美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
（Mark One）
在截至的季度期間
或者
在從 __________________ 到 ________________ 的過渡期內
委員會文件號：
（註冊人章程中規定的確切名稱）
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（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
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（美國國税局僱主識別號） |
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（主要行政辦公室地址） |
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（郵政編碼） |
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
無
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題 |
|
交易 符號 |
|
註冊的每個交易所的名稱 |
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用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
加速過濾器 ☐ |
非加速過濾器 ☐ |
規模較小的申報公司 |
新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
截至2024年4月19日，註冊人的已發行普通股數量為，面值每股0.01美元
核心實驗室公司
截至 2024 年 3 月 31 日的季度的 10-Q 表
索引
第一部分-財務信息
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頁面 |
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第 1 項。 |
財務報表 |
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截至2024年3月31日（未經審計）和2023年12月31日的合併資產負債表 |
3 |
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截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月合併運營報表（未經審計） |
4 |
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截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月綜合收益表（未經審計） |
5 |
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截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併權益變動報表（未經審計） |
6 |
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截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月合併現金流量表（未經審計） |
8 |
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中期綜合財務報表附註（未經審計） |
9 |
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第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
19 |
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第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
29 |
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第 4 項。 |
控制和程序 |
29 |
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第二部分-其他信息 |
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第 1 項。 |
法律訴訟 |
30 |
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第 1A 項。 |
風險因素 |
30 |
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第 2 項。 |
未註冊的股票證券銷售和發行人購買股權證券 |
30 |
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第 5 項。 |
其他信息 |
31 |
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第 6 項。 |
展品 |
32 |
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簽名 |
33 |
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
核心實驗室公司
合併資產負債表
（以千計，股票和每股數據除外）
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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（未經審計） |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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扣除信貸損失備抵後的應收賬款 |
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庫存 |
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預付費用 |
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應收所得税 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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不動產、廠房和設備，扣除累計折舊 |
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使用權資產 |
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無形資產，扣除累計攤銷和減值 |
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善意 |
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遞延所得税資產，淨額 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和權益 |
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流動負債： |
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應付賬款 |
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應計工資和相關費用 |
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工資和收入以外的税收 |
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未賺取的收入 |
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經營租賃負債 |
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應繳所得税 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務，淨額 |
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長期經營租賃負債 |
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遞延補償 |
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遞延所得税負債，淨額 |
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其他長期負債 |
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承付款和意外開支 |
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公平： |
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優先股， |
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普通股， |
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額外的實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合收益（虧損） |
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庫存股（按成本計算）， |
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核心實驗室公司股東權益總額 |
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非控股權益 |
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總權益 |
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負債和權益總額 |
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隨附的附註是這些中期合併財務報表不可分割的一部分。
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核心實驗室公司
合併運營報表
（以千計，每股數據除外）
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三個月已結束 |
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三月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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（未經審計） |
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收入： |
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服務 |
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產品銷售 |
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總收入 |
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運營費用： |
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服務成本，不包括折舊費用，如下所示 |
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產品銷售成本，不包括折舊費用，如下所示 |
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一般和管理費用，不包括折舊費用，如下所示 |
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折舊 |
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攤銷 |
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其他（收入）支出，淨額 |
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營業收入 |
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利息支出 |
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所得税前收入 |
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所得税支出（福利） |
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淨收入 |
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歸屬於非控股權益的淨收益 |
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歸屬於核心實驗室公司的淨收益 |
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每股收益信息： |
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每股基本收益 |
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歸屬於核心實驗室公司的基本每股收益 |
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攤薄後的每股收益 |
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歸屬於核心實驗室公司的攤薄後每股收益 |
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$ |
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加權平均已發行普通股： |
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基本 |
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稀釋 |
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隨附的附註是這些中期合併財務報表不可分割的一部分。
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核心實驗室公司
綜合收益合併報表
（以千計）
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三個月已結束 |
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三月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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（未經審計） |
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淨收入 |
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其他綜合收益（虧損）： |
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利率互換： |
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利率互換金額重新歸類為淨收益 |
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利率互換的所得税（支出）福利重新歸類為淨收入 |
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利率互換總額 |
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) |
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養老金和其他退休後福利計劃： |
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精算收益（虧損）的攤銷重新歸類為淨收益 |
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養老金和其他退休後福利計劃的所得税（支出）福利重新歸類為淨收入 |
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( |
) |
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) |
總養老金和其他退休後福利計劃 |
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其他綜合收益總額（虧損） |
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( |
) |
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綜合收入 |
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歸屬於非控股權益的綜合收益 |
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歸屬於核心實驗室公司的綜合收益 |
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隨附的附註是這些中期合併財務報表不可分割的一部分。
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核心實驗室公司
權益變動合併報表
（以千計，股票和每股數據除外）
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三個月已結束 |
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三月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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（未經審計） |
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普通股 |
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期初餘額 |
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新股發行 |
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期末餘額 |
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額外的實收資本 |
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期初餘額 |
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新股發行 |
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基於股票的薪酬 |
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期末餘額 |
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留存收益 |
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期初餘額 |
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已支付的股息 |
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歸屬於核心實驗室公司的淨收益 |
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
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累計其他綜合收益（虧損） |
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期初餘額 |
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) |
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( |
) |
利率互換，扣除所得税 |
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( |
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扣除所得税後的養老金和其他退休後福利計劃 |
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期末餘額 |
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( |
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$ |
( |
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國庫股 |
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期初餘額 |
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( |
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( |
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基於股票的薪酬 |
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回購普通股 |
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( |
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期末餘額 |
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$ |
( |
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( |
) |
非控股權益 |
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期初餘額 |
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$ |
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$ |
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歸屬於非控股權益的淨收益 |
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期末餘額 |
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$ |
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權益總額 |
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期初餘額 |
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新股發行 |
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基於股票的薪酬 |
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已支付的股息 |
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( |
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( |
) |
淨收入 |
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利率互換，扣除所得税 |
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( |
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扣除所得税後的養老金和其他退休後福利計劃 |
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回購普通股 |
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期末餘額 |
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每股現金分紅 |
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隨附的附註是這些中期合併財務報表不可分割的一部分。
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核心實驗室公司
合併權益變動表（續）
（以千計，股票和每股數據除外）
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三個月已結束 |
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三月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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（未經審計） |
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普通股-已發行的股票數量 |
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期初餘額 |
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新股發行 |
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期末餘額 |
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庫存股-股票數量 |
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期初餘額 |
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( |
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( |
) |
基於股票的薪酬 |
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回購普通股 |
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( |
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期末餘額 |
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( |
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( |
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普通股-已發行股票數量 |
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期初餘額 |
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新股發行 |
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基於股票的薪酬 |
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回購普通股 |
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期末餘額 |
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隨附的附註是這些中期合併財務報表不可分割的一部分。
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核心實驗室公司
合併現金流量表
（以千計）
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三個月已結束 |
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三月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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（未經審計） |
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來自經營活動的現金流： |
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|
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|
|
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淨收入 |
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$ |
|
|
$ |
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||
調整淨收入與（用於）經營活動提供的淨現金： |
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基於股票的薪酬 |
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||
折舊和攤銷 |
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資產減記 |
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人壽保險保單價值的變化 |
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( |
) |
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|
( |
) |
遞延所得税 |
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||
其他非現金物品 |
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|
|
|
|
( |
) |
|
資產和負債的變化： |
|
|
|
|
|
|
||
應收賬款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
庫存 |
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|
|
|
|
( |
) |
|
預付費用和其他流動資產 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他資產 |
|
|
|
|
|
|
||
應付賬款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應計費用 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
未賺取的收入 |
|
|
|
|
|
|
||
其他負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
由（用於）經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
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|
( |
) |
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來自投資活動的現金流： |
|
|
|
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|
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資本支出 |
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( |
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( |
) |
專利和其他無形資產 |
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出售資產的收益 |
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人壽保險單的淨收益 |
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由（用於）投資活動提供的淨現金 |
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( |
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( |
) |
來自融資活動的現金流量: |
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|
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償還長期債務 |
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|
( |
) |
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( |
) |
長期債務的收益 |
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債務發行成本 |
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( |
) |
已支付的股息 |
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( |
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回購普通股 |
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) |
股權相關交易成本 |
|
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( |
) |
|
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) |
由（用於）融資活動提供的淨現金 |
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|
( |
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|
|
|
現金和現金等價物的淨變化 |
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現金和現金等價物，期初 |
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現金和現金等價物，期末 |
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現金流信息的補充披露： |
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用現金支付利息 |
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所得税的現金支付 |
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非現金投資和融資活動： |
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截至期末已發生但尚未支付的資本支出 |
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截至期末已發生但尚未支付的股權相關交易成本 |
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隨附的附註是這些中期合併財務報表不可分割的一部分。
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核心實驗室公司
中期合併財務報表附註（未經審計）
1。業務描述
本10-Q表季度報告（“季度報告”）中提及 “核心實驗室”、“核心實驗室”、“公司”、“我們” 和類似短語，統指Core Laboratories Inc.及其合併子公司。
我們在以下地區開展業務
2。重要會計政策更新
列報基礎和合並原則
2023年5月1日，Core Laboratories N.V. 完成了先前宣佈的再馴化交易（“再馴化交易”），該交易通過一系列步驟，使荷蘭的控股公司Core Laboratories N.V. 與根據盧森堡法律註冊成立的公共有限責任公司盧森堡核心實驗室股份公司合併，盧森堡核心實驗室股份公司得以倖存，隨後盧森堡核心實驗室股份公司遷出盧森堡及其歸化為核心實驗室公司，特拉華州的一家公司。再馴化交易被列為受共同控制的實體之間的交易。再馴化交易之前合併的獨立實體與再馴化交易後的合併獨立實體之間沒有區別，因此，這些財務報表中報告的比較信息與先前在Core Laboratories N.V. 的合併財務報表中報告的金額沒有區別。這些財務報表應與Core Laboratories N.V. 截至2023年3月31日的三個月的10-Q表季度報告和Core Laboratories N.V. 截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告，包括附註2——重要會計政策摘要一起閲讀。
隨附的未經審計的中期合併財務報表包括我們擁有控股表決權和/或控股財務權益的Core Laboratories Inc.及其子公司的賬目。這些財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，使用10-Q表的説明和第S-X條例第10條。Core Laboratories Inc. 截至2023年12月31日止年度的資產負債表信息來自2023年經審計的合併財務報表。因此，這些財務報表不包括美國公認會計原則要求的年度財務報表的所有信息和腳註披露，應與Core Laboratories Inc.截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告（包括附註2-重要會計政策摘要）中包含的經審計的財務報表和重要會計政策摘要及其附註一起閲讀。在截至2024年3月31日的三個月中，合併後的實體的會計政策沒有變化。
Core Laboratories Inc. 使用權益法來核算其持有少於多數股權且不行使控制權但確實具有重大影響力的投資。已記錄非控股權益，以反映歸屬於持股率低於 100% 的合併子公司的外部所有權。所有公司間交易和餘額均已在合併中清除。
管理層認為，為公允列報所列中期業績而認為必要的所有調整均已列入這些財務報表。此外，公佈的截至2024年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的財年的預期業績。
9
返回索引
為了符合本期的列報方式，對前一期間的金額進行了某些重新分類。這些重新分類對截至2023年3月31日的三個月中報告的淨收入或現金流沒有影響。
不動產、廠房和設備
當事件或情況變化表明長期資產（“LLA”）的賬面淨值可能無法在剩餘使用壽命內收回時，我們會對其減值情況進行審查。可能的減值指標可能包括特定資產或資產組所在地區的活動水平大幅下降、閒置使用時間延長、收入或現金流下降或總體市場狀況的總體變化。
俄羅斯和烏克蘭之間的地緣政治衝突始於2022年2月，一直持續到2024年3月31日，導致我們在俄羅斯和烏克蘭的業務中斷。截至2024年3月31日，俄羅斯和烏克蘭的所有實驗室設施、辦公室和地點繼續運營，對當地業務運營沒有重大影響。因此，我們確定俄羅斯和烏克蘭沒有發生LLA的觸發事件，截至2024年3月31日，尚未進行任何減值評估。
最近的會計公告
已發佈但尚未生效
2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了會計準則更新（“ASU”）2023-07分部報告（主題280）：改進應申報分部披露以改善應申報分部的披露要求，主要是通過加強對年度和中期重大分部支出的披露。該修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。該修正應追溯適用於財務報表中列報的所有前期。通過後，我們對分部報告的披露將相應擴大。
3.收購和撤資
我們有
4。合約資產和負債
合同資產和負債餘額包括以下各項（以千計）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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合同資產： |
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當前 |
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合同負債： |
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當前 |
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3月31日 |
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對何時將合同負債確認為收入的估計： |
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之內 |
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合同資產的當期部分包含在我們的應收賬款中。合同負債的當期部分包含在未得收入中。
我們做到了
5。庫存
庫存包括以下內容（以千計）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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成品 |
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零件和材料 |
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工作進行中 |
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庫存總額 |
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我們在隨附的合併運營報表的產品銷售成本標題中包括了向客户運送庫存所產生的運費。
6。租賃
我們的經營租約主要包括辦公和實驗室空間、機械和設備以及車輛。我們簽訂了加拿大艾伯塔省卡爾加里現有辦公和實驗室空間的轉租協議，該協議於2023年7月1日開始。
租賃費用和其他信息的組成部分如下（以千計）：
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三個月已結束 |
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三月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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合併運營報表： |
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運營租賃費用 |
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短期租賃費用 |
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可變租賃費用 |
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轉租收入 |
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租賃費用總額 |
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合併現金流量表： |
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運營現金流——經營租賃付款 |
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使用權資產以換取 |
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其他信息： |
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加權平均剩餘租賃期限-經營租賃 |
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加權平均折扣率——經營租賃 |
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% |
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% |
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不可取消的經營租賃的定期未貼現租賃付款包括以下內容（以千計）：
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2024 年 3 月 31 日 |
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經營租賃 |
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運營轉租 |
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2024 年的剩餘時間 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此後 |
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未貼現的租賃付款總額 |
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減去：估算利息 |
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經營租賃負債總額 |
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見附註13——其他（收入）和支出，扣除截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中放棄的租約。
7。長期債務，淨額
我們有
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利率 |
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到期日 |
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2021 年優先票據系列 A (1) |
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2021 年優先票據系列 B (1) |
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2023 年優先票據系列 A (2) |
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2023 年優先票據系列 B (2) |
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信貸額度 |
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長期債務總額 |
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減去：債務發行成本 |
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長期債務，淨額 |
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(1)
(2)
我們，以及我們的全資子公司核心實驗室（美國）作為發行人的Interests Holdings, Inc.（“CLIH”）擁有通過私募交易發行的未償還優先票據。2021年優先票據的A系列和B系列於2021年發行（“2021年優先票據”）。2023年優先票據的A系列和B系列於2023年發行（“2023年優先票據”）。2021年優先票據和2023年優先票據統稱為 “優先票據”。
我們與CLIH一起有信貸額度，即第八次經修訂和重述的信貸協議（經修訂後的 “信貸額度”），總借款承諾為美元
信貸額度由（1）幾乎所有有形和無形個人財產的第一優先權益以及CLIH和公司某些美國和外國子公司的股權擔保；（2）證明欠公司、CLIH和公司某些美國和外國子公司的公司間債務的工具。根據信貸額度，有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加上
12
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百萬。除了信貸額度下的債務外，我們還有大約 $
信貸額度和優先票據包括一項交叉違約條款，根據該條款，一項協議下的違約可能會觸發其他協議中的違約。
信貸額度和優先票據的條款要求我們履行某些契約，包括但不限於利息覆蓋率（按合併息税折舊攤銷前利潤除以利息支出計算）和槓桿比率（按合併淨負債除以合併息税折舊攤銷前利潤計算），其中合併息税折舊攤銷前利潤（定義見每份協議）和利息支出是使用最近四個財季計算的。信貸機制的契約更為嚴格，最低利息覆蓋率為
有關我們為固定信貸額度和優先票據基礎無風險利率而簽訂的利率互換協議的更多信息，請參閲附註11——衍生工具和套期保值活動。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，總債務的估計公允價值近似於總債務的賬面價值。公允價值是通過計算截至到期日的貼現未來利息和本金支付總額而使用二級輸入估算的。
8。養老金和其他退休後福利計劃
在2020年1月之前，我們的一家子公司提供了一項非繳費型固定福利養老金計劃，涵蓋了我們在2000年之前僱用的幾乎所有荷蘭員工（“荷蘭計劃”）。該養老金福利基於服務年限和最終工資或職業平均工資，具體取決於僱員開始參與的時間。荷蘭計劃在2020年1月之前被縮減，這些員工已被轉移到荷蘭的固定繳款計劃中。但是，只要這些參與者繼續在公司任職，對他們的無條件指數化就會持續下去。
下表彙總了荷蘭計劃下的定期淨養老金成本的組成部分（以千計）：
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三個月已結束 |
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三月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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利息成本 |
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計劃資產的預期回報率 |
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定期養老金淨成本 |
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9。承諾和意外情況
在正常業務過程中出現的法律訴訟中，我們已經而且可能不時被指定為被告。其中包括但不限於與僱傭相關的索賠和合同糾紛或因提供我們的服務和產品而發生的人身傷害或財產損失索賠。當損失既可能發生又可以合理估計時，即應計負債。
見附註7——長期債務，扣除信用證、履約擔保和債券下承諾的金額。
10。公平
國庫股
在截至2024年3月31日的三個月中，我們分發了
股息政策
2024 年 3 月，我們支付了每季度現金分紅 $
累計其他綜合收益（虧損）
累計其他綜合收益（虧損）中扣除所得税後的確認金額包括以下內容（以千計）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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養老金和其他退休後福利計劃——未確認的先前服務費用和淨精算損失 |
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利率互換-公允價值淨收益（虧損） |
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累計其他綜合收益（虧損）總額 |
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( |
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11。衍生工具和套期保值活動
我們面臨與利率波動相關的市場風險。為了減輕這些風險，我們可以使用利率互換形式的衍生工具。我們不會出於投機目的進行衍生品交易。
根據公司的信貸額度，SOFR plus
2014 年 8 月，我們簽訂了名義金額為美元的互換協議
14
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設施。截至2024年3月31日，包含在累計其他綜合收益（虧損）中的這些掉期的剩餘淨虧損為美元
2021年3月，我們簽訂了新的遠期利率互換協議，並將已終止的2014年和2020年浮動固定互換的公允價值以 “混合和擴展” 結構性交易計入新協議。該遠期利率互換協議的目的是固定潛在的無風險利率，這將與公司在未來時期預計發行新的長期債務有關。遠期利率互換將對衝預測長期債務的無風險利率，最大值為
截至2024年3月31日，包含在累計其他綜合收益（虧損）中的這些利息互換的總收益和虧損為淨收益為美元
截至2024年3月31日，我們的固定利率長期債務總額為美元
利率互換對合並經營報表的影響如下（以千計）：
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三個月已結束 |
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三月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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損益表 |
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被指定為套期保值的衍生品： |
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5 年期利率互換 |
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利息支出的增加（減少） |
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10 年期利率互換 |
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利息支出的增加（減少） |
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12。金融工具
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公司唯一定期按公允價值計量的金融資產和負債與公司福利計劃的某些方面有關。在第三方專家的協助下，我們使用市場方法來確定這些資產和負債的公允價值，使用其他重要的可觀察投入（2級）。我們沒有使用活躍市場（1級）的報價或不可觀察的重大投入（3級）定期按公允價值計量的資產或負債。與金融資產和負債公允價值變動相關的損益在合併運營報表中記作一般和管理費用。
下表彙總了公允價值餘額（以千計）：
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公允價值計量在 |
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2024 年 3 月 31 日 |
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總計 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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資產： |
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公司擁有的人壽保險單 (1) |
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負債： |
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遞延補償負債 |
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公允價值計量在 |
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2023年12月31日 |
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總計 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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資產： |
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公司擁有的人壽保險單 (1) |
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負債： |
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遞延補償負債 |
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(1) 公司擁有的人壽保險單具有現金退保價值，旨在為遞延補償負債和其他福利計劃提供資金。
13。其他（收入）支出，淨額
其他（收入）支出的組成部分，淨額如下（以千計）：
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三個月已結束 |
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三月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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出售資產的（收益）虧損 |
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非合併子公司的業績 |
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外匯（收益）虧損，淨額 |
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租金和特許權使用費 |
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( |
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養老金資產回報率和其他養老金成本 |
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( |
) |
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( |
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放棄租約和其他退出成本造成的損失 |
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資產減記 |
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保險和其他結算 |
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( |
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遣散費和其他費用 |
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其他，淨額 |
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( |
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( |
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其他（收入）支出總額，淨額 |
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$ |
( |
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在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們分別放棄了在美國和加拿大的某些租約，並承擔了放棄租約和其他退出成本的美元
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返回索引
並退出這些設施、相關的租賃權益改善、使用權資產和其他資產（美元）
在截至2024年3月31日的三個月中，我們在英國的一個設施發生了火災事故，並記錄了部分保險結算金額為美元
下表彙總了按幣種扣除的外匯（收益）虧損（以千計）：
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三個月已結束 |
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三月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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英鎊 |
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$ |
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加元 |
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哥倫比亞比索 |
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歐元 |
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印度尼西亞盧比 |
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俄羅斯盧布 |
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( |
) |
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) |
土耳其里拉 |
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( |
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其他貨幣，淨額 |
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外匯（收益）虧損，淨額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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14。所得税支出（福利）
公司記錄的所得税支出為 $
15。每股收益
我們通過將歸屬於Core Laboratories Inc.的淨收益除以該期間已發行的加權平均普通股數量來計算每股基本收益。攤薄後的每股收益包括業績和限制性股票獎勵中偶然可發行的股票的增量效應，該增量使用庫存股法確定。在本報告所述期間，再馴化交易對每股收益沒有影響。
下表彙總了計算基本和攤薄後每股收益（千股）時使用的已發行普通股加權平均值的計算結果：
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三個月已結束 |
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三月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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加權平均已發行普通股——基本 |
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稀釋性證券的影響： |
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限制性股票 |
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績效份額 |
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已發行普通股的加權平均值——攤薄 |
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17
返回索引
16。分部報告
我們在以下地區開展業務
我們使用與編制合併財務報表相同的會計政策來編制運營部門業績。所有利息和其他非營業外收入（支出）均歸屬於公司及其他部門，不分配給特定的運營部門。
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水庫 |
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製作 |
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企業和 |
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合併 |
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截至2024年3月31日的三個月 |
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來自非關聯客户的收入 |
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分段間收入 |
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資本支出 |
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折舊和攤銷 |
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截至2023年3月31日的三個月 |
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來自非關聯客户的收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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分段間收入 |
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( |
) |
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分部營業收入 |
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總資產 |
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資本支出 |
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折舊和攤銷 |
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(1) “公司及其他” 是指那些與特定運營部門和沖銷沒有直接關係的項目。
18
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
2023年5月1日，Core Laboratories N.V. 完成了先前宣佈的再馴化交易（“再馴化交易”），該交易通過一系列步驟促成了荷蘭控股公司Core Laboratories N.V. 與根據盧森堡法律註冊成立的公共有限責任公司盧森堡核心實驗室股份有限公司合併，盧森堡核心實驗室股份公司得以倖存，隨後盧森堡核心實驗室有限公司遷移 A. 走出盧森堡並將其轉化為核心實驗室Inc.，特拉華州的一家公司。再馴化交易被列為受共同控制的實體之間的交易。再馴化交易之前合併的獨立實體與再馴化交易後的合併獨立實體之間沒有區別，因此，下文報告的比較信息與先前在Core Laboratories N.V. 的合併財務報表下報告的金額沒有區別。以下討論應與Core Laboratories Inc.截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告、Core Laboratories N.V. 截至2023年3月31日的三個月的10-Q表季度報告以及Core Laboratories N.V. 截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告，包括附註2——重要會計政策摘要一起閲讀。
以下討論重點介紹了當前的運營環境，總結了Core Laboratories Inc.及其子公司截至2024年3月31日的財務狀況，應與本10-Q表季度報告（“季度報告”）其他地方包含的未經審計的中期合併財務報表及其附註一起閲讀。
普通的
核心實驗室公司是特拉華州的一家公司。它成立於1936年，是為石油和天然氣行業提供專有和專利儲層描述和產量增強服務和產品的世界領先提供商之一。這些服務和產品可以使我們的客户評估和改善儲層性能，提高新油田和現有油田的石油和天然氣開採率。我們對儲層巖石、儲層流體（原油、天然氣和水）及其衍生產品進行測量。此外，我們協助客户評估與碳捕集和封存項目或計劃相關的地下目標。Core Laboratories Inc. 在 50 多個國家設有 70 多個辦事處，在全球擁有約 3,500 名員工。
本季度報告中提及 “核心實驗室”、“核心實驗室”、“公司”、“我們”、“我們的” 及類似短語，統指Core Laboratories Inc.及其合併子公司。
我們的業務分為兩個部分。這些互補的運營部門提供不同的服務和產品，並利用不同的技術來評估和改善儲層性能，提高新油田和現有油田的石油和天然氣採收率。
19
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關於前瞻性陳述的警示聲明
本季度報告包含1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。本管理層關於財務狀況和經營業績的討論與分析部分中包含的某些陳述，包括 “展望” 和 “流動性和資本資源” 標題下的陳述，以及本季度報告其他部分中的某些陳述，是前瞻性的。此外，我們可能會不時發佈與預期財務業績、業務前景、技術發展、新產品、研發活動和類似事項相關的前瞻性陳述。前瞻性陳述可以通過使用 “可能”、“將”、“相信”、“期望”、“預期”、“估計”、“繼續” 等前瞻性術語來識別，包括有關我們的董事、高級管理人員和管理層對我們未來運營、業績或職位的意圖、信念或當前預期的陳述，或包含其他前瞻性信息的陳述。這些前瞻性陳述基於我們當前對未來發展及其對我們的潛在影響的預期和信念。儘管管理層認為這些前瞻性陳述在發表時是合理的，但無法保證所示的未來業績，無論是明示的還是暗示的，都會實現。儘管我們認為這些陳述是準確的，而且將來都是準確的，但由於各種風險和不確定性，我們的實際業績和經驗可能與聲明中表達的預期結果或其他預期存在重大差異。
我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。有關上述一些風險和不確定性的更詳細討論，請參閲本季度報告的第二部分 “第1A項——風險因素” 和我們向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “第1A項——風險因素”。
外表
目前，全球石油庫存相對於歷史水平較低，隨着石油輸出國組織（“歐佩克+”）的持續供應限制，相對於未來幾年石油需求的預測增長，預計全球供應將保持緊張。在過去的幾年中，歐佩克+及其主要成員沙特阿拉伯宣佈了幾次強制性和自願減產，這些減產將繼續保持不變，旨在支持石油市場的穩定。
當前全球對原油和天然氣的需求仍處於較高水平，根據國際能源署的最新報告，預計全球需求將在2024年和2025年增加。因此，預計短期內原油大宗商品價格將保持在當前水平，如果需求預測保持準確，則價格將上漲。在2022年和2023年，原油和天然氣勘探的資本支出達到十多年來的最高水平，預計2024年和2025年將温和增長。因此，預計在2024年剩餘時間內，我們的客户與原油和天然氣評估、開發和生產相關的活動也將保持在目前的水平或增加。在美國以外，國際石油和天然氣項目仍在建設中，預計將在未來幾年內增長和加速。美國陸上鑽探和完井活動預計將保持在目前的水平，到年底將出現一些典型的季節性下降。
俄羅斯和烏克蘭之間以及中東地區持續的地緣政治衝突繼續對傳統的海上供應鏈以及原油和柴油等衍生產品的貿易造成幹擾。在整個2023年和2024年，與原油流動相關的海上供應鏈持續調整和穩定，這在一定程度上減少了原油價格的波動和我們運營的中斷。Core Lab預計，原油供應線將保持更加穩定，該公司的相關實驗室服務量將與交易量相稱
20
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原油流入歐洲、中東、亞洲和全球各地。美國、歐盟、英國和其他國家繼續擴大對俄羅斯、白俄羅斯和其他國家、地區、官員、個人或行業的制裁、出口管制和其他措施，這可能會對原油和衍生產品的貿易和流動產生進一步影響。我們無法預測這些事件的進展或結果，由此產生的任何政府應對措施都是不穩定的，是我們無法控制的。
我們繼續專注於全球大多數產油地區的大規模巖心分析和儲層流體特徵研究，其中包括美國和國際上許多海上開發項目中的新開發油田和棕地擴建部分。在美國，我們參與了墨西哥灣許多陸上非常規盆地和海上項目的項目。在美國以外，我們將繼續開展許多小型和大型項目，分析世界每個主要產區的原油和衍生產品。值得注意的大型項目位於圭亞那和蘇裏南等地，位於南美近海、澳大利亞、納米比亞南部和中東。原油衍生產品的分析和測量也發生在世界每個主要產區。此外，我們的一些主要客户增加了對二氧化碳捕獲和封存項目的投資。公司在這些項目上的活動已經擴大，預計將在2024年及以後繼續擴大。
此外，美國證券交易委員會於2024年3月6日敲定了規則，要求大型加速申報人從2025財年開始在上市公司的申報中披露某些與氣候相關的信息。但是，該規則受到了美國第八巡迴上訴法院的綜合法律質疑，美國證券交易委員會宣佈在訴訟未決期間不會執行該規則。儘管我們仍在評估該規則對我們的潛在影響，但如果該規則生效，我們將被要求遵守。
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運營結果
我們的經營業績佔適用收入的百分比如下（以千計）：
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截至3月31日的三個月 |
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||||||||||||||
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2024 |
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2023 |
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$ Change |
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% 變化 |
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收入： |
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|
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|||
服務 |
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$ |
96,495 |
|
|
74% |
|
$ |
91,076 |
|
|
71% |
|
$ |
5,419 |
|
|
6% |
產品銷售 |
|
|
33,142 |
|
|
26% |
|
|
37,280 |
|
|
29% |
|
|
(4,138 |
) |
|
(11)% |
總收入 |
|
|
129,637 |
|
|
100% |
|
|
128,356 |
|
|
100% |
|
|
1,281 |
|
|
1% |
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
服務成本，不包括折舊費用如下所示* |
|
|
73,865 |
|
|
77% |
|
|
70,934 |
|
|
78% |
|
|
2,931 |
|
|
4% |
產品銷售成本，不包括折舊費用如下所示* |
|
|
30,723 |
|
|
93% |
|
|
30,594 |
|
|
82% |
|
|
129 |
|
|
0% |
服務和產品銷售的總成本 |
|
|
104,588 |
|
|
81% |
|
|
101,528 |
|
|
79% |
|
|
3,060 |
|
|
3% |
一般和管理費用，不包括折舊費用，如下所示 |
|
|
11,789 |
|
|
9% |
|
|
16,331 |
|
|
13% |
|
|
(4,542) |
) |
|
(28)% |
折舊和攤銷 |
|
|
3,843 |
|
|
3% |
|
|
4,044 |
|
|
3% |
|
|
(201 |
) |
|
(5)% |
其他（收入）支出，淨額 |
|
|
846 |
|
|
1% |
|
|
(28) |
) |
|
—% |
|
|
874 |
|
|
NM |
營業收入 |
|
|
8,571 |
|
|
7% |
|
|
6,481 |
|
|
5% |
|
|
2,090 |
|
|
32% |
利息支出 |
|
|
3,423 |
|
|
3% |
|
|
3,429 |
|
|
3% |
|
|
(6) |
) |
|
(0)% |
所得税前收入 |
|
|
5,148 |
|
|
4% |
|
|
3,052 |
|
|
2% |
|
|
2,096 |
|
|
69% |
所得税支出（福利） |
|
|
1,658 |
|
|
1% |
|
|
610 |
|
|
—% |
|
|
1,048 |
|
|
172% |
淨收入 |
|
|
3,490 |
|
|
3% |
|
|
2,442 |
|
|
2% |
|
|
1,048 |
|
|
43% |
歸屬於非控股權益的淨收益 |
|
|
270 |
|
|
—% |
|
|
69 |
|
|
—% |
|
|
201 |
|
|
NM |
歸屬於核心實驗室公司的淨收益 |
|
$ |
3,220 |
|
|
2% |
|
$ |
2,373 |
|
|
2% |
|
$ |
847 |
|
|
36% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他數據： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
流動比率 (1) |
|
2. 68:1 |
|
|
|
|
2. 38:1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
債務與息税折舊攤銷前利潤比率 (2) |
|
1. 99:1 |
|
|
|
|
2. 52:1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
債務與調整後息税折舊攤銷前利潤比率 (3) |
|
1. 76:1 |
|
|
|
|
2. 18:1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
“NM” 表示沒有意義
*基於適用收入而不是總收入的百分比
22
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|
|
三個月已結束 |
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||||||||||||||
|
|
2024 年 3 月 31 日 |
|
2023年12月31日 |
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
服務 |
|
$ |
96,495 |
|
|
74% |
|
$ |
94,690 |
|
|
74% |
|
$ |
1,805 |
|
|
2% |
產品銷售 |
|
|
33,142 |
|
|
26% |
|
|
33,520 |
|
|
26% |
|
|
(378) |
) |
|
(1)% |
總收入 |
|
|
129,637 |
|
|
100% |
|
|
128,210 |
|
|
100% |
|
|
1,427 |
|
|
1% |
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
服務成本，不包括折舊費用如下所示* |
|
|
73,865 |
|
|
77% |
|
|
71,104 |
|
|
75% |
|
|
2,761 |
|
|
4% |
產品銷售成本，不包括折舊費用如下所示* |
|
|
30,723 |
|
|
93% |
|
|
30,413 |
|
|
91% |
|
|
310 |
|
|
1% |
服務和產品銷售的總成本 |
|
|
104,588 |
|
|
81% |
|
|
101,517 |
|
|
79% |
|
|
3,071 |
|
|
3% |
一般和管理費用，不包括折舊費用，如下所示 |
|
|
11,789 |
|
|
9% |
|
|
8,665 |
|
|
7% |
|
|
3,124 |
|
|
36% |
折舊和攤銷 |
|
|
3,843 |
|
|
3% |
|
|
3,874 |
|
|
3% |
|
|
(31) |
) |
|
(1)% |
其他（收入）支出，淨額 |
|
|
846 |
|
|
1% |
|
|
(427 |
) |
|
—% |
|
|
1,273 |
|
|
NM |
營業收入 |
|
|
8,571 |
|
|
7% |
|
|
14,581 |
|
|
11% |
|
|
(6,010) |
) |
|
(41%) |
利息支出 |
|
|
3,423 |
|
|
3% |
|
|
3,618 |
|
|
3% |
|
|
(195 |
) |
|
(5)% |
所得税前收入 |
|
|
5,148 |
|
|
4% |
|
|
10,963 |
|
|
9% |
|
|
(5,815) |
) |
|
(53)% |
所得税支出（福利） |
|
|
1,658 |
|
|
1% |
|
|
8,529 |
|
|
7% |
|
|
(6,871) |
) |
|
(81)% |
淨收入 |
|
|
3,490 |
|
|
3% |
|
|
2,434 |
|
|
2% |
|
|
1,056 |
|
|
43% |
歸屬於非控股權益的淨收益 |
|
|
270 |
|
|
—% |
|
|
235 |
|
|
—% |
|
|
35 |
|
|
NM |
歸屬於核心實驗室公司的淨收益 |
|
$ |
3,220 |
|
|
2% |
|
$ |
2,199 |
|
|
2% |
|
$ |
1,021 |
|
|
46% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他數據： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
流動比率 (1) |
|
2. 68:1 |
|
|
|
|
2. 53:1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
債務與息税折舊攤銷前利潤比率 (2) |
|
1. 99:1 |
|
|
|
|
2. 11:1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
債務與調整後息税折舊攤銷前利潤比率 (3) |
|
1. 76:1 |
|
|
|
|
1. 76:1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
“NM” 表示沒有意義
*基於適用收入而不是總收入的百分比
截至2024年3月31日的三個月的經營業績與截至2023年3月31日和2023年12月31日的三個月的經營業績對比
服務收入
服務收入主要與美國境外石油、天然氣和衍生產品的勘探、評估、開發和生產相關的活動有關。截至2024年3月31日的三個月，服務收入為9,650萬美元，同比增長6％，環比增長2％。同比增長是由於國際和美國市場的活動水平的增長。與去年俄羅斯-烏克蘭持續衝突造成的中斷相比，中東儲層巖石和流體項目的活動持續擴大，歐洲和亞洲地區的儲層流體分析服務有所改善。由於我們在英國的一處設施發生火災事故，典型的季節性下降、俄羅斯收入減少以及約70萬美元的項目收入延遲，部分抵消了這一增長。按順序排列，增長主要是由儲層巖石和流體項目活動的增加所推動的
23
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如上所述，中東、美國的完井診斷服務，但部分抵消了英國火災事件造成的收入損失和俄羅斯收入的減少。
產品銷售收入
產品銷售主要與支持美國陸上鑽探和完井作業以及向國際市場銷售大宗產品有關。向國際市場銷售的產品通常是批量運輸和交付，交付時間可能因季度而異。在截至2024年3月31日的三個月中，產品銷售收入為3310萬美元，同比下降11％，環比保持相對平穩。我們的產品銷售收入同比下降主要是由於美國陸上活動減少，美國陸地鑽機平均數量比去年同期下降了19％。此外，與去年同期相比，我們製造的實驗室設備的銷售額有所下降。在截至2024年3月31日的三個月中，北美的產品銷售量連續增長，但被國際批量銷售的減少所抵消。
服務成本，不包括折舊
截至2024年3月31日的三個月，服務成本為7,390萬美元，同比增長4％。截至2024年3月31日的三個月，服務成本佔服務收入的百分比為77％，而去年同期為78％，與上一季度相比為75％。與去年同期相比，服務成本佔服務收入百分比的提高主要與我們的全球實驗室網絡利用率的提高以及收入的增加有關，儘管這被更高的員工薪酬成本和持續的通貨膨脹所部分抵消。如上所述，服務成本佔服務收入百分比的增長主要是由於員工薪酬和通貨膨脹的增加。
產品銷售成本，不包括折舊
截至2024年3月31日的三個月，產品銷售成本為3,070萬美元，同比和環比相對持平。截至2024年3月31日的三個月，以產品銷售收入百分比表示的產品銷售成本為93％，而同比為82％，環比為91％。產品銷售成本佔產品銷售的百分比同比增長主要是由於收入基礎較低而吸收的固定成本增加，以及物資、人員和物流成本的上漲。按順序排列，產品銷售成本佔產品銷售百分比的增長主要是由於國際散裝產品銷售水平降低，毛利率更高。
一般和管理費用，不包括折舊
一般和行政（“G&A”）費用包括有利於我們運營的公司管理和集中管理服務。截至2024年3月31日的三個月，併購支出為1180萬美元，同比減少450萬美元，環比增長310萬美元。截至2024年3月31日的三個月，與去年同期相比，符合退休條件的高管的股票薪酬支出為350萬美元，而截至2023年3月31日的三個月中，股票薪酬支出為650萬美元。其餘的下降主要與為某些員工退休計劃提供資金的公司自有人壽保險投資工具的市值變化有關。順序而言，截至2023年12月31日的三個月，不包括符合退休條件的高管的任何加速股票薪酬支出。
折舊和攤銷費用
截至2024年3月31日的三個月，折舊和攤銷費用為380萬美元，同比下降5％，環比相對持平。與去年相比，折舊和攤銷費用的減少主要是由於資產完全折舊。
其他（收入）支出，淨額
24
返回索引
其他（收入）支出的組成部分，淨額如下（以千計）：
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
三月三十一日 |
|
|||||
|
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2024 |
|
|
2023 |
|
||
出售資產的（收益）虧損 |
|
$ |
(537) |
) |
|
$ |
96 |
|
非合併子公司的業績 |
|
|
(31) |
) |
|
|
(137) |
) |
外匯（收益）虧損，淨額 |
|
|
285 |
|
|
|
(144) |
) |
租金和特許權使用費 |
|
|
(6) |
) |
|
|
(145 |
) |
養老金資產回報率和其他養老金成本 |
|
|
(290 |
) |
|
|
(326) |
) |
放棄租約和其他退出成本造成的損失 |
|
|
699 |
|
|
|
641 |
|
資產減記 |
|
|
1,110 |
|
|
|
1,015 |
|
保險和其他結算 |
|
|
(1,011 |
) |
|
|
(604 |
) |
遣散費和其他費用 |
|
|
824 |
|
|
|
— |
|
其他，淨額 |
|
|
(197) |
) |
|
|
(424) |
) |
其他（收入）支出總額，淨額 |
|
$ |
846 |
|
|
$ |
(28) |
) |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們分別放棄了在美國和加拿大的某些租約，並分別承擔了70萬美元和60萬澳元的租約放棄和其他退出成本。由於合併和退出這些設施，相關的租賃地產改善、使用權資產和其他價值110萬美元和100萬美元的資產分別被放棄和計為支出。
在截至2024年3月31日的三個月中，我們在英國的一處設施發生了火災事故，並記錄了與業務中斷造成的費用和收入損失相關的100萬美元部分保險結算。在截至2023年3月31日的三個月中，路易斯安那州沒收了通往我們其中一個設施的道路，並向我們支付了60萬美元的和解金。
下表彙總了按幣種扣除的外匯（收益）虧損（以千計）：
|
|
三個月已結束 |
|
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|
|
三月三十一日 |
|
|||||
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|
2024 |
|
|
2023 |
|
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英鎊 |
|
$ |
31 |
|
|
$ |
(251) |
) |
加元 |
|
|
39 |
|
|
|
58 |
|
哥倫比亞比索 |
|
|
(7) |
) |
|
|
53 |
|
歐元 |
|
|
18 |
|
|
|
84 |
|
印度尼西亞盧比 |
|
|
80 |
|
|
|
(71 |
) |
俄羅斯盧布 |
|
|
(3) |
) |
|
|
(251) |
) |
土耳其里拉 |
|
|
21 |
|
|
|
(5) |
) |
其他貨幣，淨額 |
|
|
106 |
|
|
|
239 |
|
外匯（收益）虧損，淨額 |
|
$ |
285 |
|
|
$ |
(144) |
) |
利息支出
截至2024年3月31日的三個月，利息支出為340萬美元，同比相對持平。截至2024年3月31日的三個月期間，該公司的平均未償債務與去年同期相比有所降低；但是，該公司的混合平均利率有所提高。按順序排列，上一季度的利息支出為360萬美元，下降的主要原因是截至2024年3月31日的三個月平均借款減少。
所得税支出（福利）
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，公司記錄的所得税支出分別為170萬美元和60萬美元。截至2024年3月31日的三個月，所得税前收入510萬澳元的有效税率為32.2％。截至2023年3月31日的三個月，收入的有效税率為20％
25
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所得税前為310萬美元。截至2024年3月31日的三個月的税率在很大程度上受到該期間應納税司法管轄區的收益組合以及與該季度無關的項目的影響。
細分分析
我們的業務分為兩個部分。這些互補的運營部門提供不同的服務和產品，並利用不同的技術來評估和改善儲層性能，提高新油田和現有油田的石油和天然氣採收率。下表彙總了我們按運營分部劃分的業績（以千計）：
|
|
三個月已結束 |
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
2024 年 3 月 31 日 |
|
2023 年 3 月 31 日 |
|
2023年12月31日 |
|
同比 |
|
順序的 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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|
|
% 變化 |
|
% 變化 |
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收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
水庫描述 |
|
$ |
84,236 |
|
|
65% |
|
$ |
80,188 |
|
|
62% |
|
$ |
84,628 |
|
|
66% |
|
5% |
|
—% |
產量增強 |
|
|
45,401 |
|
|
35% |
|
|
48,168 |
|
|
38% |
|
|
43,582 |
|
|
34% |
|
(6)% |
|
4% |
總收入 |
|
$ |
129,637 |
|
|
100% |
|
$ |
128,356 |
|
|
100% |
|
$ |
128,210 |
|
|
100% |
|
1% |
|
1% |
營業收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
水庫描述 * |
|
$ |
6,892 |
|
|
8% |
|
$ |
2471 |
|
|
3% |
|
$ |
12,259 |
|
|
14% |
|
179% |
|
(44)% |
產量增強* |
|
|
1,576 |
|
|
3% |
|
|
3,281 |
|
|
7% |
|
|
2,195 |
|
|
5% |
|
(52%) |
|
(28)% |
公司及其他 (1) |
|
|
103 |
|
|
—% |
|
|
729 |
|
|
1% |
|
|
127 |
|
|
—% |
|
NM |
|
NM |
總營業收入 |
|
$ |
8,571 |
|
|
7% |
|
$ |
6,481 |
|
|
5% |
|
$ |
14,581 |
|
|
11% |
|
32% |
|
(41%) |
* 百分比代表營業利潤率，基於營業收入除以適用收入而不是總收入。 |
||||||||||||||||||||||
水庫描述
油藏描述業務與國際和海上活動水平的趨勢密切相關，其收入中約有80％來自現有生產油田、開發項目和原油產品向美國以外的運輸。
截至2024年3月31日的三個月，水庫描述運營板塊的收入為8,420萬美元，同比增長5％，環比持平。同比增長主要是由於國際和美國市場活動水平的增長。國際和美國市場儲層巖石和流體分析的增長抵消了英國工廠火災造成的典型季節性下降和項目收入延遲。該公司持有財產損失和業務中斷的保險，這最大限度地減少了公司因火災而遭受的損失。按順序排列，持續的地緣政治衝突以及與銷售人造實驗室設備相關的收入減少所造成的幹擾，抵消了國際項目對我們的儲層巖石和流體分析服務的需求的增加。
截至2024年3月31日的三個月，營業收入為690萬美元，同比增長440萬美元，環比下降540萬美元。截至2024年3月31日的三個月，營業利潤率為8％，同比增長3％，環比為14％。與2023年同期的420萬美元相比，營業收入和利潤率的增長主要歸因於收入的增加以及2024年符合退休條件的員工的加速股票薪酬支出減少了230萬美元。營業利潤率的連續下降主要是由於上述230萬美元的加速股票補償支出以及在截至2024年3月31日的三個月期間與某些設施的合併和退出相關的160萬美元費用。在截至2023年12月31日的三個月中，沒有類似的指控。
產量增強
增產業務主要集中在美國非常規油氣藏以及全球常規項目的複雜完工上。美國的陸上鑽探和完井活動通常會經歷
26
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年底季節性下降，年初活動量增加。截至2024年3月31日的三個月，美國陸地市場的平均鑽機數量同比下降19％，環比持平。國際鑽探和完井活動繼續同比改善，增長了5％，但環比持平。
截至2024年3月31日的三個月，產量增強運營部門的收入為4540萬美元，同比下降6％，環比增長4％。收入同比下降的主要原因是美國陸上活動減少導致美國市場產品銷售下降，但完井診斷服務的強勁增長部分抵消了這一點。按順序排列，這一增長主要是由完井診斷服務和對美國市場的產品銷售的強勁增長所推動的，但國際市場批量銷售的減少部分抵消了這一增長。
截至2024年3月31日的三個月，營業收入為160萬美元，同比下降170萬美元，環比下降60萬美元。截至2024年3月31日的三個月，營業利潤率為3％，而營業利潤率同比為7％，環比為5％。同比而言，營業收入和利潤率下降的主要原因是收入減少以及物資、人員和物流成本的通脹。與2023年同期的230萬美元相比，2024年符合退休條件的員工的加速股票薪酬支出減少了120萬美元，部分抵消了這一點。按順序排列，營業收入和營業利潤率的下降主要與上文討論的與加速股票薪酬支出相關的120萬美元費用有關。在截至2023年12月31日的三個月中，沒有類似的加速股票補償費用。
流動性和資本資源
普通的
我們歷來通過手頭現金、運營現金流、銀行信貸額度、股權融資和發行債務為我們的活動提供資金。來自運營活動的現金流為運營需求、資本支出、分紅和我們的股票回購計劃提供了主要的資金來源。我們維持和增加營業收入和現金流的能力在很大程度上取決於持續的投資活動。我們認為，我們未來的運營現金流，再加上我們的借貸能力和發行額外股權和債務的能力，應足以為我們的債務需求、資本支出、營運資金、股息、股票回購計劃和未來的收購提供資金。公司將繼續監測和評估債務和股票市場的可用性。
我們是一家在特拉華州註冊的控股公司。因此，我們幾乎所有的業務都是通過子公司進行的。我們的現金可用性在很大程度上取決於我們的子公司支付現金分紅或以其他方式向我們分配或預付資金的能力，以及我們現有和未來信貸安排的條款和條件。沒有任何限制阻止我們的任何子公司匯回收益，但俄羅斯子公司未匯回的收益除外，這些收益預計不會在可預見的將來進行分配，並且通過貸款或預付款向母公司分配現金沒有任何限制或所得税。截至2024年3月31日，我們的1,490萬美元現金中有1,360萬美元由我們的外國子公司持有。
公司繼續維持每股0.01美元的季度股息。
現金流
下表彙總了現金流量（以千計）：
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|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
% 變化 |
||
提供的現金流由（用於）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
運營活動 |
|
$ |
5,530 |
|
|
$ |
(3,169 |
) |
|
NM |
投資活動 |
|
|
(1,657 |
) |
|
|
(2,038) |
) |
|
(19)% |
融資活動 |
|
|
(4,080) |
) |
|
|
6,064 |
|
|
NM |
現金和現金等價物的淨變化 |
|
$ |
(207) |
) |
|
$ |
857 |
|
|
NM |
將截至2024年3月31日的三個月與去年同期相比，經營活動提供的現金流在2024年增至550萬美元，而2023年同期用於經營活動的現金為320萬美元。2024年的淨收入增加了100萬美元，公司提高了與庫存相關的營運資金水平。
截至2024年3月31日的三個月，投資活動中使用的現金流為170萬美元，主要是由310萬美元的融資資本支出推動的，被出售60萬美元資產的收益和80萬美元的公司自有人壽保險單收益所抵消。截至2023年3月31日的三個月，用於投資活動的現金流為200萬美元，主要是由220萬美元的融資資本支出推動的。
截至2024年3月31日的三個月，用於融資活動的現金流為410萬美元，其中包括300萬美元的長期債務淨減額、50萬美元的季度分紅以及與再馴化交易相關的60萬美元。截至2023年3月31日的三個月，融資活動提供的現金流為610萬美元，其中包括我們信貸額度的800萬澳元的提款，由50萬美元的季度股息和與再馴化交易相關的130萬美元股息所抵消。
在截至2024年3月31日的三個月中，我們回購了2845股普通股，以滿足股票薪酬計劃參與者的個人納税義務，總收購價為44,000美元。
我們使用自由現金流的非公認會計準則財務指標來評估我們的現金流和經營業績。自由現金流定義為經營活動提供的淨現金（這是最直接的可比公認會計原則衡量標準）減去為資本支出支付的現金。管理層認為，自由現金流為投資者提供了有用的信息，説明在此期間的可用現金超過了我們為資本支出和運營活動提供資金的需求。自由現金流不是衡量GAAP下經營業績的指標，不應孤立地考慮，也不能將其解釋為營業利潤、淨收益（虧損）或來自運營、投資或融資活動的現金流的替代方案，每項活動均根據公認會計原則確定。自由現金流不代表可供分配的剩餘現金，因為我們可能還有其他未從衡量標準中扣除的非全權支出。此外，由於自由現金流不是根據公認會計原則確定的衡量標準，因此容易受到不同的解釋和計算的影響，因此提出的自由現金流可能無法與其他公司提出的類似標題的指標相提並論。下表將該非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則計算和列報的最直接的可比指標（以千計）進行了對比：
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
% 變化 |
||
自由現金流計算： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
由（用於）經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
5,530 |
|
|
$ |
(3,169 |
) |
|
NM |
減去：為資本支出支付的現金 |
|
|
(3,052) |
) |
|
|
(2,208 |
) |
|
38% |
自由現金流 |
|
$ |
2,478 |
|
|
$ |
(5,377) |
) |
|
NM |
截至2024年3月31日的三個月，自由現金流為250萬美元，而2023年同期為負540萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金主要與庫存增加和淨收入減少有關。此外，在截至2024年3月31日的三個月中，資本支出增加了80萬美元。
28
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優先票據、信貸額度和可用未來流動性
我們，以及我們的全資子公司核心實驗室（美國）作為發行人的Interests Holdings, Inc.（“CLIH”）擁有通過私募交易發行的未償還優先票據。
此外，我們與CLIH一起還有擔保信貸額度，即第八次經修訂和重述的信貸協議（經修訂的 “信貸額度”），總借款承諾為1.35億美元，具有5,000萬美元的 “手風琴” 功能。截至2024年3月31日，信貸額度的可用借款能力約為7,220萬美元。
下表（以千計）概述了這些債務工具：
|
利率 |
|
到期日 |
|
3月31日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
2021 年優先票據系列 A (1) |
4.09% |
|
2026年1月12日 |
|
$ |
45,000 |
|
|
$ |
45,000 |
|
2021 年優先票據系列 B (1) |
4.38% |
|
2028年1月12日 |
|
|
15,000 |
|
|
|
15,000 |
|
2023 年優先票據系列 A (2) |
7.25% |
|
2028年6月28日 |
|
|
25000 |
|
|
|
25000 |
|
2023 年優先票據系列 B (2) |
7.50% |
|
2030 年 6 月 28 日 |
|
|
25000 |
|
|
|
25000 |
|
信貸額度 |
|
|
|
|
|
53,000 |
|
|
|
56,000 |
|
長期債務總額 |
|
|
|
|
|
163,000 |
|
|
|
166,000 |
|
減去：債務發行成本 |
|
|
|
|
|
(2,630) |
) |
|
|
(2,866) |
) |
長期債務，淨額 |
|
|
|
|
$ |
160,370 |
|
|
$ |
163,134 |
|
(1) 利息每半年在6月30日和12月30日支付一次。
(2) 利息每半年在3月28日和9月28日支付一次。
根據信貸額度的條款，截至2024年3月31日期間，我們的槓桿率為1.76，利息覆蓋率均為6.27。截至2024年3月31日，我們遵守了信貸額度和優先票據中包含的所有契約。我們的某些重要全資子公司是信貸額度和優先票據下的擔保人或共同借款人。有關優先票據和信貸額度的條款和財務承諾的更多信息，請參閲附註7——扣除中期合併財務報表附註後的長期債務。
有關我們為固定信貸額度和2023年優先票據基礎無風險利率而簽訂的利率互換協議的更多信息，請參閲中期合併財務報表附註的附註11——衍生工具和套期保值活動。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與第7A項提供的信息相比，市場風險沒有實質性變化。Core Laboratories Inc. 的 “關於市場風險的定量和定性披露”截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告。
第 4 項。控制和程序
Core Laboratories Inc.中包含了對我們的控制和程序的完整討論。”截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告。
披露控制和程序
截至本報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的監督和參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性，該術語的定義載於《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條。我們的披露控制和程序旨在提供合理的保證，確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息會被收集並酌情傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定，並在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告。基於這樣的評估，我們的
29
返回索引
首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2024年3月31日起生效，保證水平合理。
我們的管理層不希望我們的披露控制和程序或對財務報告的內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐行為。此外，披露控制和財務報告內部控制的設計必須反映資源限制這一事實，而且必須將控制的好處與成本相比加以考慮。由於所有控制系統固有的侷限性，任何控制措施評估都無法絕對保證發現公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的財政季度中，我們的財務報告內部控制體系沒有變化，《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條對此術語的定義對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
核心實驗室公司
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
參見本季度報告第一部分第1項附註9——中期合併財務報表附註的承付款和意外開支。
第 1A 項。風險因素
我們的業務面臨許多風險。本季度報告或我們在美國證券交易委員會其他文件中討論的任何風險都可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響。
我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務運營。有關任何考慮投資我們證券的投資者應瞭解的風險因素的詳細討論，請參閲Core Laboratories Inc.截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “第1A項——風險因素”。
第 2 項。未註冊的股票證券銷售和發行人購買股權證券
股權證券的未註冊銷售
沒有。
發行人購買股票證券
下表提供了有關我們在截至2024年3月31日的三個月內根據《交易法》第12條購買面值0.01美元的普通股的信息：
時期 |
|
總人數 |
|
|
平均價格 |
|
|
股票總數 |
|
|
最大數量 |
|
||||
2024 年 1 月 1 日至 31 日 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,611,835 |
|
2024年2月1日至29日 (1) |
|
|
398 |
|
|
$ |
15.03 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,612,737 |
|
2024年3月1日至31日 (1) |
|
|
2447 |
|
|
$ |
15.46 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,619,665 |
|
總計 |
|
|
2,845 |
|
|
$ |
15.40 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
30
返回索引
第 5 項。其他信息
在截至2024年3月31日的三個月中，公司沒有董事或高級管理人員
31
返回索引
第 6 項。展品
展覽 沒有。 |
|
展覽標題 |
|
由 參考來自 以下文件 |
10.1 |
|
2024年2月1日由Core Laboratories Inc.和Lawrence V. Bruno簽訂的經修訂和重述的僱傭協議 (1) |
|
10-K 表格，2024 年 2 月 14 日（文件編號 001-41695） |
10.2 |
|
2024年2月1日由Core Laboratories Inc.與克里斯托弗·希爾簽訂的經修訂和重述的僱傭協議 (1) |
|
10-K 表格，2024 年 2 月 14 日（文件編號 001-41695） |
10.3 |
|
2024 年 2 月 1 日由 Core Laboratories Inc. 與 Gwendolyn Y. Gresham 簽訂的經修訂和重述的《僱傭協議》(1) |
|
10-K 表格，2024 年 2 月 14 日（文件編號 001-41695） |
10.4 |
|
2024 年 2 月 1 日由 Core Laboratories Inc. 與 Mark D. Tattoli 簽訂的經修訂和重述的《僱傭協議》(1) |
|
10-K 表格，2024 年 2 月 14 日（文件編號 001-41695） |
31.1 |
- |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) 條對首席執行官進行認證 |
|
隨函提交 |
31.2 |
- |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) 條對首席財務官進行認證 |
|
隨函提交 |
32.1 |
- |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證 |
|
隨函提供 |
32.2 |
- |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證 |
|
隨函提供 |
101.INS |
- |
行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 |
|
隨函提交 |
101.SCH |
- |
內聯 XBRL 架構文檔 |
|
隨函提交 |
101.CAL |
- |
內聯 XBRL 計算鏈接庫文檔 |
|
隨函提交 |
101.LAB |
- |
內聯 XBRL 標籤 Linkbase 文檔 |
|
隨函提交 |
101.PRE |
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內聯 XBRL 演示鏈接庫文檔 |
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隨函提交 |
101.DEF |
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內聯 XBRL 定義鏈接庫文檔 |
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隨函提交 |
104 |
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封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中） |
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隨函提交 |
(1) 管理合同或補償計劃或安排。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人Core Laboratories Inc. 已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，經正式授權。
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核心實驗室公司 |
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日期： |
2024年4月25日 |
作者： |
/s/ 克里斯托弗·希爾 |
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克里斯托弗·希爾 |
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首席財務官 |
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（正式授權的官員和 |
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首席財務官） |
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