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1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001227654US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001227654US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001227654US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001227654US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001227654US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001227654US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001227654US-GAAP：非指定成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001227654US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001227654US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001227654US-GAAP：非指定成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001227654CMP：共同基金投資集中風險成員CMP: 投資基準成員CMP：普通股大型Capus公司會員2023-10-012023-12-310001227654CMP：共同基金投資集中風險成員CMP: 投資基準成員CMP：小型至中型公司普通股成員2023-10-012023-12-310001227654CMP：共同基金投資集中風險成員CMP: 投資基準成員CMP：普通股國際公司成員2023-10-012023-12-310001227654CMP：共同基金投資集中風險成員CMP: 投資基準成員CMP: 債券基金成員2023-10-012023-12-310001227654US-GAAP：短期投資會員CMP：共同基金投資集中風險成員CMP: 投資基準成員2023-10-012023-12-310001227654CMP: 混合基金會員CMP：共同基金投資集中風險成員CMP: 投資基準成員2023-10-012023-12-310001227654US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300001227654US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300001227654US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300001227654US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300001227654US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：能源相關衍生會員2023-09-300001227654US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：能源相關衍生會員2023-09-300001227654US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：能源相關衍生會員2023-09-300001227654US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：能源相關衍生會員2023-09-300001227654CMP：共同基金投資集中風險成員CMP: 投資基準成員CMP：普通股大型Capus公司會員2022-10-012023-03-310001227654CMP：共同基金投資集中風險成員CMP: 投資基準成員CMP：小型至中型公司普通股成員2022-10-012023-03-310001227654CMP：共同基金投資集中風險成員CMP: 投資基準成員CMP：普通股國際公司成員2022-10-012023-03-310001227654CMP：共同基金投資集中風險成員CMP: 投資基準成員CMP: 債券基金成員2022-10-012023-03-310001227654US-GAAP：短期投資會員CMP：共同基金投資集中風險成員CMP: 投資基準成員2022-10-012023-03-310001227654CMP: 混合基金會員CMP：共同基金投資集中風險成員CMP: 投資基準成員2022-10-012023-03-310001227654CMP: SeniorNotes2027 年到期會員2023-12-310001227654CMP: SeniorNotes2027 年到期會員2023-09-300001227654CMP: 信貸協議會員2023-12-310001227654CMP: 信貸協議會員2023-09-300001227654CMP: 堡壘會員2023-10-012023-12-310001227654CMP：應計費用和其他流動負債會員2023-12-310001227654CMP：應計費用和其他流動負債會員2023-09-300001227654US-GAAP：其他非流動負債成員2023-12-310001227654US-GAAP：其他非流動負債成員2023-09-300001227654US-GAAP：員工股權會員2023-10-012023-12-310001227654US-GAAP：員工股權會員2022-10-012022-12-310001227654US-GAAP：關聯黨成員2023-10-012023-12-310001227654US-GAAP：關聯黨成員2022-10-012022-12-310001227654US-GAAP：關聯黨成員2023-12-310001227654US-GAAP：關聯黨成員2023-09-3000012276542023-12-202023-12-200001227654US-GAAP：後續活動成員SRT: 董事會成員2024-01-152024-01-150001227654US-GAAP：後續活動成員SRT: 董事會成員2024-01-162024-01-16 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
☑根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023 年 12 月 31 日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在從 _______________________ 到 ________________________
委員會檔案編號 001-31921
康帕斯礦業國際有限公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | | | | |
| 特拉華 | 36-3972986 |
（州或其他司法管轄區 公司或組織） | （美國國税局僱主
識別碼） |
西 109 街 9900 號
100 號套房
歐弗蘭公園, KS66210
(913) 344-9200
（主要行政辦公室地址、郵政編碼和電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | | CMP | | 紐約證券交易所 |
| | | | | | | | | | | | | | |
用複選標記表明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的時間較短）內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告 |
報告）和（2）在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。 | 是的 | ☑ | 沒有 | ☐ |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或更短的時間內）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件 |
註冊人必須提交此類文件）。 | 是的 | ☑ | 沒有 | ☐ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 |
| 大型加速文件管理器 | ☑ | 加速過濾器 | ☐ | 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | | | | 新興成長型公司 | ☐ |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 | ☐ |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。 | 是的 | ☐ | 沒有 | ☑ |
截至2024年2月2日，註冊人普通股的已發行股數為每股面值0.01美元 41,311,296 股份。
目錄
| | | | | | | | |
| 第一部分財務信息 | 頁面 |
| | |
第 1 項。 | 財務報表 | |
| | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日（未經審計）和 2023 年 9 月 30 日的合併資產負債表 | 2 |
| | |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的合併運營報表（未經審計） | 3 |
| | |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的綜合（虧損）收益合併報表（未經審計） | 4 |
| | |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的合併股東權益報表（未經審計） | 5 |
| | |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的合併現金流量表（未經審計） | 6 |
| | |
| 合併財務報表附註（未經審計） | 7 |
| | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 20 |
| | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 30 |
| | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 31 |
| | |
| 第二部分。其他信息 | |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 32 |
| | |
第 1A 項。 | 風險因素 | 32 |
| | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 32 |
| | |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 32 |
| | |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 32 |
| | |
第 5 項。 | 其他信息 | 32 |
| | |
第 6 項。 | 展品 | 33 |
| | |
簽名 | 34 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
合併資產負債表
（以百萬計，股票數據除外）
| | | | | | | | | | | |
| （未經審計） | | |
| | 十二月三十一日
2023 | | 九月三十日
2023 |
| 資產 |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 38.3 | | | $ | 38.7 | |
應收賬款，減去可疑賬款備抵金美元2.6 2023 年 12 月 31 日和 $2.3 於 2023 年 9 月 30 日 | 168.6 | | | 129.5 | |
| 庫存 | 392.5 | | | 392.2 | |
| | | |
| 其他 | 28.4 | | | 33.4 | |
| 流動資產總額 | 627.8 | | | 593.8 | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | 803.0 | | | 852.2 | |
| 無形資產，淨額 | 119.5 | | | 120.0 | |
| 善意 | 97.2 | | | 96.8 | |
| | | |
| 其他 | 157.8 | | | 155.2 | |
| 總資產 | $ | 1,805.3 | | | $ | 1,818.0 | |
| | | |
| 負債和股東權益 |
| 流動負債： | | | |
| 長期債務的當前部分 | $ | 5.0 | | | $ | 5.0 | |
| 應付賬款 | 85.9 | | | 116.8 | |
| 應計薪金和工資 | 19.5 | | | 25.7 | |
| 應繳所得税 | 2.1 | | | 16.5 | |
| 應計利息 | 4.4 | | | 12.9 | |
| | | |
| 應計費用和其他流動負債 | 87.4 | | | 98.9 | |
| 流動負債總額 | 204.3 | | | 275.8 | |
| 長期債務，扣除流動部分 | 908.7 | | | 800.3 | |
| 遞延所得税，淨額 | 60.7 | | | 58.5 | |
| 其他非流動負債 | 171.8 | | | 166.2 | |
承付款和或有開支（注9） | | | |
| 股東權益： | | | |
普通股：美元0.01 面值， 200,000,000 授權股份； 42,197,964 於 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日發行的股票 | 0.4 | | | 0.4 | |
| 額外的實收資本 | 424.8 | | | 413.1 | |
按成本計算的國庫股票— 976,106 2023 年 12 月 31 日的股票以及 1,038,168 2023 年 9 月 30 日的股票 | (9.3) | | | (8.7) | |
| 留存收益 | 135.6 | | | 217.1 | |
| 累計其他綜合虧損 | (91.7) | | | (104.7) | |
| 股東權益總額 | 459.8 | | | 517.2 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 1,805.3 | | | $ | 1,818.0 | |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
合併運營報表
（未經審計，以百萬計，股票和每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
十二月三十一日 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
| 銷售 | $ | 341.7 | | | $ | 352.4 | | | | | |
| 運費和手續費 | 91.3 | | | 107.4 | | | | | |
| 產品成本 | 179.8 | | | 175.0 | | | | | |
| 毛利潤 | 70.6 | | | 70.0 | | | | | |
| 銷售、一般和管理費用 | 45.7 | | | 41.8 | | | | | |
| 長期資產減值虧損，淨額 | 74.8 | | | — | | | | | |
其他運營費用 | 5.4 | | | 0.3 | | | | | |
營業（虧損）收益 | (55.3) | | | 27.9 | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他（收入）支出： | | | | | | | |
| 利息收入 | (0.4) | | | (1.1) | | | | | |
| 利息支出 | 15.8 | | | 13.9 | | | | | |
| 外匯損失 | 1.9 | | | 2.5 | | | | | |
| 被投資者的淨虧損 | — | | | 0.9 | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他費用，淨額 | 0.7 | | | 0.1 | | | | | |
所得税前（虧損）收益 | (73.3) | | | 11.6 | | | | | |
所得税支出 | 1.8 | | | 11.9 | | | | | |
淨虧損 | $ | (75.1) | | | $ | (0.3) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股每股基本淨虧損 | $ | (1.83) | | | $ | (0.01) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
攤薄後每股普通股淨虧損 | $ | (1.83) | | | $ | (0.01) | | | | | |
| | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值（千股）： | | | | | | | |
| 基本 | 41,205 | | | 39,751 | | | | | |
| 稀釋 | 41,205 | | | 39,751 | | | | | |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
綜合（虧損）收益合併報表
（未經審計，以百萬計）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
十二月三十一日 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
| 淨虧損 | $ | (75.1) | | | $ | (0.3) | | | | | |
其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
養老金負債變動產生的未實現收益，扣除税金美元 (0.1) 和 $0.0 分別在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月 | 0.2 | | | 0.1 | | | | | |
扣除税款後的現金流套期保值未實現虧損0.0 和 $0.4 分別在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月 | (1.8) | | | (2.8) | | | | | |
| 累積翻譯調整 | 14.6 | | | 11.7 | | | | | |
綜合（虧損）收入 | $ | (62.1) | | | $ | 8.7 | | | | | |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
股東權益合併報表
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中
（未經審計，以百萬計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 常見
股票 | | 額外
付費
資本 | | 財政部
股票 | | 已保留
收益 | | 累積的
其他
全面
損失 | | 總計 |
餘額，2023 年 9 月 30 日 | $ | 0.4 | | | $ | 413.1 | | | $ | (8.7) | | | $ | 217.1 | | | $ | (104.7) | | | $ | 517.2 | |
綜合（虧損）收入 | — | | | — | | | — | | | (75.1) | | | 13.0 | | | (62.1) | |
普通股股息 ($)0.15 每股） | — | | | — | | | — | | | (6.4) | | | — | | | (6.4) | |
| 以股票單位發行的股票，扣除預扣税款的股份 | — | | | (0.2) | | | (0.6) | | | — | | | — | | | (0.8) | |
| | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 11.9 | | | — | | | — | | | — | | | 11.9 | |
餘額，2023 年 12 月 31 日 | $ | 0.4 | | | $ | 424.8 | | | $ | (9.3) | | | $ | 135.6 | | | $ | (91.7) | | | $ | 459.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 常見
股票 | | 額外
付費
資本 | | 財政部
股票 | | 已保留
收益 | | 累積的
其他
全面
損失 | | 總計 |
餘額，2022年9月30日 | $ | 0.4 | | | $ | 152.1 | | | $ | (7.3) | | | $ | 226.5 | | | $ | (115.3) | | | $ | 256.4 | |
綜合（虧損）收入 | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | 9.0 | | | 8.7 | |
普通股股息 ($)0.15 每股） | — | | | — | | | — | | | (6.3) | | | — | | | (6.3) | |
| 普通股的私募配售 | — | | | 240.7 | | | — | | | — | | | — | | | 240.7 | |
| 以股票單位發行的股票，扣除預扣税款的股份 | — | | | — | | | (0.3) | | | — | | | — | | | (0.3) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 10.6 | | | — | | | — | | | — | | | 10.6 | |
餘額，2022 年 12 月 31 日 | $ | 0.4 | | | $ | 403.4 | | | $ | (7.6) | | | $ | 219.9 | | | $ | (106.3) | | | $ | 509.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
合併現金流量表
（未經審計，以百萬計）
| | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
淨虧損 | $ | (75.1) | | | $ | (0.3) | |
調整淨虧損與經營活動提供的淨現金流量： | | | |
| 折舊、損耗和攤銷 | 25.5 | | | 23.9 | |
| 遞延融資成本的攤銷 | 0.6 | | | 0.7 | |
| | | |
| 基於股票的薪酬 | 11.9 | | | 10.6 | |
| 遞延所得税 | 0.6 | | | (5.4) | |
| 未實現的外匯損失 | 1.7 | | | 2.0 | |
| 長期資產減值虧損，淨額 | 74.8 | | | — | |
| 股票投資者的淨虧損 | — | | | 0.9 | |
| | | |
| 其他，淨額 | 1.5 | | | 1.0 | |
運營資產和負債的變化： | | | |
| 應收款 | (37.4) | | | (34.0) | |
| 庫存 | 8.3 | | | 5.1 | |
| 其他資產 | 4.6 | | | 10.4 | |
| 應付賬款和應計費用以及其他流動負債 | (80.2) | | | (13.1) | |
| 其他負債 | (2.4) | | | 0.3 | |
經營活動提供的（用於）淨現金 | (65.6) | | | 2.1 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 資本支出 | (35.3) | | | (19.9) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他，淨額 | (0.7) | | | (0.2) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (36.0) | | | (20.1) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 循環信貸額度借款的收益 | 88.7 | | | 16.7 | |
| 循環信貸額度借款的本金支付 | (17.8) | | | (168.2) | |
| 發行長期債務的收益 | 38.4 | | | 35.4 | |
| 長期債務的本金支付 | (1.2) | | | — | |
| 普通股私募的淨收益 | — | | | 240.7 | |
| 已支付的股息 | (6.4) | | | (6.3) | |
| | | |
| | | |
| 為履行員工納税義務而預扣的股份 | (0.8) | | | (0.3) | |
| 其他，淨額 | — | | | (0.3) | |
融資活動提供的淨現金 | 100.9 | | | 117.7 | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 0.3 | | | 0.3 | |
| 現金和現金等價物的淨變化 | (0.4) | | | 100.0 | |
| 現金和現金等價物，年初 | 38.7 | | | 46.1 | |
| 現金和現金等價物，期末 | $ | 38.3 | | | $ | 146.1 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 補充現金流信息： | | | |
| 已支付的利息，扣除資本化金額 | $ | 23.6 | | | $ | 18.8 | |
| 已繳的所得税，扣除退款 | $ | 12.8 | | | $ | 2.0 | |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
合併財務報表附註
（未經審計）
1。會計政策和列報基礎：
Compass Minerals International, Inc.（“CMI”）通過其子公司（統稱 “公司”）是全球領先的必需礦產供應商，專注於在重要的時間和地點安全交付，以幫助客户和社區解決自然面臨的挑戰。該公司的鹽產品有助於在冬季天氣下保持道路安全，並用於許多其他消費、工業、化學和農業應用。其植物營養業務是北美領先的硫酸鉀肥（“SOP”）生產商，硫酸鉀肥用於為高價值作物和草皮生產特種肥料，有助於提高作物的質量和產量，同時支持可持續農業。該公司的主要產品是鹽，由氯化鈉和氯化鎂組成，以及SOP。該公司的下一代阻燃劑通過使用高性能和環保的產品來幫助減緩、阻止和預防野火。此外，該公司一直在尋求開發可持續的鋰鹽資源，以支持北美電池市場。但是，如注5所述，該公司已終止對鋰的開發。該公司的生產基地位於美國（“美國”）、加拿大和英國（“英國”）。該公司還在英國提供記錄管理服務。除非另有説明，否則北美提及的僅包括美國大陸和加拿大，提及英國的僅包括英格蘭、蘇格蘭和威爾士。提及 “康帕斯礦業”、“我們的”、“我們” 和 “我們” 是指CMI及其合併子公司。
CMI是一家控股公司，除了其全資子公司的業務外，沒有其他重大業務。合併財務報表包括CMI及其全資國內外子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。
隨附的未經審計的合併財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）以及10-Q表和第S-X條例第10條的説明編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則為完整合並財務報表所要求的所有信息和腳註。這些未經審計的合併財務報表應與公司截至2023年9月30日的年度財務報表（“2023年10-K表”）中向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年9月30日的年度合併財務報表一起閲讀。管理層認為，包括公允列報所必需的正常經常性調整在內的所有調整都包括在內。
該公司的銷售在很大程度上存在季節性，包括除冰產品的銷售。因此，第一和第二財季（截至12月31日和3月31日）鹽業板塊的銷售和營業收入普遍較高，而第三和第四財季（截至6月30日和9月30日）的銷售和營業收入普遍較低。特別是，高速公路和消費用除冰鹽和氯化鎂產品的銷售因產品使用地區冬季條件的嚴重程度而異。遵循北美和英國的行業慣例，該公司力求在第一、第三和第四財季（截至12月31日、6月30日和9月30日）儲存足夠數量的除冰鹽，以滿足冬季的預計需求。除冰鹽的產量也可能因前一個冬季的嚴重程度或温和程度而有所不同。由於除冰產品系列的季節性質，中期的經營業績不一定代表整個財年的預期業績。該公司的植物營養業務也是季節性的。因此，公司及其客户通常在一年中植物營養業務需求低迷時期（通常是冬季和夏季，但可能因天氣和其他因素而異）建立庫存，以確保在銷售旺季（通常是春季和秋季，但也可能因天氣和其他因素而異）及時提供產品。最後，公司阻燃劑業務的業績也是季節性的，對阻燃劑產品和服務的需求高峯期為6月至9月。
重要會計政策
公司的重要會計政策詳見其2023年10-K表格第二部分第8項中的 “附註2——重要會計政策摘要”。與2023年10-K表中描述的政策相比，我們的重大會計政策沒有實質性變化。
最近的會計公告
2023 年 11 月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《2023-07 年會計準則更新》（“ASU”），“分部報告（主題 280）：對應申報分部披露的改進”，其中更新了可報告的內容
分部披露要求主要包括加強對重大分部支出的披露。修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。修正案應追溯適用於財務報表中列報的所有前期。管理層目前正在評估該亞利桑那州立大學，以確定其對公司披露的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09 “所得税（主題740）：所得税披露的改進”，該文件更新了所得税披露，要求在税率對賬和司法管轄區繳納的所得税中對信息進行統一的類別和額外分類。修正案對2024年12月15日之後的財政年度有效。允許提前收養。修正案應在未來適用；但是，允許追溯適用。管理層目前正在評估該亞利桑那州立大學，以確定其對公司披露的影響。
2。業務收購：
從2020年開始，該公司開始對Fortress North America, LLC（“Fortress”）進行一系列股權投資，該公司是下一代阻燃劑企業，致力於開發和生產氯化鎂基阻燃劑產品組合，以幫助撲滅野火。2023 年 5 月 5 日，公司收購了剩餘部分 55以前未持有的 Fortress 的百分比權益，以換取初始現金付款 $18.9百萬（扣除豐澤持有的美元現金）6.5百萬），以及最高可達美元的額外或有對價28在未來實現某些績效指標後，將以現金和/或Compass Minerals普通股支付百萬美元 五年，以及根據某些 Fortress 阻燃劑產品的銷量計算的現金收入 10 年 時期。在以前的基礎上再接再厲 45% Fortress的少數股權，該交易為公司提供了所有豐澤資產、合同和知識產權的全部所有權。有關截至2023年12月31日的與或有對價相關的公允價值信息，請參閲附註13。
3.收入：
遞延收入
遞延收入是指在將相關產品或服務轉讓給客户之前，根據不可取消的合同支付的賬單。預計將在接下來的十二個月期間確認為收入的遞延收入部分記入應計費用和其他流動負債，其餘部分記入合併資產負債表上的其他非流動負債。 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的遞延收入約為 $3.5百萬和美元8.5分別是百萬。
按細分市場、類型和地理區域分列的銷售額見附註10。
4。庫存：
庫存包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日
2023 | | 九月三十日
2023 |
| 成品 | $ | 303.1 | | | $ | 319.3 | |
| 原材料和用品 | 89.4 | | | 72.9 | |
| 庫存總額 | $ | 392.5 | | | $ | 392.2 | |
5。不動產、廠房和設備，淨額：
不動產、廠房和設備，淨額，包括以下各項（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日
2023 | | 九月三十日
2023 |
| 土地、建築物和結構以及租賃權益改善 | $ | 555.4 | | | $ | 547.9 | |
| 機械和設備 | 1,132.1 | | | 1,102.0 | |
| 辦公室傢俱和設備 | 22.3 | | | 21.6 | |
| 礦產權益 | 170.9 | | | 169.1 | |
| 在建工程 | 58.6 | | | 113.0 | |
| | 1,939.3 | | | 1,953.6 | |
| 減去：累計折舊和損耗 | (1,136.3) | | | (1,101.4) | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | $ | 803.0 | | | $ | 852.2 | |
該公司一直在尋求開發可持續的鋰鹽資源，以支持北美電池市場。2023年3月猶他州眾議院第513號法案的通過以及隨後的規則制定過程改變了監管格局的某些方面，這些方面將管理大鹽湖鋰的開發，給如何進行開發帶來了不確定性。正如該公司先前在2023年10-K表中披露的那樣，該公司無限期暫停了對鋰開發項目的新投資，以待進一步明確猶他州不斷變化的監管環境。2023年12月，發佈了上述規則制定的修訂草案，據該公司評估，該草案仍然不利於其鋰開發項目。此外，2023年12月，該公司進一步完善了其工程估計，再加上擬議的規則和鋰產品市場價格的下跌，將導致風險調整後的資本回報率不足。
2024年1月23日，該公司斷絕了鋰開發團隊的某些成員，並終止了對鋰的開發。因此，公司對資本化資產進行了評估，包括場地準備、項目工程、設備和材料以及資本化勞動力和利息。因此，公司記錄的減值費用為 $74.8百萬，包括 $7.6考慮到預計將由持續業務使用的設備以及估計可通過回報或殘值收回的金額，截至2023年12月31日，與未來承諾相關的百萬美元，用於反映資產的估計公允價值。在確認減值之前，公司已資本化 $72.7百萬美元用於其合併資產負債表上的不動產、廠房和設備，約為 $5.5截至 2023 年 12 月 31 日，還剩下百萬個。該公司聘請了一位估值專家來協助確定鋰資產的適當公允價值以及由此產生的減值費用。鑑於這些資產可能用於其他業務或稍後清算，該公司採用了依賴三級投入的基於市場的方針（見附註13）。 用於討論公允價值層次結構中的級別）。
6。善意：
商譽賬面金額的變化彙總如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 植物營養 | | 企業及其他 (a) | | 合併 |
| 截至2023年9月30日的餘額 | | $ | 51.1 | | | $ | 45.7 | | | $ | 96.8 | |
外幣折算調整 | | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.4 | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | $ | 51.3 | | | $ | 45.9 | | | $ | 97.2 | |
(a) 包括大約 $40.0與該公司收購Fortress相關的百萬商譽，詳見附註2。
2023年9月30日至2023年12月31日之間的商譽變化是由於將外幣計價金額折算成美元所產生的影響。截至2023年12月31日，根據公司對相關報告單位經營業績的審查以及其他因素，沒有任何指標需要對公司的商譽進行中期減值測試。
7。所得税：
公司的有效所得税税率與美國法定聯邦所得税税率不同，這主要是由於美國法定所得税損耗、州所得税（扣除聯邦税收優惠）、超過美元的不可扣除的高管薪酬1百萬美元、外國所得税、採礦税和預扣税、税基侵蝕和反濫用税，以及遞延所得税資產上記錄的估值補貼。
管理層評估現有的正面和負面證據，以估計未來是否會產生足夠的應納税收入以允許使用現有的遞延所得税資產。評估的一項重要客觀負面證據是截至2023年12月31日的三年期間在美國遭受的累計損失。這樣的客觀證據限制了考慮其他主觀證據的能力，例如公司對未來收入的預測。根據該評估，在截至2023年12月31日的三個月中，額外的估值補貼為美元19.6已記錄了百萬美元，僅確認了美國遞延所得税資產中最有可能變現的部分。但是，如果對結轉期內未來應納税所得額的估計值增加或減少，或者如果不再存在以累計虧損為形式的客觀負面證據，並且對公司收入預測等主觀證據給予額外權重，則可以調整被認為可變現的遞延所得税資產的金額。
截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，該公司擁有 $63.1 百萬和美元65.4百萬，分別是沒有到期日的外國聯邦淨利潤結轉總額和美元2.9截至2023年12月31日和2023年9月30日，受營業税影響的州淨利潤結轉額為百萬美元，這些結轉額將從2035年開始到期。
加拿大省級税務機關對該公司一家加拿大子公司申報的税收狀況提出了質疑，併發布了2002-2018財年的税收重新評估。重新評估是持續審計的結果，總額為 $189.8 截至2023年12月31日，包括利息在內，為百萬美元。該公司對這些重新評估提出異議，並將繼續與加拿大有關當局合作解決爭議。該爭議以及其他開放納税年度的任何相關爭議的最終解決辦法可能大大高於或低於公司為此類爭議預留的金額。關於這場爭議，當地法規要求公司在爭議解決之前向税務機關提供擔保。該公司已以美元形式發佈抵押品166.1 百萬美元履約保證金並已支付 $37.7 向加拿大税務機關捐款100萬美元（其中大部分記錄在2023年12月31日和2023年9月30日的合併資產負債表中的其他資產中），這是未來進行上訴或訴訟所必需的。
該公司預計，在爭議解決之前，當地法規將要求其為上述未解決的爭議金額的額外利息以及這些加拿大税務機關未來以現金、信用證、履約擔保、資產留置權或其他與税務機關同意的安排的形式發佈的任何重新評估提供擔保。
公司預計，這些事項的最終結果不會對其經營業績或財務狀況產生重大影響。但是，公司無法對這些問題的最終結果提供保證，如果不以有利於公司的方式解決這些問題，則可能產生重大影響。截至2023年12月31日，該公司認為已為這些重新評估做好了充足的準備。
此外，該公司還有其他不確定的税收狀況以及與其各個司法管轄區的税務機關的評估和爭議立場，這與公司2023年Form10-K中披露的事項一致。
8。長期債務：
長期債務包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日
2023 | | 九月三十日
2023 |
6.752027年12月到期的優先票據百分比 | $ | 500.0 | | | $ | 500.0 | |
| 2028 年 5 月到期的定期貸款 | 197.5 | | | 198.8 | |
| 2028 年 5 月到期的循環信貸額度 | 152.4 | | | 81.5 | |
| AR 證券化融資機制將於 2025 年 6 月到期 | 69.3 | | | 30.9 | |
| 919.2 | | | 811.2 | |
| 減去未攤銷的債務發行成本 | (5.5) | | | (5.9) | |
| 債務總額 | 913.7 | | | 805.3 | |
| 減少當前部分 | (5.0) | | | (5.0) | |
| 長期債務 | $ | 908.7 | | | $ | 800.3 | |
| | | |
| | | |
| | | |
截至2023年12月31日，2023年信貸協議下的定期貸款和循環信貸額度由該公司幾乎所有現有和未來的美國資產、加拿大安大略省的戈德里奇礦和某些子公司的股本擔保。截至2023年12月31日和2023年9月30日，信貸協議下所有未償借款的加權平均利率約為 7.9% 和 7.8分別為％。視類型而定，2023年信貸協議下的借款按年利率累計利息，等於調整後的定期SOFR利率、調整後的EURIBO利率、最優惠利率或CDO利率（定義見信貸協議）（如信貸協議中的定義），再加上適用的利潤（定義見信貸協議），由此產生的利率介於 7.7% 和 9.8截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的百分比。
截至 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $207.5 低於其美元數百萬的可用性375百萬循環信貸額度。定期貸款要求公司維持一定的財務比率，包括最低利息覆蓋率和最大總淨槓桿比率。截至2023年12月31日，公司遵守了2023年信貸協議及其增強現實證券化機制下的債務契約。根據2023年信貸協議的條款，允許的最大合併總淨槓桿比率（根據信貸協議條款定義和計算，將在下文進一步討論）為 5.0截至 2023 年 12 月 31 日的季度的 x，下調至 4.75x 在截至 2024 年 3 月 31 日的季度中，以及 4.5x 適用於截至2024年6月30日的財季及以後的財季。合併總淨槓桿率表示（a）合併淨負債總額與（b）扣除利息、税項、折舊和攤銷前的合併調整後收益的比率。合併淨負債總額包括總債務的本金總額，扣除非限制性現金後，不得超過美元75.0百萬。
9。承諾和意外開支：
如先前披露的那樣，該公司是美國證券交易委員會執法司調查的對象，該調查涉及公司的披露主要涉及戈德里奇礦運營、前南美業務以及相關的會計和內部控制事項，包括在公司截至2020年12月31日的10-K/A表格中披露的Salt中期庫存估值方法問題以及截至2021年3月31日的季度的10-Q/A表格，均提交給美國證券交易委員會於 2021 年 9 月 3 日發佈。
2022年9月23日，公司與美國證券交易委員會達成和解，全面結束並解決了美國證券交易委員會的調查。根據和解條款，公司在不承認或否認美國證券交易委員會發布的行政命令中的調查結果的情況下，同意支付民事罰款 $12百萬美元，並停止違反根據該法律和規則頒佈的聯邦證券法和細則的特定條款，並聘請一名獨立合規顧問約一年，以審查某些會計實務和程序。根據行政命令的規定，$12用美元分期支付了百萬美元的民事罰款10百萬美元反映在截至2023年9月30日公司合併資產負債表上的應計費用和其他流動負債中，隨後在2024財年第一季度支付。
公司還參與公司正常業務過程中的法律和行政訴訟以及各種類型的索賠。
管理層無法肯定地預測法律索賠和訴訟的結果。儘管如此，管理層認為，除非附註7和本附註9中另有説明，否則未決或已知受到威脅的法律訴訟和索賠的結果，無論是個人還是總體而言，都不會對公司的經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
10。運營細分市場：
公司的應報告部門是戰略業務部門，提供不同的產品和服務，每項業務都需要不同的技術和營銷策略。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，公司提交了 二 合併財務報表中可報告的細分市場：鹽和植物營養。鹽業部門生產和銷售由氯化鈉和氯化鎂組成的鹽，用於道路除冰以實現冬季道路安全，並用於粉塵控制、食品加工、水軟化和其他消費、農業和工業應用。植物營養部門生產和銷售各種等級的SOP。公司阻燃劑和記錄管理業務的經營業績列於下表的 “公司和其他業務” 中。有關收購阻燃劑業務的討論，請參閲附註2。
分段信息如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | | 鹽 | | 植物
營養 | | 企業 及其他 (a) | | 總計 |
| 向外部客户銷售 | | $ | 274.3 | | | $ | 49.7 | | | $ | 17.7 | | | $ | 341.7 | |
| 細分市場間銷售 | | — | | | 3.1 | | | (3.1) | | | — | |
| 運費和手續費 | | 83.7 | | | 7.0 | | | 0.6 | | | 91.3 | |
營業收益（虧損）(b) | | 50.5 | | | (2.3) | | | (103.5) | | | (55.3) | |
| 折舊、損耗和攤銷 | | 15.2 | | | 8.4 | | | 1.9 | | | 25.5 | |
| 總資產（截至期末） | | 1,055.9 | | | 462.4 | | | 287.0 | | | 1,805.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的三個月 | | 鹽 | | 植物
營養 | | 企業 及其他 (a) | | 總計 |
| 向外部客户銷售 | | $ | 308.1 | | | $ | 41.6 | | | $ | 2.7 | | | $ | 352.4 | |
| 細分市場間銷售 | | — | | | 2.9 | | | (2.9) | | | — | |
| 運費和手續費 | | 102.7 | | | 4.7 | | | — | | | 107.4 | |
營業收益（虧損）(c) | | 47.1 | | | 11.0 | | | (30.2) | | | 27.9 | |
| 折舊、損耗和攤銷 | | 13.9 | | | 8.3 | | | 1.7 | | | 23.9 | |
| 總資產（截至期末） | | 985.2 | | | 456.5 | | | 323.0 | | | 1,764.7 | |
按產品類型分類的收入如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | | 鹽 | | 植物
營養 | | 企業 及其他 (a) | | 總計 |
| 公路除冰鹽 | | $ | 159.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 159.4 | |
| 消費用鹽和工業鹽 | | 114.9 | | | — | | | — | | | 114.9 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 停下來 | | — | | | 52.8 | | | — | | | 52.8 | |
| 阻燃劑 | | — | | | — | | | 14.0 | | | 14.0 | |
| 服務收入 | | — | | | — | | | 0.5 | | | 0.5 | |
| 淘汰賽及其他 | | — | | | (3.1) | | | 3.2 | | | 0.1 | |
| 向外部客户銷售 | | $ | 274.3 | | | $ | 49.7 | | | $ | 17.7 | | | $ | 341.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的三個月 | | 鹽 | | 植物
營養 | | 企業 及其他 (a) | | 總計 |
| 公路除冰鹽 | | $ | 190.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 190.3 | |
| 消費用鹽和工業鹽 | | 117.8 | | | — | | | — | | | 117.8 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 停下來 | | — | | | 44.5 | | | — | | | 44.5 | |
| 淘汰賽及其他 | | — | | | (2.9) | | | 2.7 | | | (0.2) | |
| 向外部客户銷售 | | $ | 308.1 | | | $ | 41.6 | | | $ | 2.7 | | | $ | 352.4 | |
(a) 企業和其他包括公司實體、記錄管理業務、Fortress阻燃劑業務、股權法投資、鋰開發成本和其他附帶業務和清除。公司和其他方面的營業收益（虧損）包括間接的公司管理費用，包括一般公司治理和監督成本、鋰相關費用以及人力資源、信息技術、法律和財務職能的成本。
(b) 由於公司決定停止對鋰的開發，公司確認了長期資產的減值美元74.8百萬美元和遣散費2.5百萬，這影響了截至2023年12月31日的三個月的經營業績。有關鋰開發資產減值的更多信息，請參閲附註5。
(c) 公司經營業績包括與美國證券交易委員會已結案的美元調查相關的成本0.3 截至2022年12月31日的三個月，為百萬美元。請參閲註釋 9 瞭解有關美國證券交易委員會調查和和解的更多信息。
公司按地理區域劃分的收入如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
十二月三十一日 | | |
| 收入 | 2023 | | 2022 | | | | |
美國 (a) | $ | 250.9 | | | $ | 248.2 | | | | | |
| 加拿大 | 77.6 | | | 87.6 | | | | | |
| 英國 | 13.0 | | | 14.1 | | | | | |
| 其他 | 0.2 | | | 2.5 | | | | | |
| 總收入 | $ | 341.7 | | | $ | 352.4 | | | | | |
(a) 美國的銷售不包括在美國港口向外國客户出售的產品。
11。股東權益和股權工具：
股權薪酬獎勵
2020年5月，公司股東批准了2020年激勵獎勵計劃（經修訂的 “2020年計劃”），該計劃授權發行 2,977,933 公司普通股的股份。2022年2月，公司股東批准了對2020年計劃的修正案，授權再增加一項 750,000 公司股票。自2020年計劃獲得批准之日起，公司停止根據2015年激勵獎勵計劃（經修訂的 “2015年計劃”）發放股權獎勵。自2015年5月批准2015年計劃以來，公司停止根據2005年激勵獎勵計劃（經修訂的 “2005年計劃”）發放股權獎勵。2005年計劃、2015年計劃和2020年計劃允許向執行官、其他員工和董事發放股權獎勵，包括限制性股票單位（“RSU”）、績效股票單位（“PSU”）、股票期權和遞延股票單位。有關根據公司激勵計劃發行的股權獎勵的更多信息，請參閲其2023年10-K表格第二部分第8項中的 “附註16——股東權益和股權工具”。
在截至2023年12月31日的三個月中，公司從庫存股中重新發行了以下數量的股票： 86,597 與發行RSU相關的股票，這些股票歸屬和 5,556 與股票支付相關的股票。在 2023 財年，公司發行了 158,132 來自庫存股的淨股份。公司共扣留了 30,091 公允價值為美元的股票0.8在截至2023年12月31日的三個月中，100萬美元與限制性股票的歸屬有關。股票的公允價值按歸屬日的收盤價估值，代表員工薪酬的員工預扣税。公司確認的税收支出為 $0.4 在截至2023年12月31日的三個月中，其股權薪酬獎勵中獲得100萬英鎊。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，公司記錄了美元11.9百萬和美元10.6根據其股票薪酬計劃，薪酬支出分別為百萬美元。未將任何金額資本化。
PSU
在截至2023年12月31日的三個月中，公司根據多項運營績效指標（“記分卡PSU”）發佈了新的PSU。記分卡PSU可賺取的普通股實際數量是根據業績期間自由現金流、現金單位成本、現金單位成本降低、資本支出和安全措施的實現情況計算得出的，範圍可能介於 0% 到 300每項措施的百分比。
下表彙總了截至2023年12月31日的三個月中股票薪酬活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 股票期權 | | RSU | | PSU (a) |
| | | 數字 | | 加權平均值
行使價格 | | 數字 | | 加權平均值
公允價值 | | 數字 | | 加權平均值
公允價值 |
截至 2023 年 9 月 30 日仍未付清 | | 642,995 | | | $ | 59.46 | | | 393,240 | | | $ | 42.50 | | | 393,579 | | | $ | 71.37 | |
| 已授予 | | — | | | — | | | 404,852 | | | 27.22 | | | 171,669 | | | 27.24 | |
已行使 (b) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
已解除限制 (b) | | — | | | — | | | (86,597) | | | 46.53 | | | — | | | — | |
| 已取消/已過期 | | (4,056) | | | 63.11 | | | (5,850) | | | 34.39 | | | (11,265) | | | 63.83 | |
截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | | 638,939 | | | $ | 59.44 | | | 705,645 | | | $ | 33.31 | | | 553,983 | | | $ | 57.87 | |
(a) 在業績期結束之前，將PSU按其授予日期的目標水平列入表中，該級別代表 一 每個 PSU 的普通股份額。
(b) 為行使期權發行的普通股以及既得和收益的限制性股票單位和PSU由庫存股發行。
累計其他綜合虧損（“AOCL”）
公司的綜合收益（虧損）包括淨收益（虧損）、養老金債務未實現虧損的淨攤銷、其他退休後福利未實現收益的變化、天然氣和外幣現金流套期保值未實現收益（虧損）的變化以及CTA。AOCL 的組成部分和變化如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的三個月 (a) | 現金流套期保值的收益和（虧損） | | 固定福利養老金 | | 其他離職後福利 | | | | 外幣 | | 總計 |
| 期初餘額 | $ | (1.4) | | | $ | (6.6) | | | $ | 1.7 | | | | | $ | (98.4) | | | $ | (104.7) | |
重新分類前的其他綜合（虧損）收入 (b) | (2.6) | | | — | | | — | | | | | 14.6 | | | 12.0 | |
| 從 AOCL 中重新分類的金額 | 0.8 | | | 0.2 | | | — | | | | | — | | | 1.0 | |
本期其他綜合（虧損）淨收益 | (1.8) | | | 0.2 | | | — | | | | | 14.6 | | | 13.0 | |
| 期末餘額 | $ | (3.2) | | | $ | (6.4) | | | $ | 1.7 | | | | | $ | (83.8) | | | $ | (91.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的三個月 (a) | 現金流套期保值虧損 | | 固定福利養老金 | | 其他離職後福利 | | 外幣 | | 總計 |
| 期初餘額 | $ | (1.6) | | | $ | (2.7) | | | $ | 1.3 | | | $ | (112.3) | | | $ | (115.3) | |
重新分類前的其他綜合（虧損）收入 (b) | (2.4) | | | — | | | — | | | 11.7 | | | 9.3 | |
| 從 AOCL 中重新分類的金額 | (0.4) | | | 0.1 | | | — | | | — | | | (0.3) | |
| 本期其他綜合（虧損）淨收益 | (2.8) | | | 0.1 | | | — | | | 11.7 | | | 9.0 | |
| 期末餘額 | $ | (4.4) | | | $ | (2.6) | | | $ | 1.3 | | | $ | (100.6) | | | $ | (106.3) | |
(a) 除未記錄税收影響的CTA外，上表中列出的AOCL組成部分的變化均反映了扣除適用的所得税。
(b) 公司記錄的外匯損失為美元2.3 百萬和美元1.3 在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，AOCL分別持有100萬英鎊，涉及被視為長期投資性質的公司間票據。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，從AOCL重新分類為支出（收入）的金額如下所示（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 從 AOCL 重新分類的金額 | | |
| | 三個月已結束
十二月三十一日 | | | | 受影響的單項項目
合併運營報表 |
| 2023 | | 2022 | | | | | | |
| 現金流套期保值虧損（收益）： | | | | | | | | | |
| 天然氣儀器 | $ | 0.8 | | | $ | (0.5) | | | | | | | 產品成本 |
| | | | | | | | | |
| 所得税支出 | — | | | 0.1 | | | | | | | |
| 扣除所得税後的重新分類 | 0.8 | | | (0.4) | | | | | | | |
| 固定福利養老金的攤銷： | | | | | | | | | |
| 攤銷損失 | 0.3 | | | 0.1 | | | | | | | 產品成本 |
| 所得税優惠 | (0.1) | | | — | | | | | | | |
| 扣除所得税後的重新分類 | 0.2 | | | 0.1 | | | | | | | |
| 其他離職後福利的攤銷： | | | | | | | | | |
| 攤銷損失 | — | | | — | | | | | | | 產品成本 |
| 所得税優惠 | — | | | — | | | | | | | |
| 扣除所得税後的重新分類 | — | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 扣除所得税後的重新分類總額 | $ | 1.0 | | | $ | (0.3) | | | | | | | |
12。衍生金融工具：
公司面臨各種類型的市場風險，包括利率風險、外幣匯率交易和折算風險以及大宗商品定價風險。管理層可能會採取行動減輕此類風險的風險，包括簽訂遠期購買合同和其他金融工具。該公司使用衍生工具管理部分大宗商品定價風險和外幣匯率風險。公司可能會不時簽訂外匯合約以降低外匯風險。公司不尋求通過任何金融工具安排從事交易活動或持有投機頭寸。該公司與其認為信譽良好的交易對手簽訂天然氣衍生工具和外幣衍生工具。但是，該公司確實試圖通過與其中一些交易對手簽訂主淨額結算協議等方式來減輕其交易對手的信用風險敞口。公司在其合併資產負債表中將衍生金融工具按公允價值記錄為資產或負債。截至2023年12月31日和2023年9月30日記錄的資產和負債並不重要。
當衍生工具的公允價值變動與標的套期保值的相關變動之間存在高度相關時，衍生品有資格被視為套期保值。根據對衝的風險敞口，公司必須將對衝工具指定為公允價值對衝、現金流對衝或對外國業務的淨投資套期保值。對於被指定為現金流套期保值的合格衍生工具，當被套期保值的標的交易影響收益時，公允價值變動的有效部分將通過收益進行確認，從而允許衍生品的損益抵消合併運營報表中對衝項目的相關業績。在所報告的任何期限內，與這些工具相關的任何失效都算作套期保值，都不是實質性的。對於未被指定為套期保值的衍生工具，公允價值的全部變動將計入變更期內的收益。
天然氣衍生工具
公司的多個生產設施都消耗天然氣，天然氣價格的變化會影響公司的營業利潤率。該公司旨在通過將收購價格固定為最多來減少天然氣市場價格變動對收益和現金流的影響 90佔其預計天然氣使用量的百分比。該公司的政策是考慮對衝部分天然氣使用量，直至 36 在預計購買前幾個月。截至2023年12月31日，該公司已簽訂天然氣衍生工具，以在2025年9月之前對衝部分天然氣購買需求。截至2023年12月31日和2023年9月30日，該公司已達成協議，對衝預計的天然氣購買量 3.2 百萬和 2.3分別為百萬英鎊。
2023年3月1日，該公司取消了與猶他州奧格登生產設施相關的天然氣現金流套期保值的指定，因為該公司認為這些套期保值在2023年第二財季不太可能非常有效。自2023年3月1日起，衍生品的變動過去和將記錄在合併運營報表中的其他支出淨額中。由於交易仍有可能發生，因此截至2023年3月1日，AOCL中先前確認的金額為美元0.5百萬美元將留在AOCL中，直到潛在的預測交易發生。公司認可了 $0.7在截至2023年12月31日的三個月中，扣除合併運營報表中的其他支出為百萬美元。取消指定後，除非重新指定或直到結算，否則這些天然氣經濟套期保值工具將通過收益按公允價值入賬。截至2023年12月31日和2023年9月30日，公司持有的幾乎所有其他天然氣衍生工具均符合資格，並被指定為現金流套期保值。截至2023年12月31日，公司預計將在未來十二個月內從AOCL重新歸類為收益3.2 與其天然氣套期保值相關的衍生工具淨虧損數百萬美元。有關截至2023年12月31日和2023年9月30日公司天然氣衍生工具的估計公允價值，請參閲附註13。
下表顯示了公司衍生品的公允價值（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 資產衍生品 | | 負債衍生品 |
| | 合併資產負債表地點 | | 2023年12月31日 | | 合併資產負債表位置 | | 2023年12月31日 |
| 被指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | | | |
| 商品合約 | | 其他流動資產 | | $ | 0.3 | | | 應計費用和其他流動負債 | | $ | 3.5 | |
| 商品合約 | | 其他資產 | | 0.3 | | | 其他非流動負債 | | 0.4 | |
| | | | | | | | |
| 被指定為對衝工具的衍生品總額 | | | | 0.6 | | | | | 3.9 | |
| | | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | | | |
| 商品合約 | | 其他流動資產 | | — | | | 應計費用和其他流動負債 | | 0.4 | |
| | | | | | | | |
| 未指定為套期保值工具的衍生品總額 | | | | — | | | | | 0.4 | |
總衍生物 (a) | | | | $ | 0.6 | | | | | $ | 4.3 | |
(a) 公司與大宗商品對衝交易對手簽訂了主淨額結算協議，因此已在合併資產負債表中淨扣除美元0.6其數百萬份大宗商品合約處於應收賬款狀態，而其合同處於應付頭寸。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 資產衍生品 | | 負債衍生品 |
| | 合併資產負債表地點 | | 2023年9月30日 | | 合併資產負債表位置 | | 2023年9月30日 |
| 被指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | | | |
| 商品合約 | | 其他流動資產 | | $ | 0.9 | | | 應計費用和其他流動負債 | | $ | 2.3 | |
| | | | | | | | |
| 被指定為對衝工具的衍生品總額 | | | | 0.9 | | | | | 2.3 | |
| | | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | | | |
| 商品合約 | | 其他流動資產 | | 0.1 | | | 應計費用和其他流動負債 | | — | |
| | | | | | | | |
| 未指定為套期保值工具的衍生品總額 | | | | 0.1 | | | | | — | |
總衍生物 (a) | | | | $ | 1.0 | | | | | $ | 2.3 | |
(a) 公司與大宗商品對衝交易對手簽訂了主淨額結算協議，因此已在合併資產負債表中淨扣除美元1.0其數百萬份大宗商品合約處於應收賬款狀態，而其合同處於應付頭寸。
13。公允價值衡量：
公司的金融工具按其估計的公允價值計量和報告。公允價值是指在有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。如果可用，公司使用活躍市場的報價來確定其金融工具的公允價值（一級投入），或者在沒有報價的情況下，使用在金融工具期限內可觀察到的經市場證實的投入（二級投入）來確定其金融工具的公允價值。除下文和附註2所述外，公司沒有任何未經市場投入（3級輸入）證實的不可觀察的輸入。
該公司持有與其固定繳款和税前儲蓄計劃相關的有價證券，這些證券根據現成的報價市場價格進行估值。該公司利用衍生工具來管理其天然氣價格和外匯匯率變動的風險（見註釋12）。天然氣和外幣衍生工具的公允價值是根據公司所有合約的遠期價格市場數據確定的。
每種工具的估計公允價值如下所示（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日
2023 | | 第一級 | | 二級 | | 第三級 |
| 資產類別： | | | | | | | |
非合格儲蓄計劃中的共同基金投資 (a) | $ | 3.0 | | | $ | 3.0 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 總資產 | $ | 3.0 | | | $ | 3.0 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 責任類別： | | | | | | | |
| 指定為套期保值工具的衍生品——天然氣工具，淨額 | $ | (3.3) | | | $ | — | | | $ | (3.3) | | | $ | — | |
| 未指定為套期保值工具的衍生品——天然氣工具，淨額 | (0.4) | | | — | | | (0.4) | | | — | |
| 與不合格儲蓄計劃相關的負債 | (3.0) | | | (3.0) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 負債總額 | $ | (6.7) | | | $ | (3.0) | | | $ | (3.7) | | | $ | — | |
(a) 包括大約的共同基金投資 25美國大型公司普通股百分比， 5美國中小型公司普通股百分比， 5在國際公司中佔百分比， 10債券基金中的百分比， 5短期投資的百分比和 50混合基金中的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日
2023 | |
第一級 | |
二級 | |
第三級 |
| 資產類別： | | | | | | | |
非合格儲蓄計劃中的共同基金投資 (a) | $ | 2.6 | | | $ | 2.6 | | | $ | — | | | $ | — | |
未指定為套期保值工具的衍生品——天然氣工具，淨額 | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | — | |
| 總資產 | $ | 2.7 | | | $ | 2.6 | | | $ | 0.1 | | | $ | — | |
| 責任類別： | | | | | | | |
指定為套期保值工具的衍生品——天然氣工具，淨額 | $ | (1.4) | | | $ | — | | | $ | (1.4) | | | $ | — | |
| 與不合格儲蓄計劃相關的負債 | (2.6) | | | (2.6) | | | — | | | — | |
| 負債總額 | $ | (4.0) | | | $ | (2.6) | | | $ | (1.4) | | | $ | — | |
(a) 包括大約的共同基金投資 25佔美國大型公司普通股的百分比， 5佔美國中小型公司普通股的百分比， 10佔國際公司普通股的百分比， 10債券基金中的百分比， 5短期投資的百分比和 45混合基金中的百分比。
現金和現金等價物、應收賬款（扣除可疑賬款備抵後的淨額）和應付賬款按成本入賬，由於其流動性和短期性質，成本接近公允價值。公司的投資與其非合格退休計劃有關 $3.0 截至 2023 年 12 月 31 日的百萬美元和美元2.6 截至2023年9月30日，百萬美元是根據市場報價按公允價值列報的。截至2023年12月31日和2023年9月30日，公司固定利率的估計公允價值 6.75根據現有交易信息（2級），2027年12月到期的優先票據百分比，總額為美元495.0 百萬和美元472.5 分別為百萬美元，而到期時的總本金額為美元500.0 百萬。根據公司貸款機構（二級）提供的出價信息，截至2023年12月31日和2023年9月30日，公司定期貸款和循環信貸額度下未償金額的公允價值總額約為美元345.6 百萬和美元277.1 分別為百萬美元，而到期時的總本金額為美元349.9 百萬和美元280.3 分別為百萬。
在收購Fortress方面，該公司簽訂了或有對價安排（里程碑和收益付款）。里程碑或有對價的公允價值是使用概率加權折現現金流模型估算的，其中的重要投入在市場上不可觀察，因此被視為三級衡量標準，而收益則使用蒙特卡羅模擬（也是三級衡量標準）進行估值。在2024財年第一季度，公司錄得美元2.9百萬支出（主要反映了貼現率的變化和時間的推移）反映在合併運營報表中的其他運營支出中，用於按公允價值記錄截至2023年12月31日的或有對價負債。在所有突發事件得到解決之前，公司將繼續在每個報告日確認收益中或有對價的估計公允價值的調整變化。有關里程碑和收益支付的討論，請參閲附註 2。
下表列出了公司全部或有對價安排的公允價值（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 合併資產負債表地點 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| 應計費用和其他流動負債 | | $ | 9.0 | | | $ | 8.4 | |
| 其他非流動負債 | | 37.6 | | | 35.3 | |
或有對價總額 | | $ | 46.6 | | | $ | 43.7 | |
公司擁有某些資產，包括商譽和其他無形資產，這些資產按非經常性公允價值計量，只有在確認減值費用後才會調整為公允價值。由於所使用的不可觀察的輸入具有主觀性質，用於衡量資產公允價值的框架的分類被認為屬於三級估值層次結構。請參閲註釋 5 瞭解該公司與終止鋰開發相關的長期資產減值的詳細信息。
14。每股收益：
公司使用兩類方法計算每股收益。兩類方法要求將公司的淨收益分配給普通股和參與證券。 下表列出了普通股基本收益和攤薄後每股收益的計算（以百萬計，股票和每股數據除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
十二月三十一日 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
| 分子： | | | | | | | |
持續經營業務的淨虧損 | $ | (75.1) | | | $ | (0.3) | | | | | |
減去：分配給參與證券的淨收益 (a) | (0.2) | | | (0.1) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股股東可獲得的淨虧損 | $ | (75.3) | | | $ | (0.4) | | | | | |
| | | | | | | |
| 分母（以千計）： | | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值，每股基本收益的股數 | 41,205 | | | 39,751 | | | | | |
未獲獎項的加權平均值 (b) | — | | | — | | | | | |
| 攤薄後每股收益的股票 | 41,205 | | | 39,751 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通股每股基本淨虧損 | $ | (1.83) | | | $ | (0.01) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 攤薄後每股普通股淨虧損 | $ | (1.83) | | | $ | (0.01) | | | | | |
(a) 加權參與證券包括可獲得不可沒收股息的限制性股票單位和PSU，包括 777,000 截至2023年12月31日的三個月的加權參與證券，以及 514,000 截至2022年12月31日的三個月的加權參與證券。
(b)在計算攤薄後的每股淨收益（虧損）時，公司使用稀釋性更強的庫存股法或兩類方法來確定已發行普通股的加權平均數。此外，該公司還有 1,572,000 截至2023年12月31日的三個月中未償還的加權平均股權獎勵，以及 1,272,000 截至2022年12月31日的三個月中未償還的加權平均股權獎勵，具有反稀釋作用。
15。關聯方交易：
在截至2023年12月31日的三個月中，該公司的SOP銷售額約為美元0.8向Koch Industries, Inc. 的某些子公司捐款100萬美元，而美元為美元0.9在截至2022年12月31日的三個月中，有百萬美元。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，該公司的總資產約為 $0.6百萬和美元0.4其合併資產負債表上分別有來自關聯方的百萬筆應收賬款。有 不 截至 2023 年 12 月 31 日的未付應付金額。
2023年12月20日，公司向2023年12月11日營業結束時的登記股東支付了現金股息，金額為美元0.15 每股。Koch Minerals & Trading, LLC收到了大約美元1.1截至2023年12月31日的三個月中，其普通股總額為百萬股。
16。後續事件：
總裁、首席執行官和董事會成員離職
2024 年 1 月 15 日，公司董事會薪酬委員會批准並與凱文·克魯奇菲爾德簽訂了分離和諮詢協議（“分離和諮詢協議”）。根據分離和諮詢協議，克魯奇菲爾德先生自2024年1月17日起停止擔任總裁、首席執行官和董事會成員。分離和諮詢協議規定，克魯奇菲爾德先生將在2024年9月30日之前擔任公司的顧問，費率為美元22,500 每月（任何部分月份按比例分配），並根據先前披露的2022年8月5日經修訂和重述的僱傭協議，領取他有權獲得的遣散費和福利，前提是他執行了申訴書。《離職和諮詢協議》還規定，克魯奇菲爾德先生將繼續受某些限制性契約的約束，包括離職後禁止拉客和保密協議。該公司預計將支付大約 $6.3百萬現金，然後歸屬 104,597 限制性股票單位 (57,476 根據離職和諮詢協議的規定，在生效之日後的60天內，以遣散費和福利的形式計算的淨RSU（扣除税款後的淨RSU）。
任命新總裁、首席執行官
2024 年 1 月 15 日，董事會任命小愛德華·道林為公司總裁兼首席執行官，自 2024 年 1 月 18 日起生效。道林先生將繼續擔任董事會成員，但將不再擔任董事會薪酬委員會成員。
首席商務官離職
自2024年1月16日起，詹姆斯·斯坦登不再擔任公司首席商務官。斯坦登先生有權根據公司先前披露的高管遣散費計劃獲得遣散費，前提是他必須執行解除和索賠豁免，金額約為美元1.6自生效之日起 60 天內獲得百萬現金。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本10-Q表季度報告中包含的所有陳述，除歷史事實陳述外，均構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。
前瞻性陳述與未來事件或我們未來的財務業績有關，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與這些前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績、活動水平、業績或成就存在重大差異。可能導致實際業績與前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大差異的因素包括但不限於以下因素：我們的採礦和工業業務；我們在大鹽湖中持續獲得環境湖鹽水的能力；鋰開發項目的終止；地質條件；對有限數量的關鍵生產和分銷設施及關鍵設備的依賴；天氣狀況；無法為必要的資本支出提供資金或成功完成資本項目；估算我們經濟上可開採的儲量和資源的不確定性；我們礦山財產的使用壽命；我們對延長戈德里奇礦產租約的預期；將礦產資源轉化為礦產儲量；罷工、其他形式的停工或放緩或其他工會活動；生產過程中使用的能源和原材料的供應限制或價格上漲；我們的債務協議中可能限制我們的債務經營我們業務的能力或要求加速償還債務；納税義務；我們的客户無法獲得信貸或我們的客户違約我們發放的貿易信貸；我們支付的任何股息；財務保障要求；對我們產品的季節性需求；鉀肥產品價格和客户申請率預期變化的影響；競爭對我們產品銷售的影響；通貨膨脹風險；運輸服務成本增加或缺乏可用；與我們的國際運營和銷售相關的風險，包括貨幣匯率的變化；我們銷售產品的行業狀況以及競爭產品的供需失衡；我們開採和運營我們財產的權利和政府授權；與意外訴訟或調查或未決訴訟或調查或其他突發事件相關的風險；遵守環境、健康和安全法律法規；環境責任；遵守與進出口要求相關的外國和美國（“美國”）法律法規以及反腐敗法；法律、行業標準和監管要求的變化；產品責任索賠和產品召回；與知識產權有關的侵權或侵權索賠；無法獲得所需的產品註冊或更高的監管要求；我們成功實施戰略的能力；與勞動力短缺和關鍵人員流失相關的風險；我們的計算機系統、信息技術或運營技術受損或無法保護機密或專有數據；氣候變更及相關的法律法規；我們通過收購和投資擴大業務、實現收購和投資的預期收益以及整合收購業務的能力；傳染病或類似公共衞生威脅的爆發；國內和國際一般商業和經濟狀況；以及本報告和我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中不時提及的其他風險，包括我們的年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 表格 10-K截至 2023 年 9 月 30 日的年度期間（“2023 年 10-K 表格”）。
在某些情況下，您可以通過諸如 “可能”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“期望”、“打算”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力”、“繼續”、“否定這些術語或其他類似術語” 等術語來識別前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於關於我們前景的陳述，包括預期的銷售量和成本；現有或潛在的資本支出；資本項目和投資；行業和我們的競爭；預計的現金流來源；潛在的法律責任；擬議或最近頒佈的立法和監管行動；營運資金需求的季節性分佈；我們在美國以外的國外收益再投資；未來股息的支付和業務再投資的能力；我們的優化能力現金可及性，最大限度地減少税收支出並滿足償債要求；未來的納税、退税和估值補貼；槓桿比率；重組活動可能節省的資金；與税務機關的事務結果；貨幣波動和通貨膨脹的影響，包括我們收回基於通貨膨脹的成本增長的能力；我們業務的季節性；以及氣候變化的影響。這些前瞻性陳述只是預測。實際事件或結果可能存在重大差異。
儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們無法保證未來的業績、活動水平、業績或成就。在本文發佈之日之後，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，也沒有義務反映意外事件的發生。
除非上下文另有要求，否則提及 “公司”、“康帕斯礦業”、“我們的” 和 “我們” 是指康帕斯礦業國際有限公司（“CMI”，母控股公司）及其合併子公司。除非另有説明，否則提及的北美僅包括美國大陸和加拿大，提及英國（“英國”）僅包括英格蘭、蘇格蘭和威爾士。除非另有説明，否則所有提及 tons 的內容均指
“短噸”，所有金額均以美元計。一短噸等於 2,000 磅，一公噸等於 2,204.6 磅。Compass Minerals和Protassium+及其組合是CMI或其子公司在美國和其他國家的商標。
關鍵會計估計
根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制合併財務報表要求管理層做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額的估算和假設。管理層認為，最複雜和最敏感的判斷主要是由於需要對本質上不確定的問題做出估計。第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 和2023年10-K表中包含的合併財務報表第二部分第8項附註2描述了編制合併財務報表時使用的重要會計估計和政策。
正如先前在2023年10-K表中披露的那樣，以及本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表附註5項目1中所討論的那樣，該公司無限期暫停了對鋰鹽項目的新投資，以期進一步明確猶他州不斷變化的監管環境。2023年12月，提出了修訂後的規則草案，完善了項目工程估算，再加上鋰產品市場價格的下跌，公司決定終止鋰開發。因此，在截至2023年12月31日的三個月中，公司對資本化資產進行了評估，並記錄了7,480萬美元的減值費用，其中包括與未來承諾相關的760萬美元，以估計的公允價值對資產進行估值，同時考慮到預計將由持續業務使用的設備以及預計可通過回報或殘值收回的金額。確定這些資產的公允價值需要我們做出估算和假設，包括但不限於出售或退還設備後將獲得的估計收益、對將設備和材料重新部署到業務其他部分的能力的假設以及對重新部署設備的公用事業價值和重置成本的估計。從資產出售或回報中獲得的實際收益以及我們使用資產的能力可能與公司的估計有所不同，從而導致進一步的減值。
有關我們關鍵會計政策的進一步描述，請參閲本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表附註1第1項。這些領域的實際結果可能與管理層的估計有所不同。
公司概述
Compass Minerals是必需礦物質的領先生產商，包括鹽、硫酸鉀肥（“SOP”）特種肥料和氯化鎂。截至 2023 年 12 月 31 日，我們運營了 12 個生產和包裝設施，包括：
•加拿大安大略省戈德里奇的世界上最大的巖鹽礦；
•位於柴郡温斯福德的英國最大的專用巖鹽礦；
•位於猶他州奧格登附近的太陽能蒸發設施，它既是最大的硫酸鉀特種肥料生產基地，也是西半球最大的太陽能鹽生產基地；以及
•幾種生產消費鹽和工業鹽的機械蒸發設施。
我們的鹽業部門向北美和英國的客户提供高速公路除冰鹽，以及消費類除冰和水調節產品、用於消費品和商業食品製備的原料，以及其他用於北美消費品、工業、化學和農業應用的鹽類產品。在英國，我們利用温斯福德鹽礦的挖掘區域經營記錄管理業務，另外一個地點位於英國倫敦。
我們的植物營養部門向全球作物投入的分銷商和零售商以及種植者和工業用途生產和銷售各種等級的SOP產品。我們以 Protassium+® 的商品名銷售我們的標準操作程序。
2023年5月，我們完成了對Fortress North America, LLC（“Fortress”）的收購，這是一家下一代阻燃劑公司，致力於開發和生產氯化鎂基空中和地面阻燃劑產品組合，以幫助撲滅野火（見合併財務報表附註2第1項）。氯化鎂是來自猶他州奧格登太陽能蒸發設施的現有產品流。2023年12月31日標誌着豐澤與美國林務局（“USFS”）合作的第一個商業火災季節的結束。
此外，我們一直在猶他州奧格登附近尋求開發可持續的鋰鹽資源，以支持北美電池市場。但是，正如上文在《重要會計政策》和合並財務報表附註5第1項中所討論的那樣，我們已經終止了對鋰的開發，確認了7,480萬美元
截至2023年12月31日的三個月中，長期資產減值虧損，包括與未來承諾相關的760萬美元。
持續經營的合併業績
以下是我們分別截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月持續經營的合併業績摘要。以下討論應與本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表及其附註中包含的信息一起閲讀。
截至12月31日的三個月
* 請參閲 “—持續經營淨收益（虧損）與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬”，瞭解與最直接可比的美國公認會計準則財務指標的對賬以及我們使用該非公認會計準則指標的原因。
評論：截至2023年12月31日的三個月，而截至2022年12月31日的三個月
•由於鹽業板塊銷售額下降，總銷售額下降了3％，至1,070萬美元，但部分被堡壘阻燃劑業務的銷售額和植物營養板塊銷售額的增加所抵消。Salt銷售額的下降反映了銷量的下降。由於銷售量的增加，植物營養的銷售額比上年有所增加，但平均銷售價格的下降部分抵消了這一增長。此外，我們確認了與美國海關總署簽訂的2023年合同的完成相關的1450萬美元銷售額。
•營業虧損為5,530萬美元，較上年同期的2790萬美元營業收入減少了8,320萬美元，這反映了鋰資產減值、植物營養營業收益的減少，但被Fortress收益（由於我們在2023年5月的收購和後續整合所致）和Salt營業收益的增加所部分抵消。Plant Nutrition營業收入下降的主要原因是平均銷售價格下降和單位產品成本上漲，但由於2023年第一季度主要市場持續的天氣影響，以及同一季度未來化肥價格的不確定性導致用户取消或推遲購買，銷售量的增加部分抵消了這一點。Salt營業收入的增長主要是由於平均銷售價格的上漲，但銷量的減少和高速公路單位產品成本的上漲部分抵消了這一點。公司和其他板塊的營業虧損較上一季度有所下降，這主要反映了對Fortress業務的收購，但部分被鋰和企業銷售和收購的增加所抵消。
•扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（“息税折舊攤銷前利潤”）*經管理層認為不代表我們持續經營業績（“調整後息税折舊攤銷前利潤”）*下降了3.9％，至240萬美元。
•由於本年度確認的鋰資產減值，普通股每股攤薄淨虧損為1.83美元，下降了1.82美元。
截至12月31日的三個月
評論：截至2023年12月31日的三個月，而截至2022年12月31日的三個月
毛利：增長1％，達到60萬美元；毛利率增長1個百分點至21％
•鹽分部的毛利增長了200萬美元，這主要是由於平均銷售價格的上漲，但銷售量的下降和單位產品成本的上漲部分抵消了這一點（見Salt經營業績）。
•由於單位產品成本上漲和平均銷售價格降低，植物營養板塊的毛利減少了1,350萬美元，但單位分銷成本的降低部分抵消了這一點（見植物營養經營業績）。
•2023年5月收購豐澤阻燃劑業務也對毛利產生了有利影響。
其他支出和收入
評論：截至2023年12月31日的三個月，而截至2022年12月31日的三個月
SG&A：增加了390萬美元；佔銷售額的百分比從11.9％增加到13.4％，增長了1.5個百分點
•銷售和收購支出的增加主要是由於與我們在2023年5月收購的Fortress阻燃劑業務相關的支出以及公司激勵性薪酬支出的增加。
長期資產減值虧損，淨額：本年度7,480萬美元
•在截至2023年12月31日的三個月中，我們確認了與終止鋰開發相關的7,480萬美元的減值虧損（見第1項，註釋5）。
其他運營費用：增加了510萬美元至540萬美元
•其他運營支出的增加是由於與Fortress收購相關的或有對價增加，以及決定在本期停止鋰開發所產生的遣散費用的增加。
利息收入：減少70萬美元至40萬美元
•本期利息收入減少的主要原因是前一年的現金餘額增加，這歸因於普通股的私募收益。
利息支出：增加了190萬美元至1,580萬美元
•由於本期利率和債務水平的提高，利息支出增加了190萬美元。
外匯損失：減少了60萬美元，從250萬美元降至190萬美元
•我們在2024財年第一季度實現了190萬美元的外匯虧損，而去年同期為250萬美元，這主要反映了將公司間貸款從英鎊轉換為美元的變化。
股票投資者的淨虧損：去年同期90萬美元
•我們在去年同期實現了90萬美元的淨虧損，這反映了我們在這些發展階段的企業為商業化做好準備時與股權投資相關的虧損份額。
其他支出，淨額：增加至70萬美元
•增長主要是由於本季度未計為套期保值的衍生品的虧損。
所得税支出：從1,190萬美元減少1,010萬美元至180萬美元
•所得税支出的減少主要是由於截至2023年12月31日的三個月與截至2022年12月31日的三個月相比，不包括鋰資產減值在內的税前賬面收入減少。鋰資產減值中記錄的淨税收優惠完全被相關遞延所得税資產估值補貼的税收支出所抵消。
•截至2023年12月31日的三個月，我們的有效税率為（2.5）％，這主要是由在外國司法管轄區確認的收入的國家的收入結構被在美國確認的虧損所抵消，後者已從美國税收優惠結轉中記錄了估值補貼。
•我們截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的所得税規定與美國法定税率不同，這主要是由於美國的法定損耗、州所得税、税基侵蝕和反濫用税、不可扣除的高管薪酬、國外所得税、採礦税和預扣税以及估值補貼支出。
運營板塊業績
以下財務業績代表與我們的鹽和植物營養板塊運營有關的合併財務信息。銷售額主要包括我們的產品銷售收入，即 “產品銷售”，以及向客户交付我們的鹽和植物營養產品所產生的運費和手續費的影響。
豐澤業務的經營業績包括截至2023年12月31日的三個月的銷售額為1,450萬美元。合併記錄管理業務的經營業績和其他附帶收入分別包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的320萬美元和270萬美元的銷售額。這些銷售對我們的合併財務業績無關緊要，也不包含在以下運營部門的財務數據中。
Salt 結果
| | | | | | | | | | | | | | | |
| QTD 2023 | | QTD 2022 | | | | |
鹽銷售額（百萬美元） | $ | 274.3 | | | $ | 308.1 | | | | | |
鹽業營業收益（單位：百萬） | $ | 50.5 | | | $ | 47.1 | | | | | |
鹽銷售量（千噸） | | | | | | | |
| 公路除冰 | 2,266 | | | 2,901 | | | | | |
| 消費品和工業 | 589 | | | 620 | | | | | |
| 總售出噸數 | 2,855 | | | 3,521 | | | | | |
平均鹽銷售價格（每噸） | | | | | | | |
| 公路除冰 | $ | 70.36 | | | $ | 65.60 | | | | | |
| 消費品和工業 | $ | 194.94 | | | $ | 190.04 | | | | | |
| 合併 | $ | 96.08 | | | $ | 87.51 | | | | | |
評論：截至2023年12月31日的三個月，而截至2022年12月31日的三個月
•鹽銷售額下降了3,380萬美元，這主要是由於銷量下降，但平均銷售價格的上漲部分抵消了這一下降。
•鹽的總銷量下降了19％，達到66.6萬噸，使銷售額減少了約4,750萬美元。公路除冰銷量下降了22％，這反映了異常温和的天氣和5％的影響
與去年競標季相比，承諾投標總量同比下降。消費品和工業銷量下降了5％，這主要是由於消費者除冰量減少。
•平均銷售價格上漲了10％，部分抵消了高速公路和消費者及工業平均銷售價格的上漲約1,370萬美元的銷量下降。
•高速公路除冰所有產品類別的平均銷售價格均增長了7％，這是因為我們試圖通過執行強調定價而不是數量的商業競標策略來恢復盈利能力並抵消去年通貨膨脹對成本的影響。消費者和工業平均銷售價格上漲了3％，這是由於價格上漲以抵消前幾年實現的通貨膨脹。較高的平均銷售價格也反映了銷售組合。
•Salt的營業收益增長了7％，達到340萬美元，這主要是由於平均銷售價格的上漲，但這被高速公路單位產品成本的上漲所部分抵消。
植物營養成果
| | | | | | | | | | | | | | | |
| QTD 2023 | | QTD 2022 | | | | |
植物營養銷售額（單位：百萬） | $ | 49.7 | | | $ | 41.6 | | | | | |
植物營養經營（虧損）收益（單位：百萬） | $ | (2.3) | | | $ | 11.0 | | | | | |
植物營養品銷量（千噸） | 75 | | | 45 | | | | | |
植物營養平均銷售價格（每噸） | $ | 660 | | | $ | 924 | | | | | |
評論：截至2023年12月31日的三個月，而截至2022年12月31日的三個月
•由於銷售量的增加，植物營養銷售額增長了19％，達到810萬美元，但平均銷售價格的下降部分抵消了這一增長。
•Plant Nutrition的銷量同比增長67％，這要歸因於2024財年的需求水平正常化，這反映了關鍵市場天氣事件的影響以及未來化肥價格的不確定性導致客户取消或推遲購買。更高的銷售量使銷售額增加了約2790萬美元。
•植物營養平均銷售價格下降了29％，抵消了約1,980萬美元的銷售額增長。由於全球化肥產品的供需動態，整個2023財年的平均銷售價格均有所下降，導致價格在整個2022財年呈強勁穩步上漲的趨勢，價格同比疲軟。
•Plant Nutrition的營業收益減少了1,330萬美元，至230萬澳元的營業虧損，這主要是由於平均銷售價格下降以及單位產品成本的上漲，而成本結轉庫存的增加反映了2023財年的產量減少以及能源和其他投入成本的增加，而銷量的增加部分抵消了這一點。
外表
•由於我們的核心服務市場冬季天氣温和，北美公路除冰季節起步不佳。但是，由於估計有70％的除冰季節尚未完成，我們維持了對2024財年鹽業板塊的預期。如果冬季正常，我們預計，2024財年的銷量和調整後的息税折舊攤銷前利潤將分別在1130萬至1,220萬噸和2.3億美元至2.7億美元之間。如果冬季相對強勁，我們預計銷量和調整後的息税折舊攤銷前利潤分別在1,220萬至1,320萬噸和2.7億美元至2.9億美元之間，如果冬季相對温和，銷量和調整後的息税折舊攤銷前利潤分別在1,000萬至1130萬噸和2.05億美元至2.3億美元之間。
•有幾個因素對我們的植物營養板塊的前景產生了不利影響。首先，低鉀肥價格繼續在市場上承受壓力，作為潛在的替代品，這會影響我們的SOP定價。其次，化肥價格持續疲軟導致買家推遲購買，因為預計價格會降低，這增加了我們的銷售前景的風險。最後，第一季度池塘產量接近我們初步預測的低端。因此，我們現在預計，在2024財年，植物營養板塊的銷量和調整後的息税折舊攤銷前利潤將分別在28萬至31萬噸和1500萬至3500萬美元之間。
•預計2024財年的資本支出將在1.2億美元至1.3億美元之間。這包括為核心鹽和植物營養業務提供約8000萬至9000萬美元的維持資本。在阻燃劑業務中，預計2024財年將花費約1000萬美元的增長資本。最後，我們預計，與現已終止的鋰項目相關的資本支出約為3000萬美元，這些項目是在2023年11月該項目暫停之前承諾的。由於終止
鋰項目和2024財年第一季度的相關減值，其中一部分支出與承諾項目有關，這些支出在季度末尚未到賬，在支付時不會在合併現金流量表中歸類為資本支出。
流動性和資本資源
從歷史上看，我們來自經營活動的現金流通常足以為我們的基本運營需求、持續的還本付息以及對不動產、廠房和設備的持續投資提供資金。我們還使用運營產生的現金為資本支出提供資金，支付股息，為小型收購提供資金並償還債務。在某種程度上，我們滿足短期和長期流動性和資本需求的能力取決於總體經濟、金融、競爭和天氣狀況、氣候變化的影響、礦牀的地質變化以及我們無法控制的其他因素。從歷史上看，我們的營運資金需求在第一財季（截至12月31日）最高，在第三財季（截至6月30日）最低。在需要時，我們可以通過使用我們的3.75億美元循環信貸額度和1億美元的循環AR證券化基金來為短期營運資金需求提供資金。截至2023年12月31日，我們的流動性約為2.458億美元，其中包括3,830萬美元的現金和現金等價物以及3.75億美元的循環信貸額度下的2.075億美元可用資金。
我們已經能夠管理我們在Compass Minerals中產生和使用的現金流，將收益無限期地再投資到我們的外國司法管轄區或有效地將這些資金匯回美國。截至2023年12月31日，我們有550萬美元的現金和現金等價物由外國子公司直接或間接持有。由於美國的税收改革，我們修改了永久再投資聲明，預計將從加拿大匯回約1.5億美元的未匯出國外收入。在整個2022年和2023財年，我們提高了遣返預期，將來自英國業務的額外1600萬美元包括在內。在2023財年第一季度，從加拿大匯回了8,920萬美元，在2023財年第三季度，從英國匯回了1,560萬加元。截至2023年12月31日，這些主張變動產生的外國預扣税、州所得税和外匯損失的淨所得税支出為380萬美元，其中包括2023財年記錄的70萬美元税收優惠和450萬加元的税收支出，其中大部分是在2021財年之前的幾年中記錄的。由於我們有能力在美國每年產生足夠水平的現金流，我們目前的意圖是繼續無限期地將外國子公司的剩餘未分配收益再投資。我們會定期審查我們的税收情況，以優化現金可及性並最大限度地減少税收支出。
此外，永久再投資的收益金額受我們的外國子公司產生的利潤以及對這些子公司的投資金額等因素的影響。我們的美國和外國子公司產生的利潤受它們之間產品轉讓所收取的轉讓價格的影響。加拿大各省税務當局繼續質疑我們某些物品的轉讓價格。這些挑戰可能要等好幾年才能得到最終解決。我們目前預計，這些事項的結果不會對我們的經營業績產生重大影響。但是，該決議可能會對歸屬於我們外國子公司的收益金額產生重大影響，這可能會影響永久再投資的國外收益金額。有關加拿大税收重新評估的討論，請參閲我們的合併財務報表附註7第1項。
管理層評估現有的正面和負面證據，以估計未來是否會產生足夠的應納税收入以允許使用現有的遞延所得税資產。評估的一項重要客觀負面證據是截至2023年12月31日的三年期間在美國遭受的累計損失。這樣的客觀證據限制了考慮其他主觀證據的能力，例如我們對未來收入的預測。根據該評估，在截至2023年12月31日的三個月中，記錄了1,960萬美元的額外估值補貼，僅用於確認美國遞延所得税資產中更有可能變現的部分。但是，如果對結轉期內未來應納税所得額的估計值增加或減少，或者如果不再存在以累積虧損為形式的客觀負面證據，並且對我們的收入預測等主觀證據給予額外權重，則可以調整被認為可變現的遞延所得税資產的金額。
債務
截至2023年12月31日，我們有9.192億美元的未償債務，包括2027年到期的6.75％的優先票據下的未償還借款5億美元，信貸協議下優先擔保信貸額度的3.499億美元未償借款，包括1.975億美元的定期貸款和以循環信貸額度借入的1.524億美元，以及應收賬款融資機制下的6,930萬美元未償貸款（見我們的合併報告附註8第1項
財務報表（有關我們債務的更多詳細信息）。截至2023年12月31日，未償還的信用證總額為1,510萬美元，進一步使我們的循環信貸額度下的可用借款能力降至2.075億美元。
我們可能會在循環信貸額度下借款，也可以進行額外融資，為我們的營運資金需求、潛在的收購和資本支出以及其他一般公司用途提供資金。
我們按期償還債務利息和本金、為債務再融資、為計劃資本支出提供資金和為收購提供資金的能力將取決於我們未來產生現金的能力。這在一定程度上受我們無法控制的總體經濟、金融、競爭、立法、氣候相關、監管和其他因素的影響。根據我們目前的運營水平，我們認為，來自運營的現金流和可用現金，以及循環信貸額度下的可用借款，將足以滿足我們未來12個月的流動性需求。
在某些情況下，我們的償債義務可能會對我們的財務狀況產生重大影響，使我們無法履行債務義務。作為控股公司，CMI對其運營子公司的投資幾乎構成其全部資產。因此，我們的子公司開展了我們幾乎所有的合併運營活動，並擁有我們幾乎所有的運營資產。償還債務所需的現金的主要來源是子公司的業務及其借款產生的現金。此外，我們必須遵守管理信貸額度的2023年信貸協議的條款，包括合併的總淨槓桿率和利息覆蓋率，以便向股東支付股息。我們還必須遵守有關2027年12月到期的6.75％優先票據的契約條款，該條款限制了我們可以向股東支付的股息金額。
根據2023年信貸協議的條款，截至2023年12月31日的季度的最大允許合併總淨槓桿比率（根據2023年信貸協議的條款定義和計算，將在下文進一步討論）為5.0倍，在截至2024年3月31日的季度降至4.75倍，截至2024年6月30日的財政季度降至4.5倍，截至2024年6月30日的財季降至4.5倍。合併總淨槓桿率表示（a）合併淨負債總額與（b）合併調整後息税折舊攤銷前利潤的比率。合併淨負債總額包括總債務的本金總額，扣除不超過7,500萬美元的非限制性現金。截至2023年12月31日，我們的合併總淨槓桿率約為4.33倍。
儘管截至2023年12月31日我們遵守了債務契約，但我們無法保證我們將保持這些比率。此外，我們可能需要在到期日或之前為全部或部分債務再融資；但是，我們無法保證能夠以商業上合理的條件或根本無法為任何債務再融資。
資本分配
主要是由於我們的除冰業務的性質，我們的運營現金流歷來是季節性的，我們的大部分運營現金流產生於本日曆年度的上半年。當我們無法用運營現金滿足短期流動性或資本需求時，無論是由於業務的季節性還是其他原因，我們都會通過循環信貸額度下的借款來滿足這些需求。我們預計將滿足持續的還本付息要求、任何已申報的股息和來自這些來源的資本支出。這在一定程度上受我們無法控制的總體經濟、金融、競爭、立法、監管和其他因素的影響。
我們在管理資本配置時會考慮我們的長期戰略目標、維持業務所需的支出以及專注於創造足夠的資本回報。雖然我們的設備和設施通常不受快速技術變化的影響，但我們的業務需要翻新和更換，以保持結構完整性以及可靠的生產和運輸能力。在可能的情況下，我們將效率、環境和安全改善能力納入我們的常規資本項目，並計劃大型項目的時機，以平衡我們的流動性和資本資源。我們運營現金流的變化可能會影響我們未來的資本配置和支出。
在2024財年，我們預計將在鹽和植物營養業務上花費8000萬至9000萬美元的維持資金，其中包括約700萬至1200萬美元用於在多年內更換戈德里奇礦現有的地下磨坊，該礦將位於礦山的專用區域內，預計將提高運營效率。我們還預計將在阻燃劑業務上花費約1000萬美元的增長資本。此外，我們在2024財年第一季度為可持續鋰開發項目的開發階段投入了約2,000萬美元的先前承諾資本（累計約7,130萬美元），包括應計和未付金額。但是，在2024財年第一季度，我們停止了鋰項目的進一步開發。對於
更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註5第1項和2023年表格10-K中的第一部分第1A項 “風險因素”。
下表按類別彙總了我們的現金流量：
| | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | 截至2022年12月31日的三個月 |
| 經營活動： |
用於經營活動的淨現金為6,560萬美元 | 經營活動提供的淨現金為210萬美元 |
” 淨虧損為7,510萬美元。 | ” 淨虧損為30萬美元。 |
” 非現金折舊和攤銷費用為2550萬美元。 | ” 非現金折舊和攤銷費用為2390萬美元。 |
” 非現金股票薪酬支出為1190萬美元。 | ” 非現金股票薪酬支出為1,060萬美元。 |
” 鋰資產減值的非現金損失為7,480萬美元。 | ” 營運資金項目使用了3,130萬美元的運營現金流。 |
” 營運資金項目使用了1.071億美元的運營現金流。 | ” 股票投資者的非現金淨虧損為90萬美元。 |
投資活動： |
用於投資活動的淨現金流為3,600萬美元 | 用於投資活動的淨現金流為2,010萬美元 |
” 用於投資活動的淨現金流包括3530萬美元的資本支出。 | ” 用於投資活動的淨現金流包括1,990萬美元的資本支出。 |
融資活動： |
融資活動提供的淨現金流為1.009億美元 | 融資活動提供的淨現金流為1.177億美元 |
” 包括髮行1.081億美元債務的淨收益。 | ” 包括我們1.161億美元債務的淨還款額。 |
” 包括支付的640萬美元股息。 | ” 包括私募普通股2.407億美元的淨收益。 |
| ” 包括支付的630萬美元股息。 |
如上所述，我們的鹽業板塊的業務是季節性的，我們的鹽業板塊的業績和營運資金需求受到冬季天氣的嚴重性和時機的嚴重影響，冬季天氣通常發生在每年的12月至3月。客户傾向於在冬季開始之前和雪季之後補充庫存；因此，冬季降雪事件的數量和時間將影響我們在每個季度末的應收賬款和庫存金額。在截至2023年12月31日的三個月中，我們的運營現金流反映了由於冬季開始而導致的應收賬款的季節性增長。在2024財年第一季度，公司還支付了截至2023年9月30日的應計負債，包括向美國證券交易委員會支付的剩餘1000萬美元和解款、應計激勵薪酬、債務利息、所得税和其他負債。此外，在Fortress與USFS的合同期結束時，公司確認了先前遞延的應計負債收入。
其他事項
有關勞動、環境和訴訟事項的討論，請參閲我們的合併財務報表第1項附註7和9。
持續經營淨收益（虧損）與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
管理層使用各種衡量標準來評估我們的績效。雖然我們的合併財務報表總體上可以瞭解我們的總體經營業績、財務狀況和現金流，但我們分析合併財務報表的各個組成部分，以確定某些趨勢並評估特定的業績領域。除了使用美國公認會計原則財務指標，例如運營活動產生的毛利、淨收益和現金流外，管理層還使用息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤。息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤都是非公認會計準則財務指標，用於評估我們核心業務運營的經營業績，因為除運營部門的活動外，我們的資源配置、融資方法、資本成本和所得税狀況均在公司層面進行管理，而且我們的運營設施位於不同的税收管轄區，這可能會導致淨收益的巨大變化。我們還使用息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤來評估我們的經營業績和對比其他公司的資本回報率，並評估潛在的收購或其他資本項目。息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤不是根據美國公認會計原則計算的，因此不應孤立考慮，也不得將其作為根據美國公認會計原則編制的淨收益、現金流或其他財務數據的替代品，也不得作為衡量我們整體盈利能力或流動性的指標。
息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤不包括利息支出、所得税以及折舊和攤銷，所有這些都是我們成本結構的重要組成部分，無法消除。此外，調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括其他現金和非現金項目，包括股票薪酬、利息收入、外匯（收益）虧損、其他（收益）支出、淨額和其他管理層認為不代表正常運營的不經常項目。其他不經常出現的項目，例如高管過渡成本、重組費用、資產減值費用和與停止鋰開發相關的遣散費以及權益法投資調整所得收益，涉及不同的舉措，這些舉措無法反映未來運營，會影響我們在報告期內經營業績的可比性。我們的借款是我們資本結構的重要組成部分，利息支出是持續的債務成本。我們還需要繳納所得税，這是我們運營的必然和持續的結果。我們在資本資產上進行了大量投資，折舊和攤銷反映了這些資產在創造收入方面的利用。我們的員工對我們的運營至關重要，我們利用各種股票獎勵來補償和激勵員工。因此，任何排除這些要素的措施都有實質限制。儘管息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤經常被用作經營業績的衡量標準，但由於計算方法可能存在不一致之處，這些術語不一定與其他公司的類似標題的衡量標準相似。
下表列出了管理層使用的息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的計算方法（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
十二月三十一日 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
淨虧損 | $ | (75.1) | | | $ | (0.3) | | | | | |
| 利息支出 | 15.8 | | | 13.9 | | | | | |
所得税支出 | 1.8 | | | 11.9 | | | | | |
| 折舊、損耗和攤銷 | 25.5 | | | 23.9 | | | | | |
| EBITDA | (32.0) | | | 49.4 | | | | | |
| 息税折舊攤銷前利潤的調整： | | | | | | | |
| 股票薪酬-非現金 | 11.9 | | | 10.6 | | | | | |
| 利息收入 | (0.4) | | | (1.1) | | | | | |
| 外匯損失 | 1.9 | | | 2.5 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
重組費用 (a) | 2.5 | | | — | | | | | |
長期資產減值虧損，淨額 (a) | 74.8 | | | — | | | | | |
與美國證券交易委員會調查相關的應計損失和法律費用 (b) | — | | | 0.3 | | | | | |
| 其他費用，淨額 | 0.7 | | | 0.1 | | | | | |
| 調整後 EBITDA | $ | 59.4 | | | $ | 61.8 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(a) 由於我們終止了對鋰開發項目的追求，我們因裁員和長期資產減值損失而產生了遣散費和相關費用，經確定這些費用已不再可能恢復。
(b) 我們確認了與已結的美國證券交易委員會調查相關的費用（扣除報銷額）。
最近的會計聲明
有關近期會計公告的討論，請參閲我們的合併財務報表第1部分附註1。
貨幣波動和通貨膨脹的影響
我們在美國以外的業務主要在加拿大和英國進行。因此，我們的經營業績受貨幣交易風險和貨幣折算風險的影響。每當我們或我們的子公司使用交易實體當地貨幣以外的貨幣進行購買或銷售交易時，我們都會承擔貨幣交易風險。在貨幣折算風險方面，我們的財務狀況和經營業績以相關的當地貨幣計量和記錄，然後折算成美元，納入我們的歷史合併財務報表。這些貨幣與美元之間的匯率不時出現大幅波動，將來可能會出現大幅波動。大部分收入和成本以美元計價，加元和英鎊也很重要。加元或英鎊相對於美元的價值的重大變化可能會對我們的財務狀況以及我們償還以美元計價的債務（包括優先擔保信貸額度下的借款）的利息和本金的能力產生重大不利影響。
儘管通貨膨脹在本期沒有對我們的運營產生重大影響，但由於合同結構和合同競標過程以及競爭激烈的行業、經濟條件和我們運營所在的國家，我們從客户那裏收回基於通貨膨脹的成本增長的努力可能會受到阻礙。有關更多信息，請參閲 2023 年表格 10-K 中的第一部分第 1A 項 “風險因素”。
季節性
我們的銷售（包括鹽除冰產品的銷售）經歷了大量的季節性。因此，我們的鹽業板塊在第一和第二財季（截至12月31日和3月31日）的銷售和營業收入普遍較高，而在每年的第三和第四財季（截至6月30日和9月30日），則較低。特別是，公路和消費類除冰鹽和氯化鎂產品的銷售因使用該產品地區冬季條件的嚴重程度而異。遵循北美和英國的行業慣例，我們力求在第一、第三和第四財季（截至12月31日、6月30日和9月30日）儲存足夠數量的除冰鹽，以滿足冬季的預計需求。我們的植物營養業務也是季節性的。因此，我們和我們的客户通常在一年中植物營養業務需求低迷時期（通常是冬季和夏季，但可能因天氣和其他因素而異）建立庫存，以確保在銷售旺季（通常是春季和秋季，但也可能因天氣和其他因素而異）及時提供產品。最後，我們的阻燃劑業務業績也是季節性的，對阻燃劑產品和服務的需求高峯期為6月至9月。
氣候變化
氣候變化對我們的運營、產品需求和客户需求的潛在影響仍不確定。天氣模式的重大變化、我們所服務的市場或奧格登工廠的平均降雪量減少或區域乾旱可能會對客户對我們產品的需求和成本以及我們生產產品的能力產生負面影響。例如，長時間的温和冬季天氣可能會減少對我們除冰產品的需求。乾旱或過度降水同樣可能影響對我們SOP產品的需求，並且由於鹽水含量、礦物濃度或其他因素的變化，繼續影響奧格登工廠生產SOP的原料的數量和質量，這可能會對我們的植物營養業績產生重大影響。由於重大風暴事件或長期的不利條件、温度水平的變化、湖平面波動或海平面變化造成的洪水，氣候變化還可能導致我們產品的生產或分銷中斷。儘管預計2024財年氣候相關項目的資本支出不會很大，但氣候變化或政府應對氣候變化的舉措可能會影響我們的運營，並需要未來的資本支出。有關更多信息，請參閲 2023 年表格 10-K 中的第一部分第 1A 項 “風險因素” 和第一部分第 1 項 “業務——環境、健康和安全及其他監管事項”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們的業務面臨各種類型的市場風險，包括利率風險、外幣匯率風險和大宗商品定價風險。管理層已採取行動，通過簽訂天然氣衍生工具和外幣合約，減輕我們在大宗商品定價和外幣匯率風險方面的風險。我們可能會採取進一步行動，以減少因合同承運人的燃料成本（通常是柴油）的變化而受到的利率、匯率和生產地點的燃料消耗成本或產品運輸成本變動的風險。但是，無法保證我們的套期保值活動會消除或大幅降低這些風險。我們
不要為投機目的訂立任何金融工具安排。自2023年9月30日以來，我們與這些項目相關的市場風險敞口沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
我們維持披露控制和程序，旨在合理保證根據經修訂的1934年《證券交易法》（“《交易法》”）要求在報告中披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並酌情傳達給管理層，包括我們的總裁兼首席執行官、首席財務官和首席會計官，以便及時決定關於所需的披露。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼完善，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制措施評估都無法絕對保證不會發生因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述，也不能確保發現公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）。
在編制本10-Q表季度報告時，對我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條）的設計和運作的有效性進行了評估，並在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2023年12月31日起生效，保證水平合理。
財務報告內部控制的變化
在最近結束的財季中，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。該公司正在整合Fortress的業務，包括整合財務報告流程和程序以及對財務報告的內部控制。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們參與合併財務報表第一部分第1項、附註7和第一部分第1項、附註9中描述的法律訴訟，以及不時參與我們正常業務過程中產生的各種例行法律訴訟和索賠。這些索賠主要涉及税收評估、與前僱員和合同勞動的糾紛、商業索賠、產品責任索賠、人身傷害索賠和工傷賠償索賠。管理層無法肯定地預測法律訴訟和索賠的結果。儘管如此，管理層認為，除非合併財務報表第一部分第1項附註7和第一部分第1項，附註9中另有説明，否則無論是個人還是總體而言，待審或已知受到威脅的法律訴訟和索賠的結果都不會對我們的經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。除合併財務報表第一部分第1項、附註7和第一部分第1項附註9所述外，自2023年9月30日以來，我們的法律訴訟沒有任何重大進展。
第 1A 項。風險因素
有關適用於康帕斯礦業的風險因素的討論，請參閲我們截至2023年9月30日的10-K表年度報告中的第一部分第1A項 “風險因素”。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
(a) 無。
(b) 無。
(c) 無。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》第1503（a）條和第S-K號法規第104項要求的有關礦山安全違規行為或其他監管事項的信息包含在本10-Q表季度報告的附錄95中。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
在截至2023年12月31日的三個月中，我們的任何董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條） 採用 要麼 終止 任何旨在滿足《交易法》第10b5-1（c）條或S-K法規第408（c）項所定義的 “非規則10b5-1交易安排” 的肯定抗辯條件的購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃。
第 6 項。展品
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展覽
沒有。 | | 展品描述 |
10.1 | | 康帕斯礦業國際公司和傑弗裏·凱西於2023年11月29日簽署的要約信（參照康帕斯礦業國際公司於2023年12月19日提交的8-K表最新報告附錄10.1納入此處）。 |
10.2 | | 康帕斯礦業國際公司與凱文·克魯奇菲爾德於2024年1月15日簽訂的分離和諮詢協議（參照康帕斯礦業國際公司於2024年1月16日提交的8-K表最新報告附錄10.1納入此處）。 |
10.3 | | 康帕斯礦業國際公司與小愛德華·道林於2024年1月16日簽訂的僱傭協議（參照康帕斯礦業國際公司於2024年1月16日提交的8-K表最新報告附錄10.2納入此處）。 |
10.4 | | 康帕斯礦業國際公司與詹姆斯·斯坦登之間的最終發佈和索賠豁免表（參照康帕斯礦業國際公司於2024年1月16日提交的8-K表最新報告附錄10.1納入此處）。 |
16.1 | | 安永會計師事務所於2023年12月7日致美國證券交易委員會的信函（參照康帕斯礦業國際公司於2023年12月7日提交的8-K表最新報告附錄16.1納入此處）。 |
31.1* | | 總裁兼首席執行官小愛德華·道林的第302節認證。 |
31.2* | | 首席財務官洛林·克倫肖的第302節認證。 |
32** | | 根據總裁兼首席執行官小愛德華·道林和首席財務官洛林·克倫肖的《美國法典》第18篇第1350條進行認證。 |
95* | | 礦山安全披露。 |
| 101** | | 以下財務報表來自公司截至2023年12月31日的季度10-Q表季度報告，格式為行內可擴展業務報告語言（ixBRL）：（i）合併資產負債表，（ii）合併運營報表，（iii）綜合（虧損）收益表，（iv）合併股東權益表，（v）合併現金流量表以及（vi）合併財務報表附註。 |
| 104 | | 封面交互式數據文件（包含在附錄 101 中）。 |
* 隨函提交 |
** 隨函提供 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
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| | 康帕斯礦業國際有限公司 | |
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| 日期：2024 年 2 月 7 日 | 作者： | /s/Lorin Crenshaw | |
| | | 洛林·克倫肖 | |
| | | 首席財務官 | |
| | | （首席財務官） | |
