fncb20240331

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0001035976FNCB BANCORP, INC.假的--12-31Q1202412,45511,9861.251.2520,000,00020,000,00000001.251.2550,000,00050,000,00019,795,15119,795,15119,787,03119,787,03118,32014,5653001624135082552692843,5322,6630.180.140.180.140.0900.0900.091,4480.09329050010000235,000-3954987,10090,00035,00035,000021.000http://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLiabilities1000.092024年6月17日2024 年 6 月 3 日4162128假的假的假的假的這些金額包括封閉式固定利率貸款投資組合的攤銷成本基礎，用於指定套期保值關係，其中對衝項目是封閉投資組合中預計在指定對衝期內未償還的資產的規定金額。截至2024年3月31日，這些套期保值關係中使用的封閉投資組合的攤銷成本基礎為8,710萬英鎊；與這些套期保值關係相關的累計基礎調整為39,000個；指定對衝項目的金額為3,500萬個。截至2023年12月31日，這些套期保值關係中使用的封閉投資組合的攤銷成本基礎為9,000萬英鎊；與這些套期保值關係相關的累計基數調整為54.9萬個；指定對衝項目的金額為3,500萬英鎊。）其他抵押品是指根據適用的會計指導，不能用於抵消我們的衍生資產和負債從總基數到淨基數的金額。其他抵押品包括證券，根據雙邊抵押品和主淨額結算協議進行交易，這使我們能夠用相關抵押品抵消淨衍生品頭寸。使用其他抵押品不能將淨衍生品頭寸減少到零以下。因此，剩餘的其他抵押品（如果有）未反映在上面。00010359762024-01-012024-03-3100010359762024-05-03雷霆天空:物品iso4217: 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年會計準則更新SRT：收養調整成員的累積影響期2022-12-310001035976美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001035976US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001035976US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310001035976US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001035976美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001035976US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001035976US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001035976US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-3100010359762023-03-310001035976美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310001035976US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310001035976US-GAAP：留存收益會員2023-12-310001035976US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310001035976美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310001035976US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-310001035976US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-03-310001035976US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-03-310001035976美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310001035976US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310001035976US-GAAP：留存收益會員2024-03-310001035976US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-310001035976US-GAAP：聯邦儲備銀行高級會員2024-01-012024-03-310001035976US-GAAP：聯邦儲備銀行高級會員2023-01-012023-03-310001035976FNCB：第一家設備融資會員2023-10-012023-10-01xbrli: 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級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業貸款成員2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業貸款成員2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業貸款成員2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：私營企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：私營企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：私營企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：私營企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債務證券會員2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債務證券會員2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債務證券會員2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債務證券會員2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：資產支持證券會員2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：資產支持證券會員2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：資產支持證券會員2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：資產支持證券會員2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值計量常任成員FNCB：存款會員的可議證書2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FNCB：存款會員的可議證書2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FNCB：存款會員的可議證書2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FNCB：存款會員的可議證書2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001035976US-GAAP：公司債務證券會員2023-12-310001035976US-GAAP：公司債務證券會員2022-12-310001035976US-GAAP：公司債務證券會員2024-01-012024-03-310001035976US-GAAP：公司債務證券會員2023-01-012023-03-310001035976US-GAAP：公司債務證券會員2024-03-310001035976US-GAAP：公司債務證券會員2023-03-310001035976FNCB：受損貸款抵押貸款受撫養會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：收入方針估值技術成員2024-03-310001035976FNCB：受損貸款抵押貸款受撫養會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：收入方針估值技術成員2024-01-012024-03-310001035976FNCB：受損貸款其他會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：收入方針估值技術成員2024-03-310001035976FNCB：受損貸款其他會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員US-GAAP：收入方針估值技術成員2024-01-012024-03-310001035976FNCB：受損貸款其他會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最大成員US-GAAP：收入方針估值技術成員2024-01-012024-03-310001035976FNCB：回購資產會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員2024-03-310001035976FNCB：回購資產會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員2024-01-012024-03-310001035976FNCB：受損貸款抵押貸款受撫養會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：收入方針估值技術成員2023-03-310001035976FNCB：受損貸款抵押貸款受撫養會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：收入方針估值技術成員2023-01-012023-03-310001035976FNCB：受損貸款其他會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：收入方針估值技術成員2023-03-310001035976FNCB：受損貸款其他會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員US-GAAP：收入方針估值技術成員2023-01-012023-03-310001035976FNCB：受損貸款其他會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最大成員US-GAAP：收入方針估值技術成員2023-01-012023-03-310001035976FNCB：回購資產會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員2023-03-310001035976FNCB：回購資產會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員2023-01-012023-03-310001035976US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310001035976US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001035976US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001035976US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310001035976US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001035976US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310001035976US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001035976US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310001035976US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001035976US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001035976US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001035976US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-01-012024-03-310001035976US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-03-31

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q

（Mark One）

☒

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日

或者

☐

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期內

委員會文件編號 001-38408

FNCB BANCORP, INC.

（其章程中規定的註冊人的確切姓名）

賓夕法尼亞州		23-2900790
（州或其他司法管轄區）的公司或組織）		（美國國税局僱主證件號）

102 E. Drinker 街, 鄧莫爾, PA		18512
（主要行政辦公室地址）		（郵政編碼）

(570) 346-7667

註冊人的電話號碼，包括區號

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個課程的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值1.25美元	FNCB	納斯達資本市場

用複選標記註明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。是的 ☒ 沒有 ☐

用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器 ☐

加速過濾器 ☐

非加速過濾器 ☒

規模較小的申報公司 ☒

新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐ 沒有 ☒

註明截至最遲可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量： 19,795,670 截至 2024 年 5 月 3 日的股票。

內容
第一部分財務信息	1
第 1 項。財務報表（未經審計）	1
合併財務狀況表	1
合併收益表	2
合併綜合收益表	3
股東權益變動綜合報表	4
合併現金流量表	5
合併財務報表附註	6
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	29
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露	45
第 4 項。控制和程序	45
第二部分。其他信息	46
第 1 項。法律訴訟。	46
第 1A 項。風險因素。	46
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。	46
第 3 項。優先證券的違約。	46
第 4 項。礦山安全披露。	46
第 5 項。其他信息。	46
第 6 項。展品。	47

第一部分-財務信息

項目 1-財務報表

FNCB BANCORP, INC.和子公司
合併財務狀況表

	三月三十一日			十二月三十一日
	2024			2023
（以千計，共享數據除外）	（未經審計）			（已審計）
資產
現金和現金等價物：
現金和銀行應付款	$	18,323		$	27,819
其他銀行的計息存款		52,266			80,049
現金和現金等價物總額		70,589			107,868
按公允價值出售的債務證券		442,120			450,814
按公允價值計算的股權證券		4,373			4,786
限制性庫存，按成本計算		9,364			8,814
貸款和租賃，扣除12,455美元和11,986美元的信貸損失備抵後		1,237,770			1,208,279
銀行房舍和設備，淨額		14,256			14,546
應計應收利息		7,590			7,085
銀行擁有的人壽保險		36,667			37,251
其他資產		43,253			41,543
總資產	$	1,865,982		$	1,880,986

負債
存款：
需求（非計息）	$	286,286		$	285,548
計息		1,195,008			1,243,434
存款總額		1,481,294			1,528,982
借入的資金：
美聯儲折扣窗口預付款		25000			25000
匹茲堡聯邦住房貸款銀行預付款		194,546			164,962
初級次級債券		10,310			10,310
借入資金總額		229,856			200,272
應計應付利息		1,284			1,355
其他負債		15,803			15,778
負債總額		1,728,237			1,746,387

股東權益
優先股（每股1.25美元）
已授權：截至2024年3月31日和2023年12月31日的2,000,000股股票
已發行和流通：截至2024年3月31日和2023年12月31日為0股		-			-
普通股（每股1.25美元）
授權：截至2024年3月31日和2023年12月31日的5000萬股
已發行和流通：截至2024年3月31日為19,795,151股和截至2023年12月31日為19,787,031股		24,743			24,733
額外的實收資本		78,412			78,253
留存收益		73,522			71,782
累計其他綜合虧損		(38,932	)		(40,169	)
股東權益總額		137,745			134,599
負債和股東權益總額	$	1,865,982		$	1,880,986

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

FNCB BANCORP, INC.和子公司
合併收益表
（未經審計）

	截至3月31日的三個月
（以千計，共享數據除外）	2024		2023
利息收入
貸款和租賃的利息和費用		18,320 美元		14,565 美元
證券的利息和股息：
應税		3,627		3,077
免税		534		587
分紅		226		273
證券利息和股息總額		4,387		3,937
其他銀行計息存款的利息		178		177
利息收入總額		22,885		18,679
利息支出
存款利息		7,543		4,377
借入資金的利息：
美聯儲折扣窗口預付款		300		-
匹茲堡聯邦住房貸款銀行預付款		1,623		2,551
初級次級債券		190		166
借入資金的利息總額		2,113		2,717
利息支出總額		9,656		7,094
信貸損失準備金前的淨利息收入——貸款和租賃		13,229		11,585
信貸損失準備金——貸款和租賃		1,486		975
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入——貸款和租賃		11,743		10,610
非利息收入
存款服務費		1,070		1,064
出售可供出售債務證券的淨收益		-		162
股票證券淨虧損		(413)		(508)
銀行自有人壽保險的現金退保金額的收入		226		197
財富管理服務收入		304		238
其他		441		518
非利息收入總額		1,628		1,671
非利息支出
工資和員工福利		5,193		5,395
佔用費用		575		521
設備費用		238		272
廣告費用		144		209
數據處理費用		969		998
監管評估		302		213
銀行股票税		275		205
專業費用		317		302
貸項用於為無準備金的承付款編列經費		(255)		(269)
捐款		253		19
合併和收購費用		284		-
其他運營費用		892		1,056
非利息支出總額		9,187		8,921
所得税支出前的收入		4,184		3,360
所得税支出		652		697
淨收入		3,532 美元		2,663 美元

每股收益
基本		0.18 美元		0.14 美元
稀釋		0.18 美元		0.14 美元

每股普通股申報的現金分紅		0.090 美元		0.090 美元
已發行股票的加權平均數：
基本		19,793,235		19,682,357
稀釋		19,795,213		19,690,859

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

FNCB BANCORP, INC.和子公司
綜合收益合併報表
（未經審計）

	截至3月31日的三個月
（以千計）	2024			2023
淨收入	$	3,532		$	2,663
其他綜合損失：
可供出售債務證券的未實現（虧損）收益		(652	)		8,774
税收		137			(1,842	)
扣除税額		(515	)		6,932

淨收入中包含重新分類調整的收益		-			(162	)
税收		-			34
扣除税額		-			(128	)

衍生調整		2,218			(1,716	)
税收		(466	)		360
扣除税額		1,752			(1,356	)
其他綜合收入總額		1,237			5,448
綜合收入	$	4,769		$	8,111

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

FNCB BANCORP, INC.和子公司

股東權益變動綜合報表

在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（未經審計）

（以千計，每股數據除外）	普通股數量		普通股		額外的實收資本			留存收益			累計其他綜合虧損			股東權益總額
在截至的三個月中：
餘額，2022 年 12 月 31 日		19,681,644	$	24,602	$	77,502		$	64,873		$	(48,028	)	$	118,949
由於採用亞利桑那州立大學2016-13年度而產生的累積效應調整		-		-		-			1,080						1,080
該期間的淨收入		-		-		-			2,663			-			2,663
已支付的現金分紅，每股0.090美元		-		-		-			(1,771	)		-			(1,771	)
限制性股票獎勵		-		-		121			-			-			121
通過股息再投資/可選現金購買計劃發行的普通股		2,229		2		13			(11	)		-			4
其他綜合收益，扣除税款1,448美元		-		-		-			-			5,448			5,448
餘額，2023 年 3 月 31 日		19,683,873	$	24,604	$	77,636		$	66,834		$	(42,580	)	$	126,494

餘額，2023 年 12 月 31 日		19,787,031	$	24,733	$	78,253		$	71,782		$	(40,169	)	$	134,599
該期間的淨收入		-		-		-			3,532			-			3,532
已支付的現金分紅，每股0.090美元		-		-		-			(1,782	)		-			(1,782	)
限制性股票獎勵		-		-		143			-			-			143
以購買資產為代價發行的普通股		2,375		3		16			-			-			19
根據長期激勵薪酬計劃發行的普通股		4,491		6		(6	)		-			-			-
通過股息再投資/可選現金購買計劃發行的普通股		1,254		1		6			(10	)		-			(3	)
其他綜合收益，扣除税款329美元		-		-		-			-			1,237			1,237
餘額，2024 年 3 月 31 日		19,795,151	$	24,743	$	78,412		$	73,522		$	(38,932	)	$	137,745

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

FNCB BANCORP, INC.和子公司
合併現金流量表
（未經審計）

	截至3月31日的三個月
（以千計）	2024			2023
來自經營活動的現金流：
淨收入	$	3,532		$	2,663
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
投資證券攤銷，淨額		445			484
信託股權		(6	)		(5	)
銀行房舍和設備的折舊		294			352
貸款發放成本的攤銷		294			160
股票薪酬支出		143			121
信貸損失準備金——貸款和租賃		1,486			975
貸項用於為無準備金的承付款編列經費		(255	)		(269	)
出售可供出售債務證券的淨收益		-			(162	)
股票證券淨虧損		413			508
出售待售抵押貸款的淨收益		-			(1	)
出售其他資產的淨虧損		110			-
銀行擁有的人壽保險結算		(200	)		-
銀行自有人壽保險的現金退保金額的收入		(226	)		(197	)
出售待售抵押貸款的收益		-			61
應計應收利息增加		(505	)		(186	)
其他資產的增加		(347	)		(443	)
應計應付利息 (減少) 增加		(71	)		677
其他負債增加（減少）		2,263			(3,514	)
調整總額		3,838			(1,439	)
經營活動提供的淨現金		7,370			1,224

來自投資活動的現金流：
可供出售債務證券的到期日、看漲期限和本金支付		9,612			5,708
出售可供出售債務證券的收益		-			7,054
購買可供出售的債務證券		(2,015	)		(1,500	)
購買股權證券		-			(160	)
（購買）贖回限制性股票		(549	)		63
向客户提供的貸款和租賃淨增加		(32,212	)		(39,862	)
從銀行擁有的人壽保險結算中獲得的收益		1,010			-
投資低收入住房税收抵免計劃		(860	)		-
出售其他資產的收益		258			-
購買銀行場地和設備		(4	)		(52	)
用於投資活動的淨現金		(24,760	)		(28,749	)

來自融資活動的現金流：
存款淨增加（減少）		(47,688	)		42,659
隔夜匹茲堡聯邦住房貸款銀行預付款淨增加（減少）		90,800			(49,900	)
匹茲堡聯邦住房貸款銀行預付款的收益-期限		4,292			96,688
償還聯邦住房貸款匹茲堡銀行預付款-期限		(65,508	)		(32,500	)
美聯儲折扣窗口預付款的收益		25000			-
償還美聯儲折扣窗口預付款		(25000	)		-
根據股息再投資/可選現金購買計劃發行普通股的淨（折扣）收益		(3	)		4
已支付的現金分紅		(1,782	)		(1,771	)
融資活動提供的（用於）淨現金		(19,889	)		55,180
現金和現金等價物的淨增加（減少）		(37,279	)		27,655
期初的現金和現金等價物		107,868			41,916
期末的現金和現金等價物	$	70,589		$	69,571

補充現金流信息
在此期間支付的現金用於：
利息	$	9,727		$	6,417
税收		-			1,200
其他交易：
以購買資產為代價發行的普通股		3			-

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

FNCB BANCORP, INC.

合併財務報表附註

（未經審計）

注意 1。演示基礎

FNCB Bancorp, Inc. 的合併財務報表由FNCB Bancorp, Inc. 的賬目組成，FNCB Bancorp, Inc. 是一家根據《銀行控股公司法》註冊的銀行控股公司 1956年， 其全資子公司FNCB銀行（“銀行”）和該銀行的全資子公司， 第 1 名 設備融資有限公司（以下統稱為 “FNCB”）。FNCB的會計和報告政策符合美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（“GAAP”）和表格説明 10-Q 和文章 10-01 法規 S-X。因此，他們確實如此不包括GAAP要求的所有信息和附註，以完成財務報表。管理層認為，為公允列報所列期間的財務狀況和經營業績而進行的所有必要調整均已納入合併財務報表。所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。必要時對前一期間的金額進行了重新分類，以符合本期的列報方式。這樣的改敍確實如此不對FNCB的經營業績或財務狀況產生影響。FNCB的經營業績和財務狀況三幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日 可能不表明未來的經營業績和財務狀況。

此外，根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響合併財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有很大差異。在短期內特別容易發生變化的實質性估計是信貸損失備抵額（“ACL”）、證券估值和信用減值評估以及所得税。

開啟 2023年6月5日， 該銀行向賓夕法尼亞州銀行和證券部（“PADOBS”）提交了銀行子公司通知，通知該銀行計劃設立的PADOBS 第 1 名 Equipment Finance, Inc. 作為全資子公司，旨在向客户提供商業設備貸款和租賃。該銀行開始向美國的客户提供這些產品 2021 在品牌下， 第 1 名 設備融資。開啟 2023年7月5日 該銀行收到了PADOBS的書面通知説確實如此不反對根據本節設立子公司 203(d)《賓夕法尼亞銀行法》 1965。 開啟 2023 年 10 月 1 日， 第 1 名 設備金融公司成立，是該銀行的全資子公司。子公司成立後，該銀行向新子公司注資資本，其中包括貸款和租賃的未清餘額，扣除延期發放費用和成本以及以前以該品牌產生的未賺取收入，ACL，應計利息，場所和設備，遞延所得税淨資產和其他資產，總額為美元158.5 百萬。

這些合併財務報表應與FNCB經審計的合併財務報表（包含在表格上提交的年度報告中）中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀 10-K 截至年底和截至年底 2023 年 12 月 31 日（這個”2023 年度報告”）。

協議和合並計劃：

開啟 2023年9月27日， FNCB與人民金融服務公司（“PFIS”）簽訂了協議和合並計劃（“合併協議”），根據該協議，FNCB將與PFIS合併併入PFIS，PFIS是倖存的實體。合併後，該銀行將立即併入人民安全銀行和信託公司（“人民銀行”），人民銀行是倖存的銀行，也是PFIS的全資子公司。根據兩家公司董事會一致批准的合併協議的條款，FNCB的股東將有權獲得的固定匯率為 0.1460 FNCB普通股每股可獲得PFIS普通股的股份。開啟 2023年10月27日 FNCB向紐約聯邦存款保險公司（“FDIC”）提交了聯邦存款保險公司（“FDIC”）機構間銀行合併申請，並向賓夕法尼亞州銀行和證券部提交了賓夕法尼亞銀行合併申請。除其他外，完成合並需要獲得FNCB監管機構的批准。FNCB於上午舉行了特別股東大會 2024 年 3 月 22 日 當時FNCB的股東批准了合併協議及其所設想的交易。

合併協議為PFIS和FNCB提供了某些終止權，並進一步規定終止費為 $4.8 在某些情況下，合併協議終止後，將由PFIS或FNCB（視情況而定）支付百萬美元。上述摘要是不完整，參照FNCB作為附錄提交的最終合併協議的實際措辭，在所有方面均符合條件2.1 轉到當前表單上的報告 8-K 開啟 2023 年 9 月 27 日。 在監管部門批准之前，FNCB預計合併將在2006年完成第二的一半 2024年，但是，可能有不保證交易將在該日期之前完成，或根本完成。

後續事件：

FNCB 評估了之後發生的事件和交易 2024 年 3 月 31 日， 資產負債表日期，適用於可能應在這些合併財務報表中確認或披露的項目。評估是在這些合併財務報表的發佈之日進行的。參見備註 12， 本季度報告表格合併財務報表附註的 “監管事項” 10-Q 獲取有關資產負債表日期之後發生的事件和交易的信息。

注意 2。重要會計政策摘要/新的權威會計指南

新的權威會計指南

有不 FNCB的重要會計政策發生了變化，也沒有任何適用於FNCB的新的實質性會計指導對FNCB的經營業績或財務狀況產生重大影響 2024 年 3 月 31 日。 請參閲備註 2, 中包含的合併財務報表附註的 “重要會計政策摘要” 2023 年度報告表格 10-K 用於討論FNCB的重要會計政策和適用於FNCB的新會計指南，這些指導方針將在未來時期採用。

注意 3. 證券

可供出售的債務證券

下表顯示了FNCB可供出售債務證券的攤銷成本、未實現收益和虧損總額以及公允價值 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日:

	2024 年 3 月 31 日
			格羅斯		格羅斯
			未實現		未實現
	攤銷		持有		持有		公平
（以千計）	成本		收益		損失		價值
可供出售的債務證券：
美國國債	$	36,864	$	-	$	3,950	$	32,914
州和政治分支機構的義務		217,185		25		21,470		195,740
美國政府/政府贊助的機構：
抵押抵押債務-住宅		85,865		-		13,062		72,803
抵押抵押債務-商業		3,604		-		234		3,370
抵押貸款支持證券		18,241		2		2,712		15,531
私人抵押抵押債務		72,680		54		6,432		66,302
公司債務證券		35,050		-		3,486		31,564
資產支持證券		23,127		134		47		23,214
可轉讓的存款證		744		-		62		682
可供出售的債務證券總額	$	493,360	$	215	$	51,455	$	442,120

	2023年12月31日
			格羅斯		格羅斯
			未實現		未實現
	攤銷		持有		持有		公平
（以千計）	成本		收益		損失		價值
可供出售的債務證券：
美國國債	$	36,852	$	-	$	3,675	$	33,177
州和政治分支機構的義務		220,181		52		20,437		199,796
美國政府/政府贊助的機構：
抵押抵押債務-住宅		87,405		-		13,198		74,207
抵押抵押債務-商業		3,613		-		227		3,386
抵押貸款支持證券		18,872		4		2,430		16,446
私人抵押抵押債務		76,912		78		6,838		70,152
公司債務證券		35,055		-		3,769		31,286
資產支持證券		21,768		67		145		21,690
可轉讓的存款證		744		-		70		674
可供出售的債務證券總額	$	501,402	$	201	$	50,789	$	450,814

除了美國政府和政府贊助機構的證券外，還有不任何個人發行人的證券金額超過 10.0% 股東權益的百分比為 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日.

下表顯示了FNCB可供出售債務證券的到期日信息 2024 年 3 月 31 日。預期到期日將與合同到期日不同，因為發行人可能有權追繳或預付債務，有或沒有催繳或預付罰款。因為抵押抵押債務（“CMO”）、抵押貸款支持證券和資產支持證券是不在單一到期日到期，它們是不包含在以下到期摘要的到期日類別中。

	2024 年 3 月 31 日
	攤銷		公平
（以千計）	成本		價值
到期日金額：
一年或更短	$	19,976	$	19,739
一年到五年後		74,125		68,842
五年到十年之後		90,604		78,344
十年後		105,138		93,975
抵押貸款債務		162,149		142,475
抵押貸款支持證券		18,241		15,531
資產支持證券		23,127		23,214
可供出售的債務證券總額	$	493,360	$	442,120

下表列出了出售可供出售債務證券的收到的總收益和已實現的損益總額三幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日 和 2023。出售可供出售債務證券所實現的收益和虧損包含在合併損益表中的非利息收入中。

	截至3月31日的三個月
（以千計）	2024		2023
可供出售的債務證券：
銷售收入總額	$	-	$	7,054
已實現收益總額		-		162
已實現虧損總額		-		-

下表列出了處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券的數量、公允價值和未實現虧損總額 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，按投資類別和證券處於未實現虧損狀態的時間長短彙總。

	2024 年 3 月 31 日
	少於 12 個月						12 個月或更長時間						總計
	數字				格羅斯		數字				格羅斯		數字				格羅斯
	的		公平		未實現		的		公平		未實現		的		公平		未實現
（以千美元計）	證券		價值		損失		證券		價值		損失		證券		價值		損失
美國國債		-	$	-	$	-		17	$	32,914	$	3,950		17	$	32,914	$	3,950
州和政治分支機構的義務		-		-		-		192		193,356		21,470		192		193,356		21,470
美國政府/政府贊助的機構：
抵押抵押債務-住宅		-		-		-		42		72,803		13,062		42		72,803		13,062
抵押抵押債務-商業		-		-		-		3		3,370		234		3		3,370		234
抵押貸款支持證券		-		-		-		12		15,440		2,712		12		15,440		2,712
私人抵押抵押債務		5		4,551		23		51		56,630		6,409		56		61,181		6,432
公司債務證券		-		-		-		29		30,564		3,486		29		30,564		3,486
資產支持證券		-		-		-		8		6,057		47		8		6,057		47
可轉讓的存款證		-		-		-		3		682		62		3		682		62
可供出售的債務證券總額		5	$	4,551	$	23		357	$	411,816	$	51,432		362	$	416,367	$	51,455

	2023年12月31日
	少於 12 個月						12 個月或更長時間						總計
	數字				格羅斯		數字				格羅斯		數字				格羅斯
	的		公平		未實現		的		公平		未實現		的		公平		未實現
（以千美元計）	證券		價值		損失		證券		價值		損失		證券		價值		損失
美國國債		-	$	-	$	-		17	$	33,177	$	3,675		17	$	33,177	$	3,675
州和政治分支機構的義務		1		2,121		16		193		195,153		20,421		194		197,274		20,437
美國政府/政府贊助的機構：
抵押抵押債務-住宅		-		-		-		42		74,207		13,198		42		74,207		13,198
抵押抵押債務-商業		-		-		-		3		3,386		227		3		3,386		227
抵押貸款支持證券		1		3,800		54		12		12,552		2,376		13		16,352		2,430
私人抵押抵押債務		3		5,670		131		52		58,846		6,707		55		64,516		6,838
公司債務證券		1		1,467		33		29		29,819		3,736		30		31,286		3,769
資產支持證券		2		3,482		15		10		9,660		130		12		13,142		145
可轉讓的存款證		-		-		-		3		674		70		3		674		70
可供出售的債務證券總額		8	$	16,540	$	249		361	$	417,474	$	50,540		369	$	434,014	$	50,789

信用減值評估

管理層每季度對證券的公允價值下降低於攤銷成本基礎的證券進行減值評估，如果市場條件允許，則更頻繁地進行減值評估，以確定公允價值的下降是否是由信用損失造成的，或者是否完全是非信貸相關因素造成的。在 2024 年 3 月 31 日， 有 362 處於未實現虧損狀況的可出售債務證券。作為其對這些證券的季度減值評估的一部分 2024 年 3 月 31 日， 管理第一確定 FNCB 做到了不打算出售，也沒有比這更大的可能性不在收回攤銷成本之前，它必須出售任何處於未實現虧損狀況的證券。然後，管理層除其他外考慮了證券的公允價值低於攤銷成本的時間長度、下跌的嚴重程度、與證券、行業或地理區域相關的任何不利條件、評級機構對任何證券評級的任何不利變化，無論是不任何發行人未能支付合同本金和利息，或者是否有任何跡象表明發行人願意支付本金和利息不能夠支付未來的合同本金和利息。管理層還指出，有不任何發行人的信貸質量發生重大變化或任何其他事件或情況可能對這些證券的公允價值造成重大不利影響。FNCB已收到所有預定本金和利息付款，預計將全額收取所有處於未實現虧損狀況的證券的未來合同本金和利息付款 2024 年 3 月 31 日。根據審查結果並考慮這些債務證券的屬性，管理層得出結論，證券公允價值的變化與與購買證券時的市場利率和利差的變動一致不由於證券或發行人的信貸質量。因此，管理層確定FNCB是不需要對處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券建立ACL 2024 年 3 月 31 日。

股票證券

包含在股票證券中，公允價值易於確定 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日是對上市銀行控股公司的普通股或優先股的投資，以及對共同基金的投資 1-4 由FNCB市場區域內的房產抵押擔保的家庭住宅抵押貸款支持證券。公允價值易於確定的股票證券按公允價值列報，未實現的淨損益在合併損益表中確認。

下表列出了股票證券淨收益中確認的未實現和已實現損益三幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日 和 2023.

	截至3月31日的三個月
（以千計）	2024			2023
股票證券確認的淨虧損	$	(413	)	$	(508	)
減去：出售股票證券實現的淨（虧損）收益		-			-
股權證券的未實現虧損	$	(413	)	$	(508	)

沒有可輕易確定的公允價值的股票證券

在 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日，沒有易於確定的公允價值的股票證券由美元組成500 千人投資於一傢俬人控股銀行控股公司的固定利率、非累積性永久優先股，該優先股包含在合併財務狀況表的其他資產中。優先股按年率支付季度股息 8.25%。這家銀行控股公司的優先股是不在任何成熟的市場上交易，被記作股票證券，沒有可確定的公允價值。根據公認會計原則，如果定性評估表明投資受到減值且投資的公允價值低於其賬面價值，則應將沒有易於確定的公允價值的股票證券減記為其公允價值。作為定性評估的一部分，管理層聘請了獨立人士第三當事方提供截至本次投資的估值 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。根據評估結果，管理層確定不需要對減值進行調整 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日.

限制性股票

下表顯示了FNCB對限制性股票的投資 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日。限制性股票的適銷性有限，按成本計值。管理層指出不匹茲堡聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）和大西洋社區銀行股票的減值指標均為兩者 2024 年 3 月 31 日 要麼 2023 年 12 月 31 日.

	三月三十一日		十二月三十一日
（以千計）	2024		2023
匹茲堡聯邦住房貸款銀行的股票	$	9,354	$	8,804
大西洋社區銀行家銀行的股票		10		10
按成本計算的限制性證券總額	$	9,364	$	8,814

注意 4。貸款和租賃及信貸損失備抵金

下表顯示了按投資組合分部彙總的貸款和租賃的攤銷成本基礎 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日.

	三月三十一日			十二月三十一日
（以千計）	2024			2023
住宅房地產	$	243,351		$	245,282
商業地產		404,787			408,135
建築、土地徵用和開發		69,904			59,876
商業和工業		203,682			183,794
商用設備融資		169,469			163,605
消費者		82,895			85,730
州和政治行政區劃		76,137			73,843
貸款和租賃總額		1,250,225			1,220,265
信用損失備抵金		(12,455	)		(11,986	)
淨貸款和租賃	$	1,237,770		$	1,208,279

下表顯示了淨遞延貸款發放成本、未賺取收入和已購貸款未攤銷保費的餘額 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日。

	三月三十一日			十二月三十一日
（以千計）	2024			2023
未攤銷的淨貸款發放成本	$	2,310		$	2,421
非勞動收入		(1,138	)		(921	)
已購貸款的未攤銷保費		140			170
淨貸款和租賃	$	1,312		$	1,670

FNCB已向其某些執行官和董事及其某些關聯方發放貸款、信用證和信用額度。有關關聯方交易的更多信息，請參閲備註 9，這些合併財務報表的 “關聯方交易”。

為他人提供的貸款的未償本金餘額, 包括在二級市場上出售的住宅抵押貸款和小企業管理局擔保的貸款, 為美元75.1 百萬英鎊 2024 年 3 月 31 日和 $75.8 百萬英鎊 2023 年 12 月 31 日.

信用風險概況—商業貸款

管理層通過定期審查某些信用風險狀況來持續監控和評估FNCB商業貸款的信貸質量。管理層利用信用風險評級作為評估FNCB商業貸款應收賬款信貸質量的關鍵信貸質量指標。

FNCB的貸款評級系統根據有關借款人償還債務能力的相關信息，例如當前的財務信息、歷史還款經驗、信貸文件、公共信息和當前的經濟趨勢等因素，為商業貸款分配一定程度的風險。管理層通過根據每種貸款的信用風險和收款概率對貸款進行分級，逐一分析這些非同質貸款。商業和工業貸款包括商業間接汽車貸款不個人風險評級，建築、土地徵用和開發貸款包括住宅建築貸款，這些貸款也是不單獨進行風險評級。如下文 “信用風險概況——其他貸款” 所述，這些貸款由於其同質性質而受到監控。FNCB使用 “信用風險概況—商業貸款” 中所述的信用分級系統對屬於更大商業關係的某些住宅房地產貸款和消費貸款進行風險評級。分級系統包含以下基本風險類別：

1。	風險最小
2。	信貸質量高於平均水平
3.	平均風險
4。	可接受的風險
5。	通行證-觀看
6。	特別提及
7。	不合格-應計
8。	不合格-非應計賬款
9。	值得懷疑
10。	損失

該分析按季度進行，使用以下風險評級定義：

通行證 — 資產評級 1 通過 5 被視為及格評級。根據合同，這些資產的本金和利息是流動的，在其他方面符合各自貸款協議的合同條款，被視為完全可以收回。管理層認為，與合格貸款相關的損失風險很低。

特別提及 — 被列為特別提及的資產確實如此不目前，FNCB面臨足夠程度的風險，值得進行負面分類，但確實存在信用缺陷或潛在弱點，值得密切關注。特別提及的資產存在潛在的弱點或構成不必要的財務風險，如果不修正後，可能會削弱資產並增加未來的風險。

不合格——根據客觀證據，歸類為不合格資產具有明確的弱點，其特徵是，如果存在缺陷，FNCB顯然有可能蒙受一些損失不已更正。

可疑 — 被歸類為可疑資產具有被歸類為不合格資產的所有固有弱點，另外一個特點是，根據當前情況，此類弱點使全面收款或清算變得非常可疑，而且不太可能。

損失 — 歸類為損失的資產是指那些被認為無法收回且價值很小以至於繼續作為資產的資產不保證。

信用風險概況—其他貸款

某些住宅房地產貸款、消費貸款、商業和市政間接汽車貸款由於其同質性質而受到集中監測。拖欠的貸款 90 除非貸款的收款正在進行中並有合理的保障，否則將處於非應計狀態的天數或更長時間。FNCB利用業績（應計）與不良狀態（非應計）狀態作為這些貸款池的信貸質量指標。

抵押依賴貸款

確實有用的貸款不股票風險特徵是根據個人情況進行評估的。此類貸款包括管理層已確定有可能取消抵押品贖回權或收回抵押品的貸款，或者借款人遇到財務困難且預計將通過經營或出售抵押品來償還金融資產的貸款。抵押品依賴貸款的ACL是根據抵押品的公允價值、減去估計的銷售成本和截至計量之日資產的攤銷成本基礎之間的差額來衡量的。

下表顯示了按投資組合細分和發放年份彙總的貸款和租賃的信用風險狀況 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日：

信用風險概況
截至2024年3月31日的三個月
按發放會計年度劃分的定期貸款
															總計
（以千計）	2024		2023		2022		2021		2020		優先的		旋轉		貸款
信用風險概況——商業貸款和租賃
商業地產
風險評級
通過	$	3,251	$	35,404	$	99,407	$	74,060	$	38,034	$	134,935	$	4,964	$	390,055
特別提及		-		-		-		4,628		97		4,547		1,849		11,121
不合標準		-		155		287		497		-		2,672		-		3,611
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
商業不動產總額		3,251		35,559		99,694		79,185		38,131		142,154		6,813		404,787
建築、土地徵用和開發
風險評級
通過		1,993		18,550		22,276		24,916		205		1,178		604		69,722
特別提及		-		-		-		182		-		-		-		182
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
建築、土地徵用和開發總額		1,993		18,550		22,276		25,098		205		1,178		604		69,904
商業和工業
風險評級
通過		12,650		39,452		19,812		21,863		8,643		19,645		67,217		189,282
特別提及		-		493		18		280		581		150		7,087		8,609
不合標準		-		42		2,481		-		1,093		162		2,013		5,791
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
商業和工業總計		12,650		39,987		22,311		22,143		10,317		19,957		76,317		203,682
商用設備融資
風險評級
通過		17,996		88,122		58,104		3,287		-		-		-		167,509
特別提及		-		221		12		-		-		-		-		233
不合標準		-		1,366		361		-		-		-		-		1,727
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
商用設備融資總額		17,996		89,709		58,477		3,287		-		-		-		169,469
州和政治行政區劃
風險評級
通過		3,563		15,868		11348		21,535		2,350		19,823		1,650		76,137
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
州和政治分區總數		3,563		15,868		11348		21,535		2,350		19,823		1,650		76,137
信用風險概況-其他貸款
住宅房地產
表演		1,866		11,321		40,870		74,851		36,281		51,451		25,405		242,045
不履行職責		-		-		65		140		-		991		110		1,306
住宅房地產總額		1,866		11,321		40,935		74,991		36,281		52,442		25,515		243,351
消費者
表演		7,020		23,986		27,657		16,885		2,599		4,414		34		82,595
不履行職責		-		-		139		26		23		112		-		300
消費者總數		7,020		23,986		27,796		16,911		2,622		4,526		34		82,895
貸款和租賃總額	$	48,339	$	234,980	$	282,837	$	243,150	$	89,906	$	240,080	$	110,933	$	1,250,225

信用風險概況
截至2023年12月31日的財年
按發放會計年度劃分的定期貸款
															總計
（以千計）	2023		2022		2021		2020		2019		優先的		旋轉		貸款
信用風險概況——商業貸款和租賃
商業地產
風險評級
通過	$	35,520	$	99,392	$	75,005	$	38,562	$	66,065	$	71,664	$	7,102	$	393,310
特別提及		-		-		4,703		99		27		4,552		1,776		11,157
不合標準		156		287		497		-		-		2,728		-		3,668
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
商業不動產總額		35,676		99,679		80,205		38,661		66,092		78,944		8,878		408,135
建築、土地徵用和開發
風險評級
通過		14,027		18,832		24,815		208		323		893		594		59,692
特別提及		-		-		184		-		-		-		-		184
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
建築、土地徵用和開發總額		14,027		18,832		24,999		208		323		893		594		59,876
商業和工業
風險評級
通過		42,104		20,644		22,898		9,522		10,730		10,098		55,939		171,935
特別提及		493		19		318		595		24		137		4,108		5,694
不合標準		45		2,588		-		1,200		-		211		2,121		6,165
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
商業和工業總計		42,642		23,251		23,216		11,317		10,754		10,446		62,168		183,794
商用設備融資
風險評級
通過		94,967		63,807		3,711		-		-		-		-		162,485
特別提及		628		15		-		-		-		-		-		643
不合標準		342		135		-		-		-		-		-		477
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
商用設備融資總額		95,937		63,957		3,711		-		-		-		-		163,605
州和政治行政區劃
風險評級
通過		16,025		11,659		21,606		2,389		15,852		4,279		2,033		73,843
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
州和政治分區總數		16,025		11,659		21,606		2,389		15,852		4,279		2,033		73,843
信用風險概況-其他貸款
住宅房地產
表演		11,878		41,104		76,574		37,162		11,748		42,181		23,387		244,034
表現不佳		-		67		142		-		229		699		111		1,248
住宅房地產總額		11,878		41,171		76,716		37,162		11,977		42,880		23,498		245,282
消費者
表演		27,180		30,098		18,994		3,060		1,609		4,401		35		85,377
表現不佳		-		89		72		22		123		47		-		353
消費者總數		27,180		30,187		19,066		3,082		1,732		4,448		35		85,730
貸款和租賃總額	$	243,365	$	288,736	$	249,519	$	92,819	$	106,730	$	141,890	$	97,206	$	1,220,265

下表按投資組合細分市場和發起年份列示了該投資組合的扣除總額三幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日

	按發放年份劃分的扣除總額
	截至2024年3月31日的三個月

（以千計）	2023		2022		2021		2020		2019		優先的		旋轉		總計
住宅房地產	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-
商業地產		-		-		-		-		-		-		-		-
建築用地徵用和開發		-		-		-		-		-		-		-		-
商業和工業		-		-		-		44		-		-		13		57
商用設備融資		716		191		-		-		-		-		-		907
消費者		24		209		102		18		19		19		-		391
州和政治區劃貸款		-		-		-		-		-		-		-		-
扣除總額	$	740	$	400	$	102	$	62	$	19	$	19	$	13	$	1,355

下表按主要類別彙總了 ACL 中的活動三幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日 和 2023.

							建築，
							土地						商用						州和
	住宅			商用			收購和			商用			裝備						政治
（以千計）	房地產			房地產			發展			和工業			融資 (1)			消費者			細分區			未分配			總計
截至2024年3月31日的三個月
信用損失備抵金：
期初餘額，2024 年 1 月 1 日	$	1,157		$	2,831		$	1,154		$	2,198		$	3,129		$	1,118		$	399		$	-		$	11,986
扣款		-			-			-			(57	)		(907	)		(391	)		-			-			(1,355	)
回收率		1			18			-			10			60			249			-			-			338
準備金（積分）		(20	)		156			50			185			965			113			37			-			1,486
期末餘額，2024 年 3 月 31 日	$	1,138		$	3,005		$	1,204		$	2,336		$	3,247		$	1,089		$	436		$	-		$	12,455

截至2023年3月31日的三個月
信用損失備抵金：
期初餘額，2023 年 1 月 1 日	$	2,215		$	4,193		$	747		$	4,099		$	-		$	1,307		$	503		$	1,129		$	14,193
ASU-2016-13 的影響		(1,028	)		(1,614	)		1,067			(212	)		-			370			(90	)		(1,129	)		(2,636	)
扣款		-			-			-			(53	)		-			(723	)		-			-			(776	)
回收率		-			54			-			11			-			458			-			-			523
準備金（積分）		(23	)		(124	)		(145	)		1,083			-			185			(1	)		-			975
期末餘額，2023 年 3 月 31 日	$	1,164		$	2,509		$	1,669		$	4,928		$	-		$	1,597		$	412		$	-		$	12,279

(1) 開啟 2023 年 10 月 1 日， 第 1 名 設備金融公司作為該銀行的全資子公司成立。在此之前，貸款和租賃均以該品牌發起 第 1 名 設備融資，包括未償貸款餘額和相關的ACL活動，包括在商業和工業貸款類別中。

下表按投資組合細分和減值方法列出了期末貸款和租賃餘額以及相關的ACL 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日：

	住宅		商用		建築、土地徵用和		商用		商用設備				國家與政治
（以千計）	房地產		房地產		發展		和工業		融資		消費者		細分區		總計
2024 年 3 月 31 日
信用損失備抵金：
單獨評估了減值情況	$	-	$	38	$	-	$	-	$	234	$	-	$	-	$	272
對減值進行了集體評估		1,138		2,967		1,204		2,336		3,013		1,089		436		12,183
總計	$	1,138	$	3,005	$	1,204	$	2,336	$	3,247	$	1,089	$	436	$	12,455

應收貸款和租賃款：
單獨評估了減值情況	$	813	$	2,633	$	-	$	-	$	863	$	239	$	-	$	4,548
對減值進行了集體評估		242,538		402,154		69,904		203,682		168,606		82,656		76,137		1,245,677
總計	$	243,351	$	404,787	$	69,904	$	203,682	$	169,469	$	82,895	$	76,137	$	1,250,225

	住宅		商用		建築、土地徵用和		商用		商用設備				國家與政治
（以千計）	房地產		房地產		發展		和工業		融資		消費者		細分區		總計
2023年12月31日
信用損失備抵金：
單獨評估了減值情況	$	-	$	51	$	-	$	-	$	70	$	-	$	-	$	121
對減值進行了集體評估		1,157		2780		1,154		2,198		3,059		1,118		399		11,865
總計	$	1,157	$	2,831	$	1,154	$	2,198	$	3,129	$	1,118	$	399	$	11,986

應收貸款和租賃款：
單獨評估了減值情況	$	830	$	2,663	$	-	$	104	$	308	$	337	$	-	$	4,242
對減值進行了集體評估		244,452		405,472		59,876		183,690		163,297		85,393		73,843		1,216,023
總計	$	245,282	$	408,135	$	59,876	$	183,794	$	163,605	$	85,730	$	73,843	$	1,220,265

下表按投資組合分部和抵押品類型列出了截至目前抵押依賴貸款和租賃的攤銷成本 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日；

	2024 年 3 月 31 日
	抵押品的類型
（以千計）	住宅物業		商業地產		商業資產		總計
貸款和租賃：
住宅房地產	$	813	$	-	$	-	$	813
商業地產		-		2,633		-		2,633
建築、土地徵用和開發		-		-		-		-
商業和工業		-		-		-		-
商用設備融資		-				863		863
消費者		-		-		-		-
州和政治行政區劃		-		-		-		-
抵押貸款和租賃總額	$	813	$	2,633	$	863	$	4,309

	2023年12月31日
	抵押品的類型
（以千計）	住宅物業		商業地產		商業資產		總計
貸款和租賃：
住宅房地產	$	830	$	-	$	-	$	830
商業地產		-		2,663		-		2,663
建築、土地徵用和開發		-		-		-		-
商業和工業		-		-		-		-
商用設備融資		-				308		308
消費者		-		-		-		-
州和政治行政區劃		-		-		-		-
抵押貸款和租賃總額	$	830	$	2,663	$	308	$	3,801

下表顯示了逾期未付和非應計貸款和租賃的拖欠情況 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日:

	2024 年 3 月 31 日
	犯罪狀況
	30-89 天		>/= 90 天		不可累積		總計
（以千計）	逾期未交		逾期未交		貸款		逾期未交		當前		總計
貸款和租賃：
住宅房地產	$	384	$	-	$	1,306	$	1,690	$	241,661	$	243,351
商業地產		236		-		3,065		3,301		401,486		404,787
建築、土地徵用和開發		-		-		-		-		69,904		69,904
商業和工業		996		-		95		1,091		202,591		203,682
商用設備融資		1,009		-		1,214		2,223		167,246		169,469
消費者		1,239		26		300		1,565		81,330		82,895
州和政治行政區劃		-		-		-		-		76,137		76,137
貸款和租賃總額	$	3,864	$	26	$	5,980	$	9,870	$	1,240,355	$	1,250,225

	2023年12月31日
	犯罪狀況
	30-89 天		>/= 90 天		不可累積		總計
（以千計）	逾期未交		逾期未交		貸款		逾期未交		當前		總計
貸款和租賃：
住宅房地產	$	580	$	-	$	1,248	$	1,828	$	243,454	$	245,282
商業地產		117		-		3,113		3,230		404,905		408,135
建築、土地徵用和開發		-		-		-		-		59,876		59,876
商業和工業		211		-		148		359		183,435		183,794
商用設備融資		1,811		-		477		2,288		161,317		163,605
消費者		1,095		38		352		1,485		84,245		85,730
州和政治行政區劃		-		-		-		-		73,843		73,843
貸款和租賃總額	$	3,814	$	38	$	5,338	$	9,190	$	1,211,075	$	1,220,265

應收貸款和租賃中包括因借款人財務狀況惡化而停止累計利息收入的貸款。這些非應計貸款的記錄投資為美元6.0 百萬英鎊 2024 年 3 月 31 日，以及 $5.3 百萬英鎊 2023 年 12 月 31 日。通常，當貸款變為非應計狀態時，貸款即處於非應計狀態 90 拖欠天數或更長時間。一旦貸款處於非應計狀態，它就會一直處於非應計狀態，直到它變為有效期，六根據貸款條款履行情況的月數，以及對及時收取款項有合理懷疑的因素不存在的時間更長。因此，貸款可能根據他們的貸款條款保持最新狀態，或可能小於 90 拖欠天數，仍處於非應計狀態。逾期貸款 90 天或更長時間但仍在累積為 $26 一千個 2024 年 3 月 31 日 和 $38 一千個 2023年12月31日， 並完全由從某人購買和償還的無抵押個人貸款組成第三-派對創始人。

向遇到財務困難的借款人修改貸款

ASU 2022-02 取消了陷入困境的債務重組的會計指導，同時加強了對借款人遇到財務困難時債權人進行的某些貸款再融資和重組的披露要求。根據新的指導方針，FNCB 不 longer 評估對個人遇到財務困難的借款人進行減值修改後的貸款，也不會為此類貸款設立相關的專項準備金，而是將這些貸款納入各自的投資組合部分，並進行減值評估，以確定ACL。

有一在借款人在此期間遇到財務困難的情況下對商業和工業貸款進行了修改三幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日， 這涉及將初始本金的一部分延期至貸款到期 2025 年 12 月 11 日。 這筆貸款源自聯邦儲備銀行的大街貸款計劃（“MSLP”），未償本金餘額為美元16.4 百萬英鎊 2024 年 3 月 31 日用一個 95.0通過 MSLP 提供百分比保障。借款人向MSLP申請了延期，並獲得了MSLP的批准。與該信貸相關的FNCB的信用風險敞口為美元777 一千個 2024 年 3 月 31 日， 相對於商業和工業貸款的總攤銷成本基礎而言，這被認為並不重要 2024 年 3 月 31 日。對在此期間遇到財務困難的借款人進行了一項修改三幾個月結束了 2023 年 3 月 31 日， 其中涉及一個 12-將住宅房地產擔保的貸款的期限延長一個月，攤銷成本基礎為美元79 千。相對於住宅房地產貸款的總攤銷成本基礎，這一修改被認為並不重要 2023 年 3 月 31 日。

住宅房地產貸款取消抵押品贖回權

有三住宅房地產物業，總投資額為美元199數千名正在取消抵押品贖回權的人 2024 年 3 月 31 日。有三住宅房地產物業，總投資額為美元212數千名正在取消抵押品贖回權的人 2023 年 3 月 31 日。擁有的其他房地產（“OREO”）中不包含住宅房地產 2024 年 3 月 31 日和 2023.

注意 5。存款

下表按主要類別列出了存款 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日:

	三月三十一日		十二月三十一日
（以千計）	2024		2023
需求（非計息）	$	286,286	$	285,548
計息：
計息需求		701,254		754,296
儲蓄		127,895		130,957
時間（25萬美元及以上）		45,906		53,319
其他時間		319,953		304,862
計息總額		1,195,008		1,243,434
存款總額	$	1,481,294	$	1,528,982

其他定期存款中包括經紀人的美元存款181.8百萬在 2024 年 3 月 31 日 和 $148.7 百萬英鎊 2023 年 12 月 31 日.

重新歸類為貸款的存款總額為$90 一千個 2024 年 3 月 31 日 和 $75 一千個 2023 年 12 月 31 日。 管理層對透支的交易賬户進行評估，以確定可收賬性，這是其信用損失評估的一部分。在此期間三幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日 和 2023年， 不收到的存款是按正常業務過程中可用的條件以外的其他條件收到的。

注意 6。借入的資金

FNCB與匹茲堡的FHLB簽訂了一項協議，該協議允許隔夜或定期借款，但不超過根據一攬子質押協議認捐的合格貸款的百分比的最大借貸能力。除了認捐貸款外，FNCB還必須根據發放的信貸金額購買FHLB的匹茲堡股票。根據該協議認捐的抵押借款的貸款為美元524.0 百萬英鎊 2024 年 3 月 31 日和 $506.2 百萬英鎊 2023 年 12 月 31 日。FNCB的最大借款能力為美元397.8 百萬英鎊 2024 年 3 月 31 日。在 2024 年 3 月 31 日， 有 $106.8 百萬美元的隔夜預付款和美元87.7通過匹茲堡FHLB未償還的100萬筆定期預付款。隔夜預付款總額為 $16.0 百萬美元，匹茲堡FHLB未償還的定期預付款總額為$149.0 百萬英鎊 2023 年 12 月 31 日。FNCB通過匹茲堡FHLB使用信用證來擔保市政存款。未付的存款信用證為美元75.0 百萬英鎊 2024 年 3 月 31 日和 $91.5 百萬英鎊 2023 年 12 月 31 日。 FNCB在匹茲堡的FHLB還有剩餘的可用借款128.3百萬在 2024 年 3 月 31 日.

通過聯邦儲備銀行貼現窗口提供的預付款通常包括短期預付款，這些貸款由聯邦儲備銀行託管借款人（“BIC”）計劃下的某些質押貸款全額抵押。在 2023年12月31日， FNCB根據BIC計劃認捐了美元的貸款162.8 百萬。曾經有不 BIC 計劃下未償還的預付款 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日。 在 2024 年 3 月 31 日， 根據BIC計劃，FNCB的借款能力為美元134.9百萬。開啟 2023 年 3 月 12 日， 聯邦儲備銀行制定了銀行定期融資計劃（“BTFP”），該計劃通過折扣窗口，旨在在壓力時期向符合條件的存款機構提供額外資金。BTFP由按面值的高質量證券進行抵押，包括美國國債、美國政府機構債務和抵押貸款支持證券以及其他合格證券。在 2024 年 3 月 31 日， FNCB的證券認捐額為美元27.5 百萬美元和BTFP下的未償預付款25.0 百萬。聯邦儲備銀行停止在BTFP下發放新貸款 2024 年 3 月 11 日。

下表按類型列出了未償借款，位於 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日.

	三月三十一日		十二月三十一日
（以千計）	2024		2023
匹茲堡FHLB晉級：
匹茲堡 FHLB ——隔夜	$	106,800	$	16,000
匹茲堡 FHLB-學期		87,746		148,962
匹茲堡FHLB預付款小計		194,546		164,962
美聯儲折扣窗口 BTFP 預付款		25000		25000
初級次級債券		10,310		10,310
借入資金總額	$	229,856	$	200,272

注意 7。衍生和套期保值交易

使用衍生品的風險管理目標

FNCB面臨因其業務運營和經濟狀況而產生的某些風險。它主要通過管理其核心業務活動來管理其面臨的各種業務和運營風險。FNCB主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體而言，FNCB訂立衍生金融工具來管理業務活動產生的風險，這些風險導致未來未知和不確定的現金金額的收取或支付，其價值由利率決定。衍生金融工具用於管理主要與FNCB借款相關的已知或預期現金支付金額、時間和期限的差異。FNCB現有的信貸衍生品來自貸款參與安排，因此不用於管理FNCB資產或負債的利率風險。

對衝利率風險的現金流對衝

FNCB使用利率衍生品的目標是增加利息支出的穩定性並管理其利率變動風險。為了實現這一目標，FNCB主要使用利率互換作為其利率風險管理策略的一部分。指定為現金流套期保值的利率互換涉及從交易對手那裏獲得可變金額，以換取FNCB在協議有效期內支付固定利率的款項，而無需交換標的名義金額。此類衍生品用於對衝與預測的債務發行相關的可變現金流 2024和 2023。

對於被指定為利率風險現金流套期保值的衍生品，衍生品的收益或虧損記入累計的其他綜合收益，隨後在對衝交易影響收益的同一時期重新歸類為利息支出。隨着對FNCB浮動利率債務的利息支付，與衍生品相關的累計其他綜合收益中報告的金額將重新歸類為利息支出。在接下來的時間裏十二月，估計還會額外增加 $913千將重新歸類為利息支出減少額。

利率風險的公允價值套期保值

由於基準利率的變化，FNCB面臨固定利率資產池公允價值變動的影響。FNCB使用利率互換來管理其因指定基準利率變動而產生的這些工具公允價值變動的風險。指定為公允價值套期保值的利率互換涉及向交易對手支付固定利率金額，以換取FNCB在協議有效期內獲得浮動利率付款，無需交換標的名義金額。

對於被指定並符合公允價值套期保值條件的衍生品，衍生品的收益或虧損以及歸因於套期保值風險的對衝項目的抵消損失或收益均在利息收入中確認。

下表列出了合併財務狀況報表中記錄的與套期保值資產賬面金額相關的金額以及公允價值套期保值的累計基礎調整 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日：

財務狀況表中包含對衝項目的行項目	對衝資產（負債）的賬面金額				對衝資產（負債）賬面金額中包含的公允價值套期保值調整的累計金額
	三月三十一日		十二月三十一日		三月三十一日			十二月三十一日
	2024		2023		2024			2023

固定利率證券	$	287,218		-	$	(1,340	)		-
固定利率貸款 (1)		35,039		35,549		39			549
總計	$	322,257		35,549	$	(1,301	)		549

利率互換名義金額	$	235,000		-

(1) 這些金額包括封閉式固定利率貸款投資組合的攤銷成本基礎，用於指定套期保值關係，其中對衝項目是封閉投資組合中預計在指定對衝期內未償還的資產的規定金額。截至2024年3月31日，這些套期保值關係中使用的封閉投資組合的攤銷成本基礎為8,710萬美元；與這些套期保值關係相關的累計基礎調整為39,000美元；指定對衝項目的金額為3500萬美元。截至2023年12月31日，這些套期保值關係中使用的封閉投資組合的攤銷成本基礎為9000萬美元；與這些套期保值關係相關的累計基數調整為54.9萬美元；指定對衝項目的金額為3500萬美元。

非指定對衝

衍生品不被指定為樹籬的是不是推測性的，是FNCB向某些客户提供的服務的結果。FNCB與商業銀行客户執行利率互換，以促進他們各自的風險管理策略。這些利率互換同時通過抵消FNCB執行的利率互換來進行套期保值第三當事方，因此FNCB將此類交易產生的淨風險敞口降至最低。正如與該計劃相關的利率互換一樣不滿足嚴格的套期會計要求，客户互換和抵消掉期的公允價值的變化直接在收益中確認。FNCB現有的信貸衍生品來自作為貸款參與安排的一部分向外部貸款機構提供的利率互換的參與，因此不用於管理FNCB資產或負債的利率風險。衍生品不被指定為樹籬的是不是投機性的，是FNCB向參與貸款的某些貸款人提供的服務造成的。

合併財務狀況表中衍生工具的公允價值

下表列出了FNCB衍生金融工具的公允價值以及合併財務狀況報表的分類 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日:

			衍生資產								衍生負債
			2024 年 3 月 31 日			2023年12月31日					2024 年 3 月 31 日			2023年12月31日
（以千計）	名義金額		資產負債表地點	公允價值		資產負債表地點	公允價值		名義金額		資產負債表地點	公允價值		資產負債表地點	公允價值
被指定為對衝工具的衍生品
利率產品	$	260,000	其他資產	$	2,542	其他資產	$	650	$	35,000	其他負債	$	22	其他負債	$	1,253
被指定為對衝工具的衍生品總額					2,542			650					22			1,253
未指定為對衝工具的衍生品
利率互換	$	44,035	其他資產	$	1,628	其他資產	$	1,438	$	44,035	其他負債	$	1,628	其他負債	$	1,438
風險參與交易		15,986			-			-					-			-
未指定為套期保值工具的衍生品總額					1,628			1,438					1,628			1,438

財務狀況表中的淨衍生品					4,170			2,088					1,650			2691
財務狀況表中未抵消的總金額
金融工具					-			-					-			-
現金抵押品 (1)					3,040			-					-			-
淨衍生品金額				$	1,130		$	2,088				$	1,650		$	2691

(1）其他抵押品是指根據適用的會計指導，不能用於抵消我們的衍生資產和負債從總基數到淨基數的金額。其他抵押品包括證券，根據雙邊抵押品和主淨額結算協議進行交易，這使我們能夠用相關抵押品抵消淨衍生品頭寸。使用其他抵押品不能將淨衍生品頭寸減少到零以下。因此，剩餘的其他抵押品（如果有）是不反映在上面。

公允價值和現金流對衝會計對累計其他綜合收益的影響

下表列出了公允價值和現金流對衝會計對AOCL的影響三幾個月結束了 2024 年 3 月 31 日 和2023。披露的金額為毛額和不扣除税款：

	截至2024年3月31日的三個月
（以千計）	其他綜合收益（虧損）衍生品中確認的收益或（虧損）金額		其他綜合收益（虧損）含部分中確認的收益或（虧損）金額		其他綜合收益（虧損）不包括部分中確認的收益或（虧損）金額		從AOCL確認為收入的收益或（虧損）地點	從AOCL重新分類為收入的收益或（虧損）金額		從AOCL重新分類的收益或（虧損）金額為含收入部分		從AOCL重新分類為不計收入部分的收益或（虧損）金額
現金流對衝關係中的衍生品
利率產品	$	1,175	$	1,175	$	-	利息支出	$	297	$	297	$	-
總計	$	1,175	$	1,175	$	-		$	297	$	297	$	-

公允價值套期保值關係中的衍生品
利率產品	$	1,175	$	1,175	$	-	利息支出	$	297	$	297	$	-
總計	$	1,175	$	1,175	$	-		$	297	$	297	$	-

	在截至2023年3月31日的三個月中
（以千計）	其他綜合收益（虧損）衍生品中確認的收益或（虧損）金額		其他綜合收益（虧損）含部分中確認的收益或（虧損）金額		其他綜合收益（虧損）不包括部分中確認的收益或（虧損）金額		從AOCL確認為收入的收益或（虧損）地點	從AOCL重新分類為收入的收益或（虧損）金額		從AOCL重新分類的收益或（虧損）金額為含收入部分		從AOCL重新分類為不計收入部分的收益或（虧損）金額
現金流對衝關係中的衍生品
利率產品	$	1,471	$	1,471	$	-	利息支出	$	245	$	245	$	-
總計	$	1,471	$	1,471	$	-		$	245	$	245	$	-

公允價值和現金流對衝會計對合並收益表的影響

下表顯示了FNCB的衍生金融工具對美國合併收益表的影響三幾個月結束了 2024 年 3 月 31 日 和 2023:

	公允價值收入和現金流套期保值關係中確認的收益或（虧損）的地點和金額
	三個月已結束					三個月已結束
	2024 年 3 月 31 日					2023 年 3 月 31 日
（以千計）	利息收入			利息支出		利息收入		利息支出
合併財務業績報表中列報的、記錄公允價值或現金流套期保值影響的收入和支出細列項目總額	$	548		$	297	$	-	$	245

公允價值和現金流套期保值的影響：
副主題 815-20 中現金流對衝關係的收益或（虧損）
利息合約：
從累計其他綜合收益重新分類為收入的收益或（虧損）金額	$	(1,850	)	$	297	$	-	$	245
由於預測的交易不再可能發生，因此從累積的其他綜合收益中重新分類為收益的收益或（虧損）金額	$	2,398		$	-	$	-	$	-

從累計OCI中重新分類為收入的收益或（虧損）金額——包括部分	$	-		$	297	$	-	$	245
從累計OCI中重新分類的收益或（虧損）金額為收入不包括部分	$	-		$	-	$	-	$	-

衍生品的影響不是被指定為合併損益表上的對衝工具

衍生金融工具是不被指定為套期保值工具有不對合並損益表的影響三幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日 和 2023.

與信用風險相關的偶然特徵

FNCB與其每個衍生品交易對手簽訂了協議，其中包含一項條款，即如果FNCB違約或能夠宣佈其任何債務違約，則也可以在其衍生債務中申報。

FNCB與其某些衍生品交易對手簽訂了協議，其中包含一項條款，即如果它未能維持其作為資本充足的機構的地位，則可能需要提供額外的抵押品。

FNCB對處於淨負債狀況的衍生品的某些衍生品交易對手設定了最低抵押品發佈門檻。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，FNCB 有不衍生品處於淨負債狀況，因此是不需要向其交易對手存放任何抵押品。

注意 8。所得税

下表顯示了有效所得税支出與本應按聯邦法定税率提供的所得税支出之間的對賬情況 21.0% 用於三幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日 和 2023.

	在截至3月31日的三個月中，
	2024					2023
（以千美元計）	金額				%	金額				%
按法定税率編列的準備金	$	879		21.00	%	$	706		21.00	%
加（扣除）：
免税利息收入的税收影響		(263	)	(6.30	)%		(212	)	(6.31	)%
不可扣除的利息支出		113		2.70	%		21		0.63	%
銀行擁有的人壽保險		(90	)	(2.16	)%		(41	)	(1.22	)%
股權證券的未實現虧損		87		2.07	%		107		3.18	%
其他物品，淨額		(74	)	(1.73	)%		116		3.45	%
所得税條款	$	652		15.58	%	$	697		20.74	%

管理層根據ASC主題中規定的指導方針，每季度評估其遞延所得税資產的賬面金額，必要時更頻繁地評估其遞延所得税資產的賬面金額 740 “所得税”，並應用指南中的標準來確定是否更有可能超過不遞延所得税資產的部分或全部將不根據現有證據的權重，應在其生命週期內實現。管理層對FNCB的遞延所得税資產進行了評估 2024 年 3 月 31 日考慮到當時所有可用的正面和負面證據.根據這項評估，管理層認為，FNCB未來的應納税收入將足以使用其遞延所得税資產。有不遞延所得税資產的估值補貼，記錄於 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日.

注意 9。關聯方交易

在開展業務時，FNCB已經並打算繼續與董事、執行官及其關聯方進行銀行和金融交易。

FNCB已向董事、執行官及其關聯方發放貸款、信用證和信用額度。下表彙總了此類未償貸款、信貸額度預付款（扣除出售的任何參股份額）總額以及在此期間還款額的變化三幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日 和 2023.

	截至3月31日的三個月
（以千計）	2024			2023
期初餘額	$	79,327		$	79,144
增設、新貸款和預付款		52,038			49,657
還款		(37,987	)		(39,638	)
期末餘額	$	93,378		$	89,163

在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有不向董事、執行官及其關聯方提供的貸款不按照貸款協議的原始條款行事。

銀行持有的董事、執行官及其關聯方的存款 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日是 $104.3 百萬和美元114.1 分別為百萬。存款的利息為美元459 一千零美元452一千為之三幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日 和 2023，分別地。

在其運營過程中，FNCB從關聯方的各種公司收購商品和服務，並與之進行業務交易，這些公司包括但是不僅限於法律服務、車輛維修服務、經銷商儲備金和租金。FNCB記錄了向關聯方支付的商品和服務的款項，金額為美元35一千為了三幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日 和 $37一千為之三幾個月已結束 2023 年 3 月 31 日。

注意 10。承諾和意外開支

租約

根據某些銀行分行、辦公場所、汽車和設備的經營租約，FNCB有義務。經營租賃使用權（“ROU”）資產代表FNCB在租賃期內使用標的資產的權利，運營負債代表FNCB根據租賃協議支付租賃費的義務。ROU資產和經營租賃負債在租賃開始時根據剩餘租賃付款的現值進行確認，貼現率代表FNCB在開始之日的增量借款利率。在合併財務狀況報表中，ROU資產包含在其他資產中，經營租賃負債包含在其他負債中。截至 2024 年 3 月 31 日，ROU 資產和租賃負債為 $2.9 百萬和美元3.1分別為百萬。

與銀行分行和辦公空間相關的運營租賃費用包含在佔用費用中，而與汽車和辦公設備相關的運營租賃費用包含在合併損益表中的設備支出中。每項產生的租金費用三幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日和 2023 總計 $100千。

下表彙總了截至目前剩餘運營租賃負債的到期日 2024 年 3 月 31 日:

（以千計）	2024 年 3 月 31 日
2024	$	310
2025		388
2026		387
2027		388
2028		370
2029 年及以後		1,904
租賃付款總額		3,747
減去：估算利息		617
經營租賃負債的現值	$	3,130

下表顯示了與我們的經營租賃相關的其他信息：

（以千美元計）	2024 年 3 月 31 日			2023 年 3 月 31 日
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）		10.5			11.3
加權平均折扣率		3.25	%		3.31	%
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流	$	104		$	130

訴訟

FNCB一直接受税務審計，也是涉及其業務各個方面的常規訴訟的當事方，例如就業執業索賠、工人補償索賠、強制執行留置權的索賠、對FNCB持有擔保權益的財產的譴責程序、涉及發放和償還不動產貸款的索賠以及與其業務有關的其他問題，無其中已經或預計將對FNCB的合併財務狀況, 經營業績或流動性產生重大不利影響.

注意 11。股票補償計劃

FNCB為董事、執行官和關鍵員工制定了長期激勵性薪酬計劃（“LTIP”），該計劃最多授權如下 1,200,000 發行普通股，並授權董事會提供幾種不同類型的長期激勵措施，包括股票期權、股票增值權、限制性股票單位、績效單位和績效股份。在這段時間裏三幾個月已結束 2023 年 3 月 31 日， 董事會批准了 140,445 在 LTIP 下。股權計劃（定義見下文）通過後，FNCB將不根據LTIP獲得更多獎勵。

開啟 2023年3月22日， 董事會正式批准並通過了 FNCB Bancorp, Inc. 2023 股權激勵計劃（“股權計劃”），它取代了LTIP。股權計劃授權 2,000,000 FNCB 普通股的股票加上 455,584 LTIP剩餘的保留但未發行的股份，並授權薪酬委員會或董事會提供多種類型的獎勵，包括股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票和績效單位。股權計劃由FNCB的股東在年度股東大會上批准 2023 年 5 月 17 日。在三幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日， 董事會批准了143,185 股票計劃下的限制性股票。對於三幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日 和 2023，股票薪酬支出，包含在合併收益表的工資和福利支出中，總額為美元143 一千零美元121分別為一千。與未歸屬限制性股票獎勵相關的未確認薪酬支出總額為美元2.3 百萬和美元2.1 百萬英鎊 2024 年 3 月 31 日 和 2023，分別地。與限制性股票未歸屬股票相關的未確認薪酬支出預計將在加權平均時間內確認 4.1年份。

在 2024 年 3 月 31 日， 有 2,293,686 根據股票計劃可供獎勵的FNCB普通股。

下表彙總了在此期間與FNCB未歸屬的限制性股票獎勵相關的活動三幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日 和 2023:

	截至3月31日的三個月
	2024					2023
				加權-				加權-
				平均值				平均值
	受限			授予日期		受限		授予日期
（以千美元計）	股票			公允價值		股票		公允價值
未歸屬限制性股票獎勵：
期初未繳總額		261,753		$	7.89		185,965	$	8.22
授予的獎項		143,185			5.87		140,445		7.51
沒收		(1,795	)		7.51		-		-
既得股份		(4,491	)		8.12		-		-
期末未繳總額		398,652		$	7.16		326,410	$	7.91

注意 12。監管事宜

FNCB向其股東支付股息的能力在很大程度上取決於該銀行向FNCB支付股息的能力。有關銀行業的法規限制了分紅金額可能無需銀行監管機構事先批准即可付款。FNCB宣佈並支付了美元的現金分紅0.09 每股每股三幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日 和 2023。FNCB向其股東提供股息再投資和股票購買計劃（“DRP”）。對於三幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日 和 2023，股息再投資股票是通過公開市場交易購買的，但是，DRP可選現金購買功能下的股票是從授權但未發行的普通股中發行的。根據DRP發行的普通股三幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日和 2023 總計 1,254 和 2,229，分別地。之後 2024 年 3 月 31 日，開啟 2024 年 4 月 24 日 FNCB宣佈將派發現金分紅第二的四分之一 2024的 $0.09每股，支付日期為 2024 年 6 月 17 日 致截至登記在冊的股東 2024 年 6 月 3 日。

該控股公司被視為小型銀行控股公司，不受基於風險的資本和槓桿規則的約束，包括巴塞爾協議III。FNCB和該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構的某些強制性乃至額外的自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對FNCB的財務報表產生直接的重大不利影響。根據資本充足率指導方針和及時採取糾正措施的監管框架，FNCB和銀行必須符合具體的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的FNCB和銀行的資產、負債和某些資產負債表外項目的定量衡量。FNCB和該銀行的資本金額和分類也受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。管理層認為，截至目前 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日，FNCB和該銀行符合所有適用的資本充足率要求。

監管部門為確保資本充足率而制定的當前量化衡量標準要求銀行維持總資本、一級資本和一級普通股（定義見法規）與風險加權資產（定義見定義）以及一級資本（按定義）與平均資產（定義見定義）的最低金額和比率（見下表）。下表顯示了有關該銀行基於風險的資本和相關比率的彙總信息 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日:

	FNCB 銀行					資本充足率所需的最低要求			資本充足率的最低要求以及保護性緩衝區			根據即時糾正措施法規，資本充足的最低要求
（以千美元計）	金額		比率			比率			比率			比率
2024 年 3 月 31 日

總資本（佔風險加權資產）	$	189,786		13.45	%		8.00	%		10.50	%		10.00	%

一級資本（風險加權資產）		176,172		12.49	%		6.00	%		8.50	%		8.00	%

I 級普通股（風險加權資產）		176,172		12.49	%		4.50	%		7.00	%		6.50	%

一級資本（按平均資產計）		176,172		9.47	%		4.00	%		4.00	%		5.00	%

風險加權資產總額		1,410,755

平均資產總額		1,861,189

	FNCB 銀行					資本充足率所需的最低要求			資本充足率的最低要求以及保護性緩衝區			根據即時糾正措施法規，資本充足的最低要求
（以千美元計）	金額		比率			比率			比率			比率
2023年12月31日

總資本（佔風險加權資產）	$	175,296		12.66	%		8.00	%		10.50	%		10.00	%

一級資本（風險加權資產）		161,896		11.69	%		6.00	%		8.50	%		8.00	%

I 級普通股（風險加權資產）		161,896		11.69	%		4.50	%		7.00	%		6.50	%

一級資本（按平均資產計）		161,896		8.76	%		4.00	%		4.00	%		5.00	%

風險加權資產總額		1,384,710

平均資產總額		1,848,752

注意 13。公允價值測量

在確定公允價值時，FNCB使用各種估值方法，包括市場、收入和成本方法。會計準則為用於衡量公允價值的投入建立了層次結構，通過要求在可用時使用可觀測的投入，最大限度地利用可觀測的投入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。可觀察的輸入是市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的輸入，這些輸入是根據從獨立於FNCB的來源獲得的市場數據得出的。不可觀察的輸入反映了FNCB對市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設的瞭解，這些假設是根據當時情況可用的最佳信息得出的。

公允價值等級制度將相同資產或負債的活躍市場中未經調整的報價市場價格列為最高優先級（級別 1 測量）和不可觀察輸入（級別）的最低優先級 3 測量）。金融資產或負債在公允價值層次結構中的水平基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。公允價值層次結構分為三基於輸入可靠性的等級如下：

●

級別 1 估值基於在活躍市場上交易的相同工具的未經調整的報價市場價格；

●

級別 2 估值基於在活躍市場上交易的類似工具的報價市場價格，在活躍市場上交易的相同或相似工具的報價市場價格不主動和基於模型的估值技術，其所有重要假設都可以在市場上觀察到或可以由市場數據證實；以及

●

級別 3 估值來自其他估值方法，包括貼現現金流模型和使用重要假設的類似技術不在市場上可以觀察。這些不可觀察的假設反映了市場參與者在確定公允價值時將使用的假設估計。

下文説明瞭對按公允價值記賬的資產所使用的估值方法。

可供出售的債務證券

FNCB對美國國債、美國政府機構、州和政治分支機構的債務、政府贊助的機構首席營銷官和抵押貸款支持證券、私人抵押抵押貸款、資產支持證券和可轉讓存款證的投資的估計公允價值由FNCB從國家認可的定價服務機構獲得。該定價服務通過分析同類證券並通過基準曲線、同類證券基準設定、行業分組和矩陣定價等流程應用可用的市場信息，得出估算的公允價值（級別 2 輸入），準備估值。矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不僅僅依賴於特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準上市證券的關係。公允價值衡量標準考慮的可觀測數據可能除其他外，包括交易商報價、市場利差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及債券的條款和條件，均基於從獨立於FNCB的來源獲得的市場數據。關卡 2 FNCB投資組合的投資是使用這些投入進行定價的，根據定價部門編制的分析，這些投入反映了市場參與者將用來對資產進行定價的假設。管理層已確定該級別 2 指定這些證券是合適的，因為與大多數固定收益證券一樣，FNCB投資組合中的證券是不交易所交易和此類非交易所交易的固定收益證券通常按與觀察到的市場數據的相關性進行定價。FNCB審查了定價服務的方法，以確認其理解是，這種方法的估值基於活躍市場上交易的類似工具的報價市場價格，在活躍市場上交易的相同或相似工具的報價市場不主動和基於模型的估值技術，其重要假設可以根據水平的適當市場數據得到證實 2 指定。

對於那些獨立定價服務所用投入來自不可觀察的市場信息的證券，FNCB評估了每種價格的適當性和質量。管理層審查了所有類別證券的數量和活動水平，並試圖確定哪些交易可能不井然有序或反映出大量的活動和體積。對於符合這些標準的證券，從市場參與者或獨立定價服務處獲得的報價可能必要時進行調整以估算公允價值（基於等級的公允價值） 3 輸入）。如果適用，對公允價值的調整是根據從以下來源獲得的現值現金流模型預測得出的第三當事方提供者使用的假設與市場參與者所採用的假設類似。

在 2024 年 3 月 31 日，FNCB 擁有 30 總攤銷成本和公允價值為美元的公司債務證券35.1百萬和美元31.6 分別為百萬。在 2024 年 3 月 31 日，四種公司債務證券的市場，攤銷成本和公允價值為美元8.0 百萬和美元7.1 百萬分別是不根據類似工具的交易標準處於活動狀態。FNCB從一家公司獲得了這些證券的估值第三-一方服務提供商，使用市場方法編制估值，包括確定類似工具的大量交易，並納入評估以捕捉與這些債券相關的信用風險。管理層採取措施驗證服務提供商的分析，並積極參與估值過程，包括審查和評估信用風險。管理層認為，這種方法是一種保守的方法，因為它考慮了到期日較長或回收日期較長的證券、資產規模較小的發行人和發行金額較小的證券。這些因素通常被認為是增加債券信用利差，從而提高所需收益率的因素。管理層認為，這種市場方法產生的估值與類似交易的定價和數據一致 2024 年 3 月 31 日。FNCB認為市場方法中使用的輸入是不可觀察的水平 3 投入是因為，雖然投入基於實際交易，但人羣中交易的相對數量很小，在考慮將信貸利差納入價格確定中的因素時使用了主觀假設。管理層將繼續監測這些證券的市場，以評估市場活動和可觀察到的投入的可用性，並將繼續將這些控制和程序應用於從FNCB獲得的估值第三-派對服務提供商。

股票證券

股票證券的估計公允價值是通過獲取國家認可交易所的報價來確定的（級別 1 輸入）。

衍生合約

FNCB的衍生負債按公允價值列報 2 輸入。這些工具的價值是通過獨立的定價來源獲得的，該信息利用以下信息可能包括市場觀察到的掉期、利率、遠期利率和利率波動的報價。衍生合約會帶來利率變動的風險，也帶來交易對手不履行義務的風險。

經常性以公允價值計量的資產和負債

下表列出了經常性按公允價值計量的金融資產和負債 2024 年 3 月 31 日，以及 2023 年 12 月 31 日，以及FNCB為確定公允價值而使用的相應估值技術的公允價值層次結構：

	2024 年 3 月 31 日的公允價值衡量
			相同資產在活躍市場上的報價		重要的其他可觀測輸入		其他不可觀察的重要輸入
（以千計）	公允價值		（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）
金融資產：
可供出售的債務證券：
美國國債	$	32,914	$	-	$	32,914	$	-
州和政治分支機構的義務		195,740		-		195,740		-
美國政府/政府贊助的機構：
抵押抵押債務-住宅		72,803		-		72,803		-
抵押抵押債務-商業		3,370		-		3,370		-
抵押貸款支持證券		15,531		-		15,531		-
私人抵押抵押債務		66,302		-		66,302		-
公司債務證券		31,564		-		24,456		7,108
資產支持證券		23,214		-		23,214		-
可轉讓的存款證		682		-		682		-
可供出售債務證券小計		442,120		-		435,012		7,108
按公允價值計算的股權證券		4,373		4,373		-		-
衍生資產		4,170		-		4,170		-
金融資產總額	$	450,663	$	4,373	$	439,182	$	7,108

金融負債：
衍生負債	$	1,650	$	-	$	1,650	$	-
金融負債總額	$	1,650	$	-	$	1,650	$	-

	2023 年 12 月 31 日的公允價值計量
			相同資產在活躍市場上的報價		重要的其他可觀測輸入		其他不可觀察的重要輸入
（以千計）	公允價值		（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）
金融資產：
可供出售的債務證券：
美國國債	$	33,177	$	-	$	33,177	$	-
州和政治分支機構的義務		199,796		-		199,796		-
美國政府/政府贊助的機構：
抵押抵押債務-住宅		74,207		-		74,207		-
抵押抵押債務-商業		3,386		-		3,386		-
抵押貸款支持證券		16,446		-		16,446		-
私人抵押抵押債務		70,151		-		70,151		-
公司債務證券		31,286		-		24,312		6,974
資產支持證券		21,690		-		21,690		-
可轉讓的存款證		674		-		674		-
可供出售債務證券小計		450,814		-		443,840		6,974
按公允價值計算的股權證券		4,786		4,786		-		-
衍生資產		2,088		-		2,088
金融資產總額	$	457,688	$	4,786	$	445,928	$	6,974

金融負債：
衍生負債	$	2691	$	-	$	2691	$	-
金融負債總額	$	2691	$	-	$	2691	$	-

有不在此期間，等級之間轉移的證券三幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日 和 2023。

下表列出了對賬和合並經營報表，使用大量不可觀察的投入，定期按公允價值計量的所有資產的損益分類（級別 3），它完全由公司債務證券組成，因為三和三幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日 和 2023.

公允價值測量
使用重要的不可觀測輸入（級別 3）
	公司債務證券
	在截至3月31日的三個月中，
（以千計）	2024		2023
期初餘額	$	6,974	$	7,936
補充		-		-
贖回		-		-
轉移到 2 級		-		-
銷售		-		-
總收益（虧損）（已實現/未實現）：
包含在收入中		-		-
包含在其他綜合損失中		134		76
截至3月31日的餘額，	$	7,108	$	8,012

非經常性按公允價值計量的資產

下表列出了按非經常性公允價值計量的資產和負債 2024 年 3 月 31 日和 2023年12月31日， 以及有關FNCB用來確定公允價值的估值技術和投入的更多定量信息.所有資產均使用等級來衡量 3 輸入。

	2024 年 3 月 31 日
	公允價值測量						定量信息
	已錄製		估價		公平		估價	無法觀察	價值/
（以千計）	投資		津貼		價值		技術	輸入	範圍
個人評估貸款-取決於抵押品	$	4,309	$	272	$	4,037	抵押品評估	銷售成本		10.00	%
個人評估貸款-其他		239		-		239	折扣現金流	折扣率		3.13% - 16.06%
收回的資產		499		-		499	折扣現金流	折扣率		10.00	%

	2023年12月31日
	公允價值測量						定量信息
	已錄製		估價		公平		估價	無法觀察	價值/
（以千計）	投資		津貼		價值		技術	輸入	範圍
個人評估貸款-取決於抵押品	$	3,801	$	121	$	3,680	抵押品評估	銷售成本		10.00	%
個人評估貸款-其他		441		-		441	折扣現金流	折扣率		0.00% - 16.06%
收回的資產		420		-		420	折扣現金流	折扣率		10.00	%

抵押依賴減值貸款的公允價值是通過獨立評估或其他合理報價確定的，這些報價通常包括各種級別 3 輸入是不可識別的。管理層通過出售房產的估計成本來降低評估價值可能根據需要調整評估價值，以考慮自評估以來抵押品價值的任何下降。對於以下減值貸款不依賴抵押品的公允價值使用貼現現金流法確定。當減值貸款的衡量標準小於貸款的記錄投資時，減值將通過估值補貼記錄或扣除。顯示的金額是減值貸款餘額，扣除任何扣款和相關的信貸損失備抵額。

下表使用退出價格概念彙總了FNCB金融工具的估計公允價值 2024 年 3 月 31 日並在 2023 年 12 月 31 日。FNCB披露了有關金融工具的公允價值信息，無論是不在財務狀況表中確認，因此估算該價值是切實可行的。以下金融工具的公允價值不財務報表中按公允價值計量的是退出價格概念。以下估計的公允價值金額是使用現有市場信息和適當的估值方法確定的。但是，需要管理層的判斷來解釋數據和制定公允價值估計。因此，以下估計數是不這必然表明了FNCB在當前市場交易所可以實現的金額。使用不同的市場假設和/或估算方法可能對估計的公允價值金額有實質性影響。

	公允價值	2024 年 3 月 31 日				2023年12月31日
（以千計）	測量	賬面價值		公允價值		賬面價值		公允價值
金融資產：
現金和現金等價物	第 1 級	$	70,589	$	70,589	$	107,868	$	107,868
可供出售的債務證券	參見上表		442,120		442,120		450,814		450,814
股權證券	第 1 級		4,373		4,373		4,786		4,786
限制性股票	第 2 級		9,364		9,364		8,814		8,814
貸款和租賃，淨額	第 3 級		1,237,770		1,174,433		1,208,279		1,152,257
應計應收利息	第 2 級		7,590		7,590		7,085		7,085
服務權	第 3 級		158		570		175		570
衍生資產	第 2 級		3,501		4,170		1,919		2,088

金融負債：
存款	第 2 級		1,481,294		1,478,585		1,528,982		1,526,672
借入的資金	第 2 級		229,856		228,818		200,272		200,724
應計應付利息	第 2 級		1,284		1,284		1,355		1,355
衍生負債	第 2 級		1,623		1,650		2,726		2691

注意 14。每股收益

對於FNCB而言，普通股每股基本收益和攤薄收益的分子是普通股股東可獲得的淨收益。增加普通股每股基本收益分母中使用的已發行普通股的加權平均數，以根據使用庫存股法可能具有稀釋性的普通股等價物的影響來確定攤薄後每股普通股收益的分母。對於三幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日 和 2023，普通股等價物完全由未歸屬限制性股票的增量份額組成。

下表顯示了普通股基本收益和攤薄後每股收益的計算結果三幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日 和 2023:

	截至3月31日的三個月
（以千計，共享數據除外）	2024		2023
淨收入	$	3,532	$	2,663

已發行普通股的基本加權平均數		19,793,235		19,682,357
另外：普通股等價物		1,978		8,502
攤薄後的加權平均已發行普通股數量		19,795,213		19,690,859

每股普通股收益：
基本	$	0.18	$	0.14
稀釋	$	0.18	$	0.14

注意 15。其他綜合收益

下表彙總了從累計其他綜合虧損中重新分類的情況三幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日 和 2023，完全由可供出售債務證券的未實現損益組成：

	截至2024年3月31日的三個月
（以千計）	從累計其他綜合損失中重新歸類的金額		合併損益表中受影響的細列項目
可供出售的債務證券：
重新分類為淨收入的淨收益的重新分類調整	$	-	出售可供出售債務證券的淨收益
税收		-	所得税
扣除税額	$	-

	截至2023年3月31日的三個月
（以千計）	從累計其他綜合損失中重新歸類的金額		合併損益表中受影響的細列項目
可供出售的債務證券：
重新分類為淨收入的淨收益的重新分類調整		美元 (162)	出售可供出售債務證券的淨收益
税收		34	所得税
扣除税額		美元 (128)

下表彙總了扣除税款後的累計其他綜合虧損的變化三幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日 和 2023:

	截至3月31日的三個月
（以千計）	2024			2023
期初餘額	$	(40,169	)	$	(48,028	)
重新分類前的其他綜合收入		1,237			5,576
從累計其他綜合收益中重新分類的金額		-			(128	)
期內其他綜合收入淨額		1,237			5,448
期末餘額	$	(38,932	)	$	(42,580	)

項目 2 — 管理層對財務狀況和經營業績（“MD&A”）的討論和分析

本10-Q表季度報告應與FNCB Bancorp, Inc.截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的更詳細、更全面的披露一起閲讀。此外，請將本節與本節其他地方包含的合併財務報表和合並財務報表附註一起閲讀。

FNCB Bancorp, Inc.及其子公司（“FNCB”）的業務是通過其全資子公司FNCB Bank在其主要市場區域賓夕法尼亞州東北部的16個提供全方位服務的分支機構向個人、企業以及地方政府和市政當局提供常規的零售和商業銀行服務。

前瞻性陳述和其他信息

FNCB可能會不時發表書面或口頭的 “前瞻性陳述”，包括其向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件、向股東提交的報告以及其他通信中包含的陳述，這些陳述是我們根據1995年《私人證券訴訟改革法》的 “安全港” 條款本着誠意作出的。

這些前瞻性陳述包括與FNCB的信念、計劃、目標、目標、預期、估計和意圖有關的陳述，包括有關貨幣政策或利率未來變化或新產品供應以及FNCB和人民金融服務公司（“PFIS”）根據2023年9月27日的合併協議和計劃（“合併協議”）預期合併的陳述，FNCB將根據該協議與PFCB合併併成PFICS FIS，以 PFIS 為倖存的實體，以及此次合併後立即進行交易，FNCB的全資子公司FNCB銀行（“銀行”）將與人民安全銀行和信託公司（“人民銀行”）合併併入人民安全銀行和信託公司（“人民銀行”），人民銀行是倖存的銀行和PFIS的全資子公司，這些銀行面臨重大風險和不確定性，並可能因各種因素（其中一些因素超出我們的控制範圍）而發生變化。“可能”、“可以”、“應該”、“將”、“會”、“相信”、“預測”、“估計”、“期望”、“打算”、“計劃”、“項目”、“未來” 等詞語以及類似的表述旨在識別前瞻性陳述。除其他外，以下因素可能導致FNCB的財務業績與此類前瞻性陳述中表達的計劃、目標、預期、估計和意圖存在重大差異：政府對美國金融體系的幹預，包括最近的立法、税收、會計和監管行動和改革的影響；政治不穩定；世界恐怖主義行為；全球動盪；FNCB管理信用風險的能力；總體經濟環境以及FNCB市場領域的疲軟；任何情況的發生可能導致一方或雙方有權終止FNCB與PFIS之間的合併協議的事件、變更或其他情況；雙方可能無法在預期的時間範圍內或根本無法在合併中實現預期的協同效應和運營效率，也無法成功整合FNCB和FNCB銀行的業務以及PFIS及其全資子公司人民銀行的業務，這可能更加困難、更耗時或更昂貴超出預期；將管理層的注意力從正在進行的轉移開商業運營和機會；擬議交易的公佈、待定或完成對FNCB和PFIS留住客户、留住和僱用關鍵人員以及與供應商保持關係的能力及其對經營業績和總體業務的影響；FNCB貸款組合中一項或幾筆大餘額商業和/或商業房地產貸款的惡化；FNCB持有的貸款集中導致的貸款違約和損失的風險增加，包括貸款集中導致的損失致內部人士及相關人員各方；如果FNCB向中小型社區企業提供的貸款組合增加了其信用風險；如果FNCB的信貸損失備抵額（“ACL”）不足以吸收實際損失，或者是否需要增加ACL；FNCB面臨利率風險，利率的任何變化都可能對淨利息收入或FNCB金融資產的公允價值產生負面影響；如果管理層得出結論，任何FNCB的價值下降都可能對FNCB金融資產的淨利息收入或公允價值產生負面影響的投資證券是由信貸相關事件引起的，可能導致FNCB記錄減值損失；如果FNCB的風險管理框架無法有效減輕FNCB的風險或損失；如果FNCB無法成功地與其他公司競爭業務；由於FNCB財務狀況或一般銀行業的變化而導致的存款人信心喪失；如果FNCB無法保留或擴大其核心存款基礎；子公司FNCB銀行無法獲得或分紅不足；如果FNCB無法獲得批發資金來源；中斷或 FNCB 信息系統的安全漏洞；任何系統故障或FNCB所依賴的第三方的信息技術和電信系統中斷；安全漏洞；FNCB的信息技術是否無法跟上增長或行業發展的步伐，或者技術發展導致成本上漲或定價不利；管理層和其他關鍵人員的流失；在管理層的總體決策中，特別是在滿足監管預期方面依賴數據和建模的使用；新的業務領域、產品產生的額外風險，FNCB提供的產品改進或服務；FNCB在評估和監測不動產和其他不動產擔保貸款時使用的評估和其他估值技術不準確；其他金融機構不健全；FNCB聲譽受損；為訴訟和其他訴訟辯護；依賴客户和交易對手信息的準確性和完整性；未來擴張或收購活動產生的風險；環境風險及其喪失抵押品贖回權的房地產資產的相關成本；任何補救措施聯邦和州監管機構下令採取或採取不利行動，包括要求FNCB在壓力時期充當FNCB銀行的財務和管理力量來源；廣泛的政府監管、監督和可能的監管執法行動所產生的費用；新的或變更的立法或監管舉措；不遵守《銀行保密法》和其他反洗錢法規和條例；未能遵守許多 “公平和負責任的銀行業法”；任何違規行為有關隱私、信息安全和個人信息保護的法律或其他涉及個人個人、機密或專有信息的事件；消費者金融保護局實施的任何規則制定變更；由於聯邦機構擬議規則制定中對激勵性薪酬的潛在限制，無法吸引和留住表現最佳的員工；FNCB銀行聯邦存款保險公司存款保險費和評估的未來任何增加；以及FNCB在風險管理方面的成功涉及上述及其他風險和不確定性，包括FNCB向美國證券交易委員會提交的文件中詳述的風險和不確定性。

FNCB警告説，上述重要因素清單並不包括所有因素。還提醒讀者不要過分依賴任何前瞻性陳述，這些陳述僅反映管理層截至本報告發布之日的分析，即使FNCB隨後在其網站或其他地方公佈。除非適用法律要求，否則FNCB不承諾更新由FNCB或代表FNCB不時發表的任何前瞻性陳述，無論是書面還是口頭的，以反映本報告發布之日之後發生的事件或情況。

讀者應仔細閲讀FNCB定期向美國證券交易委員會提交的文件中描述的風險因素，包括其截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告。

對FNCB網站的任何引用， www.fncb.com 或其任何變體，不得將此類網站的內容納入本報告。

關鍵會計估算和政策

在編制合併財務報表時，管理層做出了估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設影響截至所述期間合併狀況和經營業績報表之日報告的資產負債金額。實際結果可能與這些估計有很大差異。

FNCB的會計政策對於理解管理層對其財務狀況和經營業績的討論和分析至關重要。管理層已確定ACL的確定、證券估值和信用減值證券評估以及所得税的政策至關重要，因為管理層必須對本質上不確定且隨着新信息的出現最有可能進行修訂的事項做出主觀和/或複雜的判斷。

管理層在適用下文討論的關鍵會計政策時使用的判斷可能會受到經濟環境變化和/或惡化的影響，這可能會影響未來的財務業績。具體而言，根據當時的因素，隨後對貸款組合的評估可能會導致ACL在未來時期發生重大變化，而無法收回未償貸款可能會導致貸款損失增加。此外，FNCB投資組合中某些證券的估值可能會受到市場流動性不足或混亂的負面影響，導致市場價格嚴重低迷，從而導致減值損失。

信用損失備抵金

截至2023年1月1日，FNCB採用了亞利桑那州立大學2016-13年度金融工具——信用損失（主題326）：“金融工具信用損失的衡量”，該方法用反映預期信用損失的方法取代了當前GAAP下的損失減值方法，需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息來形成信用損失估算，以期為財務報表用户提供有關金融工具和其他預期信用損失的更多決策有用的信息的承諾延長信貸。亞利桑那州立大學2016-13年度通常被稱為當前預期信貸損失，要求金融資產（或一組金融資產）按攤銷成本進行計量，並按預計收取的淨額列報。本更新中的修正案影響未按公允價值計入淨收益的金融資產和租賃淨投資，包括貸款、債務證券、貿易應收賬款、租賃淨投資、資產負債表外信用風險敞口、再保險應收賬款以及未排除在合同範圍之外的具有獲得現金的合同權利的任何其他金融資產。在2023年1月1日通過亞利桑那州立大學2016-13年度後，FNCB通過對權益進行累積效應調整，隨後通過信貸損失準備金對收益進行調整，使ACL逐步下降。

管理層持續評估FNCB貸款組合的信貸質量，並每季度對ACL的充足性進行正式審查。ACL是通過計入收益的信貸損失準備金來建立的，並維持在管理層認為對截至評估之日投資組合生命週期預期信貸損失的估計水平。管理層認定為無法收回的貸款或部分貸款將從ACL中扣除，而先前扣除的金額的追回款項則記入ACL。

確定ACL金額被視為一項關鍵的會計估計，因為它需要大量的判斷，並使用與預期未來現金流的金額和時間相關的估計值、基於同行歷史損失經驗的同質貸款池的估計損失、合理和可支持的預測和定性因素，以及對當前經濟趨勢和狀況的考慮，所有這些都可能受到重大變化的影響。作為審查FNCB不可分割的一部分，銀行監管機構還會審查ACL，並可能根據其對審查時所掌握信息的判斷，要求扣除某些貸款餘額或要求對ACL進行調整。此外，ACL在一定程度上取決於貸款組合的構成和規模。

有關ACL的更多信息，請參閲本文第1項所含合併財務報表附註的附註4 “貸款和租賃”。

證券估值和減值評估

管理層利用各種輸入來確定其投資組合的公允價值。如果存在，則使用活躍市場（1級）中未經調整的報價市場價格，或使用可觀察的直接或間接投入（2級）的類似資產或模型的報價（2級）來確定投資組合中每項投資的公允價值。在缺乏可觀察的投入或市場流動性不足的情況下，使用估值技術來確定任何需要既不可觀察又對公允價值衡量具有重要意義的投入的投資的公允價值（第三級）。對於三級投入，估值方法基於各種假設，包括但不限於現金流、貼現率、非業績和流動性調整以及清算價值。使用三級輸入對投資進行估值時需要很大程度的判斷力。使用不同的假設可能會對FNCB的財務狀況或經營業績產生正面或負面影響。有關FNCB證券估值技術的更多信息，請參閲本文第1項所列合併財務報表附註的附註3 “證券” 和附註13 “公允價值計量”。

管理層每季度對證券的公允價值下降低於攤銷成本基礎的證券進行減值評估，如果市場條件允許，則更頻繁地進行減值評估，以確定公允價值的下降是否是由信用損失造成的，或者是否完全是非信貸因素造成的。作為評估的一部分，管理層首先考慮FNCB是否打算在收回攤銷成本之前出售任何處於未實現虧損狀況的證券，或者是否更有可能被要求出售任何處於未實現虧損狀況的證券。如果預計會出現這兩種拋售事件，則FNCB將被要求將該證券的攤銷成本基礎減記為其公允價值。如果這兩種銷售事件都不是預期的，則FNCB必須確定公允價值的下降是否是由信用損失造成的，或者是否完全是非信貸因素造成的。作為評估的一部分，管理層除其他外考慮證券的公允價值低於攤銷成本的時間長度、下跌的嚴重程度、與證券、行業或地理區域相關的任何不利條件、評級機構對任何證券評級的任何不利變化、是否有任何發行人未能支付合同本金和利息，或者是否有跡象表明發行人將來無法簽訂合同本金和利息支付。根據截至2024年3月31日的審查結果，管理層得出結論，證券公允價值的變化與相對於證券購買時的市場利率和利差的變動一致，而不是由於證券或發行人的信貸質量造成的。因此，管理層確定，截至2024年3月31日，FNCB無需為任何處於未實現虧損狀況的證券設立ACL。

有關證券估值的更多信息，請參閲本文第1項所含合併財務報表附註的附註3 “證券”。

所得税

所得税會計的目標是確認本年度應付或退還的税款金額，以及實體財務報表或納税申報表中確認的事件的未來納税後果的遞延所得税負債和資產。在評估FNCB合併財務報表或納税申報表中確認的事件的未來税收後果時，需要做出判斷。這些未來税收後果的實際結果的波動可能會影響我們的合併財務狀況或經營業績。

FNCB根據當前應付或應收的税額以及遞延所得税資產和負債的變化記錄所得税準備金或福利。遞延所得税反映了用於財務和税務報告目的的資產和負債賬面金額之間暫時差異的淨税收影響。管理層對所有可用的正面和負面證據進行季度評估，以確定更有可能變現的遞延所得税資產金額。如果管理層根據作出決定時的現有證據，確定遞延所得税資產的部分或全部可能無法變現，則FNCB會為遞延所得税資產設立估值補貼，並記錄收入的費用。在評估估值補貼的需求時，管理層會考慮過去的經營業績、根據批准的業務計劃對未來應納税收入的估計、未來的資本要求和正在進行的税收籌劃策略。該評估過程涉及管理層對假設的重大判斷，這些假設可能因相關情況而異。遞延所得税資產的確認要求管理層對未來收益、項目影響應納税所得額的時期、未來的公司税率以及本質上覆雜的税法的適用做出重要的假設和判斷。使用不同的估算值可能會導致確認的遞延所得税項目金額發生變化，這可能會導致淨值和收益波動，因為此類變化是在本期收益中報告的。

在確定所得税準備金或福利時，管理層會考慮為不確定的税收狀況和其認為包含不確定性的税收策略維持負債。管理層定期評估FNCB的每項税收狀況和策略，以確定是否需要為不確定的税收優惠承擔責任。截至2024年3月31日和2023年12月31日，管理層確定FNCB沒有任何不確定的税收狀況或税收策略，也不需要記錄任何負債。

有關所得税的更多信息，請參閲本文第1項所含合併財務報表附註的附註8 “所得税”。

未來各期將採用新的權威會計指南和會計指導

有關FNCB截至2024年3月31日通過的新權威會計指導以及FNCB已發佈但此前未報告的新會計指導方針的信息，請參閲本文第1項所列合併財務報表附註中的附註2 “新權威會計指南”。

執行摘要

以下概述應與本MD&A全文結合閲讀。

概述

2023年9月27日，FNCB與PFIS簽訂了合併協議，根據該協議，FNCB將與PFIS合併併入PFIS，PFIS是倖存的實體。合併後，該銀行將立即與人民銀行合併併入人民銀行，人民銀行是倖存的銀行，也是PFIS的全資子公司。根據兩家公司董事會一致批准的合併協議的條款，FNCB的股東將有權獲得FNCB普通股每股0.1460股PFIS普通股的固定匯率。除其他外，完成合並需要常規監管部門的批准。合併協議規定了PFIS和FNCB的某些終止權，並進一步規定，在某些情況下，在合併協議終止時，PFIS或FNCB（視情況而定）將支付480萬美元的終止費。上述摘要不完整，參照FNCB於2023年9月27日作為8-K表最新報告附錄2.1提交的最終合併協議的實際措辭，在所有方面均進行了限定。FNCB於2024年3月22日舉行了一次特別股東大會，當時FNCB的股東批准了合併協議及其設想的交易。在監管部門批准之前，FNCB預計合併將在2024年下半年完成；但是，無法保證交易將在該日期之前完成，或者根本無法保證。

截至2024年3月31日的三個月，FNCB的淨收入為350萬美元，合每股基本和攤薄普通股0.18美元，與截至2023年3月31日的3個月的270萬美元，即每股基本和攤薄普通股0.14美元相比，增長了80萬美元，增長了32.6％。2024年第一季度收益的增長主要來自淨利息收入的增加，但部分被信貸損失和非利息支出準備金的增加所抵消。截至2024年3月31日的三個月，淨利息收入從2023年同期的1160萬美元增長了160萬美元，增幅為14.2％，增幅為14.2％，這是由於利息收入的增長420萬美元被利息支出增加的260萬美元所抵消。在截至2024年3月31日的三個月中，FNCB記錄的信貸損失準備金為150萬美元，而2023年同期的準備金為97.5萬美元。非利息支出從2023年同期的890萬美元增加了26.6萬美元，增幅3.0％，至截至2024年3月31日的三個月的920萬美元，增幅3.0％，這主要是由於確認了截至2024年3月31日的三個月中28.4萬美元的併購費用。截至2023年3月31日的三個月，沒有確認任何併購費用。截至2024年3月31日的三個月，所得税支出總額為65.2萬美元，較2023年同期的69.7萬美元減少了4.5萬美元，下降了6.4％。

在截至2024年3月31日的三個月中，平均資產的年化回報率和平均股本回報率分別為0.78％和10.58％，而2023年分別為0.62％和8.84％。FNCB宣佈並向普通股持有人支付了2024年和2023年第一季度的每股0.090美元的股息。

總資產從2023年12月31日的18.81億美元下降了1,500萬美元，至2024年3月31日的18.66億美元，下降了0.8％。總資產的變化主要反映了現金和現金等價物以及可供出售債務證券的減少，但部分被貸款和租賃的增加所抵消。現金及現金等價物從2023年12月31日的1.079億美元減少了3,730萬美元，至2024年3月31日的7,060萬美元，跌幅34.6％。可供出售債務證券從2023年12月31日的4.508億美元下降了870萬美元，至2024年3月31日的4.421億美元，跌幅1.9％。扣除ACL後，貸款和租賃從2023年12月31日的12.08億美元增加了2950萬美元，至2024年3月31日的12.38億美元，增幅2.4％。貸款和租賃的增加反映了商業和工業、商業設備融資以及州和政治細分貸款類別的温和需求。同時，存款總額從2023年12月31日的15.29億美元減少了4,770萬美元，至2024年3月31日的14.81億美元，下降了3.1％。截至2024年3月31日，未償借款總額為2.299億美元，較2023年12月31日的2.03億美元增加了2960萬美元，增長了14.8％。

截至2024年3月31日，股東權益總額從2023年12月31日的1.346億美元增加310萬美元，增幅2.3％，至2024年3月31日的1.377億美元。股東權益的增加主要是由於累計其他綜合虧損從2023年12月31日的4,010萬美元減少至2024年3月31日的3,890萬美元，跌幅3.1％，以及截至2024年3月31日的三個月的淨收益為350萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中，宣佈和支付的180萬美元股息部分抵消了這些資本的增加。FNCB銀行被認為資本充足，截至2024年3月31日，基於風險的總資本和一級槓桿率分別為13.45％和9.47％。

2024 年的管理重點

管理層專注於執行必要措施，以滿足完成與PFIS合併的剩餘條件，並正在根據合併協議與PFIS的團隊合作，包括尋求所需的監管批准，以及整合我們的業務以確保平穩過渡。同時，管理層繼續專注於審慎的資產負債表和流動性管理，管理利率風險和控制融資成本。

業績摘要

淨利息收入

淨利息收入定義為（i）利息收入、計息資產的利息和費用與（ii）利息支出、存款和借款利息支付的利息之間的差額，是商業銀行的主要收益來源。因此，它是FNCB盈利能力的主要決定因素。淨利息收入受盈利資產和計息負債的數量、利率和構成的變化、總體市場利率的變化和不良資產水平的影響。利息收入在完全等值税的基礎上列報，使用2024年和2023年21.0％的法定公司税率。

供應鏈限制、大宗商品價格上漲、烏克蘭戰爭和中東衝突，以及全球緊張局勢和動盪加劇，導致價格持續上漲，並可能推動進一步的通貨膨脹，給美國、銀行業和全球市場的經濟狀況帶來額外壓力。因此，到目前為止，聯邦公開市場委員會（“FOMC”）為了將通貨膨脹率降至2.0％的目標，於2022年開始收緊美國的貨幣政策。具體而言，聯邦公開市場委員會在2022年3月15日至2023年7月26日期間的一系列11項緊縮行動中將聯邦基金目標區間從0.25％提高到5.50％。聯邦基金目標利率的提高導致全國最優惠利率相應提高了525個基點，截至2024年3月31日為8.50％。這種緊縮貨幣政策的戲劇性轉變導致了總體市場利率的迅速上升。此外，FNCB市場區域內的存款競爭加劇，這反映了整個行業的流動性壓力和存款人的利率敏感性。FNCB通過提供各種促銷存款產品，包括存款證和具有促銷利率的貨幣市場產品，以應對我們市場領域的競爭和上述存款人的利率敏感度。此外，由於存款籌集受到全行業流動性限制的壓力，FNCB增加了對批發融資的利用，包括與匹茲堡FHLB和費城聯邦儲備銀行（“FRB”）的經紀存款和借款安排。FNCB在2023年經歷了利潤率壓縮，這是因為更高的利率和更激烈的競爭導致存款和整體融資成本的增長速度比賺取資產收益率更快、幅度更大。在整個2023年下半年和2024年，管理層一直專注於穩定FNCB的等值税淨利率和利差。儘管最近的指標表明經濟活動正在穩步增長，但通貨膨脹率仍然居高不下。隨着最近中東衝突的升級，以及全球緊張局勢和動盪的加劇，以及馬裏蘭州巴爾的摩港橋樑的倒塌，可能會進一步推動通貨膨脹，供應限制加劇，並給美國、銀行業和全球市場的經濟狀況帶來額外壓力。聯邦公開市場委員會在2024年3月20日的會議上決定將聯邦基金利率的目標區間維持在5.25％-5.50％，並表示在更確定通貨膨脹率正朝着2.0％的目標邁進之前，它不會降低目標區間。如果通貨膨脹壓力持續存在，聯邦公開市場委員會可能需要繼續提高利率，這可能會導致融資成本上升，FNCB的等值税淨利率和利差進一步收縮。管理層通過資產負債委員會（“ALCO”）監控FNCB的利率風險和對市場利率變化的敏感性，並致力於謹慎而積極的資產負債表管理，重點控制與融資需求和盈利資產收益率相關的融資成本，以減輕對FNCB收益和盈利能力的任何潛在不利影響。

截至2024年3月31日的三個月，按等值税計算的淨利息收入從2023年同期的1190萬美元增長了170萬美元，增幅為14.4％，增幅為14.4％，原因是等值税利息收入的增長幅度大於利息支出。等值税利息收入從2023年同期的1,890萬美元增加了430萬美元，增幅22.5％，至2024年第一季度的2320萬美元。截至2024年3月31日的三個月，利息支出從2023年同期的710萬美元增加到970萬美元，增幅為36.1％，部分抵消了等值税利息收入的增加。等值税淨利率是銀行業用來衡量盈利資產收入相對於這些資產融資成本的關鍵衡量標準，其計算方法是將等值税淨利息收入除以平均利息收入資產。FNCB的等值税淨利率從2023年同期的2.78％提高了28個基點至2024年第一季度的3.06％。考慮到利潤率的提高，利差從2023年同期三個月的2.30％上升了18個基點，至截至2024年3月31日的三個月的2.48％，加上平均收益資產的強勁增長。

與截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月相比，税收等值利息收入增加了430萬美元，增長了22.5％，這在很大程度上反映了平均收益資產的等值税收益率的增加，以及平均收益資產的增長。平均收益資產的等值税收益率從2023年同期的4.45％增長了79個基點至2024年第一季度的5.24％，這使等值税利息收入相應增加了310萬美元。具體而言，與2024年和2023年第一季度相比，貸款組合的等值税收益率從5.16％增加了77個基點至5.93％。此外，投資組合的等值税收益率從2023年同期的2.98％增加了57個基點至2024年第一季度的3.55％。與截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月相比，其他銀行的計息餘額的等值税收益率從4.15％分別提高了103個基點至5.18％。其他銀行的貸款、投資和計息存款收益率的提高使等值税利息收入相應增加，分別達到240萬美元、71.4萬美元和3.2萬美元。此外，截至2024年3月31日的三個月，平均收益資產總額從2023年同期的17.03億美元增長了6,880萬美元，增幅4.0％，至17.72億美元，這導致税收等值利息收入相應增加120萬美元。具體而言，平均貸款和租賃總額從2023年同期的11.37億美元增加到2024年第一季度的12.48億美元，增幅9.8％，這在很大程度上反映了集中在商業、工業和商業設備融資方面的強勁有機貸款需求。與截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月相比，平均貸款和租賃餘額的增加使等值税利息收入相應增加150萬美元。同時，2024年第一季度的證券總額平均為5.099億美元，較2023年同期的5.492億美元下降了3,930萬美元，下降了7.2％，這導致27.8萬美元的等值税利息收入相應減少。

利息支出增加260萬美元主要是由於融資成本的增加。FNCB提高了存款利率，並提供了幾種存款證特別優惠，以應對市場利率上升和競爭加劇。此外，流動性壓力和存款競爭導致FNCB更加依賴批發融資。截至2024年3月31日的三個月，FNCB的資金成本從2023年同期的2.15％增長了61個基點，至2.76％，這導致利息支出相應增加了230萬美元。計息存款的平均支付利率從2023年同期的1.60％提高了86個基點至2024年第一季度的2.46％。所有主要存款類別的成本均有所增加，導致利息支出合計相應增加220萬美元。具體而言，計息活期存款的平均利率從2023年同期的1.71％提高了56個基點至2024年第一季度的2.27％，這導致利息支出相應增加100萬美元。與2024年和2023年第一季度相比，定期存款和儲蓄存款的平均利率分別提高了151個基點和12個基點，導致利息支出分別相應增加100萬美元和4萬美元。此外，聯邦公開市場委員會的緊縮行動導致批發借貸成本增加。與截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月相比，借入資金的平均支付利率從4.86％分別提高了9個基點至4.95％，這導致利息支出相應增加29,000美元。截至2024年3月31日的三個月，平均計息負債從2023年同期的13.20億美元增加了7,710萬美元，至13.98億美元，增幅5.8％，這導致利息支出相應增加28.7萬美元。具體而言，平均計息存款分別從2024年和2023年第一季度的10.97億美元增加了1.302億美元，至12.27億美元，增幅11.9％。平均計息存款的增加導致利息支出相應增加92萬美元。佔增幅的大部分是平均定期存款從2023年同期三個月的2.397億美元增加至截至2024年3月31日的三個月的3.668億美元，增幅為53.0％，這主要反映了利用經紀存款來管理利率風險和用於流動性目的。截至2024年3月31日的三個月，經紀存款平均為1.659億美元，較2023年同期的7140萬美元增加了9,450萬美元。包括零售和經紀存款在內的平均定期存款餘額的增加導致額外利息支出859,000美元。2024年第一季度的平均計息活期存款增加了1,620萬美元，至7.302億美元，增幅2.3％，而2023年同期為7.14億美元，而平均儲蓄存款分別從2024年和2023年第一季度的1.431億美元下降了1,310萬美元，跌幅9.1％，至1.30億美元。平均借款資金餘額的減少部分抵消了存款餘額總額增加導致的利息支出的增加。平均借款基金餘額從2023年同期的2.237億美元減少了5,300萬美元，下降了23.7％，至2024年3月31日的三個月的1.707億美元，下降了23.7％，導致利息支出相應減少63.3萬美元。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的平均資產負債餘額、相應的利息收入和支出以及由此產生的平均收益率或利率。平均餘額來自平均每日餘額。貸款和租賃收益率包括延期發放費用和成本的攤銷，這些費用被視為對收益率的調整。

	三個月已結束
	2024 年 3 月 31 日									2023 年 3 月 31 日
	平均值						收益率/			平均值						收益率/
（以千美元計）	平衡			利息			成本			平衡			利息			成本
資產
盈利資產 (2) (3)
貸款和租賃-應納税 (4)	$	1,173,876		$	17,600			6.00	%	$	1,082,830		$	14,145			5.23	%
貸款和租賃-免税 (4)		74,371			911			4.90	%		54,045			532			3.94	%
貸款總額 (1) (2)		1,248,247			18,511			5.93	%		1,136,875			14,677			5.16	%
證券應納税		416,290			3,853			3.70	%		449,351			3,350			2.98	%
證券-免税		93,602			676			2.89	%		99,836			743			2.98	%
證券總額 (1) (5)		509,892			4,529			3.55	%		549,187			4,093			2.98	%
其他銀行的計息存款和出售的聯邦基金		13,748			178			5.18	%		17,069			177			4.15	%
總收益資產		1,771,887			23,218			5.24	%		1,703,130			18,947			4.45	%
非盈利資產		71,747									65,291
信用損失備抵金		(12,140)	)								(13,362)	)
總資產	$	1,831,494								$	1,755,060

負債和股東權益
計息負債
計息活期存款	$	730,154			4,143			2.27	%	$	714,001			3,057			1.71	%
儲蓄存款		129,996			114			0.35	%		143,070			81			0.23	%
定期存款		366,768			3,286			3.58	%		239,687			1,239			2.07	%
計息存款總額		1,226,918			7,543			2.46	%		1,096,758			4,377			1.60	%
借入資金和其他計息負債		170,668			2,113			4.95	%		223,694			2,717			4.86	%
計息負債總額		1,397,856			9,656			2.76	%		1,320,452			7,094			2.15	%
活期存款		279,760									287,975
其他負債		19,843									24,487
股東權益		134,305									122,146
負債總額和股東權益	$	1,831,494								$	1,755,060

淨利息收入/利率差 (6)					13,562			2.48	%					11,853			2.30	%
等值税額調整					(333)	)								(268)	)
報告的淨利息收入				$	13,229								$	11,585

淨利率 (7)								3.06	%								2.78	%

	(1)	利息收入按等值税率列報，税率為21％。
	(2)	列報的貸款和租賃扣除未賺取的收入。
	(3)	非應計貸款包含在盈利資產中的貸款中。
	(4)	貸款和租賃的利息收入包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中分別為36.8萬美元和25.1萬美元的貸款成本攤銷。
	(5)	被歸類為可供出售的證券的收益率基於歷史平均攤銷成本。
	(6)	利差代表利息資產的平均收益率與計息負債成本之間的差額，按等值税列報。
	(7)	淨利息收入佔平均利息收益資產總額的百分比。

費率量分析

對各期淨收入的最重大影響來自於計息資產和計息負債的數量和賺取或支付的利率變化的相互作用。盈利資產，特別是貸款和投資的數量，與存款和借款所代表的計息負債數量的比較，再加上利差，會產生不同時期之間淨利息收入的變化。利息收入和利息支出的組成部分使用21％的公司聯邦所得税税率在等值税基礎上列報。

下表彙總了盈利資產和計息負債數量的變化以及這些資產和負債的賺取和支付的利率對淨利息收入的影響。歸因於費率和數量變動綜合影響的淨變動或混合部分已按比例分配給數量變化和利率變動。

	截至3月31日的三個月
	2024 年與 2023
	增加（減少）
	由於			由於			總計
（以千計）	音量			費率			改變
利息收入：
貸款和租賃-應納税	$	1,253		$	2,202		$	3,455
貸款和租賃-免税		230			149			379
貸款總額		1,483			2,351			3,834
證券-應税		(233)	)		736			503
證券-免税		(45)	)		(22)	)		(67)	)
證券總額		(278)	)		714			436
其他銀行的計息存款和出售的聯邦基金		(31)	)		32			1
利息收入總額		1,174			3,097			4,271

利息支出：
計息活期存款		68			1,018			1,086
儲蓄存款		(7)	)		40			33
定期存款		859			1,188			2,047
計息存款總額		920			2,246			3,166
借入資金和其他計息負債		(633)	)		29			(604	)
利息支出總額		287			2,275			2,562
淨利息收入	$	887		$	822		$	1,709

信貸損失準備金——貸款和租賃

信貸損失準備金是從淨利息收入中扣除的費用，用於彌補可能歸因於無法收回的貸款和租賃的損失，其基礎是管理層對ACL充足性的分析。儲備金的釋放，導致信貸損失準備金的貸記，這反映了先前向ACL收取的金額的逆轉。管理層通過考慮借款人的基本財務表現、抵押品價值和相關的信用風險，密切監控貸款組合和ACL的充足性。如果經濟狀況或貸款表現與管理層在評估ACL時考慮的假設存在重大差異，則未來可能需要對信貸損失準備金和ACL進行實質性調整。管理層將繼續密切監測FNCB的資產質量，並酌情調整信貸準備金。FNCB在截至2024年3月31日的三個月期間記錄了150萬美元的信貸損失準備金，與截至2023年3月31日的三個月的97.5萬美元相比，增加了51.1萬美元。增長主要歸因於與商用設備融資組合相關的信貸準備金的增加。

非利息收入

在截至2024年3月31日的三個月中，非利息收入從截至2023年3月31日的三個月的167萬美元略微下降了43,000美元，至163萬美元，跌幅2.6％。收入下降的主要原因是出售可供出售證券和其他收入的淨收益減少，但部分被股票證券淨虧損的減少所抵消，以及財富管理服務收入和銀行自有人壽保險收入的增加。在截至2023年3月31日的三個月中，FNCB出售可供出售證券的淨收益為16.2萬美元。截至2024年3月31日的三個月，出售可供出售的債務證券沒有淨收益。與2024年和2023年第一季度相比，其他非利息收入從51.8萬美元下降了77,000美元，跌幅為14.9％，至44.1萬美元。其他收入減少的因素是貸款推薦費、貸款相關費用和商業服務收入的減少。貸款推薦費，包括從貸款互換交易和經紀抵押貸款中獲得的佣金，從2023年同期的71,000美元減少了截至2024年3月31日的三個月的56,000美元至15,000美元。與2024年和2023年第一季度相比，貸款相關費用分別從11.9萬美元下降至69,000美元，這在很大程度上反映了貸款服務費的減少。在截至2024年3月31日的三個月中，商業服務收入從2023年同期的16.1萬美元下降了31,000美元至12.9萬美元，這主要是由於FNCB的客户羣減少。部分抵消這些負差異的是，截至2024年3月31日的三個月，股票證券確認的淨虧損減少了9.5萬美元，下降了18.6％，而截至2023年3月31日的三個月中確認的淨虧損為50.8萬美元。FNCB持有的股票證券主要由上市銀行控股公司的普通股組成。2024年第一季度，金融服務行業的波動繼續對該行業的股票價格產生負面影響，但與2023年同期相比程度較小。此外，截至2024年3月31日的三個月，第一投資服務產生的財富管理服務收入增長了66,000美元，至30.4萬美元，增長了27.6％，而2023年同期為23.8萬美元，這反映了該業務範圍的擴張。與2024年和2023年第一季度相比，銀行擁有的人壽保險收入從197,000美元增長了29,000美元，增幅為14.6％。

非利息支出

截至2024年3月31日的三個月，非利息支出從截至2023年3月31日的三個月的890萬美元增加了26.6萬美元，增幅3.0％，增幅3.0％，這主要是由於確認了截至2024年3月31日的三個月中總額為28.4萬美元的併購費用。非利息支出增加的另一個因素是，作為鄰裏援助税收抵免計劃的一部分，向非營利組織提供的捐款有所增加。繳款以扣除税收抵免後的非利息支出列報，在2024年為25.3萬美元，較2023年同期的19,000美元增加了23.4萬美元。截至2024年3月31日的三個月，工資和員工福利減少了20.2萬美元，降幅3.7％，部分抵消了這些負差異，降幅為3.7％，而2023年同期為540萬美元。工資和福利的減少反映了全職同等僱員人數的減少以及退休計劃繳款的減少。

所得税準備金

截至2024年3月31日的三個月，FNCB記錄的所得税支出為65.2萬美元，與2023年同期的69.7萬美元的所得税支出相比，減少了45,000美元，下降了6.4％。截至2024年3月31日，FNCB的有效税率降至15.58％，而2023年同期為20.74％，這主要是由於免税收入的增加所致。

財務狀況

資產

總資產從2023年12月31日的18.81億美元下降了1,500萬美元，至2024年3月31日的18.66億美元，下降了0.8％。總資產的變化主要反映了現金和現金等價物以及可供出售債務證券的減少，但部分被貸款和租賃的增加所抵消。現金及現金等價物從2023年12月31日的1.079億美元減少了3,730萬美元，至2024年3月31日的7,060萬美元，跌幅34.6％。可供出售債務證券從2023年12月31日的4.508億美元下降了870萬美元，至2024年3月31日的4.421億美元，跌幅1.9％。扣除ACL後，貸款和租賃從2023年12月31日的12.08億美元增加了2950萬美元，至2024年3月31日的12.38億美元，增幅2.4％。貸款和租賃的增加反映了商業和工業、商業設備融資以及州和政治細分貸款類別的增加。同時，存款總額從2023年12月31日的15.29億美元減少了4,770萬美元，至2024年3月31日的14.81億美元，下降了3.1％。截至2024年3月31日，未償借款總額為2.299億美元，較2023年12月31日的2.03億美元增加了2960萬美元，增長了14.8％。

現金和現金等價物

現金及現金等價物從2023年12月31日的1.079億美元減少了3,730萬美元，至2024年3月31日的7,060萬美元，跌幅34.6％。如現金流量表所示，現金及現金等價物的減少主要是由於存款總額減少了4,770萬美元，貸款和租賃增加了3,220萬美元以及截至2024年3月31日支付的180萬美元的股息。這些下降被與可供出售債務證券相關的淨活動760萬美元、匹茲堡FHLB的預付款淨增加2960萬美元以及扣除非現金調整後的2024年第一季度淨收益740萬美元部分抵消。

證券

FNCB的投資證券投資組合提供了滿足預期貸款需求和利息收入所需的流動性來源，以提高盈利能力。此外，投資證券投資組合用於滿足質押要求，以保障公共存款和其他用途。根據管理層的意圖，債務證券被歸類為持有至到期或在購買時可供出售。持有至到期的證券按攤銷成本記賬，而可供出售的證券按公允價值記賬，未實現的持股收益和虧損作為股東權益在扣除税款的其他綜合收益（虧損）中列報。在2024年3月31日和2023年12月31日，所有債務證券都被歸類為可供出售。公允價值易於確定的股票證券按公允價值記賬，合併損益表的非利息收入中包含市值波動造成的損益。適銷性和/或限制性有限的證券，例如匹茲堡的FHLB股票，按成本計值。管理層定期監控投資組合。購買或出售投資證券的決定基於管理層當前對長期和短期經濟和財務狀況的評估，包括利率環境和資產/負債管理、流動性和税收籌劃策略。

截至2024年3月31日，FNCB的投資組合主要包括可供出售的債務證券，包括州和政治分支機構的固定利率、應納税和免税債務，以及美國政府或美國政府贊助機構發行的固定利率和浮動利率證券，包括抵押貸款支持證券以及住宅和商業抵押抵押債務（“CMO”）。FNCB還持有私人首席營銷官、公司債務證券、資產支持證券和美國國債的固定和浮動利率投資。此外，FNCB持有某些上市和私人控股銀行控股公司的普通股和優先股的股權投資。截至2024年3月31日，除美國政府和政府贊助的機構外，沒有任何個人發行人的證券超過股東權益的10.0％。

FNCB的大多數可供出售債務證券都是固定利率工具，本質上存在利率風險，因為固定利率證券的價值會隨着利率的變化而波動。2024年，美國國債利率繼續上升，這反映了在強勁的經濟指標和這些證券供應增加的情況下通貨膨脹率上升。2年期美國國債利率從2023年12月31日的4.23％上升了36個基點至2024年3月31日的4.59％，而10年期美國國債利率從2023年12月31日的3.88％上升了32個基點至2024年3月31日的4.20％。通常，證券的價值與利率的變化成反比。可供出售證券按公允價值記賬，未實現收益或虧損在扣除遞延所得税後的股東權益累計其他綜合收益或虧損部分中列報。截至2024年3月31日，FNCB報告稱，扣除遞延所得税後的未實現淨持股虧損（包括累計其他綜合虧損）為4,050萬美元，與截至2023年12月31日扣除遞延所得税的4,000萬美元未實現持股虧損1,060萬美元相比，增長了50萬美元，增長了1.3％。利率的任何進一步提高都可能導致FNCB證券投資組合和資本狀況的公允價值進一步貶值。但是，可供出售證券公允價值的變化不會對FNCB的監管資本比率產生影響，因為與可供出售債務證券相關的累計其他綜合收益和虧損不包括在監管資本中。

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日可供出售債務證券的構成：

可供出售債務證券的構成

	2024 年 3 月 31 日					2023年12月31日
（以千美元計）	公允價值		投資組合的百分比			公允價值		投資組合的百分比
可供出售的債務證券：
美國國債	$	32,914		7.45	%	$	33,177		7.36	%
州和政治分支機構的義務		195,740		44.27	%		199,796		44.32	%
美國政府/政府贊助的機構：
抵押抵押債務-住宅		72,803		16.47	%		74,207		16.46	%
抵押抵押債務-商業		3,370		0.76	%		3,386		0.75	%
抵押貸款支持證券		15,531		3.51	%		16,446		3.65	%
私人抵押抵押債務		66,302		15.00	%		70,152		15.56	%
公司債務證券		31,564		7.14	%		31,286		6.94	%
資產支持證券		23,214		5.25	%		21,690		4.81	%
可轉讓的存款證		682		0.15	%		674		0.15	%
可供出售的債務證券總額	$	442,120		100.00	%	$	450,814		100.00	%

可供出售的債務證券從2023年12月31日的4.508億美元下降了870萬美元，至2024年3月31日的4.421億美元，跌幅2.0％，這是因為從銷售、到期日和還款中獲得的大部分資金被轉用於為貸款需求提供資金。在截至2024年3月31日的三個月中，沒有出售可供出售的債務證券。在截至2024年3月31日的三個月中，購買的可供出售債務證券包括一隻私人資產支持證券，本金餘額為200萬美元，加權平均收益率為7.41％。

管理層持續監控投資組合的信用價值、價值和收益率。管理層每半年聘請第三方顧問審查市政投資組合，以確定投資組合中是否存在任何不當的信用風險。作為獨立審查的一部分，將每種證券與其 “投資組合信用基準” 進行比較，以確定哪些證券的付款違約風險可能超過最低限度。根據截至2023年12月31日的半年度審查，第三方顧問得出結論，投資組合中持有的每種市政證券都達到或超過了基準，沒有任何證券需要進一步審查。下一次第三方審查定於2024年6月30日進行。管理層還使用第三方市政監督報告每月監控市政證券，該報告可識別與發行人有關的、可能表明信貸質量下降的事件。管理層指出，在2024年前三個月，沒有任何事件表明任何發行人的信貸質量出現惡化。

下表顯示了截至2024年3月31日按主要類別和到期期限分列的可供出售債務證券的加權平均收益率。收益率是根據攤銷成本計算的，並根據每種證券的預定到期日進行加權。州和政治分支機構的免税義務收益率按等值税率列報，聯邦企業所得税税率為21.0％。由於住宅、商業和私人抵押抵押貸款債務、抵押貸款支持證券和資產支持證券不在單一到期日到期，因此它們不包括在以下摘要的到期日類別中。

可供出售債務證券的到期分配

	2024 年 3 月 31 日
	一年之內			>1-5 年			6-10 年			10 年以上			抵押抵押債務、抵押貸款支持和資產支持證券			總計
可供出售的債務證券：
美國國債		-			1.17	%		-			-			-			1.17	%
州和政治分支機構的義務		3.04	%		2.91	%		2.30	%		2.31	%		-			2.46	%
美國政府/政府贊助的機構：
抵押抵押債務-住宅		-			-			-			-			2.67	%		2.67	%
抵押抵押債務-商業		-			-			-			-			2.00	%		2.00	%
抵押貸款支持證券		-			-			-			-			2.56	%		2.56	%
私人抵押抵押債務		-			-			-			-			3.84	%		3.84	%
公司債務證券		8.50	%		9.15	%		4.68	%		-			-			5.29	%
資產支持證券		-			-			-			-			7.22	%		7.22	%
可轉讓的存款證		-			1.02	%		-			-			-			1.02	%
加權平均收益率		3.45	%		2.32	%		3.07	%		2.31	%		3.58	%		3.02	%

信用減值評估

管理層對截至2024年3月31日處於未實現虧損狀況的所有證券進行了審查，並指出任何發行人的信貸質量均未發生實質性變化，也沒有任何其他可能對這些證券的公允價值造成重大不利影響的事件或情況。此外，迄今為止，FNCB已收到所有預定本金和利息付款，並預計將在2024年3月31日全額收取所有處於未實現虧損狀況的證券的未來合同本金和利息付款。根據審查結果並考慮這些債務證券的屬性，管理層得出結論，證券公允價值的變化與相對於證券購買時的市場利率和利差的變動一致，而不是由於證券或發行人的信貸質量造成的。因此，管理層確定，截至2024年3月31日，FNCB無需為任何處於未實現虧損狀況的證券設立ACL。

有關管理層對證券進行信用減值評估的更多信息，請參閲本文第1項所列合併財務報表附註的附註3 “證券”。

貸款和租賃

扣除遞延費用和成本以及未賺取的收入，貸款和租賃總額從2023年12月31日的12.20億美元增加了3,000萬美元，至2024年3月31日的12.50億美元，增幅2.5％。貸款組合的增長集中在商業和工業、商業設備融資和市政貸款方面。由於當前的利率環境繼續挑戰這些細分市場的貸款需求，對住宅房地產、商業房地產和消費貸款的需求下降。

FNCB的大部分貸款組合由房地產擔保的貸款組成。房地產擔保貸款，包括商業地產、建築、土地徵用和開發以及住宅房地產貸款，從2023年12月31日的7.133億美元增加了470萬美元，至2024年3月31日的7.18億美元，增幅0.6％。儘管有所增加，但截至2024年3月31日，房地產擔保貸款佔貸款和租賃總額的比率降至貸款總額的57.4％，而2023年12月31日為58.5％。

商業房地產貸款從2023年12月31日的4.081億美元減少了330萬美元，至2024年3月31日的4.048億美元，下降了0.8％。商業房地產貸款包括長期商業抵押融資，主要由第一或第二留置權抵押貸款擔保。商業和工業貸款及租賃主要包括營運資本融資、循環信貸額度以及由現金和有價證券擔保的貸款。商業和工業貸款及租賃從2023年12月31日的1.838億美元增加了1,990萬美元，至2024年3月31日的2.037億美元，增長了10.8％。商業設備融資，包括簡單利息貸款和直接融資租賃，從2023年12月31日的1.636億美元增長了590萬美元，至2024年3月31日的1.695億美元，增幅3.6％。大多數設備融資貸款本質上是交易性的，來自間接的第三方經銷商。建築、土地徵用和開發貸款從2023年12月31日的5,990萬美元增加了1,000萬美元，增幅為16.7％，至2024年3月31日的6,990萬美元。

住宅房地產貸款包括固定利率和浮動利率、攤銷抵押貸款、房屋淨值定期貸款和房屋淨值信貸額度（“HELOC”）以及具有分拆功能的HELOC。FNCB主要承保在二級市場出售的住宅抵押貸款的固定利率購買和再融資，以降低利率風險併為額外貸款提供資金。此外，FNCB還提供名為 “WOW” 抵押貸款的專有不可銷售抵押貸款產品。WOW 抵押貸款的到期期限從 10.0 年到 19.5 年不等，為客户提供有吸引力的固定利率和較低的交易成本。由於市場利率的上升，對住宅抵押貸款的需求已大幅下降。結果，在截至2024年3月31日的三個月中，住宅房地產貸款從2023年12月31日的2.453億美元減少了200萬美元，至2024年3月31日的2.433億美元，下降了0.8％。

消費貸款主要包括間接汽車貸款以及有擔保和無抵押的個人貸款。消費貸款從2023年12月31日的8,570萬美元減少了280萬美元，至2024年3月31日的8,290萬美元，下降了3.3％，這主要是由於2022年通過第三方發起人購買的個人貸款和個人分期貸款池的決勝所致。州和政治分區貸款，包括通過1st Equipment Finance, Inc.發放的市政租約，從2023年12月31日的7,380萬美元增加了230萬美元，增幅3.1％，至2024年3月31日的7,610萬美元。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的應收貸款和租賃按分部淨額：

貸款和租賃投資組合詳情

	2024 年 3 月 31 日						2023年12月31日
（以千美元計）	金額			佔貸款總額的百分比			金額			佔貸款總額的百分比
住宅房地產	$	243,351			19.46	%	$	245,282			22.28	%
商業地產		404,787			32.38	%		408,135			33.56	%
建築、土地徵用和開發		69,904			5.59	%		59,876			5.92	%
商業和工業		203,682			16.29	%		183,794			24.22	%
商用設備融資		169,469			13.56	%		163,605			13.41	%
消費者		82,895			6.63	%		85,730			8.24	%
州和政治行政區劃		76,137			6.09	%		73,843			5.78	%
貸款和租賃總額		1,250,225			100.00	%		1,220,265			100.00	%
信用損失備抵金		(12,455)	)					(11,986)	)
貸款和租賃，淨額	$	1,237,770					$	1,208,279

資產質量

管理層有意和能力在可預見的將來或到期或還清之前持有的貸款，按未付本金額列報，扣除未賺取的利息、遞延貸款費用和成本，並減去ACL。ACL是通過將信用損失記入收益的規定來建立的。

FNCB已經制定並始終如一地實施貸款政策和程序，旨在促進良好的承保和信用監督做法。信貸風險的管理由首席銀行官、首席貸款官和貸款官、首席信貸官、貸款審查職能部門、信用風險管理、ACL、高級貸款和董事貸款委員會以及董事會監督來管理。管理層不斷評估其信用風險管理做法，以確保其及時對貸款組合中的問題做出反應。但是，與任何金融機構一樣，一定程度的信用風險在一定程度上取決於管理層無法控制的當地和總體經濟狀況以及其他因素。

根據FNCB的風險評級體系，作為風險管理實踐的一部分，定期審查評級為合格、特別提及、不合格、可疑或虧損的貸款。信用風險管理委員會由財務、法律、貸款和信貸管理的關鍵管理層成員組成，每月開會或根據需要更頻繁地開會，審查個人問題信貸和制定策略，並向董事會提供月度報告。

作為FNCB貸款審查過程的一部分，對不良貸款進行持續監測。此外，信用風險管理委員會積極監督不良貸款和其他自有房地產（“OREO”）的解決工作。不良貸款的潛在損失通常是通過將未償貸款餘額與質押抵押品的公允市場價值（減去出售成本）進行比較來確定的。

管理層積極管理被評為特別提及和不合格貸款，通過出售或清算抵押品、取消抵押品贖回權和其他適當手段與客户合作制定解決借款人困難的戰略，努力減輕FNCB的損失。此外，管理層還監督FNCB市場區域內的就業和經濟狀況，因為條件疲軟可能導致房地產貶值和貸款拖欠增加，這可能會對資產質量產生負面影響，並導致貸款和租賃損失準備金增加。

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日的不良資產信息：

不良資產

	三月三十一日			十二月三十一日
（以千美元計）	2024			2023
非應計貸款	$	5,980		$	5,338
逾期 90 天或更長時間但仍在累積的貸款		26			38
不良貸款總額		6,006			5,376
其他不良資產		2,019			2,067
不良資產總額	$	8,025		$	7,443

不良貸款佔貸款總額的百分比		0.48	%		0.44	%
不良資產佔總資產的百分比		0.43	%		0.40	%
信貸損失備抵佔貸款和租賃總額的百分比，淨額		1.00	%		0.98	%
非應計貸款和租賃的信貸損失備抵金		208.28	%		224.54	%
不良貸款和租賃的信貸損失備抵金		207.38	%		222.95	%
不良資產信貸損失備抵金		155.20	%		161.04	%

不良資產總額從2023年12月31日的740萬美元增加到2024年3月31日的800萬美元，增長了58.2萬美元，增長了7.8％。這一增長反映了不良貸款的增加，部分被其他不良資產的減少所抵消。不良貸款，包括非應計貸款和逾期90天或更長時間但仍在應計的貸款，從2023年12月31日的540萬美元增加到2024年3月31日的600萬美元，增長11.7％，而其他不良資產從2023年12月31日的207萬美元下降了4.8萬美元，至2024年3月31日的202萬美元，跌幅2.3％。FNCB的不良貸款佔貸款總額的比率從2023年12月31日的0.44％上升至2024年3月31日的0.48％。FNCB遇到了一些資產質量壓力，拖欠貸款總餘額從2023年12月31日的380萬美元增加到2024年3月31日的390萬美元，從2023年12月31日的380萬美元增加到390萬美元，就證明瞭這一點。截至2024年3月31日，拖欠總額佔貸款和租賃總額的百分比增加了4個基點至0.79％，而2023年12月31日為0.75％。此外，截至2024年3月31日的三個月，淨貸款扣除額增加了76.4萬美元，至100萬美元，佔平均貸款和租賃的0.09％，而2023年同期的淨扣除額為25.3萬美元，佔平均貸款和租賃的0.08％。淨扣除額增長的大部分集中在商用設備融資，特別是在卡車運輸行業明顯疲軟之後，由拖拉機拖車抵押的貸款。為了應對這種壓力，FNCB收緊了通過1st Equipment Finance, Inc.發放商業設備融資貸款和租賃的承保標準。

其他不良資產包括由常青信用證擔保的分類應收賬款和收回的資產。截至2024年3月31日，分類應收賬款的未清餘額為150萬美元，截至2023年12月31日的未清餘額為160萬美元。這筆應收賬款是賓夕法尼亞州門羅縣波科諾地區住宅開發項目的大型建築、土地徵用和開發貸款和解協議的一部分。該協議規定，在房地產建築用地出售給第三方或發放用於分時度假開發的佔用許可證時，向FNCB付款。該項目因2008年金融危機後該地區的房地產價值下降而停滯不前。2019年，該市場領域的經濟發展開始改善，該項目的開發商恢復了施工活動，包括完成了大量基礎設施，並增加了與該項目相關的營銷和銷售舉措。一棟多單元建築於2020年竣工併入住，2021年第二季度第一筆款項為12.7萬美元。2023年第二季度收到了第二筆款項，金額為12.7萬美元，第三筆款項12.7萬美元於2024年第一季度收到。管理層繼續密切關注該項目，並注意到與該項目相關的施工活動有所增加，包括增建多單元建築和一座泳池/水療大樓。收回的資產包括商用設備，主要是拖拉機拖車，這些拖拉機拖車為通過第一設備金融公司發放的貸款提供擔保。截至2024年3月31日，收回資產的未清餘額為49.9萬美元，截至2023年12月31日為42萬美元。

儘管管理層認為FNCB的資產質量保持良好，但與供應鏈限制、全球動盪、通貨膨脹以及由此產生的利率上升相關的持續經濟不確定性可能會影響借款人償還貸款的能力，這可能會對資產質量產生負面影響，包括貸款拖欠增加、不良貸款、貸款扣除和取消抵押品贖回權。

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中不良貸款的變化。

不良貸款的變化

	截至3月31日的三個月
（以千計）	2024			2023
期初餘額	$	5,376		$	2,842
新增的非應計貸款		2,243			988
逾期90天或更長時間仍在累積的貸款變動		(12)	)		(27)	)
已扣除的貸款		(1,342	)		(740)	)
收到的貸款付款		(259)	)		(410)	)
期末餘額	$	6,006		$	2,653

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的應計貸款拖欠和非應計貸款佔貸款總額的百分比：

貸款拖欠和非應計貸款

	三月三十一日			十二月三十一日
	2024			2023
累積：
30-59 天		0.28	%		0.27	%
60-89 天		0.03	%		0.04	%
90 天以上		0.00	%		0.00	%
非應計		0.48	%		0.44	%
拖欠總額		0.79	%		0.75	%

信用損失備抵金

截至2024年3月31日，ACL為1,250萬美元，而截至2023年12月31日為1,200萬美元。50萬美元的增長源於150萬美元的信貸損失準備金，部分被截至2024年3月31日的三個月扣除的100萬美元淨貸款所抵消。截至2024年3月31日，ACL佔貸款和租賃總額的比率從2023年12月31日佔貸款總額的0.98％增加到2024年3月31日扣除淨延期貸款發放費用和未賺取收入後的貸款和租賃總額的1.00％。

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日按主要貸款類別劃分的ACL分配情況以及每個類別的貸款佔貸款總額的百分比：

ACL 的分配

	2024 年 3 月 31 日					2023年12月31日
（以千美元計）	津貼		百分比			津貼		百分比
住宅房地產	$	1,138		19.46	%	$	1,157		9.65	%
商業地產		3,005		32.38	%		2,831		23.62	%
建築、土地徵用和開發		1,204		5.59	%		1,154		9.63	%
商業和工業		2,336		16.29	%		2,198		18.34	%
商用設備融資		3,247		13.56	%		3,129		26.11	%
消費者		1,089		6.63	%		1,118		9.32	%
州和政治行政區劃		436		6.09	%		399		3.33	%
總計	$	12,455		100.00	%	$	11,986		100.00	%

下表按貸款類別對截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月ACL進行了分析：

ACL 的協調

	在截至3月31日的三個月中，
（以千美元計）	2024			2023
期初餘額	$	11,986		$	14,193
亞利桑那州立大學的影響力 2016-13		-			(2,636)	)
扣款：
住宅房地產		-			-
商業地產		-			-
建築、土地徵用和開發		-			-
商業和工業		57			53
商用設備融資		907			-
消費者		391			723
州和政治行政區劃		-			-
扣款總額		1,355			776
已扣除貸款的追回：
住宅房地產		1			-
商業地產		18			54
建築、土地徵用和開發		-			-
商業和工業		10			11
商用設備融資		60			-
消費者		249			458
州和政治行政區劃		-			-
總回收率		338			523
淨扣除額		1,017			253
信貸損失準備金		1,486			975
期末餘額	$	12,455		$	12,279

淨扣除額佔平均貸款和租賃的百分比（按年計算）		0.33	%		0.09	%

負債

主要由存款和借入資金總額組成的總負債從2023年12月31日的17.46億美元減少了1,820萬美元，至2024年3月31日的17.28億美元，下降了1.0％。下降的主要原因是存款減少，但被借入資金的增加略有抵消。截至2024年3月31日，存款總額為14.81億美元，較2023年12月31日的15.29億美元減少了4,770萬美元，下降了3.1％，這反映了計息存款的減少，但部分被無息活期存款的適度增加所抵消。FNCB的市政存款基礎出現了正常的季節性，需要更多地利用批發資金，包括經紀定期存款和通過匹茲堡FHLB和FRB預付款。計息存款總額從2023年12月31日的12.43億美元減少了4,840萬美元，至2024年3月31日的11.95億美元，下降了3.9％。具體而言，截至2024年3月31日，計息活期存款減少了5,300萬美元，至7.013億美元，下降了7.0％，而截至2023年12月31日為7.543億美元。此外，儲蓄存款從2023年12月31日的1.309億美元減少了300萬美元，下降了2.3％，至1.279億美元。而定期存款從2023年12月31日的3.582億美元增加了760萬美元，增幅2.1％，至2024年3月31日的3.658億美元。定期存款總額的增加主要集中在經紀存款證上，因為FNCB使用批發來源作為通過匹茲堡FHLB預付款的替代方案。截至2024年3月31日，經紀存款總額為1.818億美元，而截至2023年12月31日為1.487億美元。無息活期存款從2023年12月31日的2.855億美元增加了73.8萬美元，增幅0.26％，至2024年3月31日的2.863億美元。借入資金總額從2023年12月31日的2.293億美元增加了2960萬美元，增幅為14.8％，增幅為14.8％，其中包括匹茲堡FHLB的1.945億美元預付款、2500萬美元的BTFP預付款和1,030萬美元的初級次級債券。

股權

股東權益總額從2023年12月31日的1.346億美元增長了310萬美元，增幅2.3％，至2024年3月31日的1.377億美元。股東權益的增加主要是由於累計其他綜合虧損從2023年12月31日的4,010萬美元減少至2024年3月31日的3,890萬美元，跌幅3.1％，以及截至2024年3月31日的三個月的淨收益為350萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中，宣佈和支付的180萬美元股息部分抵消了這些資本的增加。按每股計算，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，每股宣佈的股息總額為0.090美元。2024 年 4 月 24 日，FNCB 董事會宣佈 2023 年第二季度每股派發 0.090 美元的股息，2024 年第二季度的股息也相同。

該銀行的監管資本總額從2023年12月31日的1.753億美元增加了1,450萬美元，增幅8.3％，至2024年3月31日的1.898億美元。截至2024年3月31日，FNCB銀行的總風險資本和一級槓桿率分別為13.45％和9.47％，而截至2023年12月31日分別為12.66％和8.76％。該銀行基於風險的資本比率超過了根據即時糾正措施法規實現充足資本所需的最低監管資本比率。根據其主要監管機構的最新通知，截至2024年3月31日和2023年12月31日，該銀行被認為資本充足。自該通知發出以來，沒有任何管理層認為會改變這種資本名稱的條件或事件。

流動性

流動性一詞是指產生足夠數量的現金以滿足現金流需求的能力。流動性是滿足FNCB信貸客户的借貸需求及其存款客户的提款和到期要求以及履行其他財務承諾所必需的。FNCB的流動性狀況受到多個因素的影響，其中包括貸款發放量、貸款和投資期限結構和現金流、存款需求和定期存款到期結構和留存等。FNCB制定了流動性和應急融資政策，這些政策在設計時採取了控制措施，以提前發現潛在的重大資金短缺，建立評估和監控風險水平的方法，並制定可能緩解潛在流動性危機的即時應對措施。管理層每天監控FNCB的流動性狀況和波動，預測未來的流動性需求，定期對其流動性水平進行壓力測試，並制定策略以確保始終有足夠的流動性。此外，管理層定期監控FNCB的批發資金來源，同時考慮資金成本、資金來源的多樣化以及資產/負債管理策略。FNCB利用經紀存款，包括通過IntraFi® 網絡進行單向購買、通過全國上市服務獲得的存款，以及通過匹茲堡FHLB的隔夜和定期預付款作為批發資金來源，以補充其存款籌集計劃。

合併現金流量表列示了經營、投資和融資活動產生的現金和現金等價物的變化。來自銀行的現金和到期金以及其他銀行的計息存款，包括現金和現金等價物，是FNCB流動性最高的資產。截至2024年3月31日，現金及現金等價物總額為7,060萬美元，較2023年12月31日的1.079億美元減少了3,730萬美元，原因是經營活動提供的淨現金流入被投資和融資活動中使用的淨現金流出完全抵消。融資活動包括存款收集、借款用途的變化以及與資本相關的舉措。在2024年的前三個月，融資活動使用了1,990萬美元的淨現金，這主要是由於存款淨減少4,770萬美元，支付給FNCB股東的股息180萬美元，被匹茲堡FHLB隔夜和定期預付款的淨收益2960萬美元所抵消。此外，截至2024年3月31日的三個月，用於投資活動的現金總額為2430萬美元。具體而言，FNCB的淨貸款活動使用了3,120萬美元的淨現金，760萬美元的淨投資收益略有抵消。這些現金流出略微被經營活動的淨現金流入所抵消，這些淨現金流入包括非現金交易（包括折舊和攤銷以及信貸損失準備金等）的影響進行了調整，是運營現金流的主要來源。在截至2024年3月31日的三個月中，經營活動為FNCB提供了680萬澳元的淨現金，淨收入為350萬美元，加上330萬美元的非現金正向調整。

鑑於與經濟不確定性、2023年幾家銀行倒閉、流動性限制、當前通貨膨脹水平、利率上升和競爭加劇相關的情況變化，管理層正在積極監控FNCB的流動性狀況和資本充足率。管理層認為，FNCB目前的流動性狀況和可用的流動性來源足以滿足其現金流需求並履行其義務 2024 年 3 月 31 日。除了7,060萬美元的現金和現金等價物外 2024年3月31日，FNCB擁有充足的額外流動性來源，包括來自匹茲堡FHLB的約1.282億美元可用借款能力，以及美聯儲貼現窗口BIC計劃下的1.349億美元可用借款能力。FNCB還擁有總額為5000萬美元的可用無抵押聯邦基金信貸額度 2024年3月31日，以及進入各種批發存款市場的機會。儘管管理層認為FNCB有足夠的流動性來滿足其現金流需求，但管理層敏鋭地意識到，如果存款開始退出銀行或FNCB的資產質量惡化，包括通貨膨脹、利率進一步上升和競爭等因素，總體經濟狀況的變化可能會對流動性構成潛在壓力。此外，在經濟不確定時期，隨着客户管理自己的流動性需求，FNCB對現有信貸額度的利用率可能會增加。管理層持續監控FNCB的流動性狀況以及與資金和現金流需求相關的可用流動性來源，並評估額外流動性的潛在來源。

通貨膨脹和價格變動的影響

按照公認會計原則編制財務報表要求管理層主要以歷史美元來衡量FNCB的財務狀況和經營業績。通貨膨脹或衰退導致的貨幣相對價值的變化通常不予考慮。通貨膨脹對FNCB業務的主要影響主要與運營費用的增加有關。管理層認為，利率變化對FNCB財務狀況和經營業績的影響遠大於通貨膨脹導致的價格變化。儘管利率在很大程度上受到通貨膨脹率變化的影響，但它們的變化不一定與通貨膨脹率相同或幅度相同。FNCB通過多種方式管理利率風險。有關進一步的討論，請參閲第 3 項中的 “利率風險”。無法保證FNCB不會受到未來利率變動的重大不利影響，因為利率對許多其無法控制的因素高度敏感。此外，通貨膨脹可能會對FNCB借款人的財務狀況產生不利影響，並可能影響他們償還貸款的能力，這可能會通過更高的拖欠率和增加扣除額來對FNCB的資產質量產生負面影響。在管理與貸款和租賃組合相關的信用風險時，管理層將仔細考慮通貨膨脹和利率上升對FNCB借款人的影響。

利率風險

利率敏感度

市場風險指利率、外匯匯率或股票價格等市場利率或價格的不利變化對收益和/或財務狀況造成的風險。FNCB的市場風險敞口主要是與我們的貸款、投資和存款收集活動相關的利率風險，所有這些活動都不是交易。利率的變化通過改變淨利息收入以及其他利息敏感收入和運營支出水平來影響收益。此外，利率的變化會影響我們的資產、負債和資產負債表外項目的基礎經濟價值。

資產和負債管理

ALCO由銀行董事會成員、執行管理層和其他有關官員組成，負責監督FNCB的利率風險管理計劃。ALCO的成員每季度舉行一次會議，或在必要時更頻繁地舉行會議，以制定影響未來淨利息收入、流動性和資本水平的資產負債表策略。ALCO的主要目標是：

ALCO的主要目標是：

●

通過將淨利率的變化限制在合理利率範圍內的可接受水平來管理利率環境變化的風險；

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確保充足的流動性和資金；

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保持強大的資本基礎；以及

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最大限度地提高淨利息收入機會。

FNCB利用貸款和存款的定價和結構、投資證券投資組合的規模和期限、批發融資組合的規模和期限以及各種衍生金融工具來管理利率風險。衍生金融工具可能包括現金流套期保值、利率互換、上限和下限等。這些利率合約在不同程度上涉及信用風險和利率風險。信用風險是指如果交易的對手未能按照合同條款履約，則可能發生損失。利率合約的名義金額是利息和其他付款所依據的金額。名義金額不可兑換，因此不應作為信用風險的衡量標準。

有關FNCB衍生金融工具的更多信息，請參閲本文第1項所含合併財務報表附註的附註7 “衍生品和套期保值交易”。

ALCO監測FNCB在一年規劃期內和長期戰略期限內對淨利息收入變化的影響。ALCO使用淨利息收入模擬和股票經濟價值（“EVE”）模擬作為衡量和管理FNCB狀況的主要工具，並在建模中考慮資產負債表預測、FNCB的流動性狀況、經濟環境、預期的利率方向以及FNCB對這些利率變化的收益敏感度。此外，ALCO還為淨利息收入的可接受負變化設定了政策容忍限度。此外，作為持續監測的一部分，ALCO要求每季度對建模結果進行回溯測試，其中包括對預測與FNCB的實際表現進行事後比較，以衡量建模技術中使用的假設的有效性。

風險收益和風險經濟價值模擬

風險收益

風險收益模擬衡量了各種利率情景下淨利息收入和淨收入的變化。具體而言，鑑於當前的市場利率，ALCO着眼於 “風險收益”，以模擬為目的確定基本情景中淨利息收入的預期變化，情景為+200、+400和-200個基點。該模擬考慮到，並非所有資產和負債都與市場利率（即儲蓄率）同等且同時進行重新定價。

經濟價值處於風險之中

風險收益模擬衡量資產負債表中的短期風險，而風險經濟價值（或投資組合股票）通過從FNCB現有資產和負債中尋找未來現金流的淨現值來衡量長期風險。ALCO定期檢查該比率，鑑於當前的利率環境，已將+200、+400和-200基點的利率衝擊用於模擬目的。管理層認識到，在某些情況下，該比率可能與 “風險收益” 比率相矛盾。

儘管ALCO定期在各種戰略資產負債表和國債收益率曲線情景下進行各種模擬，但以下結果反映了FNCB在接下來的十二個月中基於以下假設的敏感度：

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以 2024 年 3 月 31 日為起點的資產和負債水平；

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現金流基於合同到期日和攤銷時間表，適用的預付款來自內部歷史數據和外部來源；以及

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現金流被再投資到類似的工具中，以保持計息資產和計息負債水平不變。

下表説明瞭+400個基點、+200個基點和-200個基點的平行和即時利率衝擊對淨利息收入的模擬影響，以及一年內經濟價值與2024年3月31日水平相比的變化：

	費率 +200						費率 +400						費率 -200
	仿真結果			保單限額			仿真結果			保單限額			仿真結果			保單限額
風險收益：
淨利息收入的變動百分比		4.7	%		(12.5	)%		9.8	%		(20.0	)%		(8.0	)%		(12.5	)%

面臨風險的經濟價值：
股票經濟價值的變化百分比		(1.2	)%		(20.0	)%		(2.9	)%		(35.0)	)%		(5.0)	)%		(20.0	)%

2024年3月31日的模擬模型結果表明，FNCB對資產敏感，利率變動與其對淨利息收入的影響之間呈正相關關係。根據2024年3月31日的模型結果，在基準利率衝擊+200個基點的情況下，淨利息收入預計將增長4.7％。此外，在利率+200個基點的平行變動下，FNCB的股票經濟價值（“EVE”）預計將下降1.2％。相比之下，截至2023年12月31日，模型結果顯示，FNCB對短期負債敏感，從長遠來看，轉向資產敏感型。2023年12月31日顯示，在+200個基點的利率衝擊下，淨利息收入下降了2.9％，在+200個基點的利率衝擊下，淨利息收入下降了1.7％。在2024年第一季度，管理層對某些可供出售證券進行了2億美元的公允價值套期保值，這是促成從短期負債敏感頭寸轉向短期資產敏感頭寸的主要因素。管理層每季度審查FNCB的ALCO頭寸，必要時更頻繁地進行審查，並實施平衡策略，酌情調整利率變動的風險。除其他外，策略包括調整批發融資條款、利用利率互換交易以及酌情對貸款安排實施利率下限。未來十二個月內所有模擬的淨利息收入和EVE風險敞口均在ALCO內部政策指導方針範圍內。

儘管聯邦公開市場委員會採取了行動，但通貨膨脹率雖然有所改善，但在2024年仍然居高不下。2024年3月31日的模型結果表明，在該模型的第2-5年中，FNCB的資產/負債狀況仍然對資產敏感，這意味着淨利息收入將受益於利率上升。該分析並不代表對FNCB的預測，不應將其作為預期經營業績的指標。這些模擬基於許多假設，包括但不限於利率水平的性質和時機、貸款和證券的預付款、存款衰減率、貸款和存款的定價決策、資產和負債現金流的再投資/置換以及其他因素。儘管假設反映了當前的經濟和當地市場狀況，但FNCB無法對這些假設的預測性質做出任何保證，包括利率、客户偏好、競爭和流動性需求的變化，或者ALCO可能採取哪些行動來應對這些變化。

如前所述，作為持續監測的一部分，ALCO要求每季度對建模結果進行回溯測試，其中包括對預測與FNCB的實際表現進行事後比較，以衡量建模技術中使用的假設的有效性。作為季度審查的一部分，管理層將截至2024年3月31日的三個月記錄的等值税淨利息收入與同三個月的預計等值税淨利息收入進行了比較。截至2024年3月31日的三個月期間，實際和預計的等值税淨利息收入之間存在正差異，約為68.3萬美元，佔5.2％。差異主要反映了批發借款的實際利息支出低於預期，以及實際利息收入高於預期。ALCO 對實際結果和預計結果進行詳細的速率/體積分析，以繼續提高其仿真模型的準確性。

資產負債表外安排

在正常運營過程中，FNCB從事各種財務交易，根據公認會計原則，這些交易未記錄在我們的合併財務報表中，也未以與名義金額不同的金額入賬。這些交易在不同程度上涉及信貸、利率和流動性風險等要素。此類交易可用於一般公司目的或客户需求。公司目的交易將用於幫助管理信貸、利率和流動性風險或優化資本。客户交易用於管理客户的資金申請。

在截至2024年3月31日的三個月中，FNCB沒有進行任何會或可能對其合併財務狀況產生重大影響的資產負債表外交易。

第 3 項 — 關於市場風險的定量和定性披露

在截至2024年3月31日的三個月中，FNCB的市場風險敞口沒有實質性變化。有關FNCB市場風險敞口的討論，請參閲FNCB截至2023年12月31日止年度的10-K表中第7A項 “市場風險的定量和定性披露”。

第 4 項 — 控制和程序

FNCB的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了FNCB披露控制和程序的設計和運作的有效性，該術語的定義見《交易法》頒佈的第13a-15（e）條。根據該評估，FNCB首席執行官兼首席財務官得出結論，FNCB的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。

在最近一個財季中，FNCB對財務報告的內部控制沒有發生任何對FNCB財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

第二部分其他信息

項目 1 — 法律訴訟。

FNCB一直接受税務審計，也是涉及其業務各個方面的例行訴訟的當事方，例如就業執業索賠、工人補償索賠、強制執行留置權的索賠、對FNCB持有擔保權益的財產的譴責程序、涉及發放和償還不動產貸款的索賠以及與其業務相關的其他問題，所有這些都不會或預計會對合並財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響 FNCB。

FNCB的2023年年度報告中披露的其他訴訟（如果有）的狀況沒有變化。

第1A項—風險因素。

此前在FNCB截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。

第2項—未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。

股權證券的未註冊銷售

在截至2024年3月31日的三個月中，FNCB沒有發行任何未註冊的股權證券。

發行人及關聯買家購買股權證券

沒有。

第3項-優先證券違約。

沒有。

第4項—礦山安全披露。

不適用。

物品 5 -其他信息。

(a) 無。

(b) 無。

(c) 在此期間三幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日， 不本公司董事或高級管理人員採用或終止了 “規則” 10b5-1 交易安排” 或 “非規則” 10b5-1 交易安排”，每個術語的定義都在項目中 408法規 S-K 的 (a)。

項目 6 — 展品。

以下證物在此提交或提供或以引用方式納入。

附錄 3.2	特此以引用方式納入2016年10月4日作為FNCB當前8-K表報告附錄3.1提交的2016年10月4日經修訂和重述的公司章程修正條款。

附錄 3.3	特此以引用方式納入經修訂和重述的章程作為附錄3.3提交的截至2023年3月10日提交的截至2022年12月31日的FNCB10-K表格。

展品 31.1*	首席執行官認證

展品 31.2*	首席財務官認證

展品 32.1**	第 1350 節認證 — 首席執行官兼首席財務官

附錄 101.INS	行內 XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中）

附錄 101.SCH	內聯 XBRL 分類擴展架構

附錄 101.CAL	內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫

附錄 101.DEF	內聯 XBRL 分類擴展定義 LINKBASE

附錄 101.LAB	內聯 XBRL 分類擴展標籤 LINKBASE

附錄 101.PRE	內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫

附錄 104	封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

隨函提交

隨函提供

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

註冊人：FNCB BANCORP, INC.

日期：2024 年 5 月 3 日	作者：	/s/ Gerard A. Champi
	傑拉德·A·尚皮
	總裁兼首席執行官



日期：2024 年 5 月 3 日	作者：	/s/ James M. Bone，Jr.
	James M. Bone, Jr.，註冊會計師
	執行副總裁兼首席財務官
	首席財務官



日期：2024 年 5 月 3 日	作者：	/s/ Stephanie A. Westington
	斯蒂芬妮·韋斯廷頓，註冊會計師
	高級副總裁兼首席會計官
	首席會計官