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醫療會員2023-09-300000010795BDX: 生命科學會員2023-09-300000010795BDX: 幹預成員2023-09-300000010795BDX: 醫療會員2023-10-012023-12-310000010795BDX: 生命科學會員2023-10-012023-12-310000010795BDX: 幹預成員2023-10-012023-12-310000010795BDX: 醫療會員2023-12-310000010795BDX: 生命科學會員2023-12-310000010795BDX: 幹預成員2023-12-310000010795US-GAAP:外匯合同成員2023-12-310000010795US-GAAP:外匯合同成員2023-09-300000010795US-GAAP:淨投資對衝成員美國公認會計準則:債務成員2023-12-310000010795US-GAAP:淨投資對衝成員美國公認會計準則:債務成員2023-09-300000010795US-GAAP:淨投資對衝成員US-GAAP:貨幣互換會員2023-12-310000010795US-GAAP:淨投資對衝成員US-GAAP:貨幣互換會員2023-09-300000010795BDX:以外幣計價的債務成員2023-10-012023-12-310000010795BDX:以外幣計價的債務成員2022-10-012022-12-310000010795US-GAAP:貨幣互換會員2023-10-012023-12-310000010795US-GAAP:貨幣互換會員2022-10-012022-12-310000010795美國公認會計準則:現金流對衝會員US-GAAP:利率互換成員2023-10-012023-12-310000010795bdx:固定為浮動成員US-GAAP:公允價值套期保值會員2023-12-310000010795bdx:固定為浮動成員US-GAAP:公允價值套期保值會員2023-09-300000010795美國公認會計準則:現金流對衝會員US-GAAP:利率互換成員2023-12-310000010795美國公認會計準則:現金流對衝會員US-GAAP:利率互換成員2023-09-300000010795SRT: 最低成員2023-10-012023-12-310000010795SRT: 最大成員2023-10-012023-12-310000010795SRT: 最低成員2023-12-310000010795SRT: 最大成員2023-12-310000010795BDX: Shananeal會員2023-10-012023-12-310000010795BDX: Shananeal 交易安排普通股會員BDX: Shananeal會員2023-12-310000010795BDX: Shananeal 交易安排普通股在 Timevested Units 成員的揹包上漲BDX: Shananeal會員2023-12-310000010795BDX: ChristopherDeloreFice 會員2023-10-012023-12-310000010795BDX: ChristopherDeloreFice 會員2023-12-310000010795BDX: AntoineeZell會員2023-10-012023-12-310000010795BDX: AntoineeZell會員BDX: Antoineezell交易安排普通股成員2023-12-310000010795BDX: AntoineeZell會員BDX:AntoineeZell交易安排普通股上漲了TimevestedUnits成員的Vested Units成員2023-12-310000010795BDX: Thomass Poerel 會員2023-10-012023-12-310000010795BDX: Thomass Poerel 會員2023-12-31

美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
(Mark One)
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年12月31日
或者
根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告
在從到的過渡期間
委員會檔案編號 001-4802
Becton、Dickinson and Company
(註冊人章程中規定的確切名稱)
新澤西 22-0760120
(州或其他司法管轄區
公司或組織)
 (美國國税局僱主
證件號)
Becton Drive 1,
富蘭克林湖,
新澤西
07417-1880
(201)847-6800
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股,面值1.00美元BDX紐約證券交易所
1.900% 票據於 2026 年 12 月 15 日到期BDX26紐約證券交易所
2025 年 5 月 24 日到期的 3.020% 票據BDX25紐約證券交易所
1.208% 票據到期 2026 年 6 月 4 日BDX/26A紐約證券交易所
2036年2月12日到期的1.213%票據BDX/36紐約證券交易所
0.034% 2025年8月13日到期的票據BDX25A紐約證券交易所
用複選標記表明註冊人(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條中對大型加速申報人、加速申報人、小型申報公司和新興成長型公司的定義。
大型加速文件管理器 
  加速過濾器 
非加速過濾器 規模較小的申報公司 
新興成長型公司
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的不是 ☒
288,902,232 截至2023年12月31日已發行的普通股,面值1.00美元。


BECTON、DICKINSON AND COMPANY
表格 10-Q
截至2023年12月31日的季度期間
目錄
  
頁面
數字
第一部分財務信息
第 1 項。
財務報表(未經審計)
簡明合併損益表
3
簡明綜合收益表
4
簡明合併資產負債表
5
簡明合併現金流量表
6
簡明合併財務報表附註
7
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
19
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
34
第 4 項。
控制和程序
34
第二部分。
其他信息
第 1 項。
法律訴訟
35
第 1A 項。
風險因素
36
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
36
第 3 項。
優先證券違約
37
第 4 項。
礦山安全披露
37
第 5 項。
其他信息
37
第 6 項。
展品
38
簽名
39
2


第 1 項。財務報表
BECTON、DICKINSON AND COMPANY
簡明合併收益表
數百萬美元,每股數據除外
(未經審計)
 三個月已結束
十二月三十一日
 20232022
收入$4,706 $4,586 
銷售產品的成本2,679 2,453 
銷售和管理費用1,213 1,187 
研發費用290 313 
整合和重組費用75 44 
其他運營費用,淨額11 3 
總運營成本和支出4,267 4,001 
營業收入439 585 
利息支出(111)(102)
利息收入34 6 
其他費用,淨額(4)(8)
所得税前收入359 481 
所得税準備金(福利)77 (28)
淨收入281 509 
優先股股息 (23)
適用於普通股股東的淨收益$281 $486 
每股基本收益$0.97 $1.71 
攤薄後的每股收益$0.96 $1.70 
每股普通股分紅$0.95 $0.91 
由於四捨五入,金額相加可能不一致。
參見簡明合併財務報表附註
3


BECTON、DICKINSON AND COMPANY
綜合收益的簡明合併報表
數百萬美元
(未經審計)
 三個月已結束
十二月三十一日
 20232022
淨收入$281 $509 
其他綜合收益(虧損),扣除税款
外幣折算調整40 (80)
固定福利養老金和退休後計劃12 11 
現金流套期保值(18)(3)
其他綜合收益(虧損),扣除税款33 (72)
綜合收入$314 $437 
由於四捨五入,金額相加可能不一致。
參見簡明合併財務報表附註
4


BECTON、DICKINSON AND COMPANY
簡明的合併資產負債表
百萬美元,每股金額和股票數量除外

十二月三十一日
2023
九月三十日
2023
資產(未經審計)
流動資產:
現金及等價物$1,180 $1,416 
受限制的現金54 65 
短期投資2 8 
貿易應收賬款,淨額2,267 2,534 
庫存:
材料776 714 
工作正在進行中368 381 
成品2,160 2,178 
3,304 3,273 
預付費用和其他1,349 1,380 
流動資產總額8,156 8,676 
不動產、廠房和設備13,899 13,578 
減去折舊和攤銷準備金7,253 7,021 
不動產、廠房和設備,淨額6,647 6,557 
善意24,597 24,522 
發達的技術,網絡7,807 8,058 
客户關係,網絡2,252 2,338 
其他無形資產,淨值555 552 
其他資產2,259 2,078 
總資產$52,274 $52,780 
負債和股東權益
流動負債:
當前的債務負債$2,016 $1,141 
應付賬款、應計費用和其他流動負債5,524 5,500 
流動負債總額7,540 6,641 
長期債務14,094 14,738 
長期員工福利義務894 1,023 
遞延所得税和其他負債4,414 4,582 
承付款和意外開支(見附註 5)
股東權益
普通股 — $1 面值;已授權 — 640,000,000 股票;已發行 — 370,594,401 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的股票
371 371 
超過面值的資本19,741 19,720 
留存收益15,540 15,535 
遞延補償24 24 
庫存股(8,828)(8,305)
累計其他綜合虧損(1,515)(1,548)
股東權益總額25,332 25,796 
負債和股東權益總額$52,274 $52,780 

由於四捨五入,金額相加可能不一致。
參見簡明合併財務報表附註
5


BECTON、DICKINSON AND COMPANY
簡明的合併現金流量表
數百萬美元
(未經審計)
 三個月已結束
十二月三十一日
 20232022
運營活動
淨收入 $281 $509 
調整淨收益以得出持續經營活動提供的淨現金:
折舊和攤銷561 567 
基於股份的薪酬83 89 
遞延所得税(91)(118)
運營資產和負債的變化152 (665)
養老金義務(129)21 
其他,淨額(2)(3)
持續經營活動提供的淨現金855 399 
投資活動
資本支出(116)(208)
其他,淨額(116)(83)
用於投資活動的淨現金(233)(291)
融資活動
短期債務的變化 365 
償還債務 (528)
回購普通股(500) 
已支付的股息(275)(281)
其他,淨額(87)(89)
用於融資活動的淨現金(862)(534)
用於已終止業務經營活動的淨現金(14) 
匯率變動對現金及等價物和限制性現金的影響7 11 
現金及等價物和限制性現金淨減少(247)(415)
期初現金及等價物和限制性現金1,481 1,159 
期末現金及等價物和限制性現金$1,234 $744 
由於四捨五入,金額相加可能不一致。
參見簡明合併財務報表附註
6


BECTON、DICKINSON AND COMPANY
簡明合併財務報表附註
2023 年 12 月 31 日
注意事項 1 — 演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據10-Q表的説明編制的,Becton、Dickinson and Company(“公司” 或 “BD”)的管理層認為,包括公允列報所列期間的財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有正常經常性調整。但是,財務報表不包括根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)列報所需的所有信息和附註。這些簡明的合併財務報表應與公司2023年10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。
在所列財務報表和表格中,由於為披露目的使用了四捨五入的數字,某些列和行可能不會相加。列報的百分比和每股收益金額是根據基礎金額計算得出的。過渡期的經營業績不一定代表全年預期的經營業績。
注意事項 2 — 會計變更
採用新的會計原則
2022年9月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新,要求對供應商融資計劃進行更多定性和定量披露。新的披露要求旨在幫助投資者更好地考慮這些計劃對公司營運資金、流動性和現金流的影響。公司於2023年10月1日採用了該會計準則,附註12中提供了有關公司供應商融資計劃的披露。
新的會計原則尚未採用
2023年11月,財務會計準則委員會發布了新的會計準則更新,要求提供有關公共實體應申報部門的更多分類支出信息。本更新自公司2025財年報告起生效,中期報告自2026財年起生效。該公司目前正在評估此更新將對其披露產生的影響。
2023年12月,FASB發佈了會計準則更新,要求在所得税税率對賬和年度繳納的所得税披露中包含更多的分類信息。本更新自2026財年起對公司生效,公司目前正在評估此更新將對其披露產生的影響。
注意事項 3 — 股東權益
2024和2023財年第一季度股東權益的某些組成部分的變化如下:
 常見
已發行股票
按面值計算
資本進入
過量的
面值
已保留
收益
已推遲
補償
國庫股
(百萬美元)份額(在
成千上萬)
金額
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$371 $19,720 $15,535 $24 (80,203)$(8,305)
淨收入281 
普通股股息 ($)0.95 每股)
(275)
根據員工計劃和其他計劃發行股票,淨額(62)647 (20)
基於股份的薪酬83 
信託中持有的普通股,淨額 (a)(19)
回購普通股(2,118)(503)
截至2023年12月31日的餘額$371 $19,741 $15,540 $24 (81,692)$(8,828)
7


 常見
已發行股票
按面值計算
資本進入
過量的
面值
已保留
收益
已推遲
補償
國庫股
(百萬美元)份額(在
成千上萬)
金額
2022 年 9 月 30 日的餘額$365 $19,553 $15,157 $23 (81,283)$(8,330)
淨收入509 
普通股股息 ($)0.91 每股)
(259)
優先股息(23)
根據員工計劃和其他計劃發行股票,淨額(52)556 (3)
基於股份的薪酬89 
信託中持有的普通股,淨額 (a)(11)
截至2022年12月31日的餘額$365 $19,590 $15,384 $24 (80,738)$(8,333)
(a) 信託中持有的普通股包括公司在拉比信託中持有的與公司員工工資和獎金延期計劃以及董事延期計劃下的遞延薪酬有關的公司股份。
股票回購
在2024財年第一季度,公司執行並結算了回購股票的加速股票回購協議 2.118百萬股普通股,總對價為美元500百萬,不包括 1股票回購美元的消費税百分比3百萬。股票回購被記錄為美國國庫股票的增加,是根據董事會於 2021 年 11 月 3 日批准的回購計劃進行的 10百萬股BD普通股,沒有到期日。
2024和2023財年第一季度累計其他綜合收益(虧損)的組成和變化如下:
(百萬美元)總計外幣
翻譯
福利計劃
現金流套期保值
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$(1,548)$(1,078)$(571)$103 
重新分類前的其他綜合收益(虧損),扣除税款21 40  (19)
扣除税款後重新分類為收入的金額12  12 1 
截至2023年12月31日的餘額$(1,515)$(1,038)$(559)$84 
(百萬美元)總計外幣
翻譯
福利計劃
現金流套期保值
2022 年 9 月 30 日的餘額$(1,488)$(987)$(574)$75 
扣除税款後的重新分類前的其他綜合虧損(84)(80) (4)
扣除税款後重新分類為收入的金額12  11 1 
截至2022年12月31日的餘額$(1,559)$(1,067)$(563)$73 
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中,其他綜合收益中確認的外幣折算金額包括與淨投資套期保值相關的淨虧損。在截至2023年12月31日的三個月中,與現金流套期保值相關的其他綜合收益中確認的金額主要與遠期起始利率互換有關。附註11提供了有關公司在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月內在其他綜合收益中確認的與現金流套期保值相關的金額的更多披露。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中,對重新分類前其他綜合收益(虧損)中確認的金額以及與福利計劃和現金流套期保值相關的累計其他綜合收益(虧損)的税收影響對公司的合併財務業績無關緊要。
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注意事項 4 — 每股收益
計算基本和攤薄後每股收益(千股)時使用的加權平均普通股如下:
 三個月已結束
十二月三十一日
 20232022
已發行普通股平均值290,113 283,887 
基於股份的計劃的攤薄股權等價物1,285 1,453 
平均已發行普通股和普通等價股——假設攤薄291,398 285,340 
攤薄後已發行股票計算中不包括的股票等價物:
強制性可轉換優先股 (a) 5,899 
基於股份的計劃 (b)552 1,374 
(a) 不包括在攤薄後的已發行股票的計算中,因為結果本來是反稀釋的。
(b) 不包括在攤薄後的每股收益計算中,因為這些獎勵的行使價高於公司普通股的平均市場價格。
注意事項 5 — 突發事件
作為原告和被告,公司參與了正常業務過程中產生的各種法律訴訟,包括但不限於某些美國和國際地區的產品責任和環境問題。鑑於訴訟的總體不確定性,公司無法在所有情況下估計公司作為當事方的訴訟的不利結果可能造成的損失金額或範圍。根據美國公認會計原則,公司在未來可能的損失可以估算的範圍內確定應計額(就環境問題而言,不考慮可能的第三方收回額)。關於在美國的假定集體訴訟以及下述的某些加拿大訴訟,公司無法估計一系列合理可能的損失,原因如下:(i) 全部或部分訴訟處於初期階段;(ii) 公司尚未收到和審查有關全部或某些原告及其健康狀況的完整信息;和/或 (iii) 有重大事實問題需要解決。此外,課程獲得認證的可能性或任何類別的最終規模都存在不確定性。關於下文討論的司法部提出的民事調查要求(“CID”),公司無法估計一系列合理可能的損失,原因如下:(i)所有或某些訴訟均處於初期階段;和/或(ii)有重大的事實和法律問題需要解決。
產品責任事宜
截至2023年12月31日,該公司正在進行大約辯護 35,935 涉及公司疝氣修復設備系列的產品責任索賠(統稱為 “疝氣產品索賠”)。截至2023年9月30日,該公司未決的疝氣產品索賠約為 34,845。公司未決的產品責任索賠代表着不均勻的索賠羣體,這些索賠因各種因素而有很大差異,最值得注意的是索賠的質量。因此,任何給定時期內的索賠活動都不一定表明公司在大規模侵權行為下的最終責任。正如下文進一步討論的那樣,公司對其產品負債的基本估計包括並已經考慮了未提出的索賠,因此,截至2023年12月31日,未決的Hernia產品索賠數量的年初至今淨變化並未對公司產品負債累計產生重大影響。大多數未決索賠目前正在羅德島州法院(“RI”)和在俄亥俄州南區啟動的聯邦多地區訴訟(“MDL”)的協調程序中待決,但其他州和/或聯邦法院司法管轄區也有待處理的索賠。此外,未決索賠包括在加拿大提起的多起假定集體訴訟。通常,Hernia產品索賠要求賠償據稱因使用產品而造成的人身傷害。公司不時與原告的律師事務所就某些Hernia產品索賠進行解決方案討論,但公司也打算通過訴訟和審判等方式積極為未達成和解的Hernia產品索賠進行辯護。Hernia產品索賠目前計劃於2024年4月在MDL中進行試驗。
該公司還繼續是某些其他大規模侵權訴訟的被告。截至2023年12月31日,公司正在為涉及公司骨盆網產品系列的產品責任索賠進行辯護,其中大部分索賠尚待新澤西州高等法院和各聯邦法院司法管轄區的協調訴訟中審理,公司的下等腔靜脈(“IVC”)過濾產品系列(在各個司法管轄區待審),以及公司的植入式端口系列
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其中大多數案件正等待美國亞利桑那州地方法院的MDL審理.該公司認為自己的辯護是有道理的,並且正在這些問題上大力為自己辯護。
在大多數產品責任訴訟(如上所述)中,原告提出各種各樣的索賠,從產品造成嚴重傷害的指控到儘管沒有任何傷害但仍努力獲得賠償。在其中許多案件中,公司尚未收到和審查有關原告及其健康狀況的完整信息,因此無法全面評估索賠。該公司預計,它將收到並審查有關任何剩餘未解決的產品責任問題的更多信息。
其他法律事務
2020年2月27日,一場標題為Kabak訴Becton、Dickinson and Company等人的假定集體訴訟,Civ.第 2:20-cv-02155(SRC)(CLW)(現標題為Industriens Pensionsforsikring訴Becton、Dickinson and Company等人案)已在美國新澤西特區地方法院針對該公司及其某些高管提起訴訟。該申訴聲稱是代表在2019年11月5日至2020年2月5日期間購買或以其他方式收購公司普通股的所有人(被告除外)提出,申訴涉嫌違反1934年《證券交易法》(“交易法”)第10和20條以及據此頒佈的證券交易委員會(“SEC”)第10b-5條,並要求賠償和費用等。該申訴稱,被告隱瞞了有關AlarisTM輸液泵的某些重要信息,據稱他們對公司業務、運營和前景發表了虛假或誤導性的某些公開聲明,從而導致投資者以虛高的價格購買股票。在最初無偏見地駁回後,又提交了更多陳述,法院允許該案的某些方面繼續審理,包括代表期權持有人提出的索賠。2023 年 10 月,原則上達成協議,以美元的價格解決此事85百萬,公司已為此儲備充足且已投保了大量保險;和解條款於2024年1月18日由法院初步批准,此事定於2024年4月22日舉行聽證會,最終批准事宜。
2020年11月2日,一項標題為揚科夫斯基訴Forlenza等人的假定股東衍生訴訟,Civ.第 2:20-cv-15474 號是由一位股東代表公司向美國新澤西特區地方法院針對公司的某些董事和高級管理人員提起的。該申訴指控違反信託義務;違反《交易法》第10(b)、14(a)和21D條以及內幕交易。該投訴主要指控該公司在委託書和其他美國證券交易委員會文件中對AlarisTM輸液泵做出了誤導性陳述。二次衍生訴訟於2021年1月24日提起,兩項訴訟已合併。2021 年 3 月,公司收到了另外兩名股東的來信,這些信函總體上反映了衍生訴訟中的指控,並要求董事會就涉嫌違反信託義務的行為對管理層成員提出索賠。根據新澤西州法律,董事會任命了一個特別委員會來審查衍生訴訟和要求信中的指控和要求。經過調查,特別委員會認定沒有理由採取任何行動,並拒絕了股東的要求,將其決定告知了股東的律師。2023年1月10日,上述兩名股東中有一人單獨提起了衍生訴訟,該訴訟:(i)與股東信函和先前的兩項行動基本一致;(ii)旨在質疑特別委員會程序和決定的合理性。該公司認為自己的辯護是有道理的,並且正在這些問題上大力為自己辯護。
從2021年2月開始,公司收到美國證券交易委員會執法部門的傳票,要求公司提供與AlarisTM輸液泵等有關的信息。該公司正在與美國證券交易委員會合作並回應這些請求,包括員工面談和證詞的請求。公司無法預測調查的時間、範圍、結果或可能的財務或其他影響。

2017年7月,C.R. Bard收到了司法部的刑事調查報告,要求提供與調查Flochec® 和QuantaFloTM設備銷售和營銷方面可能違反《虛假索賠法》的行為有關的文件和信息。該公司已對這些請求作出迴應,並預計在司法部最近發出信函後與政府進行進一步討論。
2019年4月,司法部向該公司和CareFusion提供了CIDs,要求他們提供有關CareFusion與退伍軍人事務部簽訂的某些產品(包括AlaristM和PyxisTM設備)合同的信息,以對可能違反《虛假索賠法》的行為進行民事調查,後來政府擴大了調查範圍,將另外幾份合同包括在內。政府已多次要求公司人員提供文件和麪談或證詞。該公司正在與政府合作並回應這些請求。
2021年9月,該公司收到了一份與佐治亞州北區於2018年發起的調查相關的CID,該調查涉及該公司泌尿外科業務某些方面的銷售和營銷行為。在多次之後
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文件製作和訪談,公司和政府調解了此案,努力解決這一爭議;此類討論仍在進行中。
2023年4月,司法部向該公司提供了一份刑事調查表,要求其提供有關該公司GenesisTM容器產品的信息,該信息與調查可能違反《虛假索賠法》的行為有關。政府已要求提供文件,該公司正在與政府合作並回應其要求。
2021 年 9 月,該公司收到了新墨西哥州總檢察長的投訴,指控其在 IVC 過濾器的銷售和營銷方面違反了該州的消費者保護法。公司駁回部分索賠的動議於2022年5月10日獲得批准,其餘索賠的調查工作正在進行中。審判目前定於2024年6月進行。該公司認為自己的辯護是有道理的,並且正在就此事大力為自己辯護。公司目前無法預測時間、範圍、結果或可能的影響。
該公司在佐治亞州和聯邦法院被原告起訴,這些原告在喬治亞州卡温頓的公司設施附近工作或居住,環氧乙烷(“EtO”)消毒活動發生在那裏。聯邦案件已被駁回並重新提交州法院。這些案件的原告要求賠償性和懲罰性賠償。根據佐治亞州法規, 這些案件中的懲罰性賠償金通常上限為 $250,000 每位索賠人。這些病例指控各種傷害,包括但不限於多種類型的癌症,據稱可歸因於EtO。該公司認為這些案件不適合集體訴訟處理,也沒有以集體訴訟的形式提起訴訟。該公司目前大約有 230 此類訴訟中大約涉及 340 原告提出人身傷害索賠;大約 45 的案件中還指控另一名與該公司完全無關的被告因接觸化學物質而造成傷害。兩個審判日期已定於2024年。該公司認為自己的辯護是有道理的,並且正在這些問題上大力為自己辯護。
公司還作為原告和被告參與正常業務過程中出現的其他法律訴訟和索賠。該公司認為自己的辯護是有道理的,並且正在就每一個問題大力為自己辯護。
除上述可能處置的事項外,公司無法預測上述其他法律事項的結果,也無法預測任何結果是否會對公司的合併經營業績和/或合併現金流產生重大不利影響。因此,公司在其合併經營業績中沒有就這些法律事項作出任何規定。
該公司是美國根據《綜合環境應對、補償和責任法》(也稱為 “超級基金”)和類似州法律提起的多項聯邦行政訴訟的潛在責任方。根據環境法,公司還受到美國以外司法管轄區的行政訴訟的約束。受影響的地點處於不同的開發階段。在某些情況下,補救措施已經完成,而在另一些情況下,環境研究正在進行或開始。對於一些場地,還有其他潛在的責任方可能共同或單獨承擔支付全部或部分清理費用的責任。儘管根據公司的經驗、當前信息和適用法律預測這些訴訟的結果是不可行的,但公司預計這些訴訟不會對其合併經營業績和/或合併現金流產生重大不利影響。
應計訴訟
公司定期監控和評估產品責任和其他訴訟事項的狀況,並可能不時進行和解討論和調解,同時考慮到訴訟的發展以及與之相關的風險和不確定性等。這些活動已達成保密和解,今後可能會導致進一步的和解,其條款將是保密的。這些意外開支的應計金額是在分析每項訴訟事項之後確定的。在適當情況下,應計額是在徵求外部法律顧問的意見後製定的,對於某些大規模侵權訴訟,還會徵求精算專家對每個事項的性質、時間和範圍的意見。
公司在估算應計產品責任時會考慮相關信息,包括但不限於:未提交和已提交的索賠的性質、數量和質量;提出的索賠率;與原告律師的和解討論情況;支持或駁斥此類指控的指控和文件;有關類似醫療器械大規模侵權和解的公開信息;涉及公司的其他產品責任和解的歷史信息;以及訴訟階段。由於目前有關產品負債問題的可用信息通常有限,因此公司對產品負債的估計存在固有的不確定性和波動性。隨着更多信息的出現,公司會根據要求記錄其產品負債應計的調整。
上面討論的公司產品責任索賠的應計金額以及相關的法律辯護費用約為美元1.8十億和美元1.9 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,分別為 10 億。這些
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應計費用通常是長期的,主要記錄在公司簡明合併資產負債表上的遞延所得税和其他負債中。與2023年9月30日相比,截至2023年12月31日的公司產品負債應計額有所減少,這在很大程度上反映了由於支付和解和律師費以及調整了美元而導致的應計負債減少41百萬美元,這是由於在2024財年第一季度順利解決了索賠。上文討論的未決疝氣修復設備索賠數量的增加並未對公司的產品應計負債產生重大影響,因為對公司負債的基本估計包括並已經考慮了未提出的索賠。此外,應計金額反映了這樣的結論,即隨着時間的推移,新的疝氣修復設備索賠的質量普遍下降了。截至2023年12月31日,2024財年第一季度與骨盆網狀設備和IVC過濾器問題有關的索賠活動並未對公司的應計產品負債產生重大影響。
此外,任何一項產品責任試驗的特定結果通常不能代表所有案件或索賠的潛在結果。由於應計額已經考慮了各種可能的結果,包括價值微不足道的結果,因此個別結果通常不會影響總案例清單中其他案例的價值或總體產品負債應計額。
鑑於上述不確定性,公司產生的費用可能會超過目前確定的應計費用,並在可用的範圍內,責任保險。管理層認為,任何此類未來費用,無論是單獨還是總體而言,都可能對公司的合併經營業績、財務狀況和/或合併現金流產生重大不利影響。
注意事項 6 — 收入
公司確認銷售的政策與公司2023年年度報告10-K表中所述的政策沒有變化。該公司銷售各種醫療用品、設備、實驗室設備和診斷產品,這些產品通過獨立的分銷渠道分銷,並由BD通過銷售代表直接分銷。公司產品的最終用户包括醫療機構、醫生、生命科學研究人員、臨牀實驗室、製藥行業和公眾。
收入的衡量
該公司的可疑賬款備抵反映了目前對其貿易應收賬款期限內預計產生的信貸損失的估計。此類估計的信用損失是根據歷史損失經歷、客户特定的信用風險以及合理且可支持的前瞻性信息(例如歷史損失信息中未包含的國家或地區風險)確定的。貿易應收賬款的可疑賬款備抵對公司的合併財務業績無關緊要。
公司的總收入會受到各種扣除的影響,這些扣除額記錄在確認基礎收入的同一時期。此類可變對價包括折扣、銷售折扣和銷售回報。 截至2023年12月31日和2023年9月30日,公司的退税負債為美元597百萬和美元538分別為百萬。包括銷售折扣和銷售回報在內的其他形式的可變對價的影響對公司的收入並不重要。
收入安排對合並資產負債表的影響
與履行藥物管理解決方案組織單位中某些產品合同的成本相關的資本化合同成本對公司的簡明合併資產負債表無關緊要。與在一年以上確認的收入相關的佣金記作資產,在確認佣金所依據的收入的期限內攤銷。與此類佣金相關的資本化合同成本對公司的簡明合併資產負債表無關緊要。
可分配給履約義務的未獲收入的合同負債約為美元,例如延長的保修期和軟件維護合同,這些收入是隨着時間的推移而履行的419百萬和美元412截至2023年12月31日和2023年9月30日,分別為百萬美元,幷包含在公司簡明合併資產負債表上的應付賬款、應計費用和其他流動負債中。公司對根據與客户的協議提供的產品擔保的責任對其簡明的合併資產負債表並不重要。
剩餘的履約義務
公司與服務合同和待安裝的設備(主要是公司的藥物管理解決方案部門)相關的義務是公司未履行的履約義務。原預計期限超過一年的現有合同下的收入,這些收入歸因於以下產品和/或服務
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尚未安裝或提供估計約為 $2.2 截至 2023 年 12 月 31 日,已達十億。該公司預計明年將確認其中大部分收入 三年
在公司的藥物管理解決方案、藥物交付解決方案、綜合診斷解決方案和生物科學部門中,一些合同還包含試劑或其他消耗品的最低購買承諾,這些消耗品的未來銷售代表公司其他未履行的履約義務。對於原預計期限超過一年的合同,與最低購買承諾相關的履約義務未履行的收入估計約為美元2.2 截至 2023 年 12 月 31 日,已達十億。這筆收入將在客户關係期內予以確認。
收入分類
附註7提供了按細分市場、組織單位和地理區域分列的公司收入。
注意事項 7 — 分段數據
公司的組織結構基於 全球業務領域:BD 醫療(“醫療”)、BD 生命科學(“生命科學”)和 BD 介入(“介入性”)。該公司的細分市場是戰略業務,分開管理,因為每個部門開發、製造和銷售不同的產品和服務。分部披露以業績為基礎,與內部管理報告一致。公司評估其業務部門的業績,並主要根據分部營業收入向其分配資源,該收入代表產品成本和運營費用減少的收入。
三個月期間按部門、組織單位和地理區域分列的收入詳述如下。該公司沒有實質性的分部間收入。
截至12月31日的三個月
(百萬美元)20232022
美國國際總計美國國際總計
醫療
藥物交付解決方案$639 $413 $1,052 $620 $419 $1,039 
藥物管理解決方案594 153 747 564 142 706 
製藥系統127 304 431 119 290 409 
分部總收入$1,360 $870 $2,230 $1,303 $852 $2154 
生命科學
綜合診斷解決方案$444 $470 $913 $508 $445 $952 
生物科學143 232 375 137 212 349 
分部總收入$587 $701 $1,288 $645 $657 $1,302 
介入的
手術$280 $88 $369 $287 $76 $363 
外圍幹預234 220 454 236 197 433 
泌尿科和重症監護287 78 365 259 74 333 
分部總收入$802 $386 $1,188 $782 $347 $1,129 
公司總收入$2,749 $1,957 $4,706 $2,730 $1,856 $4,586 
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三個月期間的分部收入如下:
 三個月已結束
十二月三十一日
(百萬美元)20232022
所得税前收入
醫療 $535 $554 
生命科學372 433 
介入的291 301 
分部總營業收入1,198 1,288 
整合和重組費用(75)(44)
淨利息支出 (77)(96)
其他未分配的項目 (a)(688)(667)
所得税前總收入$359 $481 
(a)主要包括外匯、某些一般和管理費用以及基於股份的薪酬支出。
注意事項 8 — 福利計劃
該公司已制定了固定福利養老金計劃,涵蓋了美國和某些國際地區的某些員工。用於這些計劃的測量日期是9月30日。
淨養老金成本包括三個月期間的以下組成部分:
 三個月已結束
十二月三十一日
(百萬美元)20232022
服務成本$25 $24 
利息成本39 35 
計劃資產的預期回報率(42)(38)
先前服務抵免的攤銷(1)(2)
攤銷損失16 17 
淨養老金成本$37 $36 
上文提供的用於攤銷先前服務抵免和攤銷損失的金額是對先前服務抵免額和以往各期累計其他綜合收益(虧損)中確認的淨精算損失的重新分類。除服務成本外,公司淨定期養老金和退休後福利成本的所有組成部分均記入其他支出,淨額 在其簡明的合併損益表上。
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注意事項 9 — 業務重組費用
在截至2023年12月31日的三個月中,公司產生了重組成本,主要與公司的簡化和其他節省成本的舉措有關,這些費用記入整合和重組費用。這些簡化和其他節省成本的舉措側重於降低複雜性、提高產品質量、改善客户體驗以及提高公司所有細分市場的成本效率。
截至2023年12月31日的三個月的重組負債活動如下:
(百萬美元)員工
終止
其他 (a)
總計
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$79 $1 $80 
記入費用35 34 69 
現金支付(36)(29)(65)
非現金結算 (5)(5)
其他調整2  2 
截至2023年12月31日的餘額$80 $1 $81 
(a) 支出主要涉及與執行公司成本效率和重組計劃相關的其他成本,例如增量項目管理成本和資產註銷。

注意事項 10 — 無形資產
無形資產包括:
 2023年12月31日2023年9月30日
(百萬美元)格羅斯
攜帶
金額
累積的
攤銷
淨賬面金額格羅斯
攜帶
金額
累積的
攤銷
淨賬面金額
攤銷的無形資產
開發的技術$15,106 $(7,299)$7,807 $15,080 $(7,023)$8,058 
客户關係4,862 (2,610)2,252 4,859 (2,521)2,338 
專利、商標和其他1,151 (642)509 1,130 (624)505 
攤銷的無形資產$21,119 $(10,551)$10,568 $21,069 $(10,168)$10,901 
未攤銷的無形資產
收購了正在進行的研發$44 $44 
商標2 2 
未攤銷的無形資產$46 $46 
無形攤銷費用為 $365 在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中,每個月為百萬美元。
以下是按業務部門劃分的商譽對賬情況:
(百萬美元)醫療 生命科學介入的 總計
截至 2023 年 9 月 30 日的商譽$10,955 $897 $12,670 $24,522 
貨幣換算33 4 38 75 
截至 2023 年 12 月 31 日的商譽$10,988 $901 $12,708 $24,597 
注意事項 11 — 衍生工具和套期保值活動
公司使用衍生工具來減輕某些風險。公司不為交易或投機目的訂立衍生金融工具。 這些衍生工具和套期保值項目對公司資產負債表以及截至2023年12月31日和2023年9月30日未償衍生品的公允價值的影響並不重要。對公司財務業績和現金流的影響如下所示。
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外幣風險及相關策略
該公司的外幣風險敞口遍及歐洲、大亞洲、加拿大和拉丁美洲。主要通過使用遠期合約,在非惡性通貨膨脹國家進行以本位幣以外的貨幣計價的交易(通常是公司間交易)所產生的交易貨幣風險敞口。為了減輕與投資某些外國子公司相關的外幣風險,公司使用某些工具對衝了與這些投資相關的貨幣風險,例如被指定為淨投資套期保值的外幣計價債務和跨貨幣互換,以及貨幣兑換合約。
截至2023年12月31日和2023年9月30日,公司與外幣相關的衍生工具的名義金額如下:
(百萬美元)對衝名稱2023年12月31日2023年9月30日
外匯合約 (a)未指定$1,990 $3,146 
以外幣計價的債務 (b)淨投資套期保值1,095 1,056 
跨幣種互換 (c)淨投資套期保值2,119 2,119 
(a) 代表主要來自公司間應付賬款和應收賬款的交易外匯風險的套期保值。這些工具的收益和損失立即在收入中確認。這些收益和損失在很大程度上被標的對衝項目的損益以及與衍生工具相關的套期保值成本所抵消。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中,其他支出中確認的淨金額對公司的合併財務業績無關緊要。
(b) 代表以外幣計價的未償長期票據,這些票據是對公司某些外國子公司的淨投資的經濟套期保值。
(c) 代表跨貨幣互換,可有效對公司某些外國子公司的淨投資進行經濟套期保值。
與淨投資套期保值相關的淨收益或虧損可歸因於外幣兑美元即期匯率的變化,在其他綜合收益(虧損)中記作累計外幣折算。淨投資對衝終止後,與投資對衝相關的累計其他綜合收益(虧損)中包含的任何淨收益或虧損將一直持續到外國子公司投資被處置或實質性清算為止。
與公司三個月期間的淨投資套期保值相關的累計其他綜合收益(虧損)中記錄的淨虧損如下:
 三個月已結束
十二月三十一日
(百萬美元)20232022
以外幣計價的債務$(29)$(142)
跨幣種互換(55)(80)
利率風險和相關策略
該公司混合使用固定利率和浮動利率債務來管理其利率敞口,並定期使用利率互換來管理此類風險敞口。根據這些利率互換,公司以指定的間隔交換參照商定的名義本金計算的固定利率和浮動利息金額之間的差額。這些互換被指定為現金流或公允價值套期保值。
指定為現金流套期保值的利率互換(即對衝可歸因於特定風險的預期未來現金流波動風險)的公允價值變化記錄在其他綜合收益(虧損)中。如果終止指定為現金流套期保值的利率衍生品,則歸屬於這些衍生品的累計其他綜合收益(虧損)餘額將重新歸類為利息支出內的收益, 在對衝債務的剩餘期限內。 在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中,從與現金流套期保值相關的累計其他綜合收益中重新分類的金額,以及預計將在未來12個月內重新分類的金額,對公司的合併財務業績無關緊要。
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與利率現金流套期保值相關的其他綜合收益中記錄的淨税後虧損為美元19在截至2023年12月31日的三個月中為百萬美元,對公司截至2022年12月31日的三個月的合併財務業績無關緊要。
對於被指定為公允價值套期保值的利率互換(即對資產或負債或其中可歸因於特定風險的已確定部分的公允價值變動的風險進行套期保值),利率互換公允價值的變化抵消了市場利率變動導致的固定利率債務公允價值的變化。 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中記錄的金額對公司的合併財務業績無關緊要。
截至2023年12月31日和2023年9月30日,公司利率相關衍生工具的名義金額如下:
(百萬美元)對衝名稱2023年12月31日2023年9月30日
利率互換 (a)公允價值套期保值$700 $700 
遠期起始利率互換 (b)現金流套期保值500 500 
(a) 代表公司簽訂的固定至浮動利率互換協議,該協議旨在將某些長期票據的利息支付額從固定利率轉換為基於擔保隔夜融資利率(“SOFR”)的浮動利率。
(b)代表為減輕與未來債務發行相關的利率風險敞口而簽訂的利率衍生品。
其他風險敞口
該公司購買樹脂,樹脂是用於製造某些產品的油基成分。世界石油價格的大幅上漲導致樹脂購買成本的增加,可能會影響未來的經營業績。公司不時通過大宗商品衍生品遠期合約管理與購買這些大宗商品相關的價格風險。該公司截至2023年12月31日和2023年9月30日的大宗商品衍生品遠期合約對公司的合併財務業績無關緊要。

注意事項 12 — 金融工具和公允價值衡量
以下內容將公司截至2023年12月31日和2023年9月30日的簡明合併資產負債表中報告的現金及等價物以及限制性現金與公司簡明合併現金流量表中顯示的這些金額的總額進行對賬:
(百萬美元)2023年12月31日2023年9月30日
現金及等價物$1,180 $1,416 
受限制的現金54 65 
現金及等價物和限制性現金$1,234 $1,481 
現金等價物包括購買時到期日為三個月或更短的所有高流動性投資。限制性現金包括限制提款和使用的現金,某些產品責任事項除外。
公司金融工具的公允價值如下:
(百萬美元)公允價值計量基礎2023年12月31日2023年9月30日
機構貨幣市場賬户 (a)第 1 級$311 $373 
長期債務的當前部分 (b)第 2 級1,992 1,122 
長期債務 (b)第 2 級13,012 12,850 
(a) 這些金融工具記入簡明合併資產負債表的現金及等價物。機構貨幣市場賬户允許每日兑換。 這些投資的公允價值基於控股金融機構提供的活躍市場的報價。
(b)長期債務按攤銷成本入賬。長期債務的公允價值是根據活躍市場上類似工具的報價來衡量的。
短期投資持有至到期日,按成本入賬,成本約為公允價值。短期投資包括到期日大於 三個月 且小於 一年. 所有其他樂器
17


公司按公允價值計量,包括衍生品和或有對價負債,對公司的簡明合併資產負債表無關緊要。
貿易應收賬款的轉移
在其正常業務活動過程中,公司根據保理協議將某些貿易應收賬款資產轉讓給第三方。根據這些協議的條款,公司在轉讓時交出對其貿易應收賬款的控制權。因此,公司通過確認現金及等價物的增加和貿易應收賬款的減少,將轉賬記作貿易應收賬款的銷售,淨額為收到交易收益後的淨額。公司在保理活動中產生的成本對其合併財務業績無關緊要。 下文列出了根據保理安排已轉賬但尚未匯出的款項。
截至12月31日的三個月
(百萬美元)20232022
根據保理安排向第三方轉移的貿易應收賬款$379 $740 
2023年12月31日2023年9月30日
尚未收取和匯款給第三方的款項$363 $357 
供應商融資計劃
公司簽訂了協議,通過與第三方金融機構簽訂的供應商融資計劃,讓參與的供應商能夠以名義折扣提前支付公司的債務。公司不是這些安排的當事方,這些計劃不會影響公司的義務或公司的付款條件,付款條件通常包括 90150 天。與金融機構的協議不要求公司為供應商融資計劃提供作為擔保或其他形式的擔保的抵押資產。該公司有 $105百萬和美元94截至2023年12月31日和2023年9月30日,分別有數百萬筆與供應商融資計劃相關的未付應付賬款,這些應付賬款記錄在公司簡明合併資產負債表的應付賬款、應計費用和其他流動負債中。

18



第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下評論應與本報告中提出的簡明合併財務報表和附註一起閲讀。在本次討論中提供的表格中,由於為披露目的使用了四捨五入的數字,某些欄目可能無法相加。列報的百分比和每股收益金額是根據基礎金額計算得出的。本次討論中提及的年份與我們的財政年度有關,該財政年度於9月30日結束。
公司概述
Becton、Dickinson and Company(“BD”)是一家全球醫療技術公司,從事開發、製造和銷售醫療機構、醫生、生命科學研究人員、臨牀實驗室、製藥行業和公眾使用的各種醫療用品、設備、實驗室設備和診斷產品。公司的組織結構基於三個主要業務領域,即BD Medical(“醫療”)、BD生命科學(“生命科學”)和BD介入(“介入性”)。
BD 的產品在全球範圍內生產和銷售。我們的產品通過獨立的分銷渠道在美國和國際上銷售,並由BD和獨立銷售代表直接向最終用户銷售。我們在美國以外的業務組織如下:EMEA(包括歐洲、中東和非洲);大亞洲(包括大中華區、日本、南亞、東南亞、韓國、澳大利亞和新西蘭的國家);拉丁美洲(包括墨西哥、中美洲、加勒比和南美洲);以及加拿大。我們繼續在新興市場尋求增長機會,其中包括以下地理區域:東歐、中東、非洲、拉丁美洲和大亞洲地區的某些國家。
影響經營業績的主要趨勢
我們的 BD 2025 增長戰略以三大支柱為基礎:增長、簡化和賦能。在我們執行這一戰略時,我們將繼續投資於研發、戰略性收購、地域擴張和新產品計劃,以推動收入和利潤的進一步增長。我們維持長期增長的能力將取決於多種因素,包括我們擴大核心業務(包括戰略地域擴張)、開發創新新產品以及繼續提高運營效率和組織效力的能力。
我們的業務、供應鏈、供應商和客户受到各種全球宏觀經濟因素的影響,我們會不斷評估宏觀經濟狀況,以評估它們對我們的運營和財務業績的潛在影響。繼續影響我們的運營並影響2024財年第一季度業績的宏觀經濟因素包括:
•正如預期的那樣,中國的市場動態,例如基於數量的採購計劃(“VoBP”),對我們的經營業績,尤其是醫療領域的業績產生了不利影響。我們預計,這些動態可能會繼續對我們在2024財年的經營業績產生不利影響。
•某些市場的勞動力供應仍然有限,勞動力成本普遍居高不下。我們預計,在2024財年,勞動力供應和成本將繼續成為我們運營面臨的宏觀經濟挑戰。
•儘管物流運力限制並未對我們的第一季度財務業績產生重大影響,但充足的運輸能力供應對我們的運營至關重要,運力有限可能會對我們的經營業績產生不利影響。
此外,當前的醫療保健服務已將更多護理從急性環境過渡到非急性環境,並且越來越關注慢性病管理;這種轉變給醫院和更廣泛的醫療保健系統帶來了額外的財務壓力。醫療機構可能會採取行動來緩解其預算面臨的任何持續壓力,此類行動可能會影響未來對我們產品和服務的需求。此外,醫療保健系統內部人員配備水平的惡化可能會影響醫療服務的優先順序,這也可能影響對我們某些產品的需求。
某些地緣政治條件,包括烏克蘭、中東和亞洲不斷變化的局勢,可能助長上述宏觀經濟狀況。儘管這些地緣政治條件迄今尚未對我們的經營業績產生重大影響,但這些不斷變化的局勢的持續和/或升級可能會進一步削弱全球經濟,並可能導致額外的通貨膨脹壓力和供應鏈限制,包括能源的不可用性和成本。
我們一直在通過利用我們的採購、物流和製造能力的各種戰略來減輕上述宏觀經濟和其他因素的影響。但是,無法保證我們能夠在未來有效地緩解這些壓力,也無法通過我們的戰略來抵消這些壓力,至少在
19


部分,可能會對我們的經營業績產生不利影響。由於與上述宏觀經濟和其他因素的持續時間和總體影響相關的巨大不確定性,我們未來的經營業績,尤其是短期的經營業績,可能會受到波動的影響。宏觀經濟和其他條件對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流的影響取決於某些因素,包括第一部分第1A項中討論的因素。我們的2023年10-K表年度報告(“2023年年度報告”)的風險因素。
財務業績和財務狀況概述
在截至2023年12月31日的三個月中,全球收入為47.06億美元,比上年同期增長2.6%。這一增長反映了以下影響:
本期收入增加(減少)
音量/其他0.5%
出售手術器械平臺所產生的影響(0.9)%
定價2.0%
外幣折算1.0%
與上年同期相比收入增加
2.6%
2024財年前三個月,來自經營活動的現金流為8.55億美元。截至2023年12月31日,我們有12.36億美元的現金及等價物和短期投資,包括限制性現金。我們繼續以股息的形式向股東返還價值。在2024財年的前三個月,我們向普通股股東支付了2.75億美元的現金分紅。
在每個報告期,我們都面臨着貨幣風險,這種風險是由於將我們的全球業務業績按從該期開始起波動的匯率折算成美元而產生的。下文將進一步介紹外幣折算對我們在2024財年第一季度收入和收益的影響。我們在報告和外幣中立的基礎上評估經營業績,其中不包括外幣匯率波動的影響。由於匯率是理解同期比較的重要因素,我們認為,除了公佈的業績外,在外幣中立的基礎上列報業績有助於提高投資者瞭解我們的經營業績和評估我們與前期相比表現的能力。外幣中立(“FXN”)信息比較不同時期的結果,就好像匯率同期保持不變一樣。我們使用外幣中立的基礎上的業績作為評估業績的一種衡量標準。我們通過使用上期外幣匯率轉換本期當地貨幣財務業績,並將這些調整後的金額與本期業績進行比較來計算外幣中立百分比。除了根據美國公認會計原則(“GAAP”)報告的業績外,還應考慮這些業績,而不是替代這些業績。我們提供的以外幣中立為基礎的業績可能無法與其他公司使用的類似標題的指標相提並論,也不是根據美國公認會計原則列報的業績指標。


20


運營結果
醫療板塊
以下彙總了按組織單位分列的第一季度醫療收入:
 截至12月31日的三個月
(百萬美元)20232022總計
改變
估計的
FX
影響
FXN 更改
藥物交付解決方案$1,052$1,0391.2%1.0%0.2%
藥物管理解決方案7477065.7%0.7%5.0%
製藥系統4314095.4%2.0%3.4%
醫療收入總額$2,230$2,1543.5%1.1%2.4%

醫療板塊在2024年第一季度的收入增長主要反映了以下幾點:
•藥物輸送解決方案部門導管的強勁全球銷售被包括VoBP在內的中國不利市場動態的影響部分抵消。
•藥物管理解決方案部門配藥和輸液系統銷售的強勁增長部分被不利的比較所抵消,這是由於該部門的藥房自動化產品組合在去年同期的銷售增長以及計劃資本投入的時機所致。
•包括抗凝劑需求放緩在內的客户庫存動態,部分抵消了製藥系統部門生物藥物類別的預灌裝解決方案銷售額的兩位數增長。
下文提供了三個月期間的醫療分部收入。
截至12月31日的三個月
(百萬美元)20232022
醫療板塊收入$535$554
分部收入佔醫療收入的百分比24.0%25.7%
與2023年第一季度相比,醫療板塊2024年第一季度的營業收入佔收入的百分比反映了以下幾點:
•與2023年第一季度相比,2024年第一季度的毛利率有所下降,這主要反映了:
◦原材料和勞動力成本上漲的不利影響,以及不利的外幣折算。
◦定價帶來的有利影響,以及持續改進項目和其他生產力舉措帶來的製造成本降低,這提高了我們的運營效率。
•與2023年第一季度相比,2024年第一季度的銷售和管理費用佔收入的百分比有所降低,這主要反映了成本控制措施和較低的運輸成本。
•由於項目支出的時間安排,與2023年第一季度相比,2024年第一季度的研發費用佔收入的百分比有所降低。
21


生命科學板塊
以下彙總了按組織單位劃分的第一季度生命科學收入:
 截至12月31日的三個月
(百萬美元)20232022總計
改變
估計的
FX
影響
FXN 更改
綜合診斷解決方案$913$952(4.1)%1.4%(5.5)%
生物科學3753497.3%1.6%5.7%
生命科學總收入$1,288$1,302(1.0)%1.5%(2.5)%
生命科學板塊在2024年第一季度的收入主要反映了以下方面:
•由於本年度呼吸系統疾病相關銷售疲軟,綜合診斷解決方案部門的不利比較被該部門微生物學平臺的增長和歸因於分子診斷平臺的兩位數增長部分抵消。
•生物科學部門研究儀器(包括最近推出的儀器)的銷售強勁增長,臨牀試劑的銷售額實現了兩位數的增長。
生命科學板塊三個月期間的收入如下所示。
截至12月31日的三個月
(百萬美元)20232022
生命科學板塊收入$372$433
分部收入佔生命科學收入的百分比28.9%33.3%

與2023年第一季度相比,生命科學板塊2024年第一季度的營業收入佔收入的百分比主要反映了以下方面:
•與2023年第一季度相比,2024年第一季度的毛利率有所下降,這主要反映了本期呼吸系統疾病相關收入的下降。
•與2023年第一季度相比,2024年第一季度的銷售和管理費用佔收入的百分比略高,這主要反映了本期呼吸系統疾病相關收入的下降,但部分被成本控制措施所抵消。
•與2023年第一季度相比,2024年第一季度的研發費用佔收入的百分比有所降低,這主要反映了項目支出的時機。
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介入部分
以下彙總了按組織單位分列的第一季度幹預收入:
 截至12月31日的三個月
(百萬美元)20232022總計
改變
估計的
FX
影響
FXN 更改
手術$369$3631.7%0.5%1.2%
外圍幹預4544334.8%0.7%4.1%
泌尿科和重症監護3653339.5%0.2%9.3%
幹預總收入$1,188$1,1295.2%0.5%4.7%
介入板塊在2024年第一季度的收入增長主要反映了以下幾點:
•該外科部門先進的修復和重建平臺全球銷售額的兩位數增長,以及感染預防產品銷售的強勁增長,但由於該部門出售其手術器械平臺而產生的3,900萬美元影響部分抵消。
•增長是由外周幹預部門外周血管疾病平臺持續的全球市場滲透率推動的,但由於去年同期美國分銷商的訂單時機不佳,本期銷售額比較不利,部分抵消了這一增長。
•在急性和替代性護理環境中,對泌尿科和重症監護科的PurewickTM產品的需求持續強勁。
下文提供了三個月期間的介入分部收入。
截至12月31日的三個月
(百萬美元)20232022
介入分部收入$291$301
分部收入佔幹預收入的百分比24.5%26.7%

與2023年第一季度相比,2024年第一季度介入板塊的營業收入佔收入的百分比反映了以下幾點:
•與2023年第一季度相比,2024年第一季度的毛利率有所下降,這主要反映了不利的外幣折算。
•與2023年第一季度相比,2024年第一季度銷售和管理費用以及研發費用佔收入的百分比有所降低,這主要反映了超過支出的收入增長。
地域收入
BD按地域劃分的全球第一季度收入如下:
 截至12月31日的三個月
(百萬美元)20232022總計
改變
估計的
FX
影響
FXN 更改
美國$2,749$2,7300.7%%0.7%
國際1,9571,8565.5%2.6%2.9%
總收入$4,706$4,5862.6%1.0%1.6%

美國2024年第一季度的收入增長是由醫療板塊藥物交付解決方案和藥物管理解決方案部門的強勁銷售以及介入細分市場泌尿科和重症監護部門的強勁銷售推動的。正如上文進一步討論的那樣,呼吸系統疾病相關銷售額與去年同期相比下降對美國第一季度收入產生了不利影響。
23


2024年第一季度的國際收入增長是由生命科學板塊和介入板塊的外科和外周介入部門的強勁銷售推動的。正如上文進一步討論的那樣,由於中國市場動態,醫療板塊的藥物交付解決方案部門下滑,第一季度的國際收入受到不利影響。
新興市場收入如下,反映了南亞和拉丁美洲銷售推動的增長,但如上所述,中國不利市場動態的影響部分抵消了這一增長:
截至12月31日的三個月
(百萬美元)20232022總計
改變
估計的
FX
影響
FXN 更改
新興市場$716$6992.5%1.3%1.2%
指定物品
以下特定項目反映在2024和2023財年三個月期間的財務業績中:
 截至12月31日的三個月
(百萬美元)2023 2022
整合成本 (a)$5$18
重組成本 (a)6926
與離職有關的項目 (b)26
採購會計調整 (c)362362
與歐洲監管舉措相關的費用 (d)2333
產品、訴訟和其他項目 (e)
144
指定物品總數475449
減去:特定項目的税收影響(24)86
特定項目的税後影響$499$364
(a) 表示與整合和重組活動相關的金額,這些金額記錄在整合和重組支出中,將在下文進一步討論。
(b) 指與英國廣播公司前糖尿病護理業務分離相關的計入其他運營支出的淨成本和產生的費用。
(c) 包括與收購的購置會計有關的攤銷和其他調整。BD 的攤銷費用記錄在銷售產品成本中。
(d) 指為初步遵守《歐盟醫療器械條例》和《歐盟體外診斷醫療器械條例》而開發流程和系統所產生的成本,這兩者是對現有監管框架的重大不尋常的變化。我們認為這些成本是先前產生的成本和/或一次性成本的重複,後者僅限於特定的時間段。這些費用記錄在產品銷售成本和研發費用中,包括勞動力、其他服務和諮詢(特別是研發和臨牀試驗)以及用品、差旅和其他雜項費用。
(e) 包括某些(收入)支出項目,這些項目不屬於正常業務,會影響所列期間的可比性。此類項目可能包括某些產品補救成本、某些訴訟相關項目、某些投資收益和損失、某些資產減值費用和某些養老金結算成本。


24


毛利率
對2024和2023財年三個月期間毛利率的比較反映了以下影響:
 三個月期
2022年12月31日毛利率百分比
46.5%
採購會計調整和其他特定項目的影響0.1%
運營業績(1.8)%
外幣折算(1.7)%
2023 年 12 月 31 日毛利率百分比
43.1%
2024年三個月期間的經營業績主要反映了以下幾點:
•由於原材料和勞動力成本上漲而產生的不利影響,以及計劃減少庫存的吸收影響。
•定價的有利影響,以及我們正在進行的持續改進項目和其他生產力舉措降低的製造成本。
運營費用
2024和2023財年三個月期間的運營支出彙總如下:
 截至12月31日的三個月基點增加(減少)
 20232022
(百萬美元)  
銷售和管理費用$1,213$1,187
佔收入的百分比25.8%25.9%(10)
研發費用$290$313
佔收入的百分比6.2%6.8%(60)
整合和重組費用$75$44
其他運營費用,淨額$11$3
銷售和管理費用
與去年同期相比,2024年三個月期間的銷售和管理費用佔收入的百分比相對持平,這主要反映了本年度運輸成本的降低和成本控制措施,但這些措施在很大程度上被不利的外幣折算所抵消。
研發費用
2024年三個月期間,研發費用佔收入的百分比主要反映了項目支出的時機。
整合和重組費用
2024年三個月期間的整合和重組費用包括與簡化和其他成本節約計劃相關的重組成本。2023年三個月期間的支出還包括系統集成成本。有關重組成本的進一步披露,請參閲簡明合併財務報表附註中的附註9。

25


非營業收入
淨利息支出
2024和2023財年三個月期間的組成部分如下:
 截至12月31日的三個月
(百萬美元)20232022
利息支出$(111)$(102)
利息收入346
淨利息支出$(77)$(96)

與上一財年相比,2024財年三個月的利息支出增加在很大程度上歸因於未償債務的總體利率上升。
所得税
下文提供了2024和2023財年三個月期間的所得税税率。
 截至12月31日的三個月
20232022
有效所得税税率21.6%(5.8)%
特定項目的影響(以基點計)1,520(1,200)

與上一財年相比,2024財年三個月期間的有效所得税税率主要反映了與上一年度確認的項目相比,缺乏某些優惠的特定項目。

每股淨收益和攤薄收益
2024和2023財年三個月期間的淨收益和攤薄後每股收益如下:
截至12月31日的三個月
20232022
淨收入(百萬美元)$281$509
攤薄後的每股收益$0.96$1.70
不利的影響特定物品$(1.71)$(1.27)
不利影響-外幣折算$(0.25)
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流動性和資本資源
下表彙總了我們的簡明合併現金流量表:
截至12月31日的三個月
(百萬美元)20232022
提供的淨現金(用於):
運營活動$855$399
投資活動$(233)$(291)
融資活動$(862)$(534)

來自經營活動的淨現金流
2024財年前三個月來自經營活動的現金流主要由我們的淨收入驅動,後者是淨現金來源的運營資產和負債的變化。這種淨現金來源主要反映了貿易應收賬款水平的降低,但部分被較低的應付賬款和應計費用水平所抵消。
2023財年前三個月來自經營活動的現金流反映了淨收入,經運營資產和負債變動(即現金淨用途)進行調整。現金的淨使用主要反映了存貨、預付費用和貿易應收賬款的增加,以及應付賬款和應計費用水平的降低。
來自投資活動的淨現金流
我們在資本支出方面的投資側重於增強我們的成本結構和製造能力以及支持我們的 BD 2025 增長和簡化戰略的項目。2024財年前三個月投資活動的淨流出量包括與資本支出相關的資金流出1.16億美元,而去年同期為2.08億美元。

來自融資活動的淨現金流
2024和2023財年前三個月來自融資活動的淨現金包括以下重要現金流:
截至12月31日的三個月
(百萬美元)20232022
現金流入(流出)
短期債務的變化$$365
償還債務$$(528)
回購普通股$(500)$
已支付的股息$(275)$(281)

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與我們的總債務有關的某些衡量標準如下:
(百萬美元)2023年12月31日2023年9月30日
債務總額$16,110$15,879
總債務的加權平均成本3.0%3.0%
債務總額佔總資本的百分比*38.0%37.2%
* 代表股東權益、淨非流動遞延所得税負債和債務。
現金和短期投資
截至2023年12月31日,全球現金及等價物和短期投資總額,包括限制性現金,約為12.36億美元。這些資產主要在美國和歐洲持有。我們會定期審查在美國境外持有的現金和短期投資金額,我們的歷史國外收入用於資助外國投資或滿足外國營運資金以及不動產、廠房和設備支出需求。為了滿足美國的現金需求,我們依賴於來自美國業務的持續現金流、資本市場準入以及外國子公司匯出的不被視為永久再投資的收益。
融資設施
我們有一項為期五年的優先無抵押循環信貸額度,該額度將於2026年9月到期。該信貸額度提供高達27.50億美元的借款,信用證和swingline貸款的分項限額分別為1億美元和1.94億美元。信貸額度的到期日最多可再延長兩年,但須遵守某些限制(包括貸款人的同意)。信貸額度規定,根據貸款人的額外承諾,我們可以要求額外提供5億美元的融資,信貸額度下的最高總承付額度為32.50億美元。該貸款的收益可用於一般公司用途,BD的間接全資融資子公司Becton Dickinson Euro Finance S.à r.l. 被授權為該信貸額度的額外借款人。截至2023年12月31日,循環信貸額度下沒有未償還的借款。
我們的循環信貸額度協議包含以下財務契約。截至2023年12月31日,我們遵守了這些適用的契約。
•我們的槓桿覆蓋率必須不超過:
◦截至信貸額度結束後每個財政季度的最後一天為4.25比1;或
◦材料收購完成後的四個完整財政季度為4.75比1。
我們可能會在正常的業務活動過程中訪問商業票據計劃。我們的美國和多幣種歐元商業票據計劃在這兩個計劃下提供的最大無抵押借款總額為27.50億美元。這些計劃的收益可用於營運資金和一般公司用途,其中可能包括收購、股票回購和償還債務。截至2023年12月31日,我們沒有未償還的商業票據借款。我們在美國以外還有其他非正式信貸額度。此外,在我們的正常業務活動過程中,我們會根據保理協議將某些貿易應收賬款資產轉讓給第三方。有關貿易應收賬款資產銷售的其他披露載於簡明合併財務報表附註的附註12。

獲得資本和信用評級
截至2023年12月31日,我們在標準普爾評級服務(“標普”)、穆迪投資者服務公司(“穆迪”)和惠譽評級(“惠譽”)的企業信用評級與2023年9月30日的評級相比保持不變。
降低公司債務評級以及下調我們的公司信用評級或其他信用評級可能會增加我們的借貸成本。我們認為,考慮到我們的債務評級、財務管理政策、產生現金流的能力以及我們業務的非週期性、地域多元化的性質,如果需要,我們將有機會獲得額外的短期和長期資本。評級僅反映評級機構的觀點,不建議買入、賣出或持有證券。如果評級機構認為情況需要進行此類更改,則評級機構可以隨時向上或向下調整評級。
信用風險的集中度
我們會持續評估應收賬款中是否存在潛在的信用損失,尤其是向某些國家的政府擁有或政府支持的醫療機構進行銷售而造成的應收賬款,因為付款可能取決於
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這些國家國民經濟的金融穩定和信譽。除了根據歷史損失經歷持續評估所有政府應收賬款的潛在信用損失外,我們還根據政府資金的可用性和報銷做法對此類應收賬款進行評估。我們認為,與所有政府應收賬款相關的流動儲備是足夠的,這些應收賬款不會對我們的財務狀況或流動性產生重大不利影響。
迄今為止,由於當前的宏觀經濟狀況,我們的信貸損失風險總體上沒有顯著增加。鑑於當前宏觀經濟挑戰和壓力持續時間的不確定性,無法保證信貸損失的風險在未來不會增加。
其他事項
關鍵會計政策
與2023年年度報告中披露的政策相比,我們的關鍵會計政策沒有變化。
監管事宜
FDA 警告信
2018年1月11日,BD收到了美國食品藥品管理局對我們以前的BD預分析系統(“PAS”)部門的警告信,理由是某些涉嫌違反質量體系法規和法律的行為。警告信指出,在BD解決警告信所涵蓋的未決問題之前,FDA不會批准任何與不合格物合理相關的III類設備的上市前申請,也不會批准外國政府的認證申請。BD 與 FDA 密切合作,並採取了糾正措施,以解決《警告信》中提出的質量管理體系問題。2020年3月,美國食品和藥物管理局對PAS進行了後續檢查,將其歸類為自願行動,這意味着FDA不會因為該部門對檢查中與質量管理問題相關的觀察結果作出迴應而採取或建議任何行政或監管行動。BD 繼續與 FDA 合作,收集更多臨牀證據,並提交了 510 (k) 份作為與警告信相關的剩餘承諾。2022年1月,BD的用於免疫血液學的BD Vacutainer® ACD採血管獲得了美國食品藥品管理局的批准。2023 年 7 月,BD 的 BD Vacutainer® 微量元素 K2EDTA 和血清採血管獲得了 FDA 的批准。2023 年 8 月,BD 的 BD Vacutainer® K2EDTA 試管和 BD Vacutainer® K3EDTA 試管獲得了 FDA 的批准。2023 年 12 月,BD 的 BD Vacutainer® 血清分離器 (SST™) 採血管獲得了 FDA 的批准。2024 年 1 月,BD 的 BD Vacutainer® 氟化物採血管獲得了 FDA 的批准。食品和藥物管理局正在對這些剩餘承諾進行審查,不能保證食品和藥物管理局根據這些承諾採取進一步行動,包括但不限於根據警告信採取行動。
環氧乙烷/同意令 — 美國喬治亞州卡温頓
2019年10月28日,BD與佐治亞州自然資源部(“EPD”)環境保護司簽訂了同意令,此前環保署提出了申訴和臨時限制令動議,試圖禁止BD繼續在佐治亞州卡温頓的工廠進行消毒作業。根據經BD和EPD雙方同意兩次修訂的同意令的條款,BD自願同意對其位於佐治亞州卡温頓和麥迪遜的設施以及位於卡温頓的配送中心進行多項運營變革,旨在進一步減少環氧乙烷的排放,包括但不限於在成功實施散逸排放控制技術、持續的環境空氣監測和此類設施的運營控制之前降低產能。在提交了與實施這些運營變更相關的數據後,BD獲準根據其許可證申請中規定的運營條件,於2021年12月恢復其位於格魯吉亞的設施的正常運營。環保署於2023年5月5日簽發了卡温頓和麥迪遜設施的最終航空許可證。
在更廣泛的層面上,美國環境保護署和州環境監管機構越來越關注環氧乙烷的使用和排放。將來可能會在美國國內或境外實施與環氧乙烷的使用和排放相關的其他監管要求。環氧乙烷是美國最常用的醫療器械和保健產品消毒劑,在某些情況下,它是對關鍵醫療器械產品進行消毒以安全給患者的唯一選擇。這種加強的監管可能要求BD或消毒服務提供商,包括BD使用的提供商,暫時暫停運營以安裝額外的排放控制技術,限制環氧乙烷的使用或採取其他行動,這將影響BD的運營,進一步降低對醫療器械和醫療保健產品進行消毒的可用能力,還可能導致額外的成本。為此,BD已在我們位於內布拉斯加州東哥倫布市和猶他州桑迪的工廠積極安裝了散逸性排放控制措施,儘管目前法律並未要求此類控制措施。一些州已提起訴訟,要求加強空氣質量控制,並擴大對消毒設施使用環氧乙烷的限制。例如,2020年12月,新墨西哥州提起訴訟,要求對一家對我們的某些手術產品進行消毒的主要醫療器械消毒器下達臨時限制令和初步和永久禁令,以減少與其消毒相關的環氧乙烷排放
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進程。2023年4月13日,美國環境保護署(“EPA”)發佈了對國家危險空氣污染物排放標準的擬議修訂:消毒設施的環氧乙烷排放標準和農藥註冊審查;環氧乙烷的擬議臨時決定和風險評估附錄草案。BD 提交了對這些擬議法規的評論意見。我們無法預測美國環保局通過的任何最終法規可能要求什麼,因此我們無法評估它們可能對我們的消毒設施、BD使用的第三方消毒設施以及我們的總體運營產生的影響。如果任何現有監管要求或任何此類程序或規則制定導致BD或BD使用的醫療器械消毒器的消毒操作暫停、縮減或中斷,或者以其他方式限制了第三方消毒能力的可用性,這可能會中斷或以其他方式對我們某些產品的生產產生不利影響,或導致對BD的民事訴訟或其他索賠。BD 已制定了業務連續性計劃,以減輕任何此類中斷的影響,儘管由於上述原因,這些計劃可能無法完全抵消此類影響。

美國食品和藥物管理局的同意令
正如先前報道的那樣,我們的BD AlaristM輸液泵組織單位根據CareFusion簽訂的經修訂的同意令(“同意令”)運營,該法令包括在美國製造和銷售BD AlarisTM輸液泵的組織單位CareFusion 303, Inc. 製造或為該公司製造或為其製造的所有輸液泵。
在2020年3月開始對我們位於加利福尼亞州聖地亞哥的藥物管理系統設施(CareFusion 303,Inc.)進行檢查之後,美國食品和藥物管理局向BD發佈了483表格通知(“483表格通知”),其中載有一些關於不符合美國食品藥品管理局質量體系法規的觀察結果。2021年12月,美國食品和藥物管理局向CareFusion 303, Inc.發出了一封不遵守同意令的信(“不合規函”),其中指出,除其他外,它已確定BD對483表格通知的某些糾正措施似乎是充分的,有些仍在進行中,尚無法確定是否充分,還有一些不充分(例如,投訴處理以及糾正和預防措施(“CAPA”)”)、設計驗證和醫療器械報告)。根據不合規信函的條款,CareFusion 303, Inc.向美國食品藥品管理局提供了擬議的全面糾正行動計劃,並聘請了一名獨立專家,在2025年之前對CareFusion 303, Inc.的輸液泵設施進行定期審計。CareFusion 303, Inc.將更新其糾正行動計劃,以解決在這些審計過程中可能出現的任何觀察結果。美國食品和藥物管理局對483表格通知和違規信函中提出的內容的審查仍在進行中,無法保證美國食品和藥物管理局根據觀察結果採取進一步行動,包括但不限於根據同意令採取行動,也無法保證CareFusion 303, Inc.提出的糾正措施將足以解決這些觀察結果。此外,我們目前無法預測解決此問題將產生的額外貨幣投資金額,也無法預測此事對我們業務的最終影響。
同意令授權美國食品和藥物管理局在將來發生任何違規行為時命令我們停止生產和分銷輸液泵、召回產品並採取其他行動。如果我們未能遵守《同意令》的任何條款,我們可能需要每天為每起違規行為支付15,000美元的賠償金,每年最高為1500萬美元。
我們將來可能有義務支付更多費用,因為除其他外,美國食品和藥物管理局可能會確定我們不完全遵守同意令和違規書,因此根據同意令實施處罰,和/或我們未來可能還會受到與同意令中涉及的事項有關的訴訟和訴訟,包括但不限於額外的罰款、罰款、其他金錢補救措施以及同意令條款的擴展。截至2023年9月30日,我們認為不可能出現與《同意令》相關的損失,因此,我們沒有與遵守同意令相關的應計費用。
正如先前披露的那樣,2023年7月21日,BD的更新版BD Alaris™ 輸液系統獲得了美國食品藥品管理局的510(k)份許可,該系統允許BD Alaris™ 輸液系統進行補救並重返市場。該許可涵蓋了牀旁病房 (PCU)、大容量泵、注射泵、患者控制鎮痛 (PCA) 泵、呼吸監測和自動識別模塊的更新硬件功能。它還涵蓋了新的BD Alaris™ Infusion System軟件版本,該版本具有增強的網絡安全性,以及可通過電子病歷系統實現智能互聯醫療的互操作性功能。為了解決所有公開的召回問題並確保客户現場的所有設備都運行最新版本的BD Alaris™ 輸液系統軟件,美國市場上所有當前的BD Alaris™ Infusion System設備將在未來幾年內進行補救或替換為更新後的510(k)批准版本。
有關我們所遵守的法規相關風險的進一步討論,請參閲我們的2023年年度報告第一部分第1A項。

關於前瞻性陳述的警示聲明
本報告包括聯邦證券法所指的前瞻性陳述。BD 及其代表還可能不時在公開發布的書面和口頭材料中發表某些前瞻性陳述,
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包括向美國證券交易委員會提交的文件、新聞稿和我們向股東提交的報告中包含的聲明。前瞻性陳述可以通過使用 “計劃”、“預期”、“相信”、“打算”、“將”、“可能”、“預測”、“估計” 等詞語以及其他具有類似含義的詞語來識別,除其他外,還包括對未來運營和財務業績(包括銷量增長、定價、銷售和每股收益增長以及現金流)的討論以及有關我們的增長戰略、流動性、未來產品開發的聲明、監管部門的批准、競爭地位和支出。所有涉及我們未來經營業績或我們預計或預計將發生的事件或發展的陳述均為前瞻性陳述。
前瞻性陳述現在和將來都是基於管理層當時對未來事件、發展和經營業績的看法和假設,僅代表其日期。投資者應意識到,如果事實證明基本假設不準確,或者風險或不確定性得以實現,則實際結果可能與我們的預期和預測存在重大差異。因此,提醒投資者不要過分依賴任何前瞻性陳述。此外,除非適用的法律或法規要求,否則我們沒有義務在任何前瞻性陳述發表之日後對其進行更新或修改,無論是由於新信息、未來事件和事態發展還是其他原因。
以下是一些可能導致我們的實際業績與我們在任何前瞻性陳述中的預期不同的重要因素。有關其中某些因素的進一步討論,見第1A項。我們的2023年年度報告和隨後的10-Q表季度報告中的風險因素。
•全球、區域或國家經濟普遍下滑和宏觀經濟趨勢,包括通貨膨脹加劇、資本市場波動、利率和貨幣利率波動以及經濟放緩或衰退,這些趨勢可能會導致不利的條件,可能對我們的產品和服務的需求產生負面影響,影響我們可以為產品和服務收取的價格,擾亂我們的供應鏈,損害我們生產產品的能力或增加借貸成本。
•通貨膨脹和全球供應鏈中斷對BD和我們的供應商(尤其是獨家供應商和消毒服務提供商)的影響,包括用於產品生產或消毒的油基樹脂和其他原材料以及某些成分的成本和可用性的波動、運輸限制和延誤、產品短缺、能源短缺或能源成本增加、勞動力短缺或爭議以及運營和勞動力成本的增加。
•國際市場狀況,包括社會和政治狀況、地緣政治發展,例如烏克蘭、中東和亞洲不斷變化的局勢的持續和/或升級、內亂、恐怖活動、政府變革、對跨境資本轉移能力的限制、經濟制裁、出口管制、關税和其他保護主義措施以及市場參與壁壘(例如本地公司和產品偏好)、保護和執行我們的知識產權的困難權利和政府對資產的沒收。我們的國際業務也增加了我們的合規風險,包括《反海外腐敗法》、其他反腐敗和賄賂法以及監管和隱私法規定的風險。
•可能對我們的運營產生不利影響的競爭因素,包括我們當前或未來的競爭對手推出的新產品和技術(例如新的藥物遞送形式或新型藥物療法),醫療保健公司、分銷商和/或支付方為提高競爭地位或開發新的醫療保健交付模式而進行的整合或戰略聯盟,低成本製造商的影響導致的定價壓力增加,競爭對手獲得的專利(尤其是我們產品的專利)到期),我們市場的新進入者和醫學實踐的變化。
•醫療保健服務提供方式的變化,包括將更多護理從急性環境過渡到非急性環境以及對慢性病管理的更多關注,這可能會影響對我們產品和服務的需求。此外,預算限制和人員短缺,尤其是護理人員的短缺,可能會影響醫療服務的優先順序,這也可能影響對我們某些產品和服務的需求。
•在美國或我們開展業務的其他國家採取的成本控制措施,例如替代性支付改革和增加競爭性投標和招標的使用,包括但不限於在中國擴大基於數量的採購流程或實施類似的成本控制措施。
•我們實現預期產品銷售水平或組合的能力,因為我們的收益預測基於許多產品類型的預計銷售量和定價,其中一些產品比其他產品更有利可圖。
•承保範圍或報銷格局的變化,或者政府或第三方付款人對我們的產品作出的不利決定,這可能會減少對我們產品的需求或我們可以為此類產品收取的價格。
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•與我們的總體負債水平相關的風險,包括我們償還債務和為債務再融資的能力,這取決於資本市場和整體宏觀經濟環境以及我們當時的財務狀況。
•國內外醫療保健行業或醫療實踐的變化導致使用我們產品的手術減少或定價壓力增加,包括醫療保健提供商制定的成本削減措施以及醫療保健提供商之間的持續整合。
•對我們的供應鏈產生不利影響的監管或其他事件(例如公共衞生危機)的影響,包括我們製造(包括消毒)產品的能力(尤其是在產品線的生產或消毒業務集中在一家或多家工廠的情況下),此類製造(包括消毒)所需的供應商(包括獨家供應商)的材料或組件或服務,或向我們的客户提供產品的能力,包括影響關鍵分銷商的事件。特別是,監管部門越來越關注消毒過程中環氧乙烷的使用和排放,並且已經提出了額外的監管要求,這些要求將來可能會對BD或我們的第三方消毒提供商產生不利影響。
•我們的信息技術系統或產品的安全漏洞可能會損害我們開展業務的能力,導致BD商業祕密丟失或以其他方式泄露BD或其客户、供應商和其他業務合作伙伴或患者的敏感信息,包括敏感的個人數據,或導致我們某些產品的產品功效或安全問題,並導致監管機構採取行動或民事訴訟。
•與我們的產品有關的產品功效或安全問題導致產品滯留或召回、FDA 或外國同行採取監管行動(包括對未來產品許可的限制和民事處罰)、銷售和產品責任索賠下降以及我們的聲譽受損。收購CareFusion後,我們的美國輸液泵業務正在根據與美國食品藥品管理局簽訂的同意令運營。該同意令授權美國食品和藥物管理局在未來發生任何違規行為時命令我們的美國輸液泵業務停止生產和分銷產品、召回產品或採取其他行動,如果受該法令約束的企業不遵守同意令的任何規定,則下令支付鉅額金錢賠償。根據我們對美國食品藥品管理局的承諾,更換或修復BD Alaris™ 輸液系統並在美國重返市場的總體時機可能會受到客户準備程度、供應連續性以及我們與食品藥品管理局的持續合作等因素的影響。
•產品開發中固有的困難,包括可能無法成功地繼續進行技術創新,成功完成臨牀試驗,獲得和維持美國和國外的監管批准和註冊,為我們的產品獲得知識產權保護,獲得新產品的保險和足夠的報銷,或獲得和維持產品的市場認可,以及競爭對手可能就專利或其他知識產權提出侵權索賠,所有這些都可能發生排除或延遲產品的商業化。延遲獲得 FDA 或其他監管機構的必要批准或許可,或者監管程序的變化,也可能會推遲產品的發佈並增加開發成本。
•公共衞生危機,例如流行病和流行病,包括 COVID-19,可能對我們的業務、全球經濟和全球醫療體系產生的任何影響。這可能包括對我們產品需求的減少、我們的運營或供應商和客户的運營中斷、供應鏈中斷或運輸成本的增加。
•美國聯邦或外國法律和政策變化的影響,這些變化可能會影響財政和税收政策、税收(包括税收改革,例如實施全球最低税,可能會對跨國公司產生不利影響)以及國際貿易,包括進出口監管和國際貿易協議。特別是,美國或其他國家徵收的關税、制裁或其他貿易壁壘可能會對我們的供應鏈成本產生不利影響,或以其他方式對我們的經營業績產生不利影響。
•將我們以前的糖尿病護理業務分拆為用於美國聯邦所得税目的的免税交易的相關風險。
•業務合併或資產剝離的影響,包括與收購相關成本相關的任何收益波動,以及我們成功整合可能收購的任何業務的能力。
•我們在新興市場滲透或擴大業務的能力,這取決於當地的經濟和政治條件,以及我們對生產設施和配送網絡進行必要的基礎設施改善的能力。
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•削減赤字的努力或其他減少政府醫療和研究資金可用性的行動,這可能會削弱對我們產品的需求,導致額外的定價壓力,並帶來與此類銷售相關的潛在收款風險。
•大學或美國以及國際政府對生命科學研究的資助和政策的波動。
•我們招聘和留住關鍵員工的能力以及勞動條件的影響,這些影響可能會增加員工流失率或增加我們的勞動力和運營成本,並對我們有效運營業務的能力產生負面影響。
•由於資金限制、整合或其他原因,對我們向製藥公司出售的產品的需求波動,這些產品用於製造這些公司的產品或與這些公司的產品一起出售。
•氣候變化的影響,或應對氣候變化的法律、監管或市場措施,例如温室氣體排放監管、零碳能源和可持續發展規定、額外的燃料和能源税,以及不斷變化的客户偏好和要求,例如與使用相關材料有關的偏好和要求,對環境足跡較低的產品的需求增加,以及公司制定和證明在温室氣體減排計劃和目標方面取得的進展。
•自然災害,包括颶風、龍捲風、風暴、火災、地震和洪水以及其他極端天氣事件、全球健康流行病、戰爭、恐怖主義、勞動力中斷和國際衝突的影響,這些影響可能導致嚴重的經濟混亂和政治和社會不穩定,導致對我們產品的需求減少,對我們的製造和分銷能力產生不利影響或導致供應鏈中斷。
•與涉嫌違法行為(包括聯邦和/或州醫療計劃(例如醫療保險或醫療補助)和/或銷售和營銷行為(例如調查傳票和BD收到的民事調查要求)、反腐敗和相關內部控制違規行為、反壟斷索賠、證券法規定的潛在反腐敗和相關內部控制違規行為有關的未決和/或未來可能提起的訴訟或其他訴訟,和/或傳票和索取相關信息的請求索賠、產品責任(可能涉及尋求集體訴訟地位或尋求建立多地區訴訟程序的訴訟,包括與我們的疝氣修復植入物產品、女性外科失禁產品、vena cava過濾器產品和植入式端口有關的未決索賠)、與環境問題、數據隱私泄露和專利侵權有關的索賠,以及與任何此類索賠相關的保險的可用性或可收性。
•影響我們國內外業務的新法律法規或不斷變化的法律法規,或執法慣例的變化,包括但不限於與銷售行為、環境保護和報告、價格控制、隱私、網絡安全以及上市後階段新產品和產品的許可和監管要求相關的法律。特別是,美國和其他國家可能會對註冊、標籤或違禁材料施加新的要求,這可能要求我們重新註冊已經上市的產品,或以其他方式影響我們銷售產品的能力。世界各地的環境法,特別是有關温室氣體排放的法律,也變得越來越嚴格,這可能會增加我們的運營成本,或者需要改變我們的製造工廠或流程或供應商的生產工廠或流程,或者導致對BD的責任。
•有關BD業務或運營的負面媒體曝光或其他宣傳的影響,包括對BD聲譽或對其產品需求的影響。
•市場波動對BD養老金計劃中資產價值以及精算利率和資產回報率假設的影響,這可能要求BD向計劃繳納額外款項或增加我們的養老金計劃支出。
•我們從可能採取的重組計劃(如果有)中獲得預期收益的能力。
•由FASB或SEC發佈新的或修訂的會計準則。
上述清單列出了許多(但不是全部)可能影響我們實現任何前瞻性陳述中描述的業績的能力的因素。投資者應明白,不可能預測或確定所有這些因素,不應將此清單視為對所有潛在風險和不確定性的完整陳述。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
自截至2023年9月30日的財政年度結束以來,報告的信息沒有實質性變化。
第 4 項。控制和程序
截至2023年12月31日,BD管理層在BD首席執行官兼首席財務官的參與下,對BD披露控制和程序(定義見1934年《證券交易法》第13a-15(e)條)的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估,首席執行官兼首席財務官得出結論,截至本報告所涉期末,這些披露控制和程序的設計和運作是有效的,旨在確保這些實體內的其他人將與BD及其合併子公司有關的重大信息告知他們。
在截至2023年12月31日的財政季度中,我們對財務報告的內部控制沒有變化,這些變化與上述評估有關,這些變化對BD財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。


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第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
作為原告和被告,我們參與了各種法律訴訟,包括我們的2023年年度報告以及本報告簡明合併財務報表附註5中規定的產品責任和環境問題,該報告以引用方式納入本報告。


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第 1A 項。風險因素

我們先前在2023年年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表列出了有關我們在截至2023年12月31日的季度中購買BD普通股的某些信息。
發行人購買股票證券
在截至2023年12月31日的三個月中的總數
購買的股票 (1)
平均價格
按每人支付
分享
的總數
購買的股票
作為其中的一部分
公開
已宣佈的計劃
或程序
最大數量
當年 5 月的股票數量
還未被購買
根據計劃或
程序 (2)
2023 年 10 月 1 日至 31 日1,086$256.748,799,998
2023 年 11 月 1 日至 30 日 (3)
1,718,377236.051,718,1407,081,858
2023 年 12 月 1 日至 31 日 (3)
400,081236.05400,0816,681,777
總計2,119,544$236.062,118,2216,681,777
(1) 包括信託基金在本季度通過公開市場交易購買的與BD的遞延薪酬和退休金恢復計劃以及1996年董事延期計劃有關的1,323股股票。
(2) 代表根據董事會於2021年11月3日批准的回購計劃提供的1,000萬股股票,該回購計劃沒有到期日。
(3) 購買的股票包括根據加速股票回購(“ASR”)協議在支付5億美元后收到的1,718,140股普通股的初始交付,該協議於2023年11月執行,以及根據ASR協議的最終結算於2023年12月另外交付的400,081股普通股。上表中每股支付的總平均價格反映了BD股票在ASR協議期限內的成交量加權平均價格。有關本交易的其他披露載於本報告簡明合併財務報表附註3中。
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第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項礦山安全披露
不適用。
第 5 項其他信息
規則 10b5-1 和非規則 10b5-1 交易安排
在截至2023年12月31日的三個月中,我們的某些官員採用了《交易法》第S-K條第408(a)項定義的 “第10b5-1條交易安排”,如下所示。
開啟 2023年11月10日, 莎娜·尼爾, 執行副總裁兼首席人事官 BD 的 採用 旨在滿足《交易法》第10b5-1(c)條條件的交易計劃。尼爾女士的計劃是(i)出售至多 1,930 BD 普通股的股份以及 (ii) 出售不超過 1,916 歸屬定期歸屬單位(“TVU”)後的BD普通股股份,扣除為繳納適用税款而預扣的股份。銷售將根據計劃中規定的價格和公式進行,該計劃將在計劃下所有股票出售之日和2024年11月10日兩者中較早者終止。
開啟 2023年11月17日, 克里斯托弗·德洛雷菲斯, 執行副總裁兼首席財務官 BD 的 採用 旨在滿足《交易法》第10b5-1(c)條條件的交易計劃。DeloRefice先生的計劃是出售至多 2500 BD 普通股的股份。銷售將根據計劃中規定的價格和公式進行,該計劃將在計劃下所有股票出售之日和2024年11月15日兩者中較早者終止。
開啟 2023年12月13日, 安託萬·埃澤爾, 執行副總裁、北美總裁兼首席營銷官 BD 的 採用 旨在滿足《交易法》第10b5-1(c)條條件的交易計劃。埃澤爾先生的計劃是(i)出售至多 2,831 BD 普通股的股份以及 (ii) 出售不超過 478 歸屬TVU時BD普通股的股份,扣除為繳納適用税款而預扣的股份。銷售將根據計劃中規定的價格和公式進行,該計劃將在計劃下所有股票出售之日和2024年11月15日兩者中較早者終止。
開啟 2023年12月14日, 託馬斯·斯波雷爾, 高級副總裁兼財務總監、首席會計官兼國際首席財務官 BD 的 採用 旨在滿足《交易法》第10b5-1(c)條條件的交易計劃。Spoerel 先生的計劃是出售高達 582 BD 普通股的股份。銷售將根據計劃中規定的價格和公式進行,該計劃將在計劃下所有股票出售之日和2024年12月15日兩者中較早者終止。
在截至2023年12月31日的三個月中,我們的高級管理人員或董事均未加入 採用 要麼 終止 任何 “非規則10b5-1交易安排”,如《交易法》第S-K條第408(a)項所定義。
37


第 6 項。展品
10.1
執行官現金遣散費政策(參照註冊人於2023年11月27日提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入)。
22
擔保證券的子公司發行人。
31
  根據美國證券交易委員會規則13a-14(a)對首席執行官和首席財務官進行認證。
32
  根據美國法典第18編第13a-14(b)條和第63章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。
101  本報告中的以下材料採用ixBRL(在線可擴展業務報告語言)格式:(i)簡明合併資產負債表,(ii)簡明合併收益表,(iii)簡明合併收益表,(iv)簡明合併現金流量表,(v)簡明合併財務報表附註。
104封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。


38


簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
貝克頓、狄金森和公司
(註冊人)
日期:2024 年 2 月 1 日
/s/ 克里斯托弗·J·德洛雷菲斯
克里斯托弗·J·德洛雷菲斯
執行副總裁兼首席財務官
(首席財務官)
/s/ 託馬斯·斯波雷爾
託馬斯·J·斯波雷爾
高級副總裁兼財務總監、首席會計官兼國際總裁
財務官員
(首席會計官)
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