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投資者關係聯繫人
迪恩·裏德隆
Cognyte 軟件有限公司
IR@cognyte.com
Cognyte公佈2025財年第一季度
財務業績
繼續推動收入增長和強勁的利潤擴張
提高了2025財年的指導方針
以色列赫茲利亞,2024年6月18日——調查分析軟件領域的全球領導者Cognyte Software Ltd.(納斯達克股票代碼:CGNT)(“公司”、“Cognyte”、“我們” 和 “我們的”)今天公佈了截至2024年4月30日的三個月(“FYE25 第一季度”)的業績。
FYE25 第一季度財務摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年4月30日的三個月 | | 截至 2023 年 4 月 30 日的三個月 |
(以千計,每股數據除外) | GAAP | | 非公認會計準則 | | GAAP | | 非公認會計準則 |
收入 | 82,714 美元 | | 82,714 美元 | | 73,266 美元 | | 73,378 美元 |
毛利率 | 70.6% | | 71.1% | | 67.9% | | 68.4% |
基本每股收益和攤薄後每股收益* | 美元 (0.07) | | $ (0.04) | | 美元 (0.13) | | 美元 (0.11) |
*我們對前一時期的非公認會計準則所得税進行了調整,詳見腳註3。
Cognyte首席執行官埃拉德·沙龍表示:“隨着我們繼續實現收入增長和利潤擴大,我們今年開局良好。”“我們的研究結果表明了我們在商業模式中建立的槓桿作用。我們的客户正面臨着重大的、不斷增長和不斷變化的挑戰,他們期望我們提供解決方案,以有效履行其使命,讓世界更安全。鑑於我們的勢頭和良好的知名度,我們提高了對 FYE25 的前景。我們繼續對擺在我們面前的機會感到興奮,並相信我們有能力實現可持續增長和盈利能力的持續改善。”
Cognyte首席財務官戴維·阿巴迪表示:“我們的第一季度財務業績強勁,本季度末我們有1.07億美元的現金,沒有債務。”“我們現在預計,FYE25 全年收入為3.44億美元,正負2%,相當於該區間中點的同比增長約10%。憑藉我們在商業模式中的槓桿作用,我們現在預計調整後的息税折舊攤銷前利潤約為2200萬美元,並將從運營中產生約3700萬美元的現金。”
FYE25 展望
我們對截至2025年1月31日的財年(“FYE25” 和 “2025財年”)的非公認會計準則展望如下:
•收入:中點為3.44億美元,區間為+/ -2%,較上年收入增長約10%。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤:在收入展望的中點處約為2200萬美元。
•攤薄後每股收益:收入展望中點虧損0.07美元。
我們對 FYE25 的非公認會計準則展望不包括以下我們能夠合理確定地量化的公認會計原則指標,如下文 “有關非公認會計準則財務指標和運營指標的補充信息” 下進一步描述:
•攤銷約30萬美元的無形資產。
我們對 FYE25 的非公認會計準則展望不包括以下我們能夠提供一系列可能重要的公認會計原則指標:
•假設我們普通股的市場價格總體上與當前水平一致,股票薪酬預計將在約1,600萬美元至1,800萬美元之間。
有關我們對 FYE25 的預期的更多信息,請參閲我們將於 2024 年 6 月 18 日舉行的第一季度 FYE25 電話會議。
我們的非公認會計準則展望不包括可能在本報告發布之日之後完成的任何業務收購的潛在影響,除非另有説明,否則反映的外幣匯率與當前匯率大致一致。
由於與這些項目相關的不可預測性和不確定性,如果不做出不合理的努力,我們就無法對不包括在非公認會計準則展望中的其他公認會計準則指標進行對賬,包括未來業務收購或收購支出、未來重組費用和非公認會計準則所得税調整的影響。出於同樣的原因,我們無法評估這些排除物品的可能重要性。儘管歷史業績可能無法預示未來的業績,但截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月,不包括在非公認會計準則展望中的GAAP指標的實際金額分別顯示在本新聞稿的表4中。
電話會議信息
我們將在美國東部時間今天上午 8:30 舉行電話會議,討論截至2024年4月30日的三個月的業績。Cognyte網站的 “投資者關係” 部分將提供帶有演示幻燈片的電話會議的實時網絡直播。有興趣參與問答環節的人需要在:https://register.vevent.com/register/BIf9106636f25c4915aac4ff9766128756 註冊,以獲得撥入號碼和唯一的密碼,以便無縫接聽電話。建議您在活動開始前 10 分鐘加入(儘管您可以在通話期間隨時註冊和撥號)。電話會議的存檔網絡直播也將在公司網站的 “投資者” 部分播出。
關於非公認會計準則財務指標
本新聞稿和隨附的表格包括非公認會計準則財務指標。有關這些非公認會計準則財務指標的描述,包括管理層使用每種衡量標準的原因以及非公認會計準則財務指標的對賬
已完成期間的GAAP財務指標與根據GAAP編制的最直接可比的財務指標相同,請參閲下表以及本新聞稿末尾的 “有關非公認會計準則財務指標的補充信息”。
關於 Cognyte 軟件有限公司
Cognyte Software Ltd. 是調查分析軟件領域的全球領導者,為各種政府和其他組織提供可操作的情報,創造更安全的世界™。我們的開放界面軟件旨在幫助客户加快和提高調查和決策的有效性。數以百計的客户依靠我們的解決方案來加快和開展調查並獲得見解,從而識別、消除和應對對國家安全的威脅,應對不同形式的犯罪和恐怖活動。在 www.cognyte.com 上了解更多信息。
對前瞻性陳述的警告
本新聞稿包含1995年《私人證券訴訟改革法》和1934年《美國證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括有關預期、預測、觀點、機會、計劃、戰略、信念的陳述,以及與Cognyte相關的類似效果的陳述。本新聞稿中包含的所有與歷史事實無關的陳述均應被視為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述不能保證未來的業績,是基於管理層的預期,涉及許多已知和未知的風險、不確定性、假設和其他重要因素,其中任何因素都可能導致我們的實際業績或條件與前瞻性陳述中表達或暗示的業績或條件存在重大差異。可能導致我們的實際業績或狀況與當前預期存在重大差異的一些因素包括:宏觀經濟和/或全球狀況變化影響的不確定性;與政府合同依賴相關的風險,包括採購風險、與2023年10月7日哈馬斯和其他恐怖組織襲擊以色列期間的運營挑戰以及以色列對他們的戰爭相關的風險;與地緣政治變化和投資者知名度限制相關的風險;與地緣政治變化和投資者知名度限制相關的風險;與之相關的風險通貨膨脹和相關波動對我們財務業績的影響;與我們所面臨的監管限制的不利變化相關的風險;與全球供應鏈中斷影響相關的風險;健康流行病或流行病或為應對此類流行病而採取的行動所產生的風險;與客户集中度相關的風險以及與我們準確預測收入和支出的能力相關的挑戰;與我們的業務或運營相關的政治和聲譽因素相關的風險;與我們跟上技術進步和挑戰以及不斷變化的行業標準的能力有關;與專有權利侵權索賠相關的風險;與我們的產品或產品中使用的任何組件的缺陷、運營問題或網絡攻擊脆弱性相關的風險;與我們的知識產權保護優勢相關的風險;我們可能無法與主要經銷商、合作伙伴和系統集成商建立和維持關係的風險以及與依賴第三方相關的風險-某些組件、產品或服務的方供應商;由於我們所有市場的激烈競爭而產生的風險;與我們的漫長銷售週期和解決方案的複雜性相關的挑戰;與我們留住、招聘和培訓合格人員的能力或成本相關的風險;與我們妥善管理業務和運營投資、執行增長或戰略舉措的能力相關的風險;與收購、戰略投資、合作伙伴關係或聯盟相關的風險;安全風險漏洞或失誤,包括網絡攻擊、信息技術系統泄露、故障或中斷;與敏感、機密或機密信息處理不當或被認為處理不當相關的風險;與我們未能遵守法律相關的風險;與我們的信貸額度相關的風險或我們可能遇到的流動性或營運資金問題以及我們可能無法以合理條件獲得融資來源的相關風險;與不斷變化的税收法律法規、税率和持續影響相關的風險我們開展業務的國家可獲得的預期税收優惠;與我們的重大國際業務相關的風險,包括我們在以色列的業務、外匯匯率波動以及受政治或經濟不穩定影響的地區敞口造成的風險;與我們的業務和我們運營的市場相關的複雜和不斷變化的監管環境相關的風險;與我們現有基礎設施、系統、流程、政策、程序、內部控制和人員是否足以應付我們當前業務相關的風險以及未來的運營和報告需求;與我們作為獨立上市公司的有限運營歷史相關的風險;與我們從Verint分拆出來的税收待遇相關的風險;與適用於以色列公司的不同公司治理要求相關的風險以及與成為外國私人發行人相關的風險。以及我們向本公司提交的截至2024年1月31日財年的20-F表最新年度報告中第3.D節 “風險因素” 中規定的其他風險美國證券交易委員會(“SEC”)2024 年 4 月 9 日,以及我們隨後向美國證券交易委員會提交的文件。此外,我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險和不確定性不時出現。我們的管理層無法預測所有風險和不確定性,也無法評估
所有因素對其業務的影響,或任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的業績存在重大差異。鑑於這些風險、不確定性和假設,本新聞稿中討論的前瞻性事件和情況本質上是不確定的,可能不會發生,實際結果可能與前瞻性陳述中的預期或暗示存在重大和不利的差異。因此,您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。本新聞稿中的任何前瞻性陳述僅代表截至本新聞稿發佈之日。除非法律另有要求,否則公司沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件、情況變化還是任何其他原因。
表 1
COGNYTE 軟件有限公司
簡明合併運營報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 4月30日 | | |
(除每股數據外,以千計) | | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | | |
收入: | | | | | | | | |
軟件 | | $ | 31,445 | | | $ | 25,372 | | | | | |
軟件服務 | | 44,355 | | | 41,093 | | | | | |
專業服務及其他 | | 6,914 | | | 6,801 | | | | | |
總收入 | | 82,714 | | | 73,266 | | | | | |
收入成本: | | | | | | | | |
軟件 | | 5,850 | | | 3,337 | | | | | |
軟件服務 | | 10,635 | | | 11,072 | | | | | |
專業服務及其他 | | 7,847 | | | 9,088 | | | | | |
| | | | | | | | |
總收入成本 | | 24,332 | | | 23,497 | | | | | |
毛利潤 | | 58,382 | | | 49,769 | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | |
研究和開發,網絡 | | 26,825 | | | 27,747 | | | | | |
銷售、一般和管理 | | 33,766 | | | 28,800 | | | | | |
其他收購的無形資產的攤銷 | | 73 | | | 90 | | | | | |
運營費用總額 | | 60,664 | | | 56,637 | | | | | |
營業虧損 | | (2,282) | | | (6,868) | | | | | |
其他收入,淨額: | | | | | | | | |
利息收入 | | 568 | | | 369 | | | | | |
利息支出 | | (10) | | | (3) | | | | | |
其他收入,淨額: | | 198 | | | 944 | | | | | |
其他收入總額,淨額 | | 756 | | | 1,310 | | | | | |
所得税準備金前的虧損 | | (1,526) | | | (5,558) | | | | | |
所得税準備金 | | 2,075 | | | 1,869 | | | | | |
淨虧損 | | (3,601) | | | (7,427) | | | | | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | | 1,516 | | | 1,326 | | | | | |
歸屬於Cognyte軟件有限公司的淨虧損 | | $ | (5,117) | | | $ | (8,753) | | | | | |
| | | | | | | | |
歸屬於Cognyte Software Ltd的每股淨虧損 | | | | | | | | |
基本款和稀釋版 | | $ | (0.07) | | | $ | (0.13) | | | | | |
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| | | | | | | | |
加權平均已發行股數: | | | | | | | | |
基本款和稀釋版 | | 71,029 | | | 68,901 | | | | | |
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表 2
COGNYTE 軟件有限公司
簡明合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 4月30日 | | 1月31日 |
| | 2024 | | 2024 |
(以千計) | | (未經審計) | | (已審計) |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 98,803 | | | $ | 74,477 | |
限制性現金和現金等價物以及限制性銀行定期存款 | | 8,333 | | 8,666 |
| | | | |
應收賬款,扣除信貸損失備抵金分別為300萬美元和270萬美元 | | 90,057 | | 113,260 |
合同資產,扣除140萬美元信貸損失備抵後 | | 9,248 | | 8,859 |
庫存 | | 22,385 | | 24,584 |
預付費用和其他流動資產 | | 33,532 | | 35,135 |
流動資產總額 | | 262,358 | | 264,981 |
財產和設備,淨額 | | 24,643 | | 24,384 |
經營租賃使用權資產 | | 32,509 | | 33,833 |
善意 | | 126,450 | | 126,563 |
無形資產,淨額 | | 186 | | 258 |
遞延所得税 | | 2,784 | | 2,928 |
其他資產 | | 18,805 | | 19,135 |
| | | | |
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| | | | |
| | | | |
總資產 | | $ | 467,735 | | | $ | 472,082 | |
| | | | |
負債和股東權益 | | | | |
流動負債: | | | | |
| | | | |
應付賬款 | | $ | 18,173 | | | $ | 20,863 | |
應計費用和其他流動負債 | | 83,283 | | 75,826 |
合同負債 | | 96,312 | | 93,778 |
| | | | |
流動負債總額 | | 197,768 | | 190,467 |
長期合同負債 | | 21,868 | | 29,362 |
遞延所得税 | | 1,977 | | 1,964 |
經營租賃負債 | | 27,016 | | 27,950 |
其他負債 | | 6,582 | | 7,606 |
負債總額 | | 255,211 | | 257,349 |
承付款和或有開支 | | | | |
股東權益: | | | | |
普通股——面值0美元;授權3億股。截至2024年4月30日和2024年1月31日分別發行了71,279,157股和70,996,535股;截至2024年4月30日和2024年1月31日已發行71,265,540股和70,996,535股股票 | | — | | — |
額外的實收資本 | | 358,988 | | 355,097 |
| | | | |
| | | | |
累計赤字 | | (149,708) | | (144,592) |
| | | | |
| | | | |
累計其他綜合虧損 | | (14,829) | | (12,630) |
| | | | |
Cognyte 軟件有限公司股東權益總額 | | 194,451 | | 197,875 |
非控股權益 | | 18,073 | | 16,858 |
股東權益總額 | | 212,524 | | 214,733 |
負債和股東權益總額 | | $ | 467,735 | | | $ | 472,082 | |
表 3
COGNYTE 軟件有限公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至4月30日的三個月, |
(以千計) | | 2024 | | 2023 | | |
來自經營活動的現金流: | | | | | | |
淨虧損 | | $ | (3,601) | | | $ | (7,427) | | | |
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | | | | |
折舊和攤銷 | | 3,275 | | | 3,343 | | | |
信用損失備抵金 | | 625 | | | (33) | | | |
| | | | | | |
股票薪酬,不包括現金結算的獎勵 | | 3,891 | | | 1,915 | | | |
遞延所得税準備金 | | 95 | | | 44 | | | |
衍生金融工具的非現金收益,淨額 | | (200) | | | (308) | | | |
| | | | | | |
其他非現金項目,淨額 | | 55 | | | 37 | | | |
運營資產和負債的變化: | | | | | | |
應收賬款 | | 25,917 | | | 16,081 | | | |
合同資產 | | (4,217) | | | (476) | | | |
庫存 | | 1,433 | | | (1,293) | | | |
預付費用和其他資產 | | (4,585) | | | 3,940 | | | |
應付賬款和應計費用 | | 4,600 | | | (3,573) | | | |
合同負債 | | (4,753) | | | 6,172 | | | |
其他負債 | | (867) | | | 640 | | | |
其他,淨額 | | (214) | | | (135) | | | |
經營活動提供的淨現金 | | 21,454 | | | 18,928 | | | |
| | | | | | |
來自投資活動的現金流: | | | | | | |
| | | | | | |
購買財產和設備 | | (1,299) | | | (1,638) | | | |
購買短期投資 | | — | | | (23,935) | | | |
短期投資的到期日和銷售 | | — | | | 17,186 | | | |
未指定為套期保值的衍生金融工具的結算 | | 107 | | | (245) | | | |
為資本化軟件開發成本支付的現金 | | (586) | | | (518) | | | |
業務剝離的收益,扣除成本 | | 4,943 | | | — | | | |
限制性銀行定期存款的變化,包括長期存款 | | 259 | | | (1) | | | |
| | | | | | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | | 3,424 | | | (9,150) | | | |
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外幣對現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的影響 | | (662) | | | (61) | | | |
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的淨增加(減少) | | 24,215 | | | 9,717 | | | |
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物,期初 | | 80,396 | | | 39,044 | | | |
期末現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | | $ | 104,611 | | | $ | 48,761 | | | |
| | | | | | |
期末現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的對賬: | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 98,803 | | | $ | 44,499 | | | |
限制性現金和現金等價物以及限制性銀行定期存款中包含的限制性現金和現金等價物 | | 5,768 | | | 4,162 | | | |
其他資產中包含的限制性現金和現金等價物 | | 40 | | | 100 | | | |
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物總額 | | $ | 104,611 | | | $ | 48,761 | | | |
表 4
COGNYTE 軟件有限公司
GAAP指標與非GAAP指標的對賬
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至4月30日的三個月 | | |
(以千計,每股數據除外) | | 2024 | | 2023 | | | | |
收入 |
GAAP 總收入 | | $ | 82,714 | | $ | 73,266 | | | | |
收入調整 | | — | | 112 | | | | |
非公認會計準則收入總額 | | $ | 82,714 | | $ | 73,378 | | | | |
| | | | | | | | |
毛利和毛利率 | | | | | | | | |
GAAP 毛利 | | 58,382 | | 49,769 | | | | |
GAAP 毛利率 | | 70.6 | % | | 67.9 | % | | | | |
收入調整 | | — | | 112 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
股票薪酬支出 | | 413 | | 313 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
非公認會計準則毛利 | | $ | 58,795 | | $ | 50,194 | | | | |
非公認會計準則毛利率 | | 71.1 | % | | 68.4 | % | | | | |
| | | | | | | | |
研究和開發,網絡 | | | | | | | | |
GAAP 研究與開發,淨值 | | 26,825 | | 27,747 | | | | |
佔公認會計準則收入的百分比 | | 32.4 | % | | 37.9 | % | | | | |
股票薪酬支出 | | (440) | | (472) | | | | |
| | | | | | | | |
重組費用,淨額 | | (44) | | (79) | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
非公認會計準則研發,淨額 | | $ | 26,341 | | $ | 27,196 | | | | |
佔非公認會計準則收入的百分比 | | 31.8 | % | | 37.1 | % | | | | |
| | | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | | | | | | | | |
GAAP 銷售、一般和管理費用 | | 33,766 | | 28,800 | | | | |
佔公認會計準則收入的百分比 | | 40.8 | % | | 39.3 | % | | | | |
股票薪酬支出 | | (3,037) | | (1,130) | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
離職(費用)收入 | | (5) | | 1,024 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他調整 | | (97) | | (172) | | | | |
非公認會計準則銷售、一般和管理費用 | | $ | 30,627 | | $ | 28,522 | | | | |
佔非公認會計準則收入的百分比 | | 37.0 | % | | 38.9 | % | | | | |
| | | | | | | | |
營業收入(虧損)、營業利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | | | |
GAAP 營業虧損 | | (2,282) | | (6,868) | | | | |
GAAP 營業利潤率 | | (2.8) | % | | (9.4) | % | | | | |
收入調整 | | — | | 112 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
股票薪酬支出 | | 3,890 | | 1,915 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
離職費用(收入),淨額 | | 5 | | (1,024) | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他調整 | | 214 | | 341 | | | | |
非公認會計準則營業收入(虧損) | | $ | 1,827 | | $ | (5,524) | | | | |
折舊和攤銷 | | 3,194 | | 3,248 | | | | |
調整後 EBITDA | | $ | 5,021 | | $ | (2,276) | | | | |
非公認會計準則營業利潤率 | | 2.2 | % | | (7.5) | % | | | | |
調整後息折舊攤銷前利潤率 | | 6.1 | % | | (3.1) | % | | | | |
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| | 截至4月30日的三個月 | | |
(以千計,每股數據除外) | | 2024 | | 2023 | | | | |
其他收入對賬: | | | | | | | | |
GAAP 其他收入,淨額 | | 756 | | 1,310 | | | | |
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業務剝離 | | 12 | | 160 | | | | |
非公認會計準則其他收入,淨額 | | $ | 768 | | $ | 1,470 | | | | |
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税收準備金對賬 | | | | |
GAAP 條款 | | 2,075 | | 1,869 | | | | |
有效所得税税率 | | (136.0)% | | (33.6%) | | | | |
非公認會計準則税收調整(腳註 3) | | 1,498 | | 325 | | | | |
非公認會計準則條款(腳註3) | | $ | 3,573 | | $ | 2194 | | | | |
非公認會計準則有效所得税税率(腳註 3) | | 137.7% | | (54.1)% | | | | |
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歸因於 Cognyte 軟件有限公司對賬的淨虧損 | | | | | | |
歸屬於Cognyte軟件有限公司的GAAP淨虧損 | | $ | (5,117) | | $ | (8,753) | | | | |
收入調整 | | — | | 112 | | | | |
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股票薪酬支出 | | 3,890 | | 1,915 | | | | |
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離職費用(收入),淨額 | | 5 | | (1,024) | | | | |
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非公認會計準則税收調整(腳註 3) | | (1,498) | | (325) | | | | |
其他非公認會計準則調整 | | 226 | | 501 | | | | |
調整總額(腳註 3) | | 2,623 | | 1,179 | | | | |
歸屬於Cognyte Software Ltd.的非公認會計準則淨虧損(腳註3) | | (2,494) | | (7,574) | | | | |
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該表比較了歸屬於Cognyte Software Ltd.的GAAP攤薄後每股淨虧損和歸屬於Cognyte Software Ltd.的非公認會計準則攤薄後每股淨虧損 |
歸屬於Cognyte Software Ltd的GAAP攤薄後每股淨虧損 | | $ | (0.07) | | $ | (0.13) | | | | |
歸屬於Cognyte Software Ltd.的非公認會計準則攤薄後每股淨虧損(腳註3) | | $ | (0.04) | | $ | (0.11) | | | | |
用於計算攤薄淨虧損的GAAP加權平均股票 | | 71,029 | | 68,901 | | | | |
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用於計算歸屬於Cognyte Software Ltd的每股淨虧損的非公認會計準則攤薄加權平均股票 | | 71,029 | | 68,901 | | | | |
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歸屬於Cognyte軟件有限公司的GAAP淨虧損與調整後的息税折舊攤銷前利潤的對賬表 |
歸屬於Cognyte軟件有限公司的GAAP淨虧損 | | $ | (5,117) | | $ | (8,753) | | | | |
佔公認會計準則收入的百分比 | | (6.2) | % | | (11.9) | % | | | | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | | 1,516 | | 1,326 | | | | |
GAAP 條款 | | 2,075 | | 1,869 | | | | |
GAAP 其他收入,淨額 | | (756) | | (1,310) | | | | |
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折舊和攤銷 | | 3,194 | | 3,248 | | | | |
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股票薪酬支出 | | 3,890 | | 1,915 | | | | |
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離職費用(收入),淨額 | | 5 | | (1,024) | | | | |
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其他調整 | | 214 | | 453 | | | | |
調整後 EBITDA | | $ | 5,021 | | $ | (2,276) | | | | |
佔非公認會計準則收入的百分比 | | 6.1 | % | | (3.1) | % | | | | |
表 5
COGNYTE 軟件有限公司
按固定貨幣計算收入變化
(未經審計)
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| | | | 三個月已結束 |
(以千計) | | | | | | GAAP 收入 | | 非公認會計準則收入 |
截至2023年4月30日的三個月的收入 | | | | | | $ | 73,266 | | $ | 73,378 |
截至2024年4月30日的三個月的收入 | | | | | | $ | 82,714 | | $ | 82,714 |
截至2024年4月30日的三個月按固定貨幣計算的收入 (2) | | | | | | $ | 82,945 | | $ | 82,945 |
報告的同期收入變化 | | | | | | 12.9 | % | | 12.7 | % |
外幣匯率變動的影響百分比 | | | | | | 0.3 | % | | 0.3 | % |
固定貨幣同期收入變化 | | | | | | 13.2 | % | | 13.0 | % |
有關更多信息,請參閲本新聞稿末尾的 “關於固定貨幣的補充信息”。
腳註
(1)(截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月,扣除退款後的實際繳納的現金税分別為240萬美元和100萬美元。
(2) 截至2024年4月30日的三個月,按固定貨幣計算的收入是使用截至2023年4月30日的三個月的平均外幣匯率,而不是本期的實際外幣匯率,將本期GAAP或非GAAP外幣收入(如適用)轉換為美元計算得出的。
(3) 本季度的非公認會計準則所得税調整反映了我們的非公認會計準則所得税的計算方式從現金基礎(我們預計在本年度繳納的所得税)到應計制的變化,詳見 “非公認會計準則財務指標的補充信息”-“非公認會計準則所得税調整”。對前一時期的比較數字作了相應調整。截至2023年6月15日的三個月,根據先前的計算方法,非公認會計準則所得税準備金、歸屬於Cognyte Software Ltd.的非公認會計準則淨虧損和歸屬於Cognyte Software Ltd.的非公認會計準則攤薄後每股淨虧損分別為1,060萬美元、1,590萬美元和0.23美元。
Cognyte 軟件有限公司及其子公司
有關非公認會計準則財務指標的補充信息
新聞稿包括未按照公認會計原則編制的某些財務指標的對賬,包括非公認會計準則收入、非公認會計準則毛利率和毛利率、非公認會計準則研發費用、淨額、非公認會計準則銷售、一般和管理費用、非公認會計準則經營(虧損)收入和營業利潤率、非公認會計準則其他收入(支出)、淨額、非公認會計準則所得税準備金和非公認會計準則有效所得税税率、非公認會計準則有效所得税税率、非公認會計準則有效所得税税率、非公認會計準則有效所得税税率歸屬於Cognyte的GAAP淨(虧損)收益、調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率,非公認會計準則攤薄歸屬於Cognyte的每股淨(虧損)收益以及用於計算此類衡量標準的非公認會計準則攤薄加權平均股票。上表包括本新聞稿中公佈的已完成期間的每項非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬。
我們認為,這些非公認會計準則財務指標與相應的GAAP指標結合使用,可通過以下方式為投資者提供有關我們業務財務業績的有用補充信息:
•通過排除某些項目,這些項目要麼金額和頻率存在顯著差異,要麼基於主觀假設,要麼在某些情況下是計劃外或難以預測的,要麼排除在不同時期的財務業績和業務趨勢,從而促進我們的財務業績和業務趨勢的比較,
•促進我們的財務業績和業務趨勢與發佈類似非公認會計準則指標的其他軟件公司進行比較,以及
•允許投資者查看和理解我們的管理層在經營業務時使用的關鍵補充指標,包括預算和預測、資源分配和薪酬事宜。
我們之所以提供這些非公認會計準則財務指標,是因為我們的管理層認為它們提供了有關我們業務財務業績的有意義的信息,並且對投資者用於信息和比較目的很有用。
不應孤立地將非公認會計準則財務指標視為替代或優於可比的GAAP財務指標。我們提供的非公認會計準則財務指標存在侷限性,因為它們不能反映根據公認會計原則確定的與我們的經營業績相關的所有金額,而且這些非公認會計準則財務指標只能與相應的GAAP財務指標一起用於評估我們的經營業績。這些非公認會計準則財務指標並不代表我們可用於投資業務增長的全權現金,將來我們可能會產生與這些非公認會計準則財務指標相似或補充的費用。其他公司計算類似的非公認會計準則財務指標可能與我們不同,這限制了它們作為比較衡量標準的用處。
我們的非公認會計準則財務指標是通過對我們的GAAP財務指標進行以下調整來計算的:
收入調整。我們在非公認會計準則收入中排除了公認會計原則所要求的與軟件和軟件服務收入以及業務收購中獲得的專業服務和其他收入相關的公允價值調整的影響,否則這些收入本應單獨確認。我們認為,在不進行與業務收購相關的會計調整的情況下,根據公認會計原則,我們和被收購公司本應單獨確認的總收入對投資者很有用。我們認為,我們的非公認會計準則收入指標可以幫助管理層和投資者瞭解我們的收入趨勢,是衡量持續業務業績的有用指標。
收購的技術和其他收購的無形資產的攤銷。當我們收購實體時,根據公認會計原則,我們需要記錄被收購實體的無形資產的公允價值,並在這些資產的使用壽命內攤銷。我們將收購的無形資產(包括收購的技術)的攤銷排除在我們的非公認會計準則財務指標之外,因為這些資產的金額和頻率不一致,並且受到收購時間和規模的重大影響。我們還排除了這些金額,以便於比較收購前後的經營業績。
股票薪酬支出。我們在非公認會計準則財務指標中排除了與限制性股票獎勵、股票獎勵計劃、紅股計劃和其他股票獎勵相關的股票薪酬支出。無論是否採用這些衡量標準,我們都會評估我們的業績,因為股票薪酬通常是非現金支出,隨着時間的推移,授予的獎勵的時間、規模和性質可能會有很大差異,並且部分受某些因素的影響,這些因素通常是我們無法控制的,例如普通股價格的波動。此外,股票薪酬的衡量受不同的估值方法和主觀假設的影響,因此,我們認為,將股票薪酬排除在非公認會計準則財務指標中,可以將我們當前的經營業績與歷史經營業績以及業內其他公司進行有意義的比較。
收購費用(收益),淨額與收購活動(包括未完成的收購)相關的費用,包括法律、會計和其他專業費用、整合成本、或有對價債務公允價值的變動以及其他成本。集成成本可能包括合併後實體整合系統時的信息技術費用、諮詢費用、營銷費用和專業費用,以及用於註銷或損害宂餘資產價值的非現金費用。我們將這些支出排除在非公認會計準則財務指標之外,因為它們不可預測,可能因每筆交易的規模和複雜性而異,並且與我們的持續經營或收購業務的持續經營無關。
重組費用。我們將重組費用排除在非公認會計準則財務指標中,其中包括員工解僱成本、設施退出成本、某些專業費用、資產減值費用以及與因戰略或業務狀況變化而產生的資源調整直接相關的其他成本。根據行動的性質以及我們不斷變化的業務需求,所有這些成本的金額和頻率可能會有很大差異,我們認為,將其排除在外可以更容易地比較重組前後的經營業績。
離職費用。2019年12月4日,Verint宣佈打算分拆為兩家獨立的上市公司:由Verint的網絡情報解決方案業務組成的Cognyte Software Ltd.和包含其客户互動業務的Verint Systems Inc.我們為分離上述業務支付了大量費用,包括與分離相關的第三方諮詢、會計、法律、諮詢和其他類似服務,以及與加速折舊和攤銷與從Verint分離後過時的資產相關的成本,包括與人力資源、品牌管理、房地產和未資本化的信息技術相關的費用。這些成本是我們正常運營開支的增量,僅由分離交易產生。因此,我們將這些離職費用排除在非公認會計準則財務指標之外,以便在可比基礎上評估我們的業績。
業務剝離收益/虧損。在某些情況下,我們可能會剝離部分業務,這可能會導致資產剝離的收益或虧損。這些收益或損失可能源於業務部門的出售或產品線或服務的終止。我們將這些收益或損失從我們的非公認會計準則財務指標中排除,以便對我們在不同時期的持續經營業績以及與行業中其他公司的持續經營業績進行更有意義的比較。2022年12月1日,我們出售了情境情報解決方案(SIS)業務,這是我們正在進行的簡化和專注於減少公司議程的戰略計劃的一部分。
法律索賠條款。我們在非公認會計準則財務指標中排除了為結算與我們的業務收購相關的某些法律索賠而記錄的應計費用。
其他調整。我們在非公認會計準則財務指標中不包括宂餘設施的租金支出、股權投資公允價值變動的收益、房地產銷售的收益或虧損以及與持續運營無關的某些專業費用。
非公認會計準則所得税調整。我們在衡量歸屬於Cognyte Software Ltd.的淨收益的非公認會計準則指標中排除了所得税的GAAP準備金(福利),而是將非公認會計準則的所得税準備金包括在內。Cognyte使用全年非公認會計準則税率來計算非公認會計準則税收準備金。該全年非公認會計準則税率基於Cognyte的年度GAAP收入,經調整後不包括非公認會計準則項目,以及規模和頻率不同的重大非經常性和特定時期税收項目的影響。該年度非公認會計準則税率基於對我們的歷史和預計税前利潤的評估,同時考慮了非公認會計準則調整、税法變化以及我們當前的税收結構、現有税收狀況和預期的經常性税收優惠措施等其他因素的影響。由於税法的變化、與税務機關的和解、包括收購活動在內的收益地理組合的變化、遞延所得税資產預計可變現性的變化以及其他不尋常或特定時期的事件,我們的GAAP有效所得税率每年可能相差很大,所有這些事件的規模和頻率都可能有所不同。我們認為,我們的非公認會計準則有效所得税税率消除了大部分這種可變性,有助於對不同時期的經營業績進行有意義的比較。我們會持續評估我們的非公認會計準則有效所得税税率,它可能會不時發生變化。我們的非公認會計準則所得税税率可能與我們的GAAP有效所得税税率存在重大差異。
調整後 EBITDA
調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則指標,定義為扣除利息支出、利息收入、所得税、折舊費用、攤銷費用、收入調整、重組費用、收購費用以及上述非公認會計準則財務指標中不包括的其他支出的淨收益(虧損)。我們認為,調整後的息税折舊攤銷前利潤也常被投資者用來評估公司之間的經營業績,因為它有助於減少因資本結構、所得税、股票薪酬會計政策以及折舊和攤銷政策的差異而導致的可變性。信用評級機構、貸款機構和其他各方還使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估我們的信譽。
關於固定貨幣的補充信息
由於我們在全球範圍內運營並以多種貨幣進行業務交易,因此外幣匯率的波動會影響我們的合併美元經營業績。為了便於評估我們的業績,不包括外幣匯率波動的影響,我們在報告的基礎上和固定貨幣基礎上計算我們的GAAP和非GAAP收入、收入成本和運營費用,從而可以比較不同時期的結果,就好像外幣匯率保持不變一樣。我們通過使用上期平均外幣匯率或套期保值(如適用)而不是本期匯率,將本期外幣結果轉換為美元來進行恆定貨幣計算。我們認為,不包括外幣匯率變動影響的恆定貨幣衡量標準有助於對潛在業務趨勢的評估。
除非另有説明,否則我們在非公認會計準則基礎上提供的收入、營業利潤率和攤薄後每股收益的財務展望反映的外幣匯率與提供展望時的有效匯率大致一致。
我們還因以實體本位幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債的重新估值和結算而產生外匯損益。我們對攤薄後每股收益的財務展望包括迄今為止產生的淨外匯收益或虧損(如果有),但不包括潛在的未來收益或虧損。