Document

附錄 99.1
amneal.jpg
AMNEAL 公佈了 2023 年第四季度和全年財務業績
− 2023 年全年業績達到或超過財務指導指標 —
− 2023 年第四季度淨收入為 6.17 億美元；GAAP 淨虧損為 9,900 萬美元；攤薄後每股虧損為 0.40 美元
− 2023 年第四季度調整後淨收益 (1) 為 4,400 萬美元，調整後息税折舊攤銷前利潤 (1) 為 1.42 億美元；調整後攤薄後每股收益 (1) 為 0.14 美元

− 2023 年全年淨收入為 23.9 億美元；GAAP 淨虧損為 8400 萬美元；攤薄後每股虧損為 0.48 美元
− 2023 年全年調整後淨收益 (1) 為 1.98 億美元；調整後息税折舊攤銷前利潤 (1) 為 5.58 億美元；調整後攤薄後每股收益 (1) 為 0.64 美元

提供2024年財務指導，淨收入為25.5億至26.5億美元，調整後息税折舊攤銷前利潤為5.8億至6.2億美元 (1) —

新澤西州布里奇沃特，2024年3月1日——Amneal Pharmicals, Inc.（納斯達克股票代碼：AMRX）（“Amneal” 或 “公司”）今天公佈了截至2023年12月31日的第四季度和全年業績。

“Amneal在2023年取得了非常成功的一年，我們的多元化製藥業務實現了強勁的執行和增長。2024年開始，我們將以強勁的勢頭和關鍵催化劑，包括複雜的高價值產品、生物仿製藥和特種藥物，進一步擴大我們的覆蓋範圍。在全球人口老齡化、大量未得到滿足的患者需求和持續的供應問題的宏觀背景下，Amneal的使命是提供高質量、負擔得起的基本藥物，其使命從未像現在這樣重要或與行業動態更加一致。聯席首席執行官奇拉格和欽圖·帕特爾表示，我們的耐久業務處於理想地位，可以推動可持續、盈利的增長，併為所有利益相關者創造價值。

2023年第四季度的淨收入為6.17億美元，與2022年第四季度的6.1億美元相比增長了1％。這一增長是由Avkare收入增長38％推動的，這是由於新品發佈而增長了38％，而受關鍵品牌產品的推動，特殊產品收入增長了2％，但由於生物仿製藥和複雜仿製藥的強勁表現被訂單時機所抵消，Generics收入下降了9％，部分抵消了這一增長。2023年第四季度歸屬於Amneal Pharmicals, Inc.的淨虧損為9900萬美元，而2022年第四季度的淨虧損為400萬美元，這主要是由於非現金無形資產減值費用和與我們的定期貸款再融資相關的成本。2023年第四季度調整後的息税折舊攤銷前利潤（1）為1.42億美元，與2022年第四季度相比下降了8％，這主要是由於投資於研發和商業以推動未來增長。由於上述因素，2023年第四季度的攤薄後每股虧損為0.40美元，較2022年第四季度的0.03美元虧損增加了0.37美元，但由於我們先前宣佈的重組，加權平均已發行普通股的增加部分抵消了這一增長。2023年第四季度調整後的攤薄後每股收益（1）為0.14美元，較2022年第四季度的0.23美元下降了39％。

截至2023年12月31日止年度的淨收入為23.9億美元，與截至2022年12月31日止年度的22.1億美元相比增長了8％。收入增長是由所有三個業務板塊推動的，Avkare增長了31％，由於我們的複雜產品組合和生物仿製藥的強勁表現，仿製藥增長了3％，專業增長了4％。截至2023年12月31日的財年，歸屬於Amneal Pharmicals, Inc.的淨虧損為8400萬美元，與截至2022年12月31日止年度的1.3億美元淨虧損相比增長了4100萬美元。截至2023年12月31日止年度的調整後息税折舊攤銷前利潤（1）為5.58億美元，與截至2022年12月31日的年度相比增加了4400萬美元，這反映了強勁的收入增長和持續的運營費用槓桿率。截至2023年12月31日止年度的攤薄後每股虧損為0.48美元，與截至2022年12月31日止年度的攤薄後每股虧損0.86美元相比下降了44％。截至2023年12月31日的財年，調整後的攤薄後每股收益（1）為0.64美元，較截至2022年12月31日止年度的0.68美元下降了6％，這是由於息税折舊攤銷前利潤的增加被利息支出的增加所抵消。
(1) 參見下文的 “非公認會計準則財務指標”。



1

2024 年財務指引
2024 年全年指南
2023 年全年實際情況
淨收入
25.5 億美元-26.5 億美元
23.9 億美元
調整後的息税折舊攤銷前利潤 (1)
5.8 億美元至 6.2 億美元
5.58 億美元
調整後的攤薄後每股收益 (2)
0.53-0.63 美元
0.64 美元
運營現金流 (3)
2.6 億美元至 3 億美元
3.46 億美元
資本支出
6,000 萬美元至 7,000 萬美元
4300 萬美元
(1) 包括收購Avkare後調整後息税折舊攤銷前利潤的100％。另見下面的 “非公認會計準則財務指標”。
(2) 佔AvKare35％的非控股權益。假設截至2024年12月31日的年度加權平均攤薄後已發行股票約為3.17億股，而截至2023年12月31日止年度的加權平均攤薄後已發行股票為3.1億股。另請參閲下面的 “非公認會計準則財務指標”，瞭解計算中使用的假設。
(3) 2024年不考慮一次性和非經常性項目，例如法律和解和其他離散項目。2023年包括為Opana ER® 反壟斷訴訟和解支付8,550萬美元的影響，包括利息。
Amneal對2024年的估計基於管理層當前的預期，包括處方趨勢、定價水平、未來產品發佈時間、重組活動產生的成本和實現的收益以及我們的長期戰略。公司的財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的。如果沒有不合理的努力，公司就無法根據公認會計原則在非公認會計準則預測和最直接的可比指標之間進行對賬，因為它無法合理確定地預測對賬所需的某些重要項目的最終結果。這些項目包括但不限於與收購相關的費用、重組費用和收益、資產減值、法律和解以及其他損益。這些項目不確定，取決於各種因素，可能會對GAAP報告的業績產生重大影響。

電話會議信息

Amneal將於今天，即2024年3月1日美國東部時間上午8點30分舉辦電話會議和網絡直播，討論其結果。網絡直播和演示可通過公司網站的 “投資者關係” 欄目觀看，網址為 https://investors.amneal.com。要通過會議線路接聽電話，請撥打 (833) 470-1428（在美國），接入碼為743629。電話會議的重播將在電話會議結束後不久發佈，並將持續七天。如需查看免費國際電話號碼清單，請訪問此網站：https://www.netroadshow.com/events/global-numbers?confId=52762。
關於 Amneal
總部位於新澤西州布里奇沃特的Amneal Pharmicals, Inc.（納斯達克股票代碼：AMRX）是一家完全整合的全球製藥公司。我們主要在美國境內開發、製造和分銷 270 多種藥品的多元化產品組合，使健康成為可能。在仿製藥板塊，該公司正在擴展廣泛的複雜產品類別和治療領域，包括注射劑和生物仿製藥。在其專業領域，Amneal擁有越來越多的品牌藥品組合，主要針對中樞神經系統和內分泌失調，其產品線則側重於未滿足的需求。通過其AvKare部門，該公司是美國聯邦政府、零售和機構市場的藥品和其他產品的分銷商。欲瞭解更多信息，請訪問 www.amneal.com。
關於前瞻性陳述的警示聲明
此處包含的有關非歷史事實事項的某些陳述可能是前瞻性陳述（定義見1995年《美國私人證券訴訟改革法》）。此類前瞻性陳述包括有關管理層意圖、計劃、信念、預期、財務業績或未來預測的陳述，其中包括：未來運營討論；預期或估計的經營業績和財務業績；有關我們定位的陳述，包括我們推動可持續長期增長的能力，以及其他非歷史陳述。諸如 “計劃”、“期望”、“將”、“預期”、“估計” 等詞語以及類似詞語或其否定詞語旨在識別估計值和前瞻性陳述。

提醒讀者不要依賴這些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於當前對未來事件的預期，包括對未來市場狀況、公司業績和財務業績、運營投資、業務前景、新戰略和增長計劃、競爭環境以及其他事件的預期。如果基本假設證明存在不準確或已知或未知的風險或不確定性，則實際結果可能與公司的預期和預測存在重大差異。
2


此類風險和不確定性包括但不限於：我們及時成功開發、許可、收購和商業化新產品的能力；我們在製藥行業面臨的來自品牌和仿製藥公司的競爭，以及這種競爭對我們設定價格能力的影響；我們獲得產品獨家營銷權的能力；我們的收入來自有限數量產品的銷售，其中很大一部分來自有限數量的產品客户的；a 的影響我們的供應鏈長期業務中斷；某些客户羣體整合的持續趨勢；我們的產品和某些製成品的原材料依賴第三方供應商和分銷商；我們的品牌競爭對手為遏制來自仿製藥替代品的競爭所做的法律、監管和立法努力；我們對信息技術系統和基礎設施的依賴以及可能發生的網絡安全事件；我們吸引、僱用和留住高技能人員的能力；與聯邦有關的風險對品牌和仿製產品製造商之間協議的監管；我們不時對某些專有技術許可的依賴；我們在研發上花費的大量資源；第三方對我們提出索賠的風險；與監管環境變化相關的風險，包括與醫療欺詐濫用和健康信息的隱私和安全相關的美國聯邦和州法律以及此類法律的變化；美國食品藥品監督管理局產品批准要求的變更；醫療改革的影響以及政府當局和其他第三方付款人對承保範圍和報銷水平變化的影響；我們的部分產品供應依賴第三方協議；我們的大量債務和我們未來產生足夠現金償還債務的能力，以及利率波動對此類債務的影響；我們可能向其他國際市場擴張，使我們面臨越來越多的監管、經濟、社會和政治不確定性，包括最近發生的影響金融服務行業的事件；我們以有利條件識別、進行和整合對補充業務和產品的收購或投資的能力；全球經濟、政治或其他災難性事件的影響；我們在應收税協議下的義務可能很大；我們的A類普通股所有權高度集中以及我們由Amneal集團控制的事實。此處包含的前瞻性陳述通常還受公司向美國證券交易委員會提交的文件中不時描述的其他風險和不確定性的影響，包括公司最新的10-K表年度報告中的1A項下的 “風險因素” 以及隨後的10-Q和8-K表報告。提醒投資者不要過分依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅代表其發表之日。此處包含的前瞻性陳述僅代表截至本文發佈之日，我們沒有義務修改或更新此類陳述以反映本文發佈之日之後發生的事件或情況。
非公認會計準則財務指標
本新聞稿包括某些非公認會計準則財務指標，包括息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後淨收益和調整後的攤薄後每股收益，這些指標旨在作為衡量公司業績的補充指標，這些指標不是公認會計原則所要求或按照公認會計準則列報的。調整後的攤薄後每股收益反映了基於調整後淨收益的攤薄後每股收益，調整後的淨虧損為：（a）不包括（i）非現金利息，（ii）GAAP所得税準備金，（iii）攤銷，（iv）股票薪酬，（v）收購、場地關閉費用和閒置設施支出，（vii）重組和其他費用，（vii）再融資虧損，（viii）再融資費用，（viii）再融資費用，（viii）費用，（viii）再融資損失，（viii）與某些法律事務有關，包括淨利息，（ix）資產減值費用，（x）監管批准里程碑，（xi）或有資產公允價值的變化對價，（xii）財產損失和相關費用的保險追償（xiii）應收税協議負債的增加，（xiv）系統實施費用，（xv）重組費用，（xvi）其他和（xvii）歸屬於與B類普通股無關的非控股權益的淨收益，以及（B）包括非公認會計準則的所得税準備金。非公認會計準則調整後的攤薄後每股收益是假設（i）A類普通股的加權平均攤薄後已發行股份，（ii）截至2022年1月1日，B類普通股的所有股票都轉換為A類普通股的股份。

管理層在內部使用這些非公認會計準則指標來評估和管理公司的運營，更好地瞭解其業務，因為它們有助於根據公認會計原則計算的結果，對公司的經營業績與業績進行比較評估。這些非公認會計準則指標還隔離了一些與核心經營業績無關的各時期不同項目的影響，並取消了管理層認為不能反映公司運營和基本運營業績的某些費用。公司董事會的薪酬委員會還使用其中某些衡量標準來評估管理層的業績並設定其薪酬。公司認為，這些非公認會計準則指標還為投資者提供了有關公司財務狀況和經營業績的某些財務和業務趨勢的有用信息，有助於持續評估公司及其運營的財務業績。因此，提供這些信息使投資者能夠對公司的財務業績、經營業績和趨勢進行獨立評估，同時通過管理層的眼光查看信息。

這些非公認會計準則指標受到限制。本新聞稿中提出的非公認會計準則指標可能無法與其他公司使用的類似標題的指標進行比較，因為其他公司可能無法以相同的方式計算一項或多項指標。此外，非公認會計準則績效指標不包括公認會計原則要求在公司財務報表中記錄的重大支出和收入；不反映營運資金需求的變化或現金需求；也不反映利息支出或償還債務本金所必需的要求。此外，我們的歷史調整後業績無意預測未來任何時期的調整後經營業績或財務狀況。至
3

為了彌補這些限制，管理層將這些非公認會計準則指標與公司的公認會計原則業績一起提出和考慮；任何非公認會計準則指標都不應與根據公認會計原則確定的任何衡量標準分開考慮，也不得作為其替代方案來考慮。讀者應查看以下對賬表，不應依賴任何單一財務指標來評估公司的業務。

下文列出了每項歷史非公認會計準則指標與最直接可比的GAAP指標的對賬情況。


聯繫我們
安東尼·迪米奧
投資者關係主管
anthony.dimeo@amneal.com
4

Amneal Pharmicals
合併運營報表
（未經審計；以千計，每股金額除外）



截至12月31日的三個月已結束的年份
十二月三十一日
2023202220232022
淨收入$616,981$609,759$2,393,607$2,212,304
銷售商品的成本427,154394,3711,573,0421,427,596
毛利潤189,827215,388820,565784,708
銷售、一般和管理109,003102,158429,675399,700
研究和開發46,08641,907163,950195,688
過程中的研發減值費用30,80012,97030,80012,970
知識產權法律發展費用4781,3623,8284,358
收購、交易相關和整合（信貸）費用—(5)—709
重組和其他費用1141091,7491,421
或有對價公允價值的變化(13,710)2,226(14,497)731
財產損失和相關費用的保險追回額，淨額———(1,911)
與法律事務有關的費用，淨額2,86320,0941,824269,930
其他營業收入—(1,465)(1,138)(3,960)
營業收入（虧損） 14,19336,032204,374(94,928)
其他（支出）收入：
利息支出，淨額(59,548)(47,028)(210,629)(158,377)
外匯收益（虧損），淨額
2,2885691,671(12,364)
再融資損失(40,805)—(40,805)(291)
其他收入，淨額4112,7725,11917,833
其他支出總額，淨額(97,654)(43,687)(244,644)(153,199)
所得税前虧損
(83,461)(7,655)(40,270)(248,127)
所得税（受益）準備金9,883(1,797)8,4526,662
淨虧損
(93,344)(5,858)(48,722)(254,789)
減去：歸屬於非控股權益的淨（收益）虧損(5,305)1,525(35,271)125,241
在增加可贖回非控股權益之前歸屬於Amneal Pharmicals, Inc.的淨虧損
(98,649)(4,333)(83,993)(129,548)
可贖回非控股權益的增加———(438)
歸屬於Amneal製藥公司的淨虧損
$(98,649)$(4,333)$(83,993)$(129,986)
歸屬於Amneal Pharmicals, Inc.的每股淨虧損。”s A 類普通股股東：
基本款和稀釋版
$(0.40)$(0.03)$(0.48)$(0.86)
已發行普通股的加權平均值：
基本款和稀釋版
243,711151,476176,136150,944

5

Amneal Pharmicals
簡明合併資產負債表
（未經審計；以千計）


十二月三十一日
2023		十二月三十一日
2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$91,542$25,976
受限制的現金7,5659,251
貿易應收賬款，淨額613,732741,791
庫存581,384530,735
預付費用和其他流動資產82,685103,565
關聯方應收款955500
流動資產總額1,377,8631,411,818
財產、廠房和設備，淨額447,574469,815
善意598,629598,853
無形資產，淨額890,4231,096,093
經營租賃使用權資產30,32938,211
經營租賃使用權資產-關聯方12,95417,910
融資租賃使用權資產59,28063,424
其他資產55,517103,217
總資產$3,472,569$3,799,341
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款和應計費用$534,662$538,199
法律事務負債的當期部分76,988107,483
循環信貸額度179,00060,000
長期債務的流動部分，淨額34,12529,961
經營租賃負債的流動部分9,2078,321
經營租賃負債的流動部分-關聯方2,8252,869
融資租賃負債的流動部分2,4673,488
關聯方應付賬款——短期7,3212,479
流動負債總額846,595752,800
長期債務，淨額2,386,0042,591,981
應付票據-關聯方41,44739,706
經營租賃負債24,09532,126
經營租賃負債——關聯方12,78715,914
融資租賃負債58,56660,769
關聯方應付款-長期11,7769,649
其他長期負債29,99587,468
長期負債總額2,564,6702,837,613
可贖回的非控制性權益41,29324,949
股東權益總額20,011183,979
負債和股東權益總額$3,472,569$3,799,341








6

Amneal Pharmicals
合併現金流量表
（未經審計；以千計）
截至12月31日的年份
20232022
來自經營活動的現金流：
淨虧損 $(48,722)$(254,789)
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷229,400240,175
未實現的外幣（收益）虧損(768)15,190
債務發行成本和折扣的攤銷8,1828,595
再融資損失
40,805291
無形資產減值費用66,93224,081
或有對價公允價值的變化(14,497)731
基於股票的薪酬26,82231,847
庫存供應74,68651,096
財產和設備損失的保險追償—(1,000)
其他運營費用和貸項，淨額9,9238,828
資產和負債的變化：
貿易應收賬款，淨額126,289(79,717)
庫存(126,182)(102,396)
預付費用、其他流動資產和其他資產37,8149,882
關聯方應收款(490)646
應付賬款、應計費用和其他負債(94,446)109,568
關聯方應付賬款9,8292,072
經營活動提供的淨現金345,57765,100
來自投資活動的現金流：
購置不動產、廠房和設備(43,216)(46,407)
收購無形資產(22,388)(41,800)
未來購置不動產、廠房和設備的押金(3,585)(2,388)
收購業務
—(84,714)
財產和設備損失保險追回的收益—1,000
用於投資活動的淨現金(69,189)(174,309)
來自融資活動的現金流：
延期融資和再融資費用的支付(162,415)(1,663)
債務本金支付、循環信貸額度、融資租賃及其他(414,080)(123,272)
發行債務的收益217,732—
循環信貸額度借款219,00085,000
行使股票期權的收益451662
限制性股票單位歸屬時預扣員工工資税(2,378)(3,571)
收購關聯方的延期對價的支付—(44,498)
收購可贖回的非控股權益—(1,722)
非控股權益的税收分配(70,883)(17,556)
用於融資活動的淨現金(212,573)(106,620)
外匯匯率對現金的影響65(5,683)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）63,880(221,512)
現金、現金等價物和限制性現金——期初35,227256,739
現金、現金等價物和限制性現金——期末$99,107$35,227
現金和現金等價物-期末$91,542$25,976
限制性現金-期末$7,565$9,251
現金、現金等價物和限制性現金——期末$99,107$35,227

7

Amneal Pharmicals
非公認會計準則對賬
（未經審計，以千計）

淨虧損與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
截至12月31日的三個月截至12月31日的財年
2023202220232022
淨虧損$(93,344)$(5,858)$(48,722)$(254,789)
調整後增加（扣除）：
利息支出，淨額59,54847,028210,629158,377
所得税（受益）準備金9,883(1,797)8,4526,662
折舊和攤銷56,93361,056229,400240,175
息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）$33,020$100,429$399,759$150,425
調整後增加（扣除）：
股票薪酬支出5,9747,83126,82231,847
收購、場地關閉和閒置設施費用 (1)
1,1863,4527,01715,682
重組和其他費用 1141091,6501,378
再融資損失40,805—40,805291
與法律事務有關的費用，淨額 (2)
2,86320,09411,824269,930
資產減值費用 (3)
67,22818,55170,10726,909
外匯（收益）損失(2,288)(569)(1,671)12,364
或有對價公允價值的變化(13,710)2,226(14,497)731
財產損失的保險追回和
相關費用
———(1,911)
監管機構批准里程碑———5,000
應收税協議負債增加1,2176313,124631
系統實施費用 (4)
9347275,3632,818
重組費用 (5)
4,630—5,927393
其他1755511,984(2,378)
調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）$142,148$154,032$558,214$514,110




















8


Amneal Pharmicals
非公認會計準則對賬
（未經審計；以千計，每股金額除外）

淨虧損與調整後淨收益的對賬以及調整後的攤薄後每股收益的計算
截至12月31日的三個月截至12月31日的財年
2023202220232022
淨虧損
$(93,344)$(5,858)$(48,722)$(254,789)
調整後增加（扣除）：
非現金利息
1,0161,8857,0177,715
GAAP 所得税（受益）準備金
9,883(1,797)8,4526,662
攤銷
39,20842,851157,219164,997
股票薪酬支出
5,9747,83126,82231,847
收購、場地關閉費用和閒置設施
開支 (1)
1,1863,4527,01715,682
重組和其他費用
1141091,6501,378
再融資損失40,805—40,805291
與法律事務有關的費用，包括利息，
網絡 (2)
3,58021,56414,784273,226
資產減值費用 (3)
67,14318,48570,01526,843
監管機構批准里程碑
———5,000
或有對價公允價值的變化(13,710)2,226(14,497)731
財產損失的保險追回和
相關費用
———(1,911)
應收税協議負債增加1,2176313,124631
系統實施費用 (4)
9347275,3632,818
重組費用 (5)
4,630—5,927393
其他3235522,466(2,235)
所得税準備金 (6)
(17,563)(15,297)(60,014)(56,450)
歸屬於非控股權益的淨收益
與我們的B類普通股無關
(7,831)(5,958)(29,873)(15,121)
調整後淨收益（非公認會計準則）$43,565$71,403$197,555$207,708
加權平均攤薄後已發行股份（非公認會計準則）(7)
314,986305,145310,234304,598
調整後的攤薄後每股收益（非公認會計準則） $0.14$0.23$0.64$0.68





9

Amneal Pharmicals
非公認會計準則對賬
（未經審計）


淨虧損與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤對賬的解釋以及
淨虧損佔調整後淨收益和調整後攤薄後每股收益的計算
(1) 截至2023年12月31日的三個月和年度的收購、場地關閉和閒置設施費用主要包括與我們在紐約州哈波格工廠計劃停止生產相關的場地關閉費用。截至2022年12月31日的三個月的收購、場地關閉和閒置設施費用主要包括與我們在紐約州哈波格工廠計劃停止生產相關的場地關閉成本。截至2022年12月31日止年度的收購、場地關閉和閒置設施支出主要包括（i）與收購Saol International Limited下屬某些實體相關的交易和整合成本，該收購於2022年2月9日結束；（ii）與收購Puniska Healthcare Pvt. Ltd.相關的整合成本，該收購於2021年11月2日結束；（iii）與計劃停止生產相關的場地關閉成本在我們位於紐約州哈帕克的工廠。
(2) 在截至2023年12月31日的三個月中，與法律事務相關的費用，淨額主要包括商業反壟斷訴訟的和解。在截至2023年12月31日的財年中，與法律事務相關的費用淨額主要包括（i）與民事處方阿片類藥物訴訟相關的指控，（ii）客户索賠的和解，（iii）商業反壟斷訴訟的和解，以及（iv）股東衍生訴訟的和解。在截至2022年12月31日的三個月中，與法律事務相關的費用，淨額主要與處方阿片類藥物訴訟有關。截至2022年12月31日的財年，淨額與法律事務相關的費用主要包括（i）Opana ER® 反壟斷訴訟的和解和（ii）處方阿片類藥物訴訟的費用，部分抵消了與股東集體訴訟相關的保險追回費用。
(3) 截至2023年12月31日的三個月和年度的資產減值費用主要與無形資產的註銷有關。截至2022年12月31日的三個月和年度的資產減值費用與無形資產和設備的註銷有關。
（4）截至2023年12月31日的三個月的系統實施費用主要用於銷售扣除軟件和間接採購軟件的實施。截至2022年12月31日的三個月，系統實施費用主要用於間接採購軟件。截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的系統實施費用主要用於實施間接採購軟件、銷售扣除軟件和財務報表合併軟件。系統實施費用與我們收購業務的進一步整合有關。
（5）2023年11月7日，公司實施了一項重組和簡化公司結構的計劃，取消了其傘式合夥企業結構，轉向更傳統的C型公司結構，即所有股東直接通過上市公司持有投票權和經濟利益（“重組”）。在截至2023年12月31日的三個月以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，重組費用由專業費用組成。
(6) 截至2023年12月31日的三個月和年度的非公認會計準則有效税率分別為28.7％和23.3％。截至2022年12月31日的三個月和年度的非公認會計準則有效税率分別為17.6％和21.4％。
(7) 加權平均攤薄後已發行股票包括A類普通股和B類普通股，就好像截至2022年1月1日所有B類普通股都轉換為A類普通股一樣。
10

Amneal Pharmicals
仿製藥板塊
公認會計原則與非公認會計準則經營業績的對賬 (1)
（未經審計；以千美元計）



截至 2023 年 12 月 31 日的三個月截至2022年12月31日的三個月
正如報道的那樣調整非公認會計準則正如報道的那樣調整非公認會計準則
淨收入$363,037$—$363,037$399,165$—$399,165
銷售商品成本 (2)
221,861(14,167)207,694249,795(16,875)232,920
毛利潤141,17614,167155,343149,37016,875166,245
毛利率%38.9%42.8%37.4%41.6%
銷售、一般和管理 (3)
30,734(1,849)28,88525,371(1,319)24,052
研究與開發 (4)
33,663(654)33,00938,127(1,112)37,015
過程中的研發減值費用26,500(26,500)—12,970(12,970)—
知識產權法律發展費用468—4681,332—1,332
收購、交易相關和整合費用———1(1)—
重組和其他費用———108(108)—
與法律事務有關的費用，淨額2,863(2,863)—19,958(19,958)—
其他營業收入———(1,465)—(1,465)
營業收入 $46,948$46,033$92,981$52,968$52,343$105,311
(1) 我們的仿製藥板塊中包含了Avkare銷售Amneal產品的經營業績。
(2) 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的調整分別包括股票薪酬支出（60萬美元和120萬美元）、攤銷支出（1,070萬美元和1,240萬美元）、場地關閉和閒置設施支出（70萬美元和270萬美元）、資產減值費用（230萬美元和30萬美元）以及其他（10萬美元和30萬美元）。
(3) 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的調整分別包括股票薪酬支出（120萬美元和50萬美元）和場地關閉成本（60萬美元和80萬美元）。
(4) 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的調整包括股票薪酬支出。




















11

Amneal Pharmicals
仿製藥板塊
公認會計原則與非公認會計準則經營業績的對賬 (1)
（未經審計；以千美元計）

截至2023年12月31日的年度截至2022年12月31日的年度
正如報道的那樣調整非公認會計準則正如報道的那樣調整非公認會計準則
淨收入$1,471,401$—$1,471,401$1,432,073$—$1,432,073
銷售商品成本 (2)
913,869(56,450)857,419896,031(70,080)825,951
毛利潤557,53256,450613,982536,04270,080606,122
毛利率%37.9%41.7%37.4%42.3%
銷售、一般和管理 (3)
119,912(7,411)112,501109,781(9,960)99,821
研究與開發 (4)
132,233(2,555)129,678167,509(4,819)162,690
過程中的研發減值費用26,500(26,500)—12,970(12,970)—
知識產權法律發展費用3,708—3,7084,251—4,251
收購、交易相關和整合費用———25(25)—
重組和其他費用211(112)99821(821)—
財產損失和相關費用的保險追回額，淨額———(1,911)1,911—
與法律事務有關的（貸方）費用，淨額(64)(9,936)(10,000)22,400(22,400)—
其他營業收入(1,138)—(1,138)(3,960)—(3,960)
營業收入$276,170$102,964$379,134$224,156$119,164$343,320
(1) 我們的仿製藥板塊中包含了Avkare銷售Amneal產品的經營業績。
(2) 截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的調整分別包括股票薪酬支出（350萬美元和480萬美元）、攤銷支出（4,280萬美元和4,420萬美元）、場地關閉和閒置設施支出（490萬美元和1,250萬美元）、資產減值費用（520萬美元和860萬美元）以及其他（10萬美元且無）。
(3) 截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的調整分別包括股票薪酬支出（520萬美元和250萬美元）、場地關閉費用（220萬美元和250萬美元）和監管批准里程碑（零和500萬美元）。
(4) 截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的調整包括股票薪酬支出。


12

Amneal Pharmicals
專業細分市場
GAAP 與非 GAAP 經營業績的對賬
（未經審計；以千美元計）



截至 2023 年 12 月 31 日的三個月截至2022年12月31日的三個月
正如報道的那樣調整非公認會計準則正如報道的那樣調整非公認會計準則
淨收入$104,481$—$104,481$102,550$—$102,550
銷售商品成本 (1)
79,023(59,940)19,08352,069(32,652)19,417
毛利潤25,45859,94085,39850,48132,65283,133
毛利率%24.4%81.7%49.2%81.1%
銷售、一般和管理 (2)
20,243(39)20,20420,259(119)20,140
研究與開發 (2)
12,423(451)11,9723,780(372)3,408
過程中的研發減值費用4,300(4,300)————
知識產權法律發展費用10—1030—30
收購、交易相關和整合費用———2(2)—
重組和其他費用92(92)————
或有對價公允價值的變動 (3)
(13,710)13,710—2,226(2,226)—
營業收入$2,100$51,112$53,212$24,184$35,371$59,555

(1) 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的調整分別包括攤銷費用（2580萬美元和2740萬美元）和資產減值費用（3,410萬美元和530萬美元）。

(2) 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的調整包括股票薪酬支出。

(3) 與收購（i）某些隸屬Saol International Limited實體的巴氯芬特許經營權以及（ii）Kashiv專業製藥有限責任公司收購巴氯芬特許經營權有關的或有對價。




















13

Amneal Pharmicals
專業細分市場
GAAP 與非 GAAP 經營業績的對賬
（未經審計；以千美元計）



截至2023年12月31日的年度截至2022年12月31日的年度
正如報道的那樣調整非公認會計準則正如報道的那樣調整非公認會計準則
淨收入$390,457$—$390,457$374,121$—$374,121
銷售商品成本 (1)
214,277(137,811)76,466182,432(113,512)68,920
毛利潤176,180137,811313,991191,689113,512305,201
毛利率%45.1%80.4%51.2%81.6%
銷售、一般和管理 (2)
88,137(688)87,44990,031(913)89,118
研究與開發 (2)
31,717(1,785)29,93228,179(1,471)26,708
過程中的研發減值費用4,300(4,300)————
知識產權法律發展費用120—120107—107
收購、交易相關和整合費用———49(49)—
重組和其他費用1,105(1,105)————
或有對價公允價值的變動 (3)
(14,497)14,497—731(731)—
營業收入 $65,298$131,192$196,490$72,592$116,676$189,268

(1) 截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的調整分別包括攤銷費用（1.037億美元和1.082億美元）和資產減值費用（3,410萬美元和530萬美元）。

(2) 截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的調整包括股票薪酬支出。

(3) 與收購（i）某些隸屬Saol International Limited實體的巴氯芬特許經營權以及（ii）Kashiv專業製藥有限責任公司收購巴氯芬特許經營權有關的或有對價。


14

Amneal Pharmicals
AVKare 細分市場
公認會計原則與非公認會計準則經營業績的對賬 (1)
（未經審計；以千美元計）



截至 2023 年 12 月 31 日的三個月截至2022年12月31日的三個月
正如報道的那樣調整非公認會計準則正如報道的那樣調整非公認會計準則
淨收入$149,463$—$149,463$108,044$—$108,044
銷售商品的成本126,270—126,27092,507—92,507
毛利潤23,193—23,19315,537—15,537
毛利率%15.5%15.5%14.4%14.4%
銷售、一般和管理 (2)
14,073(3,764)10,30914,298(4,932)9,366
營業收入$9,120$3,764$12,884$1,239$4,932$6,171

(1) 我們的仿製藥板塊中包含了Avkare銷售Amneal產品的經營業績。

(2) 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的調整分別包括攤銷費用（420萬美元和490萬美元）和其他（（40萬美元，無）。



































15

Amneal Pharmicals
AVKare 細分市場
公認會計原則與非公認會計準則經營業績的對賬 (1)
（未經審計；以千美元計）



截至2023年12月31日的年度截至2022年12月31日的年度
正如報道的那樣調整非公認會計準則正如報道的那樣調整非公認會計準則
淨收入$531,749$—$531,749$406,110$—$406,110
銷售商品的成本444,896—444,896349,133—349,133
毛利潤86,853—86,85356,977—56,977
毛利率%16.3%16.3%14.0%14.0%
銷售、一般和管理 (2)
55,341(15,373)39,96853,659(19,324)34,335
營業收入 $31,512$15,373$46,885$3,318$19,324$22,642

(1) 我們的仿製藥板塊中包含了Avkare銷售Amneal產品的經營業績。

(2) 截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的調整分別包括攤銷（1,680萬美元和1,970萬美元）和其他（140萬美元和40萬美元）。
16