fgbi-20240331
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成員2023-01-012023-12-310001408534FGBI：一對四的家庭成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員美國通用會計準則：PassMember2023-12-310001408534FGBI：一對四的家庭成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：特別提問會員2023-12-310001408534US-GAAP：不合標準的成員FGBI：一對四的家庭成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310001408534FGBI：一對四的家庭成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員美國公認會計準則：可疑成員2023-12-310001408534FGBI：一對四的家庭成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-01-012023-12-310001408534US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員美國通用會計準則：PassMemberFGBI：多家庭成員2023-12-310001408534US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：特別提問會員FGBI：多家庭成員2023-12-310001408534US-GAAP：不合標準的成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FGBI：多家庭成員2023-12-310001408534US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員美國公認會計準則：可疑成員FGBI：多家庭成員2023-12-310001408534US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FGBI：多家庭成員2023-01-012023-12-310001408534US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員美國通用會計準則：PassMemberFGBI：非農場非住宅會員2023-12-310001408534US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：特別提問會員FGBI：非農場非住宅會員2023-12-310001408534US-GAAP：不合標準的成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FGBI：非農場非住宅會員2023-12-310001408534US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員美國公認會計準則：可疑成員FGBI：非農場非住宅會員2023-12-310001408534US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FGBI：非農場非住宅會員2023-01-012023-12-310001408534美國通用會計準則：PassMemberFGBI：非房地產投資組合板塊成員FGBI：農業成員2023-12-310001408534FGBI：非房地產投資組合板塊成員US-GAAP：特別提問會員FGBI：農業成員2023-12-310001408534US-GAAP：不合標準的成員FGBI：非房地產投資組合板塊成員FGBI：農業成員2023-12-310001408534美國公認會計準則：可疑成員FGBI：非房地產投資組合板塊成員FGBI：農業成員2023-12-310001408534FGBI：非房地產投資組合板塊成員FGBI：農業成員2023-01-012023-12-310001408534FGBI：商業和工業成員美國通用會計準則：PassMemberFGBI：非房地產投資組合板塊成員2023-12-310001408534FGBI：商業和工業成員FGBI：非房地產投資組合板塊成員US-GAAP：特別提問會員2023-12-310001408534FGBI：商業和工業成員US-GAAP：不合標準的成員FGBI：非房地產投資組合板塊成員2023-12-310001408534FGBI：商業和工業成員美國公認會計準則：可疑成員FGBI：非房地產投資組合板塊成員2023-12-310001408534FGBI：商業和工業成員FGBI：非房地產投資組合板塊成員2023-01-012023-12-310001408534美國通用會計準則：PassMemberFGBI：非房地產投資組合板塊成員FGBI：商業租賃會員2023-12-310001408534FGBI：非房地產投資組合板塊成員US-GAAP：特別提問會員FGBI：商業租賃會員2023-12-310001408534US-GAAP：不合標準的成員FGBI：非房地產投資組合板塊成員FGBI：商業租賃會員2023-12-310001408534美國公認會計準則：可疑成員FGBI：非房地產投資組合板塊成員FGBI：商業租賃會員2023-12-310001408534FGBI：非房地產投資組合板塊成員FGBI：商業租賃會員2023-01-012023-12-310001408534FGBI：消費者和其他會員美國通用會計準則：PassMemberFGBI：非房地產投資組合板塊成員2023-12-310001408534FGBI：消費者和其他會員FGBI：非房地產投資組合板塊成員US-GAAP：特別提問會員2023-12-310001408534US-GAAP：不合標準的成員FGBI：消費者和其他會員FGBI：非房地產投資組合板塊成員2023-12-310001408534FGBI：消費者和其他會員美國公認會計準則：可疑成員FGBI：非房地產投資組合板塊成員2023-12-310001408534FGBI：消費者和其他會員FGBI：非房地產投資組合板塊成員2023-01-012023-12-310001408534美國通用會計準則：PassMember2023-12-310001408534US-GAAP：特別提問會員2023-12-310001408534US-GAAP：不合標準的成員2023-12-310001408534美國公認會計準則：可疑成員2023-12-3100014085342023-01-012023-12-310001408534US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-01-012024-03-310001408534FGBI：非房地產投資組合板塊成員美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員2023-12-310001408534FGBI：非房地產投資組合板塊成員美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員2024-01-012024-03-310001408534FGBI：非房地產投資組合板塊成員美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員2024-03-310001408534FGBI：非房地產投資組合板塊成員2024-01-012024-03-310001408534US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FGBI：建築和土地開發成員2022-12-310001408534US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FGBI：建築和土地開發成員2023-01-012023-03-310001408534US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FGBI：建築和土地開發成員2023-03-310001408534US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FGBI: Farmland 成員2022-12-310001408534US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FGBI: Farmland 成員2023-01-012023-03-310001408534US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FGBI: Farmland 成員2023-03-310001408534FGBI：一對四的家庭成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-12-310001408534FGBI：一對四的家庭成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-01-012023-03-310001408534FGBI：一對四的家庭成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-03-310001408534US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FGBI：多家庭成員2022-12-310001408534US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FGBI：多家庭成員2023-01-012023-03-310001408534US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FGBI：多家庭成員2023-03-310001408534US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FGBI：非農場非住宅會員2022-12-310001408534US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FGBI：非農場非住宅會員2023-01-012023-03-310001408534US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FGBI：非農場非住宅會員2023-03-310001408534US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-12-310001408534US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-01-012023-03-310001408534US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-03-310001408534FGBI：非房地產投資組合板塊成員FGBI：農業成員2022-12-310001408534FGBI：非房地產投資組合板塊成員FGBI：農業成員2023-01-012023-03-310001408534FGBI：非房地產投資組合板塊成員FGBI：農業成員2023-03-310001408534FGBI：商業和工業成員FGBI：非房地產投資組合板塊成員2022-12-310001408534FGBI：商業和工業成員FGBI：非房地產投資組合板塊成員2023-01-012023-03-310001408534FGBI：商業和工業成員FGBI：非房地產投資組合板塊成員2023-03-310001408534FGBI：非房地產投資組合板塊成員FGBI：商業租賃會員2022-12-310001408534FGBI：非房地產投資組合板塊成員FGBI：商業租賃會員2023-01-012023-03-310001408534FGBI：非房地產投資組合板塊成員FGBI：商業租賃會員2023-03-310001408534FGBI：消費者和其他會員FGBI：非房地產投資組合板塊成員2022-12-310001408534FGBI：消費者和其他會員FGBI：非房地產投資組合板塊成員2023-01-012023-03-310001408534FGBI：消費者和其他會員FGBI：非房地產投資組合板塊成員2023-03-310001408534FGBI：非房地產投資組合板塊成員美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員2022-12-310001408534FGBI：非房地產投資組合板塊成員美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員2023-01-012023-03-310001408534FGBI：非房地產投資組合板塊成員美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員2023-03-310001408534FGBI：非房地產投資組合板塊成員2022-12-310001408534FGBI：非房地產投資組合板塊成員2023-01-012023-03-310001408534FGBI：非房地產投資組合板塊成員2023-03-310001408534US-GAAP：CoreDeposits會員2024-03-310001408534US-GAAP：住宅房地產成員2024-03-310001408534US-GAAP：住宅房地產成員2023-12-310001408534FGBI：建築和土地開發成員2024-03-310001408534FGBI：建築和土地開發成員2023-12-310001408534FGBI：非農場非住宅會員2024-03-310001408534FGBI：非農場非住宅會員2023-12-310001408534US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2024-03-310001408534US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2023-12-310001408534FGBI：Credits成員的無資金承諾的基礎2024-03-310001408534FGBI：Credits成員的無資金承諾的基礎2023-12-310001408534US-GAAP：信用證會員2024-03-310001408534US-GAAP：信用證會員2023-12-310001408534FGBI：Credits成員的無資金承諾的基礎2024-01-012024-03-310001408534SRT: 最低成員FGBI：起訴一名資金損失成員的過失指控2024-03-310001408534SRT: 最大成員FGBI：起訴一名資金損失成員的過失指控2024-03-310001408534聯邦調查局：案件於2021年第三季度和解成員2021-07-012021-09-300001408534聯邦調查局：案件於2021年第三季度和解成員2021-09-300001408534US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310001408534US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001408534US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001408534US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001408534US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001408534US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001408534US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001408534US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001408534US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-01-012024-03-310001408534US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001408534US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001408534US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001408534US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001408534US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001408534US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001408534US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001408534US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001408534US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住FGBI：銀行成員的現金和應付款2024-03-310001408534US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住FGBI：銀行成員的現金和應付款2024-03-310001408534US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住FGBI：銀行成員的現金和應付款2024-03-310001408534US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住FGBI：銀行成員的現金和應付款2024-03-310001408534US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住FGBI：銀行成員的現金和應付款2024-03-310001408534US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310001408534US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001408534US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001408534US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001408534US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001408534US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住FGBI：銀行成員的現金和應付款2023-12-310001408534US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住FGBI：銀行成員的現金和應付款2023-12-310001408534US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住FGBI：銀行成員的現金和應付款2023-12-310001408534US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住FGBI：銀行成員的現金和應付款2023-12-310001408534US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住FGBI：銀行成員的現金和應付款2023-12-310001408534US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001408534US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001408534US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001408534US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001408534US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
 
表單 10-Q
 
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
 
在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日

要麼

☐ 根據《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告

在從 ________ 到 __________ 的過渡時期

委員會文件號： 001-37621

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第一擔保 BANCSHARES, INC.
（註冊人章程中規定的確切名稱）
 
路易斯安那州26-0513559
（州或其他司法管轄區的公司或組織）（美國國税局僱主識別號）
  
東託馬斯街 400 號 
哈蒙德，路易斯安那州70401
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
  
(985)345-7685
（註冊人的電話號碼，包括區號）
 
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值1美元FGBI納斯達克股票市場有限責任公司
存托股份（每股代表每股6.75％的A系列固定利率非累積永久優先股的40分之一權益）FGBIP納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。
是的☒ 不 ☐
 
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ☐ 加速過濾器☒ 非加速文件管理器 ☐
規模較小的申報公司 ☒
新興成長型公司 ☐



如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
 
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是 ☐ 不是 ☒

截至 2024 年 5 月 9 日，註冊人有 12,504,717 面值為1美元的已發行普通股。



目錄
  頁面
第一部分
財務信息
4
   
第 1 項。
財務報表（未經審計）
4
   
 
截至2024年3月31日和2023年12月31日的合併資產負債表
4
   
 
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併收益表
5
   
 
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併綜合收益表
6
 
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併股東權益表
7
   
 
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併現金流量表
8
   
 
未經審計的合併財務報表附註
9
   
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
30
   
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
47
   
第 4 項。
控制和程序
50
   
第二部分。
其他信息
51
   
第 1 項。
法律訴訟
51
   
第 1A 項。
風險因素
51
   
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
51
第 3 項。
優先證券違約
51
第 4 項。
礦山安全披露
51
第 5 項。
其他信息
51
第 6 項。
展品
52
  
簽名
54

-3-

第一部分財務信息
第 1 項。合併財務報表
第一擔保 BANCSHARES, INC.和子公司
合併資產負債表（未經審計）
（以千計，共享數據除外）2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
資產  
現金和現金等價物：  
現金和銀行應付款$331,592 $286,114 
聯邦資金已出售465 341 
現金和現金等價物332,057 286,455 
投資證券：  
可供出售，按公允價值出售37,752 83,485 
持有至到期，按成本計算並扣除信貸損失備抵金後的淨額80 （估計公允價值為 $251,627 和 $253,584 分別）
320,901 320,638 
投資證券358,653 404,123 
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算10,410 13,390 
持有待售貸款— — 
貸款，扣除非勞動收入2,752,230 2,748,708 
減去：信用損失備抵金31,450 30,926 
淨貸款2,720,780 2,717,782 
房舍和設備，淨額70,646 69,792 
善意12,900 12,900 
無形資產，淨額4,088 4,298 
其他房地產，淨額1,284 1,250 
應計應收利息17,339 15,713 
其他資產27,634 27,069 
總資產$3,555,791 $3,552,772 
負債和股東權益  
存款：  
無息需求$415,113 $442,755 
計息需求1,556,257 1,526,628 
儲蓄229,098 218,986 
時間863,408 820,725 
存款總額3,063,876 3,009,094 
聯邦住房貸款銀行的短期預付款— 5萬個 
短期借款— 1萬個 
回購協議6,834 6,297 
應計應付利息10,182 11,807 
聯邦住房貸款銀行的長期預付款155,000 155,000 
高級長期債務18,102 39,099 
初級次級債券44,700 15,000 
其他負債6,777 6,844 
負債總額3,305,471 3,303,141 
股東權益  
優先股，A系列-美元1,000 面值- 10萬 已授權的股份
  
非累積永久； 34,500 已發行和流通的股份
33,058 33,058 
普通股，$1 面值- 100,600,000 已獲授權的股份； 12,504,717 和 12,475,424 已發行和流通的股份
12,505 12,475 
盈餘149,389 149,085 
留存收益67,699 67,972 
累計的其他綜合（虧損）收益(12,331)(12,959)
股東權益總額250,320 249,631 
負債和股東權益總額$3,555,791 $3,552,772 
參見合併財務報表附註
-4-

第一擔保 BANCSHARES, INC.和子公司
合併收益表（未經審計）

 
三個月已結束
三月三十一日
（以千計，共享數據除外）20242023
利息收入：
貸款（包括費用）$46,918 $38,149 
在其他銀行存款3,476 751 
證券（包括FHLB股票）2,514 2,387 
總利息收入52,908 41,287 
利息支出：
活期存款16,976 13,049 
儲蓄存款1,227 579 
定期存款9,572 3,576 
借款3,212 1,782 
總利息支出30,987 18,986 
淨利息收入21,921 22,301 
減去：信貸損失準備金2,304 314 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入19,617 21,987 
非利息收入：
服務費、佣金和費用733 785 
自動櫃員機和借記卡費用764 825 
證券淨收益— — 
出售貸款的淨收益— 12 
其他811 1,082 
非利息收入總額2,308 2,704 
非利息支出：
工資和員工福利9,900 10,004 
佔用率和設備費用2,271 2,202 
其他6,763 7,960 
非利息支出總額18,934 20,166 
所得税前收入2,991 4,525 
減去：所得税準備金681 1,057 
淨收入2,310 3,468 
減去：優先股分紅582 582 
普通股股東可獲得的淨收益$1,728 $2,886 
每股普通股：
收益$0.14 $0.27 
已支付的現金分紅$0.16 $0.16 
加權平均已發行普通股12,489,910 10,716,796 
參見合併財務報表附註





-5-

第一擔保 BANCSHARES, INC.和子公司
綜合收益表（未經審計）

 截至3月31日的三個月
（以千計）20242023
淨收入$2,310 $3,468 
其他綜合收入：
證券未實現（虧損）收益：
在此期間產生的未實現持股收益795 524 
淨收入中包含的（收益）損失的重新分類調整— — 
證券未實現收益的變化795 524 
税收影響(167)(110)
其他綜合收入628 414 
綜合收入$2,938 $3,882 
參見合併財務報表附註
-6-

第一擔保 BANCSHARES, INC.和子公司
合併股東權益變動表（未經審計）

 
優先股 $1,000 面值
普通股
$1 面值
盈餘已保留
收益		累積的
其他綜合
收入/（損失）		總計
（以千計，每股數據除外）
     
2022 年 12 月 31 日餘額$33,058 $10,717 $130,093 $76,351 $(15,228)$234,991 
淨收入———3,468 —3,468 
採用ASC主題326的累積效應，扣除税款———(7,900)—(7,900)
其他綜合收益（虧損）————414 414 
優先股股息———(582)—(582)
普通股現金分紅（美元）0.16 每股）
———(1,715)—(1,715)
2023 年 3 月 31 日餘額（未經審計）$33,058 $10,717 $130,093 $69,622 $(14,814)$228,676 
2023 年 12 月 31 日餘額$33,058 $12,475 $149,085 $67,972 $(12,959)$249,631 
淨收入———2,310 —2,310 
根據股權獎勵計劃發行的普通股， 29,293 股份
—30 304 ——334 
其他綜合收入————628 628 
優先股股息———(582)—(582)
普通股現金分紅（美元）0.16 每股）
———(2,001)—(2,001)
2024 年 3 月 31 日餘額（未經審計）$33,058 $12,505 $149,389 $67,699 $(12,331)$250,320 
參見合併財務報表附註



-7-

第一擔保 BANCSHARES, INC.和子公司
合併現金流量表（未經審計）

 截至3月31日的三個月
（以千計）20242023
來自經營活動的現金流  
淨收入$2,310 $3,468 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：  
信貸損失準備金2,304 314 
折舊和攤銷1,001 1,011 
攤銷/增加投資127 267 
證券銷售/看漲的（收益）虧損— — 
出售資產的（收益）虧損(6)(23)
收回的資產減記、處置收益和損失101 — 
FHLB 股票分紅(202)(62)
其他資產和負債的變動，淨額(3,639)(943)
經營活動提供的淨現金1,996 4,032 
來自投資活動的現金流  
HTM證券到期日和看漲期的收益— — 
AFS證券到期、看漲和出售的收益50,339 50,373 
投資於 AFS 證券的資金(4,200)— 
資金投資於聯邦住房貸款銀行股票— (358)
出售/贖回聯邦住房貸款銀行股票的收益3,182 2,425 
貸款淨增加(6,153)(55,500)
購買房舍和設備(1,600)(1,117)
出售房屋和設備的收益6 11 
出售其他自有房地產的收益269 — 
（用於）投資活動提供的淨現金41,843 (4,166)
來自融資活動的現金流  
存款淨增加54,782 138,796 
購買的聯邦基金和短期借款的淨（減少）增加(59,463)(69,836)
長期借款的收益— 2萬個 
償還長期借款(21,007)(813)
次級債券的收益29,700 — 
發行普通股的收益334 — 
優先股的股息支付(582)(582)
普通股支付的股息(2,001)(1,715)
融資活動提供的淨現金1,763 85,850 
現金及現金等價物的淨增加（減少）45,602 85,716 
期初的現金和現金等價物286,455 83,219 
期末的現金和現金等價物$332,057 $168,935 
非現金活動：  
收購房地產以結算貸款$149 $774 
將證券從 AFS 轉移到 HTM$— $— 
在此期間支付的現金：  
存款和借入資金的利息$32,612 $18,667 
聯邦所得税$— $— 
州所得税$— $— 
參見合併財務報表附註。
-8-

合併財務報表附註

注意事項 1。 演示基礎
 
隨附的未經審計的合併財務報表是根據公認的中期財務信息會計原則以及10-Q表和第S-X條例第10條的説明編制的。因此，它們不包括公認會計原則所要求的所有信息和腳註。First Guaranty Bancshares, Inc.（“第一擔保”）的合併財務報表及其腳註應與先前在第一擔保截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中向美國證券交易委員會提交的經審計的合併財務報表和附註披露一起閲讀。
 
合併財務報表包括第一擔保銀行股份公司及其全資子公司第一擔保銀行（“銀行”）的賬目。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。
 
管理層認為，所附未經審計的合併財務報表包含公允列報合併財務報表所需的所有調整。這些調整屬於正常的反覆性質。截至2024年3月31日的經營業績以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的經營業績不一定代表全年或任何其他中期的預期業績。按照公認的會計原則編制財務報表要求管理層作出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。在短期內特別容易發生重大變化的實質性估計涉及信貸損失備抵額度的確定、因取消抵押品贖回權或償還貸款而購置的房地產的估值以及投資證券的估值。
-9-

注意事項 2。 最近的會計公告

2024 年採用的會計準則

沒有。

尚未通過的會計聲明

亞利桑那州立大學第 2023-09 號 “税收披露的改進”（“ASU 2023-09”）旨在主要通過更改税率對賬和所得税已繳信息來提高所得税披露的透明度和決策實用性。此更新在 2024 年 12 月 15 日之後的年度內有效，但允許提前採用。我們預計這不會對First Guaranty的合併財務報表產生重大影響。








-10-

注意事項 3。 證券
 
2024年3月31日和2023年12月31日按類型劃分的證券摘要比較如下所示。

 2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
（以千計）攤銷成本格羅斯
未實現收益		格羅斯
未實現的虧損		公允價值攤銷成本未實現收益總額格羅斯
未實現的虧損		公允價值
可供出售：        
美國國債$— $— $— $— $50,048 $— $(218)$49,830 
美國政府機構— — — — — — — — 
公司債務證券16,750 — (1,157)15,593 16,750 3 (1,279)15,474 
市政債券17,405 215 (382)17,238 13,522 31 (372)13,181 
抵押貸款支持證券5,121 — (200)4,921 5,144 — (144)5000 
可供出售證券總額$39,276 $215 $(1,739)$37,752 $85,464 $34 $(2,013)$83,485 
持有至到期：        
美國政府機構$266,113 $— $(63,262)$202,851 $265,896 $— $(61,532)$204,364 
公司債務證券54,868 — (6,092)48,776 54,822 — (5,602)49,220 
持有至到期證券總額$320,981 $— $(69,354)$251,627 $320,718 $— $(67,134)$253,584 
 
按合同到期日分列的2024年3月31日證券的預定到期日如下所示。由於看漲期限或預付款，實際到期日可能與合同到期日有所不同。由於標的抵押貸款的攤銷和潛在的預付款，抵押貸款支持證券不在單一到期日到期。 因此，它們在下面的到期表中單獨列出：
 2024 年 3 月 31 日
（以千計）攤銷成本公允價值
可供出售：  
在一年或更短的時間內到期$773 $770 
一年到五年後到期4,455 4,458 
五年到十年後到期21,918 20,887 
10 年以上7,009 6,716 
小計34,155 32,831 
抵押貸款支持證券5,121 4,921 
可供出售證券總額$39,276 $37,752 
持有至到期：  
在一年或更短的時間內到期$— $— 
一年到五年後到期3,074 2792 
五年到十年後到期114,616 98,521 
10 年以上203,291 150,314 
持有至到期證券總額$320,981 $251,627 
 
2024 年 3 月 31 日，美元167.9 First Guaranty的數百萬張證券被質押用於擔保公共資金的存款和借款。質押證券的市值為美元129.1 截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。

第一擔保投資證券的應計應收利息為美元2.5百萬和美元1.8截至2024年3月31日和2023年12月31日分別為百萬美元，並計入合併資產負債表的應計應收利息。第一筆擔保有一美元0.1截至2024年3月31日和2023年12月31日，與持有至到期投資組合相關的信貸損失備抵金為百萬美元。
-11-


以下是截至2024年3月31日未實現虧損總額的證券的公允價值摘要以及未實現虧損總額的賬齡情況。

  2024 年 3 月 31 日 
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千計）數字
的證券		公允價值格羅斯
未實現
損失		數字
的證券		公允價值格羅斯
未實現
損失		數字
的證券		公允價值格羅斯
未實現的虧損
可供出售：         
美國國債— $— $— — $— $— — $— $— 
公司債務證券1 985 (15)15 14,608 (1,142)16 15,593 (1,157)
市政債券4 1,142 (9)38 5,677 (373)42 6,819 (382)
抵押貸款支持證券2 2,587 (31)5 2,333 (169)7 4,920 (200)
可供出售證券總額7 $4,714 $(55)58 $22,618 $(1,684)65 $27,332 $(1,739)
持有至到期：         
美國政府機構— $— $— 29 $202,851 $(63,262)29 $202,851 $(63,262)
公司債務證券— — — 57 48,776 (6,092)57 48,776 (6,092)
持有至到期證券總額— $— $— 86 $251,627 $(69,354)86 $251,627 $(69,354)

以下是截至2023年12月31日未實現虧損總額的證券的公允價值摘要以及未實現虧損總額的賬齡情況。

  2023 年 12 月 31 日 
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千計）數字
的證券		公允價值格羅斯
未實現
損失		數字
的證券		公允價值格羅斯
未實現的虧損		數字
的證券		公允價值格羅斯
未實現的虧損
可供出售：         
美國國債— $— $— 3 $49,830 $(218)3 $49,830 $(218)
美國政府機構— — — — — — — — — 
公司債務證券— — — 15 14,471 (1,279)15 14,471 (1,279)
市政債券12 3,417 (6)41 5,895 (366)53 9,312 (372)
抵押貸款支持證券2 2,606 (21)5 2,394 (123)7 5000 (144)
可供出售證券總額14 $6,023 $(27)64 $72,590 $(1,986)78 $78,613 $(2,013)
持有至到期：
美國政府機構— $— $— 29 $204,364 $(61,532)29 $204,364 $(61,532)
公司債務證券— — — 57 49,220 (5,602)57 49,220 (5,602)
持有至到期證券總額— $— $— 86 $253,584 $(67,134)86 $253,584 $(67,134)

截至2024年3月31日， 151 First Guaranty的債務證券的未實現虧損總額為 20.3個別證券攤銷成本基礎的百分比，以及 19.7佔第一擔保投資證券投資組合總攤銷成本基礎的百分比。 144 的 151 截至該日，證券一直處於持續虧損狀態超過12個月。這個 144 證券的總攤銷成本基礎為美元345.3 百萬美元和未實現虧損美元71.0 截至 2024 年 3 月 31 日，為百萬人。管理層有意也有能力持有這些債務證券直到到期或直到預期的復甦。

-12-


至少每季度對證券進行信用損失減值評估，如果經濟或市場條件需要進行此類評估，則更頻繁地進行信用損失減值評估。考慮了（i）公允價值在多大程度上低於成本，（ii）發行人的財務狀況和短期前景，（iii）合同本金和利息的收回，（iv）First Guaranty在足夠的時間內保留對發行人的投資以允許預期的公允價值回升的意圖和能力。
 
美國政府和政府贊助的未實現虧損的投資證券以及因市場利率變動而導致的投資證券的未實現虧損金額不會受到信用減值。First Guaranty有能力和意圖在收回之前持有這些證券，可能要等到到期。
 
處於虧損狀態的公司債務證券主要包括金融、保險、公用事業、製造業、工業、消費品以及石油和天然氣行業的企業發行的公司債券。有 一 截至2024年3月31日，持有至到期的帶有信用相關減值損失的公司證券。First Guaranty認為，根據上述評估，其餘發行人將能夠履行這些證券的義務。First Guaranty有能力和意圖持有這些證券，直到它們恢復為止，也可能是在到期日。

有 不 截至2024年3月31日的三個月中，扣除已確認的證券。曾經有 不 截至2024年3月31日的三個月中確認的證券信用損失準備金。

對於有信貸相關減值跡象的證券，管理層會分析未來的預期現金流，以確定是否存在任何明顯的信用相關減值。估計的現金流量是根據管理層基於特定假設對未來現金流的最佳估計來確定的。用於確定現金流的假設基於對損失嚴重程度和信用違約概率的估計。管理層審查信用評級機構的報告和發行人的公開文件。
 
截至2024年3月31日，第一擔保對超過股東權益10％的債券發行人的敞口如下：

 2024 年 3 月 31 日
（以千計）攤銷成本公允價值
美國政府國債（美國）$— $— 
聯邦住房貸款銀行（FHLB）32,222 25,894 
聯邦住房貸款抵押貸款公司（Freddie mac-FHLMC）97,538 69,528 
聯邦農業信貸銀行（FFCB）138,853 109,762 
總計$268,613 $205,184 

-13-

注意事項 4。 貸款
 
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日第一擔保貸款組合的組成部分：

 2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
（除百分比外，以千計）平衡佔類別的百分比平衡佔類別的百分比
房地產：    
建築與土地開發$328,090 11.9 %$399,435 14.5 %
農田37,534 1.3 %32,530 1.2 %
1-4 個家庭456,659 16.5 %444,850 16.1 %
多家庭165,148 6.0 %118,921 4.3 %
非農場非住宅1,133,516 41.1 %1,045,865 37.9 %
房地產總額2,120,947 76.8 %2,041,601 74.0 %
非房地產：    
農業43,422 1.6 %41,008 1.5 %
商業和工業 (1)
293,292 10.6 %334,972 12.1 %
商業租賃253,016 9.2 %285,415 10.4 %
消費者及其他 49,458 1.8 %54,485 2.0 %
非房地產總額639,188 23.2 %715,880 26.0 %
扣除未賺取收入前的貸款總額2,760,135 100.0 %2,757,481 100.0 %
非勞動收入(7,905) (8,773) 
扣除未賺收入後的貸款總額$2,752,230  $2,748,708  

(1) 包括由小企業管理局全額擔保的PPP貸款，金額為美元2.6百萬和美元2.8截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬人。

第一擔保貸款的應計應收利息總額為美元14.8百萬和美元13.9截至2024年3月31日和2023年12月31日分別為百萬美元，幷包含在合併資產負債表的應計應收利息中。應計應收利息不包括在第一擔保對信貸損失備抵額的估算中。

下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日按合同到期日分列的固定和浮動利率貸款，不包括非應計貸款，未經定期本金還款、預還款或重新定價機會進行調整。考慮到這些調整，貸款組合的平均壽命可能大大低於合同條款。

 2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
（以千計）已修復浮動總計已修復浮動總計
一年或更短$271,330 $122,431 $393,761 $268,864 $88,884 $357,748 
超過一到五年715,494 323,717 1,039,211 782,754 357,981 1,140,735 
超過五到十五年81,780 277,294 359,074 88,490 269,918 358,408 
15 年以上349,617 589,866 939,483 334,337 541,066 875,403 
小計$1,418,221 $1,313,308 2,731,529 $1,474,445 $1,257,849 2,732,294 
非應計貸款  28,606   25,187 
扣除未賺取收入前的貸款總額  2,760,135   2,757,481 
非勞動收入  (7,905)  (8,773)
扣除未賺收入後的貸款總額  $2,752,230   $2,748,708 
 
浮動利率貸款中包括在初始固定利率期之後調整為浮動利率的貸款。初始固定利率期通常為一、三或 五年.
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下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日逾期貸款的年齡分析：

 截至 2024 年 3 月 31 日
（以千計）逾期 30-89 天90 天或更長時間逾期未付總額當前貸款總額記錄在案的投資
90 天累計
房地產：      
建築與土地開發$1,675 $598 $2,273 $325,817 $328,090 $— 
農田88 903 991 36,543 37,534 — 
1-4 個家庭5,121 8,157 13,278 443,381 456,659 — 
多家庭— 537 537 164,611 165,148 — 
非農場非住宅3,500 24,333 27,833 1,105,683 1,133,516 14,600 
房地產總額10,384 34,528 44,912 2,076,035 2,120,947 14,600 
非房地產：      
農業234 1,716 1,950 41,472 43,422 58 
商業和工業5,307 4,691 9,998 283,294 293,292 — 
商業租賃1,833 1,799 3,632 249,384 253,016 — 
消費者和其他817 530 1,347 48,111 49,458 — 
非房地產總額8,191 8,736 16,927 622,261 639,188 58 
扣除未賺取收入前的貸款總額$18,575 $43,264 $61,839 $2,698,296 $2,760,135 $14,658 
非勞動收入    (7,905) 
扣除未賺收入後的貸款總額    $2,752,230  
 
 截至 2023 年 12 月 31 日
（以千計）逾期 30-89 天90 天或更長時間逾期未付總額當前貸款總額記錄在案的投資
90 天累計
房地產：      
建築與土地開發$1,281 $530 $1,811 $397,624 $399,435 $— 
農田97 836 933 31,597 32,530 — 
1-4 個家庭3,929 7,109 11,038 433,812 444,850 124 
多家庭824 537 1,361 117,560 118,921 — 
非農場非住宅1,020 24,451 25,471 1,020,394 1,045,865 14,711 
房地產總額7,151 33,463 40,614 2,000,987 2,041,601 14,835 
非房地產：      
農業240 1,426 1,666 39,342 41,008 57 
商業和工業2,483 1,976 4,459 330,513 334,972 395 
商業租賃— 1,799 1,799 283,616 285,415 — 
消費者和其他1,037 1,810 2847 51,638 54,485 — 
非房地產總額3,760 7,011 10,771 705,109 715,880 452 
扣除未賺取收入前的貸款總額$10,911 $40,474 $51,385 $2,706,096 $2,757,481 $15,287 
非勞動收入    (8,773) 
扣除未賺收入後的貸款總額    $2,748,708  
 
上面的表格包括 $28.6 百萬和美元25.2 截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別有百萬筆非應計貸款。有關非應計貸款的更多詳細信息，請參見下表。

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以下是指定日期按類別分列的非應計貸款摘要：

截至 2024 年 3 月 31 日
（以千計）含相關津貼沒有相關津貼總計
房地產：  
建築與土地開發$598 $— $598 
農田502 401 903 
1-4 個家庭7,051 1,106 8,157 
多家庭— 537 537 
非農場非住宅8,857 876 9,733 
房地產總額17,008 2,920 19,928 
非房地產：  
農業1,327 331 1,658 
商業和工業4,691 — 4,691 
商業租賃— 1,799 1,799 
消費者和其他530 — 530 
非房地產總額6,548 2,130 8,678 
非應計貸款總額$23,556 $5,050 $28,606 

截至 2023 年 12 月 31 日
（以千計）含相關津貼沒有相關津貼總計
房地產：  
建築與土地開發$530 $— $530 
農田511 325 836 
1-4 個家庭5,417 1,568 6,985 
多家庭— 537 537 
非農場非住宅8,730 1,010 9,740 
房地產總額15,188 3,440 18,628 
非房地產：  
農業399 970 1,369 
商業和工業1,581 — 1,581 
商業租賃— 1,799 1,799 
消費者和其他1,810 — 1,810 
非房地產總額3,790 2,769 6,559 
非應計貸款總額$18,978 $6,209 $25,187 
 



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下表按信貸質量分類和發放年份列出了截至所示日期的First Guaranty的貸款組合：
 截至 2024 年 3 月 31 日
按發放年份劃分的定期貸款
（以千計）20242023202220212020優先的循環貸款總計
房地產：        
建築與土地開發：
通行證 $21,005 $141,694 $115,445 $17,090 $2,256 6,924 $17,708 $322,122 
特別提及— 571 1,115 167 83 1,268 — 3,204 
不合標準— — 649 454 263 1,267 — 2,633 
值得懷疑— — 39 91 — 1 — 131 
建築和土地開發總額21,005 142,265 117,248 17,802 2,602 9,460 17,708 328,090 
本期扣除總額— — — — — — — — 
農田
通行證247 12,615 4,018 3,316 1,727 3,690 3,307 28,920 
特別提及— — 225 — 1,780 469 — 2474 
不合標準— — 214 2,702 2,534 645 — 6,095 
值得懷疑— — — — — — 45 45 
農田總量247 12,615 4,457 6,018 6,041 4,804 3,352 37,534 
本期扣除總額— — — — — — — — 
1-4 個家庭
通行證15,239 112,290 111,489 69,718 40,707 65,440 17,704 432,587 
特別提及
— 1,536 2,054 448 1,102 1,913 432 7,485 
不合標準— 75 2,480 5,636 1,598 5,132 1,148 16,069 
值得懷疑— — 122 — — 324 72 518 
總計 1-4 個家庭15,239 113,901 116,145 75,802 43,407 72,809 19,356 456,659 
本期扣除總額 — — — — — 41 — 41 
多户家庭
通行證450 8,363 85,006 45,822 14,993 1,505 5,854 161,993 
特別提及— — — — — 2,595 23 2618 
不合標準— — — — — 537 — 537 
值得懷疑— — — — — — — — 
多户家庭總數450 8,363 85,006 45,822 14,993 4,637 5,877 165,148 
本期扣除總額— — — — — — — — 
非農場非住宅
通行證24,449 178,389 272,000 133,283 87,002 327,818 37,365 1,060,306 
特別提及2,219 2,025 363 131 391 16,911 1,040 23,080 
不合標準— 246 19,210 19,366 — 6,039 5,203 50,064 
值得懷疑— — — — 66 — — 66 
非農非住宅總額26,668 180,660 291,573 152,780 87,459 350,768 43,608 1,133,516 
本期扣除總額— — — — — — — — 
房地產總額63,609 457,804 614,429 298,224 154,502 442,478 89,901 2,120,947 
非房地產：
農業
通行證1,118 2758 10,202 3,067 1,303 3,572 18,034 40,054 
特別提及— 28 33 — 156 — 66 283 
不合標準— — — 692 197 2,104 57 3,050 
值得懷疑— — — — — 35 — 35 
農業總量1,118 2,786 10,235 3,759 1,656 5,711 18,157 43,422 
本期扣除總額— — — 33 — — — 33 
商業和工業
通行證2615 33,965 18,801 45,407 44,138 30,617 106,316 281,859 
-17-

特別提及— 95 46 4,444 117 62 602 5,366 
不合標準— 45 336 195 497 4,722 105 5,900 
值得懷疑— — — — — 167 — 167 
商業和工業總計2615 34,105 19,183 50,046 44,752 35,568 107,023 293,292 
本期扣除總額— 220 124 75 182 26 — 627 
商業租賃
通行證5,575 63,385 112,573 61,468 5,440 944 — 249,385 
特別提及— — — — — — — — 
不合標準— — 3,631 — — — — 3,631 
值得懷疑— — — — — — — — 
商業租賃總額5,575 63,385 116,204 61,468 5,440 944 — 253,016 
本期扣除總額— — — — — — — — 
消費者和其他貸款
通行證2,852 19,403 7,387 5,541 5,698 6,894 — 47,775 
特別提及— 31 104 185 65 27 — 412 
不合標準— 132 581 352 88 103 — 1,256 
值得懷疑— — — — — 15 — 15 
消費者和其他貸款總額2,852 19,566 8,072 6,078 5,851 7,039 — 49,458 
本期扣除總額65 346 534 377 201 61 — 1,584 
非房地產總額12,160 119,842 153,694 121,351 57,699 49,262 125,180 639,188 
貸款總額
通行證73,550 572,862 736,921 384,712 203,264 447,404 206,288 2,625,001 
特別提及2,219 4,286 3,940 5,375 3,694 23,245 2,163 44,922 
不合標準— 498 27,101 29,397 5,177 20,549 6,513 89,235 
值得懷疑— — 161 91 66 542 117 977 
扣除未賺取收入前的貸款總額 $75,769 $577,646 $768,123 $419,575 $212,201 $491,740 $215,081 $2,760,135 
非勞動收入(7,905)
扣除未賺收入後的貸款總額$2,752,230 
本期扣除總額$65 $566 $658 $485 $383 $128 $— $2,285 

 截至 2023 年 12 月 31 日
按發放年份劃分的定期貸款
（以千計）20232022202120202019優先的循環貸款總計
房地產：        
建築與土地開發：
通行證 $134,527 $140,068 $75,884 $3,369 $8,533 11,940 $18,907 $393,228 
特別提及789 1,579 170 — 90 250 — 2,878 
不合標準— 716 458 263 94 1,668 — 3,199 
值得懷疑— 39 91 — — — — 130 
建築和土地開發總額135,316 142,402 76,603 3,632 8,717 13,858 18,907 399,435 
本期扣除總額— — — — — — — — 
農田
通行證9,513 4,032 3,340 1,768 253 2,730 2,162 23,798 
特別提及— 194 — 514 — 359 — 1,067 
不合標準— 251 1,369 3,877 115 653 1,355 7,620 
值得懷疑— — — — — — 45 45 
農田總量9,513 4,477 4,709 6,159 368 3,742 3,562 32,530 
本期扣除總額— — — — — — — — 
-18-

1-4 個家庭
通行證112,636 110,978 70,599 41,766 19,542 47,374 17,215 420,110 
特別提及
1,307 2,505 749 1,544 775 997 667 8,544 
不合標準48 2,625 5,368 1,357 1,956 3,086 773 15,213 
值得懷疑— 122 391 — 239 159 72 983 
總計 1-4 個家庭113,991 116,230 77,107 44,667 22,512 51,616 18,727 444,850 
本期扣除總額 — — — — — 964 — 964 
多户家庭
通行證9,945 76,217 6,121 15,131 1,877 2,311 5,110 116,712 
特別提及— — — — — 1,648 24 1,672 
不合標準— — — — — 537 — 537 
值得懷疑— — — — — — — — 
多户家庭總數9,945 76,217 6,121 15,131 1,877 4,496 5,134 118,921 
本期扣除總額— — — — — — — — 
非農場非住宅
通行證162,234 247,182 111,054 88,039 73,797 256,032 33,907 972,245 
特別提及708 369 1,014 388 15,846 5,191 1,525 25,041 
不合標準247 18,930 18,488 — — 6,125 4,723 48,513 
值得懷疑— — — 66 — — — 66 
非農非住宅總額163,189 266,481 130,556 88,493 89,643 267,348 40,155 1,045,865 
本期扣除總額— — — 138 — — — 138 
房地產總額431,954 605,807 295,096 158,082 123,117 341,060 86,485 2,041,601 
非房地產：
農業
通行證2,555 10,406 3,142 1,336 1,532 2,378 16,259 37,608 
特別提及— 104 — 81 — — 25 210 
不合標準— — 692 279 20 2,100 57 3,148 
值得懷疑— — — — — 42 — 42 
農業總量2,555 10,510 3,834 1,696 1,552 4,520 16,341 41,008 
本期扣除總額— — — — — — — — 
商業和工業
通行證41,105 27,800 48,097 53,585 5,613 27,634 119,886 323,720 
特別提及63 37 4,382 146 — 53 598 5,279 
不合標準45 283 178 602 27 4,531 145 5,811 
值得懷疑— — — — — 162 — 162 
商業和工業總計41,213 28,120 52,657 54,333 5,640 32,380 120,629 334,972 
本期扣除總額29 791 133 532 — 209 — 1,694 
商業租賃
通行證74,456 117,566 67,615 6,087 4,428 — — 270,152 
特別提及— 11,867 1,597 — — — — 13,464 
不合標準— 1,799 — — — — — 1,799 
值得懷疑— — — — — — — — 
商業租賃總額74,456 131,232 69,212 6,087 4,428 — — 285,415 
本期扣除總額— — — — — — — — 
消費者和其他貸款
通行證21,257 8,770 6,463 6,164 650 7,887 150 51,341 
特別提及36 151 255 87 15 19 — 563 
不合標準164 1,077 790 265 86 68 — 2,450 
值得懷疑— — 34 79 2 16 — 131 
消費者和其他貸款總額21,457 9,998 7,542 6,595 753 7,990 150 54,485 
本期扣除總額598 1,126 820 359 28 44 — 2,975 
非房地產總額139,681 179,860 133,245 68,711 12,373 44,890 137,120 715,880 
貸款總額
-19-

通行證568,228 743,019 392,315 217,245 116,225 358,286 213,596 2,608,914 
特別提及2,903 16,806 8,167 2,760 16,726 8,517 2,839 58,718 
不合標準504 25,681 27,343 6,643 2,298 18,768 7,053 88,290 
值得懷疑— 161 516 145 241 379 117 1,559 
扣除未賺取收入前的貸款總額 $571,635 $785,667 $428,341 $226,793 $135,490 $385,950 $223,605 $2,757,481 
非勞動收入(8,773)
扣除未賺收入後的貸款總額$2,748,708 
本期扣除總額$627 $1,917 $953 $1,029 $28 $1,217 $— $5,771 
 


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注意事項 5。 貸款信貸損失補貼
 
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，按投資組合類型分列的信貸損失準備金變動摘要如下：

在截至3月31日的三個月中，
2024
（以千計）起始津貼 (12/31/2023)扣款回收率規定期末津貼（2024 年 3 月 31 日）
房地產：
建築與土地開發$5,845 $— $1 $(1,016)$4,830 
農田36 — — 27 63 
1-4 個家庭6,653 (41)3 (20)6,595 
多家庭1,614 — — 163 1,777 
非農場非住宅10,596 — 8 712 11,316 
房地產總額24,744 (41)12 (134)24,581 
非房地產：
農業97 (33)10 46 120 
商業和工業2,711 (627)115 1,684 3,883 
商業租賃1,948 — — (564)1,384 
消費者和其他1,426 (1,584)118 1,522 1,482 
未分配— — — — — 
非房地產總額6,182 (2,244)243 2,688 6,869 
總計$30,926 $(2,285)$255 $2,554 $31,450 

 在截至3月31日的三個月中，
 2023
（以千計）起始津貼 (12/31/2022)ASC 326 採用第 1 天調整扣款回收率規定期末津貼 (3/31/2023)
房地產：
建築與土地開發$1,232 $1,891 $— $— $779 $3,902 
農田83 (39)— — (6)38 
1-4 個家庭1,761 3,465 (33)3 253 5,449 
多家庭746 1,418 — — 194 2,358 
非農場非住宅9,280 307 (138)34 561 10,044 
房地產總額13,102 7,042 (171)37 1,781 21,791 
非房地產：
農業240 (98)— 167 (166)143 
商業和工業2194 2,971 (44)154 (1,021)4,254 
商業租賃4,879 (162)— — (2,280)2,437 
消費者和其他2,506 (1,042)(758)131 860 1,697 
未分配597 (591)— — 1,140 1,146 
非房地產總額10,416 1,078 (802)452 (1,467)9,677 
總計$23,518 $8,120 $(973)$489 $314 $31,468 

負準備金是由貸款組合的組成和信貸質量的變化以及回收造成的。結果是信用損失準備金從一個類別分配到另一個類別。

-21-

補貼摘要以及單獨和集體評估的貸款和租賃如下：

截至 2024 年 3 月 31 日
（以千計）津貼
個別地
已評估		津貼
集體評估		津貼總額
用於信用損失		貸款
個別地
已評估		貸款
集體
已評估		貸款總額
以前
未賺取的收入
房地產：      
建築與土地開發$— $4,830 $4,830 $1,267 $326,823 $328,090 
農田— 63 63 5,638 31,896 37,534 
1-4 個家庭471 6,124 6,595 4,316 452,343 456,659 
多家庭— 1,777 1,777 537 164,611 165,148 
非農場非住宅3,362 7,954 11,316 46,235 1,087,281 1,133,516 
房地產總額3,833 20,748 24,581 57,993 2,062,954 2,120,947 
非房地產：      
農業15 105 120 1,466 41,956 43,422 
商業和工業2,483 1,400 3,883 3,717 289,575 293,292 
商業租賃— 1,384 1,384 3,631 249,385 253,016 
消費者和其他— 1,482 1,482 — 49,458 49,458 
未分配— — — — — — 
非房地產總額2,498 4,371 6,869 8,814 630,374 639,188 
總計$6,331 $25,119 $31,450 $66,807 $2,693,328 2,760,135 
未賺取的收入     (7,905)
扣除未賺收入後的貸款總額     $2,752,230 

截至2024年3月31日，所有經過單獨減值評估的貸款均被視為抵押貸款依賴貸款。
 
 截至 2023 年 12 月 31 日
（以千計）津貼
個別地
已評估		津貼
集體評估		津貼總額
用於信用損失		貸款
個別地
已評估		貸款
集體
已評估		貸款總額
以前
未賺取的收入
房地產：      
建築與土地開發$— $5,845 $5,845 $1,389 $398,046 $399,435 
農田— 36 36 5,670 26,860 32,530 
1-4 個家庭316 6,337 6,653 5,066 439,784 444,850 
多家庭— 1,614 1,614 537 118,384 118,921 
非農場非住宅3,047 7,549 10,596 46,571 999,294 1,045,865 
房地產總額3,363 21,381 24,744 59,233 1,982,368 2,041,601 
非房地產：      
農業1 96 97 1,466 39,542 41,008 
商業和工業758 1,953 2,711 4,464 330,508 334,972 
商業租賃— 1,948 1,948 1,799 283,616 285,415 
消費者和其他— 1,426 1,426 — 54,485 54,485 
未分配— — — — — — 
非房地產總額759 5,423 6,182 7,729 708,151 715,880 
總計$4,122 $26,804 $30,926 $66,962 $2,690,519 2,757,481 
未賺取的收入     (8,773)
扣除未賺取收入後的貸款總額     $2,748,708 

截至2023年12月31日，所有經過單獨減值評估的貸款均被視為抵押貸款依賴貸款。




-22-

注意事項 6。 商譽和其他無形資產
 
商譽和被視為壽命無限期的無形資產不再攤銷，但需要接受減值測試。其他無形資產繼續在其使用壽命內攤銷。First Guaranty的商譽是收購價格與其在2007年收購Homestead Bancorp、2017年收購Premier Bancshares, Inc.和2019年收購聯合銀行股份公司時收購的淨資產的公允價值之差。商譽總計 $12.9截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，為百萬人。 沒有 自收購以來，First Guaranty無形資產的減值費用已得到確認。貸款服務資產總計 $0.5 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，為百萬人。記錄的其他無形資產包括核心存款無形資產，這些資產需要攤銷。First Guaranty核心存款無形資產的剩餘加權平均攤還期為 5 截至2024年3月31日的年份。無形核心存款反映了存款關係的價值，包括收購產生的優惠利率。
 
注意事項 7。 其他房地產（ORE）
 
在指定日期擁有的其他房地產包括以下內容：

（以千計）2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
止贖所擁有的房地產：  
住宅$312 $309 
建築與土地開發282 251 
非農場非住宅690 690 
其他不動產自有和喪失抵押品贖回權的財產總數1,284 1,250 
其他不動產自有損失備抵金— — 
擁有和喪失抵押品贖回權的其他房地產淨值$1,284 $1,250 

在止贖過程中，由一至四户家庭住宅物業擔保的貸款總額為 $1.3 截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。


-23-

注意事項 8。 承付款和或有開支
 
資產負債表外承諾
 
First Guaranty是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的當事方，以滿足其客户的融資需求並減少其自身遭受利率波動的風險。這些金融工具包括髮放信貸的承諾以及備用信用證和商業信用證。這些工具在不同程度上所涉及的信貸和利率風險要素超過合併資產負債表中確認的金額。這些工具的合約或名義金額反映了特定類別金融工具的參與程度。
 
如果金融工具的另一方不履行發放信貸和備用信用證及商業信用證的承諾，則信貸損失的風險由這些工具的合同名義金額表示。在做出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與資產負債表工具的信貸政策相同。除非另有説明，否則不需要抵押品或其他擔保來支持具有信用風險的金融工具。
 
以下是截至2024年3月31日和2023年12月31日具有資產負債表外風險的金融工具的名義金額摘要：

合同金額
（以千計）2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
延長信貸的承諾$257,034 $304,218 
信貸額度下無準備金的承付款$203,631 $214,546 
商業和備用信用證$14,544 $13,971 
 
信貸損失備抵——資產負債表外信貸風險敞口

無準備金承付款的信貸損失準備金逆轉了美元0.3截至2024年3月31日的三個月，為百萬美元。表外信貸風險敞口的ACL總額為美元2.6 2024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元2.8截至2023年12月31日為百萬美元，幷包含在隨附的合併資產負債表中的其他負債中。

訴訟

First Guaranty在其正常業務過程中受各種法律程序的約束。First Guaranty評估了與未決法律訴訟有關的負債和意外開支。如果第一擔保可能蒙受損失並且可以合理估計損失金額，則First Guaranty在其合併財務報表中記錄負債。如果損失不可能或損失金額不可估計，First Guaranty不記錄損失。First Guaranty Bank是一起訴訟的被告，該訴訟指控客户的資金損失與第三方的欺詐有關，損失範圍可能為美元0 百萬 到 $1.5百萬。該銀行否認了這些指控，並打算對這起訴訟進行有力辯護，該訴訟尚處於初期階段，審判日期尚未確定。 沒有 已記錄與該訴訟有關的應計負債。第一擔保在2021年第三季度以美元的價格和解了一起案件1.1百萬。美元應收賬款0.9根據對First Guaranty保險公司的索賠，已記錄了100萬英鎊的追回款項。管理層認為，第一擔保銀行和第一擔保銀行目前均未單獨或集體參與此類法律訴訟，預計該決議將對第一擔保的合併經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。但是，這些針對第一擔保銀行或第一擔保銀行的普通索賠或訴訟中的一項或多項不利結果可能會在解決期間產生重大不利影響。此外，無論其優點或最終結果如何，此類問題都代價高昂，會轉移管理層的注意力，即使得到有利的解決，也可能對第一擔保銀行和第一擔保銀行的聲譽產生實質性的不利影響。



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注意事項 9。 公允價值測量

金融工具的公允價值是指在市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的當前金額。公允價值計量假設出售資產或轉讓負債的交易發生在資產或負債的主要市場，或者在沒有主要市場的情況下，發生在資產或負債的最有利市場。估值技術使用某些投入來得出公允價值。估值技術的輸入是市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設。它們可能是可觀察的，也可能是不可觀察的。First Guaranty使用公允價值層次結構進行估值輸入，將活躍市場中相同資產或負債的報價列為最高優先級，對不可觀察的投入給予最低優先級。公允價值層次結構如下：
 
1級投入——報告實體在衡量日期能夠獲得的相同資產或負債在活躍市場中未經調整的報價市場價格。
 
第 2 級投入 — 第 1 級中包含的除報價之外的其他可直接或間接觀察到的資產或負債的投入。其中可能包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入（例如利率、波動率、預付速度或信用風險），或主要通過相關性或其他方式從市場數據中得出或得到市場數據證實的投入。
 
第三級輸入 — 用於確定資產或負債公允價值的不可觀察的輸入，這些輸入反映了實體自己對市場參與者在資產或負債定價時使用的假設的假設。
 
以下是對按公允價值計量的工具所使用的估值方法的描述，以及這些工具在估值層次結構中的分類。
 
可供出售的證券。證券被歸類為第一級，在活躍的市場中可以獲得報價。投入包括在活躍市場上以相同資產報價的證券。如果沒有報價的市場價格，則使用具有相似特徵的證券的報價來估算公允價值，此時證券將被歸類為等級結構的第二級。截至2024年3月31日，第一擔保投資組合中歸類為第三級的證券包括公司債務和市政證券。

對貸款進行單獨減值評估。如果貸款依賴於抵押品（級別2或3級），則公允價值由抵押品的公允價值來衡量，或者按貸款實際利率（3級）貼現的預期未來現金流的現值。抵押品的公允價值由評估或獨立估值確定。

擁有的其他房地產。房產在收購之日按貸款餘額或估計公允價值減去預計銷售成本（以較低者為準）入賬。擁有的其他房地產（“OREO”）的公允價值由銷售協議或評估確定，銷售成本基於銷售協議條款和條件的估算值或房地產交易中常用的金額。輸入包括房地產市場中類似資產的評估價值或最近的銷售活動；因此，按公允價值衡量的奧利奧將被歸類為層次結構的二級或三級。
 
某些非金融資產和非金融負債按非經常性公允價值計量，包括在商譽減值測試中以公允價值計量的與申報單位相關的資產和負債，以及以公允價值計量的無形資產和其他非金融長期資產進行減值評估。

下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日定期按公允價值計量的金融資產，按用於衡量公允價值的公允價值層次結構中的估值投入水平分列：
（以千計）2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
可用於出售證券的公允價值計量，使用以下方法：  
第 1 級：活躍市場中相同資產的報價$— $49,830 
級別 2：重要的其他可觀測輸入27,530 23,172 
級別 3：不可觀測的重要輸入10,222 10,483 
按公允價值計量的可供出售證券$37,752 $83,485 
 
First Guaranty的估值方法可能得出的公允價值計算結果可能無法表示可變現淨值或反映未來的公允價值。儘管所使用的方法是適當的，並且與其他市場參與者一致，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致對公允價值的不同估計。

從2023年12月31日到2024年3月31日，可供出售的1級證券的變化是由於國庫券淨減少了美元49.8百萬。從 2023 年 12 月 31 日到 2024 年 3 月 31 日，二級和三級之間沒有轉機。從2023年12月31日到2024年3月31日，可供出售的一級和二級證券之間沒有轉賬。


-25-

下表使用不可觀察的輸入（第 3 級）定期對按公允價值計量的資產進行對賬：
 第 3 級變更
（以千計）2024 年 3 月 31 日
餘額，年初$10,483 
總收益或虧損（已實現/未實現）： 
包含在收入中— 
包含在其他綜合收益中69 
購買、銷售、發行和結算，淨額(330)
轉入和/或轉出 3 級— 
期末餘額$10,222 

截至2024年3月31日，由於與仍持有的資產相關的未實現收益或虧損的變化，該期間的收益中沒有收益或虧損。

下表衡量了截至2024年3月31日和2023年12月31日以非經常性公允價值計量的金融資產和金融負債，按用於衡量公允價值的公允價值層次結構中的估值投入水平分開：

（以千計）2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日
使用以下方法衡量公允價值：貸款的減值個別評估  
第 1 級：活躍市場中相同資產的報價$— $— 
級別 2：重要的其他可觀測輸入— — 
級別 3：不可觀測的重要輸入6,600 8,083 
按公允價值計量的單獨減值評估的貸款$6,600 $8,083 
公允價值計量使用：其他擁有的房地產  
第 1 級：活躍市場中相同資產的報價$— $— 
級別 2：重要的其他可觀測輸入1,284 1,250 
級別 3：不可觀測的重要輸入— — 
按公允價值計量的其他自有房地產$1,284 $1,250 

ASC 825-10為第一擔保提供了按公允價值報告選定金融資產和負債的選項。本聲明確立的公允價值期權允許First Guaranty選擇在指定的選擇日期按公允價值衡量符合條件的項目，並在實施後的每個報告日的收益中報告選擇了公允價值期權的項目的未實現損益。
 
根據美國普遍接受的會計原則，First Guaranty選擇不為任何尚未要求按公允價值計量的項目選擇公允價值期權。
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注意事項 10。 金融工具
 
公允價值估算本質上通常是主觀的，取決於與每種工具或一組類似工具相關的許多重要假設，包括對貼現率的估計、與特定金融工具相關的風險、對未來現金流的估計以及相關的可用市場信息。公允價值信息旨在代表參與交易所交易的有意願的買方和賣方在當前交易中可以交換金融工具的估計金額。但是，由於First Guaranty的很大一部分金融工具沒有成熟的交易市場，First Guaranty可能無法立即結算金融工具；因此，公允價值不一定表示可以通過即時結算實現的金額。此外，大多數金融工具，例如貸款和存款，都持有至到期，是根據與客户簽訂的合同協議變現或支付的。
 
報價市場價格可用時用於估算公允價值。但是，由於金融工具的性質，在許多情況下無法獲得報價的市場價格。因此，估計的公允價值是根據其他估值技術估算的，例如使用與所涉風險相稱的利率或其他可接受的方法對估計的未來現金流量進行貼現。公允價值的估算不考慮因金融工具所有權集中、可能的所得税後果或估計的交易成本而產生的任何溢價或折扣。公允價值估計本質上是主觀的，涉及重大判斷問題，因此無法精確確定。公允價值也是在特定時間點估算的，基於該日的利率和其他假設。隨着事件改變這些估計所依據的假設，金融工具的公允價值將發生變化。
 
某些項目無需披露公允價值，例如租賃融資、按權益會計法核算的投資、養老金和其他退休後福利的債務、場所和設備、其他房地產、預付費用、與存款人的長期關係的價值（核心無形存款）和其他客户關係、其他無形資產以及所得税資產和負債。列報現有資產負債表內外金融工具的公允價值估算值，但沒有試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。此外，估計數中沒有考慮與實現未實現收益和虧損有關的税收影響。因此，所列的公允價值總額並不意圖代表也不應被視為代表First Guaranty的基礎市場或特許經營價值。
 
由於該標準允許使用許多替代計算技術，並且由於使用了許多假設來估算公允價值，因此不一定能對公允價值信息與其他金融機構的公允價值信息進行合理的比較。用於估算金融工具公允價值的方法和假設如下：
 
來自銀行的現金和應付款、銀行的計息存款、出售的聯邦基金和購買的聯邦基金。
 
這些項目通常是短期的，合併資產負債表中報告的賬面金額是對公允價值的合理估計。
 
投資證券。
 
公允價值主要基於市場報價。如果沒有報價的市場價格，則公允價值基於可比工具的報價市場價格或使用折扣現金流分析。
 
待售貸款。
 
待售抵押貸款的公允價值基於投資者手頭的承諾或現行市場價格。這些貸款屬於公允價值層次結構的第三級。
 
貸款，淨額
 
市場價值是使用淨現值公式計算的現值。現值是某一項目在指定折現率下所有預計現金流的現值之和。貼現率設置為適當的利率指數，加上或減去適當的利差。這些貸款屬於公允價值層次結構的第三級。
 
對貸款進行單獨減值評估。

如果貸款依賴於抵押品（級別2或3級），則公允價值由抵押品的公允價值來衡量，或者按貸款實際利率（3級）貼現的預期未來現金流的現值。抵押品的公允價值由評估或獨立估值確定。

BOLI 的現金退還。

BOLI的現金退保價值接近公允價值。

應計應收利息。
 
應計應收利息的賬面金額接近其公允價值。
 

存款。
-27-

 
客户存款的公允價值，不包括存款證，是按需支付的金額。存款證的市場價值實際上是使用淨現值公式計算的現值。現值是某一項目在指定折現率下所有預計現金流的現值之和。貼現率設置為適當的利率指數，加上或減去適當的利差。存款屬於公允價值層次結構的第三級。

應計應付利息。
 
應計應付利息的賬面金額接近其公允價值。
 
借款。
 
購買的聯邦資金和其他短期借款的賬面金額接近其公允價值。First Guaranty長期借款的公允價值是使用淨現值公式計算的。現值是某一項目在指定折現率下所有預計現金流的現值之和。貼現率設置為適當的利率指數，加上或減去適當的利差。借款屬於公允價值層次結構的第三級。
 
其他未被認可的金融工具。
 
發放信貸承諾的公允價值是根據簽訂類似具有法律約束力的協議所收取的費用估算的，同時考慮了協議的剩餘條款和客户的信用評級。對於固定利率貸款承諾，公允價值還考慮當前利率水平與承諾利率之間的差異。信用證的公允價值基於對類似協議收取的費用或在報告日終止協議或以其他方式與交易對手清債務的估計成本。截至2024年3月31日和2023年12月31日，商業和備用信用證下擔保的公允價值並不重要。
 
截至2024年3月31日，金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：

使用 2024 年 3 月 31 日的公允價值衡量
（以千計）賬面金額第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產
現金和銀行應付款$331,592 $331,592 $— $— $331,592 
聯邦資金已出售465 465 — — 465 
證券，可供出售37,752 — 27,530 10,222 37,752 
為到期而持有的證券320,901 — 251,627 — 251,627 
持有待售貸款— — — — — 
貸款，淨額2,720,780 — — 2,572,245 2,572,245 
BOLI 的現金退保價值5,898 — — 5,898 5,898 
應計應收利息17,339 — — 17,339 17,339 
負債
存款$3,063,876 $— $— $3,069,935 3,069,935 
聯邦住房貸款銀行的短期預付款— — — 
短期借款— — — — — 
回購協議6,834 — — 6,738 6,738 
應計應付利息10,182 — — 10,182 10,182 
聯邦住房貸款銀行的長期預付款155,000 — — 152,481 152,481 
高級長期債務18,102 — — 18,297 18,297 
初級次級債券44,700 — — 44,700 44,700 


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截至2023年12月31日，金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：

使用 2023 年 12 月 31 日的公允價值衡量
（以千計）賬面金額第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產
現金和銀行應付款$286,114 $286,114 $— $— $286,114 
聯邦資金已出售341 341 — — 341 
證券，可供出售83,485 49,830 23,172 10,483 83,485 
為到期而持有的證券320,638 — 253,584 — 253,584 
貸款，淨額2,717,782 — — 2,581,979 2,581,979 
BOLI 的現金退保價值5,861 — — 5,861 5,861 
應計應收利息15,713 — — 15,713 15,713 
負債
存款$3,009,094 $— $— $3,001,498 3,001,498 
聯邦住房貸款銀行的短期預付款5萬個 — — 5萬個 5萬個 
短期借款1萬個 — — 1萬個 1萬個 
回購協議6,297 — — 6,285 6,285 
應計應付利息11,807 — — 11,807 11,807 
聯邦住房貸款銀行的長期預付款155,000 — — 152,299 152,299 
高級長期債務39,099 — — 39,304 39,304 
初級次級債券15,000 — — 15,000 15,000 

合同金額與資產負債表外項目的估計公允價值之間沒有實質性差異，資產負債表外項目主要由短期無準備金的貸款承諾組成，通常按市場價格計算。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
 
以下對First Guaranty財務狀況和經營業績的討論旨在重點介紹影響First Guaranty財務狀況和本10-Q表所列合併財務報表中列出的經營業績的重要因素。與單獨閲讀合併財務報表相比，本次討論旨在讓讀者更全面地瞭解經營業績和財務狀況。為了理解以下審查和分析，應參考這些陳述。截至2024年3月31日的財務數據以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的財務數據來自未經審計的合併財務報表，管理層認為其中包括為公允列報First Guaranty在此期間的財務狀況和經營業績所必需的所有調整（包括正常的經常性應計費用和準備金）。
 
關於前瞻性陳述的特別説明
 
國會通過了1995年的《私人證券訴訟法》，旨在鼓勵公司提供有關公司未來預期財務業績的信息。該法案為此類披露提供了安全港，如果實際結果與管理層的預期不同，這可以保護我們免受不必要的訴訟。本討論和分析包含前瞻性陳述，反映了管理層當前對未來經濟狀況、行業狀況、公司業績和財務業績的看法和估計。“可能”、“應該”、“期望”、“預期”、“打算”、“計劃”、“繼續”、“相信”、“尋找”、“估計” 等詞語以及類似的表述旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述受許多因素和不確定性的影響，包括全國或我們市場領域的總體經濟狀況的變化低於預期；存款機構和其他金融機構之間的競爭；通貨膨脹和利率環境的變化降低了我們的利潤率或降低了金融工具的公允價值；證券市場的不利變化；影響金融機構的法律或政府法規或政策的變化，包括監管費的變化和資本要求；我們成功進入新市場和利用增長機會的能力；我們成功整合被收購實體的能力；消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化；銀行監管機構、財務會計準則委員會、證券交易委員會和上市公司會計監督委員會可能採用的會計政策和慣例的變化；我們的組織、薪酬和福利計劃的變化；我們的財務狀況或業績的變化減少可用於支付股息的資本的業務；增加我們的信貸損失準備金以及我們所擁有證券發行人的財務狀況或未來前景的變化，這可能導致我們的實際業績和經驗與此類前瞻性陳述中表達的預期業績和預期有所不同。我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。


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2024年3月31日第一季度財務概覽
 
First Guaranty Bancshares是一家路易斯安那州公司，也是一家金融控股公司，總部位於路易斯安那州哈蒙德。我們的全資子公司First Guaranty Bank是一家路易斯安那州特許商業銀行，通過35個銀行設施主要為路易斯安那州和德克薩斯州的客户提供個性化的商業銀行服務，這些機構主要位於肯塔基州和西弗吉尼亞州的哈蒙德、巴吞魯日、拉斐特、什裏夫波特-波西爾城、查爾斯湖和亞歷山德里亞的MSA以及肯塔基州和西弗吉尼亞州的達拉斯-沃斯堡-阿靈頓、德克薩斯州韋科和中東市場。我們強調人際關係和本地化決策，以確保產品和服務與客户需求相匹配。我們的業務競爭主要基於向客户提供的個性化服務、客户與高級管理人員和董事的聯繫以及有競爭力的利率和費用。
 
截至2024年3月31日的第一季度和三個月的財務亮點如下：

•截至2024年3月31日和2023年12月31日，總資產增加了300萬美元，達到36億美元。截至2024年3月31日，貸款總額為28億美元，與2023年12月31日相比增加了350萬美元，增長了0.1％。截至2024年3月31日，存款總額為31億美元，與2023年12月31日相比增加了5,480萬美元，增長了1.8％。截至2024年3月31日，留存收益為6,770萬美元，與2023年12月31日的6,800萬美元相比減少了30萬美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，股東權益分別為2.503億美元和2.496億美元。

•2024年和2023年第一季度的淨收入分別為230萬美元和350萬美元，下降了120萬美元，下降了33.4％。

•2024年和2023年第一季度的每股普通股收益分別為0.14美元和0.27美元。2024年和2023年第一季度的加權平均已發行股票總額分別為12,489,910股和10,716,796股。股票變動是由於2024年第一季度根據股權獎勵計劃發行了29,293股普通股，2023年通過私募發行了1,714,287股普通股。

•截至2024年3月31日，信貸損失備抵額佔貸款總額的1.14％，而截至2023年12月31日為1.13％。

•2024年第一季度的淨利息收入為2190萬美元，而2023年同期為2,230萬美元。

•2024年第一季度的信貸損失準備金為230萬美元，而2023年同期為30萬美元。

•截至2024年3月31日和2023年12月31日，First Guaranty擁有130萬美元的其他房地產。

•2024年第一季度的非利息收入為230萬美元，而2023年同期為270萬美元。

•截至2024年3月31日的三個月，淨利率為2.58％，較2023年同期的2.99％的淨利率下降了41個基點。First Guaranty將淨利率的下降歸因於市場利率的上升，這種上升始於2022年，一直持續到2023年，這增加了負債成本。貸款佔平均利息收入資產的百分比從2023年3月31日的83.5％降至2024年3月31日的80.8％。

•截至2024年3月31日，投資證券總額為3.587億美元，與2023年12月31日的4.041億美元相比減少了4,550萬美元。截至2024年3月31日，按公允價值計算的可售證券總額為3,780萬美元，與2023年12月31日的8,350萬美元相比減少了4,570萬美元。截至2024年3月31日，按攤銷成本和扣除信貸損失備抵後的持有至到期證券總額為3.209億美元，與2023年12月31日的3.206億美元相比增加了30萬美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，HTM證券的信貸損失準備金為10萬美元。

•截至2024年3月31日，扣除未賺取收入後的貸款總額為28億美元，較2023年12月31日淨增加350萬美元。扣除未賺取收入的貸款總額減去信貸損失備抵額，截至2024年3月31日，信貸損失備抵金總額分別為3,150萬美元和截至2023年12月31日的3,090萬美元。

•截至2024年3月31日，非應計貸款增加了340萬美元，至2,860萬美元，而截至2023年12月31日為2520萬美元。

•截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，平均資產回報率分別為0.26％和0.45％。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，普通股平均回報率分別為3.17％和5.80％。平均資產回報率的計算方法是將年化淨收入除以平均資產。普通股平均回報率的計算方法是將年化淨收益除以平均普通股權益。

•截至2024年3月31日，每股普通股賬面價值為17.37美元，而截至2023年12月31日為17.36美元。增長主要是由於最近發行的新股以及累計其他綜合收益（“AOCI”）的變化。AOCI由可供出售證券的未實現收益和虧損組成，包括可供出售證券在轉為持有至到期時未實現的虧損。

•第一擔保董事會宣佈在2024年和2023年第一季度為每股普通股0.16美元的現金分紅。截至2024年3月31日，第一擔保已連續支付123份季度股息。

•第一擔保在2024年和2023年的前三個月支付了60萬美元的優先股股息。


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財務狀況
 
2023 年 12 月 31 日至 2024 年 3 月 31 日的財務狀況變化
 
資產
 
截至2024年3月31日，總資產為36億美元，比2023年12月31日增加了300萬美元，增長了0.1％。資產增加的主要原因是淨貸款增加了300萬美元，現金和現金等價物增加了4,560萬美元，但與2023年12月31日相比，2024年3月31日的投資證券減少了4,550萬美元，部分抵消了這一增長。
 
貸款
 
自2023年12月31日起，截至2024年3月31日，淨貸款增加了300萬美元，至27億美元，增長0.1％。由於新的發放，非農非住宅貸款餘額增加了8,770萬美元。多户家庭貸款增加了4,620萬美元，這主要是由於現有建築貸款轉換為永久融資以及新貸款的發放。一至四户家庭住宅貸款增加了1180萬加元，這主要是由於新發放的住宅貸款。農田貸款增加了500萬美元，這主要是由於季節性活動。由於季節性活動，農業貸款增加了240萬美元。消費貸款和其他貸款減少了500萬美元，這主要是由於還款。商業租賃貸款餘額減少了3,240萬美元，這主要是由於還款。First Guaranty的商業租賃投資組合的收益率通常高於商業房地產貸款，但平均壽命較短。商業和工業貸款減少了4,170萬美元，這主要是由於還款。建築和土地開發貸款減少了7,130萬美元，這主要是由於貸款轉為永久融資。First Guaranty向從事石油和天然氣業務支持或服務活動的企業提供的貸款組合中約有2.7％的資金到位和2.0％的無準備金承付款。截至2024年3月31日，第一擔保的酒店和酒店投資組合總額為1.814億美元。作為我們貸款組合風險管理的一部分，First Guaranty此前已為其酒店和酒店投資組合設定了約2億美元的內部指導限額。截至2024年3月31日，第一擔保公司擁有與德克薩斯州市場相關的3.773億美元貸款，較2023年12月31日的3.757億美元增加了160萬美元，增長了0.4％。First Guaranty預計德克薩斯州將有更多的增長機會。截至2024年3月31日，First Guaranty擁有與我們在肯塔基州和西弗吉尼亞州的新中東市場相關的2.772億美元貸款，而截至2023年12月31日為2.781億美元。截至2024年3月31日，銀團貸款為5,850萬美元，其中2440萬美元為共享國家信貸。銀團貸款從2023年12月31日的7,670萬美元減少了1,820萬美元。

截至2024年3月31日，我們的貸款組合中有76.8％由房地產擔保。截至2024年3月31日，我們的貸款組合中最大的部分是房地產擔保的非農非住宅貸款，為41.1％。截至2024年3月31日，約有48.1％的貸款組合基於與最優惠利率、有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）或美國國債利率掛鈎的浮動利率。52.5％的貸款組合計劃在自2024年3月31日起的五年內到期。

由於與市場利率上升和 COVID-19 疫情影響相關的估值擔憂，商業地產（“CRE”）在最近幾個季度受到越來越多的監管審查。多年來，First Guaranty一直使用增強的風險管理實踐進行CRE濃度分析。第一擔保銀行的信貸部門對提交給該銀行董事會的CRE相關貸款進行年度壓力測試。壓力測試分析了利率和現金流變化對信貸風險敞口為250萬美元或以上的貸款客户的影響。第一擔保通常要求對CRE貸款進行個人擔保。First Guaranty通常會批准貸款額度在80％或以下的CRE貸款。First Guaranty通常還要求與建築業相關的CRE貸款在預付貸款資金之前由借款人預先提供股權出資。

First Guaranty已將其CRE投資組合分散到各個行業和地理位置。以下是截至2024年3月31日與酒店和旅館、辦公物業、公寓大樓、醫療保健相關物業和在建物業相關的最大CRE相關貸款的摘要。First Guaranty不為主要大都市區的獨立多層辦公樓提供資金。由酒店或汽車旅館擔保的最大CRE貸款總額為2,010萬美元。該物業是位於德克薩斯州的一家懸掛旗幟的酒店。由辦公相關物業擔保的最大CRE貸款總額為2160萬美元，位於西弗吉尼亞州。由公寓大樓擔保的最大CRE貸款總額為4,090萬美元，由路易斯安那州的一處房產擔保。該貸款自2023年12月31日起在建中，並於2024年3月31日轉換為永久融資。First Guaranty還在德克薩斯州擁有一座耗資2590萬美元的公寓大樓。最大的醫療相關貸款是一筆3,030萬美元的房產，由位於阿拉巴馬州的輔助生活中心擔保。最大的CRE在建貸款總額為2990萬加元，用於土地開發，由位於德克薩斯州的一處房產擔保。

截至2024年3月31日，機密資產與2023年12月31日相比有所增加，這是由於不合格貸款增加了90萬美元，被可疑貸款減少的60萬美元所抵消。不合格貸款的增加主要是由於在2024年第一季度將一筆170萬美元的租賃貸款關係從普通貸款下調為不合格貸款的結果，但被升級為特別提名的貸款所抵消。可疑貸款的減少主要是由於在2024年第一季度償還了40萬美元的一對四家庭貸款，這筆貸款被歸類為可疑貸款。特別提及貸款在2024年減少了1,380萬美元。特別提及貸款的減少主要是由於一項商業租賃貸款關係從特別提及升級為合格貸款關係的結果，總額為1,320萬美元。

淨貸款減去了信貸損失備抵金，截至2024年3月31日，信貸損失備抵金總額為3,150萬美元，截至2023年12月31日為3,090萬美元。First Guaranty採用了自2023年1月1日起生效的ASC 326標準，並記錄了對700萬美元補貼的累計調整。2024年前三個月的貸款扣除額為230萬美元，2023年同期的貸款扣除額為100萬美元。2024年前三個月的回收總額為30萬美元，2023年同期的回收總額為50萬美元。2024年前三個月的信貸損失準備金總額為230萬美元，2023年同期的信貸損失準備金總額為30萬美元。有關貸款的更多信息，請參閲合併財務報表附註4，有關信貸損失備抵的更多信息，請參閲附註5。



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投資證券
 
截至2024年3月31日，投資證券總額為3.587億美元，與2023年12月31日的4.041億美元相比減少了4550萬美元。該投資組合包括可供出售（AFS）和持有至到期證券（HTM）。指定為持有至到期的證券是機構和公司債務證券，是First Guaranty投資策略和公共基金抵押計劃的一部分。我們為投資組合購買證券，以提供流動性來源，為投資資金提供適當的回報，管理利率風險並滿足公共資金和借款的認捐要求。
 
證券投資組合主要包括美國政府和政府機構證券、機構抵押貸款支持證券、公司債務證券和市政債券。美國政府機構包括FHLB、聯邦農業信貸銀行（“FFCB”）、房地美和房利美債券。我們購買的抵押貸款支持證券由房地美和房利美髮行。管理層監督證券投資組合的信用和利率風險。我們通常僅限個人發行人購買公司證券，以管理集中度和信用風險。公司證券的到期日通常為10年或更短。美國政府證券由到期日少於兩年的美國國債組成。政府機構證券的到期日通常為15年或更短。該機構抵押貸款支持證券宣佈的最終到期日為15至20年。

截至2024年3月31日，我們的可供出售證券投資組合總額為3,780萬美元，與2023年12月31日的8,350萬美元相比減少了4,570萬美元，下降了54.8％。下降的主要原因是美國國債的到期。
 
截至2024年3月31日，我們的持有至到期證券投資組合總額為3.209億美元，與2023年12月31日的3.206億美元相比增長了30萬美元，增長了0.1％。
 
截至2024年3月31日，80萬澳元（佔0.2％）的證券投資組合計劃在不到一年的時間內到期。750萬美元，佔2.1％的證券投資組合，不包括抵押抵押貸款債務和抵押貸款支持證券，計劃在一至五年內到期。這些證券大多數是公司債券。1.355億美元，佔證券投資組合的37.8％，不包括抵押抵押貸款債務和抵押貸款支持證券，計劃在五至十年之間到期。截至2024年3月31日，合同到期日超過10年的證券，不包括抵押抵押貸款債務和抵押貸款支持證券，總額為2.1億美元，佔證券投資組合總額的58.6％。證券投資組合的平均到期日受證券發行人可能行使的看漲期權的影響，並受市場利率的影響。抵押貸款支持證券的抵押貸款的預付款也會影響證券投資組合的到期日。根據截至2024年3月31日的內部預測，管理層認為，根據當前的利率環境，證券投資組合的加權平均壽命預計約為11.28年。截至2024年3月31日，該投資組合的有效期估計為8.93年。
 
在截至2024年3月31日的三個月中，可供出售證券沒有與信貸相關的減值。截至2024年3月31日和2023年12月31日，持有至到期證券的信貸損失備抵額為10萬美元。

不良資產
 
不良資產包括不良貸款和其他擁有的房地產。不良貸款是指已停止應計利息的貸款，或合同規定逾期90天且利息繼續累積的貸款。當本金和利息拖欠90天或更長時間時，貸款通常處於非應計狀態。但是，在資產得到良好保障且處於收款過程中，管理層可以選擇繼續累計。如果我們對利息或本金的支付有合理懷疑，我們的政策是停止計提任何貸款的利息收入。當貸款處於非應計狀態時，記入收入的未付利息將被撤銷。當借款人的財務狀況表明對本金或利息的支付不再存在任何合理的懷疑並且遵守合理的還款期限（通常視為六個月或更長時間）時，非應計貸款將恢復到應計狀態。擁有的其他房地產包括通過正式取消抵押品贖回權、實質上取消抵押品贖回權或以契約代替止贖權獲得的財產。

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下表列出了我們在指定日期的不良資產的金額和類別。
（以千計）2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
非應計貸款：  
房地產：  
建築和土地開發$598$530
農田903836
1-4 個家庭8,1576,985
多家庭537537
非農場非住宅9,7339,740
房地產總額19,92818,628
非房地產：  
農業1,6581,369
商業和工業4,6911,581
商業租賃1,7991,799
消費者和其他5301,810
非房地產總額8,6786,559
非應計貸款總額28,60625,187
90 天及以上的拖欠和應計貸款：  
房地產：  
建築和土地開發——
農田——
1-4 個家庭—124
多家庭——
非農場非住宅14,60014,711
房地產總額14,60014,835
非房地產：  
農業5857
商業和工業—395
商業租賃——
消費者和其他——
非房地產總額58452
貸款總額為90天及以上的拖欠和應計貸款14,65815,287
不良貸款總額43,26440,474
擁有的房地產：  
建築和土地開發282251
農田——
1-4 個家庭312309
多家庭——
非農場非住宅690690
擁有的房地產總數1,2841,250
不良資產總額$44,548$41,724
不良資產佔貸款總額的比例1.62%1.52%
不良資產佔總資產的比例1.25%1.17%
不良貸款佔貸款總額的比例1.57%1.47%
非應計貸款佔貸款總額的比例1.04%0.92%
非應計貸款的信貸損失備抵金109.94%122.79%
對平均貸款的淨貸款扣除額0.29%0.17%

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截至2024年3月31日，不良資產總額為4,450萬美元，佔總資產的1.25％，而截至2023年12月31日，不良資產為4,170萬美元，佔總資產的1.17％，增長280萬美元，增長6.8％。不良資產的增加主要是由於非應計貸款和其他自有房地產的增加，但被拖欠90天且仍在累積的貸款減少所抵消。不良貸款包括以前被歸類為購買信貸的貸款，在採用CECL後有所惡化。

非應計貸款從2023年12月31日的2520萬美元增加到2024年3月31日的2,860萬美元。非應計貸款的增加主要集中在商業和工業貸款以及一至四的家庭貸款上。非應計貸款包括由政府擔保的250萬美元貸款。這些擔保結構為淨虧損擔保，其中最多可承保90％的虧損敞口。
 
截至2024年3月31日，拖欠90天或更長時間但仍在累積的貸款總額為1,470萬美元，與2023年12月31日的1,530萬美元相比減少了60萬美元。拖欠90天或更長時間但仍在累積的貸款減少主要集中在商業和工業、非農業非住宅以及一至四户家庭。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，擁有的其他房地產總額為130萬美元。

截至2024年3月31日，我們最大的不良資產包括以下非應計貸款和90天或更長時間的拖欠和仍在應計貸款：（1）總額為1,390萬美元的非農非住宅貸款；（2）總額為470萬美元的非農非住宅貸款；（3）被歸類為已購信貸的200萬美元貸款關係惡化；（4）總額為470萬美元的商業租賃貸款 180萬美元；（5）總額為180萬美元的商業和工業貸款；（6）總額為130萬美元的非農業非住宅貸款；（7）非農業非住宅貸款-總額為130萬美元的農業非住宅貸款。
 

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信用損失備抵金

第一擔保採用了財務會計準則委員會ASC主題326 “金融工具——信用損失：金融工具信用損失的計量” 第2016-13號更新（“亞利桑那州立大學2016-13”）。2023 年 1 月 1 日，亞利桑那州立大學 2016-13。亞利桑那州立大學2016-13年度被稱為當前預期信用損失（“CECL”）標準，要求按攤銷成本計量的金融資產，包括貸款和持有至到期的債務證券，以扣除信貸損失備抵後的金額列報，這反映了金融資產整個生命週期的預期損失。無準備金的貸款承諾也屬於本主題的範圍。根據先前的公認會計原則，直到可能發生虧損後才確認虧損。有關採用ASC 326的更多信息，請參閲最近的會計聲明。
 
維持貸款信貸損失備抵金，以吸收貸款組合中的潛在損失。該補貼由貸款損失準備金增加，由先前扣除的貸款的追回款所抵消，並由貸款扣除額減少。這筆準備金是從當期支出中扣除的費用，以彌補當前的預期貸款損失，並維持與管理層對貸款組合固有風險的評估相稱的備抵金。在確定撥款金額和津貼是否充足時，會考慮各種因素。這些因素包括但不限於：
 
•逾期和不良資產；

•對需要特別注意的貸款進行具體的內部分析；

•監管分類和批評資產的當前水平以及每種資產的相關風險因素；

•承保標準或貸款程序和政策的變化；

•扣款和追回措施；

•國家和地方的經濟和商業狀況；

•貸款的性質和金額；

•整體投資組合質量；

•貸款抵押品的充足性；

•貸款審查制度的質量和董事會的監督程度；

•對借款人的競爭以及法律和監管要求；

•聯邦和州監管機構對貸款組合的審查和審查；以及

•由我們的內部貸款審查部門和獨立會計師進行審查。
 
管理層定期評估為確定補貼是否充足而從所有來源收集的數據，包括當前的全國和地方經濟趨勢、先前的損失記錄、基礎抵押品價值、信貸集中度和行業風險。對特定貸款潛在損失的估算是結合對整個貸款組合的總體風險評估制定的。這種評估本質上是主觀的，因為它需要的估算值隨着新信息的出現而可能受到重大修改。

該津貼由特定、一般和未分配的部分組成。具體組成部分涉及被歸類為可疑、不合格或依賴抵押品的貸款。對於也被歸類為依賴抵押品的此類貸款，當抵押品價值低於該貸款的賬面價值時，即確定補貼。一般部分涵蓋非分類貸款和特別提及貸款，基於過去三年的歷史損失經上述定性因素調整後的情況。保留未分配部分，以彌補可能影響可能損失估計的不確定性。
 
信貸損失備抵餘額主要受貸款損失準備金、追回額和淨貸款損失經驗的影響。增撥備金記入信貸損失準備金。損失按發生時記入備抵金，先前記入備抵金的損失的追回款在收回賠款時貸記到備抵金中。
 
截至2024年3月31日，貸款信貸損失備抵額為3,150萬美元，佔貸款總額的1.14％，佔不良貸款的72.7％。

與2024年3月31日和2023年12月31日相比，津貼餘額的特定部分發生了變化。

在截至2024年3月31日的三個月中，為230萬美元的信貸損失編列了準備金，2023年同期為30萬澳元的信貸損失準備金。2024年撥備的230萬美元準備金包括與無準備金承諾相關的30萬美元信貸損失負準備金。First Guaranty的無準備金承諾在本季度有所下降，導致負債減少。撥備金是為了彌補當期的信貸損失，並維持與貸款組合固有的風險成比例的備抵額。


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2024年前三個月主要影響補貼分配的貸款組合因素包括：

•由於貸款轉換為永久融資，建築和土地開發貸款在2024年前三個月有所減少。與該投資組合相關的補貼減少是由於投資組合的減少以及與經濟狀況相關的投資組合定性分析的變化。

•一至四户家庭的住宅貸款在2024年前三個月增加了1180萬美元。與該投資組合相關的備抵減少是由於投資組合定性分析的變化。

•多户家庭貸款在2024年前三個月有所增加。由於投資組合的增長，與該投資組合相關的補貼在2024年前三個月增加了4,620萬美元。

•2024年前三個月，非農非住宅貸款增加了8,770萬美元。與該投資組合相關的補貼增加主要是由於投資組合的增長。

•商業和工業貸款在2024年前三個月有所下降。與該投資組合相關的津貼增加是由於對投資組合進行了定性分析。

•2024年前三個月的商業租賃從2023年12月31日的2.854億美元下降到2024年3月31日的2.530億美元。與該投資組合相關的備抵減少是由於該投資組合的減少以及投資組合定性分析的變化。

•消費貸款和其他貸款在2024年前三個月有所下降。相關貸款損失補貼餘額的增加主要是由於對投資組合的定性分析。

第一擔保在2024年前三個月扣除了230萬美元的貸款餘額。230萬澳元已扣除貸款的詳情如下：

1. 第一擔保在2024年第一季度發放了140萬美元的消費貸款。消費貸款扣除額包括90萬美元汽車或設備擔保的貸款和50萬美元的無抵押貸款。
2.First Guaranty在2024年第一季度從商業和工業小企業管理局貸款關係中扣除了20萬美元。截至2024年3月31日，該關係沒有剩餘的本金餘額。
3.First Guaranty在2024年第一季度從商業和工業貸款中扣除了10萬美元。截至2024年3月31日，這筆貸款沒有剩餘的本金餘額。
4. 小額貸款和透支存款賬户包括2024年前三個月剩餘的60萬美元扣款。

與信貸損失備抵有關的其他信息如下：

（以千計）三個月已結束
2024 年 3 月 31 日		三個月已結束
2023 年 3 月 31 日
貸款：  
平均未清餘額$2,761,533$2,528,622
期末餘額$2,752,230$2,574,242
信用損失備抵金：
年初餘額$30,926$23,518
採用 ASC 326—8,120
扣款(2,285)(973)
回收率255489
規定2,554314
期末餘額$31,450$31,468
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存款
 
管理存款負債的組合和到期日定價是影響我們最大化淨利率能力的重要因素。用於管理計息存款負債的策略旨在隨着利率環境的變化進行調整。我們會定期評估我們的資金需求、存款定價和利率前景。從2023年12月31日到2024年3月31日，存款總額增加了5,480萬美元，增長了1.8％，達到31億美元。截至2024年3月31日，非計息活期存款減少了2760萬美元，至4.151億美元，跌幅6.2％。無息活期存款的減少主要集中在個人和企業的無息活期存款。截至2024年3月31日，計息活期存款增加了2960萬美元，至16億美元，增長1.9％。計息活期存款的增加主要集中在公共基金計息活期存款。截至2024年3月31日，儲蓄存款增加了1,010萬美元，至2.291億美元，增幅4.6％，這主要與企業和個人儲蓄存款的增加有關。截至2024年3月31日，定期存款增加了4,270萬美元，至8.634億美元，增長5.2％，這主要是由於消費者和企業定期存款的增加。

管理層將繼續評估和更新我們的產品組合和相關技術，以吸引更多客户。我們目前提供許多價格具有競爭力的存款產品，旨在吸引和留住客户，主要側重於無息存款和其他低成本存款。

截至2024年3月31日，金額超過25萬美元的未償存款證總額約為1.792億美元。截至2024年3月31日，在第一擔保公司超過25萬美元的存款證中，約有4,210萬美元的剩餘期限超過一年。

截至2024年3月31日，我們的未投保存款（根據聯邦存款保險公司的規定計算超過25萬美元的存款）總額估計為3.075億美元。該總額不包括由證券或FHLB信用證抵押的公共資金存款。截至2024年3月31日，包括抵押公共資金存款在內的未投保存款金額估計為9.242億美元。
 
下表列出了我們的定期存款賬户的分佈。

（以千計）2024 年 3 月 31 日
少於 100,000 美元的定期存款$388,735
100,000 美元至 250,000 美元的定期存款295,484
超過25萬美元的定期存款179,189
定期存款總額$863,408

下表列出了截至2024年3月31日超過25萬美元的定期存款的到期日。
 
（以千計）2024 年 3 月 31 日
三個月或更短$32,445
三到六個月26,782
六個月到一年77,862
一到三年30,632
三年以上11,468
定期存款總額超過 250,000 美元$179,189


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截至2024年3月31日和2023年12月31日，公共資金存款總額為12億美元。截至2024年3月31日，公共資金定期存款總額為5,020萬美元，而截至2023年12月31日為5,090萬美元。公共資金存款增加是由於現有客户的新餘額，這主要歸因於季節性波動。First Guaranty制定了一項保留和管理公共資金存款的計劃。自2012年底以來，第一擔保一直將公共資金存款維持在4億美元以上。這些存款來自公共實體，例如學區、醫院區、警長部門和市政當局。這些基金中的大多數是根據財政機構協議進行的，期限為三年或更短。財政機構協議下的存款通常是穩定的，但公共實體可以保持在特定基礎上談判定期存款的能力，包括與其他金融機構進行定期存款的談判。這些存款通常有穩定的餘額，因為我們同時為這些實體維持運營賬户和定期存款。與年度税收相關的公共存款水平有季節性因素。公共資金將在年底和第一季度增加。除了季節性波動外，我們的公共資金存款賬户還存在與內部工資和短期税收賬户相關的每月波動。公共資金存款賬户由FHLB信用證、擴大的互惠存款保險計劃、路易斯安那州市政債券以及符合條件的政府和政府機構證券（例如FHLB、FFCB、房利美和房地美髮行的證券）進行抵押。First Guaranty繼續增加其公共基金投資組合中由互惠存款保險作為質押證券或使用FHLB信用證的替代方案的比例。First Guaranty啟動了這一策略，目的是更有效地將這些存款投資於更高收益的貸款，以提高淨利率和收益。截至2024年3月31日，由互惠存款保險計劃抵押的公共資金總額從2023年12月31日的5.917億美元降至5.708億美元。

下表列出了公共資金佔存款總額的百分比。

（除百分比外，以千計）2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
公共資金：  
非計息需求$6,686$6,471
計息需求1,137,0841,090,527
儲蓄46,83346,606
時間50,22950,934
公共資金總額$1,240,832$1,194,538
存款總額$3,063,876$3,009,094
公共資金總額佔存款總額的百分比40.5%39.7%

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借款
 
First Guaranty與其他金融機構以及聯邦住房貸款銀行維持短期和長期的借貸關係，以滿足流動性需求。截至2024年3月31日，第一擔保的未償短期借款為680萬美元，而截至2023年12月31日為6,630萬美元。截至2024年3月31日，短期借款包括680萬美元的回購協議。截至2023年12月31日的未償短期借款包括聯邦住房貸款銀行5000萬美元的短期預付款、2,000萬澳元的信貸額度（未償餘額為1,000萬美元）和630萬美元的回購協議。第一擔保的可用信貸額度為2,000萬美元，截至2024年3月31日，未償還額度為0美元。

截至2024年3月31日，First Guaranty向FHLB的長期借款總額為1.55億美元。為了減少利息支出，First Guaranty將先前從FHLB提供的短期浮動利率借款轉換為長期較低的固定利率借款。First Guaranty的2,000萬美元FHLB預付款將於2025年第一季度到期，1億美元的FHLB預付款將於2027年第二季度到期，3500萬美元的FHLB預付款將於2027年第三季度到期。

截至2024年3月31日，First Guaranty的優先長期債務總額為1,810萬美元，截至2023年12月31日，其優先長期債務總額為3,910萬美元。
 
截至2024年3月31日，第一擔保的次級債務總額為4,470萬美元，截至2023年12月31日，次級債務總額為1,500萬美元。這一增長是由於2024年3月發行了3000萬美元的新次級債券。

截至2024年3月31日，第一擔保公司的聯邦住房貸款銀行信用證為5.533億美元，而截至2023年12月31日為5.133億美元。聯邦住房貸款銀行的信用證主要用於抵押公共存款。

股東權益總額
 
股東權益總額從2023年12月31日的2.496億美元增至2024年3月31日的2.503億美元。股東權益的增加主要是盈餘增加30萬美元和累計其他綜合虧損減少60萬澳元的結果，但留存收益減少30萬美元部分抵消。盈餘增加30萬美元是由於2024年第一季度根據股權獎勵計劃發行的普通股。累計其他綜合虧損的減少主要歸因於截至2024年3月31日的三個月中可供出售證券的未實現虧損減少。留存收益減少30萬美元的主要原因是普通股的200萬美元現金分紅和優先股的60萬美元現金分紅，部分被截至2024年3月31日的三個月的230萬美元淨收益所抵消。

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截至2024年和2023年3月31日的第一季度經營業績
 
性能摘要

截至2024年3月31日的三個月，而截至2023年3月31日的三個月。截至2024年3月31日的三個月，淨收入為230萬美元，較截至2023年3月31日的三個月的350萬美元減少了120萬美元，下降了33.4％。截至2024年3月31日的三個月，淨收入與上年同期相比下降是多種因素造成的。First Guaranty的利息收入有所增加，非利息支出減少。利息支出的增加、貸款損失準備金的增加和非利息收入的減少抵消了收入的增加。貸款利息收入的增加是由於First Guaranty貸款組合的增長，將現有貸款重新定價為更高的市場利率，包括被視為收益率調整的貸款費用。由於投資組合的平均收益率增加，證券利息收入增加。非利息支出減少的主要原因是人事開支、法律和專業費用、市場營銷、差旅和住宿以及數據處理的減少。抵消淨收入增長的因素包括交易量和市場利率增加導致的利息支出增加。撥款的增加與投資組合內部的變化有關。非利息收入下降的主要原因是與貸款服務資產相關的估值變化。與2024年第一季度相比，2023年第一季度的貸款還本付息資產的價值更高。截至2024年3月31日的三個月，每股普通股收益為每股普通股0.14美元，較截至2023年3月31日的三個月的每股普通股0.27美元下降了48.1％，即每股普通股0.13美元。

淨利息收入
 
我們的經營業績主要取決於我們的淨利息收入，即包括貸款和證券在內的計息資產的利息收入與包括存款和其他借入資金在內的計息負債產生的利息支出之間的差額。利率波動以及計息資產和計息負債金額和類型的變化共同影響淨利息收入。First Guaranty的資產和負債通常受聯邦基金利率、SOFR利率、短期國債利率（例如一個月和三個月的國庫券）以及長期國債利率（例如美國十年期國債利率）變化的影響最大。我們的淨利息收入受到計息資產和計息負債金額和組合變化的影響。利率變動對資產和負債的影響也可能存在時間延遲。它還受到計息資產收益率以及計息存款和其他借入資金支付的利率變化的影響。
 
金融機構的資產和負債結構與非金融公司的資產負債結構有很大不同，因為幾乎所有資產和負債本質上都是貨幣的。因此，利率的變化可能會對金融機構的業績產生重大影響。利率變動的影響取決於對我們的計息資產和計息負債變化的敏感性。下文將討論近期利率環境變化的影響以及我們的利息敏感度立場。

截至2024年3月31日的三個月，而截至2023年3月31日的三個月。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，淨利息收入分別為2190萬美元和2,230萬美元。與上年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，淨利息收入的下降主要是由於我們的計息負債總額的平均餘額增加和計息負債總額的平均利率的增加，但部分被總計息資產平均餘額的增加和總計息資產平均收益率的增加所抵消。在截至2024年3月31日的三個月中，我們的計息負債總額的平均餘額增加了4.693億美元，達到28億美元，這主要是由於計息存款和借款的增長。截至2024年3月31日的三個月，我們的計息負債總額的平均利率從截至2023年3月31日的三個月的3.24％上升了114個基點，至4.38％。市場利率的上升，尤其是與美國國債利率相關的利率上升，導致我們的負債成本增加。負債成本增加的主要來源與公共資金的計息活期存款有關，這些存款主要與美國國債利率掛鈎。在截至2024年3月31日的三個月中，由於貸款組合的強勁增長，我們的總利息收入資產的平均餘額增加了3.879億美元，達到34億美元。由於高收益資產組合的改善，我們的利息收益資產的平均收益率從截至2023年3月31日的三個月的5.53％增長了70個基點至截至2024年3月31日的三個月的6.23％。結果，截至2024年3月31日的三個月，我們的淨利差從截至2023年3月31日的三個月的2.29％下降了44個基點至1.85％。截至2024年3月31日的三個月，我們的淨利率從截至2023年3月31日的三個月的2.99％下降了41個基點至2.58％。


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利息收入

截至2024年3月31日的三個月，而截至2023年3月31日的三個月。與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，利息收入增加了1160萬美元，至5,290萬美元，增長28.1％。First Guaranty的貸款組合在2024年第一季度有所擴大，這要歸因於與我們的貸款發放相關的增長，以及根據更高的市場利率重新定價的現有貸款。這些因素促成了利息收入的增加，因為我們的利息收入總資產（主要與貸款有關）的平均餘額增加，而計息資產的平均收益率增加。與上年相比，截至2024年3月31日的三個月，我們的利息收入資產的平均餘額增加了3.879億美元，至34億美元。截至2024年3月31日的三個月，計息資產的平均收益率增長了70個基點至6.23％，而截至2023年3月31日的三個月為5.53％。

截至2024年3月31日的三個月，證券利息收入與上年同期相比增加了12.7萬美元，至250萬美元，這主要是由於證券平均收益率的提高。由於2023年到期的低收益美國國債減少，截至2024年3月31日的三個月，證券的平均收益率增長了31個基點至2.58％，而截至2023年3月31日的三個月為2.27％。截至2024年3月31日的三個月，證券平均餘額從截至2023年3月31日的三個月的4.266億美元減少了3440萬美元至3.922億美元，這主要是由於我們的美國國債證券投資組合的平均餘額與去年相比有所下降。

由於貸款的平均餘額和平均收益率增加，截至2024年3月31日的三個月，貸款利息收入與上年同期相比增加了880萬美元，增長了23.0％。由於新貸款的發放，截至2024年3月31日的三個月，平均貸款餘額（不包括待售貸款）從截至2023年3月31日的三個月的25億美元增加了2.329億美元，至28億美元。由於貸款組合的改善以及市場利率的提高，貸款（不包括待售貸款）的平均收益率從截至2023年3月31日的三個月的6.12％增長了71個基點至截至2024年3月31日的三個月的6.83％。

利息支出

截至2024年3月31日的三個月，而截至2023年3月31日的三個月。截至2023年3月31日的三個月，利息支出從截至2023年3月31日的三個月的1,900萬美元增加了1,200萬美元，增幅為63.2％，增幅為63.2％，這主要是由於市場利率上升以及計息負債平均餘額的增加。截至2024年3月31日的三個月，計息活期存款的平均利率為4.43％，截至2023年3月31日的三個月的平均利率為3.56％。市場利率，尤其是美國國債利率的上升，推動了計息活期存款的利率上升。計息活期存款最集中的是主要與美國國債利率掛鈎的公共資金存款。隨着美聯儲提高利率以應對美國經濟通貨膨脹加劇的問題，美國國債利率上升。在截至2024年3月31日的三個月中，定期存款的平均利率與去年同期相比增加了195個基點，至4.53％。平均定期存款利率的上升是由於市場利率的變化。在截至2024年3月31日的三個月中，計息負債的平均餘額與去年同期相比增加了4.693億美元，達到28億美元。這一增長是由於計息活期存款平均餘額增加了5,270萬美元，定期存款平均餘額增加了2.896億美元，平均借款餘額增加了1.074億美元，儲蓄存款平均餘額增加了1,970萬美元。






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下表列出了所示時期的平均資產負債表、平均收益率和成本以及某些其他信息。沒有進行等值税收益率調整，因為其影響不大。所有平均餘額均為每日平均餘額。非應計貸款包括在平均餘額的計算中，但在表格中反映為收益率為零的貸款。下文列出的收益率包括攤銷或計入利息收入或支出的遞延費用、折扣和保費的影響。

平均資產負債表中如下所示的淨利息收入收益率是通過淨利息收入除以平均計息資產計算得出的，是衡量資產負債表活動收益效率的指標。它受到計息資產利息和計息負債之間差額的變化以及由計息負債資助的計息資產百分比變化的影響。

截至2024年3月31日的三個月截至2023年3月31日的三個月
（除百分比外，以千計）平均餘額利息收益率/利率 (5)平均餘額利息收益率/利率 (5)
資產
賺取利息的資產：
在銀行賺取利息的存款$261,981$3,4765.34%$72,506$7514.20%
證券（包括FHLB股票）392,2142,5142.58%426,6252,3872.27%
聯邦資金已出售329——%431——%
持有待售貸款———%———%
貸款，扣除非勞動收入 (6)2,761,53346,9186.83%2,528,62238,1496.12%
賺取利息的資產總額3,416,057$52,9086.23%3,028,184$41,2875.53%
非利息資產：
現金和銀行應付款19,03619,269
房舍和設備，淨額70,10158,152
其他資產27,83626,737
總資產$3,533,030$3,132,342
負債和股東權益
計息負債：
活期存款$1,540,763$16,9764.43%$1,488,105$13,0493.56%
儲蓄存款223,9591,2272.20%204,2715791.15%
定期存款850,7129,5724.53%561,1543,5762.58%
借款228,1573,2125.66%120,8031,7825.98%
計息負債總額2,843,591$30,9874.38%2,374,333$18,9863.24%
非計息負債：
活期存款419,916510,302
其他17,17412,749
負債總額3,280,6812,897,384
股東權益252,349234,958
負債和股東權益總額$3,533,030$3,132,342
淨利息收入$21,921$22,301
淨利率利差 (1)1.85%2.29%
淨利息收入資產 (2)$572,466$653,851
淨利率 (3)、(4)2.58%2.99%
平均計息資產與計息負債之比120.13%127.54%
(1) 淨利率利差代表平均計息資產收益率與平均計息負債成本之間的差額。
(2) 淨利息收益資產是指總計息收入資產減去計息負債總額。
(3) 淨利率表示淨利息收入除以平均總計利息收入。
(4) 截至2024年3月31日和2023年3月31日的上述期間，税收調整後的淨利率分別為2.58％和2.99％。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的上述期間，分別使用21％的税率來計算免税證券對證券收入的影響。
(5) 按年計算。
(6) 包括分別為200萬美元和140萬美元的貸款費用或截至2024年3月31日和2023年3月31日的上述期限。

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信貸和貸款損失準備金
 
信貸和貸款損失準備金是從收入中扣除的費用，管理層認為這筆款項對於維持足夠的信貸損失備抵是必要的。該條款基於管理層對我們特定市場以及地區和全國當前經濟狀況的定期評估、貸款組合的特徵和規模的變化、擔保貸款的潛在抵押品價值以及在估算貸款損失時值得確認的其他因素。這種評估本質上是主觀的，因為它需要的估算值隨着更多信息的出現或未來事件的變化而可能受到重大修改。

在截至2024年3月31日的三個月中，信貸損失準備金為230萬美元，而2023年同期為30萬美元。230萬美元準備金包括與無準備金承付款有關的30萬美元負額信貸損失準備金。截至2024年3月31日的三個月，扣款總額為230萬美元，2023年同期的扣款總額為100萬美元。截至2024年3月31日的三個月，扣款集中在消費汽車和設備擔保貸款、無抵押消費貸款、商業和工業小企業管理局貸款關係以及商業和工業貸款。截至2024年3月31日的三個月，總回收額為30萬美元，2023年同期的50萬美元，部分抵消了這些扣款。

我們認為，鑑於當前的經濟狀況以及當前預期的淨扣除額和不良資產水平，該補貼足以彌補貸款組合中當前的預期損失。經濟的不確定性可能導致未來時期信貸損失備抵額的額外增加。
非利息收入
 
我們的經常性非利息收入的主要來源是客户服務費、自動櫃員機和借記卡費用、貸款銷售收益以及可供出售證券和其他服務費。非利息收入不包括貸款發放費，這些費用在相關貸款的整個生命週期內被確認為使用利息法對收益率的調整。

截至2024年3月31日的三個月，非利息收入總額為230萬美元，較截至2023年3月31日的三個月的270萬美元減少了40萬美元。下降的主要原因是與貸款服務資產相關的估值變化。與2024年第一季度相比，2023年第一季度的貸款還本付息資產的價值更高。截至2024年3月31日的三個月，服務費、佣金和費用總額為70萬美元，而2023年同期為80萬美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，自動櫃員機和借記卡費用總額為80萬美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，淨證券虧損為0美元。截至2024年3月31日的三個月，出售貸款的淨收益為0美元，而2023年同期為12,000美元。截至2024年3月31日的三個月，其他非利息收入總額為80萬美元，而2023年同期為110萬美元。

 

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非利息支出
 
非利息支出包括工資和員工福利、佔用和設備費用以及其他類型的支出。截至2024年3月31日的三個月，非利息支出總額為1,890萬美元，截至2023年3月31日的三個月，非利息支出總額為2,020萬美元。截至2024年3月31日的三個月，工資和福利支出總額為990萬美元，截至2023年3月31日的三個月，工資和福利支出總額為1,000萬美元。截至2024年3月31日的三個月，佔用和設備支出總額為230萬美元，2023年同期為220萬美元。截至2024年3月31日的三個月，其他非利息支出總額為680萬美元，2023年同期為800萬美元。

下表列出了所示期間的其他非利息支出的主要類別：

 截至3月31日的三個月
（以千計）20242023
其他非利息支出：
法律和專業費用$972$2,175
數據處理377530
自動櫃員機費用420397
市場營銷和公共關係332528
税收——銷售、資本和特許經營605560
操作用品101238
軟件費用和攤銷1,2531,240
旅行和住宿228400
電話10685
核心存款無形資產的攤銷174174
捐款75170
來自其他房地產和收回的淨成本20427
監管評估933491
其他983945
其他非利息支出總額$6,763$7,960

所得税
 
所得税支出金額受税前收入金額、免税收入金額和其他不可扣除支出金額和法定税率的影響。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，所得税準備金分別為70萬美元和110萬美元。由於所得税前收入減少，所得税準備金減少。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，第一擔保的法定税率為21.0％。










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流動性和資本資源
 
流動性
 
流動性是指管理未來現金流以滿足存款人和借款人和基金運營需求的能力或靈活性。保持適當的流動性水平使我們有足夠的資金來滿足客户對貸款、提取存款餘額以及存款和其他負債到期的需求。流動資產包括來自銀行的現金和應付款、銀行的計息活期存款、出售和可供出售的聯邦基金投資證券。

截至2024年3月31日，第一擔保的現金及現金等價物總額為3.321億美元，而截至2023年12月31日為2.865億美元。截至2024年3月31日，一年或更短時間內到期的貸款總額為3.938億美元，而截至2023年12月31日為3.577億美元。截至2024年3月31日，一年或更短時間內到期的定期存款總額為5.085億美元，而截至2023年12月31日為5.037億美元。截至2024年3月31日，一年至三年後到期的定期存款總額為2.29億美元，而截至2023年12月31日為2.14億美元。截至2024年3月31日，三年後到期的定期存款總額為1.259億美元，而截至2023年12月31日為1.030億美元。截至2024年3月31日，第一擔保持有至到期（“HTM”）證券投資組合為3.209億美元，佔投資組合的89.5％，而截至2023年12月31日為3.206億美元，佔79.3％。截至2024年3月31日，第一擔保可供出售的證券投資組合（“AFS”）為3,780萬美元，佔投資組合的10.5％，而截至2023年12月31日，該投資組合為8,350萬美元，佔投資組合的20.7％。AFS投資組合的大部分由公司債務證券、市政債券和抵押貸款支持證券組成。
 
截至2024年3月31日和2023年12月31日，First Guaranty維持了聯邦住房貸款銀行的淨借款能力，總額分別為3.135億美元和2.596億美元，截至2024年3月31日，未償還的FHLB預付款為1.55億美元，而截至2023年12月31日分別為2.05億美元。截至2024年3月31日的未償預付款包括總額為1.55億美元的長期預付款。2,000萬美元的FHLB長期預付款在2025年第一季度到期，1億美元的FHLB長期預付款在2027年第二季度到期，3500萬美元的FHLB長期預付款在2027年第三季度到期。截至2023年12月31日的未償預付款包括三筆總額為1.55億美元的長期預付款和兩筆總額為5000萬美元的短期預付款。聯邦住房貸款銀行借款能力的變化是由於第一擔保人獲得的質押抵押品價值的變化以及第一擔保對該額度的使用。First Guaranty越來越多地將公共資金存款轉變為互惠存款計劃進行抵押，以此作為FHLB信用證的替代方案。我們還維持各代理銀行的聯邦基金信貸額度，借款能力為1.005億美元，還有一項總額為2,000萬美元的循環信貸額度，由銀行普通股質押擔保，截至2024年3月31日沒有未清餘額。截至2024年3月31日，我們與聯邦儲備銀行的折扣窗口額度總額為2.471億美元，與2023年12月31日的2.191億美元相比，增加了2,800萬美元。截至2024年3月31日，First Guaranty在該貸款下沒有任何預付款。管理層認為有足夠的流動性來滿足當前的運營需求。
 
資本資源
 
First Guaranty的資本狀況反映在股東權益中，但出於監管目的會進行某些調整。此外，我們的資本基礎使我們能夠利用商機，同時保持我們認為適當的資源水平，以應對日常運營中固有的業務風險。

股東權益總額從2023年12月31日的2.496億美元增至2024年3月31日的2.503億美元。股東權益的增加主要是盈餘增加30萬美元和累計其他綜合虧損減少60萬澳元的結果，但留存收益減少30萬美元部分抵消。盈餘增加30萬美元是由於2024年第一季度根據股權獎勵計劃發行的普通股。累計其他綜合虧損的減少主要歸因於截至2024年3月31日的三個月中可供出售證券的未實現虧損減少。留存收益減少30萬美元的主要原因是普通股的200萬美元現金分紅和優先股的60萬美元現金分紅，部分被截至2024年3月31日的三個月的230萬美元淨收益所抵消。

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監管資本
 
聯邦存款保險公司採用的基於風險的資本監管要求銀行達到並維持規定的資本與風險加權資產的比率。類似的資本法規適用於資產超過30億美元的銀行控股公司。基於風險的資本規則旨在衡量 “一級” 資本（包括普通股、留存收益和有限數量的合格永久優先股和信託優先證券，扣除商譽和其他無形資產以及累計的其他綜合收益）和總資本與資產負債表內外項目的信用風險。根據指導方針，其風險權重之一適用於資產負債表上的不同項目。資產負債表外項目，例如貸款承諾，也受風險權重的影響。適用的銀行控股公司和所有銀行必須將最低總資本與總風險加權資產的比率保持在8.00％，其中至少一半必須以核心或一級資本的形式出現。這些指導方針還規定，預計正在實現內部增長或進行收購的銀行控股公司的資本狀況將大大高於最低監管水平。
 
為了避免對分配的限制，包括股息支付和向執行官支付的某些全權獎金，機構的資本保護緩衝必須高於其基於風險的最低資本要求。截至2024年3月31日，該銀行的資本儲備緩衝區為3.39％，超過了2.50％的最低水平。截至2024年3月31日，第一擔保的資本保護緩衝為2.55％，超過了2.50％的最低水平。

根據《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》，美聯儲委員會修訂了其小型銀行控股公司和儲蓄和貸款控股公司的政策聲明，規定合併資產低於30億美元的控股公司（i）未從事重大非銀行活動，（ii）不進行重大的資產負債表外活動，以及（3）除信託外沒有大量在美國證券交易委員會註冊的債務或股權證券優先證券，這有助於該組織的複雜性不再受監管資本要求的約束，自2018年8月30日起生效。

此外，根據該立法，聯邦銀行機構為資產低於100億美元的金融機構制定了 “社區銀行槓桿比率”（銀行的一級資本與平均合併資產總額的比率）。超過該比率的 “合格社區銀行” 將被視為符合所有其他資本和槓桿要求，包括根據即時糾正措施法規被視為 “資本充足” 的資本要求。聯邦銀行機構在評估金融機構是否符合資本比率要求的社區銀行資格時，可以考慮其風險狀況。聯邦銀行機構將新的社區銀行槓桿率定為9％。根據CARES法案，聯邦銀行機構將社區銀行槓桿率從2020年第二季度開始至2020年底設定為8％。從2021年開始，該日曆年度的社區銀行槓桿率提高到8.5％。社區銀行必須在2022年1月1日之前，社區銀行的槓桿率要求才能恢復到9％。金融機構可以選擇受這一新定義的約束。截至2024年3月31日，該銀行沒有選擇遵循社區銀行的槓桿比率。

截至2024年3月31日，我們滿足了最低監管資本要求，並在聯邦監管要求的範圍內獲得了充足的資本。
 “資本充足的最低限額”截至 2024 年 3 月 31 日截至 2023 年 12 月 31 日
1 級槓桿比率   
銀行5.00%8.64%8.94%
合併5.00%7.11%不適用
一級基於風險的資本比率
銀行8.00%10.40%10.31%
合併8.00%8.55%不適用
基於風險的總資本比率
銀行10.00%11.39%11.20%
合併10.00%11.08%不適用
普通股一級資本比率
銀行6.50%10.40%10.31%
合併6.50%7.42%不適用

自2024年3月31日起，第一擔保不再被視為 “小型銀行控股公司”，銀行和第一擔保都必須維持規定的資本與風險加權資產的比率。

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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
 
資產/負債管理和市場風險
 
我們的資產/負債管理（ALM）流程包括量化、分析和控制利率風險（IRR），以在各種利率環境下保持合理穩定的淨利息收入水平。ALM的主要目標是最大限度地提高淨利息收入，同時在為利率風險設定的可接受限額內運營，並保持足夠的流動性水平。
 
我們的大多數資產和負債本質上是貨幣的。因此，我們最重要的市場風險形式之一是利率風險，這是我們的貸款和存款活動所固有的。我們的資產主要由房地產擔保的貸款和投資組合中的固定利率證券組成，其到期日長於我們的負債，主要由存款組成。因此，我們業務戰略的主要部分是管理利率風險，減少淨利息收入受市場利率變動的影響。第一擔保銀行董事會成立了兩個委員會，即管理資產負債委員會和董事會投資委員會，負責監督我們資產和負債中固有的利率風險，根據我們的業務戰略、運營環境、資本、流動性和績效目標確定適當的風險水平，並根據董事會批准的指導方針管理這種風險。管理資產負債委員會由銀行的高級管理人員組成，並根據需要舉行會議，審查我們的資產負債政策和利率風險狀況。董事會ALCO投資委員會由銀行董事會的某些成員組成，每月舉行一次會議。管理資產負債委員會向董事會ALCO投資委員會提供月度報告。
 
在總體利率快速變化時期，利息敏感度差距管理的需求最為關鍵。我們通常尋求通過在一年和一年以上的時間範圍內保持相對平衡的利率敏感資產和負債組合來限制利率波動的風險。由於重新定價機會的不匹配會對淨利率產生重大影響，我們根據管理資產負債委員會對當前業務狀況和利率前景的評估定期監控資產負債組合。我們使用不同的投資策略，將利率波動的風險維持在審慎的水平內。這些策略包括但不限於經常對利率變化導致的資產和負債價值和行為進行內部建模。我們密切監控現金流預測，評估預付款和延期風險的影響。

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以下利息敏感度分析是衡量利率風險的一種方法。該分析反映了不同時間段內資產和負債的合同到期日特徵。該分析未將貸款的預付款或利率下限考慮在內，這可能會對報告產生重大影響。該表包括各自到期期內的非應計貸款。差距表明在給定時間段內是否有更多資產或負債需要重新定價。下圖所示的2024年3月31日的利息敏感度分析反映了負債敏感頭寸，一年累計差距為負。
 
下文討論的利差和負債融資與資產負債組合、數量、到期日以及計息資產和計息負債的重新定價機會的變化直接相關。利息敏感資產和負債是指在短期內需要重新定價的資產和負債，包括浮動或可調利率工具以及接近到期的工具。利息敏感度差距是利息敏感資產總額和利息敏感負債總額之間的差額。我們各種資產和負債類別的利率對不斷變化的市場條件的反應並不統一。利率風險是市場利率波動在多大程度上影響淨利息收入。
 
2024 年 3 月 31 日
內部的利息敏感度
（除百分比外，以千計）3 個月或更短3 個月以上
直到 12 個月		總共一年一年以上總計
盈利資產：     
貸款（包括待售貸款）$768,426$284,474$1,052,900$1,699,330$2,752,230
證券（包括FHLB股票）10,45064911,099357,964369,063
聯邦基金已售出465—465—465
其他盈利資產318,982—318,982—318,982
總收益資產$1,098,323$285,123$1,383,446$2,057,294$3,440,740
資金來源：     
計息賬户：     
活期存款$1,556,257$—$1,556,257$—$1,556,257
儲蓄存款229,098—229,098—229,098
定期存款116,896391,603508,499354,909863,408
短期借款———6,7966,796
長期借款18,102—18,102155,000173,102
次級債務44,700—44,700—44,700
非計息，淨額———567,379567,379
資金來源總額$1,965,053$391,603$2,356,656$1,084,084$3,440,740
時期間隔$(866,730)$(106,480)$(973,210)$973,210 
累積差距$(866,730)$(973,210)$(973,210)$— 
累積差距佔收益資產的百分比(25.2)%(28.3)%(28.3)%  

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第 4 項。控制和程序
 
評估披露控制和程序
 
根據證券交易委員會在《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中的定義，公司的 “披露控制和程序” 是指發行人的控制措施和其他程序，旨在確保在委員會規則和表格規定的期限內，記錄、處理、彙總和報告發行人在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。First Guaranty維持此類控制措施，旨在確保酌情將這些重要信息傳達給管理層，包括首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“CFO”），以便及時就所需的披露做出決定。

管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本10-Q表季度報告所涉期末我們的披露控制和程序的有效性。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本季度報告所涉期末，披露控制和程序是有效的。在本季度報告所涉期間，First Guaranty對財務報告的內部控制在最後一個財政季度中沒有發生任何對First Guaranty對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
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第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

First Guaranty在其正常業務過程中受各種法律程序的約束。First Guaranty評估了與未決法律訴訟有關的負債和意外開支。如果第一擔保可能蒙受損失並且可以合理估計損失金額，則第一擔保在其合併財務報表中記錄負債。如果損失不可能或損失金額不可估計，First Guaranty不記錄損失。First Guaranty是一起訴訟的被告，該訴訟指控多付了與有爭議的利率有關的貸款。該訴訟於2023年第一季度以60萬美元的價格和解。First Guaranty Bank是一起訴訟的被告，該訴訟指控客户因第三方欺詐而造成的資金損失，可能的損失範圍在0萬至150萬美元之間。該銀行否認了這些指控，並打算對這起訴訟進行有力辯護，該訴訟尚處於初期階段，尚未開始審判。尚未記錄與該訴訟有關的應計負債。第一擔保在2021年第三季度以110萬美元的價格和解了一起案件。向First Guaranty的保險公司提出的索賠已記錄了90萬美元的應收賬款，有待追回。管理層認為，第一擔保銀行和第一擔保銀行目前均未單獨或集體參與此類法律訴訟，預計該決議將對第一擔保的合併經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。但是，這些針對第一擔保銀行或第一擔保銀行的普通索賠或訴訟中的一項或多項不利結果可能會在解決期間產生重大不利影響。此外，無論其優點或最終結果如何，此類問題都代價高昂，會轉移管理層的注意力，即使得到有利的解決，也可能對第一擔保銀行和第一擔保銀行的聲譽產生實質性的不利影響。

第 1A 項。風險因素

正如First Guaranty的10-K表年度報告所披露的那樣，我們的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

(a) 正如先前報道的那樣，第一擔保於2023年5月23日接受了與某些有資格成為 “合格投資者” 的投資者簽訂的具有約束力的認購協議，該術語的定義見經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）頒佈的D條例（“D條例”）第501（a）條，根據該條款，第一擔保發行和出售了每股面值1.00美元的普通股（“普通股”）股票”），總收購價為1000萬美元。714,286股普通股以每股14.00美元的發行價出售。First Guaranty發行和出售普通股的依據是《證券法》第4（a）（2）條和D條例第506（b）條規定的註冊豁免。籌集資金的收益用於一般公司用途，包括支持持續增長和提高監管資本比率。
同樣如先前報道的那樣，第一擔保於2023年12月19日以每股10.00美元的價格完成了1,000,000股普通股的私募配售，每股面值1.00美元（“普通股”），發行收益總額為1,000萬美元。First Guaranty向 “合格投資者” 發行和出售普通股的依據是《證券法》第4（a）（2）條和D條例第506（b）條規定的註冊豁免。私募的收益用於一般公司用途，包括支持持續增長和提高監管資本比率。

(b) 不適用。

(c) 不適用。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

(a) 不適用。

(b) 不適用。

(c) 不適用。
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第 6 項。展品

以下證物要麼作為本報告的一部分提交，要麼以引用方式納入此處。
 
展品編號展覽
3.1
第一擔保銀行股份有限公司重述的公司章程 (1)
3.2
First Guaranty Bancshares, Inc. 重述公司章程的修正條款 (2)
3.3
First Guaranty Bancshares, Inc. 重述公司章程的修正條款（3）。
3.4
第一擔保銀行股份有限公司章程 (4)
3.5
第一擔保銀行股份有限公司章程修正案 (5)
4.1
第一擔保銀行股份有限公司普通股證書表格 (6)
4.2
First Guaranty Bancshares, Inc.和Edgar Ray Smith, III, III發行的日期截至2022年6月21日的次級票據。(7)
4.2
First Guaranty Bancshares, Inc.和Smith & Tate Investments L.L.C. 發行的截至2024年3月28日的次級票據（17）
4.3
普通股的描述。(8)
4.4
優先股樣本證書 (9)
4.5
優先股的描述。(10)
4.6
First Guaranty Bancshares, Inc.和Zions Bancorporation、全國協會與本文所述存託憑證的不時持有人簽訂的存款協議，日期為2021年4月27日 (11)
4.7
代表存托股份的存託憑證形式 (11)
10.1
First Guaranty Bancshares, Inc.與埃德加·雷·史密斯三世 (7) 簽訂的次級票據購買協議，日期為2022年6月21日
10.1
First Guaranty Bancshares, Inc.與Smith & Tate Investments, L.L.C. 簽訂的次級票據購買協議，截至2024年3月28日 (17)
10.1
First Guaranty Bancshares, Inc. 與 Summit Community Bancshares, Inc. 之間簽訂的截至2023年10月5日的貸款協議 (13)
10.2
2023年10月5日向薩米特社區銀行公司發行的期票（定期貸款）。(14)
10.3
2023年10月5日向薩米特社區銀行公司發行的期票（信貸額度）。(15)
10.4*
First Guaranty Bancshares, Inc.於2023年10月5日簽訂的股票質押和擔保協議，支持峯會社區銀行有限公司 (16)
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證。
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證。
101.SCHXBRL 分類擴展架構。
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫。
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫。
101.PREXBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫。
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase。
101.INSXBRL 實例文檔。

(1) 參考 First Guaranty Bancshares, Inc. 於 2007 年 8 月 2 日向美國證券交易委員會提交的 8-K12G3 表格最新報告的附錄 3.1 納入其中。
(2) 參照First Guaranty Bancshares, Inc.於2011年9月23日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入本報告。
(3) 參照First Guaranty Bancshares, Inc.於2021年4月27日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入其中。
(4) 參考 First Guaranty Bancshares, Inc. 於 2007 年 8 月 2 日向美國證券交易委員會提交的 8-K12G3 表格最新報告的附錄 3.2 納入其中。
(5) 參考 First Guaranty Bancshares, Inc. 於 2007 年 8 月 2 日向美國證券交易委員會提交的 8-K12G3 表格最新報告的附錄 3.3 納入其中。
(6) 參考 First Guaranty Bancshares, Inc. 於 2007 年 8 月 2 日向美國證券交易委員會提交的 8-K12G3 表格最新報告的附錄 4 納入其中。
(7) 參照First Guaranty Bancshares, Inc.於2022年6月23日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄4.1納入其中。
(8) 參照First Guaranty Bancshares, Inc.於2023年3月16日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的附錄4.3納入其中。
(9) 參照First Guaranty Bancshares, Inc.於2021年4月27日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄4.1納入其中。
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(10) 參照First Guaranty Bancshares, Inc.於2023年3月16日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的附錄4.5納入其中。
(11) 參照First Guaranty Bancshares, Inc.於2021年4月27日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄4.2納入其中。
(12) 參照First Guaranty Bancshares, Inc.於2023年7月10日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入其中。
(13) 參照First Guaranty Bancshares, Inc.於2023年10月12日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入本報告。
(14) 參照First Guaranty Bancshares, Inc.於2023年10月12日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.2納入本報告。
(15) 參照First Guaranty Bancshares, Inc.於2023年10月12日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.3納入其中。
(16) 參照First Guaranty Bancshares, Inc.於2023年10月12日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.4納入本報告。
(17) 參照First Guaranty Bancshares, Inc.於2024年4月3日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄4.2納入。

* 根據S-K法規第601 (b) (2) 項，省略了附表。任何遺漏附表的副本將根據要求向美國證券交易委員會補充提供；但是，各方可以根據經修訂的1934年《證券交易法》第24b-2條要求對以這種方式提供的任何文件進行保密處理。
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簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，First Guaranty已正式安排下列經正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
 
第一擔保 BANCSHARES, INC.
 
日期：2024 年 5 月 10 日 作者：/s/ Alton B. Lewis
  奧爾頓·B·劉易斯
  首席執行官
   
日期：2024 年 5 月 10 日 作者：/s/ Eric J. Dosch
  埃裏克·多什
  首席財務官
  祕書兼財務主管

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