美國

證券交易所

華盛頓特區20549

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表格11-K

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（標記一）

截至2023年12月的財政年度

或者

過渡期從             到               

委員會檔案編號：001-35424

HomeStreet，Inc. 401（k）儲蓄計劃

Ileana McAlary

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HOMESTREET，INC。

喬治亞州亞特蘭大30313

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601 Union Street，Ste. 2000

Seattle，WA 98101

（計劃地址和發行人主要執行辦事處地址）

HOMESTREET，INC。401（k）儲蓄計劃

目錄

獨立註冊公共會計師事務所報告

退休福利委員會，計劃管理員和計劃參與者

HomeStreet，Inc. 401（k）儲蓄計劃

華盛頓州西雅圖

基本報表意見

我們已審計HomeStreet，Inc. 401（k）儲蓄計劃（“計劃”）截至2023年12月31日和2022年12月31日符合美國公認會計原則的淨可用福利報表，截至2023年12月31日的淨可用福利變動表及相關注記（統稱“財務報表”）。我們認為，財務報表以所有重要方面公平展示了計劃的淨可用福利截至2023年12月31日和2022年12月31日及2023年12月31日的淨可用福利變動，符合美國公認會計原則的規定。

意見依據

所有板塊應被翻譯為資產。本所已按照美國通用會計準則審計了Intel 401(k) Savings Plan（“計劃”）的可用於福利的淨資產的陳述，截至2023年12月31日和2022年，並表示了淨資產變化可用於福利年度以截至2023年12月31日收到的意見，以及相關的附註（統稱為“財務報表”）。我們認為，就財務報表而言，其淨資產負債表在財務會計準則通用會計準則基礎上遵循美國通用會計準則的規定，在所有方面均以最公正和合理的方式表現了計劃到2023年12月31日和2022年的淨資產負債表以及到2023年12月31日結束的一年的淨資產負債表的變化趨勢。上述財務報表是財務報表，不包括其管理的財務狀況和結果的全面信息。如果僅閲讀財務報表，則對計劃的財務狀況和結果的理解可能會受到限制。本報告應與計劃的其他部分一起閲讀

我們按照PCAOB的標準進行審計。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲取關於財務報表是否存在重大誤報（無論是錯誤還是欺詐）的合理保證。計劃不需要具有內部財務報告控制審計，我們也沒有被要求執行。作為我們審計的一部分，我們需要了解內部控制，但這不是為了表達關於計劃內部控制有效性的意見。據此，我們不做任何上述意見表述。

我們的審計包括執行程序以評估財務報表重大錯報風險（無論是由於錯誤還是欺詐行為引起的），並執行響應這些風險的程序。這些程序包括在測試基礎上檢查財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和進行的重大估計，以及評估財務報表的總體呈現。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。

補充信息

監管機構補充表格5500，附表H，第IV部分，第4i行 - 2023年12月31日的持有資產表是與計劃財務報表一起進行審計程序的一部分。補充時間表由計劃管理方負責。我們的審計程序包括確定補充時間表中呈現的信息是否與財務報表或相關會計和其他記錄，如適用，相一致，並執行程序以測試在補充時間表中呈現的信息的完整性和準確性。在形成對補充時間表的意見時，我們評估了補充時間表，包括其形式和內容，是否符合1974年《僱員福利計劃收入安全法》下勞工部門的規定和規定，我們認為，補充時間表與整體財務報表相比，在所有重大方面都是公平陳述的。

/s/ Crowe LLP

自2020年以來，我們一直擔任該計劃的審計師。

印第安納州南本德

2024年6月17日

HOMESTREET，INC。

401(k)儲蓄計劃

可用於福利的淨資產表

截至2023年12月31日和2022年12月31日的退休賬户（1）儲蓄賬户（2）退休賬户（1）儲蓄賬户（2）該計劃對亨廷頓英格爾斯工業有限責任公司僱員退休金計劃綜合信託基金的利益

請參閲基本報表附註。

HOMESTREET，INC。

401(k)儲蓄計劃

可用於福利的淨資產變動表

截至2023年12月31日

請查看基本報表説明。

HOMESTREET, INC. 401(k) 儲蓄計劃

財務報表註釋。

截至2023年和2022年12月31日，以及截至2023年12月31日的年度報告

1.計劃的描述

以下是HomeStreet, Inc. 401(k)儲蓄計劃（以下簡稱“計劃”）的概況資料，僅供參考。參與者應參照計劃協議，以瞭解計劃條款的詳細介紹。

概述-該計劃是員工退休的受託401(k)儲蓄計劃。該計劃由HomeStreet, Inc.退休福利委員會管理，該委員會包括HomeStreet，Inc.（以下簡稱“公司”或“計劃贊助商”）的某些高級職員和員工。查爾斯•施瓦布銀行是所有計劃資產的受託人。該計劃受1974年《僱員退休收入安全法》（ERISA）的規定約束。

資格-該公司及其全資子公司HomeStreet Bank的員工有資格參與該計劃。參與者在年滿18歲後有資格參與計劃。員工可以在僱用之日起立即享有進行員工貢獻的資格。

貢獻-計劃的貢獻包括（i）由參與者授權的薪資減少貢獻，（ii）由公司提供的匹配貢獻，（iii）來自另一個合格計劃的參與者轉移。參與者可以每年選擇將其符合條件的薪酬的一定百分比貢獻到計劃中，貢獻限制在計劃文件中定義。其中某些貢獻可以在作為提取或分配後被排除在參與者應納税所得額之外。該計劃包括自動註冊規定，使所有通過招募而有資格的新員工自動註冊計劃，除非他們選擇不參加該計劃。自動註冊參與者的推遲率設置為符合條件薪酬的5％，並將其貢獻投資於一個根據參與者預期退休年限的指定模型分配基金中，該限制可以由參與者更改。在計劃年結束之前達到50歲的參與者可以在該年計劃期間進行加捕貢獻；這些額外的貢獻不符合公司匹配貢獻的要求。公司在符合條件的薪酬的第一3％上提供100％的匹配貢獻，在接下來的2％上提供50％的匹配貢獻。參與者的税前401(k)貢獻以及任何Roth 401(k)貢獻的總額，不能超過參與者的總收入的80％或在內部收入局每年公佈的401(k)貢獻限制金額以內。

參與者還可以貢獻代表其他合格的定義利益或定義貢獻計劃的分配金額。這些貢獻受到某些內部收入法典（IRC）限制的限制。

這些貢獻受到某些內部收入法典（IRC）限制的限制。

每個參與者的賬户將收入參與者的貢獻、公司的配套貢獻和計劃收益，並承擔分攤的行政費用分配。費用將平均分配給賬户餘額不低於$2,000的參與者。參與者享有的福利是可以從其歸屬賬户提供的福利。

投資 - 除了任何自動註冊外，參與者還可以指示將其貢獻、公司配套貢獻和計劃收益投資於僱主股票或計劃中的任何共同投資基金投資選項及其收益中

僱主股票或計劃中的任何共同投資信託基金投資選項。

如果參與者總賬户餘額超過10％投資於HomeStreet股票，則不得購買HomeStreet, Inc.的其他股票。

根據參與者的指示，貢獻可能會被暫時保留為現金餘額，然後進行投資。

認購權 - 參與者對計劃、公司的配套貢獻以及其實際收益的認購權為100％。

被沒收的資產 - 參與者僱主配套貢獻賬户中的被沒收資產將首先用於減少合格計劃支出，然後用於恢復重新僱用的參與者需要恢復的任何未發生的利益。任何剩餘的沒收資產將用於減少計劃中的未來僱主配套貢獻。截至2023年12月31日和2022年12月31日，在計劃中有4,659美元和1,881美元的未分配沒收資產。

與參與者的應收賬款 - 參與者可以從其轉賬賬户中借款，其次從其員工繳費賬户中借款，第三，從其僱主匹配貢獻賬户中借款。參與者可以從其賬户借出最少1,000美元，最多借不超過其歸屬賬户餘額的50％或50,000美元，不包括HomeStreet, Inc.股票的價值。貸款期限不得超過5年，除非該貸款用於購買參與者的主要住所。截至2023年12月31日，按季度由計劃管理員確定的當地適用利率範圍從4.25％到9.50％的貸款，將通過每兩週發薪方式實現本金和利息的比例償還。貸款的擔保是參與者賬户中的餘額，截至2023年12月31日，這些貸款到期時間為2037年。

福利支付 - 參與者享有的福利是可以從其歸屬賬户提供的福利。對於有權獲得1,000美元或更少的離職福利的參與者或受益人，將自動以總價值形式收到其帳户中的歸屬利益。 如果總歸屬餘額超過1,000美元，參與者可以要求以總價值形式進行分配，將歸屬計劃賬户餘額滾存到IRA或新僱主的合格退休計劃中，或將餘額留在計劃中，直到其達到72歲（或2019年12月31日前達到70-1 / 2歲），或者在離職後的第二年四月1日之前，直到年底。但是，如果參與者持有5％的股份，則必須在達到72歲（或2019年12月31日前達到70-1 / 2歲）的當年年底之前開始接收這些分配，即使他們仍然在僱主公司工作。

困難撤回 - 在某些條件下，參與者仍在公司工作的情況下，允許其按一次性金額撤回其賬户餘額的員工部分。 這些條件包括未報銷的醫療費用、與參與者的主要住所相關的費用（不包括抵押貸款）、為參與者的父母、配偶、子女、受撫養的人或指定受益人支付的葬禮或喪葬費用、對參與者的主要住所造成的損壞或損失的某些費用、支付高等教育的學費或防止對參與者的主要住所的驅逐或被取消資格的行動。在獲得困難撤回後的六個月內，參與者的掛起參與權將暫停。

其他-公司的某些管理功能由公司的員工、記錄保管人Schwab Retirement Plan Services, Inc.以及受託人Charles Schwab Bank執行。計劃中沒有公司官員或員工從中獲得補償。計劃管理的所有其他費用，包括法律、投資管理、記錄和審計費用，都將從計劃的資產中支付。

計劃管理的所有其他費用，包括法律、投資管理、記錄和審計費用，都將從計劃的資產中支付。

2. 會計政策摘要

會計基礎 - 附帶的財務報表已按照美國普遍公認會計原則（GAAP）編制，採用權責發生制進行會計。

估計的使用-以符合GAAP的形式編制財務報表要求管理層進行估計和假設，這些估計和假設影響報告的資產和負債的金額及其變化，並披露附帶的資產或負債。實際結果可能與這些估計有所不同。

風險和不確定性 - 該計劃向參與者提供各種投資選項，投資證券通常面臨各種風險，例如利率風險、信用風險和整體市場波動性。由於某些投資證券的風險水平，因此近期可能會發生投資證券價值的變化，這種變化可能會在參與者賬户餘額和財務報表中報告的金額方面產生重大影響。

投資估值 - 該計劃的投資以公允價值或Galliard Stable Return Fund C（“基金”）的淨資產值（NAV）表示。金融工具的公允價值是在計量日參與市場參與者之間進行有序交易時出現的價格。有關公允價值測量的討論，請參見注釋3：“公允價值測量”。

收入確認-投資的公允價值的淨增值（減值）表示已實現的收益和損失以及從一個時期到另一個時期投資的公允價值的變化。證券的購買和出售以交易日為基礎記錄。股息按除息日記錄。

與參與者的應收賬款 - 參與者的貸款歸類為應收筆記，與計劃投資分開，並以未償還本金餘額加上任何已到期但未支付的利息進行衡量。 根據計劃文件的條款，逾期的參與者貸款將記錄為分配。 截至2023年12月31日和2022年12月31日，未記錄信貸損失的撥備為0。

行政費用 - 與計劃投資直接相關的所有行政費用、投資管理和交易費用都由計劃支付。 支付給投資計劃的管理費用和營業費用以日收入為基礎扣除，不單獨反映。 因此，這些管理費用和營業費用將反映為此類投資收益的減少。

參與者獲得的福利金支付在分配時記錄。

3.公允價值衡量

財務會計準則委員會會計準則法規 Codification（“ASC”）820，公平價值衡量和披露，提供了衡量公平價值的框架。金融工具的公允價值是在測量日市場參與者之間進行有序交易時出售資產或轉移負債的價格。該框架提供了一種優先考慮用於測量公平價值的估值技術輸入的公平價值層次結構，如下：層次1，指使用相同資產的活躍市場的未經調整的報價定價的證券；層次2，指未在活躍市場上交易的證券，但對於這些證券，可觀察的市場要素是可以獲得的；和層次3，指基於重大不可觀察的輸入估價的證券。根據重要性對所有資產和負債進行分類，基於重要性，這是衡量公平價值的最低輸入級別。

資產估值技術——估值技術最大限度地利用相關的可觀察輸入並最小化使用不可觀察的輸入。以下是用於以公平價值計量的資產的估值方法學描述。

HomeStreet，Inc. 的普通股——以個別證券交易的活躍市場上報告的收盤價（納斯達克）為基礎確定價值。

共同基金——按基金報告的每日收盤價計價。計劃持有的共同基金是向證券交易委員會註冊的開放式共同基金。這些基金需要發佈其每日淨資產價值，並以該價格交易。計劃持有的共同基金被視為活躍交易。

穩定價值基金——Galliard穩定回報基金主要由完全受益人投資合同組成，以淨資產價值為基礎報告公允價值，並按照ASC 946，金融服務-投資公司中的計量原則計算每股淨資產價值。這些計量原則表明，在確定穩定價值基金的淨資產價值時，相關的計量是淨資產，其中包括基金持有的按合同價值計量的完全受益人投資合同。由於這是計劃與基金進行交易時的淨資產價值，因此該淨資產價值代表了計劃的公允價值。在確定基金將按報告的淨資產價值不同的金額出售時，不使用此實用迅速。

上述方法所產生的公允價值計算可能不具有淨實現價值或未來公允價值的指示性。此外，雖然計劃認為其估值方法適當並與其他市場參與者一致，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致報告日期的不同公允價值計量。

下表列出了計劃在2023年和2022年12月31日以公允價值定期測量的投資按公允價值層次分類的摘要：

（1）以資產淨值每份份額（或其等價物）作為實用簡化方法估算公允價值的投資未被分類到公允價值層次中。所列出的公允價值層次投資金額，旨在允許將公允價值層次與報告的淨可供福利資產公允價值項目中的投資進行調節。

2023年12月31日和2022年的計劃投資摘要，其中根據資產淨值估算的公允價值如下：

4. 蓋利亞安定回報C基金

蓋利亞安定回報C基金（“基金”）是由SEI信託公司發起的一種集體信託基金。每位參與者的有益利益由單位來代表。單位每日以基金的不變淨資產值1美元發行和贖回。從淨投資收益中每天自動宣佈分配給基金的持有人，並在付款時每月自動再投資於基金中。基金的政策是盡力維持1美元每單位的穩定淨資產價值;雖然不能保證基金能夠維持這個價值。

5. 計劃終止

公司有權根據計劃隨時停止其貢獻，並在ERISA規定的條件下終止計劃。在計劃終止的情況下，參與者將變成其賬户的100%投資。

6. 聯邦所得税地位

內部税務局於2020年9月21日發出了意見函，指出計劃採用的原型文件按照內部税收法規的適用要求是合規的。儘管計劃已從原型文件進行了修改，但計劃管理層認為，計劃目前正在按照內部税收法規運作。

GAAP要求計劃管理層評估計劃採取的税收立場，並在計劃採取不確定立場並且更有可能不能在內部税務局的審查中保持的情況下承認税務負債（或資產）。計劃管理員負責分析計劃採取的税收立場，我們將評估任何可能在財務報表或註釋中承認的立場。截至2023年12月31日，我們不知道計劃採取了任何税收立場，因此沒有對財務報表中的承認或披露進行評估。計劃受到納税司法管轄區例行審核的約束。但是，目前沒有任何税期的審核正在進行中。計劃管理員認為它再也不受2020年以前的所得税審查的約束。

7. 利益相關方和關聯方交易

某些計劃投資是HomeStreet，Inc股票和由Charles Schwab Bank託管的Charles Schwab互惠基金。Charles Schwab Bank是計劃定義下的這些投資的託管人，而HomeStreet，Inc股票是由僱主發行的。計劃向參與者發放貸款，該貸款由參與者賬户中的已投資餘額擔保。這些交易符合相關方交易的條件。

截至2023年12月31日和2022年，計劃持有187,239股和152,611股，分別由所在公司，發起僱主，持有，成本基礎為$4,510,152和$3,479,652的普通股組成。在截至2023年12月31日和2022年的年度中，計劃記錄了與公司普通股相關的$103,276和$215,426的股息收入。

8. 後續事件

2024年1月16日，公司與FirstSun Capital Bancorp（“FirstSun”）簽訂了明確的合併協議，該公司是Sunflower Bank的控股公司，公司和HomeStreet Bank，公司的全資子公司將與FirstSun和Sunflower Bank分別合併（合併）。 據這些協議的規定，公司將以全股票交易的方式進行合併，其中HomeStreet股東將獲得FirstSun普通股的0.3867股份作為每股HomeStreet普通股。此次合併預計將於2024年底完成。如果完成了該合併，公司預計計劃將根據合併協議被終止。

補充資料

HOMESTREET，INC。

401(k)儲蓄計劃

僱主ID號：91-0186600

計劃號：001

FORM 5500，附表H，第IV部分，第4i行-資產表（年末持有）

截至2023年12月31日

簽名

計劃。根據1934年證券交易法的要求，受託人（或管理員職責的其他人）已經授權此年度報告由下面的被授權人簽署並代表其簽署。

日期：2024年6月17日

 

附件描述

展示文件 數量						描述
23.1						獨立註冊會計師事務所的同意