美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表格 11-K

（Mark One）

 

委員會文件編號：001-38196

答：計劃的完整標題和計劃地址，如果與下述發行人的名稱不同：

杜邦退休儲蓄計劃

B. 根據計劃持有的證券的發行人名稱及其主要執行辦公室地址：

DUPONT DE NEMOURS, INC.

中央路 974 號

特拉華州威爾明頓 19805

杜邦退休儲蓄計劃

目錄

 

__________________________

* 根據1974年《僱員退休收入保障法》，勞工部的《報告和披露細則和條例》第2520.103-10條所要求的所有其他時間表均被省略，因為它們不適用。

獨立註冊會計師事務所的報告

致杜邦退休儲蓄計劃的管理員和計劃參與者

對財務報表的意見

我們審計了隨附的截至2023年12月31日和2022年12月31日杜邦退休儲蓄計劃（“計劃”）的淨資產報表以及截至2023年12月31日止年度可用於支付福利的淨資產變動表，包括相關附註（統稱為 “財務報表”）。我們認為，財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度可用於支付該計劃福利的淨資產以及截至2023年12月31日止年度可用於支付福利的淨資產的變化。

意見依據

這些財務報表由計劃管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對計劃的財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須在計劃方面保持獨立性。

我們根據PCAOB的標準對這些財務報表進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計，以便合理地確定財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。

我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是錯誤還是欺詐所致，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層採用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的總體列報情況。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。

補充信息

截至2023年12月31日的補充資產表（年底持有）和截至2023年12月31日止年度的拖欠參與者繳款附表已接受審計程序，同時對計劃財務報表進行審計。補充時間表由計劃管理層負責。我們的審計程序包括確定補充附表是否與財務報表或基礎會計記錄和其他記錄（視情況而定）相一致，以及執行程序測試補充附表中提供的信息的完整性和準確性。在就補充時間表形成意見時，我們評估了補充附表，包括其形式和內容，是否符合1974年《僱員退休收入保障法》下的《勞工部報告和披露規則和條例》。我們認為，相對於整個財務報表，補充附表在所有重要方面均是公允的。

/s/ 普華永道會計師事務所

賓夕法尼亞州費城

2024 年 6 月 13 日

自2020年以來，我們一直擔任該計劃的審計員。

杜邦退休儲蓄計劃

可用於支付養卹金的淨資產表

截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日

 

 

			2023						2022
資產：
按公允價值計算的投資：
參與者導向的經紀賬户			$	80,925,872					$	64,221,978
普通股			40,318,730						43,689,157
共同/集體信託基金			—						1,634,849
按公允價值計算的投資總額			121,244,602						109,545,984
計劃對杜邦特種產品及相關公司儲蓄計劃主信託的興趣			3,105,000,759						2,863,486,004
應收賬款：
參與者的捐款			2,357,621						1,724
僱主的繳款			2,520,042						52,074
參與者應收票據			44,653,655						42,954,764
應收款總額			49,531,318						43,008,562
現金			1,966,611						3,631,410
總資產			3,277,743,290						3,019,671,960
負債：
應計費用			50,215						48,750
可用於支付福利的淨資產			$	3,277,693,075					$	3,019,623,210

 

參見第4頁開頭的財務報表附註。

杜邦退休儲蓄計劃

可用於支付養卹金的淨資產變動表

截至2023年12月31日的財年

 

 

參見第4頁開頭的財務報表附註。

杜邦退休儲蓄計劃

財務報表附註

截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日以及截至 2023 年 12 月 31 日的年度

註釋 1 — 計劃描述

 

以下對杜邦退休儲蓄計劃（“計劃”）的描述僅用於一般目的。參與者應參閲計劃文件，以更全面地描述該計劃的條款。

 

普通的

該計劃是一項固定繳款計劃，須遵守經修訂的1974年《員工退休收入保障法》（“ERISA”）和杜邦德內穆爾公司（“杜邦”，“公司” 或 “計劃發起人”）董事會於2019年6月1日製定的《美國國税法》（“IRC”）的規定。該計劃是一項符合税收條件的繳費性利潤分享計劃。

Delrin® 資產剝離

2023年11月1日，公司結束了向TJC LP（“TJC”）（“Delrin® Divestiture”）出售Delrin® 業務的交易。在交易完成時，所有被納入Delrin® Divestiture的員工的歸屬比例均加速至100％，並且不再受僱於公司及其子公司，不再有資格參與該計劃。本次交易沒有轉移任何資產，但參與者被視為已脱離計劃，可以將餘額留在計劃中或將其結轉到其他計劃。

行政

計劃管理員是杜邦福利計劃管理委員會，其成員由公司任命。杜邦儲蓄計劃投資委員會的成員也由公司任命，負責選擇和監督該計劃的投資，並利用投資顧問、託管人和保險公司提供的信息確定計劃的估值政策。公司有權任命受託人，並已指定北美美國銀行（“美國銀行”）和北方信託公司（“北方信託”）為該計劃的受託人。美國銀行是公司普通股餘額和持有共同基金的參與者指導經紀賬户的受託人。美林、皮爾斯、芬納和史密斯公司是美國銀行的全資子公司，提供記錄保存和參與者服務。該計劃與北方信託簽訂了主信託協議，以建立杜邦特種產品及相關公司儲蓄計劃主信託（“主信託”）。有關更多信息，請參見注釋 3。

參與

採用本計劃的公司或公司子公司和普通合夥企業的所有員工都有資格參與本計劃，但代表未接受本計劃條款的談判單位的員工以及被公司歸類為租賃員工和獨立承包商的個人除外。根據合同領取遣散費、預付金或其他費用的個人沒有資格在本計劃中選擇或接受與此類補償有關的繳款。任何臨時僱員都沒有資格參與該計劃。臨時僱員的定義是受僱完成限期特殊項目或填補休假僱員的空缺的個人。

捐款

符合條件的員工可以通過授權公司扣除工資來參與該計劃。根據定義，參與者可以選擇繳納符合條件薪酬的1％至90％的税前、羅斯401（k）或税後繳款。在計劃年度結束之前年滿50歲的參與者有資格繳納補繳款。

如果員工在受僱之日起 60 天內未採取任何行動，參與者將自動以 6% 的税前儲蓄率加入本計劃，並每年增加 1%，最高為工資的 15%。

在自動註冊下，參與者的資產是根據美國銀行提供的管理賬户功能進行投資的。參與者可以隨時選擇不參與本計劃。上述參與者的所有儲蓄和選擇均受監管和計劃限制的約束。

 

公司繳納的等額繳款等於參與者繳款的100％，最高為合格薪酬的6％。此外，無論員工選擇何種繳款，公司都會向每個符合條件的員工賬户繳款（“退休儲蓄繳款”），目前等於合格工資的3％。本計劃的繳款受美國國税局（“IRS”）和計劃條款規定的某些限制。

參與者賬户

該計劃的記錄管理人以每位參與者的名義開設一個賬户，記錄每位參與者的繳款、公司的對等繳款、退休儲蓄繳款以及計劃淨收益和虧損分配（如果有）。根據定義，分配基於參與者的收入或賬户餘額。參與者有權獲得的福利是可以從參與者的既得賬户中提供的福利。

投資

參與者將捐款投資於本計劃提供的各種投資選擇。該計劃目前通過主信託基金提供被動管理的指數基金、主動管理的定製設計基金、目標退休基金和穩定價值基金。此外，該計劃目前提供杜邦普通股和自管經紀賬户，參與者可以在該賬户中從各種共同基金家族中選擇基金。該計劃還包含一項員工持股計劃，參與者可以選擇將杜邦普通股的股息以現金形式分配給他們，而不是再投資到他們的計劃賬户。在截至2023年12月31日的年度中，以現金形式向參與者分配了49,799美元的股息。

授予

參與者繳款和公司的對等捐款立即全部歸屬。符合以下任何一種情況後，退休儲蓄繳款將全部歸屬：

 

•參與者已在公司完成至少三年的服務，包括在前身計劃下的服務年限；

•參與者在公司工作期間年滿65歲；

•參與者因在公司工作期間完全殘疾而終止公司的工作；

•參與者在本公司的工作被取消；

•參與者在公司工作期間，公司將參與者的配偶調至鄰近地理區域以外的工作地點，參與者終止了在公司的工作；

•參與者在公司積極僱用期間死亡。

 

與先前計劃公司繳款或先前計劃福利相關的參與者餘額在餘額合併到計劃中時尚未歸屬，將繼續根據先前計劃的歸屬時間表歸屬。

 

參與者應收票據

參與者最多可以借入其不可沒收賬户餘額的一半，不包括退休儲蓄供款賬户，但最低限額為1,000美元，最高等於50,000美元（減去參與者在過去12個月中最高的未償貸款餘額）或其賬户餘額的50％，以較低者為準。這些貸款通過期票執行，最短期限為1年，最長期限為5年，但合格住宅貸款除外，其最長期限為10年。子公司收購之前由子公司維持的計劃中的貸款，這些貸款已轉移到本計劃，其原始期限最長可能為15年。貸款利率與在同一地點和時間段內發放的類似貸款的現行利率相稱，並在貸款期限內保持不變。貸款通過從工資中扣除或通過ACH賬户借記分期償還本金和利息。參與者還有權隨時全額償還貸款，不收取任何罰款。在2023年12月31日和2022年12月31日，這兩個時期的貸款利率均在4.25％至12.00％之間。

補助金的支付

參與者在終止與公司和所有關聯公司的僱傭關係時可以要求全額分配其賬户。但是，退休儲蓄繳款的支付僅限於存入員工賬户的款項。離職後，參與者還可以選擇以分期付款的形式領取其賬户餘額的價值。根據《讓所有社區做好退休保障準備》（“SECURE”）2.0法案，自2023年1月1日起，要求的最低分配年齡提高到73歲，因此，被終止的參與者必須在年滿73歲的次年4月開始領取最低分配。

沒收的賬户

截至2023年12月31日和2022年12月31日，沒收的非歸屬賬户總額分別為52美元和11,964美元。根據本計劃的定義，沒收可用於支付管理費用、恢復參與者賬户和減少未來僱主的繳款金額。如果參與者在連續五年服務中斷一年之前成為本計劃的受保員工，則該參與者的賬户可以恢復。在參與者成為受保員工之日後，參與者賬户將盡快恢復。被沒收的1,094,149美元賬户用於減少截至2023年12月31日止年度的僱主繳款。此外，沒收的賬户被用來恢復參與者的賬户並支付分別為125,141美元和55,022美元的管理費用。

管理費用

管理費用，包括但不限於記錄保存費用、受託人費用和交易費用，可在計劃管理員選舉後由本計劃支付。該計劃在截至2023年12月31日的年度中支付的費用為867,437美元，其中不包括主信託支付的費用。經紀費、轉讓税、投資費以及與證券和投資買賣相關的其他附帶費用應包含在此類證券或投資的成本中，或從銷售收益中扣除。

附註2 — 重要會計政策

 

會計基礎

本計劃所附財務報表是根據美利堅合眾國公認的會計原則（“GAAP”）按應計制編制的。

估算值的使用

根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響申報的資產、負債金額及其變動和或有資產和負債披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。

 

風險和不確定性

該計劃利用各種投資選擇，包括對主信託的投資，包括股票、固定收益證券、共同基金、普通集體信託、合成擔保投資合約（“GIC”）、貨幣和大宗商品、期貨、遠期、期權和互換的任意組合。一般而言，投資證券面臨各種風險，例如利率風險、信用風險和整體市場波動。市場風險包括可能影響投資證券價值的全球事件，例如疫情或國際衝突。由於與某些投資證券相關的風險水平，投資證券價值在短期內發生變化的可能性至少是合理的，這種變化可能會對參與者的賬户餘額和財務報表中報告的金額產生重大影響。

投資估值和收入確認

該計劃的投資按公允價值列報，但主信託持有的完全符合收益的投資合同除外，這些合同按合同價值列報。金融工具的公允價值是指在衡量日市場參與者之間在有序交易中出售資產或轉移負債而獲得的價格。普通股按普通股的年終市場價格估值。共同基金包含在參與者主導的經紀賬户投資中，由股票和固定收益基金組成的註冊投資公司的股票組成，按本計劃在年底持有的股票的淨資產價值估值。普通集體信託（“CCT”）中持有的單位按CCT受託人報告的淨資產價值估值，這是估算公允價值的實用權宜之計。

當確定該基金有可能以不同於報告的資產淨值的金額出售投資時，不使用這種實際的權宜之計。參與者的交易（購買和銷售）可能每天發生。如果計劃啟動集體信託的全額贖回，投資顧問保留暫時推遲退出信託的權利，以確保證券清算以有序的業務方式進行。

 

淨增值（折舊）包括該計劃在本年度買入和賣出以及持有的投資的收益和虧損。

投資的購買和銷售按交易日入賬。出售普通股的已實現收益和虧損基於已售證券的平均成本。利息收入按應計制入賬。股息收入在除息日入賬。資本收益分配包含在股息收入中。

 

捐款

計劃參與者的繳款以及相關的配套供款和退休儲蓄繳款均在計劃參與者的繳款從薪酬中扣除的當年入賬。

參與者應收票據

參與者應收票據以其未付本金餘額加上任何應計但未付的利息計量。根據計劃文件的條款，拖欠的參與者貸款被記錄為分配。

補助金的支付

向參與者支付的補助金在發放時入賬。截至2023年12月31日和2022年12月31日，分配給選擇退出該計劃但尚未支付的個人賬户的金額分別為1,900,855美元和3,628,776美元。

注 3 — 對主信託的興趣

 

Master Trust的目標是允許附屬計劃的參與者通過單獨管理的賬户投資於多種定製設計的投資選擇。Master Trust包含多個積極管理的投資池和混合指數基金，作為 “核心投資期權” 和 “年齡目標期權” 提供給參與者。投資池由不同的投資經理通過北方信託的單獨管理賬户進行管理。註冊投資顧問NEPC LLC（“NEPC”）負責監督投資經理，並評估主信託基金的表現。Master Trust還包括杜邦SpecCo。穩定價值基金（“穩定價值基金”）。NEPC任命註冊投資管理公司景順有限公司（“景順”）為穩定價值基金的次級顧問。景順根據景順和NEPC之間的投資管理協議條款，積極管理穩定價值基金的投資。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，主信託僅包括該計劃的資產。

要參與主信託，贊助符合條件的儲蓄計劃並採用主信託協議的關聯公司必須向Northern Trust支付員工儲蓄的指定部分以及關聯公司其他繳款。與主信託相關的投資收益是根據個人計劃在主信託中的特定利益分配的。

大師信託投資

Master Trust的投資按公允價值列報，但完全符合收益的投資合同除外，這些合同按合同價值列報。主信託內部投資的購買和銷售按交易日期反映出來。股息收入在除息日入賬。利息收入按應計制入賬。

 

現金和短期投資包括初始到期日為三個月或更短的現金和短期計息投資。此類金額按成本加上應計利息（近似公允價值）入賬。

 

共同基金按年底主信託持有的股票的淨資產價值估值。

普通集體信託（“CCT”）中持有的單位按CCT受託人報告的淨資產價值估值，這是估算公允價值的實用權宜之計。

 

在國內和國際證券交易所活躍市場上交易的普通股、優先股、期權和期貨按所述期間最後一個工作日的收盤價估值。

在國內和國際證券交易所活躍市場上交易的交易所交易基金（ETF）按所述期間最後一個工作日的收盤價估值。

固定收益證券的估值要麼使用營業結束時報告的買入價、營業結束時報告的中間價格，要麼使用最大限度地使用類似證券的可觀察投入的定價模型。這包括根據信用評級相似的發行人的可比證券目前可獲得的收益率來確定價值。

遠期外幣合約按公允價值估值，由北方信託（或代表主信託的獨立第三方）使用報價的遠期外幣匯率確定。在本報告所述期末，未平倉合約按當前的遠期外幣匯率估值，市值的變化被記錄為未實現的收益或虧損。當合約平倉或交割時，主信託記錄的已實現收益或虧損等於合約開立時的價值與平倉時的價值之間的差額。

 

掉期合約按公允價值估值，由Northern Trust（或代表主信託的獨立第三方）利用定價模型並考慮標的工具的交易所報價、交易商報價和其他市場信息確定。

以美元以外貨幣計價的投資使用所列期末的現行匯率進行兑換。此類投資的購買和銷售按此類交易的相應日期的匯率折算。

主信託投資合同的描述

截至2023年12月31日和2022年12月31日，萬事達信託持有一種完全符合收益要求的投資合同：合成擔保投資證。這些投資合約以合約價值計量。合同價值是指可歸因於完全符合收益的投資合同的固定繳款計劃中可用於受益的部分淨資產的相關衡量標準，因為合同價值是參與者根據本計劃條款啟動允許的交易時將獲得的金額。合同價值是指根據合同繳納的款項，加上收益，減去參與者的提款和管理費用。

萬事達信託投資於合成擔保投資證，其中萬事達信託擁有基礎投資並由固定收益資產支持。截至2023年12月31日和2022年12月31日，持有的標的投資是高質量債券，包括政府證券、公司債券、抵押貸款支持和資產支持證券以及現金等價物。該基金可以通過混合投資工具直接或間接地投資此類證券。景順通過增加外部子顧問來實現風格多樣化，進一步實現多元化。持有的非現金投資組合通常由高質量的保險公司和銀行發行的投資合同包裝。

 

由標的資產支持的合成擔保投資證旨在通過第三方發行的福利響應式包裝合約，在規定的時間內（即抵消利率重置之前的一段時間）提供本金保護和應計利息，前提是標的資產符合擔保投資證的要求。這些投資合同由財務責任保險公司或銀行包裝。

參與者通常可以指示按合同價值提取或轉移全部或部分投資，以支付計劃允許的福利金。某些事件可能會限制本計劃按合同價值與發行人進行交易的能力。此類事件包括以下內容：（i）計劃文件修改（包括完全或部分終止計劃或與其他計劃合併）；（ii）本計劃禁止競爭性投資選擇的禁令或刪除股權清洗條款的變更；（iii）計劃發起人破產或其他計劃發起人事件（即子公司的剝離或分割）或（iv）主信託未能獲得資格免徵聯邦所得税或任何必要的違禁交易豁免在 ERISA 下。計劃管理員認為，不太可能發生任何此類價值事件，這將限制計劃按合同價值進行交易的能力。

根據完全符合收益的投資合同中規定的某些事件，計劃/主信託和此類投資合同的發行人都可以終止投資合同。如果適用，此類終止可能發生在預定到期日之前。

 

允許發行人終止投資合同的終止事件示例包括以下內容：

 

•計劃發起人收到了美國國税局關於該計劃不符合IRC第401（a）條規定的最終裁決通知。

•根據IRC第501（a）條，主信託不再免徵聯邦所得税。

•Plan/Master Trust或其代表違反了投資合同規定的實質性義務，例如未能履行其費用支付義務。

•Plan/Master Trust或其代表作出了重大虛假陳述。

•計劃/主信託對計劃/主信託進行了重大修正和/或該修正對發行人產生不利影響。

•未經發行人同意，計劃/主信託試圖轉讓其在投資合同中的權益。

•合約價值的餘額為零或無關緊要。

•雙方同意。

•終止事件未在合理的時間段內（即 30 天）內得到解決。

•未經發行人事先書面同意，標的證券的投資經理將被替換。

•標的證券的管理方式不符合投資準則。

 

終止時，對合同價值進行調整，以反映基於退保費用或其他GIC罰款的折扣價值。

 

如果合成擔保投資證的發行人選擇終止合同，假設合約持有人沒有違約，則根據合同，發行人有義務向合約持有人交付賬面價值或市場價值，以終止時較高者為準，減去任何未付的費用或收費。如果合同持有人選擇終止合同，他們可以選擇獲得等於資產市場價值的現金價值支付，或者，如果市場價值低於賬面價值，他們可以選擇進入停業階段，旨在在雙方商定的時間段內避免市場和賬面價值之間的差異。合同持有人可以隨時選擇用新的發行人取代合同簽發者，前提是所有相關方都同意過渡條款。

主信託中存在資產負債表外風險的金融工具

根據管理賬户的投資策略，Master Trust的投資經理執行各種金融工具的交易，這些交易可能會產生不同程度的表外市場和信用風險。這些工具可以在交易所執行，也可以在場外交易市場上進行談判。這些金融工具包括期貨、遠期結算合約、互換和期權合約。

 

掉期合約包括利率互換合約，其中涉及交換定期利息支付流（通常是固定利率與可變利息）的協議，其計算方法是商定的定期利率乘以預先確定的名義本金。

Master Trust投資金融期貨合約的唯一目的是對衝其現有投資組合證券或主信託打算購買的證券，使其免受現行市場利率變化導致的公允價值波動。在簽訂金融期貨合約時，主信託需要向經紀人質押相當於合約金額（初始保證金存款）一定百分比的現金、美國政府證券或其他資產。後續款項，即變動保證金，每天由主信託支付或收取，具體取決於標的證券公允價值的每日波動。Master Trust確認的收益或虧損等於每日變動幅度。如果市場狀況意外變動，主信託可能無法實現金融期貨合約的預期收益，並可能蒙受損失。期貨交易的使用涉及期貨合約價格、利率和標的對衝資產的變動相關性不完善的風險。

市場風險源於利率和外匯匯率波動以及債務和股權證券價格的波動可能導致金融工具價值的變化。用於表示這些交易量的名義（或合同）總金額不一定代表可能面臨市場風險的金額。在許多情況下，這些金融工具有助於減少而不是增加Master Trust因市場或其他風險而蒙受的損失。此外，只有確定了所有相關交易和抵消交易，衡量市場風險才有意義。主信託的投資經理通常通過持有或購買抵消頭寸來限制主信託的市場風險。

作為期權合約的簽訂者，主信託獲得一筆溢價，有義務在一段時間內以持有人的期權買入或賣出金融工具。在此期間，主信託承擔期權所依據的金融工具的市值發生不利變動的風險，但沒有信用風險，因為交易對手在支付了現金溢價後對主信託沒有履約義務。

 

主信託面臨交易對手不履行處於收益狀況的衍生合約的信用風險，書面期權除外，書面期權規定主信託有義務履約，不會產生任何交易對手的信用風險。

以下是萬事達信託截至2023年12月31日和2022年12月31日的淨資產：

截至2023年12月31日和2022年12月31日，該計劃在主信託淨資產中的特定權益為100％，因此，該計劃在每種一般類型投資中的利息的美元金額以及計劃在主信託其他資產和負債中的利息的美元金額等於上述主信託總餘額。

 

以下是截至2023年12月31日止年度的萬事達信託的淨投資收益：

附註 4 — 公允價值計量

 

會計準則編纂820，《公允價值計量和披露》為衡量公允價值提供了框架。該框架提供了一個公允價值層次結構，對用於衡量公允價值的估值技術的投入進行優先排序，如下所示：第1級，指使用活躍市場對相同資產的未經調整的報價進行估值的證券；第2級，指未在活躍市場上交易但可觀察到的市場投入隨時可用的證券；以及第3級，指基於重要不可觀察的投入估值的證券。資產和負債是根據對公允價值計量至關重要的最低投入水平進行全面分類的。

 

公允價值的計算可能不代表變現淨值或反映未來的公允價值。此外，儘管該計劃認為其估值方法適當且與其他市場參與者一致，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日採用不同的公允價值衡量標準。

下表在公允價值層次結構中按級別列出了截至2023年12月31日本計劃和主信託按公允價值計算的資產和負債：

1。根據 “公允價值衡量（主題820），對計算每股淨資產價值或其等價物的某些實體的投資的披露”，某些使用淨資產價值實際權宜之計按公允價值報告的投資已被排除在公允價值層次結構之外。本表中列出的公允價值金額旨在允許將公允價值層次結構與按公允價值計算的總計劃投資/主信託投資進行對賬。

下表在公允價值層次結構中按級別列出了截至2022年12月31日本計劃和主信託按公允價值計算的資產和負債：

1。其他金融工具包括遠期、期貨、期權和掉期。

2。根據 “公允價值計量（主題820），計算每股淨資產價值或其等價物的某些實體的投資的披露”，使用淨資產價值實用權宜之計按公允價值報告的某些投資已被排除在公允價值層次結構之外。本表中列出的公允價值金額旨在允許將公允價值層次結構與按公允價值計算的主信託投資總額進行調節。

以下彙總了截至2023年12月31日由主信託基金獨家持有的CCT以及截至2022年12月31日由本計劃和主信託基金持有的CCT。CCT根據截至2023年12月31日和2022年12月31日的每股淨資產價值按公允價值計量。每天允許贖回普通集體信託，並且沒有資金不足的承諾。

注5 — 關聯方和利益交易方

 

截至2022年12月31日，某些計劃投資是由萬事達信託的受託人北方信託管理的CCT單位。美國銀行是公司普通股餘額和持有共同基金的參與者指導經紀賬户的受託人。美林、皮爾斯、芬納和史密斯公司是美國銀行的全資子公司，提供記錄保存和參與者服務。此外，該計劃還提供杜邦普通股作為投資選擇。

截至2023年12月31日，該計劃持有524,096股杜邦普通股，價值40,318,730美元。截至2022年12月31日，該計劃持有636,590股杜邦普通股，價值43,689,157美元。在截至2023年12月31日的年度中，該計劃分別購買和出售了23,398,797美元和30,780,924美元的杜邦普通股。截至2023年12月31日的財年，杜邦普通股收到的股息為842,040美元。在截至2023年12月31日的年度中，杜邦普通股的已實現虧損為1,089,217美元。該投資中的交易，包括相關費用和參與者的應收票據，均符合利益方交易的資格，不受ERISA禁止交易規則的約束。

注 6 — 計劃終止

 

儘管公司沒有表示任何意圖，但根據該計劃，公司有權隨時停止繳款，並有權根據ERISA的規定終止本計劃。如果計劃終止，參與者將獲得100％的退休儲蓄繳款。

注 7 — 納税狀況

 

根據IRC第401（a）條，該計劃被視為合格計劃，根據IRC第501（a）條，相關信託被視為免徵聯邦税。該計劃已收到美國國税局於2022年1月19日發出的有利税收決定函，涵蓋該計劃和截至2021年4月3日的修正案。儘管自收到決定信以來已對該計劃進行了修訂，但計劃管理人認為，該計劃的設計和運作目前符合IRC的適用要求；因此，該計劃的財務報表中沒有包括所得税準備金。

GAAP要求計劃管理層評估該計劃的税收狀況，如果該計劃採取了不確定的立場，而且經美國國税局審查後很可能無法維持，則確認應納税額。計劃管理人分析了該計劃的税收狀況，得出的結論是，截至2023年12月31日和2022年12月31日，沒有采取或預計將採取的需要在財務報表中確認負債或披露的不確定立場。

自2020年以來，該計劃的所有開放期均需接受税務管轄區的例行審計。

附註8——財務報表與5500表的對賬

 

分配給退出參與者的金額記錄在12月31日之前已處理並批准付款但截至該日尚未支付的福利申請的5500表格中。以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日財務報表中可用於支付福利的淨資產與5500表格的對賬表：

以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日財務報表中參與者的應收票據與5500表格中參與者應收票據的對賬情況：

以下是截至2023年12月31日止年度財務報表中增加（減少）總額與5500表中總收入的對賬：

以下是截至2023年12月31日止年度的財務報表扣除總額與5500表格中總支出的對賬情況：

註釋 9 — 後續事件

自2024年1月1日起，臨時僱員有資格參與該計劃。臨時僱員的定義是受僱完成限期特別項目或填補休假僱員空缺的人員。

自2024年1月1日起，美世投資有限責任公司（“美世”）取代NEPC LLC成為註冊投資顧問，負責監督萬事達信託的投資經理並評估該基金在萬事達信託下的業績。美世還取代NEPC成為景順穩定價值基金投資管理協議的當事方。

該計劃評估了截至財務報表發佈之日的後續事件，並確定沒有發生其他需要在財務報表中確認或披露的重大事件。

杜邦退休儲蓄計劃

補充時間表

資產表（年底持有）

截至 2023 年 12 月 31 日

附表 H，第 4I 行

 

__________________

杜邦退休儲蓄計劃

補充時間表

未繳參與人繳款表

截至2023年12月31日止年度

附表 H，第 4A 行

 

注意：上述繳款是在美國勞工部將此類繳款合理地與僱主一般資產分開的最早日期之後轉交給受託管理人的。繳款和收入在2023年或2024年進行了全面修正。更正是根據美國國税局和美國勞工部的程序進行的。

展覽索引

 

簽名

 

根據1934年《證券交易法》的要求，受託人（或其他管理員工福利計劃的人員）已正式安排以下經正式授權的簽署人代表其簽署本年度報告。

 

 

2024 年 6 月 13 日