nsts20240331_10q.htm
0001881592NSTS Bancorp, Inc.假的--12-31Q120240.010.0110,000,00010,000,0005,315,2615,315,261269,8980000010.00990510050假的假的假的假的以千美元計。截至2024年3月31日，未償還期權和可行使期權的總內在價值是根據公司普通股2024年3月31日的收盤價每股9.54美元減去行使價計算得出的。 根據監管機構的定義。在任何適用的寬限期內，如果未來未能超過CBLR要求的槓桿率門檻，將要求銀行恢復到先前在全面分階段實施的巴塞爾協議III資本規則下使用的基於風險的資本比率閾值來確定資本充足率。00018815922024-01-012024-03-31xbrli: shares00018815922024-05-07雷霆天空:物品iso4217: 美元00018815922024-03-3100018815922023-12-31iso4217: 美元xbrli: shares00018815922023-01-012023-03-310001881592NSTS：普通股傑出成員2022-12-310001881592美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001881592US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310001881592US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001881592US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001881592US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001881592NST：ESOP 成員持有的未分配普通股2022-12-3100018815922022-12-310001881592美國公認會計準則：201613 年會計準則更新SRT：收養調整成員的累積影響期美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001881592美國公認會計準則：201613 年會計準則更新SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310001881592美國公認會計準則：201613 年會計準則更新SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001881592美國公認會計準則：201613 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天的成員2023-12-310001881592NSTS：第一抵押貸款會員SRT：多家庭成員US-GAAP：金融資產過期會員2023-12-310001881592NSTS：第一抵押貸款會員SRT：多家庭成員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310001881592NSTS：第一抵押貸款會員US-GAAP：商業地產成員NSTS：金融資產過期31至89天會員2023-12-310001881592NSTS：第一抵押貸款會員US-GAAP：商業地產成員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-12-310001881592NSTS：第一抵押貸款會員US-GAAP：商業地產成員US-GAAP：金融資產過期會員2023-12-310001881592NSTS：第一抵押貸款會員US-GAAP：商業地產成員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310001881592NSTS：第一抵押貸款會員US-GAAP：建築貸款成員NSTS：金融資產過期31至89天會員2023-12-310001881592NSTS：第一抵押貸款會員US-GAAP：建築貸款成員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-12-310001881592NSTS：第一抵押貸款會員US-GAAP：建築貸款成員US-GAAP：金融資產過期會員2023-12-310001881592NSTS：第一抵押貸款會員US-GAAP：建築貸款成員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310001881592US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員NSTS：金融資產過期31至89天會員2023-12-310001881592US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-12-310001881592US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：金融資產過期會員2023-12-310001881592US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310001881592NSTS：金融資產過期31至89天會員2023-12-310001881592US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-12-310001881592US-GAAP：金融資產過期會員2023-12-310001881592US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310001881592NST: 董事和高級職員成員2024-03-310001881592NST: 董事和高級職員成員2023-12-310001881592SRT：芝加哥聯邦住房貸款銀行成員2024-01-012024-03-310001881592SRT：芝加哥聯邦住房貸款銀行成員2023-01-012023-03-310001881592SRT：芝加哥聯邦住房貸款銀行成員2024-03-310001881592SRT：芝加哥聯邦住房貸款銀行成員2023-03-31xbrli: pure0001881592SRT：芝加哥聯邦住房貸款銀行成員2023-12-310001881592NSTS: BMOHarrisBank 會員2023-12-310001881592NSTS: BMOHarrisBank 會員2024-03-310001881592US-GAAP：公允價值計量常任成員NSTS: USTreasuryNotes 會員2024-03-310001881592US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員NSTS: USTreasuryNotes 會員2024-03-310001881592US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員NSTS: USTreasuryNotes 會員2024-03-310001881592US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員NSTS: USTreasuryNotes 會員2024-03-310001881592US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-03-310001881592US-GAAP：公允價值輸入 1 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級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001881592US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001881592US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001881592US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001881592NSTS：未使用的信用額度會員2024-03-310001881592NSTS：未使用的信用額度會員2023-12-310001881592US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2024-03-310001881592US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2023-12-310001881592NSTS：2023 年股票計劃成員2023-05-240001881592US-GAAP：限制性股票成員NSTS：2023 年股票計劃成員2023-05-240001881592US-GAAP：員工股權會員NSTS：2023 年股票計劃成員2023-05-24UTRY：0001881592US-GAAP：員工股權會員NSTS：2023 年股票計劃成員2023-05-242023-05-240001881592US-GAAP：員工股權會員NSTS：2023 年股票計劃成員2024-03-310001881592NSTS：2023 年股票計劃成員2024-01-012024-03-310001881592NSTS：2023 年股票計劃成員2023-01-012023-03-310001881592NSTS：2023 年股票計劃成員2023-12-310001881592NSTS：2023 年股票計劃成員2024-03-310001881592US-GAAP：員工股權會員NSTS：2023 年股票計劃成員2024-01-012024-03-310001881592US-GAAP：限制性股票成員NSTS：2023 年股票計劃成員2024-01-012024-03-310001881592US-GAAP：限制性股票成員NSTS：2023 年股票計劃成員2024-03-310001881592US-GAAP：限制性股票成員NSTS：2023 年股票計劃成員2023-01-012023-03-310001881592US-GAAP：限制性股票成員NSTS：2023 年股票計劃成員2023-12-310001881592US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-03-310001881592US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310001881592US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310001881592US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-31

目錄

 

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表單10-Q

 

（標記一號）

☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告

 

在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日

 

或者

 

☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

 

委員會檔案編號 001-41232

 

NSTS BANCORP, INC.

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

   

特拉華

 

87-2522769

（州或其他司法管轄區

 

（美國國税局僱主

公司或組織）

 

識別碼）

   

南劉易斯大道 700 號沃基根, 伊利諾伊

 

60085

（主要行政辦公室地址）

 

（郵政編碼）

(847) 336-4430

（註冊人的電話號碼，包括區號）

 

根據該法第12（b）條註冊的證券：

 

每個課程的標題

交易符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股

NST

納斯達克 資本市場

 

用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的 12 個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，並且 (2) 在過去 90 天內是否受此類申報要求的約束。☒ 是的 ☐ 沒有

 

用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。☒ 是的 ☐ 沒有

 

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

 

大型加速文件管理器

☐

加速過濾器

☐

非加速過濾器

☒

規模較小的申報公司

☒

  

新興成長型公司

☒

 

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

 

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。 ☐ 是的 ☒ 沒有

 

截至 2024 年 5 月 7 日，註冊人已經 5,310,553其已發行普通股的股份。

 

 

目錄

 

NSTS Bancorp, Inc.

 

10Q 表格

 

索引

 

第一部分

財務信息

 2

第 1 項。

合併財務報表

 2
 

合併資產負債表

 2
 

合併運營報表

 3
 

綜合收益（虧損）合併報表

 4
 

股東權益合併報表

 5
 

合併現金流量表

 6
 

未經審計的合併財務報表附註

 7

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

 24

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

 34

第 4 項。

控制和程序

 35
     

第二部分。

其他信息

 35

第 1 項。

法律訴訟

 35

第 1A 項。

風險因素

 35

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

 35

第 3 項。

優先證券違約

 35

第 4 項。

礦山安全披露

 35

第 5 項。

其他信息

 35

第 6 項。

展品

 36

簽名

 37

 

 

 

目錄

第一部分財務信息

第 1 項。合併財務報表

 

NSTS BANCORP, INC.

合併資產負債表

 

  

2024 年 3 月 31 日

     
  

（未經審計）

  

2023年12月31日

 
  

（千美元）

 

資產：

        

現金和銀行應付款

 $1,080  $1,000 

計息銀行存款

  35,280   30,388 

現金和現金等價物

  36,360   31,388 

在其他金融機構的定期存款

  1,991   1,991 

可供出售的證券

  79,799   82,135 

聯邦住房貸款銀行股票（FHLB）

  550   550 

持有待售貸款

  1,286   380 

貸款，扣除非勞動收入

  127,014   121,799 

貸款信貸損失補貼

  (1,177)  (1,176)

貸款，淨額

  125,837   120,623 

房舍和設備，淨額

  5,227   5,285 

應計應收利息

  841   758 

銀行擁有的人壽保險（BOLI）

  9,494   9,441 

其他資產

  4,179   4,225 

總資產

 $265,564  $256,776 

負債：

        

存款：

        

不涉及利息

 $12,228  $12,424 

計息

        

需求和正在檢查

  15,872   15,346 

貨幣市場

  31,651   32,027 

儲蓄

  42,154   41,774 

超過25萬美元的定期存款

  15,043   9,975 

其他定期存款

  61,099   57,280 

存款總額

  178,047   168,826 

託管存款

  2,081   1,382 

其他借款

  5000   5000 

應計費用和其他負債

  3,474   4,023 

負債總額

 $188,602  $179,231 

股東權益：

        

普通股（面值0.01美元；已授權1,000,000股；截至2024年3月31日和2023年12月31日已發行5,315,261股）

  56   56 

按成本計算的美國庫存（截至2024年3月31日和2023年12月31日為269,898股）

  (2,381)  (2,381)

額外的實收資本

  51,080   50,920 

留存收益

  40,809   41,055 

ESOP 持有的未分配普通股

  (3,829)  (3,882)

累計其他綜合虧損，淨額

  (8,773)  (8,223)

股東權益總額

  76,962   77,545 

負債和股東權益總額

 $265,564  $256,776 

 

見未經審計的合併財務報表附註

 

2
目錄

 

NSTS BANCORP, INC.

合併運營報表（未經審計）

 

  

在結束的三個月裏

 
  

三月三十一日

 
  

2024

  

2023

 
  

（千美元）

 

利息收入：

        

貸款，包括費用

 $1,475  $1,018 

證券

        

應税

  418   658 

免税

  63   102 

出售的聯邦資金及其他

  417   52 

在其他金融機構的定期存款

  23   24 

FHLB 股票

  9   4 

利息收入總額

  2,405   1,858 

利息支出：

        

存款

  640   221 

其他借款

  60   — 

利息支出總額

  700   221 

淨利息收入

  1,705   1,637 

撤銷信貸損失準備金

  (1)  (28)

沖銷信貸損失準備金後的淨利息收入

  1,706   1,665 

非利息收入：

        

出售抵押貸款的收益

  156   11 

辦公樓的租金收入

  16   16 

存款服務費

  61   64 

BOLI 的現金退保價值增加

  53   46 

其他非利息收入

  26   10 

非利息收入總額

  312   147 

非利息支出：

        

工資和員工福利

  1,374   928 

設備和佔用率

  214   166 

數據處理

  195   161 

專業服務

  111   121 

廣告

  84   24 

監管費用和評估

  36   35 

貸款費用

  30   21 

存款費用

  54   52 

董事費

  48   56 

其他非利息支出

  118   106 

非利息支出總額

  2,264   1,670 

所得税前（虧損）收入

  (246)  142 

所得税優惠

  —   (28)

淨（虧損）收入

 $(246) $170 

每股基本收益和攤薄（虧損）收益

 $(0.05) $0.03 

加權平均已發行股數

  4,927,032   4,989,933 

 

見未經審計的合併財務報表附註

 

3
目錄

NSTS BANCORP, INC.

綜合收益（虧損）綜合報表（未經審計）

 

  

在截至3月31日的三個月中，

 
  

2024

  

2023

 
  

（千美元）

 

淨（虧損）收入

 $(246) $170 

未實現的證券淨持有（虧損）收益

        

期內產生的未實現的證券淨持有（虧損）收益，扣除截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中已實現的0美元銷售收益

  (770)  2,212 

税收影響

  220   (631)

扣除税款的其他綜合（虧損）收入

  (550)  1,581 

綜合（虧損）收入

 $(796) $1,751 

 

見未經審計的合併財務報表附註

 

4
目錄

NSTS BANCORP, INC.

股東權益合併報表（未經審計）

 

  

普通股

  

普通股

  

國庫股

  

額外的實收資本

  

留存收益

  

累計其他綜合虧損

  

ESOP 持有的未分配普通股

  

總計

 
      

（千美元）

 
      

截至2023年3月31日的季度

 

截至2022年12月31日的餘額

  5,397,959  $54  $—  $50,420  $45,291  $(11,125) $(4,098) $80,542 

亞利桑那州立大學2016-13年度的累積影響

  —   —   —   —   (279)  —   —   (279)

淨收入

  —   —   —   —   170   —   —   170 

ESOP 股票承諾發行

  —   —   —   1   —   —   54   55 

可供出售證券未實現淨虧損的變動，淨額

  —   —   —   —   —   1,581   —   1,581 

截至2023年3月31日的餘額

  5,397,959  $54  $—  $50,421  $45,182  $(9,544) $(4,044) $82,069 
      

截至2024年3月31日的季度

 

截至2023年12月31日的餘額

  5,315,261  $56  $(2,381) $50,920  $41,055  $(8,223) $(3,882) $77,545 

淨虧損

  —   —   —   —   (246)  —   —   (246)

ESOP 股票承諾發行

  —   —   —   (2)  —   —   53   51 

基於股票的薪酬

  —   —   —   162   —   —   —   162 

可供出售證券未實現淨虧損的變動，淨額

  —   —   —   —   —   (550)  —   (550)

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額

  5,315,261  $56  $(2,381) $51,080  $40,809  $(8,773) $(3,829) $76,962 

 

見未經審計的合併財務報表附註

 

5
目錄

 

NSTS BANCORP, INC.

合併現金流量表（未經審計）

 

  

在截至3月31日的三個月中，

 
  

2024

  

2023

 
  

（千美元）

 

來自經營活動的現金流：

        

淨（虧損）收入

 $(246) $170 

為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：

        

折舊

  74   65 

證券攤銷和增值，淨額

  129   135 

發放待售貸款

  (5,964)  (576)

出售待售貸款的收益

  6,460   587 

出售抵押貸款的收益

  (156)  (11)

撤銷信貸損失準備金

  (1)  (28)

銀行自有人壽保險的收益

  (53)  (46)

ESOP 費用

  51   55 

基於股票的薪酬

  162   — 

應計應收利息和其他資產的淨變動

  183   173 

應計費用和其他負債的淨變動

  (547)  (261)

經營活動提供的淨現金

  92   263 

來自投資活動的現金流：

        

投資組合貸款的淨變化

  (6,461)  (540)

抵押貸款支持證券的本金還款

  1,437   2,155 

在其他金融機構的定期存款的淨變動

  —   747 

購置房舍和設備，淨額

  (16)  — 

投資活動提供的（用於）淨現金

  (5,040)  2,362 

來自融資活動的現金流：

        

存款淨變動

  9,221   (6,462)

託管存款的淨變化

  699   545 

由（用於）融資活動提供的淨現金

  9,920   (5,917)

現金和現金等價物的淨變化

  4,972   (3,292)

期初的現金和現金等價物

  31,388   13,147 

期末的現金和現金等價物

 $36,360  $9,855 

現金流信息的補充披露：

        

利息期內支付的現金

 $694  $221 

貸款從投資組合轉入持有待售貸款，淨額

  1,246   — 

 

見未經審計的合併財務報表附註

 

6
目錄

 

未經審計的合併財務報表附註

注意1: 重要會計政策摘要

 

所附未經審計的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，符合銀行業的慣例。編制中期合併財務報表時遵循的會計政策與編制年度財務報表時使用的會計政策一致。中期合併財務報表反映了管理層認為公允列報中期業績所必需的所有正常和經常性調整。的搜索結果 三月期已結束 2024 年 3 月 31 日，是 不 必然表明了以下結果 可能 預計在年底推出 十二月31， 2024。

 

操作性質

 

NSTS Bancorp, Inc.（“NSTS” 或 “公司”，“我們” 或 “我們的”）成立，是北岸信託和儲蓄銀行（“銀行”）的股份控股公司，負責將北岸信託和儲蓄、NSTS金融公司和北岸MHC轉換為股票組織形式，該組織於上午完成 2022年1月18日。 NSTS Bancorp, Inc. 的股票開始交易 2022年1月19日 在納斯達克資本市場上市，交易代碼為 “NSTS”。

 

該銀行主要在伊利諾伊州芝加哥的北部郊區開展業務。在這段時間裏 第三 的四分之一 2023年， 我們建立了 二 在伊利諾伊州的奧羅拉和普萊恩菲爾德增設貸款製作辦事處，以擴大我們在芝加哥地區的貸款發放範圍。在伊利諾伊州奧羅拉和普萊恩菲爾德的貸款製作辦公室運營的貸款團隊起源於Oak Leaf Community Mortgage，這是北岸信託和儲蓄公司旗下的一個部門，旨在補充芝加哥現有的貸款製作辦公室。該銀行為周邊社區的客户提供各種金融服務。金融服務主要包括 1-4 家庭抵押貸款、儲蓄賬户和存款證賬户。有 不 貸款大量集中於任何人 一 行業或客户。該銀行的信用風險敞口受到該銀行市場領域經濟變化的重大影響。

 

演示基礎

 

隨附的未經審計的合併財務報表是根據公認會計原則和表格説明編制的 10-Q 和規則 10-01 法規 S-X。 因此，他們確實如此 不 包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註，應與公司年度報告表格中包含的NSTS Bancorp, Inc.的合併財務報表及其腳註一起閲讀 10-K 表示截至的年份 2023 年 12 月 31 日。未經審計的合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。

 

管理層必須作出估計和假設，影響財務報表日報告的資產負債數額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果 可能 與這些估計有所不同。短期內可能發生重大變化的重大估計包括信貸損失補貼的充足性、遞延所得税資產估值補貼的確定以及投資證券的估值以及相關的税收影響。的操作結果 三 幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日，是 不 必然表明了以下結果 可能 預計將在任何其他過渡期或整個財政年度結束時使用 2024 年 12 月 31 日。 上一年財務報表中的某些金額已重新分類，以符合現行列報方式。在未經審計的合併財務報表發佈之日之前，對後續事件進行了評估。 沒有 迄今為止發生了重大後續事件，需要調整財務報表或披露。

 

在 2024 年 3 月， FASB 發佈了 ASU 沒有。 2024-01, “薪酬—股票補償（主題） 718): 利潤、利息和類似獎勵的適用範圍” (ASU) 2024-01）。ASU 2024-01 向主題添加示例 718 它説明瞭如何應用範圍指南來確定是否應將利潤、利息和類似獎勵計為主題下的基於股份的支付安排 718 或根據其他美國公認會計原則。ASU 2024-01 在之後開始的年度期間內有效 2025 年 12 月 15 日， 儘管允許提前收養.收養後，亞利桑那州立大學 2024-01 是 不 預計將對公司的合併資產負債表或合併損益表產生影響。

 

7
目錄
 

注意2: 可供出售的證券

 

債務證券的攤銷成本和估計公允價值為 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日按合同到期日劃分如下所示。可供出售證券的應計應收利息為美元297,000 和 $351,000 上 2024 年 3 月 31 日 和 2023年12月31日， 分別地。到期日 可能 不同於抵押貸款支持證券的合同到期日，因為證券所依據的抵押貸款 可能 在不處罰的情況下贖回或償還，因此，根據平均剩餘壽命，這些證券已包含在下表中。

 

2024 年 3 月 31 日

  美國國庫債券   美國政府機構的義務   市政義務   抵押貸款支持的住宅債務   抵押貸款債務   可供出售的總數 
  

（千美元）

 

1 年或更短

 $2,992  $992  $1,297  $—  $—  $5,281 

1 到 5 年

  —   3,629   1,447   9,053   12,151   26,280 

5 到 10 年

  —   4,182   1,266   18,492   9,629   33,569 

10 年後

  —   —   9,377   1,421   3,871   14,669 

公允價值

  2,992   8,803   13,387   28,966   25,651   79,799 

未實現收益總額

  —   —   —   —   —   — 

未實現損失總額

  (8)  (1,193)  (2,051)  (4,876)  (4,144)  (12,272)

攤銷成本

 $3,000  $9,996  $15,438  $33,842  $29,795  $92,071 

 

2023年12月31日

  美國國庫債券   美國政府機構的義務   市政義務   抵押貸款支持的住宅債務   抵押貸款債務   可供出售的總數 
  

（千美元）

 

1 年或更短

 $2,973  $—  $1,292  $—  $—  $4,265 

1 到 5 年

  —   4,769   1,461   8,976   12,919   28,125 

5 到 10 年

  —   4,337   882   19,777   9,756   34,752 

10 年後

  —   —   9,935   1,598   3,460   14,993 

公允價值

  2,973   9,106   13,570   30,351   26,135   82,135 

未實現收益總額

  —   —   1   —   —   1 

未實現損失總額

  (22)  (1,128)  (1,882)  (4,533)  (3,938)  (11,503)

攤銷成本

 $2,995  $10,234  $15,451  $34,884  $30,073  $93,637 

 

截至 2024 年 3 月 31 日，以及 2023 年 12 月 31 日, 不 質押證券是為了擔保公共存款或用於法律要求或允許的其他目的。

 

與未實現虧損總額的證券有關的信息 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日，按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長短彙總如下：

 

  

少於 12 個月

  

12 個月或更長時間

  

總計

 
  

（千美元）

 
  

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

 
  

價值

  

損失

  

價值

  

損失

  

價值

  

損失

 

2024 年 3 月 31 日

                        

美國國庫債券

 $—  $—  $1,492  $8  $1,492  $8 

美國政府機構的義務

  —   —   8,803   1,193   8,803   1,193 

市政義務

  565   9   12,352   2,042   12,917   2,051 

抵押貸款支持的住宅債務

  —   —   28,966   4,876   28,966   4,876 

抵押貸款債務

  —   —   25,651   4,144   25,651   4,144 

總計

 $565  $9  $77,264  $12,263  $77,829  $12,272 

2023年12月31日

                        

美國國庫債券

 $—  $—  $2,973  $22  $2,973  $22 

美國政府機構的義務

  —   —   9,106   1,128   9,106   1,128 

市政義務

  279   1   12,796   1,881   13,075   1,882 

抵押貸款支持的住宅債務

  —   —   30,351   4,533   30,351   4,533 

抵押貸款債務

  —   —   26,135   3,938   26,135   3,938 

總計

 $279  $1  $81,361  $11,502  $81,640  $11,503 

 

8
目錄
 

在 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日，某些投資證券處於未實現虧損狀態。曾經有 不 已確定信用損失的證券 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日，分別地。未實現的虧損有 不 之所以被確認為收入，是因為根據管理層的評估，公允價值的下降主要是由於市場利率上升、暫時的市場條件和交易利差，因此被銀行視為暫時性的。此外，管理層有意和能力持有證券直到到期或收回賬面價值。

 

所有美國國債、美國政府機構債務、抵押貸款住宅債務和抵押抵押貸款債務均由機構發行或政府贊助的企業發行。機構發行的證券通常由美國政府機構擔保，例如政府全國抵押貸款協會。政府贊助的企業，例如聯邦住房貸款抵押貸款公司、聯邦全國抵押貸款協會或小型企業管理局，由美國政府提供直接或默示的擔保。

 

該銀行持有 二 市政債券、一般債務債券和收入債券的分類。一般債務債券由發行市政當局的一般收入支持，而收入債券則由特定的收入來源支持。所有一般債務和收益債券的債券評級均為標準普爾或穆迪投資者服務公司的投資級別，或者是 不 評級。曾經有 不 截至止虧損債券的投資評級下降 2024 年 3 月 31 日，所有市政債券均按協議支付。

 

有 不 在此期間出售可供出售的證券 三幾個月結束了 2024 年 3 月 31 日和 2023。

 

注意3: 貸款和信貸損失備抵金

 

截至目前按主要類別分列的貸款摘要 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日 如下所示：

 

  

2024 年 3 月 31 日

  

2023年12月31日

 
  

（千美元）

 

首次抵押貸款

        

1-4 家庭住宅

 $115,700  $111,081 

多家庭

  3,081   3,111 

商用

  3,828   3,835 

施工

  3,245   2,508 

首次抵押貸款總額

  125,854   120,535 

消費貸款

  226   248 

貸款總額

  126,080   120,783 

遞延貸款淨成本

  934   1,016 

貸款信貸損失補貼

  (1,177)  (1,176)

貸款總額，淨額

 $125,837  $120,623 

 

為他人提供的首次抵押貸款是 不 包含在隨附的資產負債表中。這些貸款的未償本金餘額總額為 $14.7百萬和美元13.2 百萬英鎊 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日，分別地。與所償貸款相關的託管託管餘額為美元321,000 和 $231,000在 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日，分別地。

 

淨額貸款的應計應收利息為美元476,000 和 $392,000 為了 2024 年 3 月 31 日 和 2023年12月31日， 分別地

 

在正常業務過程中，銀行向公司和銀行（關聯方）的董事和高級管理人員發放貸款。這些貸款的條款，包括利率和抵押品，與與其他客户進行類似交易的條款相似，確實如此 不 涉及的風險超出了正常的可收款性。在 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日, 這些借款人欠銀行的總額為美元542,000 和 $550,000，分別地。

 

9
目錄
 

下表列出了信貸損失備抵金中的活動 三 幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日 和 2023:

 

  

2024 年 3 月 31 日

 
  

1-4 個家庭

                     
  

住宅的

  

多家庭

  

商用

  

施工

  

消費者

  

總計

 
  

（千美元）

 

三個月已結束

                        

期初餘額

 $1,094  $40  $37  $4  $1  $1,176 

扣款

  —   —   —   —   —   — 

回收率

  —   —   —   —   —   — 

淨回收額（扣款）

  —   —   —   —   —   — 

(發放) 信貸損失準備金

  (3)  (4)  —   7   1   

1

 

期末餘額

 $1,091  $36  $37  $11  $2  $1,177 

 

  

2023 年 3 月 31 日

 
  

1-4 個家庭

                     
  

住宅的

  

多家庭

  

商用

  

施工

  

消費者

  

總計

 
  

（千美元）

 

三個月已結束

                        

期初餘額

 $581  $19  $19  $—  $5  $624 

會計原則變更的累積影響

  335   23   29   —   (3)  384 

扣款

  —   —   —   —   —   — 

回收率

  —   —   —   —   —   — 

淨回收額（扣款）

  —   —   —   —   —   — 

發放信貸損失準備金

  (26)  (1)  (2)  —   —   (29)

期末餘額

 $890  $41  $46  $—  $2  $979 

 

貸款的ACL不包括美元11,000 截至目前的資產負債表外風險敞口備抵額 2024 年 3 月 31 日 記錄在其他負債中。

 

10
目錄
 

截至 2024 年 3 月 31 日，抵押貸款依賴總額為美元237,000 在 1-4 家庭住宅貸款板塊。這些貸款由住宅房地產抵押，並具有 不 截至的 ACL 2024 年 3 月 31 日。有 不 截至的其他抵押品依賴貸款 2024 年 3 月 31 日。截至 2023年12月31日， 抵押品依賴貸款總額為 $20 萬 在 一 到 四-家庭住宅貸款板塊。這些貸款由住宅房地產抵押，具有 不 截至的 ACL 2023 年 12 月 31 日。 有 不 截至的其他抵押品依賴貸款 2023 年 12 月 31 日。

 

銀行根據支付活動和其他因素評估可收款性。該銀行使用分級貸款評級系統作為識別潛在問題貸款的手段，如下所示：

 

通過

這些類別的貸款表現符合預期，風險從低到中等。

 

特別提及

管理層內部將該類別的貸款指定為 “手錶貸款”。這些貸款開始顯示出潛在疲軟的跡象，並受到管理層的密切監督。

 

不合標準

管理層內部將該類別的貸款指定為 “不合格”。通常，如果債務人的支付能力或抵押品的當前淨資產保護不足，則該貸款被視為不合格貸款。如果存在這種弱點，則不合標準的貸款很有可能使銀行蒙受損失 不 已更正。

 

值得懷疑

被歸類為可疑貸款具有被定為 “不合標準” 的貸款所固有的所有弱點，還有一個特徵是這些弱點 可能 根據現有事實，全面收款或清算是非常可疑和不可能的。

 

銀行每年或在需要時更頻繁地對商業貸款的評級進行正式審查。此外，該銀行對商業貸款組合的很大一部分進行獨立審查。管理層使用獨立審查的結果作為其年度審查過程的一部分。

 

11
目錄
 

下表根據風險評級類別和截至發放年份顯示了公司貸款組合的信用風險狀況 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日.

 

  

截至 2024 年 3 月 31 日

     
  

按發放年份分列的定期貸款攤銷成本基礎

             
  

2024

  

2023

  

2022

  

2021

  

優先的

  

循環貸款攤銷成本基礎

  

循環貸款轉換為定期貸款攤銷成本基礎

  

總計

 
  

（千美元）

     

1-4 家庭住宅

                                

通過

 $7,303  $21,211  $18,844  $19,421  $46,387  $2,297  $—   115,463 

特別提及

  —   —   —   —   —   —   —   — 

不合標準

  —   —   —   —   237   —   —   237 

共有 1-4 個家庭住宅

  7,303   21,211   18,844   19,421   46,624   2,297   —   115,700 

當前年初至今的總註銷額

  —   —   —   —   —   —   —   — 

多家庭

                                

通過

  —   —   —   236   2,845   —   —   3,081 

特別提及

  —   —   —   —   —   —   —   — 

不合標準

  —   —   —   —   —   —   —   — 

多户家庭總數

  —   —   —   236   2,845   —   —   3,081 

當前年初至今的總註銷額

  —   —   —   —   —   —   —   — 

商用

                                

通過

  10   184   —   99   3,327   208   —   3,828 

特別提及

  —   —   —   —   —   —   —   — 

不合標準

  —   —   —   —   —   —   —   — 

商業總額

  10   184   —   99   3,327   208   —   3,828 

當前年初至今的總註銷額

  —   —   —   —   —   —   —   — 

施工

                                

通過

  244   3,001   —   —   —   —   —   3,245 

特別提及

  —   —   —   —   —   —   —   — 

不合標準

  —   —   —   —   —   —   —   — 

施工總量

  244   3,001   —   —   —   —   —   3,245 

當前年初至今的總註銷額

  —   —   —   —   —   —   —   — 

消費者

                                

通過

  11   100   87   25   3   —   —   226 

特別提及

  —   —   —   —   —   —   —   — 

不合標準

  —   —   —   —   —   —   —   — 

消費者總數

  11   100   87   25   3   —   —   226 

當前年初至今的總註銷額

  —   —   —   —   —   —   —   — 

總計

 $7,568  $24,496  $18,931  $19,781  $52,799  $2,505  $—  $126,080 

 

 

12
目錄
 
  

截至 2023 年 12 月 31 日

 
  

按發放年份分列的定期貸款攤銷成本基礎

             
  

2023

  

2022

  

2021

  

優先的

  

循環貸款攤銷成本基礎

  

循環貸款轉換為定期貸款攤銷成本基礎

  

總計

 
  

（千美元）

 

1-4 家庭住宅

                            

通過

 $23,395  $18,950  $19,605  $47,517  $1,414  $—  $110,881 

特別提及

  —   —   —   —   —   —   — 

不合標準

  —   —   —   200   —   —   200 

共有 1-4 個家庭住宅

  23,395   18,950   19,605   47,717   1,414   —   111,081 

當前年初至今的總註銷額

  —   —   —   —   —   —   — 

多家庭

                            

通過

  —   —   239   2,872   —   —   3,111 

特別提及

  —   —   —   —   —   —   — 

不合標準

  —   —   —   —   —   —   — 

多户家庭總數

  —   —   239   2,872   —   —   3,111 

當前年初至今的總註銷額

  —   —   —   —   —   —   — 

商用

                            

通過

  186   —   100   3,399   150   —   3,835 

特別提及

  —   —   —   —   —   —   — 

不合標準

  —   —   —   —   —   —   — 

商業總額

  186   —   100   3,399   150   —   3,835 

當前年初至今的總註銷額

  —   —   —   —   —   —   — 

施工

                            

通過

  2,508   —   —   —   —   —   2,508 

特別提及

  —   —   —   —   —   —   — 

不合標準

  —   —   —   —   —   —   — 

施工總量

  2,508   —   —   —   —   —   2,508 

當前年初至今的總註銷額

  —   —   —   —   —   —   — 

消費者

                            

通過

  122   95   28   3   —   —   248 

特別提及

  —   —   —   —   —   —   — 

不合標準

  —   —   —   —   —   —   — 

消費者總數

  122   95   28   3   —   —   248 

當前年初至今的總註銷額

  —   —   —   —   —   —   — 

總計

 $26,211  $19,045  $19,972  $53,991  $1,564  $—  $120,783 
13
目錄

 

截至本行貸款組合的老化情況 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日，如下所示：

 

  

逾期 31-89 天和應計天數

  

逾期和應計天數超過 90 天

  

非應計

  

逾期未付賬款和非應計款總額

  

當前

  

貸款餘額總額

 
  

（千美元）

 

2024 年 3 月 31 日

                        

1-4 家庭住宅

 $—  $—  $237  $237  $115,463  $115,700 

多家庭

  —   —   —   —   3,081   3,081 

商用

  —   —   —   —   3,828   3,828 

施工

  —   —   —   —   3,245   3,245 

消費者

  —   —   —   —   226   226 

總計

 $—  $—  $237  $237  $125,843  $126,080 
                         

2023年12月31日

                        

1-4 家庭住宅

 $131  $—  $200  $331  $110,750  $111,081 

多家庭

  —   —   —  $—   3,111  $3,111 

商用

  —   —   —  $—   3,835  $3,835 

施工

  —   —   —  $—   2,508  $2,508 

消費者

  —   —   —  $—   248  $248 

總計

 $131  $—  $200  $331  $120,452  $120,783 

 

 

下表顯示了按非應計狀態記錄的貸款的攤銷成本基礎 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日。有 不 的非應計貸款的利息已確認 三 幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日。

 

  

2024 年 3 月 31 日

  

2023年12月31日

 
  

非應計賬款，不設信用損失備抵金

  

不可累積

  

非應計賬款，不設信用損失備抵金

  

不可累積

 
  

（千美元）

 

首次抵押貸款

                

1-4 家庭住宅

 $237  $237  $200  $200 

多家庭

  —   —   —   — 

商用

  —   —   —   — 

施工

  —   —   —   — 

消費貸款

  —   —   —   — 

貸款總額

 $237  $237  $200  $200 

 

銀行 可能 通過修改還款條款來修改向遇到財務困難的借款人提供的貸款；更具體地説，修改貸款利率。管理層在貸款修改時進行分析。所需的任何準備金均通過貸款信貸損失備抵準備金入賬。曾經有 不 修改向在此期間遇到財務困難的借款人提供的貸款 三 幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日和 2023。

 

14
目錄
 

注意4: 存款

 

截至 2024 年 3 月 31 日定期存款的預定到期日如下：

 

在截至的12個月中

    

三月三十一日

 

金額

 
  

（千美元）

 

2025

 $52,021 

2026

  7,420 

2027

  4,472 

2028

  6,245 

2029 年及以後

  5,984 

總計

 $76,142 

 

在正常業務過程中，存款賬户由公司和銀行（關聯方）的董事和執行官持有。這些賬户的條款，包括利率、費用和其他屬性，與與其他客户進行同類交易的現行條款相似 不 涉及的風險超過了與存款賬户相關的正常水平。在 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日，公司和銀行的董事和高級管理人員持有的存款總額為美元826,000和 $739,000，分別地。

 

15
目錄

 

注意5: 其他借款

 

有 不 在此期間的借款 三 幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日 和 2023。

 

下表顯示了有關我們在指定日期或在指定日期內借款的某些信息：

 

 

  

在結束的三個月裏

 
  

三月三十一日

 
  

2024

  

2023

 
  

（千美元）

 

FHLB of Chicago 預付款和其他借款：

        

平均未清餘額

 $5000  $— 

期內任何月末的最大未償還金額

  5000   — 

該期間的平均利率

  4.8%  0.0%

 

 

  

2024 年 3 月 31 日

  

2023年12月31日

 
  

（千美元）

 

期末未清餘額

  5000   5000 

期末加權平均利率

  4.8%  4.8%

 

符合條件的借款由美元抵押103.2 百萬和美元102.6 數百萬的 第一 一攬子留置權安排下的抵押貸款 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日，分別地。

 

下表顯示了截至本報告所述日期芝加哥FHLB的未償預付款、額外借款能力和總借款能力。

 

  

2024 年 3 月 31 日

  

2023年12月31日

 
  

（千美元）

 

未繳預付款

 $5000  $5000 

額外的借貸能力

  72,882   72,200 

總借款能力

 $77,882  $77,200 

 

此外，在 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日，我們有一美元10.0 BMO哈里斯銀行的百萬聯邦資金信貸額度， 無 其中繪製於 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日。

 

16
目錄
 

注意6: 公允價值測量

 

公允價值是指在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。公允價值衡量必須最大限度地利用可觀察的輸入，並儘量減少不可觀察輸入的使用。有一個等級制度 三 的輸入級別 可能 用於衡量公允價值：

 

級別 1

相同資產或負債在活躍市場上的報價

 

級別 2

關卡以外的可觀察輸入 1 價格，例如類似資產或負債的報價；以下市場的報價 不 活躍；或其他基本上可以觀察到或可以由資產或負債整個期限的可觀察市場數據證實的輸入

 

級別 3

很少有人支持不可觀察的輸入 不 市場活動，對資產或負債的公允價值具有重要意義

 

資產在公允價值層次結構中的公允價值衡量水平基於對公允價值衡量具有重要意義的所有輸入的最低水平。

 

以下是對按公允價值計量的資產所使用的估值方法的描述。曾經有 不 所用方法的變化 2024 年 3 月 31 日 要麼 2023 年 12 月 31 日.

 

可供出售的證券（經常性）

如果活躍市場上有報價，則美國國債等證券將被歸類為等級 1 估值層次結構的。如果報價的市場價格是 不 可用，則使用具有相似特徵的證券的報價或獨立的資產定價服務和定價模型來估算公允價值，其輸入是基於市場或獨立來源的市場參數，包括，但是 不 僅限於收益率曲線、利率、波動率、預付款、違約、累積損失預測和現金流。此類證券按等級分類 2 估值層次結構的。在某些情況下，等級 1 或等級 2 輸入是 不 可用，證券將被歸類為等級 3 等級制度的。

 

17
目錄
 

下表列出了該銀行自那時起定期按公允價值計量的資產，這些資產被歸類為適當的公允價值層次結構 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日:

 

  

使用公允價值測量

 
  

公允價值

  

第 1 級

  

第 2 級

  

第 3 級

 
  

（千美元）

 

2024 年 3 月 31 日

                

可供出售的證券

                

美國國庫債券

 $2,992  $2,992  $—  $— 

美國政府機構的義務

  8,803   —   8,803   — 

市政義務

  13,387   —   13,387   — 

抵押貸款支持的住宅債務

  28,966   —   28,966   — 

抵押貸款債務

  25,651   —   25,651   — 

總計

 $79,799  $2,992  $76,807  $— 
                 

2023年12月31日

                

可供出售的證券

                

美國國庫債券

 $2,973  $2,973  $—  $— 

美國政府機構的義務

  9,106   —   9,106  $— 

市政義務

  13,570   —   13,570   — 

抵押貸款支持的住宅債務

  30,351   —   30,351   — 

抵押貸款債務

  26,135   —   26,135   — 

總計

 $82,135  $2,973  $79,162  $— 

 

銀行 可能 必須根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，不時地按公允價值計量某些資產和負債。其中包括以較低成本或市值計量的資產，這些資產在期末以低於成本的公允價值確認。曾經有 不 截至目前，按非經常性公允價值計量的資產 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。

 

 

18
目錄
 

注意7: 金融工具的公允價值

 

使用附註中描述的方法在公允價值層次結構中對金融工具進行分類 6— 公允價值衡量。以下披露包括以下金融工具 不 在合併資產負債表上按公允價值記賬。估計公允價值的計算基於特定時間的市場狀況，以及 可能 不 反映當前或未來的公允價值。

 

某些金融工具通常使公司面臨有限的信用風險，並且 不 規定的到期日或具有短期到期日和利率接近市場的利率。這些金融工具的賬面價值假定接近這些工具的公允價值。這些工具包括現金和現金等價物、無息存款賬户、在其他金融機構的定期存款、FHLB股票、託管存款以及應計應收和應付利息。

 

某些金融工具的賬面金額和按公允價值層次結構估算的公允價值如下：
  

攜帶

              

估計的

 
  

金額

  

第 1 級

  

第 2 級

  

第 3 級

  

公允價值

 
  

（千美元）

 

2024 年 3 月 31 日

                    

金融資產：

                    

貸款，淨額

 $125,837  $—  $—  $115,646  $115,646 

持有待售貸款

  1,286   —   1,309   —   1,309 

金融負債：

                    

計息存款

 $165,819  $—  $166,153  $—  $166,153 

其他借款

  5000   —   5,015   —   5,015 
                     

2023年12月31日

                    

金融資產：

                    

貸款，淨額

 $120,623  $—  $—  $110,288  $110,288 

持有待售貸款

  380   —   387   —   387 

金融負債：

                    

計息存款

 $156,402  $—  $156,092  $—  $156,092 

其他借款

  5000   —   4,990   —   4,990 

 

注意 8: 資本比率

 

該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會啟動監管機構的某些強制性行動，如果採取這些行動，可能會對銀行的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須符合具體的資本指導方針，這些指導方針涉及根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則、監管報告要求和監管資本標準計算的銀行資產、負債和某些表外項目的定量衡量。該銀行的資本金額和分類還受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。

 

監管報告標準為確保資本充足率而制定的量化衡量標準要求銀行維持總資本和一級資本與風險加權資產的最低金額和比率（見下表），普通股等級 1 資本佔總風險加權資產，一級資本佔平均資產，因此各個組成部分和計算方法由相關標準定義。

 

截至 2024 年 3 月 31 日 監管機構的最新通知對該銀行進行了分類，並在監管框架下進行了資本化，以便迅速採取糾正行動。有 不 管理層認為自該通知以來的狀況或事件改變了銀行的類別。開啟 2019 年 11 月 13 日， 聯邦監管機構最終確定並通過了一項監管資本規則，該規則規定了社區銀行槓桿比率（“CBLR”），該規則於當日生效 2020 年 1 月 1 日。 CBLR的目的是按照《經濟增長、救濟和消費者保護法》的指示，為選擇合格的存款機構和存款機構控股公司提供一種簡單的資本充足率替代衡量標準。根據CBLR，如果合格的存款機構或存款機構控股公司選擇使用此類衡量標準，則如果該機構或控股公司的比率為 Tier，則該機構或控股公司將被視為資本充足 1 資本與平均合併資產總額（即槓桿比率）超過 9% 受限於 二 季度寬限期，在此期間槓桿率不能下降 100 低於當時適用的閾值的基點，並且將 不 必須計算和報告基於風險的資本比率。該銀行選擇開始使用CBLR 第一 的四分之一 2020。 管理層認為，截至當時 2024 年 3 月 31 日，即該銀行滿足了其必須遵守的所有資本充足率要求。

 

19
目錄
 

截至該銀行的實際資本金額和比率 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日，如下所示：

 

          

最低要求為

 
  

實際的

  

資本充足 (1)

 
  

金額

  

比率

  

金額

  

比率

 

截至 2024 年 3 月 31 日

 

（千美元）

 

一級資本（佔平均資產）

 $63,497   24.25% $23,566   > 9% 

截至 2023 年 12 月 31 日

                

一級資本（佔平均資產）

 $63,258   24.72% $23,031   > 9% 

 

(1）根據監管機構的定義。在任何適用的寬限期內，如果未來未能超過CBLR要求的槓桿率門檻，將要求銀行恢復到先前在全面分階段實施的巴塞爾協議III資本規則下使用的基於風險的資本比率閾值來確定資本充足率。

 

注意 9: 承諾和意外開支

 

在正常業務過程中，銀行有各種承諾和或有負債 不 反映在所附財務報表中。管理層認為，這些問題的最終處理方式是 不 預計將對該銀行的財務狀況產生重大不利影響。

 

金融工具

 

銀行確實如此 不 參與利率互換或期貨、遠期或期權合約的使用。

 

在 2024 年 3 月 31 日 和 2023 年 12 月 31 日, 未使用的信貸額度和未償還的發放貸款承付款如下:

 

  

2024 年 3 月 31 日

  

2023年12月31日

 
  

（千美元）

 

未使用的信貸額度

 $4,781  $4,050 

發放貸款的承諾

  8,165   3770 

承付款總額

 $12,946  $7,820 

 

信用風險的集中度

 

該銀行通常在其主要貸款區域，即伊利諾伊州的沃基根及周邊地區發放單户住宅貸款。該銀行的承保政策要求此類貸款的發放額約為 80貸款佔價值的百分比，基於評估值，除非獲得了私人抵押貸款保險或貸款由政府擔保。這些貸款由標的財產擔保。

 

該銀行在聯邦儲備銀行或其他機構開設現金存款賬户，其餘額為 可能 超過聯邦保險限額。銀行有 不 在此類賬户中遭受了任何損失。世界銀行認為是 不 面臨現金和現金等價物的任何重大信用風險。

 

利率風險

 

該銀行因其正常運營而承擔利率風險（一般利率水平變化的風險）。因此，當利率水平變化時，其金融工具的公允價值將發生變化，而且這種情況也會發生變化 可能 要麼對銀行有利，要麼不利。管理層試圖在認為必要的範圍內匹配資產和負債的到期日，以最大限度地降低利率風險。但是，持有固定利率債務的借款人在利率上升的環境中不太可能預付款，而在利率下降的環境中更有可能預付。相反，在利率上升的環境中，獲得固定利率的存款人更有可能在到期前提取資金，而在利率下降的環境中則不太可能這樣做。管理層監控資產和負債的利率和到期日，並試圖通過調整新貸款和存款的條款以及以降低整體利率風險的條款投資證券，將利率風險降至最低。

 

訴訟

 

由於其業務活動的性質，該銀行有時會受到正常業務過程中出現的法律訴訟。管理層認為，這些問題的最終解決辦法是 不 預計將對銀行的財務狀況或經營業績產生重大影響。

 

20
目錄
 

注意 10: 每股收益

 

基本每股收益是指普通股股東可獲得的收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益反映瞭如果證券或其他發行普通股的合約（例如股票期權）被行使或轉換為應分享該實體收益的額外普通股，則可能發生的稀釋。攤薄後每股收益的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數，再加上潛在的攤薄普通股等價物的影響。

 

有 不 對該證券有稀釋作用的證券或其他合約 三 幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日 和 2023年， 因此，用於計算基本每股收益和攤薄後每股收益的加權平均已發行普通股是相同的。員工持股計劃（“ESOP”）持有的具有以下條件的股份 不 根據ESOP的條款分配給員工的，稱為 “未分配的ESOP股份”，是 不 在每股收益計算中被認為是突出的。

 

  

截至3月31日的三個月

 
  

2024

  

2023

 
  

（收入以千計）

 

適用於普通股的淨（虧損）收入

 $(246) $170 
         

已發行普通股的平均數量

  5,315,261   5,397,959 

減去：平均未分配的ESOP份額

  388,229   408,026 

用於計算每股普通股基本收益的平均已發行普通股數量

  4,927,032   4,989,933 

基本和攤薄後的每股普通股收益（虧損）收益

 $(0.05) $0.03 

 

所有未分配的ESOP股票均不包括在基本和攤薄後每股收益的計算範圍內。攤薄後每股收益的計算不包括某些已發行且具有反稀釋性的已發行股票期權，因為公司處於虧損狀態，或者自授予之日起，這些已發行股票期權的公允價值超過了公司普通股的平均市場價格。

  

21
目錄
  

注意 11： 基於股票的薪酬

 

尤其是

 

員工參與員工持股計劃（“ESOP”）。ESOP向公司借款進行購買 431,836 以美元計價的股票股票10 每股。該銀行向ESOP提供全權供款，並向ESOP支付未分配股票的股息，ESOP使用其收到的資金來償還貸款。償還貸款時，ESOP股份將根據相對薪酬分配給參與者。參與者在就業結束時獲得股份。分配股票的分紅會增加參與者的賬户。

 

有 不 在此期間對ESOP的繳款 第一 三 幾個月 2024年， 因為年度貸款將在年內支付 第四 季度。記錄的費用為 $51,000 和 $55,000 對於 三 幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日 和 2023分別在服務期內得到認可。

 

ESOP持有的股票如下：

 

  

截至3月31日，

 
  

2024

  

2023

 
  

（千美元）

 

分配的股份

  43,624   22,009 

承諾分配的股份

  5,295   5,404 

未分配

  382,917   404,423 

ESOP 股票總數

  431,836   431,836 
         

分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的未賺股票的公允價值

 $3,653  $3,676 

 

未賺取股票的公允價值基於美元的股價9.54 和 $9.09 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023，分別地。

 

股權激勵計劃

 

在公司舉行的年度股東大會上 2023年5月24日， 股東批准了NSTS Bancorp, Inc. 2023 股權激勵計劃 (“2023 股權計劃”），其中規定最多發放資金 755,714 股票（215,918 限制性股票和 539,796 根據根據以下規定發放的股權獎勵，公司普通股未來可用於授予股票期權的股份 2023 股權計劃。

 

根據該法授予的股票期權 2023 股權計劃通常在自授予之日起的五年服務期內按年等額分期付款。在公司控制權變更時或之後死亡、殘疾或非自願終止時，期權的歸屬將加速。股票期權的授予價格通常等於授予日公司普通股公允價值的行使價，以授予之日公司普通股的公允價值為基礎，到期日為十年。截至 2024 年 3 月 31 日，該公司有 74,296 未來可授予股票期權的股票 2023 股權計劃。

公司在獎勵的必要服務期內以直線方式確認這些獎勵的公允價值的薪酬支出，這些獎勵已分級歸屬。在行使既得期權後，管理層預計 第一 利用庫存股作為股票來源。有 不 在此期間授予的股票期權 三 幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日要麼 2023 年 3 月 31 日。

 

22
目錄
 

 

以下是公司在本報告所述期間的股票期權活動和相關信息的摘要。有 不 的股票期權活動 三 幾個月已結束 2023 年 3 月 31 日。

 

股票期權

 

股票

  

加權平均行使價

  

聚合內在價值 (1)

 
             

截至 2023 年 12 月 31 日未平息

  442,500  $9.36     

已授予

  —   —     

被沒收

  —   —     

截至 2024 年 3 月 31 日未繳清

  442,500  $9.36  $80 

可行使-期末

  23,000   9.36   4 

(1) 以千美元計。未平倉和可行使期權的總內在價值為 2024 年 3 月 31 日 是根據公司普通股的收盤市場價格計算得出的 2024 年 3 月 31 日 的 $9.54 每股減去行使價。

 

與截至目前未償還的非既得期權相關的預期未來支出 2024 年 3 月 31 日 是 $1.3 百萬，加權平均週期為 4.2 年份。截至 2024 年 3 月 31 日， 該公司有 442,500 在非既得股票期權中，加權平均剩餘壽命為 9.2 傑出的年份。

 

根據以下規定授予的限制性股票 2023 股權計劃通常在自授予之日起的五年服務期內按年等額分期付款。在公司控制權變更時或之後死亡、殘疾或非自願終止時，獎勵的授予將加速。公司普通股的授予數量和授予日期（收盤市價）的乘積決定了該規定限制性股票的公允價值 2023 股權計劃。管理層在必要服務期內以直線方式確認限制性股票公允價值的薪酬支出。

 

截至 2024 年 3 月 31 日，該公司有 28,718 根據該條款，未來可供授予的限制性股票的股份 2023 股權計劃。

 

以下是截至本公司限制性股票狀況的摘要 2024 年 3 月 31 日 以及在本報告所述期間的變動.有 不 在此期間授予的限制性股票 三 幾個月已結束 2024 年 3 月 31 日 要麼 2023。有 不 期間的限制性股票活動 三 幾個月已結束 2023 年 3 月 31 日。

 

限制性股票

 

股票

  

加權平均撥款日期公允價值

 
         

截至 2023 年 12 月 31 日的未歸屬餘額

  178,000  $9.36 

已授予

  —   — 

被沒收

  —   — 

截至 2024 年 3 月 31 日的未歸屬餘額

  178,000  $9.36 

  

截至期末，與已發行的非既得限制性股票相關的預期未來支出為美元1.4百萬，加權平均週期為 4.2 年份。

 

下表列出了所列期間的股票薪酬支出。

 

  

截至3月31日的三個月

 
  

2024

  

2023

 
  

（千美元）

 

股票期權費用

 $79  $— 

限制性股票支出

  83   — 

基於股票的薪酬支出總額

 $162  $— 

 

23
目錄
 

 

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

 

本節旨在通過討論我們截至2024年3月31日的財務狀況，與截至2023年12月31日的財務狀況以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績進行比較，幫助瞭解我們的財務業績。本節應與本10-Q表季度報告第一部分第1項中未經審計的中期合併財務報表及其附註一起閲讀。

 

前瞻性陳述

 

該文件包含前瞻性陳述，這些陳述可以通過使用 “估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預測”、“計劃”、“尋找”、“期望” 等詞語和類似含義的詞語來識別。這些前瞻性陳述包括但不限於：

 

 

●

陳述我們的目標、意圖和期望；

 

 

●

有關我們的業務計劃、前景、增長和運營戰略的聲明；

 

 

●

關於我們的貸款和投資組合質量的聲明；以及

 

 

●

對我們的風險以及未來成本和收益的估計。

 

這些前瞻性陳述基於我們管理層當前的信念和期望，本質上受重大的業務、經濟和競爭不確定性和突發事件的影響，其中許多不確定性和突發事件是我們無法控制的。此外，這些前瞻性陳述受對未來業務戰略和決策的假設的影響，這些假設可能會發生變化。

 

24
目錄

 

除其他外，以下因素可能導致實際業績與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他預期存在重大差異：

 

 

●

全國或我們的市場區域的總體經濟狀況都與預期的不同

 

 

●

貸款拖欠和扣款水平和方向的變化以及對信貸損失備抵充足程度估計的變化;

 

 

●

 房地產價值以及住宅和商業房地產市場狀況的波動；

 

 

●

通貨膨脹和利率環境的變化降低了我們的利潤率和收益率，降低了金融工具的公允價值或降低了我們貸款業務的發放水平，或者增加了貸款的違約、損失和預付款水平；

 

 

●

我們管理流動性和獲得具有成本效益的資金的能力，包括存款賬户的重大波動；

 

 

●

重大災難，例如龍捲風、洪水或其他自然災害，對當地、區域和全球經濟活動和金融市場的相關幹擾，以及上述任何情況可能對我們、我們的客户和其他羣體產生的影響；

 

 

●

進一步的數據處理和其他可能比預期更困難或更昂貴的技術變革；

 

 

●

新業務計劃的成功或完成可能比預期的更困難或更昂貴；

 

 

●

涉及服務提供商的信息技術和通信系統的中斷；

 

 

●

違反或失敗信息安全控制措施或網絡相關事件；

 

 

●

我們市場區域的貸款和存款需求；

 

 

●

我們繼續實施業務戰略的能力；

 

 

●

存款機構和其他金融機構之間的競爭;

 

 

●

證券市場的不利變化；

 

 

●

影響金融機構的法律、政府法規或政策的變化，包括監管費用和資本要求的變化；

 

 

●

我們在當前經濟條件下管理市場風險、信用風險和運營風險的能力；

 

 

●

我們成功進入新市場並抓住增長機會的能力；

 

 

●

我們成功地將可能收購的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的運營中的能力，以及我們在預期時間框架內實現相關收入協同效應和成本節約的能力，以及與之相關的任何商譽費用；

 

 

●

消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化；

 

 

●

銀行監管機構、財務會計準則委員會、證券交易委員會或上市公司會計監督委員會可能通過的會計政策和慣例的變化；

 

 

●

我們僱用和留住關鍵員工的能力以及我們對執行官的依賴；以及

 

 

●

我們與分配或授予員工的權益相關的薪酬支出。

 

由於這些和其他不確定性，我們的實際未來業績可能與這些前瞻性陳述所示的結果存在重大差異。除非適用法律或法規要求，否則我們不承諾更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況或反映預期或意外事件的發生，我們明確表示不承擔任何義務。

 

25
目錄

 

普通的

 

2022年1月18日，當北岸MHC完成向股份控股公司組織形式轉換後，NSTS Bancorp, Inc.（“公司”）成為北岸信託與儲蓄銀行（“銀行”）的控股公司。公司普通股於2022年1月19日在納斯達克資本市場開始交易，交易代碼為 “NSTS”。

 

NSTS Bancorp， 公司

 

NSTS Bancorp, Inc. 是一家特拉華州公司，成立於 2021 年 9 月。作為儲蓄和貸款控股公司，NSTS Bancorp, Inc.受聯邦儲備系統理事會（“美聯儲委員會”）監管。該公司的主要業務活動與擁有該銀行的所有已發行股本有關。

 

本10-Q表季度報告中包含的未經審計的財務報表和其他財務信息應與NSTS Bancorp, Inc.一起閲讀。”s 合併財務報表及其腳註包含在公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中。

 

北岸信託和儲蓄

 

North Shore Trust and Savings是一家聯邦特許股票儲蓄機構，成立於1921年，名為North Shore Building and Loan，是一家伊利諾伊州特許機構。該銀行是NSTS Bancorp, Inc. 的全資子公司，是一家傳統的儲蓄機構，主要致力於為我們的伊利諾伊州萊克縣市場區域和鄰近社區客户的銀行業務需求提供服務。我們在伊利諾伊州沃基根的總部和主要銀行辦公室以及分別位於伊利諾伊州沃基根和林登赫斯特的另外兩個提供全方位服務的分支機構開展業務。2023年第三季度，我們在伊利諾伊州的奧羅拉和普萊恩菲爾德增設了貸款製作辦事處，以補充伊利諾伊州芝加哥的現有貸款製作辦事處。我們的主要業務活動是吸引公眾存款，並使用這些資金髮放一至四户家庭的住宅抵押貸款和購買投資。我們受貨幣審計長辦公室（“OCC”）的全面監管和審查。

 

我們的業務和特許經營

 

100 多年來，我們為伊利諾伊州萊克縣及周邊社區提供服務。我們與社區建立了深厚的聯繫，並發展了幾代人的客户關係。我們為能夠將我們的產品和服務與社區需求相匹配而感到自豪。

 

我們的主要業務包括一至四户住宅物業的原始貸款、多户住宅和非業主自用商業房地產貸款，以及在較小程度上包括房屋淨值貸款和信貸額度、建築貸款以及分支機構周邊市場區域的其他消費貸款。我們還於2016年在伊利諾伊州芝加哥設立了貸款製作辦事處，在人口稠密的大都市區發放分行網絡以外的貸款，我們認為這在地理上對我們有利。為了補充現有辦事處，我們在2023年第三季度在伊利諾伊州的奧羅拉和普萊恩菲爾德又設立了兩個貸款生產辦事處，以擴大我們在芝加哥地區的貸款發放範圍。在伊利諾伊州奧羅拉和普萊恩菲爾德貸款製作辦公室開展業務的貸款團隊最初是北岸信託和儲蓄集團旗下的Oak Leaf社區抵押貸款。我們在我們的總部和分支機構周邊地區吸引公眾的零售存款，提供各種各樣的存款產品。我們還投資投資證券。我們的收入主要來自貸款利息、在二級市場出售一至四户住宅抵押貸款的非利息收入以及投資利息。我們的主要資金來源是存款以及貸款和證券的本金和利息支付。

 

關鍵會計政策與估計

 

我們對財務狀況和經營業績的討論和分析基於截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併未經審計的中期財務報表，該財務報表是根據美國公認會計原則編制的。編制這些財務報表要求我們作出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響財務報表日報告的資產負債數額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。我們會持續評估我們的估計和假設。我們的實際結果可能與這些估計有所不同。

 

在編制合併財務報表時使用的重要會計政策中，我們根據相關的估計、假設、判斷和複雜性將某些項目確定為關鍵會計政策。參見”管理's 對財務狀況和經營業績的討論與分析—關鍵會計政策” 在我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中。

 

26
目錄

 

概述

 

本討論旨在重點關注有關我們合併公司的某些財務信息，可能不包含對讀者來説很重要的所有信息。本次討論的目的是讓讀者更透徹地瞭解我們的財務報表。因此，應仔細閲讀本討論內容，並結合本報告其他部分所載的合併財務報表和附註一併閲讀。

 

我們的經營業績在很大程度上取決於淨利息收入，即我們的貸款和投資組合所得收入與存款和借款利息支出之間的差額。我們的淨利息收入在很大程度上取決於我們的淨利差，即計息資產的平均收益率與計息負債的平均利率之間的差額，以及計息資產和計息負債的相對金額。經營業績還受到我們的信貸損失、費用收入和其他非利息收入和非利息支出準備金的影響。非利息支出主要包括薪酬、辦公室佔用和設備費用、數據處理、廣告和業務推廣以及其他費用。我們預計，隨着業務的增長和擴大，我們的非利息支出將增加。我們的經營業績和財務狀況也受到總體經濟和競爭條件的重大影響，尤其是利率的變化、會計指導的變化、政府政策和監管機構的行動。

 

平均餘額、淨利息收入、所得收益和已付利率。下表顯示了各期的平均計息資產的利息總額和由此產生的收益率，以及以美元和利率表示的平均計息負債的利息支出以及淨利率。所有平均餘額均基於每日餘額。該表還反映了所示期間公司計息資產的收益率和計息負債成本。

 

27
目錄

 

   

在截至3月31日的三個月中，

  
   

2024

    

2023

  
   

平均值

                    

平均值

                  
   

傑出

            

平均收益率/

    

傑出

            

平均收益率/

  
   

平衡

    

利息

    

費率

    

平衡

    

利息

    

費率

  
   

（千美元）

  

賺取利息的資產：

                                                

貸款，淨額

   $ 125,335     $ 1,475       4.71 %   $ 104,054     $ 1,018       3.91 %

出售的聯邦基金和其他銀行的計息存款

     33,179       417       5.03 %     8,054       52       2.58 %

在其他金融機構的定期存款

     1,991       23       4.62 %     4,253       24       2.26 %

可供出售的證券

     80,685       481       2.38 %     121,514       760       2.50 %

FHLB 股票

     550       9       6.55 %     550       4       2.91 %

賺取利息的資產總額

     241,740     $ 2,405       3.98 %     238,425     $ 1,858       3.12 %

非利息資產

     19,638                       21,283                  

總資產

   $ 261,378                     $ 259,708                  

計息負債：

                                                

計息需求

   $ 15,128     $ 2       0.05 %   $ 18,248     $ 2       0.04 %

貨幣市場

     31,697       50       0.63 %     40,799       53       0.52 %

儲蓄

     41,614       16       0.15 %     48,023       18       0.15 %

定期存款

     73,812       572       3.10 %     53,066       148       1.12 %

計息存款總額

   $ 162,251     $ 640       1.58 %   $ 160,136     $ 221       0.55 %

其他借款

     5000       60       4.80 %     —       —       — %

計息負債總額

     167,251     $ 700       1.67 %     160,136     $ 221       0.55 %

無息負債

     17,159                       19,644                  

負債總額

   $ 184,410                     $ 179,780                  

股權

     76,968                       79,928                  

負債和權益總額

   $ 261,378                     $ 259,708                  

淨利息收入

           $ 1,705                     $ 1,637          

利率差額(1)

                     2.31 %                     2.57 %

淨賺取利息的資產(2)

   $ 74,489                     $ 78,289                  

淨利率(3)

                     2.82 %                     2.75 %

平均計息資產與平均計息負債之比

     144.54 %                     148.89 %                

 

(1)

等於平均收益資產收益率與平均計息負債成本之間的差額。

(2)

等於總計息資產減去計息負債總額。

(3)

等於淨利息收入除以平均利息收入資產。

 

28
目錄

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績比較

 

將軍。在截至2024年3月31日的三個月中，我們的淨虧損為24.6萬美元，而截至2023年3月31日的三個月的淨收入為17萬美元。淨收入的減少主要是非利息支出增加的結果，主要與工資和員工福利有關。淨利息收入的增加和非利息收入的增加部分抵消了非利息支出的增加，這主要是由出售抵押貸款收益的增加所推動的。

 

淨利息收入。 與截至2023年3月31日的同期相比，截至2024年3月31日的三個月，淨利息收入增加了68,000美元。截至2024年3月31日的三個月，我們的利差從截至2023年3月31日的同期的2.57％降至2.31％。截至2024年3月31日的三個月，我們的淨利率增至2.82％，而截至2023年3月31日的三個月的淨利率為2.75％。盈利資產的利息收入增加了54.7萬美元，達到240萬美元，收益資產收益率提高了3.98％，增長了86個基點。這一增長是由聯邦儲備銀行持有的資金和其他計息存款的收益率提高所推動的，收益率增加了245個基點。從2023年1月到2024年3月，聯邦儲備銀行將其存款利率提高了100個基點。此外，管理層將其計息存款的很大一部分存放在了聯邦儲備銀行，以增加收益率。此外，其他金融機構的定期存款收益率增加了236個基點。貸款收益率增加了80個基點，至4.71％。該銀行在2024年第一季度發放的加權平均利率為7.82％的貸款。

 

在截至2024年3月31日的三個月中，計息存款的成本增加了41.9萬美元，至64萬美元。此外，截至2024年3月31日的三個月，計息存款的成本增加了103個基點，至1.58％，而截至2023年3月31日的三個月中為0.55％。我們2024年資金成本的淨增長主要是由於定期存款利率的提高。該銀行提供存款證特惠以吸引和留住客户。此外，在截至2024年3月31日的三個月中，高收入計息存款（例如定期存款）的平均餘額增加到7,380萬美元，佔計息存款總額的45.5％，而截至2023年3月31日的三個月的平均餘額為5,310萬美元，佔計息存款總額的33.1％。存款向高收益存款的轉移促成了資金成本的總體增加。

 

在2023年第二季度，該銀行以4.78％的利率向芝加哥FHLB借款500萬美元，在截至2024年3月31日的三個月中，利息支出為6萬美元。

 

信貸損失準備金。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，根據當前的信用損失備抵額（“ACL”）評估，記錄了撤銷信貸損失準備金。在截至2024年3月31日的三個月中，我們記錄了1,000美元的信貸損失逆轉準備金，其中包括1,000美元的貸款信貸損失準備金和2,000美元的與無準備金承諾相關的信貸損失逆轉準備金。在截至2023年3月31日的三個月中，我們記錄了28,000美元的信貸損失準備金逆轉額，其中包括29,000美元的貸款信用損失準備金和與無準備金承諾相關的1,000美元信貸損失準備金。在隨後的報告期內，我們將繼續評估和評估當前市場狀況對未來信貸損失的估計影響，這將高度依賴信貸質量、宏觀經濟預測和狀況以及我們的貸款和可供出售證券投資組合的構成。

 

29
目錄

 

非利息收入。 下表顯示了所列期間非利息收入的組成部分。

 

   

截至3月31日的三個月

  

非利息收入：

  

2024

    

2023

  
   

（千美元）

  

出售抵押貸款的收益

   $ 156     $ 11  

辦公樓的租金收入

     16       16  

存款服務費

     61       64  

BOLI 的現金退保價值增加

     53       46  

其他非利息收入

     26       10  

非利息收入總額

   $ 312     $ 147  

 

在截至2024年3月31日的三個月中，與截至2023年3月31日的三個月相比，由於抵押貸款出售收益的增加，非利息收入增加了16.5萬美元，至31.2萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中，該銀行開始向當地社區銀行出售貸款池，總額為120萬美元，出售抵押貸款的淨收益，包括費用和成本，為43,000美元。除了這些銷售外，該銀行還出售了22筆貸款，總額為510萬美元，銷售淨收益為11.3萬美元。該銀行打算全年繼續增加當地社區銀行市場和二級市場的已售貸款量。

 

非利息支出。 下表顯示了所列期間的非利息支出的組成部分。

 

   

截至3月31日的三個月

  

非利息支出：

  

2024

    

2023

  
   

（千美元）

  

工資和員工福利

   $ 1,374     $ 928  

設備和佔用率

     214       166  

數據處理

     195       161  

專業服務

     111       121  

廣告

     84       24  

監管費用和評估

     36       35  

貸款費用

     30       21  

存款費用

     54       52  

董事費

     48       56  

其他非利息支出

     118       106  

非利息支出總額

   $ 2,264     $ 1,670  

 

與截至2023年3月31日的同期相比，截至2024年3月31日的三個月，非利息支出增加了59.4萬美元。非利息支出的增加主要與工資和員工福利的增加有關，截至2024年3月31日的季度與截至2023年3月31日的同期相比，工資和員工福利的增加增加了44.6萬美元，這是由於2023年第四季度增加了橡樹葉社區抵押貸款員工，以及2023年股權激勵計劃的實施，截至2024年3月31日的季度的總支出為16.2萬美元。

 

此外，截至2024年3月31日的三個月，廣告支出增至84,000美元，而截至2023年3月31日的三個月，廣告費用為24,000美元。廣告費用的增加主要與我們在威爾縣新增的市場區域宣傳我們的新貸款團隊和產品有關。

 

所得税費用（福利）準備金。 在截至2024年3月31日的三個月中，沒有記錄的所得税支出準備金。管理層估計，由於免税市政證券和BOLI的收入等非應納税收入，截至2024年12月31日的年度將出現應納税淨虧損。

 

在截至2024年3月31日的季度中，管理層評估了現有的正面和負面證據，以估計未來是否會產生足夠的應納税所得額以允許使用現有的淨營業虧損。評估的一項重要客觀負面證據是截至2024年3月31日的三年期間產生的累計應納税損失。這樣的客觀證據限制了考慮其他主觀證據的能力，例如我們對未來增長的預測。根據該評估，截至2024年3月31日，管理層維持了聯邦淨營業虧損和遞延所得税淨資產的全額估值補貼，僅確認遞延所得税資產中更有可能變現的部分。但是，可以調整被認為可變現的遞延所得税資產的金額。

 

30
目錄

 

2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的財務狀況比較

 

   

3月31日，

    

截至12月31日，

  
   

2024

    

2023

  
   

（千美元）

  

精選合併財務狀況數據：

                

現金和現金等價物

   $ 36,360     $ 31,388  

可供出售的證券

     79,799       82,135  

FHLB 股票

     550       550  

持有待售貸款

     1,286       380  

貸款，淨額

     125,837       120,623  

總資產

     265,564       256,776  

存款總額

     178,047       168,826  

權益總額

   $ 76,962     $ 77,545  

 

總資產. 截至2024年3月31日，總資產增加了880萬美元，至2.656億美元，而截至2023年12月31日為2.568億美元。這一增長是由定期存款的增加所推動的，導致現金和現金等價物的增加。此外，管理層將存款收益淨額再投資於貸款。

 

現金和現金等價物。截至2024年3月31日，現金及現金等價物從2023年12月31日的3,140萬美元增加了500萬美元，至3,640萬美元。現金的增加是由同期定期存款的增加以及可供出售證券的本金的增加所推動的。目前，該銀行持有芝加哥聯邦儲備銀行手頭的大部分現金，收入為5.40％，以保持資金可用於不斷增長的貸款需求。管理層繼續每天積極監控我們的流動性狀況，並維持被認為充足的流動資產水平。

 

可供出售的證券。截至2024年3月31日，可供出售的證券從2023年12月31日的8,210萬美元降至7,980萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中，沒有購買或出售可供出售的證券。在截至2024年3月31日的三個月中，該銀行收到了140萬美元的本金，沒有看漲期權和到期日，淨保費攤銷和折扣增加了12.9萬美元，投資組合的未實現虧損增加了77萬美元。此外，該證券投資組合中有一隻證券將於2024年4月1日到期，總額為150萬美元。

 

截至2024年3月31日，可供出售的證券投資組合包括1,230萬美元的未實現虧損頭寸，佔投資組合總賬面價值的13.5％。管理層監控投資組合中的信貸損失，並認為價值下降目前並不代表已實現的虧損，而是由於市場波動和市場利率上升所致。儘管該銀行目前不打算出售虧損證券，但管理層可能會考慮在未來重新定位投資證券投資組合的機會。

 

待售貸款。 截至2024年3月31日，我們持有的待售貸款增加了90.6萬美元，至130萬美元，而截至2023年12月31日為38萬美元。隨着2023年第三季度末和第四季度初Oak Leaf社區抵押貸款的增加，以及貸款發放的相關增加，管理層增加了向二級市場出售的貸款發放比例。此外，在2024年第一季度，管理層向當地社區銀行出售了最初在投資組合中持有的約120萬美元貸款，為該銀行增加了新的二級市場渠道。

 

貸款，淨額。截至2024年3月31日，我們的貸款淨額增加了520萬美元，達到1.258億美元，而截至2023年12月31日為1.206億美元。在截至2024年3月31日的三個月中，該銀行發放了1,050萬美元的貸款，將在投資組合中持有。該銀行向當地社區銀行出售了最初在投資組合中持有的120萬美元貸款。此外，在截至2024年3月31日的三個月中，貸款本金還款和還款總額為410萬美元。

 

截至2024年3月31日，信貸損失備抵金（“ACL”）（包括貸款信貸損失備抵和資產負債表外風險敞口的信貸損失備抵金）總額為120萬美元，與2023年12月31日相比基本持平。截至2024年3月31日，有三筆被評為不合格或手錶的貸款進行了單獨評估，總額為23.7萬美元，其中沒有一筆有特定儲備金。此外，該銀行單獨評估了最大的住宅建築貸款，總額為260萬美元，並指出截至2024年3月31日無需特別準備金。

 

存款。截至2024年3月31日，存款總額增加了920萬美元，至1.78億美元，而2023年12月31日的存款總額為1.688億美元。存款的增加主要來自定期存款，因為該銀行在截至2024年3月31日的三個月內繼續提供有競爭力的存款特別優惠。管理層繼續積極監控為維持足夠的流動性水平而提供的存款餘額和利率。

 

權益總額。截至2024年3月31日，總股本減少了58.3萬美元，至7,700萬美元，這主要是由於可供出售證券投資組合的未實現虧損狀況增加。扣除相關税收影響後，未實現虧損頭寸增加55萬美元，這是市場利率變動所致。

 

31
目錄

 

資產質量

 

下表列出了與我們的不良資產有關的某些信息。從2023年12月31日到2024年3月31日，非應計貸款的增加是由於一筆新貸款轉為非應計貸款，但2024年第一季度先前一筆非應計貸款的償還部分抵消了這一增加。

 

   

3月31日，

    

截至12月31日，

  
   

2024

    

2023

  
   

（千美元）

  

非應計貸款

   $ 237     $ 200  

逾期 90 天以上且累積的貸款

     —       —  

不良貸款總額

     237       200  

擁有的其他房地產，淨額

     —       —  

不良資產總額

   $ 237     $ 200  
                 

資產質量比率： (1)

                

非應計貸款佔未償貸款總額的百分比

     0.19 %     0.17 %

不良資產佔總資產的百分比

     0.09 %     0.08 %

貸款信貸損失備抵金佔未償貸款總額的百分比

     0.93 %     0.97 %

貸款信貸損失備抵額佔不良貸款的百分比(2)

     496.62 %     588.00 %

平均應收貸款的淨扣款（回收額）

     — %     — %

 

(1)

資產質量比率和資本比率是期末比率，但淨扣除額與平均應收貸款的比率除外。

(2)

不良貸款包括非應計貸款和逾期90天或以上但仍在累積的貸款。

 

截至2024年3月31日，貸款信貸損失備抵額佔貸款總額的百分比為0.93％。截至2023年12月31日，貸款損失備抵佔貸款總額的百分比為0.97％。下降是總體經濟改善的結果，包括較低的平均通貨膨脹。

 

32
目錄

 

流動性和資本資源

 

該銀行維持管理層認為充足的流動資產水平。我們調整流動性水平，為存款流出提供資金，償還借款，併為貸款承諾提供資金。我們還會酌情調整流動性，以實現資產和負債管理目標。

 

流動性描述了我們履行正常業務過程中產生的財務義務的能力。流動性主要是滿足客户的借款和存款提款要求以及為當前和計劃支出提供資金所必需的。我們的主要資金來源是存款、貸款和證券的本金和利息支付，以及證券到期的收益。我們還能夠向芝加哥FHLB借款，並向BMO Harris Bank提供1,000萬美元的無抵押聯邦基金信貸額度。截至2024年3月31日，我們從芝加哥FHLB獲得了一筆未償還的預付款，總額為500萬美元，並有能力向芝加哥FHLB額外借款約7,280萬美元。此外，我們在BMO Harris銀行的1,000萬美元聯邦基金信貸額度下沒有未清餘額。

 

儘管貸款和證券的到期日和定期攤銷是可預測的資金來源，但存款流量和貸款預付款在很大程度上受到總體利率、經濟狀況和競爭的影響。我們流動性最高的資產是現金和短期投資。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期內的運營、融資、貸款和投資活動。

 

我們的現金流由三個主要類別組成：來自運營活動的現金流、投資活動和融資活動。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金分別為92,000美元和26.3萬美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，投資活動提供的淨現金（用於）分別為500萬美元和240萬美元，主要包括應收貸款的淨變動和投資證券的淨變動，2024年使用的現金的增加是由投資組合貸款的增加所推動的。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，（用於）融資活動（主要包括存款賬户活動）提供的淨現金分別為990萬美元和590萬美元（590萬美元）。

 

我們致力於保持強勁的流動性狀況。我們每天監控我們的流動性狀況。我們預計，我們將有足夠的資金來履行我們目前的供資承諾。計劃從2024年3月31日起在不到一年的時間內到期的定期存款總額為5,200萬美元。根據我們的存款保留經驗和當前的定價策略，我們預計到期定期存款的很大一部分將被保留。但是，如果這些存款中有很大一部分沒有被保留，我們可能會利用芝加哥FHLB的預付款或提高存款利率來吸引新賬户，這可能會導致更高的利息支出水平。

 

截至2024年3月31日，該銀行在監管框架下資金充足，可以立即採取糾正措施。在截至2020年12月31日的年度中，該銀行選擇開始使用CBLR。根據CBLR，如果符合條件的存款機構或存款機構控股公司選擇使用此類衡量標準，則如果該機構或控股公司的一級資本佔平均合併資產（即槓桿比率）的比率超過9％，則該機構或控股公司將被視為資本充足，但有兩個季度有限的寬限期，在此期間，槓桿率不能低於當時適用的門檻100個基點，也無需計算和報告基於風險的資本比率。截至2024年3月31日和2023年12月31日，北岸信託和儲蓄銀行的一級資本佔平均資產的比例分別為24.25％和24.72％。

 

資產負債表外安排.截至2024年3月31日，我們有820萬美元的未償還貸款承諾。截至2024年3月31日，我們的信用證和信用額度以及未使用的信用額度總額為480萬美元。

 

承諾。下表彙總了截至2024年3月31日我們根據未償信用證、信用額度和未發放的建築貸款發放貸款和預付額外款項的未償承諾。

 

   

承諾金額總額為

    

承諾到期金額-每期

  
   

2024 年 3 月 31 日

    

到 1 年

    

1-3 年

    

4-5 歲

    

5 年後

  
   

（千美元）

  

未使用的信貸額度

   $ 4,781     $ 552     $ 831     $ 217     $ 3,181  

發放貸款的承諾

     8,165       8,165       —       —       —  

承付款總額

   $ 12,946     $ 8,717     $ 831     $ 217     $ 3,181  

 

合同現金債務。下表彙總了我們截至2024年3月31日的合同現金債務。

 

   

總計為

    

按期到期的付款

  
   

2024 年 3 月 31 日

    

到 1 年

    

1-3 年

    

4-5 歲

    

5 年後

  
   

（千美元）

  

定期存款

   $ 76,142     $ 52,021     $ 11,892     $ 12,229     $ —  

FHLB 的進展

     5000       —       5000       —       —  

合同義務總額

   $ 81,142     $ 52,021     $ 16,892     $ 12,229     $ —  

 

 

33
目錄

 

通貨膨脹和價格變動的影響

 

本文件其他部分列出的合併財務報表和附註是根據美國公認會計原則編制的，美國公認會計原則通常要求以歷史美元衡量財務狀況和經營業績，而不考慮貨幣相對購買力隨時間推移和通貨膨脹而發生的變化。與大多數工業公司不同，我們幾乎所有的資產和負債本質上都是貨幣的。因此，利率對我們業績的影響大於通貨膨脹。利率的變動方向不一定與商品和服務的價格相同，也不一定相同。

 

會計原則的變化

 

2024年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2024-01號，“薪酬——股票補償（主題718）：利潤權益和類似獎勵的適用範圍”（亞利桑那州立大學 2024-01）。亞利桑那州立大學 2024-01 在主題 718 中添加了一個示例，該示例説明瞭如何應用範圍指南來確定是否應將利潤、利息和類似獎勵列為主題718或其他美國公認會計原則下的基於股份的支付安排。儘管允許提前採用，但亞利桑那州立大學2024-01在2025年12月15日之後開始的年度內有效。亞利桑那州立大學2024-01年通過後，預計不會對公司的合併資產負債表或合併損益表產生影響。

 

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

 

對於小型申報公司來説不是必需的。

 

34
目錄

 

第 4 項。控制和程序

 

我們維持披露控制和程序，旨在確保在根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們評估了截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年3月31日，我們的披露控制和程序有效提供了合理的保證，即公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並積累並傳達給公司管理層，包括我們的首席執行官和我們酌情為首席財務官，以便及時就所需的披露作出決定。

 

在截至2024年3月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。

 

第二部分。其他信息

 

第 1 項。法律訴訟

 

我們目前不參與任何實質性法律訴訟。在正常業務過程中，我們不時受到各種法律訴訟的約束。管理層認為，這些法律訴訟的解決預計不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

 

第 1A 項。風險因素

 

對於小型申報公司來説不是必需的。

 

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

 

發行人購買股票證券

 

自2023年12月21日起，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權公司總共回購265,763股股票，佔當時已發行普通股的5％。除非提前終止，否則該計劃將有效期至2024年12月31日。在截至2024年3月31日的季度中，我們的普通股沒有回購。

 

根據新的股票回購計劃，公司有權不時在公開市場或協議交易中以現行市場利率或根據聯邦證券法通過其他方式回購股票。在股票回購計劃方面，公司已經實施了一項交易計劃，旨在滿足《證券交易法》第10b5-1條的肯定辯護條件。該交易計劃允許公司在根據內幕交易法本來可能無法回購其普通股的時候回購其普通股，要求公司選擇的代理人以預先確定的條款代表公司回購普通股。
NSTS Bancorp, Inc.沒有未經註冊的銷售。”截至2024年3月31日的三個月中的普通股。

第 3 項。優先證券違約

 

不適用。

 

第 4 項。礦山安全披露

 

不適用。

 

項目5。 其他信息

 

沒有。

 

 

35
目錄
  

 

第 6 項。展品

 

31.1

  

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14（a）條對總裁兼首席執行官史蒂芬·李爾進行認證。

31.2

  

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條對首席財務官Carissa H. Schoolcraft進行認證。

32.1

  

總裁兼首席執行官 Stephen G. Lear 和首席財務官 Carissa H. Schoolcraft 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證*

101.INS

   行內 XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中）
101.SCH  

內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL   內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF   內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB   內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE   內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔

104

  

封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）

 

*根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條，本10-Q表季度報告附錄32.1所附的認證是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條 “提供” 給美國證券交易委員會的，就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，不應被視為註冊人 “提交”。

 

36
目錄

 

簽名

 

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。

 

   

NSTS BANCORP, INC.
     

日期：2024 年 5 月 13 日

  

作者：

/s/ 斯蒂芬·G·利爾

  
   

斯蒂芬·G·利爾
   

總裁兼首席執行官
   

（首席執行官）
     

日期：2024 年 5 月 13 日

  

作者：

/s/ Carissa H. Schoolcra

  
   

Carissa H. 校園藝術
   

首席財務官
   

（首席財務和會計官）

 

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