美國

 

證券交易委員會

 

華盛頓特區 20549

 

11-K表格

¨根據1934年證券交易法第15(d)條款的過渡報告

或者

對於從_____________到_______________的過渡期

委員會文件編號1-14106

德維特養老儲蓄計劃

德維特公司

2000 16街

Denver, Colorado 80202

目錄

 

獨立註冊會計師事務所報告

致德維特養老儲蓄計劃的計劃管理員和計劃參與者

德維特養老儲蓄計劃

基本報表意見

我們依照美國通用會計原則審計了德維特養老儲蓄計劃（計劃）2023年和2022年12月31日可用於福利的淨資產陳述表，2023年12月31日止年度淨資產變動表及相關附註（統稱“基本報表”）。依我們之見，基本報表以所有重要方面公允地反映了計劃2023年和2022年12月31日可用於福利的淨資產，並以符合美國通用會計原則的方式反映了2023年12月31日止年度淨資產變動情況。

意見依據

這些基本報表是計劃管理層的責任。我們的責任是根據我們的審計表達對計劃財務報表的意見。我們是一家在美國公共公司會計監督委員會（PCAOB）註冊的會計師事務所，並按照美國聯邦證券法和證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規獨立於計劃。

我們進行的審核符合PCAOB的標準。這些標準要求我們計劃和執行審核，以獲得關於財務報表是否存在重大誤報（無論是由於錯誤還是欺詐）的合理保證。該計劃不需要進行內部控制的審計，我們也沒有接受該計劃內部控制的審計要求。作為我們審核的一部分，我們需要了解內部控制在財務報告方面的情況，但不是為了表達有關該計劃內部控制在財務報告方面效力的意見。因此，我們不表達此類意見。

我們的審計包括執行程序以評估財務報表的實質性誤報的風險，無論是由於錯誤還是欺詐，並執行程序響應這些風險。此類程序包括根據檢驗事實的測試性質來檢查財務報表中的金額和披露。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的總體陳述。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

對補充信息的意見

補充信息包括2023年12月31日的H表第4（i）行 - 資產明細表（年末持有）已經接受了計劃財務報表審計時執行的審計程序。補充信息由計劃管理層負責。我們的審計程序包括確定補充信息是否與財務報表或適用的基礎會計和其他記錄相符，並執行程序測試補充信息中所呈現信息的完整性和準確性。在對附帶時間表中的補充信息形式和內容是否按照《1974年僱員退休所得保障法》下勞工部的規章和披露規定的一致性進行評價時，我們對附帶時間表中的補充信息的意見是，與整個財務報表相比，補充信息在所有重要方面都是公允陳述的。

/s/ Moss Adams LLP

華盛頓伊弗雷特

2024年6月14日

我們自2022年起一直擔任該計劃的審計師。

受益人可用的淨資產陳述

2023年和2022年12月31日

（千美元）

 

見財務報表附註。

附表H，第4i行---年末持有的資產表

截至2023年12月31日

（以千元計的美元）

 

見財務報表附註。

(1)計劃介紹

以下是德維特養老儲蓄計劃（以下稱“計劃”）的概括説明。參與者應查閲計劃文件以獲取對計劃條款的更全面描述。在此使用的所有大寫字母未經定義時，應具有計劃中給出的含義。

(a) 概述

該計劃是一項為德維特股份公司及其子公司（以下稱“公司”）的僱員設立的包括了一項定義的繳費計劃，在員工入職並年滿18週歲時立即獲得資格（但參與者必須等到年滿18週歲並完成12個月的服務後，才有資格獲得自願匹配繳費的資格）。該計劃不涵蓋某些個人類別，例如租賃僱員、獨立承包商、非居民外籍人士、波多黎各聯邦共和國居民、受集體談判協議或實習生僱用的員工等。該計劃旨在符合1986年修訂版《內部收入法典》第401(a)章節的規定，並受1974年修訂《退休收入安全法》（ERISA）規定的約束。

自動入職

除從轉入該計劃的計劃以外的新員工，在滿足上述資格要求後以税前轉移率為6%自動在計劃中註冊。

自動增加繳費

繳費率在每期支付期間內至少繳費1%，但不超過9%的參與者將每年在1月1日自動增加1個百分點，直到其繳費率達到10%。所有有資格參與者在增加自動繳費之前均會收到關於選擇退出自動增加繳費的通知。如果參與者未在截止日期前作出肯定選擇，則其在前計劃年底生效的繳費百分比將按上述方式增加。

(b) 繳費

參與者可選擇將最高的75%的工資比例繳入計劃內提供的任何投資選擇。參與者可以選擇以税前、税後（羅斯）或兩種方式繳納工資比例。參與者可以隨時預先更改其選擇。

公司及其子公司選擇為計劃中的每位有資格參與者作出自願匹配貢獻，每期為參與者的繳費數額的50％，最高不超過工資的6％的金額。但是，如果參與者的基本工資為120美元，並且截至前一計劃年度12月31日為主任或以上職務，該參與者的最高匹配數額不超過3.6美元。匹配貢獻按照每期薪酬計算，並在以下年度資助，僅分配給在計劃年度的最後一天（除非參與者死亡、完全和永久殘疾或在正常退休年齡後或之前解僱）。公司的自願匹配貢獻將根據參與者貢獻的投資選擇進行投資。

參與者可以選擇將資金投資於德維特股票型基金、某些集合投資信託基金、某些註冊投資公司基金和一種共同混合信託基金（CCT）基金。未選擇投資選項的參與者的貢獻將自動

參與者投資各種JPMorgan SmartRetirement Blend基金，具體基金取決於參與者的年齡。參與者不能將超過20%的貢獻直接投入DaVita股票型基金。

參與者可以隨時更改其貢獻百分比，可以每天更改其投資選擇或基金之間的轉移金額，如該選擇或轉移涉及DaVita股票型基金，則受制於公司內幕交易政策中規定的適用限制。在計劃年結束之前達到50歲的參與者還有資格按照代碼的法律限制進行補充貢獻。

公司可能不會選擇進行自主貢獻，只能作為上述僱主匹配貢獻的一部分。

參與者可以按照計劃的規定將其他合格計劃的轉移貢獻轉移到其計劃帳户中。在代碼指定的時限內，轉移必須以現金的形式完成。

(c) 參與者帳户

計劃記錄員為每個參與者的貢獻、公司及其子公司的分配（如果有）、轉移貢獻、投資收益和損失以及計劃費用維護一個帳户。投資收益和損失以及計劃費用按比例分配到每個帳户中，該比例為該帳户與所有參與者帳户的總和的比例。參與者的帳户根據投資基金報告的報價市場價格或基礎證券的報價市場價格每天進行估值。

(d) 歸屬

計劃參與者的部分401（k）貢獻及其轉移貢獻及其收益始終是100％歸屬。在2018年1月1日之前加入計劃的參與者立即擁有僱主匹配貢獻的100％歸屬權，而在2018年1月1日之後加入計劃的參與者應該四年內僱主匹配貢獻的25％歸屬。員工在死亡、完全和永久殘疾或正常退休年齡前成為完全歸屬。

(e) 受益付款

計劃的分配將以現金形式支付，如果參與者的歸屬餘額包括DaVita股票型基金，則他們可以選擇收到這些股票的分配。參與者可以在終止服務時，達到59½歲時，發生財務困難時或終止計劃時獲得分配。轉移和税後貢獻可以隨時提取。除非參與者已達到59歲半年齡，發生財務困難，終止服務或終止計劃，否則無法分配員工延期的貢獻。但是，除非參與者選擇其他方式，否則現金分配將在計劃年結束後60天內開始，最晚出現以下最新事件之一：參與者達到正常退休年齡，獲得了計劃參與十年或終止僱傭關係。在參與者達到72歲或者如果參與者在2020年1月1日之前達到了70歲半年齡，則有義務在其達到72歲之前的下一個日曆年的4月之前開始分配。參與者有權獲得的福利是可以從參與者的認購帳户中提供的福利。

歸屬超過1美元但低於5美元的已終止參與者將其帳户轉移至其他合格的帳户，除非他們選擇進行轉換或一次性付款。對於帶有1美元或更少歸屬權益的服務終止，參與者可以自動獲得其帳户中的歸屬權益的利息，作為一次性賠償分配，除非選擇轉換。

資金困難的分發只能在即時且重大的經濟需求和滿足該需求的情況下進行。只有參與者的贍養計劃、Roth計劃以及完全歸屬的匹配貢獻和轉移貢獻可以用於資金困難的分發。投資收益和公司自主貢獻不符合資金困難分配的條件。

僅在參與者被認為具有聽證會組織不予考慮的債務違約情況下，參與者的貸款餘額才會減少，並記錄為收益支付（視為分發）。

參與者死亡時，參與者的歸屬賬户餘額將盡快分配給參與者的受益人。

無翻譯

（f）取消掉的

截至2023年12月31日和2022年12月31日，被取消了未歸屬賬户總共為1,083美元和1,562美元，這些賬户可以用於減少未來僱主的繳款或支付計劃費用。在2023年，1,762美元的取消投資用於減少僱主的繳款。

（g）與參與者的應收票據

計劃允許參與者從其參與賬户中借入至少1美元。根據法規和計劃的限制，這些應收票據不能超過參與者歸屬賬户價值的50％或50美元的較少值，減去任何以前未償還的應收票據。

應收票據必須一般在五年內償還，或者當所得款項用於購買參與者的主要住宅時，在十年內償還，並以華爾街日報上個月最後一天的基本利率加1％作為固定利率的利率期貨。截至2023年12月31日，未償還應收票據的利率在4.25％至9.50％之間，到期日為2023年12月至2033年12月。 應收票據由參與者的歸屬賬户擔保。

（h）計劃終止

儘管它未表達意圖，公司有權隨時終止計劃，但受ERISA規定的限制。如果計劃終止，每個參與者的賬户餘額將完全歸屬並及時分配。

（2）重要會計政策摘要

（a）會計基礎

附帶的財務報表是根據美國普遍公認會計準則計提的應計基礎制度編制的。

證券的購買和銷售是根據交易日期計錄的。利息收入在應計時確認。紅利以除息日計入。投資收益的淨增值包括計劃在年內買賣的實現收益和損失，以及年末持有的投資所漲價或貶值的金額。

證券的購買和銷售是根據交易日期計錄的。利息收入在應計時確認。紅利以除息日計入。投資收益的淨增值包括計劃在年內買賣的實現收益和損失，以及年末持有的投資所漲價或貶值的金額。

（c）投資

計劃的投資以公允價值計量。在註冊的投資公司基金中的投資以根據每個投資基金報告的報價市場價格（淨資產值）進行公允價值計量。 CCT和CIT基金的公允價值是根據下面所討論的方法計算的。 DaVita股票基金的價值以紐約證券交易所的年末單位收盤價確定（由標的股票的年末市價以及未投資的現金頭寸組成）。

T. Rowe Price穩定收益公共信託基金（穩定收益基金）是一種投資於保本投資合同（GIC），銀行投資合同，合成GIC和/或單獨賬户合同的CCT基金。目標退休日期基金和某些其他基金投資於CCT和CIT，分別。這些CCT和CIT基金的價格根據每個投資基金報告的淨資產價值按日報價。 CCT和CIT基金的投資使用的交易價格是參與者根據計劃條款能夠進行交易的價格，在CCT基金經理的每日可贖回的交易價格測量和可用並進行贖回。

（d）風險和不確定性

計劃提供各種投資基金選項，這些基金再投資於股票，債券和其他投資證券的組合中。投資證券通常面臨各種風險，如利率，信用和總體市場波動風險。由於某些投資證券所帶來的高風險水平，因此有可能會在短期內發生投資證券價值變動，這些變動可能會對可供養老金受益的淨資產報表中報告的金額產生重大影響。

(e) 應收賬款 - 來自參與者的應收票據

來自參與者的應收票據按未償還的本金餘額及任何應計但未付的利息計量。利息收入按應計基礎記錄。逾期貸款按計劃文件條款記錄為分配。

(f) 應收賬款 - 參與者繳納

來自參與者繳納的應收賬款按淨實現價值計量，代表尚未貢獻給計劃的員工薪酬的遞延。

(g) 應收賬款 - 僱主繳納

來自僱主繳納的應收賬款按淨實現價值計量，代表尚未貢獻給計劃的僱主匹配貢獻。

(h) 福利支付

支付受益金額在發放時計入。

(i) 行政費用和投資管理費

計劃的所有運營行政費用除了記錄DaVita股票型基金的某些交易成本，由公司承擔以外，都從參與者的賬户餘額中扣除。行政成本包括受託人費用、記錄、參與者報告成本、券商費用、參與者應收票據成本、會計和法律費用、佣金和交易費用。投資管理費由各自的投資基金支付，並在計算出每個基金的總淨資產淨值時扣除。從參與者賬户中扣除的費用在計劃內持有並投資於Vanguard聯邦貨幣市場基金，作為非參與者指定的投資，直至用於支付計劃行政費用。

(j) 估計的使用

按照美國通用會計準則編制財務報表需要計劃管理層進行影響資產和負債報告金額和變動以及附註披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。

(3) 利益關聯方交易

Voya金融是該計劃的受託人和記錄保管人。計劃內的每個基金都有其自己的投資經理。資產轉移以及計劃記錄保管功能屬於利益相關方交易。此外，公司無償為計劃提供人員和行政職能。該計劃還擁有公司的普通股，這符合ERISA規定的利益相關方交易。在2023年12月31日的一年內，該計劃購買了大約6,201美元和售出了大約7,411美元的公司普通股。State Street銀行是DaVita股票型基金持有的股份的保管人。

(4) 税務狀態

該計劃維護在Voya退休保險和年金公司預先批准的計劃上，該計劃使用了一份基本計劃文件和採用協議，該文件已獲得了內部收入局（IRS）的有利意見信，證明該計劃的形式可接受用於僱主為員工提供的401條碼下的福利。2022年7月13日，該計劃進行了重申，以維護Voya在2020年6月30日收到有利意見的預先批准計劃文檔。該計劃隨後進行了修改。計劃管理部門認為該計劃的設計和目前的運營符合《税收法典》第401（a）條的適用要求，並因此根據《税收法典》第501（a）條免徵聯邦所得税。

美國通用會計原則要求計劃管理層評估計劃所採取的税務立場，並確認税務負債（或資產），如果該計劃採取了不確定的立場，但IRS審查後可能不會被確認。計劃管理員已分析該計劃採取的税務立場，並得出結論，在2023年12月31日時，沒有采取或預計採取需要確認負債（或資產）或在財務報表中披露的不確定税務立場。該計劃受税務司法管轄區的例行審計。計劃管理員認為該計劃2020年之前不再面臨所得税檢查。

(6) 非參與者指定的投資

2023年12月31日結束的年度與非參與者指定註冊投資相關的淨資產和淨資產變動中的重要組成部分的信息如下：

(7) 基本報表

該計劃基於某些估值技術衡量其資產的公允價值，這些技術包括市場參與者在公平價值層次結構下定價這些資產時使用的觀察或未觀察到的輸入和假設。公平價值層次結構將衡量公允價值所使用的估值技術的輸入排序。層次結構使用在活躍市場上的報價價格（一級衡量）具有最高優先級，使用未觀察到的輸入（三級衡量）具有最低優先級。

下表總結了計劃截至2023年12月31日的在重複過程中衡量公允值的資產：

以下表格總結了計劃截至2022年12月31日進行重複計量的資產的公允價值：

在已註冊的投資公司基金的投資按公允價值記錄，公允價值基於每個投資基金報告的報價市場價格。

CCT和CIT基金的投資按公允價值記錄，使用計劃的參與者能在基金管理人每日衡量和可贖回的條款下進行交易的價格計算。對於穩定價值基金，計劃要求在從基金中提取信託單位之前，提前12個月向受託人書面通知。沒有與贖回通知期限相關的限制，在2023年12月31日沒有未融資的承諾。穩定價值基金被視為公允價值層次結構中二級公允價值的範疇。請參見重要會計政策摘要下的（2）（c）進一步討論。

DaVita股票型基金的投資按紐約證券交易所報告的報價市場價格按公允價值計算。請參見重要會計政策摘要下的（2）（c）進一步討論。

確定公允價值所使用的方法可能不反映證券在結算時實際接收到的價值，因為市場波動。然而，計劃管理認為，用於衡量其資產公允價值的方法是適當的，並基於相關市場因素，如報價價格或可觀察到的市場輸入。使用不同的方法或假設可能導致報告日期的不同公允價值度量。

在2023年，計劃將一個互惠基金從已註冊的投資公司基金轉移到了CCT基金上。該基金是Jennison Small/Mid Cap Fund。

(8) 計劃財務報表與5500表的對賬

以下是2023年和2022年計劃財務報表與5500表的對賬：

（9） 訴訟事項

2022年3月23日，一起民事集體訴訟（Teodosio等人訴DaVita Inc.等人）在科羅拉多州聯邦地區法院對公司、入股人計劃的計劃行政委員會以及30個“約翰·杜伊斯”提起。本訴狀聲稱被告違反了ERISA下的受託人職責，向計劃參與者收取過高的記錄保管和行政費用。2024年1月，雙方同意以2000美元和解此事，並向法院提交申請，尋求其批准。法院尚未對此動議作出裁決。

（10）後續事件

Plan管理評估了截至2024年6月14日財務報表發行日的任何後續事件的披露或確認。

資產明細表（年末持有）項目表H，第4i行

2023年12月31日

（金額單位：千美元）

* 代表利益相關方。

** 非參與者指定投資。2023年12月31日的非參與者指定投資成本大約等於當前價值。

請參閲獨立註冊公共會計師事務所的附帶報告。

附件描述

簽名

根據1934年證券交易法的要求，託管人（或其他負責管理員工福利計劃的人員）在代表其自行簽署本年度報告

並稱其為DAVITA退休儲蓄計劃。

日期：2024年6月14日