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證券交易委員會

華盛頓特區 20549

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11-K 表格

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（Mark One）

 

þ			根據1934年《證券交易法》第15（d）條提交的年度報告

截至2023年12月31日的財政年度

或者

 

§			根據1934年《證券交易法》第15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期內。

委員會文件編號：1-16411

 

諾斯羅普·格魯曼儲蓄計劃

 

諾斯羅普·格魯曼公司

錦繡公園大道 2980 號

弗吉尼亞州福爾斯徹奇 22042

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諾斯羅普·格魯曼儲蓄計劃

截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的財務報表，

而對於截至2023年12月31日的財年，

截至 2023 年 12 月 31 日的補充時間表

和《獨立註冊會計師事務所報告》

諾斯羅普·格魯曼儲蓄計劃

 

獨立註冊會計師事務所的報告

致福利計劃管理委員會及其參與者

諾斯羅普·格魯曼儲蓄計劃

弗吉尼亞州福爾斯徹奇

對財務報表的意見

我們審計了隨附的截至2023年12月31日和2022年12月31日的可用於支付諾斯羅普·格魯曼儲蓄計劃（“計劃”）福利的淨資產報表、截至2023年12月31日止年度可用於支付福利的淨資產變動表以及相關附註（統稱為 “財務報表”）。我們認為，財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度可用於支付該計劃福利的淨資產以及截至2023年12月31日止年度可用於支付福利的淨資產的變化。

意見依據

這些財務報表由計劃管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對計劃的財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須在計劃方面保持獨立性。

我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計，以便合理地確定財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是錯誤還是欺詐所致，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層採用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的總體列報情況。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。

補充時間表報告

截至2023年12月31日的補充資產表（年底持有）已接受與計劃財務報表審計同時執行的審計程序。補充計劃由計劃管理層負責。我們的審計程序包括確定補充附表是否與財務報表或基礎會計記錄和其他記錄（視情況而定）相符，以及執行程序以測試補充附表中提供的信息的完整性和準確性。在就補充時間表形成意見時，我們評估了補充附表，包括其形式和內容，是否符合1974年《僱員退休收入保障法》下的《勞工部報告和披露規則和條例》。我們認為，相對於整個財務報表，該附表在所有重要方面都是公允的。

//德勤會計師事務所

弗吉尼亞州麥克萊恩

2024 年 6 月 14 日

至少從1994年起，我們就擔任該計劃的審計員；但是，無法可靠地確定更早的一年。

所附附附註是這些財務報表的組成部分。

所附附附註是這些財務報表的組成部分。

諾斯羅普·格魯曼儲蓄計劃

財務報表附註

1。計劃的描述

以下對諾斯羅普·格魯曼儲蓄計劃（“計劃”）的描述僅提供一般信息。參與者應參閲計劃文件，以更全面地描述該計劃的條款。

普通的

該計劃是一項合格的利潤分享和股票獎勵計劃，其中包括由諾斯羅普·格魯曼公司（“公司” 或 “計劃贊助商”）贊助的員工持股計劃。該計劃於1962年2月1日製定。

該計劃的福利計劃管理和投資委員會控制和管理該計劃的運作。State Street 銀行和信託公司（“State Street” 或 “受託人”）擔任該計劃的受託人。該計劃受經修訂的1974年《僱員退休收入保障法》（“ERISA”）條款的約束。

本計劃的所有投資均以參與者為導向。該計劃持有諾斯羅普·格魯曼公司固定繳款計劃主信託基金（“華盛頓特區主信託”）的權益。它還在受託管理人持有短期投資基金的投資，以及富達經紀服務有限責任公司BrokerageLink賬户（“BrokerageLink賬户”）中持有的以參與者為導向的經紀賬户。

資格

該計劃基本涵蓋公司所有年滿18歲、是美利堅合眾國（“美國”）公民或居民、不在其他計劃範圍內、其工資根據經修訂的1986年《美國國税法》（“該法”）確定並在公司的美國薪資系統上處理的小時工和帶薪員工。

捐款

參與者的繳款受《守則》規定的某些限制。可以按延税（税前）、税後基礎繳款，也可以按税後向羅斯401（k）繳款，也可以通過工資預扣將兩者結合起來。參與者還可以將公司贊助的某些養老金計劃和其他符合條件的計劃的福利金延期到該計劃中。活躍參與者可以更改其繳款百分比。除非另有選擇，否則首次符合資格的員工（新聘用、再僱用和某些調動）將在僱用、再僱用或調動之日起大約 45 天后自動加入本計劃。自動加入本計劃的人的繳款每年增加一個百分點，最高百分比由計劃發起人指定，僅涉及税前和羅斯401（k）繳款。

對於在 2016 年 4 月 1 日之前僱用的員工，公司的對等繳款通常如下：

員工繳款			公司 比賽
符合條件的補償的前 2%			100		%
下一步 2% 的合格補償			50		%
接下來符合條件的薪酬的4％			25		%
捐款超過 8%			—

在 2008 年 7 月 1 日至 2016 年 4 月 1 日期間僱用或再僱用的某些員工，如果符合適用的計劃要求，也有資格獲得額外的僱主繳款，稱為退休賬户繳款（“RAC”）。RAC 繳款通常每年在次年的第一季度繳納。通常，參與者必須在計劃年度的最後一天受僱於公司才有資格獲得RAC繳款。在截至2023年12月31日的年度中，公司繳納了5,290萬美元的RAC捐款，這筆款項已於2024年3月匯入該計劃。根據下表，該金額通常按合格薪酬的百分比確定：

截至 2016 年 12 月 31 日的參與者年齡			的百分比 補償
35 歲以下			3		%
35 — 49			4		%
50 歲或以上			5		%

作為2018年6月收購Orbital ATK, Inc的一部分聘用的某些員工在2007年1月1日至2018年6月5日期間被錄用，也有資格獲得非選擇性繳款（“NEC”）。NEC的繳款通常每年在次年的第一季度繳納。通常，參與者必須在計劃年度的最後一天受僱於公司才有資格獲得NEC繳款。根據年齡和服務年限，NEC的繳款額為合格薪酬的2.5％至4.0％。在截至2023年12月31日的年度中，公司向該計劃繳納了2670萬美元的NEC捐款，這筆款項已於2024年3月匯入該計劃。

對於2016年4月1日之後僱用的大多數員工，以及某些之前未參與公司贊助的養老金計劃或領取RAC或NEC的員工，公司的配套繳款通常如下：

員工繳款			公司 比賽
符合條件的薪酬的前 4%			100		%
對於服務年限不到 5 年的員工：
接下來符合條件的薪酬的4％			50		%
捐款超過 8%			—
對於服務年限為 5 年或以上的員工：
接下來的 6% 符合條件的補償			50		%
捐款超過 10%			—

參與者賬户

為每位計劃參與者保留個人賬户。每個參與者賬户將存入參與者和公司的供款以及任何計劃收益的分配。向每個參與者賬户收取提款以及任何計劃損失和管理費用的分配。分配以參與者單位為基礎。參與者有權從賬户中扣除這些繳款、提款和撥款。

授予

計劃參與者的賬户餘額完全來自員工繳款及其收入。計劃參與者，某些集體談判協議所涵蓋的參與者除外，在服務滿三年後，將完全歸屬於公司的對等繳款及其收益。有資格獲得RAC和NEC的計劃參與者在服務滿三年後將全部歸屬於這些公司繳款及其收益。

投資期權

計劃參與者將其員工和公司的繳款投資於下述投資基金。如果參與者沒有提供指導，則繳款通常投資於適當的退休途徑基金。投資基金由計劃管理層任命的專業投資經理管理。

在某些限制的前提下，參與者通常可以更改其投資選擇，每天在投資基金之間轉移現有賬户餘額。

存入每個投資基金的繳款用於根據在任何計劃交易之前每天更新的單位價值購買該基金的單位。計劃交易包括繳款、提款、分配和轉賬。每個基金中每個參與者賬户的價值取決於兩個因素：迄今為止購買的單位數量和每個單位的當前價值。

美國股票基金-美國股票基金主要由持有的美國大中型公司股票組成。該基金的目標是通過資本的長期增長和當前收入的再投資來實現較高的總回報。

美國固定收益基金-美國固定收益基金主要由持有的有價固定收益證券組成，其評級在穆迪投資者服務或標準普爾公司指定的三個最高投資等級內，美國財政部或聯邦機構債務或現金等價物工具。該基金投資於一系列固定收益證券，這些證券平均在八到十年後到期。

穩定價值賬户 — 穩定價值賬户的投資主要包括擔保投資合約（“GIC”）、現金和現金等價物。有關 GIC 的更多信息，請參閲註釋 5。

諾斯羅普·格魯曼基金（“NG 股票基金”）— NG 股票基金主要投資於諾斯羅普·格魯曼公司的普通股。

平衡基金 — 平衡基金旨在為投資者提供多元化的投資組合，包括固定收益證券（35％）、美國股票（45％）和國際股票（20％）的目標比例。該基金力求超過債券市場的回報，接近股票市場的回報，但風險要小於僅投資股票。

國際股票基金——國際股票基金由美國以外發達國家的多元化公司集團的股票組成。該基金的目標是長期資本增值以及當前收入（分紅）。

小型股基金——小型股基金由一組多元化的美國公司組成，其市值低於構成標準普爾500指數的大型知名公司，其市值更低，預期收入增長更高。該基金旨在提供長期資本增值，而不是當前收入。

新興市場基金 — 新興市場基金由總部設在發展中國家的公司發行的多元化股票投資組合組成。該基金的目標是長期資本增值。

退休路徑投資組合 — 每條退休路徑都是廣泛多元化的基金投資組合，包括股票、固定收益證券和其他根據參與者的投資時間範圍量身定製的投資。每個投資組合的名稱反映了參與者預計從其賬户中提取利息和/或本金的年份。該投資組合由跨度為2065年的11只退休之路基金組成。

參與者還可以通過由該計劃記錄管理人富達的附屬公司贊助的BrokerageLink賬户進行投資，富達提供一系列投資選擇，包括共同基金、美國股票和固定收益證券。

除了穩定價值賬户和NG Stock Fund，絕大多數其他基金都包含在普通/集體信託（“CCT”）基金中。這些基金管理集合信託賬户，將資產組合在一起，開發更大、更多元化的投資組合。這些基金還可能包括短期投資基金。

參與者應收票據

參與者可以根據計劃文件從個人賬户中借款，貸款額從最低1,000美元不等，最高等於1）50,000美元中較低者減去過去12個月的最高未償貸款餘額，或2）其既得賬户餘額的50％。貸款由參與者賬户中的餘額擔保，並按最優惠利率加百分之一的利率發行。還款來自工資扣除（適用於在職員工）或其他形式的付款（適用於前僱員或休假的員工）。截至2023年12月31日，未償還的參與者貸款的到期日為2038年，利率從3.25％到11.5％不等。截至2022年12月31日，未償還的參與者貸款的到期日為2037年，利率從3.25％到11.5％不等。

補助金的支付

在公司終止僱傭關係後（包括因死亡、殘疾或退休而解僱），參與者可以一次性獲得扣除所有未償貸款餘額後的全部賬户餘額的付款。否則，分配通常從參與者的強制性開始日期開始。參與者可以將賬户餘額存入個人退休賬户或其他僱主的合格退休計劃。

NG Stock Fund的分配可以以現金、股票或兩者的組合支付，具體取決於參與者的選擇。

提款

參與者可以根據計劃文件提取全部或部分既得賬户餘額，該文件根據參與者是否已年滿591/2歲提供了不同的提款規則。

沒收的賬户

截至2023年12月31日和2022年12月31日，可用的計劃沒收額分別為580萬美元和1,890萬美元。沒收的金額可用於減少公司繳款或抵消計劃開支。在截至2023年12月31日的年度中，由於沒收，僱主繳款減少了1,650萬美元。2023 年期間，沒有使用任何沒收資金來抵消計劃開支。

2。重要會計政策摘要

會計基礎

所附財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的。

估算值的使用

根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響報告的資產、負債和變動金額以及或有資產和負債披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計存在重大差異。

風險和不確定性

該計劃為其參與者提供各種投資選擇。投資證券面臨各種風險，包括利率和信用風險、整體市場波動、包括疫情或國際衝突等全球事件在內的市場風險，以及與美國和外國政府不穩定相關的風險。由於與某些投資證券相關的風險水平，投資證券的價值有可能在短期內發生變化，而這些變化可能會對財務報表中報告的金額產生重大影響。

金融工具的公允價值

該計劃和華盛頓特區主信託基金使用可觀察和不可觀察的輸入來衡量其金融工具的公允價值。可觀察的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察的輸入反映了內部市場假設。根據對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平對資產進行全面分類。

這兩種類型的輸入創建了以下公允價值層次結構：

第 1 級-活躍市場中相同工具的報價。

第 2 級-活躍市場中類似工具的報價；非活躍市場中相同或相似工具的報價；以及輸入可觀測或重要價值驅動因素可觀察到的模型推導的估值。

第 3 級-估值模型的重要輸入不可觀察。

投資估值和收入確認

本計劃和華盛頓特區主信託持有的投資按公允價值列報，但華盛頓特區主信託穩定價值賬户中的擔保投資證除外，這些擔保投資證按合約價值列報。金融工具的公允價值是指在計量日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格（見註釋4）。擔保投資證按合約價值列報，因為合約價值是參與者根據本計劃條款啟動允許的交易時將獲得的金額。合約價值等於初始存入本金的價值，加上累計利息和額外存款，減去提款和支出（見註釋5）。計劃管理為估值過程提供指導和監督。計劃和華盛頓特區主信託投資的公允價值確定如下：

對共同基金和美國股票（包括普通股）的投資按計劃年度最後一個工作日證券交易的活躍市場上最新公佈的銷售價格進行估值。作為一種實際的權宜之計，對CCT基金的投資是根據投資經理得出的淨資產價值（“NAV”）進行估值的。短期投資基金不是交易所交易基金，但是，單位價格已公佈，代表基金中持有的單位可以買入或賣出的實際價格。固定收益證券根據經紀人報價或模型推導的估值進行估值。

所有證券和現金等價物均以當地貨幣報價，然後轉換為美元。證券的購買和銷售以交易日為基礎進行記錄。利息收入按應計制入賬。股息在除息日入賬。經紀人佣金、轉讓税以及與購買、出售或以其他方式處置證券或其他投資相關的其他費用和開支將計入此類證券或其他投資的成本，或酌情從出售或其他處置的收益中扣除。基金資產税（如果有）、出售或以其他方式處置此類資產所產生的任何收益或基金收益的税款（如果有）由本計劃權益受到影響的參與者分攤，分配給每位此類人員的此類税收份額記入其在本計劃中的賬户。

受託人在進行任何必要的估值或計算時，依賴定價來源、投資經理、計劃管理層或參與者經紀人提供的價格作為對價值的認證。

DC Master Trust根據每項計劃投資的市場價值，每天向參與計劃分配投資收益、已實現損益以及標的證券的未實現增值和折舊。投資的已實現收益或虧損是所得收益與出售投資的平均成本之間的差額。未實現的增值或貶值是當前公允市場價值與投資成本之間的總差額。

參與者應收票據

參與者貸款以其未付本金餘額加上應計利息來衡量。

開支

計劃費用由計劃文件中規定的計劃或計劃發起人支付。該計劃產生的310萬美元投資管理服務費用在截至2023年12月31日止年度的可供支付福利的淨資產變動表中列報為投資收益的減少額。

補助金的支付

向參與者支付的補助金在發放時入賬。截至2023年12月31日和2022年12月31日，向選擇從計劃中提取資金但尚未支付的參與者的賬户分配的金額分別為920萬美元和450萬美元。這些金額繼續累積投資收益（虧損），直到付清為止。

3。投資

截至2023年12月31日和2022年12月31日，該計劃的分紅利息總額分別佔華盛頓特區主信託基金受託人報告的總淨資產的99％和98％。華盛頓特區萬事達信託基金持有的投資的剩餘權益屬於諾斯羅普·格魯曼公司金融安全和儲蓄計劃。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，華盛頓特區主信託的淨資產和計劃在主信託餘額中的權益如下：

						主信託餘額												計劃在主信託餘額中的權益
以千美元計						2023						2022						2023						2022
資產
按公允價值計算：
現金等價物和短期投資基金						$	82,316					$	73,533					$	80,994					$	72,390
美國股票						3,911,635						4,718,423						3,889,879						4,693,102
普通/集體信託基金						25,539,413						21,490,906						25,133,781						21,110,417
根據證券借貸協議持有的抵押品						340,812						530,859						336,831						523,709
按公允價值計算的投資總額						29,874,176						26,813,721						29,441,485						26,399,618
按合約價值計算：
擔保投資合同						3,482,887						3,962,742						3,425,045						3,893,643
按合約價值計算的投資總額						3,482,887						3,962,742						3,425,045						3,893,643
股息、利息、税收和其他應收賬款						353						274						349						271
總資產						33,357,416						30,776,737						32,866,879						30,293,532
負債
根據證券借貸協議持有的抵押品						340,812						530,859						336,831						523,709
應向經紀人支付購買的證券和其他應付賬款						4,625						1,959						4,549						1,921
負債總額						345,437						532,818						341,380						525,630
華盛頓特區主信託基金的淨資產						$	33,011,979					$	30,243,919					$	32,525,499					$	29,767,902

截至2023年12月31日的計劃年度，華盛頓特區主信託基金的淨投資收入如下：

以千美元計			2023
投資收益
投資價值的淨增值			$	3,332,212
利息			97,724
分紅			62,949
其他收入			883
投資經理費			(3,068)
淨投資收益			$	3,490,700

4。公允價值測量

某些以每股資產淨值（或等值資產）作為實際權宜措施以公允價值計量的投資無需在公允價值層次結構表中進行分類。這些投資的總公允價值包含在下表中，以便將公允價值層次結構與投資腳註（注3）中列出的金額進行對賬。這些投資沒有資金的承諾，沒有超過七天的贖回通知期或其他贖回限制。截至2023年12月31日和2022年12月31日，預計不會以與資產淨值有重大差異的價值出售任何投資。

下表列出了截至2023年12月31日由華盛頓特區主信託基金持有的按級別分列的投資的公允價值，按週期性計量：

下表按等級列出了BrokerageLink賬户和短期投資基金截至2023年12月31日按經常性計量並由本計劃持有的公允價值：

下表按級別列出了截至2022年12月31日由DC Master Trust持有的投資的公允價值，該公允價值是按週期計量的：

						2022
以千美元計						第 1 級						第 2 級						總計
按公允價值計算的華盛頓特區主信託基金
現金等價物和短期投資基金						$	4					$	73,529					$	73,533
美國股票						4,718,423						—						4,718,423
根據證券借貸協議持有的抵押品						—						530,859						530,859
使用資產淨值作為實用權宜之計估值的普通/集體信託基金																		21,490,906
按公允價值計算的 DC 主信託總額						$	4,718,427					$	604,388					$	26,813,721

下表按等級列出了BrokerageLink賬户和短期投資基金截至2022年12月31日按經常性計量並由本計劃持有的公允價值：

						2022
以千美元計						第 1 級						第 2 級						總計
其他計劃投資
BrokerageLink 賬户						$	2,409,572					$	24,738					$	2,434,310
道富銀行和信託公司短期投資基金						—						716						716
其他計劃投資總額						$	2,409,572					$	25,454					$	2,435,026

5。擔保投資合同的利息

擔保投資合同由提供特定利率的完全符合收益的包裝合約組成。標的資產的已實現和未實現損益不會立即反映在該計劃的淨資產中，而是在等於或小於標的資產期限的時期內作為未來利息抵免率的調整進行攤銷。影響包裝合約未來貸記率的主要變量包括標的資產的當前收益率、標的資產的期限以及標的資產的市場價值和合約價值之間的差額。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，擔保投資合同（按合同價值計算）中持有的投資總額分別為35億美元和40億美元。

某些事件，例如計劃終止或計劃發起人發起的計劃合併，可能會限制計劃按合同價值進行交易的能力，也可能允許以低於合同價值的價格終止包裝合同。計劃管理層認為，不太可能發生可能限制計劃以低於合同價值進行交易的能力的事件。

6。第三方借款

DC Master Trust通過單獨管理的穩定價值賬户參與了State Street的證券貸款計劃。該計劃允許State Street向經批准的借款人貸款證券，這些證券是華盛頓特區主信託的資產。如果擔保借貸協議終止且證券尚未歸還給DC Master Trust，則此類資產可能會受到銷售限制。根據擔保貸款協議向第三方借款人貸款的DC Master Trust資產如下：

						12 月 31 日
以千美元計						2023						2022
擔保投資合約的標的證券						$	334,139					$	519,490

State Street要求借款人根據擔保貸款協議提供抵押品以擔保每筆貸款。所需的初始抵押品為借入的美國證券公允價值的102％，借入的外國股票證券的105％。DC Master Trust承擔因投資現金抵押品公允價值的任何不利變化而造成的損失風險。但是，借款人承擔與證券抵押品公允價值下降相關的損失風險，因此可能必須提供額外的現金或證券來維持所需的抵押品。在美國市場，State Street通常與借款人達成淨額結算安排，允許對貸款計劃內與該借款人進行的交易按市值計價的淨敞口進行淨額結算。此類安排將涵蓋與借款人的貸款交易以及涉及抵押品投資的現金抵押品的反向回購協議。如果借款人違約，State Street還可以就抵消權進行談判。如果借款人違約，State Street會賠償華盛頓特區萬事達信託基金的貸款金額損失。截至2023年12月31日，與貸款證券相關的現金和非現金抵押品總額分別為2.84億美元和5700萬美元。截至2022年12月31日，與貸款證券相關的現金和非現金抵押品總額分別為4.49億美元和8200萬美元。所有抵押品主要由固定收益證券組成。所有貸款證券的抵押率均超過102％。

7。豁免利益相關方交易

通過華盛頓特區主信託基金進行的利益方交易包括購買和出售由該計劃受託人的關聯公司管理的投資以及涉及諾斯羅普·格魯曼公司普通股的交易。截至2023年12月31日和2022年12月31日，華盛頓特區主信託基金持有該公司840萬股和860萬股普通股，公允價值分別為39億美元和47億美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該計劃在天然氣股票基金淨資產中的利息分別約為99.4％和99.5％。2023年，天然氣股票基金通過投資諾斯羅普·格魯曼公司普通股獲得了6300萬美元的股息。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，道富附屬公司分別管理短期投資基金中持有的160萬美元和70萬美元的計劃資產。在截至2023年12月31日的年度中，該計劃向受託人支付了60萬澳元的費用。

DC Master Trust利用各種投資經理來管理其淨資產。這些淨資產可以投資於同樣由投資經理管理的基金。因此，這些交易符合利益方交易的資格。該計劃與受託管理人的短期投資基金進行了交易，該基金是一種流動性集合基金，每天開始和終止參與。計劃管理層認為，已支付的費用

在這一年中，利益相關方提供的服務是根據此類服務的慣常和合理費率計算的。該計劃還向參與者發放貸款，這些貸款由參與者賬户中的既得餘額擔保。

8。計劃終止

儘管公司沒有表示任何意圖，但根據計劃條款，公司有權隨時停止繳款，並有權在符合ERISA條款的前提下終止本計劃。如果計劃終止，參與者將完全歸屬於他們的賬户。

9。聯邦所得税地位

該計劃獲得了日期為2021年8月31日的最新決定書，其中美國國税局在決定書申請時確定該計劃的條款符合《守則》的適用條款，因此免税。2016年12月，美國國税局開始發佈個人設計計劃的必要修改清單，其中具體規定了資格要求的變化。該清單每年發佈一次，要求酌情修改清單上每個項目的計劃，以保持其免税地位。管理層認為，該計劃和相關信託基金目前的設計、修訂和運作符合該守則的適用要求。因此，該計劃的財務報表中沒有列入所得税準備金。

10。將財務報表與5500表進行對賬

財務報表中可用於支付福利的淨資產與5500表的對賬情況如下：

						12 月 31 日
以千美元計						2023						2022
財務報表中可用於支付養卹金的淨資產						$	36,172,107					$	32,565,750
減少分配給退出參與者的金額						(9,186)						(4,549)
表格 5500 中可用於支付福利的淨資產						$	36,162,921					$	32,561,201

截至2023年12月31日止年度的5500表中根據財務報表向參與者支付的福利對賬如下：

以千美元計
根據財務報表向參與者支付的福利			$	2,672,123
添加截至 2023 年 12 月 31 日分配給提款參與者的金額			9,186
減去截至2022年12月31日分配給提款參與者的金額			(4,549)
根據表格 5500 向參與者支付的福利			$	2,676,760

在2023年12月31日和2022年12月31日之前已經處理並批准付款但截至該日尚未支付的福利申請，分配給退出參與者的金額記錄在5500表格上。

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諾斯羅普·格魯曼儲蓄計劃

5500 表格，附表 H，第四部分，第 4i 行，

資產表（年底持有）

截至 2023 年 12 月 31 日

參見隨附的獨立審計師報告。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，受託人（或其他管理員工福利計劃的人）已正式促成本年度報告由經正式授權的下列簽署人代表其簽署。

 

諾斯羅普·格魯曼儲蓄計劃

註明日期：

2024年6月14日

作者：

/s/ 邁克爾·哈迪斯蒂

邁克爾·A·哈迪斯蒂

福利計劃管理委員會審計小組委員會主席

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