附錄 99.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CLEARMIND MEDICINE

 

簡明的中期合併財務報表

 

在截至2024年4月30日的三個月和六個月中

 

(以美元表示)

 

(未經審計)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CLEARMIND MEDICINE

簡明的中期合併財務狀況表

(以美元表示)

(未經審計)

 

   4月30日   10月31日, 
   2024   2023 
資產        
流動資產        
現金和現金等價物  $8,305,927   $5,427,739 
其他應收賬款   69,506    104,320 
短期投資(注3)   
    86,112 
預付費用   210,609    40,403 
關聯方(注4b)   105,022    136,002 
流動資產總額   8,691,064    5,794,576 
           
非流動資產          
財產和設備   624    1,727 
無形資產   113,848    119,310 
受限制的現金   40,182    37,675 
非流動資產總額   154,654    158,712 
           
總資產  $8,845,718   $5,953,288 
           
負債          
流動負債          
應付賬款和應計負債  $421,156   $617,004 
應付關聯方款項(注4a)   47,009    42,433 
衍生權證負債(注5)   3,731,799    4,310,379 
流動負債總額   4,199,964    4,969,816 
           
負債總額  $4,199,964   $4,969,816 
           
股東權益          
           
股本和股本溢價(注6)   22,757,547    17,131,223 
認股權證(注7)   459,341    459,341 
基於股份的支付準備金(附註8,9)   2,494,196    2,182,221 
累計其他綜合虧損   (21,250)   (21,250)
累計赤字   (21,044,080)   (18,768,063)
股東權益總額   4,645,754    983,472 
           
負債和股東權益總額  $8,845,718   $5,953,288 

 

批准並授權代表董事會發行 2024 年 6 月 13 日:

 

/s/ 艾倫·羅騰伯格   /s/ Adi Zuloff-Shani
首席財務官艾倫·羅滕伯格   首席執行官阿迪·祖洛夫-沙尼

 

(隨附的註釋是不可分割的一部分 這些簡明的中期合併財務報表)

 

2

 

 

CLEARMIND MEDICINE

簡明的中期合併運營報表和綜合報表 損失

(以美元表示)

(未經審計)

 

   三個月已結束   六個月已結束 
   4月30日   4月30日 
   2024   2023   2024   2023 
                 
運營費用                
一般和行政  $980,549   $1,338,445   $2,137,062   $2,583,873 
研究和開發,網絡   322,956    317,572    550,434    905,202 
運營費用總額   1,303,505    1,656,017    2,687,496    3,489,075 
                     
財務收入(支出)                    
                     
衍生權證負債公允價值的變動(注5)   405,002    (360,557)   560,145    (360,557)
短期投資的未實現收益(虧損)(注3)   415,270    4,445    415,826    (58,749)
短期投資的已實現虧損(注3)   (423,438)   
    (423,438)   
 
外匯收益(虧損)   1,255    (60,952)   2,671    (95,356)
其他財務收入,淨額   33,955    5,966    94,531    23,981 
財務收入總額(支出)   432,044    (411,098)   649,735    (490,681)
                     
其他收入                    
收到的股息   
    
    
    16,555 
其他收入總額   
    
    
    16,555 
                     
税前虧損   (871,461)   (2,067,115)   (2,037,761)   (3,963,201)
税收支出   (36,756)   (9,267)   (238,256)   (12,650)
淨虧損和綜合虧損  $(908,217)  $(2,076,382)  $(2,276,017)  $(3,975,851)
基本和攤薄後的每股虧損
  $(0.28)  $(16.62)  $(0.96)  $(39.62)
以每股基本虧損和攤薄虧損為目的的加權平均股票數 (*)
   3,253,267    124,911    2,375,825    100,351 

 

(*)

2023 年 11 月 28 日,公司生效 以1比30的比例反向拆分其已發行和流通的普通股,根據該計劃,公司普通股的持有人 當時每持有一股普通股可獲得0.0333股普通股。反向股份拆分之日之前的所有股票數據都有 經過回顧性調整。

 

(隨附的註釋是不可分割的一部分 這些簡明的中期合併財務報表)

 

3

 

 

CLEARMIND MEDICINE

股東權益變動簡明中期報表 (赤字)

(以美元表示)

(未經審計)

 

   股本和股權溢價       基於股份   累積的
其他
       總計
股東
 
   的數量
股票 (*)
   金額   認股權證   付款
保留
   綜合的
收入
   累積的
赤字
   公正
(赤字)
 
餘額,2023 年 10 月 31 日   607,337   $17,131,223   $459,341   $2,182,221   $(21,250)  $(18,768,063)  $983,472 
該期間的淨虧損       
    
    
    
    (2,276,017)   (2,276,017)
普通股、預先注資認股權證和認股權證的發行(注6c(iii))   1,500,000    1,459,815    
    
    
    
    1,459,815 
認股權證的行使(附註 6c (ii, v))   1,194,102    4,154,389    
    
    
    
    4,154,389 
限制性股票單位歸屬後發行普通股(注6c (vi))   9000    11,935    
    (11,935)   
    
    
 
基於股份的薪酬(附註 6c (i, iv)、8、9)   89    185    
    323,910    
    
    324,095 
餘額,2024 年 4 月 30 日   3,310,528   $22,757,547   $459,341   $2,494,196   $(21,250)  $(21,044,080)  $4,645,754 
                                    
餘額,2022年10月31日   43,992   $6,706,644   $459,110   $1,896,724   $(21,250)  $(10,147,226)  $(1,105,998)
該期間的淨虧損       
    
    
    
    (3,975,851)   (3,975,851)
普通股的發行   38,462    6,026,327    
    337,579    
    
    6,363,906 
向XYLO科技有限公司發行的普通股和認股權證(前身為Medigus Ltd.)       296,845    231    
    
    
    297,076 
發行普通股、預先注資的認股權證和認股權證   150,191    1,455,832    
    
    
    
    1,455,832 
限制性股票單位歸屬後發行普通股   561    150,071    
    (150,071)   
    
    
 
服務類普通股       
    
    40,372    
    
    40,372 
基於股份的薪酬       
    
    199,567    
    
    199,567 
餘額,2023 年 4 月 30 日   233,206   $14,635,719   $459,341   $2,324,171   $(21,250)  $(14,123,077)  $3,274,904 

 

(*)

2023 年 11 月 28 日,公司實行了 1 比 30 的比例 反向拆分其已發行和流通的普通股,根據該計劃,公司普通股的持有人獲得0.0333股 當時每持有一股普通股就有一股普通股。

 

所有時期的所有股份金額均已追溯調整 呈現。

 

(隨附的註釋是不可分割的一部分 這些簡明的中期合併財務報表)

 

4

 

 

CLEARMIND MEDICINE

簡明的中期合併現金流量表

(以美元表示)

(未經審計)

 

   截至4月30日的六個月 
   2024   2023 
運營活動        
淨虧損  $(2,276,017)  $(3,975,851)
           
對以下各項的調整:          
無形資產的攤銷   5,462    4,975 
使用權資產的攤銷   17,804    26,789 
租賃負債利息   1,629    2,682 
匯率差異   (8,980)   (77)
分配給衍生權證負債的股票發行成本   115,046    
 
財產和設備的折舊   1,103    3,813 
衍生權證負債公允價值的變化   (560,145)   360,557 
基於股份的薪酬   324,095    246,446 
短期投資的未實現(收益)虧損   (415,826)   58,749 
短期投資的已實現虧損   423,438    
 
税收支出   71,237    12,650 
           
營運資金的變化:          
其他應收賬款減少(增加)   72,078    (100,197)
預付費用增加   (170,422)   (249,028)
應付賬款和應計負債減少   (260,480)   (405,984)
應付/來自關聯方的增加(減少)   5,205    (158,173)
用於經營活動的淨現金   (2,654,773)   (4,172,649)
           
投資活動          
出售短期投資的收益   78,500    
 
投資活動產生的淨現金   78,500    
 
           
融資活動          
普通股和認股權證發行的收益,扣除發行成本(附註6c(iii))   1,824,773    9,321,796 
行使認股權證所得收益(附註6c (ii, v))   3,655,950    
 
償還租賃負債   (19,087)   (30,984)
融資活動提供的淨現金   5,461,636    9,290,812 
外匯匯率變動對現金和現金等價物的影響   (7,175)   (1,233)
現金和現金等價物的淨增長   2,878,188    5,116,930 
期初的現金和現金等價物   5,427,739    128,777 
期末的現金和現金等價物  $8,305,927   $5,245,707 
           
現金流信息的補充披露:          
收到的利息現金  $120,612   $26,663 
繳納税款的現金   192,825    
 
非現金融資和投資活動          
衍生負債轉換為股權  $
   $290,569 
使用權資產以換取租賃負債   107,827    
 
提前終止辦公室租約(注4c)   (88,562)   
 

 

5

 

 

CLEARMIND MEDICINE

簡明中期綜合財務報表附註

(以美元表示)

(未經審計)

 

1。 運營性質 然後繼續關注

 

  a。

Clearmind Medicine Inc.(“公司”)註冊成立 在不列顛哥倫比亞省 2017 年 7 月 18 日。該公司是一家臨牀製藥公司,目前正在進行I/IIa期 為解決廣泛但服務不足的健康問題而開發的新型迷幻藥物的臨牀試驗。該公司的 總部位於 Suite 101 -1220 West 6第四 不列顛哥倫比亞省温哥華大道,V6H 1A5。該公司的全資以色列人 子公司(Clearmindmed Ltd.)是公司的研發部門。

 

2022年11月14日,公司完成了 在納斯達克資本市場(“納斯達克”)上市。該公司在納斯達克以 “CMND” 的代碼進行交易 在法蘭克福證券交易所(FSE)上市,代碼為 “CWY”。該公司在加拿大證券交易所上市 (“CSE”)將在多倫多舉行,有效期至2024年3月14日。在批准自願退市後,該公司不再在 CSE,但仍是加拿大的報告發行人。

  

2024 年 1 月 16 日,公司完成了 註冊的直接和私募配售,總收益為美元2.40 百萬。見附註6 (c) (三)。

 

  b。 繼續關注

 

這些簡短的臨時合併 財務報表是在持續經營的基礎上編制的,這假設公司將能夠變現其資產 並在正常業務過程中清償其債務.在截至2024年4月30日的六個月中,公司尚未生成 任何收入且運營現金流為負 $2,654,773。截至2024年4月30日,該公司的累計赤字為 $21,044,080。公司的持續運營取決於其產生未來現金流或獲得額外融資的能力 通過債務或股權。管理層認為,將從外部融資中獲得足夠的營運資金來滿足 公司的到期負債和承諾,儘管存在無法獲得額外融資的風險 及時或按公司可接受的條款進行。這些因素使人們對公司的持續經營能力產生了重大懷疑 作為持續經營的企業。這些簡明的中期合併財務報表未反映在以下情況下可能需要的任何調整 該公司無法繼續作為持續經營企業。

 

  c。 反向股份拆分

 

2023 年 11 月 28 日,公司董事會(“董事會”) 批准了 1 比 30 反向拆分 其已發行和流通的普通股,自2023年11月28日起生效,根據該普通股 收到的公司普通股持有人 0.0333 當時每持有一股普通股就有一股普通股。

 

所有已發行和流通的普通股 或這些財務報表中包含的可兑換成普通股的工具已進行了追溯調整,以反映 除非另有明確説明,否則所有期限的反向股份拆分。

 

6

 

 

CLEARMIND MEDICINE

簡明中期綜合財務報表附註

(以美元表示)

(未經審計)

 

2。 物料會計政策信息

 

  a。 演示基礎

 

隨附的合併財務 報表是根據國際財務報告準則(“IFRS”)編制的 會計準則委員會(“IASB”)以持續經營為基礎。

 

這些簡短的臨時合併 財務報表包括公司的賬目及其 100% 擁有的子公司,Clearmindmed Ltd. 和 Clearmind Labs (非活動)。合併後,所有公司間餘額和交易均已清除。

 

這些簡短的臨時合併 財務報表是按歷史成本編制的,金融資產和負債(包括衍生工具)除外 以公允價值計入損益(“FVTPL”),以美元列報,即 公司的本位幣。

 

  b。 未經審計的中期財務信息

 

某些信息和腳註披露 通常按照《國際財務報告準則》編制的財務報表中所包含的內容已在允許的範圍內,在本報告中進行了簡要或省略 根據這樣的規則和條例。因此,這些簡明的中期合併財務報表應與以下內容一起閲讀 截至2023年10月31日止年度的經審計的財務報表及其附註(“2023年年度報告”)。

 

簡明的中期合併財務報告 報表是在與2023年年度報告相同的基礎上編制的。在公司管理層看來,這些濃縮了 中期合併財務報表包含為公允列報公司財務狀況所必需的所有調整 以及所列過渡期的業務成果.截至2024年4月30日的六個月的業績不一定是指示性的 截至2024年10月31日的年度或未來任何時期的業績。

 

截至 2024 年 4 月 30 日,已有 除了《2023年年度報告》中披露的政策外,公司的重大會計政策沒有重大變化 用於以下用途:

 

對IAS 1簡報的修訂 財務報表和國際財務報告準則實務報表2作出重要性判斷——會計政策的披露

 

該公司已通過修正案 本年度首次升至國際會計準則第1號。修正案改變了國際會計準則第1號中關於會計披露的要求 政策。修正案將 “重要會計政策” 一詞的所有例子替換為 “物料會計” 政策信息'。如果將會計政策信息與其中包含的其他信息一起考慮,則會計政策信息是重要的 一個實體的財務報表,可以合理地預期它會影響一般用途的主要用户的決策 財務報表是根據這些財務報表編制的。

 

《國際會計準則》1中的支持段落 還進行了修訂,以澄清與非實質性交易、其他事件或條件有關的會計政策信息是 無關緊要,無需披露。由於相關交易的性質, 會計政策信息可能是重要的, 其他事件或條件,即使金額不重要。但是, 並非所有與重大交易有關的會計政策信息, 其他事件或條件本身就是實質性的。

 

7

 

 

CLEARMIND MEDICINE

簡明中期綜合財務報表附註

(以美元表示)

(未經審計)

 

2。 物料會計政策信息(續)

 

  c。 重要會計估計和判斷

 

編制合併財務 符合國際財務報告準則的報表要求管理層做出影響政策應用的判斷、估計和假設 以及報告的資產、負債、收入和支出金額。估計值和相關假設基於歷史經驗 以及在當時情況下被認為合理的其他各種因素,這些因素的結果構成了做出合理的依據 對資產和負債賬面價值的判斷,這些判斷從其他來源看不出來。實際結果可能有所不同 根據這些估計。

 

重要估計

 

基於股份的薪酬

 

公允價值是使用以下方法確定的 Black-Scholes 期權定價模型。估算公允價值需要確定最合適的股權授予估值模型 工具,這取決於補助金的條款和條件。期權定價模型需要使用高度主觀的方式 估計和假設,包括預期的股價波動。基本假設的變化可能會產生重大影響 公允價值估計值以及因此的現有模型不一定能可靠地衡量公司的公允價值 股票期權。

 

認股權證責任

 

公司分析已發行的認股權證 以確定它們是否符合負債或權益的分類。衍生權證負債經過調整以反映公允情況 每個報告期的價值,包括經營業績中記錄的公允價值的任何增加或減少。本公司使用 一位使用二項式定價模型估算這些工具的價值的公允估值專家。

 

模型中使用的關鍵假設 是公司股票價格的預期未來波動率、認股權證的預期壽命和概率 未來的任何調整事件。

 

重要判決

 

公司的批判性判斷 管理層在適用公司會計政策的過程中做出的對金額的影響最為顯著 公司合併財務報表中確認的內容如下:

 

繼續關注

 

持續經營企業的應用 假設要求管理層考慮有關未來的所有可用信息,這至少但不限於, 自報告期結束之日起12個月。公司意識到與事件或條件相關的重大不確定性會增加 對該公司繼續作為持續經營企業的能力存在重大懷疑。

 

8

 

 

CLEARMIND MEDICINE

簡明中期綜合財務報表附註

(以美元表示)

(未經審計)

 

3. 短期投資

  

根據與XYLO TECHNOLOGIES LTD簽訂的股份交換協議(以前 Medigus 有限公司)(“XYLO”),2022年2月14日,公司收到了 27,778 XYLO的普通股,投資成本為 $501,938.

 

在截至2024年4月30日的六個月中,公司出售了所有股份 XYLO,總收益為 $78,500 並記錄的已實現淨虧損為美元7,612.

 

   2023年10月31日   處置   已實現淨額
損失
   4月30日
2024
 
                 
XYLO — 股票  $86,112   $78,500   $(7,612)  $
 

 

   10月31日,
2022
   補充   未實現
損失
   10月31日,
2023
 
                 
XYLO — 股票  $193,750   $
   $(107,638)  $86,112 

 

4。 關聯方交易

 

  a。 對關鍵管理人員的薪酬

 

  (i)

對主要管理人員提供的服務的補償 向公司發出的信息如下:

 

   三個月結束了   三個月結束了   六個月
已結束
   六個月
已結束
 
   4月30日   4月30日   4月30日   4月30日 
   2024   2023   2024   2023 
                 
軍官:                
諮詢費  $78,586   $87,471   $248,274   $220,501 
基於股份的薪酬   25,854    30,188    41,555    75,380 
   $113,440   $117,659   $289,829   $295,881 
導演:                    
董事費  $50,902   $41,834   $125,525   $80,976 
基於股份的薪酬   68,669    34,029    85,890    78,124 
   $119,571   $75,863   $211,415   $159,100 

 

  (ii) 與關聯方的餘額

 

   4月30日   10月31日, 
   2024   2023 
拖欠官員的款項  $30,136   $29,666 
拖欠董事的款項   16,873    12,767 
   $47,009   $42,433 

 

9

 

 

CLEARMIND MEDICINE

簡明中期合併財務報表附註

(以美元表示)

(未經審計)

 

4。 關聯方交易(續)

 

  b。

2022年3月7日,公司與ScisPARC Ltd(“ScisPARC”)簽署了一項協議,根據該協議,公司和ScisPARC同意合作使用雙方開發的某些分子進行可行性研究(“合作協議”)。公司的某些高管和董事目前經營、管理或受聘為ScisPARC的高級管理人員和/或董事。

 

2023 年 6 月,公司與希伯來大學簽訂了研究協議 耶路撒冷將評估ScisPARC和該公司針對肥胖和代謝綜合徵的聯合療法。

 

迄今為止,合作已導致 提交了九項專利申請。在雙方決定進行商業合作的範圍內,他們可以簽訂 雙方的合資企業在50%-50%的基礎上共享經濟和權利。迄今為止,尚未下定決心追究 由於該項目的開發仍處於初期階段,因此合資企業仍處於初期階段。

 

在截至2024年4月30日的三個月和六個月中,公司發生了 在合作協議框架內進行的研究和開發費用,金額為美元22,306 和 $22,808,分別是 (截至 2023 年 4 月 30 日的三個月和六個月-$30,863 和 $88,493 分別地)。截至2024年4月30日,美元105,022 欠公司的款項是 ScisPARC(2023 年 10 月 31 日-$136,002).

  

  c。

2023 年 12 月 25 日,公司與 ScisPARC 簽訂了協議 在以色列特拉維夫租賃辦公空間,總面積約為240平方米。該公司佔用了大約 其辦公空間為 120 平方米。該公司的基本租金為以色列新謝克爾 23,300 每月 ($6,500)在任期內 租賃。租賃負債使用公司估計的增量借款利率進行貼現 10%.

 

2024 年 3 月 31 日,公司和 ScisPARC 決定 在租約的初始期限之前終止租賃協議。結果,公司支付了大約的提前解僱費 $15,000 並支付了大約 $3,600 給經紀人。與該交易相關的提前終止損失記作一般損失 以及簡明中期合併運營報表和綜合虧損報表中的管理費用。

 

截至2024年4月30日,該公司和ScisPARC正在進行中 談判新租賃合同的條款。

 

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5。 衍生權證 負債

 

  a。 2023 年 4 月 6 日,公司發佈了 150,191 與其2023年4月公開發行相關的認股權證(“2023年4月認股權證”)。認股權證包括無現金行權準備金和以低於認股權證現有行使價的發行價格的重新定價調整、股票拆分、重新分類、細分和其他類似交易(“2023年4月認股權證調整”),因此,這些認股權證按其公允價值作為衍生負債和授予時入賬,並在每個報告期末進行重新估值。

 

2024 年 1 月 21 日,繼 1 月之後 2024 年公開發行,包括以低於 2023 年 4 月認股權證行使價的價格發行普通股, 2023 年 4 月認股權證的行使價降至 $1.077,並且每份 2023 年 4 月的認股權證均可行使至 9.124 常見的 公司的股份。

 

在十一月之間 2023 年 29 日和 2023 年 12 月 5 日 71,520 2023 年 4 月認股權證被行使為 652,521 普通股。

 

在3月8日這段時間內, 2024 年和 2024 年 3 月 22 日, 2,219 2023 年 4 月認股權證被行使為 20,245 普通股。

 

  b。 2023 年 9 月 18 日,公司發行了 250,000 與其2023年9月公開發行相關的認股權證(“2023年9月認股權證”)。認股權證包括無現金行權準備金和以低於認股權證現有行使價的發行價格的重新定價調整、股票拆分、重新分類、細分和其他類似交易(“2023年9月認股權證調整”),因此,這些認股權證按其公允價值作為衍生負債和授予時入賬,並在每個報告期末進行重新估值。

 

2024 年 1 月 21 日,繼 1 月之後 2024 年公開發行,包括以低於 2023 年 9 月認股權證行使價的價格發行普通股, 2023 年 9 月認股權證的行使價降至 $1.077,並且每份 2023 年 9 月的認股權證均可行使至 4.988 公司的普通股。

 

在十一月之間 2023 年 29 日和 2023 年 12 月 5 日 82,138 2023 年 9 月認股權證行使於 409,667 普通股。

 

在二月之間 2024 年 23 日和 2024 年 3 月 22 日, 16,334 2023 年 9 月認股權證行使於 81,469 普通股。

 

  c。

2024 年 1 月 16 日,公司發行了 1,500,000 行使價為美元的認股權證1.60 與其2024年1月的公開發行(“2024年1月認股權證”)相關的每份認股權證。每份認股權證都包括無現金行使準備金和以低於認股權證現有行使價的發行價格的重新定價調整、股票拆分、重新分類、細分和其他類似交易(“2024年1月認股權證調整”),因此,這些認股權證在授予時按其公允價值記錄為衍生負債,並在每個報告期末進行重新估值。

 

2024 年 2 月 23 日, 30,200 2024 年 1 月,認股權證被行使了 30,200 股普通股。

 

  d。 在截至2024年4月30日的三個月和六個月中,公司記錄了對衍生權證負債總額的重估收益,為美元405,002 和 $560,145分別出現在簡明中期合併運營報表和綜合虧損報表中。

 

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5。 衍生權證 負債(續)

 

  e。 二項式模型用於通過以下假設來衡量衍生權證負債:

 

   四月三十日 2024 
股票價格  $1.19 
行使價格   $1.077-$1.60 
預期壽命   3.93-4.71 年份 
無風險利率   4.74-4.80%
股息收益率   0.00%
預期的波動率   158.07-158.93%

 

  f。 下表顯示了在此期間衍生權證負債的變化:

 

截至 2022 年 11 月 1 日的餘額  $
-
 
2023年4月發行認股權證   1,771,208 
2023 年 9 月認股權證的發行   923,225 
行使認股權證   (574,040)
認股權證公允價值的變化   2,189,986 
截至2023年10月31日的餘額  $4,310,379 
2024 年 1 月發行認股權證   480,004 
行使認股權證   (498,439)
認股權證公允價值的變化   (560,145)
截至 2024 年 4 月 30 日的餘額  $3,731,799 

 

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6。 股本

 

  a。 公司的法定股本為無面值股份的無限量普通股。截至2024年4月30日,已發行和流通的普通股數量為 3,310,528 (2023年10月31日 — 607,337).

 

  b。 2023 年 11 月 28 日,公司進行了 1 比 30 股的股票合併。在反向股份拆分之日之前,所有股票金額和可轉換為普通股的工具均已追溯重報了所有報告期限。

 

  c。 期間的共享交易 截至 2024 年 4 月 30 日的六個月:

 

(i)開啟 2023年11月6日, 45 公允價值為美元的普通股117 是向投資者服務提供者發放的,以支付服務。

 

  (ii) 在 2023 年 11 月 29 日至 2023 年 12 月 5 日期間,2023 年 4 月的認股權證和 2023 年 9 月的認股權證被行使為 1,062,188 股份,總收益為美元3,498,032.

 

  (iii)

2024 年 1 月 16 日, 公司完成了 (i) 的註冊直接發行和並行私募配售 1,468,000 普通股,(ii) 32,000 預先資助的 購買認股權證 32,000 普通股和 (iii) 1,500,000 未註冊的普通認股權證 1,500,000 普通股。預先籌集資金的 認股權證可立即行使,行使價為美元0.0001 每股普通股,在全部行使之前不會過期。這個 未註冊普通認股權證的行使價為 $1.60 每股普通股(調整生效後,可能進一步調整) 其中規定的調整),可立即行使,併到期 五年 自發行之日起。這些認股權證包括 在某些情況下,無現金行使條款和重新定價條款(“2024年1月的發行”)。總額 2024 年 1 月發行的收益約為 $2.4 在扣除預計的發行費用之前為百萬美元。的淨收益 報價是 $1,824,773。預先注資的認股權證於2024年1月17日行使。

 

(iv)2024 年 2 月 19 日, 44 公允價值為的普通股 $68 是向投資者服務提供者發放的,以支付服務。

 

(v)在 2024 年 2 月 23 日至 2024 年 3 月 2 日期間, 2023 年 4 月認股權證、2023 年 9 月認股權證和 2024 年 1 月認股權證已行使至 131,914 股票,總收益為美元157,918.

 

(六)2024 年 4 月 3 日 9000 普通股的發行量為 已完全歸屬的 RSU。RSU 的公允價值為 $11,935 在發行時。

 

  d。 期間的共享交易 截至 2023 年 4 月 30 日的六個月:

 

  (i)

2022年11月14日,公司完成了承銷的公開發行 38,462 普通股,向公眾公開發行的價格為美元195.00 每股,總收益為美元7.5 百萬,扣除承保額之前 折扣和優惠費用。此次發行於2022年11月17日結束。此次發行的淨收益為 $6,363,906.

 

此外,該公司還授予了Aegis 擔任該交易承銷商的Capital Corp.(“Aegis”)提供45天期權,最多可購買 5,769 其他常見 股份,等於 15本次發行中僅用於支付超額配股(如果有)的普通股數量的百分比(“超額配股”)。 每增加一股普通股的公開購買價格將為美元195.00 每股。超額配股未行使。

 

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6。 股本(續)

 

收到了 Aegis 1,923 承銷商認股權證, (“承銷商認股權證”),每份此類承銷商認股權證使代理人有權在支付以下費用後獲得一股普通股 $243.75 每股,可在本次發行開始銷售六個月後行使,到期日期不超過 本次發行開始銷售五年後。承銷商認股權證的公允價值為美元337,579 已被考慮在內 作為股份支付準備金中的發行成本。 承銷商認股權證的公允價值是使用Black-Scholes估算的 期權定價模型假設沒有預期的分紅或沒收以及以下加權平均假設:

 

無風險利率   1.43%
預期壽命(年)   5 
預期的波動率   150%

 

與本次發行有關, 公司的普通股獲準在納斯達克上市,並開始在納斯達克(除CSE外)上市 2022年11月15日的標誌是 “CMND”。

 

在公開募股之後,根據XYLO SPA,XYLO有權 接收 1,494 普通股和 75 根據公司與雙方簽署的協議中包含的反稀釋條款簽發認股權證 2022年6月29日發佈的 XYLO。截至2022年10月31日,反稀釋功能被記錄為衍生負債。

 

(ii)2023年1月16日, 161 普通股的發行量為 已完全歸屬的 RSU。RSU 的公允價值為 $39,975 在發行時。

 

2023年2月22日, 400 普通股是針對已完全歸屬的完全歸屬的 RSU 發行的。RSU 的公允價值為 $110,096 在發行時。

 

(iii)2023 年 4 月 6 日,公司完成了承銷的公開發行 103,249 普通股,向公眾公開發行的價格為美元23.40 每股和預先注資的認股權證 46,942 普通股價格為 公開 $23.37 每份預先注資的認股權證(“預先注資認股權證”),總收益為美元3.5 百萬(“四月 2023 年公開發行”)。預先注資的認股權證可按美元行使0.03 合併為一股普通股,所有預先注資的認股權證 已於 2023 年 4 月 30 日行使。此外,2023年4月的每位公開發行股東和每位預先注資的認股權證持有人都會收到 可立即行使的普通認股權證將到期 五年 自發行之日起,行使價為美元23.40 每股普通股(“2023年4月公開發行認股權證”)。2023 年 4 月的公開發行認股權證包括無現金交易 某些情況下的準備金和重新定價條款,其中還包括髮行股票數量的潛在變化 每份認股權證視權證行使價的變化而定。2023 年 9 月 24 日,由於 2023 年 9 月 公開發行,包括以低於2023年4月認股權證行使價的價格發行普通股, 這些認股權證的行使價格降至美元5.124,並且每份 2023 年 4 月的認股權證均可轉換為 4.6 公司的普通股。

 

此次發行的淨收益為 $2,936,079.

 

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7。 認股權證

  

下表彙總了 公司認股權證的變化:

 

   認股權證數量   加權
平均的
運動
價格
 
         
餘額,2022 年 10 月 31 日   19,763    576.66 
           
發行承銷商認股權證   1,923    243.75 
2023 年 4 月發行認股權證 (*)   150,191    5.124 
2023 年 9 月發行認股權證 (**)   250,000    9.00 
發行XYLO認股權證   75    1,297.67 
認股權證到期   (11,430)   922.98 
行使認股權證   (26,153)   5.124 
           
餘額,2023 年 10 月 31 日   384,369   $7.90 
行使認股權證後將發行的股票數量   826,781      
           
餘額,2023 年 10 月 31 日   384,369   $7.90 
2024 年 1 月發行認股權證(附註 5c)   1,500,000    1.60 
行使認股權證   (202,411)   3.04 
認股權證到期   (8,333)   98.43 
餘額,2024 年 4 月 30 日   1,673,625   $1.53 
           
行使認股權證後將發行的股票數量   2,925,075    
 
 

 

(*)這些 認股權證轉換為 697,520 股份。

 

(**)這些 認股權證轉換為 755,757 股份。

 

截至2024年4月30日,以下認股權證尚未執行:

 

的數量
認股權證
傑出的
   股票數量
待發行
從練習中獲得
認股權證
   行使價   行使價 (美元)   到期日期
                 
 1,923    1,923   C$335.06   $243.75   2027年11月17日
 50,299    697,520   $1.077   $1.077   2028年4月5日
 75    75   C$1,800   $1,309.47   2024年11月23日
 151,528    755,757   $1.077   $1.077   2028年9月17日
 1,469,800    1,469,800   $1.60   $1.60   2025年1月15日
 1,673,625    2,925,075              

 

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8。 股票期權

 

  (a) 2023年11月14日,公司股東批准了綜合股權激勵計劃或綜合計劃。根據綜合計劃,公司有權向高管、董事、員工和顧問授予期權或限制性股票單位(“RSU),使他們能夠收購定義的” 期權”、“獎勵” 或 “股票期權”,但不超過 20我們已發行和流通普通股的百分比(考慮到公司2021年股票期權計劃的現有獎勵)。獎勵最多可授予 10 年限和歸屬由董事會決定。

 

普通股的最大數量 留待在任何 12 個月內發放給關聯方顧問的金額不得超過 5已發行和流通普通股的百分比 在撥款之日(且不得超過 15向所有關聯方總計百分比)。預留的最大普通股數量 在任何12個月內向任何投資者關係服務提供商的發行量不得超過 2已發行和流通普通股的百分比 在撥款之日。

 

  (b) 下表彙總了截至2024年4月30日和2023年10月31日期間公司股票期權的變化:

 

   數字 的選項   加權 平均行使價(加元)   加權 平均行使價(美元) 
             
太棒了, 2022年10月31日   5,254   C$613.5   $450.64 
                
已授予   334    442.22    318.81 
                
太棒了, 2023 年 10 月 31 日   5,588   C$603.12   $434.81 
                
已過期   (67)   720.00    533.14 
                
太棒了, 2024 年 4 月 30 日   5,521   C$601.70   $437.73 
                
可行使, 2024 年 4 月 30 日   4,803   C$604.01   $439.41 

 

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8。 股票期權(續)

 

  (c) 截至2024年4月30日,有關未償還股票期權的其他信息如下:

 

傑出       可鍛鍊     
股票期權數量   加權
平均的
剩餘
合同生活
(年)
   加權
平均的
行使價格
(加元)
   加權
平均的
行使價(美元)
   的數量
股票期權
   加權
平均的
行使價(加元)
   加權
平均的
行使價(美元)
 
                          
 533    2.07   C$166.50   $121.13    489   C$166.50   $121.13 
 978    7.76    504.00    366.65    795    504.00    366.65 
 1,166    2.07    675.00    491.05    1,110    675.00    491.05 
 200    5.00    702.00    510.69    174    702.00    510.69 
 133    2.39    747.00    543.43    133    747.00    543.43 
 422    7.61    612.00    445.22    422    612.00    445.22 
 1,044    7.76    720.00    523.79    783    720.00    523.79 
 667    2.17    756.00    549.98    611    756.00    549.98 
 111    7.61    900.00    654.74    93    900.00    654.74 
 61    9.07    315.00    229.16    46    315.00    229.16 
 156    9.16    504.00    366.65    130    504.00    366.65 
 50    9.19    32.17    23.40    17    32.17    23.40 
 5,521    5.16   C$601.70   $437.73    4,803   C$604.01   $439.41 

  

先前股票期權的公允價值 在此期間向某些顧問提供的持續服務補助金是使用Black-Scholes期權定價估算的 該模型假設沒有預期的分紅或沒收以及以下加權平均假設:

 

  

六 月份
已結束
四月三十日
2024

  

六 月份
已結束
四月三十日
2023

 
         
無風險利率   3.89%   3.89%
預期壽命(年)   5.11    5.13 
預期的波動率   150.79%-161.87%   113%-118%

 

  d。 在截至2024年4月30日的三個月和六個月中,支出的股票期權總公允價值部分為美元23,292 和 $56,870,分別是(2023-$22,804 和 $121,935,分別記為基於股份的薪酬支出。

 

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(以美元表示)

(未經審計)

 

9。 限制性股份單位

 

  下表總結了 RSU 的連續性:

 

    數字 的
限制性股票
    加權
平均的
發行價格(加元)
    加權
平均的
發行價格(美元)
 
                   
餘額,2022 年 10 月 31 日         $     $  
                         
已授予     2,200       55.97       41.46  
既得     (2,200 )     55.97       41.46  
                         
餘額,2023 年 10 月 31 日         $     $  
                         
已批准 (i)     437,765       1.78       1.29  
既得     (200,784 )     1.80       1.33  
                         
餘額,2024 年 4 月 30 日     236,981     $ 1.76     $ 1.28  

 

(i)

在截至4月30日的六個月中 2024 年,公司發行了 437,765 RSU 致顧問、董事和高級管理人員。 200,784 RSU 的公允價值為 $267,346 (2023 美元)77,632).

 

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10。 金融工具 和風險管理

 

  a。 截至2024年4月30日,按公允價值計量的資產和負債在公司截至2024年4月30日的財務狀況表中列報,如下所示:

 

   使用公允價值測量     
   活躍市場的報價
對於相同的
樂器
(級別 1)
   意義重大
其他
可觀察
輸入
(第 2 級)
   意義重大
不可觀察
輸入
(第 3 級)
   平衡
四月三十日
2024
 
衍生權證責任  $
   $
   $3,731,799   $3,731,799 

 

按公平計量的資產和負債 截至2023年10月31日,公司的財務狀況表中列報了經常性價值,如下所示:

 

   使用公允價值測量     
   報價
在活躍的市場中
對於相同的
樂器
(級別 1)
   意義重大
其他
可觀察
輸入
(第 2 級)
   意義重大
不可觀察
輸入
(第 3 級)
   平衡
十月 31,
2023
 
短期投資  $86,112   $
   $
   $86,112 
衍生權證責任   
    
    4,310,379    4,310,379 

 

其他資產的公允價值和 負債,包括現金、應收賬款、應付賬款和應計負債以及應付給關聯方的金額,大約 它們的賬面價值是由於這些工具的到期時間相對較短。

 

  b。 信用風險

 

可能的金融工具 使公司受信用風險集中的約束主要包括現金。公司通過配售來限制其信貸損失風險 它存放在信貸質量高的金融機構的現金。金融資產的賬面金額代表最大信用敞口。

 

  c。 外匯匯率風險

 

外幣風險是指這樣的風險 由於外匯匯率的變化,金融工具未來現金流的公允價值將波動。該公司是 在貨幣資產和負債以外幣計價的程度上面臨外幣風險。該公司的 子公司在以色列開展業務,並擁有某些以新以色列謝克爾和加元計價的貨幣金融工具。該公司有 沒有簽訂外匯匯率合約來減輕這種風險。

 

19

 

 

CLEARMIND MEDICINE

簡明中期合併財務報表附註

(以美元表示)

(未經審計)

 

10。 金融工具 和風險管理(續)

 

  c。 外匯匯率風險 (續)

 

下表顯示了影響 截至2024年4月30日,淨營運資金的外幣匯率風險。下表還提供了靈敏度分析 一個 10已確定的外幣兑本來會增加(減少)本來可以增加(減少)本來可以增加(減少)本來會增加(減少)本來會增加(減少) 按下表所示金額計算的淨虧損。 A 10外幣兑本位貨幣貶值的百分比 截至2024年4月30日,效果相同但相反。

 

現金和現金等價物  $238,379 
其他應收賬款   49,369 
應付賬款和應計負債   (129,877)
應付關聯方款項   (37,009)
外幣金融資產和負債總額  $120,862 
      
a 的影響 10外匯匯率走強或疲軟的百分比  $12,086 

 

  d。 利率風險

 

利率風險是這樣的風險 由於市場利率的變化,金融工具未來現金流的公允價值將波動。該公司 不面臨重大利率風險,因為它沒有任何浮動利率的負債。

  

  e。 流動性風險

 

流動性風險是指以下風險 公司將無法履行其到期的財務義務。公司管理流動性風險的目標 是為了確保它有足夠的流動性來償還到期的負債。公司依賴籌集債務或股權 及時融資。

 

以下金額為合同金額 截至 2024 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日的金融負債到期日:

 

2024年4月30日  總計   1 年以內   之內
2-5 年
 
             
應付賬款和應計負債  $421,156   $421,156   $
 
應付關聯方款項   47,009    47,009    
 
   $468,165   $468,165   $
 

 

2023 年 10 月 31 日  總計   之內
1 年
   之內
2-5 年
 
             
應付賬款和應計負債  $617,004   $617,004   $
 
應付關聯方款項   42,433    42,433    
 
   $659,437   $659,437   $
 

 

20

 

 

CLEARMIND MEDICINE

簡明中期合併財務報表附註

(以美元表示)

(未經審計)

 

11。 資本管理

 

該公司將其資本管理為 保持其持續經營的能力,為股東提供回報和為其他利益相關者提供福利。首都 公司的結構由現金和權益組成,包括已發行股本、RSU儲備、認股權證儲備和期權儲備。

 

該公司管理其資本結構 並根據經濟狀況對其進行調整。經董事會批准,公司將平衡其總資本 通過發行新股或在特定情況下酌情開展其他活動來進行架構。

 

公司不受外部約束 施加的資本要求和公司在資本風險管理方面的總體戰略保持不變 截至2024年4月30日的六個月。

 

12。 分段信息

 

截至 2024 年 4 月 30 日,該公司已經 一個業務領域,是新型迷幻藥物的研究和開發,主要在以色列進行。

 

13。 承諾

 

a。2024 年 1 月 15 日,公司簽署了長期許可 與以色列領先的研究中心巴伊蘭大學(“BIRAD”)的研發公司達成協議。 許可協議提到了該公司針對可卡因成癮的專門治療方法,此前該療法表明存在重大影響 對可卡因的渴望減少。根據該協議,公司獲得了全球獨家許可,並將向BIRAD支付一定里程碑的費用 產品的商業性付款和特許權使用費 2.5首次商業銷售後15年內的百分比。

 

b。2024 年 3 月 19 日,公司簽署了一項獨家專利 與耶路撒冷希伯來大學的Yissum研究開發公司簽訂了許可協議。該協議提供了 Clearmind 擁有進一步開發、製造和商業化拉米·亞卡教授發明的創新化合物的全球獨家權利, 希伯來大學的艾哈邁德·馬薩瓦和阿維·普里爾。公司將向Yissum支付特許權使用費 3佔銷售額的百分比。此外,該公司 將支付年度許可費 $25000 為期七年, 之後許可費將增加到 $35,000 為期三年,以及 $5萬個 此後每年。最後,公司將向Yissum $支付40 萬 在第一位入組 III 期臨牀的患者時 試用版和 $60萬 在美國或歐盟進行首次商業銷售時。

 

c。2024 年 3 月 30 日,公司簽署了獨家許可 與 Yissum 達成協議。根據協議條款,Clearmind獲得開發,研究,製造的全球獨家權利 營銷和商業化源自正在申請專利的迷幻化合物合成的產品,從而豐富公司的創新能力 成癮和心理健康治療的投資組合。該公司將向Yissum支付的特許權使用費 3佔銷售額的百分比。此外,公司將 支付年度許可費 $25000 為期七年, 之後許可費將增加到 $35,000 三年,以及 $5萬個 此後每年。最後,公司將向Yissum $支付40 萬 在第一位患者報名參加 III 期臨牀試驗時 和 $60萬 在美國或歐盟進行首次商業銷售時。

 

d。關於公司的租賃承諾,請參閲附註 4c。

 

21

 

 

16.6239.620.280.9623758253253267100351124911假的--10-312024-04-30000189250000018925002023-11-012024-04-3000018925002024-04-3000018925002023-10-3100018925002024-02-012024-04-3000018925002023-02-012023-04-3000018925002022-11-012023-04-300001892500IFRS-Full: Share高級會員2023-10-310001892500IFRS-Full:認股權證儲備成員2023-10-310001892500IFRS-Full:股份支付儲備成員2023-10-310001892500IFRS-full:累積的其他綜合收入會員2023-10-310001892500IFRS-Full: RetainedEarnings成員2023-10-310001892500IFRS-Full: Share高級會員2023-11-012024-04-300001892500IFRS-Full:認股權證儲備成員2023-11-012024-04-300001892500IFRS-Full:股份支付儲備成員2023-11-012024-04-300001892500IFRS-full:累積的其他綜合收入會員2023-11-012024-04-300001892500IFRS-Full: RetainedEarnings成員2023-11-012024-04-300001892500IFRS-Full: Share高級會員2024-04-300001892500IFRS-Full:認股權證儲備成員2024-04-300001892500IFRS-Full:股份支付儲備成員2024-04-300001892500IFRS-full:累積的其他綜合收入會員2024-04-300001892500IFRS-Full: RetainedEarnings成員2024-04-300001892500IFRS-Full: Share高級會員2022-10-310001892500IFRS-Full:認股權證儲備成員2022-10-310001892500IFRS-Full:股份支付儲備成員2022-10-310001892500IFRS-full:累積的其他綜合收入會員2022-10-310001892500IFRS-Full: RetainedEarnings成員2022-10-3100018925002022-10-310001892500IFRS-Full: Share高級會員2022-11-012023-04-300001892500IFRS-Full:認股權證儲備成員2022-11-012023-04-300001892500IFRS-Full:股份支付儲備成員2022-11-012023-04-300001892500IFRS-full:累積的其他綜合收入會員2022-11-012023-04-300001892500IFRS-Full: RetainedEarnings成員2022-11-012023-04-300001892500IFRS-Full: Share高級會員2023-04-300001892500IFRS-Full:認股權證儲備成員2023-04-300001892500IFRS-Full:股份支付儲備成員2023-04-300001892500IFRS-full:累積的其他綜合收入會員2023-04-300001892500IFRS-Full: RetainedEarnings成員2023-04-3000018925002023-04-3000018925002024-01-162024-01-160001892500cmnd: goinconcornMeber2023-11-012024-04-300001892500cmnd: goinconcornMeber2024-04-3000018925002023-11-2800018925002023-11-282023-11-280001892500cmnd: medigusLTD 會員IFRS-Full:普通股成員2022-02-140001892500cmnd: medigusLTD 會員2022-02-142022-02-140001892500cmnd: medigusLTD 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