附錄 99.2
未經審計的預計合併財務報表
2024 年 4 月 1 日，APA 公司（“APA” 或 “公司”）完成了對卡倫石油公司的收購 （“Callon”），根據協議和計劃，通過將特拉華州的一家公司、APA的全資子公司Astro Comet Merger Sub Corp.（“Merger Sub”）與Callon合併（“合併”），併入Callon（“合併”） APA、Merger Sub和Callon之間的合併，日期為2024年1月3日（“合併協議”）。合併完成後，Callon股東將獲得1.0425股的Callon普通股，以換取每股符合條件的Callon普通股 APA普通股，面值每股0.625美元（“APA普通股”）。
以下未經審計的預計合併財務報表（“pro forma 財務報表”）是根據APA和Callon各自的歷史合併財務報表編制的，經調整以使（i）合併，（ii）Callon對Percussion Petroleum的收購 Operating II, LLC（“Percussion”）於 2023 年 7 月 3 日完成，(iii) Callon 對其 Eagle Ford 資產的處置，該處置已於 2023 年 7 月 3 日完成，(iv) Callon 的未償債務的清償，以及 (v) 發行新債券（統稱為 “交易”）。未經審計的預計合併資產負債表（“預計資產負債表”）合併了截至APA和Callon的歷史合併資產負債表 2023年12月31日，除卡隆對Percussion的收購以及Callon對其鷹福特資產的剝離已於2023年12月31日完成外，使交易生效，就好像交易已於2023年12月31日完成一樣 2023 年 7 月 3 日。未經審計的預計合併運營報表（“預計運營報表”）合併了截至12月31日止年度的APA和Callon的歷史合併運營報表， 2023年，使交易生效，就好像交易已於2023年1月1日完成一樣。
預計財務報表包含某些 重新分類調整，使Callon的歷史財務報表列報方式與APA的財務報表列報方式相一致。
專業人士 財務報表是根據以下內容編制而成的，應與以下內容一起閲讀：
| • | APA截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表； |
| • | Callon截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表； |
| • | Callon 於 2023 年 7 月 7 日提交的 8-K 表最新報告（ “2023 年 7 月 8-K”），介紹收購打擊樂和剝離 Eagle Ford 的影響；以及 |
| • | 本文件中包含或以引用方式納入的與APA和Callon有關的其他信息。 |
預計財務報表僅用於説明目的，並不旨在代表APA的內容 如果交易實際在假定日期完成，則財務狀況或經營業績本應如此，也不是為了預測合併後公司的未來經營業績或財務狀況 合併。預計財務報表不反映合併完成後已經發生或可能發生的事件，包括但不限於潛在運營效率和成本帶來的預期節約 節省費用，或合併後的公司在合併後的業務中可能實現的規模經濟。具體而言，預計運營報表不包括預計將通過合併實現的協同效應 或為實現任何預期的協同增效作用而產生的任何相關費用。預計運營報表還不包括與合併相關的後續整合活動相關的費用。
編制預計財務報表是為了反映對APA歷史合併財務信息的調整。因此，專業人士 forma 財務報表反映了以下內容:
| • | 使用收購會計方法，將合併記作業務合併，APA 被確定為收購方，發行APA普通股作為合併對價； |
| • | 每股符合條件的Callon普通股和每股Callon股權獎勵均作為其一部分轉換或結算 根據合併協議的條款，合併自動轉換為獲得1.0425股APA普通股的權利； |
| • | 卡隆收購打擊樂器； |
| • | Callon 處置其 Eagle Ford 資產； |
| • | 承擔與合併相關的開支的負債； |
| • | 對卡隆的某些歷史金額進行重新分類，以符合APA的財務報表 演示文稿； |
| • | 確認預計調整的估計税收影響；以及 |
| • | 取消卡倫的優先票據和信貸額度，隨後由APA進行再融資。 |
隨附的説明中描述了預計調整所依據的假設和估計，應仔細閲讀 連同預計財務報表。Callon資產和負債的公允價值基於截至合併完成之日Callon的實際資產和負債。此外，的價值 APA在合併完成時支付的對價基於合併完成之日APA普通股的價格。APA認為，所有調整均基於APA認為的可用信息和假設 合理且必要，以公平呈現形式信息。
APA 公司
未經審計的預計合併資產負債表
截至 2023 年 12 月 31 日
（單位：百萬）
| 爸爸 歷史的 |
Callon 歷史的，調整後（注四） |
交易 會計 調整（注三） |
融資 調整（注三） |
Pro Forma 合併 |
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| 資產 |
(m) | |||||||||||||||||||||||
| 流動資產： |
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| 現金和現金等價物 |
$ | 87 | $ | 3 | $ | 16 | (a) | ) | $ | (106 | ) | $ | — | |||||||||||
| 應收賬款，淨額 |
1,610 | 207 | 16 | (a) | ) | — | 1,833 | |||||||||||||||||
| 其他流動資產 |
765 | 42 | 9 | (a) | ) | — | 816 | |||||||||||||||||
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| 2462 | 252 | 41 | (106 | ) | 2,649 | |||||||||||||||||||
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| 財產和設備： |
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| 石油和天然氣財產，根據成功的努力進行核算 |
44,860 | 10,720 | (6,217) | ) | (b) | ) | — | 49,363 | ||||||||||||||||
| 收集、處理和傳輸設施 |
448 | — | — | — | 448 | |||||||||||||||||||
| 其他 |
634 | 27 | (27) | ) | (c) | ) | — | 634 | ||||||||||||||||
| 減去：累計折舊、損耗和攤銷 |
(35,904) | ) | (4,570) | ) | 4,570 | (b) | ) | — | (35,904) | ) | ||||||||||||||
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| 10,038 | 6,177 | (1,674 | ) | — | 14,541 | |||||||||||||||||||
| 其他資產： |
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| 權益法利息 |
437 | — | — | — | 437 | |||||||||||||||||||
| 墨西哥灣已售房產的退役擔保 |
21 | — | — | — | 21 | |||||||||||||||||||
| 遞延所得税資產 |
1758 | 181 | 369 | (d) | ) | — | 2,308 | |||||||||||||||||
| 遞延費用及其他 |
528 | 102 | (81) | ) | (e) | ) (f) | — | 549 | ||||||||||||||||
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| $ | 15,244 | $ | 6,712 | $ | (1,345) | ) | $ | (106 | ) | $ | 20,505 | |||||||||||||
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| 負債、非控股權益和股權 |
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| 流動負債： |
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| 應付賬款 |
$ | 658 | 204 | (43) | ) | (a) | ) | — | 819 | |||||||||||||||
| 當前債務 |
2 | — | — | — | 2 | |||||||||||||||||||
| 其他流動負債 |
1,744 | 442 | 153 | (f) | ) (g) (i) | — | 2,339 | |||||||||||||||||
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| 2,404 | 646 | 110 | — | 3,160 | ||||||||||||||||||||
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| 長期債務 |
5,186 | 1,919 | 194 | (e) | ) | (106 | ) | 7,193 | ||||||||||||||||
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| 遞延貸項和其他非流動負債： |
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| 所得税 |
371 | — | — | — | 371 | |||||||||||||||||||
| 資產報廢義務 |
2,362 | 43 | 93 | (h) | ) | — | 2,498 | |||||||||||||||||
| 墨西哥灣已售房產的退役應急措施 |
764 | — | — | — | 764 | |||||||||||||||||||
| 其他 |
466 | 112 | (50) | ) | (f) | ) (i) | — | 528 | ||||||||||||||||
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| 3,963 | 155 | 43 | — | 4,161 | ||||||||||||||||||||
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| 公平： |
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| 普通股 |
263 | 1 | 42 | (j) | ) | — | 306 | |||||||||||||||||
| 實收資本 |
11,126 | 4,187 | (1,816) | ) | (j) | ) | — | 13,497 | ||||||||||||||||
| 累計赤字 |
(2,959) | ) | (196) | ) | 82 | (g) | ) (j) | — | (3,073) | ) | ||||||||||||||
| 庫存股，按成本計算 |
(5,790) | ) | — | — | — | (5,790) | ) | |||||||||||||||||
| 累計其他綜合收益 |
15 | — | — | — | 15 | |||||||||||||||||||
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| APA 股東權益 |
2655 | 3,992 | (1,692) | ) | — | 4,955 | ||||||||||||||||||
| 非控股權益—埃及 |
1,036 | — | — | — | 1,036 | |||||||||||||||||||
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| 總權益 |
3,691 | 3,992 | (1,692) | ) | — | 5,991 | ||||||||||||||||||
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| $ | 15,244 | $ | 6,712 | $ | (1,345) | ) | $ | (106 | ) | $ | 20,505 | |||||||||||||
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附註是預計財務報表的組成部分。
APA 公司
未經審計的預估合併運營報表
截至2023年12月31日的財年
（以百萬計，每股數據除外）
| 爸爸歷史的 | Callon歷史的，調整後（注四） | 交易會計調整（注三） | 融資 調整（注三） |
Pro Forma合併 | ||||||||||||||||||||
| 收入及其他： |
(m) | |||||||||||||||||||||||
| 石油、天然氣和液化天然氣的生產收入 |
$ | 7,385 | $ | 1,910 | $ | — | $ | — | $ | 9,295 | ||||||||||||||
| 購買的石油和天然氣銷售 |
894 | 389 | — | — | 1,283 | |||||||||||||||||||
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| 總收入 |
8,279 | 2,299 | — | — | 10,578 | |||||||||||||||||||
| 衍生工具收益，淨額 |
99 | 77 | — | — | 176 | |||||||||||||||||||
| 資產剝離的淨收益 |
8 | 23 | — | — | 31 | |||||||||||||||||||
| 先前出售的墨西哥灣房產的虧損 |
(212) | ) | — | — | — | (212) | ) | |||||||||||||||||
| 其他，淨額 |
18 | 7 | — | — | 25 | |||||||||||||||||||
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| 8,192 | 2,406 | — | — | 10,598 | ||||||||||||||||||||
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| 運營費用： |
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| 租賃運營費用 |
1,436 | 297 | — | — | 1,733 | |||||||||||||||||||
| 收集、處理和傳輸 |
334 | 109 | — | — | 443 | |||||||||||||||||||
| 購買的石油和天然氣成本 |
742 | 399 | — | — | 1,141 | |||||||||||||||||||
| 收入以外的税收 |
207 | 110 | — | — | 317 | |||||||||||||||||||
| 探索 |
195 | 9 | — | — | 204 | |||||||||||||||||||
| 一般和行政 |
351 | 118 | — | — | 469 | |||||||||||||||||||
| 交易、重組和分離 |
15 | 11 | 114 | (g) | ) | — | 140 | |||||||||||||||||
| 折舊、損耗和攤銷 |
1,540 | 505 | (7) | ) | (k | ) | — | 2,038 | ||||||||||||||||
| 資產退休債務增加 |
116 | 3 | 7 | (h) | ) | — | 126 | |||||||||||||||||
| 損傷 |
61 | — | — | — | 61 | |||||||||||||||||||
| 融資成本，淨額 |
312 | 178 | (2) | ) | (e) | ) | (36) | ) | 452 | |||||||||||||||
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| 5,309 | 1,739 | 112 | (36) | ) | 7,124 | |||||||||||||||||||
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| 所得税前淨收入 |
2,883 | 667 | (112 | ) | 36 | 3,474 | ||||||||||||||||||
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| 當前所得税條款（福利） |
1,338 | — | — | (d) | ) | — | 1,338 | |||||||||||||||||
| 遞延所得税準備金（福利） |
(1,662) | ) | (190) | ) | (393) | ) | (d) | ) | 8 | (2,237) | ) | |||||||||||||
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| 包括非控股權益在內的淨收益 |
3,207 | 857 | 281 | 28 | 4,373 | |||||||||||||||||||
| 歸屬於非控股權益的淨收益——埃及 |
352 | — | — | — | 352 | |||||||||||||||||||
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| 歸屬於普通股的淨收益 |
$ | 2,855 | $ | 857 | $ | 281 | $ | 28 | $ | 4,021 | ||||||||||||||
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| 普通股每股淨收益： |
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| 基本 |
$ | 9.26 | $ | 10.66 | ||||||||||||||||||||
| 稀釋 |
$ | 9.25 | $ | 10.63 | ||||||||||||||||||||
| 已發行普通股的加權平均數： |
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| 基本 |
308 | 69 | (l | ) | 377 | |||||||||||||||||||
| 稀釋 |
309 | 69 | (l | ) | 378 | |||||||||||||||||||
附註是預計財務報表的組成部分。
未經審計的預計合併財務報表附註
注意事項 1。演示基礎
APA 和 Callon 歷史財務信息來自各自公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告。Callon 的某些歷史金額有 已重新分類以符合APA的財務報表列報方式。與卡隆收購Percussions和剝離Eagle Ford相關的未經審計的預計調整是從2023年7月開始的 8-K。這些預計財務報表應與APA和Callon的歷史財務報表及其相關附註以及預計財務信息一起閲讀 包含在 2023 年 7 月 8-K 中。
預計資產負債表使交易生效，就好像交易發生一樣 發生在 2023 年 12 月 31 日。沒有對預計資產負債表進行任何與Percussion收購或Eagle Ford資產剝離相關的調整，因為這些調整已經反映在卡隆的歷史合併資產負債表中 截至 2023 年 12 月 31 日。預計運營報表使交易生效，就好像交易發生在2023年1月1日一樣。
這個 預計財務報表反映了隨附附註中描述的基於當前可用信息的預計調整。APA認為，為了公平呈現，已經進行了所有必要的調整 預計財務報表。預計財務報表無意代表如果交易實際發生在當天，合併後的公司的財務狀況或經營業績會如何 已註明，也不表示APA的未來財務狀況或經營業績。實際結果可能與這些預計財務報表中反映的假設和估計有重大差異。
注意事項 2。購買價格分配
APA 已經確定了 是合併的會計收購方，根據會計準則編纂第805號 “企業合併”，按照企業合併會計的收購方法進行核算。的分配 合併的估計收購價格基於APA使用當前可用信息，對截至合併完成之日假設的資產和負債公允價值的估計和與之相關的假設 如果獲得有關收購之日存在的事實和情況的更多信息，則可能會發生變化。由於預計財務報表是根據這些初步估計編制的， 最終收購價格分配及其對合並後公司APA財務狀況和經營業績的影響可能與本文中包含的預計金額存在重大差異。APA預計將完成收購 儘快進行價格分配，但自2024年4月1日起不遲於一年。
初步的收購價格分配以 由於多種因素而發生變化，包括但不限於：
| • | 截至目前，Callon收購的可識別資產和承擔的負債的估計公允價值的變化 合併的結束，這可能是APA的額外估值分析、儲備金估計、貼現率和其他因素造成的；以及 |
| • | 交易確認的税收影響的變化，包括相關交易的列報和衡量 截至交易結束時的遞延所得税資產和負債，這可能是儲備金估計和其他假設的變化造成的。 |
根據轉讓的合併對價，所收資產和承擔的負債的公允價值記錄如下（以百萬計， 交易所比率和每股價格數據除外）：
| 對價已轉移： |
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| 合併完成前於 2024 年 4 月 1 日流通的卡隆普通股 |
67 | |||
| 交換率 |
1.0425 | |||
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| 已發行的APA普通股股票 |
69 | |||
| APA普通股每股收盤價 (a) |
$ | 34.53 | ||
| APA普通股的公允價值將作為對價發行 |
$ | 2,394 | ||
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| 為換取Callon股票獎勵而發行的APA股票獎勵的公允價值 (b) |
20 | |||
| 其他對價已轉移 |
26 | |||
| 轉賬的對價總額 |
$ | 2,440 | ||
| 收購資產的公允價值： | 公允價值 | |||
| 現金和現金等價物 |
$ | 19 | ||
| 應收賬款，淨額 |
223 | |||
| 其他流動資產 |
51 | |||
| 石油和天然氣特性 |
4,503 | |||
| 遞延所得税資產 |
550 | |||
| 遞延費用及其他 |
21 | |||
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| 收購的資產總額 |
$ | 5,367 | ||
| 假設負債的公允價值： |
||||
| 應付賬款 |
161 | |||
| 其他流動負債 |
455 | |||
| 長期債務 |
2,113 | |||
| 資產報廢債務 |
136 | |||
| 其他長期負債 |
62 | |||
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| 承擔的負債總額 |
$ | 2,927 | ||
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| 收購的資產和承擔的負債 |
$ | 2,440 | ||
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| (a) | 代表2024年4月1日APA普通股的市場價格。 |
| (b) | 其他對價代表取代Callon股票獎勵的APA股票的公允價值 歸因於合併前提供的服務。 |
根據合併協議，每位Callon股東都有權獲得1.0425股APA普通股 股票（視情況而定）（i）每股符合條件的Callon普通股以及（ii）作為合併一部分轉換或結算的每股Callon股權獎勵，以現金代替零散股。
注意事項 3。預設調整
調整包含在 預計財務報表中標有 “交易會計調整” 和 “融資調整” 的欄目如下：
| (a) | 反映非實質性的收購價格分配調整，以記錄各種資產的估計公允價值 以及根據截至合併完成之日確定的估計公允價值向卡隆承擔的負債。 |
| (b) | 反映了收購價格分配的調整，導致（i）卡倫的探明石油減少 以及天然氣地產，以估計的公允價值記錄房產，（ii）取消卡倫的歷史、調整後的累計損耗、折舊和攤銷（“DD&A”）餘額，以及（iii）a 將卡隆未經證實的石油和天然氣財產降至其估計的公允價值。據估計，收購的石油和天然氣財產的公允價值約為36億美元，分配給已探明的房產，9.29億美元 轉化為未經證實的特性。 |
| (c) | 反映交易會計調整，以記錄APA的其他財產的估計公允價值 設備。 |
| (d) | 反映對遞延所得税的調整，以記錄遞延所得税的估計影響 合併 APA 和 Callon 的業務。出於預估目的，假設合併後的集團在2023年發佈了其美國估值補貼的象徵性部分。這項調整中約有3.69億美元反映了 增加了Callon在交易中承擔的遞延所得税資產，併發放了通過持續經營記錄的相關估值補貼。此外，據估計，遞延所得税優惠為2400萬美元 使用截至2023年12月31日期間有效的APA法定利率進行交易會計調整。 |
| (e) | 反映了與Callon Historical、調整後債務相關的1.94億美元的調整，這歸因於按公允價值重新計量債務，以及為註銷Callon歷史數據、調整後的遞延費用和其他財務費用而對1300萬美元的調整 聲明行。預計利息支出包括遞延融資費用註銷的影響。 |
| (f) | 反映交易會計調整，以記錄APA與使用權資產和租賃負債相關的估計公允價值調整。 |
| (g) | 反映交易會計調整，以記錄約為的非經常性交易成本 APA和Callon產生的1.14億美元，包括諮詢、法律、監管、會計、估值和其他未作為交易一部分資本化的專業費用。 |
| (h) | 反映交易會計調整，以記錄假定Callon資產的估計公允價值 退休金增加了9,300萬美元。預計損益表包括對增值支出相對於資產報廢義務公允價值的相應調整。 |
| (i) | 反映了2,600萬美元的調整，以取消Callon Historical、調整後的現金結算獎勵，以及 記錄合併完成後發行新的APA獎勵和其他對價轉讓的影響。 |
| (j) | 反映了為消除Callon Historical而進行的調整，因為根據調整後的權益餘額 收購會計方法，記錄與合併相關的對價發行的影響。預計合併調整對總權益的影響總結如下（以百萬計）： |
| 消除Callon's歷史股票 | 發行爸爸普通股 | Pro Forma股權調整 | ||||||||||
| 普通股 |
$ | (1) | ) | $ | 43 | $ | 42 | |||||
| 額外的實收資本 |
(4,187) | ) | 2,371 | (1,816) | ) | |||||||
| 累計赤字 |
196 | — | 196 | |||||||||
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|||||||
| 權益總額 |
$ | (3,992) | $ | 2,414 | $ | (1,578) | ) | |||||
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| (k) | 反映了根據適用於 DD&A 的假設 DD&A 費率對 DD&A 費用的預計調整 已證明物業的購買價格分配。石油和天然氣財產的DD&A是根據成功的努力方法計算的，即使用合併後的公司估計的探明儲量對石油和天然氣財產進行核算。 |
| (l) | 對APA普通股以及每股基本收益和攤薄收益的調整彙總如下： |
| 已結束的年份 2023年12月31日 |
||||
| 分子 |
||||
| 歸屬於APA普通股股東的基本和攤薄後的合併預計淨收益 |
$ | 4,021 | ||
| 分母 |
||||
| 基本： |
||||
| APA已發行股票的歷史基本加權平均值 |
308 | |||
| APA普通股將要發行的股份 |
69 | |||
|
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|||
| 預計基本加權平均已發行APA股票 |
377 | |||
| 歸屬於APA普通股股東的預計基本每股淨收益 |
$ | 10.66 | ||
| 稀釋： |
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| 歷史攤薄後的加權平均已發行APA股票 |
309 | |||
| APA普通股將要發行的股份 |
69 | |||
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| 預計攤薄後的加權平均已發行APA股票 |
378 | |||
| 歸屬於APA普通股股東的預計攤薄後每股淨收益 |
$ | 10.63 | ||
| (m) | 反映了與Callon歷史債務的清償和發行相關的預計調整 通過APA、現金和APA現有信貸額度新增的15億美元優先無抵押延遲提取定期貸款。就預計財務報表而言，假設剩餘債務是使用以下方法償還的 截至2023年12月31日，APA的現有信貸額度和可用現金。無抵押延期提款定期貸款將在三年後到期。預計利息支出包括新定期貸款的估算，包括以下方面的影響 債務發行成本攤銷和購買會計調整的變化。預計利息支出基於7.1％的加權平均利率。實際利率將基於市場和其他條件。對於 新定期貸款的估計加權平均利率每變動1/ 8％（12.5個基點），利息支出每年將增加或減少約200萬美元。與之相關的預計利息支出 APA的現有信貸額度基於6.6％的加權平均利率。此外，根據APA的法定税率，財務會計調整的遞延所得税優惠估計為800萬美元 在截至 2023 年 12 月 31 日的期間內有效。 |
備註 4.Callon 歷史財務報表演示
為了符合財務報表的列報方式，對Callon的歷史列報方式進行了某些重新分類和預計調整 APA 的內容如下：
卡隆石油公司及其子公司
截至2023年12月31日未經審計的重新分類資產負債表
（單位：百萬）
| 卡隆歷史 | 重新分類 的調整 APA 合併 |
卡隆歷史，調整後 | ||||||||||||||
| 資產 |
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| 流動資產： |
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| 現金和現金等價物 |
$ | 3 | $ | — | $ | 3 | ||||||||||
| 應收賬款，淨額 |
207 | — | 207 | |||||||||||||
| 衍生品的公允價值 |
12 | (12) | ) | (a) | ) | — | ||||||||||
| 其他流動資產 |
30 | 12 | (a) | ) | 42 | |||||||||||
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| 252 | — | 252 | ||||||||||||||
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| 財產和設備： |
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| 石油和天然氣特性 |
— | 10,720 | (b) | ) | 10,720 | |||||||||||
| 已證明的特性，淨值 |
5,087 | (5,087) | ) | (b) | ) | — | ||||||||||
| 未經證實的特性 |
1,063 | (1,063) | ) | (b) | ) | — | ||||||||||
| 其他 |
27 | — | 27 | |||||||||||||
| 減去：累計折舊、損耗和攤銷 |
— | (4,570) | ) | (b) | ) | (4,570) | ) | |||||||||
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| 6,177 | — | 6,177 | ||||||||||||||
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| 遞延所得税 |
181 | (181) | ) | (c) | ) | — | ||||||||||
| 其他資產： |
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| 遞延所得税資產 |
— | 181 | (c) | ) | 181 | |||||||||||
| 遞延費用及其他 |
102 | — | 102 | |||||||||||||
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| $ | 6,712 | $ | — | $ | 6,712 | |||||||||||
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| 負債、非控股權益和股權 |
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| 流動負債： |
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| 應付賬款 |
$ | — | $ | 204 | (d) | ) | $ | 204 | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 |
526 | (526) | ) | (d) | ) (e) | — | ||||||||||
| 衍生品的公允價值 |
24 | (24) | ) | (f) | ) | — | ||||||||||
| 其他流動負債 |
96 | 346 | (e) | ) (f) | 442 | |||||||||||
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| 646 | — | 646 | ||||||||||||||
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| 長期債務 |
1,919 | — | 1,919 | |||||||||||||
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| 遞延貸項和其他非流動負債： |
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| 資產報廢義務 |
43 | — | 43 | |||||||||||||
| 衍生品的公允價值 |
30 | (30) | ) | (g) | ) | — | ||||||||||
| 其他 |
82 | 30 | (g) | ) | 112 | |||||||||||
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| 155 | — | 155 | ||||||||||||||
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| 公平： |
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| 普通股 |
1 | — | 1 | |||||||||||||
| 實收資本 |
4,187 | — | 4,187 | |||||||||||||
| 累計赤字 |
(196) | ) | — | (196) | ) | |||||||||||
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| 股東權益總額 |
3,992 | — | 3,992 | |||||||||||||
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| $ | 6,712 | $ | — | $ | 6,712 | |||||||||||
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卡隆石油公司及其子公司
未經審計的預計運營報表
截至2023年12月31日的財年
（單位：百萬）
| 歷史的 | 交易會計調整 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Callon-As 已舉報 |
打擊樂器 | 重新分類& 淘汰 調整 |
處置 老鷹的 福特 |
收購 的 打擊樂器 |
重新分類 的調整 APA 合併 |
Callon歷史的，調整後 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (e) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入及其他： |
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| 石油、天然氣和液化天然氣的生產收入 |
— | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 1,910 | (g) | ) | $ | 1,910 | ||||||||||||||||||||||||||
| 石油 |
1,697 | — | 125 | (a) | ) | (165) | ) | — | (1,657 | ) | (g) | ) | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 天然氣 |
82 | — | 2 | (a) | ) | (7) | ) | — | (77 | ) | (g) | ) | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 石油和天然氣收入 |
— | 138 | (138) | ) | (a) | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 液化天然氣 |
174 | — | 11 | (a) | ) | (9) | ) | — | (176 | ) | (g) | ) | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 購買的石油和天然氣銷售 |
389 | — | — | — | — | — | 389 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 總收入 |
2,342 | 138 | — | (181) | ) | — | — | 2,299 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具收益，淨額 |
— | — | — | — | — | 77 | (h) | ) | 77 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 石油和天然氣衍生品的已實現虧損 |
— | (12) | ) | 12 | (a) | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 資產剝離的淨收益 |
— | — | — | — | — | 23 | (i) | ) | 23 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他，淨額 |
— | — | — | — | — | 7 | (j) | ) | 7 | |||||||||||||||||||||||||||||||
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| 2,342 | 126 | 12 | (181) | ) | — | 107 | 2,406 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 運營費用： |
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| 租賃運營費用 |
303 | 27 | — | (33) | ) | — | — | 297 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收集、處理和傳輸 |
108 | 5 | 2 | (a) | ) | (6) | ) | — | — | 109 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買的石油和天然氣成本 |
399 | — | — | — | — | — | 399 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入以外的税收 |
— | — | — | — | — | 110 | (k | ) | 110 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 生產税和從價税 |
114 | 8 | — | (12) | ) | — | (110 | ) | (k | ) | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 探索 |
9 | — | — | — | — | — | 9 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售石油和天然氣物業的收益 |
(23) | ) | — | — | — | — | 23 | (i) | ) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 |
115 | 3 | (2) | ) | (c) | ) (d) | 2 | — | — | 118 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 交易、重組和分離 |
11 | 5 | (5) | ) | (d) | ) | — | — | — | 11 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 折舊、損耗和攤銷 |
536 | 34 | (16) | ) | (b) | ) (d) | (33) | ) | (13) | ) | (f) | ) | (3) | ) | (l | ) | 505 | |||||||||||||||||||||||
| 石油和天然氣資產的損害 |
407 | — | — | (407) | ) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 最低交易量承諾不足費用 |
— | 2 | (2) | ) | (a) | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 資產退休債務增加 |
— | — | — | — | — | 3 | (l | ) | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 融資成本，淨額 |
— | — | — | — | — | 178 | (m) | ) | 178 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他（收入）支出 |
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| 扣除資本金額後的利息支出 |
179 | 11 | (11) | ) | (d) | ) | — | — | (179) | ) | (m) | ) | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 石油和天然氣衍生品的未實現淨收益 |
— | (70) | ) | 70 | (a) | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生合約（收益）虧損 |
(19) | ) | — | (58) | ) | (a) | ) | — | — | 77 | (h) | ) | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 清償債務的（收益）虧損 |
(1) | ) | — | — | — | — | 1 | (m) | ) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他（收入）支出 |
(7) | ) | — | — | — | — | 7 | (j) | ) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 2,131 | 25 | (22) | ) | (489) | ) | (13) | ) | 107 | 1,739 | |||||||||||||||||||||||||||||||
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| 所得税前淨收入 |
211 | 101 | 34 | 308 | 13 | — | 667 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 遞延所得税準備金（福利） |
— | — | — | — | — | (190) | ) | (n | ) | (190) | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税支出（福利） |
(190) | ) | — | — | — | — | 190 | (n | ) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 歸屬於普通股的淨收益 |
401 | 101 | $ | 34 | $ | 308 | $ | 13 | $ | — | $ | 857 | ||||||||||||||||||||||||||||
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演示基礎
APA從Callon的歷史會計記錄中得出了經調整後的Callon歷史未經審計的預計財務報表。沒有調整 與卡隆收購Percussion或Eagle Ford剝離相關的資產負債表已適用於未經審計的重新分類資產負債表。Percussions 的收購和 Eagle Ford 的資產剝離均於 2023 年 7 月 3 日結束，並反映了這一點 在卡隆截至2023年12月31日的歷史合併資產負債表中。未經審計的預計運營報表使Percussion和Eagle Ford的交易生效，就好像它們發生在2023年1月1日一樣，並且是 基於 2023 年 7 月 8-K 中提供的預估信息和卡隆管理層提供的信息。
APA提供的未經審計的預計財務信息僅供參考，未經審計的預計財務報表不是 這必然表明，如果Percussion和Eagle Ford的交易在規定的日期完成，Callon Historical、調整後的財務狀況或經營業績的實際情況會如何。
截至2023年12月31日未經審計的重新分類資產負債表的調整
重新分類調整
以下調整 截至2023年12月31日，已記入隨附的未經審計的重新分類資產負債表，以對Callon的某些歷史金額進行重新分類，以符合APA的歷史列報：
| (a) | 代表將Callon的 “衍生品公允價值” 的1200萬美元重新歸類為 “其他流動資產。” |
| (b) | 代表對Callon的107億美元的 “已探明房產，淨額” 的重新分類，以及 歷史上按賬面淨值列報的 “未經證實的財產” 歸入 “石油和天然氣財產”。此外，46億美元的相關累計折舊被重新歸類為 “減去：累計” 折舊、耗盡和攤銷。” |
| (c) | 代表將卡倫的1.81億美元的 “遞延所得税” 重新歸類為 “遞延所得税資產。” |
| (d) | 代表對Callon的 “應付賬款和應計賬款” 2.04億美元的重新分類 負債” 改為 “應付賬款”。 |
| (e) | 代表對Callon的 “應付賬款和應計賬款” 3.22億美元的重新分類 負債” 改為 “其他流動負債”。 |
| (f) | 代表將Callon的 “衍生品公允價值” 的2400萬美元重新歸類為 “其他流動負債。” |
| (g) | 代表將Callon的 “衍生品公允價值” 的3000萬美元重新歸類為 “其他” 非流動負債。 |
對截至年度的未經審計的預計運營報表的調整 2023 年 12 月 31 日
打擊樂的重新分類和淘汰調整
已對隨附的截至2023年12月31日止年度的未經審計的預計運營報表進行了以下調整， 對 2023 年 7 月 8-K 中列報的 Percussion 的某些歷史金額進行了重新分類，並根據卡隆管理層提供的信息進行了調整，以符合 Callon 的歷史陳述 並消除Percussion保留的某些資產和負債的影響：
| (a) | 表示為符合Callon的財務報表列報方式而進行的重新分類。 |
| (b) | 表示因基準變動而對摺舊、損耗和攤銷費用的調整 從全額成本法轉換為成功努力法後得到證實的特性。 |
| (c) | 表示對最初由Percussion資本化的一般和管理費用的調整 根據全額成本會計法。 |
| (d) | 代表為消除Purcussion保留的資產和負債的影響而進行的調整，而不是 與收購的石油和天然氣財產有關。 |
鷹福特的配置調整
| (e) | 表示對Callon歷史合併運營報表的調整，以反映影響 截至2023年12月31日止年度的卡隆旗下伊格爾福特資產的處置情況。 |
打擊樂的採集調整
對隨附的截至2023年12月31日止年度的未經審計的預計運營報表進行了以下調整，以反映 打擊樂收購：
| (f) | 表示對摺舊、損耗和攤銷費用的調整，這些費用因基準變動而產生的折舊、損耗和攤銷費用 已獲得的已證房產。 |
Callon 的重新分類調整
已對隨附的截至2023年12月31日止年度的未經審計的預計運營報表進行了以下調整， 對卡倫的某些歷史金額進行重新分類，以符合APA的歷史表述：
| (g) | 代表對卡倫19億美元的 “石油”、“天然氣” 進行了重新分類 將 “液化天然氣” 收入改為 “石油、天然氣和液化天然氣生產收入”。 |
| (h) | 代表對Callon的7,700萬美元衍生品 “（收益）虧損的重新分類 合約” 改為 “衍生工具收益（虧損）淨額”。 |
| (i) | 代表對Callon的 “石油和天然氣銷售收益” 的2,300萬美元進行了重新分類 房產” 改為 “資產剝離淨收益”。 |
| (j) | 表示將卡倫的 “其他（收入）支出” 中的700萬美元重新歸類為 “其他，網絡。” |
| (k) | 代表對Callon的1.1億美元的 “生產和從價税” 的重新分類 改為 “收入以外的税收”。 |
| (l) | 代表對Callon的 “折舊、損耗和” 的300萬美元進行了重新分類 攤銷” 改為 “資產報廢義務增加”。 |
| (m) | 代表卡倫扣除資本後1.78億美元的 “利息支出” 的重新分類 金額” 和 “清償債務（收益）損失” 改為 “淨融資成本”。 |
| (n) | 代表將Callon的1.9億美元的 “所得税支出（福利）” 重新歸類為 “遞延所得税準備金（福利）。” |
備註 5.補充預估石油、液化天然氣和天然氣儲量信息
下表列出了 (i) 截至目前估計的已探明和未開發石油、液化天然氣和天然氣的總淨儲量 2023年12月31日，（ii）截至2023年12月31日折現未來淨現金流的預計綜合標準化衡量標準，以及（iii）預計綜合標準化衡量標準的估計變化來源 截至2023年12月31日止年度的未來淨現金流折扣。以下金額均來自APA和Callon截至年度的10-K表年度報告 2023 年 12 月 31 日。這些估計的石油、液化天然氣和天然氣綜合儲量信息不一定代表合併於2023年12月31日完成後可能出現的結果，事實並非如此 旨在作為對未來結果的預測。未來的結果可能與所提供的結果有很大差異。
這份暫定儲備、製作和 標準化衡量信息使交易生效，就好像交易已於2023年1月1日完成一樣，包括Callon對Percussion的收購以及2023年7月3日完成的對鷹福特資產的剝離； 但是，下文列出的探明儲量和標準化衡量標準代表了APA和Callon截至2023年12月31日各自作為獨立公司做出的估計。這些估計值尚未根據以下變化進行更新 在 (i) 2023 年 12 月 31 日或 (ii) 合併之後發生或可能發生的發展計劃或其他因素。本形式信息僅供參考，無意成為 合併後公司未來業績的預測。未來的結果可能與截至2023年12月31日公佈的結果有很大差異。
預計石油、液化天然氣和天然氣已探明的已開發和未開發淨儲量
卡隆的探明儲量基於卡隆的開發計劃和儲量估算方法。因為APA將開發這樣的探明儲量 根據其自己的開發計劃，將來將根據自己的方法估算探明儲量，此處提出的Callon估算值可能無法代表APA未來的探明儲量 估計。下表顯示了截至2023年12月31日的預計綜合已探明和未開發石油和天然氣淨儲量信息，以及已探明的淨剩餘石油和天然氣儲量變化摘要 截至2023年12月31日止年度的儲備金：
| 石油儲量（千桶） | 爸爸歷史的 | Callon歷史的 | 打擊樂器 還有 Eagle 福特 交易 調整 |
CallonPro Forma 合併 |
Pro Forma合併 | |||||||||||||||
| 總探明儲量： |
||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 1 月 1 日 |
402,007 | 275,609 | 6,960 | 282,569 | 684,576 | |||||||||||||||
| 製作 |
(74,003) | ) | (21,891) | ) | 504 | (21,387) | ) | (95,390 | ) | |||||||||||
| 對先前估計數的修訂 |
(5,017) | ) | (28,278) | ) | (13,700 | ) | (41,978) | ) | (46,995) | ) | ||||||||||
| 擴展和發現 |
56,893 | 40,684 | — | 40,684 | 97,577 | |||||||||||||||
| 的銷售額 原地礦物 |
(775) | ) | (47,336) | ) | 44,967 | (2,369) | ) | (3,144) | ) | |||||||||||
| 因五年期規定而被移除 |
— | (18,259) | ) | — | (18,259) | ) | (18,259) | ) | ||||||||||||
| 的購買 原地礦物 |
20 | 38,731 | (38,731) | ) | — | 20 | ||||||||||||||
|
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| 餘額，2023 年 12 月 31 日 |
379,125 | 239,260 | — | 239,260 | 618,385 | |||||||||||||||
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| 已探明的已開發儲量： |
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| 餘額，2023 年 1 月 1 日 |
368,338 | 170,866 | (13,527) | ) | 157,339 | 525,677 | ||||||||||||||
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 |
342,923 | 149,898 | — | 149,898 | 492,821 | |||||||||||||||
| 已探明的未開發儲量： |
||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 1 月 1 日 |
33,669 | 104,743 | 20,487 | 125,230 | 158,899 | |||||||||||||||
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 |
36,202 | 89,362 | — | 89,362 | 125,564 | |||||||||||||||
| 液化天然氣儲量（千桶） | 爸爸歷史的 | Callon歷史的 | 打擊樂器 還有 Eagle 福特 交易 調整 |
CallonPro Forma 合併 |
Pro Forma合併 | |||||||||||||||
| 總探明儲量： |
||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 1 月 1 日 |
180,055 | 105,109 | 5,151 | 110,260 | 290,315 | |||||||||||||||
| 製作 |
(23,446) | ) | (8,011) | ) | (3) | ) | (8,014) | ) | (31,460) | ) | ||||||||||
| 對先前估計數的修訂 |
(9,332) | ) | 317 | (4,242) | ) | (3,925) | ) | (13,257) | ) | |||||||||||
| 擴展和發現 |
26,082 | 14,718 | — | 14,718 | 40,800 | |||||||||||||||
| 的銷售額 原地礦物 |
(33) | ) | (9,537) | ) | 8,581 | (956) | ) | (989) | ) | |||||||||||
| 因五年期規定而被移除 |
— | (11,415) | ) | — | (11,415) | ) | (11,415) | ) | ||||||||||||
| 的購買 原地礦物 |
21 | 9,487 | (9,487) | ) | — | 21 | ||||||||||||||
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| 餘額，2023 年 12 月 31 日 |
173,347 | 100,668 | — | 100,668 | 274,015 | |||||||||||||||
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| 已探明的已開發儲量： |
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| 餘額，2023 年 1 月 1 日 |
160,975 | 63,788 | (2,298) | ) | 61,490 | 222,465 | ||||||||||||||
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 |
154,946 | 65,891 | — | 65,891 | 220,837 | |||||||||||||||
| 已探明的未開發儲量： |
||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 1 月 1 日 |
19,080 | 41,321 | 7,449 | 48,770 | 67,850 | |||||||||||||||
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 |
18,401 | 34,777 | — | 34,777 | 53,178 | |||||||||||||||
| 天然氣儲量（百萬立方英尺） | 爸爸歷史的 | Callon歷史的 | 打擊樂器 還有 Eagle 福特 交易 調整 |
CallonPro Forma 合併 |
Pro Forma合併 | |||||||||||||||
| 總探明儲量： |
||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 1 月 1 日 |
1,846,246 | 592,843 | 2,505 | 595,348 | 2,441,594 | |||||||||||||||
| 製作 |
(302,345) | ) | (46,109) | ) | 975 | (45,134) | ) | (347,479) | ) | |||||||||||
| 對先前估計數的修訂 |
(189,496) | ) | 24,206 | (8,398) | ) | 15,808 | (173,688) | ) | ||||||||||||
| 擴展和發現 |
175,641 | 75,616 | — | 75,616 | 251,257 | |||||||||||||||
| 的銷售額 原地礦物 |
(136) | ) | (53,317) | ) | 47,720 | (5,597) | ) | (5,733 | ) | |||||||||||
| 因五年期規定而被移除 |
— | (74,548) | ) | — | (74,548) | ) | (74,548) | ) | ||||||||||||
| 的購買 原地礦物 |
136 | 42,802 | (42,802) | ) | — | 136 | ||||||||||||||
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| 餘額，2023 年 12 月 31 日 |
1,530,046 | 561,493 | — | 561,493 | 2,091,539 | |||||||||||||||
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| 已探明的已開發儲量： |
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| 餘額，2023 年 1 月 1 日 |
1,632,012 | 351,278 | (23,696) | ) | 327,582 | 1,959,594 | ||||||||||||||
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 |
1,427,939 | 376,070 | — | 376,070 | 1,804,009 | |||||||||||||||
| 已探明的未開發儲量： |
||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 1 月 1 日 |
214,234 | 241,565 | 26,201 | 267,766 | 482,000 | |||||||||||||||
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 |
102,107 | 185,423 | — | 185,423 | 287,530 | |||||||||||||||
| 總儲量（千桶石油當量） | 爸爸歷史的 | Callon歷史的 | 打擊樂器 還有 Eagle 福特 交易 調整 |
CallonPro Forma 合併 |
Pro Forma合併 | |||||||||||||||
| 總探明儲量： |
||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 1 月 1 日 |
889,769 | 479,525 | 12,528 | 492,053 | 1,381,822 | |||||||||||||||
| 製作 |
(147,840) | ) | (37,587) | ) | 663 | (36,924) | ) | (184,764) | ) | |||||||||||
| 對先前估計數的修訂 |
(45,931) | ) | (23,927) | ) | (19,340) | ) | (43,267) | ) | (89,198) | ) | ||||||||||
| 擴展和發現 |
112,249 | 68,005 | — | 68,005 | 180,254 | |||||||||||||||
| 的銷售額 原地礦物 |
(831) | ) | (65,759) | ) | 61,501 | (4,258) | ) | (5,089) | ) | |||||||||||
| 因五年期規定而被移除 |
— | (42,099) | ) | — | (42,099) | ) | (42,099) | ) | ||||||||||||
| 的購買 原地礦物 |
64 | 55,352 | (55,352) | ) | — | 64 | ||||||||||||||
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| 餘額，2023 年 12 月 31 日 |
807,480 | 433,510 | — | 433,510 | 1,240,990 | |||||||||||||||
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| 已探明的已開發儲量： |
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| 餘額，2023 年 1 月 1 日 |
801,315 | 293,200 | (19,774) | ) | 273,426 | 1,074,741 | ||||||||||||||
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 |
735,859 | 278,467 | — | 278,467 | 1,014,326 | |||||||||||||||
| 已探明的未開發儲量： |
||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 1 月 1 日 |
88,454 | 186,325 | 32,302 | 218,627 | 307,081 | |||||||||||||||
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 |
71,621 | 155,043 | — | 155,043 | 226,664 | |||||||||||||||
折現未來淨現金流的預估標準化綜合衡量標準
下表顯示了與探明的石油和天然氣儲量相關的折現未來淨現金流的預計合併標準化衡量標準為 2023 年 12 月 31 日：
| 爸爸歷史的 | Callon歷史的 | Pro Forma合併 | ||||||||||
| 石油和天然氣生產活動： |
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| 現金流入 |
$ | 37,099 | $ | 21,804 | $ | 58,903 | ||||||
| 製作成本 |
(12,791) | ) | (8,851) | ) | (21,642) | ) | ||||||
| 開發成本 |
(5,934) | ) | (1,944) | ) | (7,878) | ) | ||||||
| 所得税支出 |
(4,117) | ) | (936) | ) | (5,053) | ) | ||||||
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| 淨現金流量 |
14,257 | 10,073 | 24,330 | |||||||||
| 百分之十的年度折扣係數 |
(4,216 | ) | (4,640) | ) | (8,856) | ) | ||||||
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| 折現未來淨現金流的標準化衡量標準 |
$ | 10,041 | $ | 5,433 | $ | 15,474 | ||||||
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折現未來淨現金流的預計綜合標準化衡量標準的變化來源
與截至年度的探明儲備金相關的折現未來淨現金流的預計綜合標準化指標的主要變化 2023 年 12 月 31 日，情況如下：
| 爸爸歷史的 | Callon歷史的 | 打擊樂器 還有 Eagle 福特 交易 調整 |
CallonPro Forma 合併 |
Pro Forma合併 | ||||||||||||||||
| 期初的標準化衡量標準 |
$ | 17,602 | $ | 9,004 | $ | 83 | $ | 9,087 | $ | 26,689 | ||||||||||
| 銷售額，扣除生產成本 |
$ | (5,408) | ) | $ | (1,429) | ) | $ | 25 | $ | (1,404) | ) | $ | (6,812) | ) | ||||||
| 價格和生產成本的淨變化 |
(7,089) | ) | (3,387) | ) | (88) | ) | (3,475) | ) | (10,564) | ) | ||||||||||
| 扣除相關成本後的發現和恢復率改善 |
1,869 | 703 | — | 703 | 2,572 | |||||||||||||||
| 未來開發成本的變化 |
(413) | ) | 22 | 1 | 23 | (390) | ) | |||||||||||||
| 在此期間發生的先前估算的開發成本 |
825 | 570 | — | 570 | 1,395 | |||||||||||||||
| 修改數量 |
(262 | ) | (1,218 | ) | (774) | ) | (1,992) | ) | (2,254) | ) | ||||||||||
| 的購買 原地礦物 |
1 | 868 | (868) | ) | — | 1 | ||||||||||||||
| 折扣的增加 |
2,260 | 1,053 | 8 | 1,061 | 3,321 | |||||||||||||||
| 所得税的變化 |
1,467 | 1,075 | — | 1,075 | 2,542 | |||||||||||||||
| 的銷售額 原地礦物 |
(18) | ) | (1,725) | ) | 1,613 | (112 | ) | (130) | ) | |||||||||||
| 生產率的變化等 |
(793) | ) | (103) | ) | — | (103) | ) | (896) | ) | |||||||||||
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| 彙總更改 |
$ | (7,561 | ) | $ | (3,571) | ) | $ | (83) | ) | $ | (3,654) | ) | $ | (11,215) | ) | |||||
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| 期末的標準化衡量標準 |
$ | 10,041 | $ | 5,433 | $ | — | $ | 5,433 | $ | 15,474 | ||||||||||
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