原文免費翻譯,以西班牙語編寫 將在阿根廷出版
未經審計的合併簡明中期財務報表
截至 2024 年 3 月 31 日
以及截至的三個月期間
在比較基礎上提出
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合併簡明中期財務審查報告 聲明
致各位股東、總裁和董事
Pampa Energía S.A.
法定地址:邁普,1
布宜諾斯艾利斯自治市
税號:30-52655265-9
合併簡明中期財務報表報告
導言
我們已經審查了隨附的合併簡要中期報告 Pampa Energía S.A. 及其子公司(以下簡稱 “集團”)的財務報表,其中包括合併後的公司 截至2024年3月31日的財務狀況表,綜合收益,權益和現金變動的合併報表 截至2024年3月31日的三個月期間的流量,以及部分解釋性説明。
董事會的責任
公司董事會負責 根據阿根廷聯邦通過的《國際財務報告準則》會計準則編制和列報財務報表 經濟科學專業委員會(FACPCE,西班牙語縮寫)作為專業會計準則並註冊成立 由國家證券委員會(CNV,西班牙語縮寫)遵守其法規,經國際會計批准 標準委員會(IASB),因此負責編制和列報合併簡明中期財務 根據國際會計準則34,第一段提及的報表 “中期財務報告” (即第 34 頁)。
審查的範圍
我們的責任是就這些綜合報告得出結論 根據我們的審查編制的簡要中期財務報表,該審查是根據國際審查標準進行的 Engements ISRE 2410 對中期財務信息的審查,由該實體獨立審計師執行,作為審查通過 根據FACPCE第33號技術公告制定的阿根廷標準,並獲得《國際審計與鑑證準則》的批准 董事會 (IAASB)。對合並簡明中期財務報表的審查主要包括對公司負責人員的查詢 處理財務和會計事項, 並運用分析和其他審查程序.本次審查的範圍要小得多 而不是根據國際審計準則進行的審計檢查,因此它使我們無法獲得 保證我們將瞭解審計中可能發現的所有重大事項。因此,我們不表達 審計意見。
普華永道會計師事務所S.R.L.,Bouchard 557,8° 樓,C1106ABG — 布宜諾斯艾利斯自治市
T: + (54.11) 4850.6000,www.pwc.com/ar
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結論
根據我們的評論,我們沒有注意到任何事情 使我們相信,本報告第一段中提到的合併簡明中期財務報表有 在所有重要方面都沒有按照國際會計準則34編制.
關於現行法規遵守情況的報告
根據現行法規,我們報告了以下內容 與 Pampa Energía S.A. 合作:
a) | Pampa Energía S.A. 的合併簡明中期財務報表記錄在 “庫存與餘額” 中 表格”,並在我們的權限範圍內,符合《通用公司法》的規定及相關規定 國家證券委員會的決議; |
b) | Pampa Energía S.A. 的個人簡要中期財務報表來自其中的會計記錄 符合法律法規的形式方面; |
c) | 我們已經閲讀了活動摘要(“Reseána Informativa”),其中涉及我們內部的事項 能力,我們沒有意見可説; |
d) | 截至2024年3月31日,Pampa Energía S.A. 為支持阿根廷綜合社會保障體系而累積的債務 根據該公司的會計記錄和計算,總額為17.68億美元,當時沒有一筆索賠額。 |
布宜諾斯艾利斯自治市,2024 年 5 月 7 日
普萊斯沃特豪斯有限公司S.R.L。
(合作伙伴) |
卡洛斯·馬丁·巴巴菲納
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術語表
以下不是技術定義, 但它們有助於讀者理解未經審計的合併簡明中期報告附註中使用的某些術語 公司的財務報表。
條款 | 定義 | |
ADR | 美國存託憑證 | |
BCBA | 布宜諾斯艾利斯交易所 | |
BNA | 阿根廷國家銀行 | |
BO | 官方公報 | |
CAMMESA | Mayorista S.A. 電力市場管理員公司 | |
民用波段 | 公司債券 | |
抄送 | 聯合週期 | |
CIESA | 能源投資公司 S.A. | |
CISA | Comercializadora & Inversora S.A. | |
CITELEC | Inversora Enversora Electrica Citelec S.A. | |
壓縮天然氣 | 壓縮天然氣 | |
CNV | 阿根廷國家證券委員會 | |
中國新年 | 中華民國元 | |
CPB | 彼德拉布埃納中央熱線 | |
-CTB | 康涅狄格州巴拉甘有限公司 | |
CTEB | 恩塞納達巴拉甘中央特爾米卡 | |
CTG | Central Termica Güemes | |
CTGEBA | 熱內爾巴中央熱內爾巴 | |
CTIW | Central Termica Ingeniero White | |
CTLL | Central Termica 洛馬德拉拉塔 | |
CTPP | 中央特米卡公園皮拉爾 | |
-EISA | Energía Inversora S.A. | |
ENARSA | 阿根廷能源有限公司 | |
ENARGAS | 國家天然氣監管局 | |
流派風格 | 國家電力監管局 | |
GASA | 阿根廷世代 S.A. | |
綠風 | Greenwind S.A. | |
HIDISA | Hidroelectrica Diamante S.A. | |
HINISA | Hidroelectrica Los Nihuiles S.A. | |
IAS | 國際會計準則 | |
國際會計準則B | 國際會計準則委員會 | |
國際財務報告準則 | 國際財務報告準則 |
1 |
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術語表:(續)
條款 | 定義 | |
索引 | 國家統計和人口普查研究所 | |
LGS | 阿根廷商業組織法 | |
MBTU | 百萬英熱單位 | |
兆瓦 | 兆瓦特 | |
紐約證券交易所 | 紐約證券交易所 | |
OCP | Oleoductos de Crudos Pesados Lt | |
OCPSA | Oleoductos de Crudos Pesados S.A. | |
PB18 | Pampa Bloque 18 S.A. | |
鉛筆 | Pampa Energía Bolivia S.A. | |
PECSA | Pampa Energía 智利分公司 | |
筆 | 聯邦行政部門 | |
PEPE II | Pampa Energía II 風力發電場 | |
PEPE III | Pampa Energía III 風力發電場 | |
PEPE IV | Pampa Energía IV 風力發電場 | |
比索薩 | Pampa Energía Soluciones S.A. | |
比薩 | Pampa Inversiones S.A. | |
PIST | 交通系統的入口點 | |
RTI | 資費結構審查 | |
POSA | 巴西石油運營有限公司 | |
SACDE | 阿根廷建築與戰略發展學會 | |
SE | 能源部長 | |
TGS | 南方天然氣運輸公司 | |
TGU | 烏拉圭天然氣運輸和服務 S.A. | |
TJSM | Termoelectrica José de San Martin SA. | |
TMB | Termoelectrica Manuel Belgrano S.A. | |
公司/Pampa | Pampa Energía S.A. | |
該小組 | Pampa Energía S.A. 及其子公司 | |
Transba | 布宜諾斯艾利斯省的 Troncal Distribución Distribute de Electrica Electrica 運輸公司 Transba S.A. | |
Transener | 高張力電氣能源運輸公司 Transener S.A. | |
美元 | 美元 | |
可愛 | 企業過渡聯盟 | |
VAR | Vientos de Arauco Renovables S.A.U. | |
WEM | 電力批發市場 |
2 |
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未經審計的合併簡明中期報告 的聲明
綜合收入
在三個月的時間內 截至 2024 年 3 月 31 日,在比較基礎上列報。
(以百萬阿根廷人計 比索(“$”)
注意 | 03.31.2024 | 03.31.2023 | |||
收入 | 8 | 337,376 | 83,915 | ||
銷售成本 | 9 | (215,183) | (50,538) | ||
毛利潤 | 122,193 | 33,377 | |||
銷售費用 | 10.1 | (13,580) | (3,193) | ||
管理費用 | 10.2 | (34,238) | (8,521) | ||
勘探費用 | 10.3 | (82) | (48) | ||
其他營業收入 | 10.4 | 28,992 | 4,859 | ||
其他運營費用 | 10.4 | (26,385) | (3,845) | ||
(減值)無形資產和庫存減值的回收 | (32) | 411 | |||
金融資產減值 | (29,830) | (80) | |||
聯營企業和合資企業的利潤份額 | 5.2.2 | 51,416 | 3,200 | ||
出售公司權益的利潤 | 1,458 | - | |||
營業收入 | 99,912 | 26,160 | |||
財務收入 | 10.5 | 1,347 | 193 | ||
財務成本 | 10.5 | (43,955) | (14,711) | ||
其他財務業績 | 10.5 | 43,805 | 14,643 | ||
財務業績,淨額 | 1,197 | 125 | |||
所得税前利潤 | 101,109 | 26,285 | |||
所得税 | 10.6 | 122,687 | 643 | ||
該期間的利潤 | 223,796 | 26,928 | |||
其他綜合收入 | |||||
不會重新歸類為損益的項目 | |||||
交換翻譯差異 | 189,693 | 76,810 | |||
可能被重新歸類為損益的項目 | |||||
交換翻譯差異 | 82,055 | 2,485 | |||
該期間的其他綜合收益 | 271,748 | 79,295 | |||
該期間的綜合收入總額 | 495,544 | 106,223 |
3 |
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未經審計的合併簡明中期報告
的聲明 綜合收益(續)
在三個月的時間內 截至 2024 年 3 月 31 日,在比較基礎上列報。
(以百萬阿根廷人計 比索(“$”)
注意 | 03.31.2024 | 03.31.2023 | |||
該期間的總收入歸因於: | |||||
公司的所有者 | 223,099 | 26,918 | |||
非控股權益 | 697 | 10 | |||
223,796 | 26,928 | ||||
該期間的綜合收益總額歸因於: | |||||
公司所有者 | 494,365 | 105,983 | |||
非控股權益 | 1,179 | 240 | |||
495,544 | 106,223 | ||||
歸屬於本公司股東的每股收益 | |||||
基本和攤薄後的每股收益總額 | 13.2 | 164.04 | 19.51 |
隨附的註釋是不可或缺的 這些未經審計的合併簡明中期財務報表的一部分。
4 |
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未經審計的合併簡明中期報告 聲明
財務狀況
截至 2024 年 3 月 31 日,以比較方式呈現 基礎。
(以百萬阿根廷比索(“$”)為單位)
注意 | 03.31.2024 | 12.31.2023 | |||
資產 | |||||
非流動資產 | |||||
財產、廠房和設備 | 11.1 | 2,218,134 | 2,056,974 | ||
無形資產 | 11.2 | 82,049 | 77,898 | ||
使用權資產 | 22,319 | 17,259 | |||
遞延所得税資產 | 11.3 | 11,537 | 2 | ||
對聯營公司和合資企業的投資 | 5.2.2 | 744,633 | 542,978 | ||
按公允價值計入損益的金融資產 | 12.2 | 29,758 | 28,040 | ||
其他資產 | 353 | 349 | |||
貿易和其他應收賬款 | 12.3 | 17,136 | 14,524 | ||
非流動資產總額 | 3,125,919 | 2,738,024 | |||
流動資產 | |||||
庫存 | 11.4 | 188,184 | 166,023 | ||
按攤餘成本計算的金融資產 | 12.1 | 89,312 | 84,749 | ||
按公允價值計入損益的金融資產 | 12.2 | 464,380 | 451,883 | ||
衍生金融工具 | 265 | 250 | |||
貿易和其他應收賬款 | 12.3 | 428,589 | 238,294 | ||
現金和現金等價物 | 12.4 | 171,577 | 137,973 | ||
流動資產總額 | 1,342,307 | 1,079,172 | |||
總資產 | 4,468,226 | 3,817,196 |
5 |
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未經審計的合併簡明中期報表
財務狀況(續)
截至 2024 年 3 月 31 日,以比較方式呈現 基礎。
(以百萬阿根廷比索(“$”)為單位)
注意 | 03.31.2024 | 12.31.2023 | |||
股東權益 | |||||
股本 | 13.1 | 1,360 | 1,360 | ||
股本調整 | 7,126 | 7,126 | |||
股票溢價 | 19,950 | 19,950 | |||
國庫股 | 13.1 | 4 | 4 | ||
庫存股調整 | 21 | 21 | |||
庫存股成本 | (211) | (211) | |||
法定儲備 | 39,328 | 37,057 | |||
自願儲備 | 1,228,326 | 1,157,389 | |||
其他儲備 | 321 | 711 | |||
其他綜合收入 | 656,690 | 539,702 | |||
留存收益 | 484,796 | 180,627 | |||
歸屬於公司所有者的權益 | 2,437,711 | 1,943,736 | |||
非控股權益 | 8,139 | 6,960 | |||
權益總額 | 2,445,850 | 1,950,696 | |||
負債 | |||||
非流動負債 | |||||
規定 | 11.5 | 150,318 | 119,863 | ||
所得税和最低名義所得税條款 | 11.6 | 101,955 | 44,614 | ||
遞延所得税負債 | 11.3 | 89,390 | 240,686 | ||
固定福利計劃 | 19,173 | 13,172 | |||
借款 | 12.5 | 1,110,787 | 989,182 | ||
貿易和其他應付賬款 | 12.6 | 40,313 | 37,301 | ||
非流動負債總額 | 1,511,936 | 1,444,818 | |||
流動負債 | |||||
規定 | 11.5 | 6,186 | 4,649 | ||
所得税責任 | 11.6 | 14,009 | 14,026 | ||
納税負債 | 21,848 | 11,427 | |||
固定福利計劃 | 2,624 | 2,695 | |||
應付工資和社會保障 | 13,573 | 15,537 | |||
衍生金融工具 | 110 | 191 | |||
借款 | 12.5 | 230,254 | 181,357 | ||
貿易和其他應付賬款 | 12.6 | 221,836 | 191,800 | ||
流動負債總額 | 510,440 | 421,682 | |||
負債總額 | 2,022,376 | 1,866,500 | |||
負債和權益總額 | 4,468,226 | 3,817,196 |
隨附的説明是這些説明不可分割的一部分 未經審計的合併簡明中期財務報表。
6 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期報告 權益變動表
在截至3月31日的三個月期間 2024 年,在比較基礎上提出。
(以百萬阿根廷比索(“$”)為單位)
歸因於所有者 | |||||||||||||||||||||||||||
公司的股權持有人 | 留存收益 | ||||||||||||||||||||||||||
股本 | 股本調整 | 股票溢價 | 國庫股 | 庫存股調整 | 庫存股成本 | 法定儲備 | 自願儲備 | 其他儲備 | 其他綜合收入 | 留存收益(累計虧損) | 小計 | 非控股權益 | 權益總額 | ||||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | 1,380 | 7,231 | 19,950 | 4 | 21 | (2,280) | 8,137 | 171,243 | (448) | 113,720 | 84,505 | 403,463 | 1,157 | 404,620 | |||||||||||||
股票補償計劃 | - | - | - | - | - | - | - | - | 126 | - | - | 126 | - | 126 | |||||||||||||
三個月期間的利潤 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 26,918 | 26,918 | 10 | 26,928 | |||||||||||||
三個月期間的其他綜合收益 | - | - | - | - | - | - | 1,463 | 30,786 | - | 27,580 | 19,236 | 79,065 | 230 | 79,295 | |||||||||||||
截至 2023 年 3 月 31 日的餘額 | 1,380 | 7,231 | 19,950 | 4 | 21 | (2,280) | 9,600 | 202,029 | (322) | 141,300 | 130,659 | 509,572 | 1,397 | 510,969 | |||||||||||||
法律和自願儲備章程 | - | - | - | - | - | - | (16) | 84,521 | - | - | (84,505) | - | - | - | |||||||||||||
削減資本 | - | - | - | (20) | (105) | 2,069 | - | (1,944) | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||
收購庫存股 | (20) | (105) | - | 20 | 105 | (7,138) | - | - | - | - | - | (7,138) | - | (7,138) | |||||||||||||
股息分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (428) | (428) | |||||||||||||
子公司出售潘帕的股票 | - | - | - | - | - | 7,138 | - | - | - | - | - | 7,138 | - | 7,138 | |||||||||||||
股票補償計劃 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,033 | - | - | 1,033 | - | 1,033 | |||||||||||||
補充九個月期間的利潤 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 7,570 | 7,570 | 2,193 | 9,763 | |||||||||||||
補充九個月期間的其他綜合收益 | - | - | - | - | - | - | 27,473 | 872,783 | - | 398,402 | 126,903 | 1,425,561 | 3,798 | 1,429,359 | |||||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 1,360 | 7,126 | 19,950 | 4 | 21 | (211) | 37,057 | 1,157,389 | 711 | 539,702 | 180,627 | 1,943,736 | 6,960 | 1,950,696 | |||||||||||||
收購庫存股 | - | - | - | - | - | - | - | - | (390) | - | - | (390) | - | (390) | |||||||||||||
三個月期間的利潤 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 223,099 | 223,099 | 697 | 223,796 | |||||||||||||
三個月期間的其他綜合收益 | - | - | - | - | - | - | 2,271 | 70,937 | - | 116,988 | 81,070 | 271,266 | 482 | 271,748 | |||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 1,360 | 7,126 | 19,950 | 4 | 21 | (211) | 39,328 | 1,228,326 | 321 | 656,690 | 484,796 | 2,437,711 | 8,139 | 2,445,850 |
隨附的附註是這些未經審計的合併報告不可分割的一部分 簡明的中期財務報表。
7 |
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未經審計的合併簡明中期報告 現金流量表
在三個月的時間內 截至 2024 年 3 月 31 日,在比較基礎上列報。
(以百萬阿根廷比索(“$”)為單位)
注意 | 03.31.2024 | 03.31.2023 | |||
來自經營活動的現金流: | |||||
該期間的利潤 | 223,796 | 26,928 | |||
調整以調節淨利潤與經營活動現金流量 | 14.1 | (74,640) | 7,839 | ||
經營資產和負債的變化 | 14.2 | (163,370) | (2,225) | ||
經營活動產生的淨現金(用於) | (14,214) | 32,542 | |||
來自投資活動的現金流: | |||||
不動產、廠房和設備購置的付款 | (109,435) | (35,060) | |||
用於銷售(付款)公共證券和股票收購的收款,淨額 | 56,151 | (4,926) | |||
共同基金的回收,淨額 | 1,117 | 2,130 | |||
收購公司的付款 | (19,750) | - | |||
為使用權付款 | (4,346) | - | |||
收取公司銷售的股權 | 6,206 | 55 | |||
為合資企業的股票回購籌款 | 30,135 | - | |||
不動產、廠房和設備銷售款項 | - | 58 | |||
無形資產銷售收款 | - | 1,626 | |||
收取股息 | 6,955 | - | |||
貸款的支付 | - | (217) | |||
用於投資活動的淨現金 | (32,967) | (36,334) | |||
來自融資活動的現金流: | |||||
借款收益 | 12.5 | 112,857 | 28,783 | ||
借款的支付 | 12.5 | (10,959) | (11,465) | ||
借款利息的支付 | 12.5 | (34,128) | (10,055) | ||
公司債券的回購和贖回 | 12.5 | - | (586) | ||
租金的支付 | (782) | (75) | |||
融資活動產生的淨現金 | 66,988 | 6,602 | |||
現金和現金等價物的增加 | 19,807 | 2,810 | |||
年初的現金和現金等價物 | 12.4 | 137,973 | 18,757 | ||
現金和現金等價物產生的匯兑和兑換差額 | 13,797 | 4,731 | |||
現金和現金等價物的增加 | 19,807 | 2,810 | |||
年底的現金和現金等價物 | 12.4 | 171,577 | 26,298 |
隨附的附註是這些未經審計的合併報告不可分割的一部分 簡明的中期財務報表。
8 |
原文的免費譯本以西班牙語編寫,準備在阿根廷出版 |
未經審計的合併簡明中期報告的附註 財務報表 截至2024年3月31日的三個月期間,以比較為基礎列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
註釋 1: 一般信息
普通的 本公司的信息
該公司是一家完全整合的大國 一家位於阿根廷的公司,主要參與電能、石油和天然氣價值鏈。
在發電領域,該公司 截至2024年3月31日,直接或通過其子公司和合資企業擁有5,332兆瓦的裝機容量,相當於大約 佔阿根廷裝機容量的12%,是該國最大的獨立發電機之一。此外,該公司 目前正在將其裝機容量再擴大140兆瓦。
在石油和天然氣領域,該公司 開展天然氣和石油勘探與生產方面的重要活動,在12個生產區域和5個勘探區開展業務 在這三個月中,阿根廷的天然氣產量達到每天1170萬立方米和4,300桶石油的產量 期限已於 2024 年 3 月 31 日結束。其主要天然氣生產區塊位於內烏肯省和裏奧內格羅省。
在石化領域,運營 位於阿根廷,該公司在那裏經營兩家生產苯乙烯、合成橡膠和聚苯乙烯的高複雜度工廠, 國內市場份額介於 89% 到 100% 之間。
最後,通過控股公司和其他機構 分部,該公司參與電力傳輸和石油和天然氣運輸業務。在電力傳輸中 業務,該公司共同控制Citelec,後者持有從事該業務的公司Transener的控股權 維護阿根廷22,391公里的高壓輸電網絡,其中86%的份額為阿根廷的電力 傳輸市場。在天然氣運輸業務方面,該公司共同控制了擁有TGS控股權的CIESA, 一家擁有天然氣運輸特許權的公司, 在阿根廷中部, 西部和南部有9,248公里的天然氣管道, 該公司還通過位於巴伊亞布蘭卡的Cerri綜合大樓從事液化天然氣的加工和銷售, 在布宜諾斯艾利斯省,此外還有瓦卡穆爾塔的頁巖氣運輸和空調。此外,該公司擁有 OCPSA(見附註5.2.3)63.74%的間接權益,OCPSA是厄瓜多爾一條具有運輸能力的石油管道的持牌公司 每天 450,000 桶。此外,該細分市場還包括向關聯公司提供的諮詢服務。
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未經審計的合併簡明中期報告的附註 財務報表(續) 截至2024年3月31日的三個月期間,以比較為基礎列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
附註2: 監管框架
2.1 | 世代 |
2.1.1 與 CAMMESA 簽訂的供應協議
“TerConf” 招標
2023 年 11 月 24 日,根據美國證券交易委員會的決議 第 961/23 號,招標執行 CTGEBA II 的 300 兆瓦電力容量,以及通過 CTB 擴建 CTEB 的 CC 的 11 兆瓦容量 是根據美國證券交易委員會第621/23號決議發起的TerConf電話會議授予的,目的是簽訂可靠的熱發電供應協議 使用 CAMMESA。
但是,在 2023 年 12 月 28 日,通過 注意 NO-2023-153876959-APN-SE #MEC,證券交易所指示 CAMMESA 暫時暫停相應商業文件的發行 用於支付電話中提供的投標擔保和每月付款計劃。
最後,SE第45/24號決議延長了 根據美國證券交易委員會第961/23號決議授予的項目的供應合同的執行期限,自2024年4月16日起為60個工作日。
2.1.2 向其銷售的報酬 現貨市場
2 月份的 SE 第 9/24 號決議 2024 年 8 月 8 日,更新了現貨生成的薪酬值,規定比 SE 決議批准的薪酬值增加 73.9% 第869/23號,自2024年2月經濟交易起生效。
2.1.3 修改 CAMMESA 付款優先級
通過美國證券交易委員會第34/24號決議,付款 修改了WEM的經濟交易順序,規定輸電特許公司的付款優先於 WEM 的生成代理。
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注2:(續)
2.2 | 石油和天然氣 |
2.2.1 天然氣市場
住宅領域的天然氣 和壓縮天然氣
2024 年 3 月 27 日,歐盟第 41/24 號決議 已在 BO 中公佈,確定了根據GaSAR計劃簽訂的協議將PIST價格轉嫁給最終用户 (經修訂的第892/20號行政命令)。
為了傳遞汽油價格 對於通過電網配電公用事業公司實施的天然氣費率計劃,ENARGAS將使用27.10473美元兑換每百萬英熱單位的美元 因子,匯率是BNA在上個月前15天的平均賣出匯率 轉移到價格。
最後,指示 ENARGAS:(i) 每月發佈關税計劃,反映價格的匯率變化,以轉嫁給關税;以及 (ii) 提供 採取必要措施,使全國各地的天然氣配送和分配公用事業提供商簽發賬單 反映了PIST的天然氣價格。
值得強調的是,PIST 價值更新增加了公司直接從分銷商處收取的金額,將應付的價格補償減少了 GaSAR計劃下的聯邦政府。
2.3 | 天然氣運輸 |
天然氣運輸的過渡性增長 關税
2024 年 3 月 26 日,TGS 加入了 與 ENARGAS 簽訂的 2024 年過渡協議(“RTT24”),該協議規定了天然氣運輸的過渡期 675% 更新 關税。在 ENARGAS 發佈第 112/24 號決議後,此次關税上調於 2024 年 4 月 3 日生效 BO。根據該決議,從2024年5月起至全面關税審查(“RTI”)完成之前,關税將 按臨時更新指數每月進行調整,該指數包括:(一)按工資指數計算的47%——已公佈的註冊私營部門 根據INDEC,(ii)按IPIM的27.2%計算,(iii)按大布宜諾斯艾利斯建築成本指數的25.8%——材料章節顯示,已出版 作者:INDEC。為此,ENARGAS將發佈相應的月度決議,調整適用的資費計劃。截至日期 在發佈這些合併簡明中期財務報表時,ENARGAS尚未發佈有關費率計劃的決議 包括5月的更新。
此外,該決議還規定 在2024年期間,TGS必須執行一項金額為276.9億美元的投資計劃(可根據過渡更新指數進行調整)。截至 在這些合併簡明中期財務報表的發佈之日,TGS已經提交了該投資計劃,該計劃目前是 正在執行中。
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注2:(續)
2.4 | 傳輸 |
關税情況
根據ENRE第104/24號決議 105/24,確定了自 2024 年 2 月 19 日(在 BO 中公佈之日)起生效的每小時薪酬值,確定 Transener S.A. 和 Transba S.A. 自2023年11月起生效的值分別更新了179.7%和191.1%。此外, 費率更新是根據基於工資、批發和消費者價格指數的公式確定的,將按月適用 基準從 2024 年 5 月開始。
2024 年 4 月 15 日,ENRE 決議編號 223/24 批准了 “2024 年電力傳輸費率審查計劃”,該計劃確立了標準 以及輸電公司在提交全面資費審查程序時應考慮的方法 費率提案從 2025 年 1 月 1 日起適用。
從這個意義上講,ENRE已經發布了一份説明 正式要求提交必要的信息,以確定資本基礎並評估成本和投資 計劃。關於資本基礎、歷史成本、不動產、廠房和設備、地役權和現有設施狀況的信息應 應在2024年5月17日之前提交給ENRE,而提交有關成本、投資和意向的預計信息的截止日期 年薪為 2024 年 9 月 14 日。
由於流動性問題造成的 延遲收取輸電報酬,Transener S.A. 要求ENRE和SE行使這些報酬 權力,採取相應措施,保證輸電公司收取100%的月薪酬 已適當更新,符合現行條例規定的條款。在這方面,2024 年 3 月 18 日,歐盟第 34/24 號決議 修改了CAMMESA付款的訂單優先順序,優先向電力傳輸公司付款(見註釋2.1.3)。
截至這些合併文件發佈之日 簡明的中期財務報表,Transener S.A. 沒有透露其薪酬的收取延遲。
注3:準備基礎
這些合併的簡明中期財報 截至2024年3月31日的三個月期間的報表是根據國際會計準則第34號 “中期財務” 的規定編制的 信息” 以百萬比索表示,並於5月獲得公司董事會批准發行 2024 年 7 月 7 日。
合併文件中包含的信息 簡明中期財務報表以美元記賬,美元是公司的本位貨幣,根據 根據CNV的要求,以比索(阿根廷的法定貨幣)列報。
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注3:(續)
這份合併的簡要中期財務報告 信息是根據歷史成本慣例編制的,並通過以下方式按公允價值計量金融資產進行了修改 損益,應與截至2023年12月31日編制的合併財務報表一起閲讀 根據國際財務報告準則會計準則。
這些合併的簡明中期財報 截至2024年3月31日的三個月期間的報表尚未經過審計。公司管理層的估計包括 進行所有必要的調整,以公平地陳述該期間的業務成果。截至3月的三個月期間的業績 2024 年 31 月 31 日,不一定按比例反映公司全年業績。
會計政策始終如一 適用於集團內的所有實體。
比較信息
截至 2023 年 12 月 31 日的信息, 出於比較目的披露的截至2023年3月31日的三個月期間,源自合併財務報表 截至那些日期.
此外,某些不重要的 為了保持列報方式的一致性,對這些合併財務報表的數字進行了重新分類 使用當期的數字。
附註4: 會計政策
其中適用的會計政策 合併簡明中期財務報表與去年合併財務報表中使用的財務報表一致 財政年度,於 2023 年 12 月 31 日結束。
根據 CNV 一般決議第 972/23,除非當時特別允許,否則不允許提早適用國際財務報告準則和/或對其進行修訂 的收養。
截至 2024 年 3 月 31 日,該公司已經 未及早適用國際財務報告準則會計準則和/或其修正案。
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注4:(續)
新的會計準則、修正和解釋 由國際會計準則理事會發布,自2024年12月31日起生效,並由公司採用
本公司已應用以下內容 自 2024 年 1 月 1 日起首次發佈的標準和/或修正案:
- | 國際會計準則1-“財務報表的列報”(於2020年1月和2022年10月修訂) |
- | 國際財務報告準則第16號-“租賃”(於2022年9月修訂) |
- | 國際會計準則第7號—— “現金流量表” 和《國際財務報告準則第7號》—— “金融工具——披露” (於 2023 年 5 月修訂) |
詳細標準的應用 而且修正案沒有對公司的經營業績或財務狀況產生任何影響。
註釋 5:羣組結構
5.1 | 企業重組 |
2023 年 11 月 6 日和 8 日,董事會 CISA、公司和 GASA 的董事分別決定指示各自的管理層分析重組情況 根據《商業組織法》第 82 條及後續條款行事,根據第 80 條及後續條款進行税收中立 《所得税法》(於2019年修訂)的條款,並酌情起草分拆CISA的準備文件 股權以及隨後通過將其分拆股權的一部分吸收到Pampa和分拆的另一部分進行合併 股權歸入GASA(“重組程序”)。
2024 年 3 月 6 日,CISA、公司和 GASA董事會批准了重組程序,並召集了相應的普通股和特別股東 審議此類程序的會議於2024年4月29日舉行,決定批准該程序。
重組程序,生效 2024年1月1日,為相關公司和整個經濟集團帶來了好處,因為它可以提高資源效率 在財務信息管理方面,並由於法律和税務諮詢費而降低了成本。
截至本合併版發佈之日 簡要中期財務報表,重組程序的註冊程序正在進行中。
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註釋5:(續)
5.2 | 對子公司、聯營企業和合資企業的權益 |
5.2.1 | 子公司信息 |
03.31.2024 | 12.31.2023 | |||||||
公司 | 國家 | 主要活動 | 直接和間接參與百分比 | 直接和間接參與百分比 | ||||
Autotrol Renovables S.A. | 阿根廷 | 世代 | 100.00% | 100.00% | ||||
CISA (1) | 阿根廷 | 交易者與投資 | - | 100.00% | ||||
厄瓜多爾管道控股有限公司 | 大開曼島 | 投資 | 100.00% | 100.00% | ||||
EISA | 烏拉圭 | 投資 | 100.00% | 100.00% | ||||
Enecor S.A. | 阿根廷 | 電力運輸 | 70.00% | 70.00% | ||||
Fideicomiso CIESA | 阿根廷 | 投資 | 100.00% | 100.00% | ||||
GASA | 阿根廷 | 發電與投資 | 100.00% | 100.00% | ||||
HIDISA | 阿根廷 | 世代 | 61.00% | 61.00% | ||||
HINISA | 阿根廷 | 世代 | 52.04% | 52.04% | ||||
厄瓜多爾潘帕公司 | 尼維斯 | 投資 | 100.00% | 100.00% | ||||
鉛筆 | 玻利維亞 | 投資 | 100.00% | 100.00% | ||||
PE Energía 厄瓜多爾有限公司 | 大開曼島 | 投資 | 100.00% | 100.00% | ||||
PECSA | 智利 | 交易者 | 100.00% | 100.00% | ||||
比索薩 | 阿根廷 | 交易者 | 100.00% | 100.00% | ||||
Petrolera San Carlos S.A. | 委內瑞拉 | 石油 | 100.00% | 100.00% | ||||
PB18 | 厄瓜多爾 | 石油 | 100.00% | 100.00% | ||||
比薩 | 烏拉圭 | 投資 | 100.00% | 100.00% | ||||
TGU | 烏拉圭 | 天然氣運輸 | 51.00% | 51.00% | ||||
VAR | 阿根廷 | 世代 | 100.00% | 100.00% | ||||
Vientos Solutions 阿根廷有限公司 | 阿根廷 | 諮詢服務 | 100.00% | 100.00% |
(1) 參見注釋 5.1
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註釋5:(續)
5.2.2 | 關聯公司和合資企業信息 |
下表顯示了主要內容 活動和用於估值的財務信息以及參與聯營企業和合資企業的百分比;除非另有説明 如上所示,股本由普通股組成,每股一票:
有關發行人的信息 | ||||||||||||
主要活動 | 日期 | 股本 | 該期間的利潤(虧損) | 股權 | 直接和間接參與百分比 | |||||||
合夥人 | ||||||||||||
TGS (1) | 天然氣運輸 | 03.31.2024 | 753 | 55,932 | 1,353,321 | 0.709% | ||||||
合資企業 | ||||||||||||
CIESA (1) | 投資 | 03.31.2024 | 639 | 28,419 | 690,375 | 50.00% | ||||||
Citelec (2) | 投資 | 03.31.2024 | 556 | 5,435 | 206,988 | 50.00% | ||||||
CTB | 世代 | 03.31.2024 | 8,558 | 41,449 | 471,469 | 50.00% | ||||||
OCP | 投資 | 03.31.2024 | 43 | 18,004 | 55,477 | 63.74% |
(1) | 該公司持有TGS0.709%的直接和間接權益以及CIESA的50%權益,CIESA持有該股51%的權益 TGS 的首都。因此,該公司還間接參與了TGS的26.21%。 |
截至2024年3月31日,報價為 TGS在BCBA和紐約證券交易所公佈的普通股和ADR分別為3,279.35美元和15.10美元,授予Pampa的普通股和ADR分別為3,279.35美元和15.10美元(直接 和間接(間接)所有權的市值約為6828.65億美元。
(2) | 該公司持有Citelec的50%權益,該公司持有Transener股本52.65%的權益;因此, 該公司持有Transener26.33%的間接權益。截至2024年3月31日,Transener在BCBA上市的普通股價格為 1,313.50美元,使潘帕的間接權益的市值約為1.537.59億美元。 |
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註釋5:(續)
細節 聯營企業和合資企業的投資餘額如下:
03.31.2024 | 12.31.2023 | |||
在非流動資產中披露 | ||||
合夥人 | ||||
OCP | - | 18,513 | ||
TGS | 12,115 | 10,997 | ||
其他 | 19 | 18 | ||
合夥人總數 | 12,134 | 29,528 | ||
合資企業 | ||||
CIESA | 384,875 | 244,748 | ||
Citelec | 103,494 | 66,466 | ||
CTB | 232,308 | 202,236 | ||
OCP | 11,822 | - | ||
合資企業總數 | 732,499 | 513,450 | ||
關聯公司和合資企業總數 | 744,633 | 542,978 |
下表顯示了投資結果的細目 在聯營企業和合資企業中:
03.31.2024 | 03.31.2023 | |||
合夥人 | ||||
OCP | - | 39 | ||
TGS | 501 | 203 | ||
合夥人總數 | 501 | 242 | ||
合資企業 | ||||
CIESA | 13,784 | 1,328 | ||
Citelec | 2,717 | 1,109 | ||
CTB | 17,299 | 521 | ||
OCP | 17,115 | - | ||
合資企業總數 | 50,915 | 2,958 | ||
關聯公司和合資企業總數 | 51,416 | 3,200 |
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註釋5:(續)
聯營企業和合資企業投資的演變 如下所示:
03.31.2024 | 03.31.2023 | |||
在今年年初 | 542,978 | 159,833 | ||
分紅 | (6,955) | - | ||
收購股權 | 12,625 | - | ||
股票回購 | (30,135) | - | ||
出售股權 | (4,748) | (658) | ||
利潤份額 | 51,416 | 3,200 | ||
交換翻譯差異 | 179,452 | 32,721 | ||
在期末 | 744,633 | 195,096 |
5.2.3 | 投資OCP |
2024 年 1 月 16 日,公司通過 PEB完成了額外收購2,979,606,613股股份的交易,佔OCP29.66%的股份,價格為 根據2023年5月4日與Repsol OCP de Ecuador S.A. 簽訂的買賣協議,1500萬美元。交易的結束 意味着根據國際會計準則第28條確認了500萬美元的利潤。
截至交易結束, 根據承諾,該公司通過PEB獲得了OCP股本63.74%的股份,並獲得了聯合控制權 修改2024年1月9日與東方石油OCP控股有限公司簽訂的股東協議
此外,OCP宣佈分紅為美元 2024年1月18日為1,330萬股,並於2024年1月22日回購了總計5,740,902,124股自有股票,單價為0.01美元。 因此,2024年1月22日,公司通過PEB收取了金額為850萬美元和3,660萬美元的股息 用於股票回購。
值得強調的是,三月份 2024 年 23 日,a 不可抗力 事件是由於不可預測的地面狀況導致軸向壓縮和破裂所致 KP136+404 處的管道。OCPSA立即啟動了管道應急計劃,並恢復了原油運輸服務 2024 年 3 月 26 日。
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註釋5:(續)
OCPSA 中的或有負債
提起的憲法保護訴訟 奧雷利亞納分權自治政府針對OCPSA、Petroecuador和其他公司,原因是 不可抗力 事件造成 由於2020年石油管道的破裂,一審被駁回;當原告對該決議提出上訴時,訴訟程序 將被送回奧雷利亞納省法院。
另一方面,憲法 波多黎各馬德羅居民對OCPSA、厄瓜多爾共和國總統和厄瓜多爾石油公司提起的保護行動被接受; 但是,OCPSA、厄瓜多爾石油公司和共和國總統對該決議提出上訴,因此該訴訟將移交給 蘇崑比奧斯省法院。
5.3 | 石油和天然氣的參與 |
截至3月31日的資產和負債 2024 年和 2023 年 12 月 31 日,以及公司參與的合資企業和財團的生產成本相應增加 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的詳細情況如下:
03.31.2024 | 12.31.2023 | |||
非流動資產 | 114,092 | 90,360 | ||
流動資產 | 10,223 | 5,587 | ||
總資產 | 124,315 | 95,947 | ||
非流動負債 | 37,087 | 13,371 | ||
流動負債 | 31,265 | 23,084 | ||
負債總額 | 68,352 | 36,455 | ||
03.31.2024 | 03.31.2023 | |||
生產成本 | 16,844 | 4,353 |
值得強調的是,這些信息 提交的費用不包括公司作為合資企業和財團成員記錄的費用。
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註釋 6: 風險
6.1 關鍵會計估計 和判斷
這些合併文件的編制 簡明的中期財務報表要求公司管理層做出未來的估計和評估,以應用關鍵因素 判斷並確定影響會計政策適用和披露資產負債數額的假設, 以及收入和支出。
對這些估計和判斷進行了評估 以過去的經驗和現有情況下的其他合理因素為基礎.未來的實際結果 可能與編制這些合併簡明中期財務報表之日的估計和評估有所不同。
在準備這些合併文件時 簡明中期財務報表、管理層對適用公司會計政策的判斷和信息來源 用於相應的估算值與截至12月的財政年度的合併財務報表中使用的估算值相同 2023 年 31 日。
6.2 財務風險管理
本公司的活動受制於 面臨多種金融風險:市場風險(包括匯率風險、利率風險和價格風險)、信用風險和流動性 風險。
沒有發生重大變化 自上個財政年度以來的風險管理政策。
信用風險
截至2024年3月31日,CAMMESA的 集團的債務為1.824.55億美元,包括截至該日的應計利息,約佔52% 集團應收銷售總額的百分比。CAMMESA無力支付可能會對運營產生的現金產生不利影響, 該年度的業績以及集團的財務狀況。
公司進行例行財務 在其正常業務過程中進行交易,以確保其流動性和投資的有效管理,並截至當日 在發行這些合併簡明中期財務報表時,它有足夠的償付能力來滿足其運營和財務需求 義務。
但是, 值得強調的是, 截至本合併簡明中期財務報表發佈之日,12月份的收款交易 2023 年、2024 年 1 月和 2024 年 2 月,總額分別為 372.72 億美元、42,700 億美元和 464.28 億美元 已過期且有待恢復。
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注6:(續)
鑑於公司已經瞭解到這一點 SE將很快發佈一項決議,規定特殊的支付系統,該體系將確定以下取消 機制:
(i) | 2023 年 12 月和 2024 年 1 月的交易:通過交付政府證券(洛杉磯 2038 美元) BOND),在計算名義金額時考慮每份協議執行之日的有效匯率;以及 |
(ii) | 2024年2月的交易:使用CAMMESA中的可用資金和聯邦政府的轉賬; |
該集團記錄了29,673美元的減值 考慮到預計將於2038年到期的票據的市場價值為 根據上述註銷方法收到。公司將在獲得更多信息後評估可能的行動方針 在這方面。
註釋 7:分段信息
該公司是一家完全整合的大國 一家位於阿根廷的公司,參與電力、石油和天然氣價值鏈。
通過自己的活動,子公司 以及合資企業和聯營公司的股權,根據業務性質、客户組合和所涉及的風險,以下內容 已確定業務板塊:
發電,主要是 由公司在HINISA、HIDISA、Greenwind(直至2023年8月16日撤資)、VAR的直接和間接權益組成 CTB、TMB、TJSM以及通過自己的火力發電廠CTG、CPB、Piquirenda、CTLL、CTGEBA、Ecoenergía的發電活動, CTPP、CTIW、HPPL 水力發電綜合體以及 PEPE II、PEPE III 和 PEPE IV 風力發電場。
石油和天然氣,主要包括 公司在石油和天然氣領域的權益,以及通過其在CISA中的直接和間接權益(直到公司重組) 詳見註釋5.1)和PECSA。
石化產品,包括 公司自己的苯乙烯業務和在當地工廠進行的催化重整廠業務。
主要是控股和其他業務 由合資企業CITELEC、CIESA和OCP及其各自子公司的權益組成,這些子公司持有特許權 分別是高壓電力傳輸和天然氣和石油運輸。
該公司管理其運營部門 基於其以美元計算的個人淨業績。
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未經審計的合併簡明中期報告的附註 財務報表(續) 截至2024年3月31日的三個月期間,以比較為基礎列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注7:(續)
在 百萬美元 | 在 百萬美元 | |||||||||||||
合併 截至2024年3月31日的三個月期間的損益信息 | 世代 | 石油 和煤氣 | 石化產品 | 持有 和其他人 | 淘汰 | 合併 | 合併 | |||||||
收入 -當地市場 | 154 | 93 | 76 | 3 | - | 326 | 274,579 | |||||||
收入 -國外市場 | - | 31 | 44 | - | - | 75 | 62,797 | |||||||
段間 收入 | - | 26 | - | - | (26) | - | - | |||||||
成本 的銷售額 | (77) | (99) | (108) | - | 26 | (258) | (215,183) | |||||||
總計 利潤 | 77 | 51 | 12 | 3 | - | 143 | 122,193 | |||||||
正在出售 開支 | (1) | (13) | (2) | - | - | (16) | (13,580) | |||||||
行政 開支 | (13) | (18) | (2) | (8) | - | (41) | (34,238) | |||||||
探索 開支 | - | - | - | - | - | - | (82) | |||||||
其他 營業收入 | 17 | 14 | 3 | 1 | - | 35 | 28,992 | |||||||
其他 運營費用 | (3) | (5) | (1) | (22) | - | (31) | (26,385) | |||||||
減值 的庫存 | - | - | - | - | - | - | (32) | |||||||
減值 的金融資產 | (34) | - | - | - | - | (34) | (29,830) | |||||||
分享 來自聯營企業和合資企業的利潤 | 21 | - | - | 40 | - | 61 | 51,416 | |||||||
利潤 來自出售公司權益 | - | - | - | 2 | - | 2 | 1,458 | |||||||
運營 收入 | 64 | 29 | 10 | 16 | - | 119 | 99,912 | |||||||
金融 收入 | 1 | - | - | 2 | (1) | 2 | 1,347 | |||||||
金融 成本 | (17) | (26) | (1) | (10) | 1 | (53) | (43,955) | |||||||
其他 財務業績 | 53 | (4) | - | 3 | - | 52 | 43,805 | |||||||
金融 結果,淨值 | 37 | (30) | (1) | (5) | - | 1 | 1,197 | |||||||
利潤 所得税前(虧損) | 101 | (1) | 9 | 11 | - | 120 | 101,109 | |||||||
收入 税 | 97 | 49 | 2 | - | - | 148 | 122,687 | |||||||
利潤 那個時期的 | 198 | 48 | 11 | 11 | - | 268 | 223,796 | |||||||
折舊 和攤銷 | 20 | 47 | 1 | - | - | 68 | 57,114 |
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未經審計的合併簡明中期報告的附註 財務報表(續) 截至2024年3月31日的三個月期間,以比較為基礎列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注7:(續)
在 百萬美元 | 在 百萬美元 | |||||||||||||
合併 截至2024年3月31日的三個月期間的損益信息 | 世代 | 石油 和煤氣 | 石化產品 | 持有 和其他人 | 淘汰 | 合併 | 合併 | |||||||
總計 該期間的利潤歸因於: | ||||||||||||||
所有者 公司的 | 197 | 48 | 11 | 11 | - | 267 | 223,099 | |||||||
非控制性 利息 | 1 | - | - | - | - | 1 | 697 | |||||||
合併 截至 2024 年 3 月 31 日的財務狀況信息 | ||||||||||||||
資產 | 2,813 | 1,512 | 182 | 718 | (17) | 5,208 | 4,468,226 | |||||||
負債 | 734 | 1,190 | 154 | 296 | (17) | 2,357 | 2,022,376 | |||||||
網 不動產、廠房和設備的賬面價值 | 1,350 | 1,173 | 27 | 35 | - | 2,585 | 2,218,134 | |||||||
額外 截至 2024 年 3 月 31 日的合併信息 | ||||||||||||||
增加 在不動產、廠房和設備、無形資產和使用權資產方面 | 24 | 87 | 1 | 1 | - | 113 | 95,072 |
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未經審計的合併簡明中期報告的附註 財務報表(續) 截至2024年3月31日的三個月期間,以比較為基礎列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注7:(續)
以百萬美元計 | 以百萬美元計 | |||||||||||||
截至2023年3月31日的三個月期間的合併損益信息 | 世代 | 石油和天然氣 | 石化產品 | 控股等 | 淘汰 | 合併 | 合併 | |||||||
收入-當地市場 | 173 | 79 | 89 | 4 | - | 345 | 67,409 | |||||||
收入-國外市場 | - | 50 | 36 | - | - | 86 | 16,506 | |||||||
細分市場間收入 | - | 25 | - | - | (25) | - | - | |||||||
銷售成本 | (84) | (92) | (114) | - | 25 | (265) | (50,538) | |||||||
毛利潤 | 89 | 62 | 11 | 4 | - | 166 | 33,377 | |||||||
銷售費用 | (1) | (12) | (3) | - | - | (16) | (3,193) | |||||||
管理費用 | (12) | (18) | (2) | (9) | - | (41) | (8,521) | |||||||
勘探費用 | - | - | - | - | - | - | (48) | |||||||
其他營業收入 | 18 | 5 | - | - | - | 23 | 4,859 | |||||||
其他運營費用 | (12) | (5) | - | (3) | - | (20) | (3,845) | |||||||
追回無形資產減值 | - | - | - | 2 | - | 2 | 411 | |||||||
金融資產減值 | - | - | - | - | - | - | (80) | |||||||
聯營企業和合資企業的利潤份額 | 2 | - | - | 13 | - | 15 | 3,200 | |||||||
營業收入 | 84 | 32 | 6 | 7 | - | 129 | 26,160 | |||||||
財務收入 | - | - | - | 2 | (2) | - | 193 | |||||||
財務成本 | (25) | (38) | (1) | (14) | 2 | (76) | (14,711) | |||||||
其他財務業績 | 34 | 5 | - | 45 | - | 84 | 14,643 | |||||||
財務業績,淨額 | 9 | (33) | (1) | 33 | - | 8 | 125 | |||||||
所得税前利潤 | 93 | (1) | 5 | 40 | - | 137 | 26,285 | |||||||
所得税 | 3 | - | - | 1 | - | 4 | 643 | |||||||
該期間的利潤(虧損) | 96 | (1) | 5 | 41 | - | 141 | 26,928 | |||||||
折舊和攤銷 | 26 | 32 | 1 | - | - | 59 | 11,369 |
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未經審計的合併簡明中期報告的附註 財務報表(續) 截至2024年3月31日的三個月期間,以比較為基礎列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注7:(續)
以百萬美元計 | 以百萬美元計 | |||||||||||||
截至2023年3月31日的三個月期間的合併損益信息 | 世代 | 石油和天然氣 | 石化產品 | 控股等 | 淘汰 | 合併 | 合併 | |||||||
該期間的總利潤(虧損)歸因於: | ||||||||||||||
公司的所有者 | 96 | (1) | 5 | 41 | - | 141 | 26,918 | |||||||
非控股權益 | - | - | - | - | - | - | 10 | |||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的合併財務狀況信息 | ||||||||||||||
資產 | 2,684 | 1,396 | 157 | 631 | (146) | 4,722 | 3,817,196 | |||||||
負債 | 729 | 1,213 | 137 | 376 | (146) | 2,309 | 1,866,500 | |||||||
不動產、廠房和設備的賬面淨值 | 1,345 | 1,138 | 27 | 34 | - | 2,544 | 2,056,974 | |||||||
截至 2023 年 3 月 31 日的其他合併信息 | ||||||||||||||
不動產、廠房和設備增加 | 93 | 88 | 2 | 2 | - | 185 | 36,399 |
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附註 8:收入
03.31.2024 | 03.31.2023 | |||
現貨市場的能源銷售 | 39,838 | 11,218 | ||
按供應合同分列的能源銷售 | 70,594 | 18,704 | ||
燃料供應 | 18,088 | 3,992 | ||
其他銷售 | 955 | 52 | ||
世代銷售額小計 | 129,475 | 33,966 | ||
天然氣銷售 | 82,346 | 17,393 | ||
石油銷售 | 20,590 | 7,018 | ||
其他銷售 | 2,280 | 351 | ||
石油和天然氣銷售小計 | 105,216 | 24,762 | ||
催化重整銷售的產品 | 53,143 | 10,902 | ||
苯乙烯銷售 | 14,539 | 3,751 | ||
合成橡膠銷售 | 13,983 | 3,238 | ||
聚苯乙烯銷售 | 18,056 | 6,463 | ||
其他銷售 | 451 | 124 | ||
石化產品銷售額小計 | 100,172 | 24,478 | ||
技術援助和管理服務銷售 | 2,477 | 686 | ||
其他銷售 | 36 | 23 | ||
持股及其他小計 | 2,513 | 709 | ||
總收入 (1) | 337,376 | 83,915 |
(1) | 來自CAMMESA的收入佔總銷售收入的35%和39% 分別對應於截至2024年3月31日和2023年3月31日的期間,主要對應於發電和石油與天然氣板塊。 此外,ENARSA的收入佔截至2024年3月31日止期間銷售總收入的10%,主要對應 到石油和天然氣領域。 |
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註釋 9:銷售成本
03.31.2024 | 03.31.2023 | |||
年初的庫存 | 166,023 | 30,724 | ||
另外:該期間的費用 | ||||
購買庫存、能源和天然氣 | 89,097 | 22,948 | ||
工資和社會保障費用 | 15,391 | 3,912 | ||
員工福利 | 2,418 | 703 | ||
固定福利計劃 | 1,951 | 574 | ||
工程合同、費用和服務補償 | 23,599 | 5,217 | ||
不動產、廠房和設備折舊 | 54,248 | 10,715 | ||
無形資產攤銷 | 798 | 288 | ||
使用權資產攤銷 | 454 | 37 | ||
能源運輸 | 1,649 | 427 | ||
運輸和運費 | 3,501 | 617 | ||
材料消耗 | 4,184 | 1,106 | ||
處罰 | 251 | 89 | ||
保養 | 6,775 | 2,063 | ||
大炮和特許權使用費 | 17,004 | 4,088 | ||
環境控制 | 843 | 316 | ||
租金和保險 | 6,010 | 1,387 | ||
監控和安全 | 866 | 200 | ||
税收、費率和繳款 | 1,096 | 193 | ||
其他 | 526 | 190 | ||
該期間的總費用 | 230,661 | 55,070 | ||
交換翻譯差異 | 6,683 | 4,836 | ||
減去:期末庫存 | (188,184) | (40,092) | ||
總銷售成本 | 215,183 | 50,538 |
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附註10: 聲明的其他項目 的綜合收入
10.1 銷售費用
03.31.2024 | 03.31.2023 | ||||
工資和社會保障費用 | 1,081 | 247 | |||
員工福利 | 60 | 20 | |||
服務費用和補償 | 358 | 174 | |||
不動產、廠房和設備折舊 | 6 | 1 | |||
税收、費率和繳款 | 2833 | 615 | |||
運輸和運費 | 9,130 | 2,093 | |||
其他 | 112 | 43 | |||
銷售費用總額 | 13,580 | 3,193 |
10.2 管理費用
03.31.2024 | 03.31.2023 | ||||
工資和社會保障費用 | 12,192 | 3,344 | |||
員工福利 | 1,215 | 350 | |||
固定福利計劃 | 4,464 | 1,246 | |||
服務費用和補償 | 6,733 | 1,301 | |||
補償協議 | 2,891 | 865 | |||
董事費和信德公司費用 | 1,117 | 282 | |||
不動產、廠房和設備折舊 | 1,608 | 328 | |||
材料消耗 | 47 | 15 | |||
保養 | 528 | 107 | |||
交通和每日津貼 | 193 | 93 | |||
租金和保險 | 66 | 25 | |||
監控和安全 | 162 | 47 | |||
税收、費率和繳款 | 2,066 | 309 | |||
通信 | 148 | 52 | |||
其他 | 808 | 157 | |||
行政開支總額 | 34,238 | 8,521 |
10.3 勘探費用
03.31.2024 | 03.31.2023 | ||||
地質和地球物理費用 | 82 | 48 | |||
勘探費用總額 | 82 | 48 |
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註釋10:(續)
10.4 其他營業收入和支出
03.31.2024 | 03.31.2023 | ||||
其他營業收入 | |||||
保險追回 | 3,122 | 4 | |||
向第三方提供的服務 | 24 | 34 | |||
不動產、廠房和設備銷售和取消確認的結果 | 2 | 51 | |||
突發事件恢復 | 53 | 2 | |||
税費回收 | 14 | 12 | |||
商業利益 | 15,718 | 2791 | |||
合同賠償 | - | 1,360 | |||
GaSar 計劃 | 5,793 | 464 | |||
出口增加計劃 | 2,906 | - | |||
其他 | 1,360 | 141 | |||
其他營業收入總額 | 28,992 | 4,859 | |||
其他運營費用 | |||||
應急準備金 | (18,616) | (250) | |||
提供環境補救措施 | (20) | (10) | |||
不動產、廠房和設備銷售和取消確認的結果 | (54) | (19) | |||
銀行交易税 | (2,351) | (656) | |||
PAIS 進口税 | (419) | - | |||
捐款和捐款 | (266) | (83) | |||
機構推廣 | (285) | (104) | |||
完成特許權協議的費用 | (1,147) | (794) | |||
合同罰款 | - | (1,360) | |||
特許權使用費 GaSar 計劃 | (784) | (66) | |||
其他 | (2,443) | (503) | |||
其他業務支出總額 | (26,385) | (3,845) | |||
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註釋10:(續)
10.5 財務業績
03.31.2024 | 03.31.2023 | |||
金融 收入 | ||||
財務利息 | 509 | 85 | ||
其他利息 | 838 | 108 | ||
財務收入總額 | 1,347 | 193 | ||
財務成本 | ||||
經濟利益 (1) | (31,243) | (11,398) | ||
商業利益 | (37) | (31) | ||
財政利益 | (7,138) | (2,758) | ||
其他興趣 | (4,519) | (166) | ||
銀行和其他財務費用 | (1,018) | (358) | ||
財務成本總額 | (43,955) | (14,711) | ||
其他財務業績 | ||||
外幣匯兑差額,淨額 | (7,186) | 4,754 | ||
金融工具公允價值的變化 | 52,844 | 10,165 | ||
現值測量結果 | (1,637) | (262) | ||
回購國債的結果 | - | 30 | ||
其他財務業績 | (216) | (44) | ||
其他財務業績總計 | 43,805 | 14,643 | ||
總財務業績,淨額 | 1,197 | 125 | ||
(1) | 扣除截至2024年3月31日的三個月期間的36.73億美元和9.53億美元的不動產、廠房和設備資本額 分別是 2023 年和 2023 年。 |
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註釋10:(續)
10.6 所得税
所得税費用明細為:
03.31.2024 | 03.31.2023 | ||||
當期税 | 50,615 | (185) | |||
遞延税 | (173,302) | (463) | |||
上一財政期所得税準備金與所得税報表之間的差異 | - | 5 | |||
所得税總額-利潤 | (122,687) | (643) |
以下是兩者之間的對賬 所得税支出和對税前利潤適用税率產生的金額:
03.31.2024 | 03.31.2023 | ||||
所得税前利潤 | 101,109 | 26,285 | |||
當前所得税税率 | 35% | 35% | |||
法定税率的所得税 | 35,388 | 9,200 | |||
公司利潤份額 | (17,995) | (1,120) | |||
非應税業績 | 87 | (1,147) | |||
匯率差額和與貨幣估值相關的其他結果的影響,淨額 | 21,710 | 14,623 | |||
不動產、廠房和設備、無形資產和金融資產估值的影響 | (283,373) | (35,748) | |||
税收通脹調整的影響 | 121,267 | 13,322 | |||
不可扣除的費用 | 99 | 130 | |||
其他 | 130 | 97 | |||
所得税總額-利潤 | (122,687) | (643) |
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附註11: 非金融資產和 負債
11.1 | 財產、廠房和設備 |
原始值 | |||||||||||||
商品的種類 | 一開始 | 增加 (1) | 轉賬 | 降低 | 翻譯效果 | ||||||||
最後 | |||||||||||||
土地 | 10,642 | - | - | - | 653 | 11,295 | |||||||
建築物 | 115,809 | - | 257 | - | 7,103 | 123,169 | |||||||
設備和機械 | 1,584,615 | 34 | 5,830 | - | 97,194 | 1,687,673 | |||||||
韋爾斯 | 966,529 | 1,667 | 49,759 | - | 60,120 | 1,078,075 | |||||||
採礦財產 | 160,153 | - | 223 | - | 9,818 | 170,194 | |||||||
車輛 | 8,026 | 99 | - | (54) | 489 | 8,560 | |||||||
傢俱和固定裝置及軟件設備 | 50,878 | 638 | 495 | (1) | 3,159 | 55,169 | |||||||
通信設備 | 1,016 | - | - | - | 62 | 1,078 | |||||||
材料、備件和工具 | 34,178 | 10,003 | (9,483) | - | 3,917 | 38,615 | |||||||
石化工業園區 | 26,047 | 32 | 1,402 | - | 1,630 | 29,111 | |||||||
土木工程 | 19,443 | - | - | - | 1,192 | 20,635 | |||||||
工作進行中 | 336,707 | 73,703 | (39,676) | - | 19,653 | 390,387 | |||||||
向供應商支付的預付款 | 52,778 | 4,360 | (8,807) | - | 3,369 | 51,700 | |||||||
其他商品 | 354 | - | - | - | 22 | 376 | |||||||
2024 年 3 月 31 日的總計 | 3,367,175 | 90,536 | - | (55) | 208,381 | 3,666,037 | |||||||
2023 年 3 月 31 日的總計 | 651,459 | 36,399 | - | (1,822) | 119,542 | 805,578 |
(1) 包括 36.73 億美元和 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間,資本化財務成本分別為9.53億美元。
32 |
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未經審計的合併簡明中期報告的附註 財務報表(續) 截至2024年3月31日的三個月期間,以比較為基礎列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
註釋11:(續)
折舊 | 賬面淨值 | ||||||||||||||
商品的種類 | 一開始 | 降低 | 在此期間 | 翻譯效果 | 最後 | 最後 | 2023 年 1 月 12 日 | ||||||||
土地 | - | - | - | - | - | 11,295 | 10,642 | ||||||||
建築物 | (67,010) | - | (1,618) | (4,154) | (72,782) | 50,387 | 48,799 | ||||||||
設備和機械 | (605,189) | - | (23,481) | (37,755) | (666,425) | 1,021,248 | 979,426 | ||||||||
韋爾斯 | (467,546) | - | (26,835) | (29,394) | (523,775) | 554,300 | 498,983 | ||||||||
採礦財產 | (100,395) | - | (1,554) | (6,192) | (108,141) | 62,053 | 59,758 | ||||||||
車輛 | (4,606) | 17 | (305) | (289) | (5,183) | 3,377 | 3,420 | ||||||||
傢俱和固定裝置及軟件設備 | (45,350) | 1 | (1,061) | (2,810) | (49,220) | 5,949 | 5,528 | ||||||||
通信設備 | (903) | - | (23) | (56) | (982) | 96 | 113 | ||||||||
材料、備件和工具 | (1,315) | - | (36) | (82) | (1,433) | 37,182 | 32,863 | ||||||||
石化工業園區 | (15,829) | - | (655) | (989) | (17,473) | 11,638 | 10,218 | ||||||||
土木工程 | (1,711) | - | (291) | (113) | (2,115) | 18,520 | 17,732 | ||||||||
工作進行中 | - | - | - | - | - | 390,387 | 336,707 | ||||||||
向供應商支付的預付款 | - | - | - | - | - | 51,700 | 52,778 | ||||||||
其他商品 | (347) | - | (3) | (24) | (374) | 2 | 7 | ||||||||
2024 年 3 月 31 日的總計 | (1,310,201) | 18 | (55,862) | (81,858) | (1,447,903) | 2,218,134 | |||||||||
2023 年 3 月 31 日的總計 | (267,995) | 933 | (11,044) | (49,347) | (327,453) | 478,125 | |||||||||
2023 年 1 月 12 日總計 | 2,056,974 |
33 |
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未經審計的合併簡明中期報告的附註 財務報表(續) 截至2024年3月31日的三個月期間,以比較為基礎列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
註釋11:(續)
11.2 無形資產
原始值 | ||||||||||||
商品的種類 | 一開始 | 增加 | 減少 | 減值恢復 (1) | 翻譯效果 | |||||||
最後 | ||||||||||||
特許權協議 | 2,027 | - | - | - | 124 | 2,151 | ||||||
善意 | 27,978 | - | - | - | 1,715 | 29,693 | ||||||
公司收購中發現的無形資產 | 56,049 | 190 | - | - | 3,444 | 59,683 | ||||||
2024 年 3 月 31 日的總計 | 86,054 | 190 | - | - | 5,283 | 91,527 | ||||||
2023 年 3 月 31 日的總計 | 25,582 | - | (1,626) | 411 | 4,436 | 28,803 | ||||||
攤銷 | ||||||||||||
商品的種類 | 一開始 | 在此期間 | 翻譯效果 | |||||||||
最後 | ||||||||||||
特許權協議 | (1,976) | (17) | (122) | (2,115) | ||||||||
公司收購中發現的無形資產 | (6,180) | (781) | (402) | (7,363) | ||||||||
2024 年 3 月 31 日的總計 | (8,156) | (798) | (524) | (9,478) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日的總計 | (1,218) | (288) | (249) | (1,755) | ||||||||
賬面淨值 | ||||||||||||
商品的種類 | 最後 | 2023 年 1 月 12 日 | ||||||||||
特許權協議 | 36 | 51 | ||||||||||
善意 | 29,693 | 27,978 | ||||||||||
公司收購中發現的無形資產 | 52,320 | 49,869 | ||||||||||
2024 年 3 月 31 日的總計 | 82,049 | |||||||||||
2023 年 3 月 31 日的總計 | 27,048 | |||||||||||
2023 年 1 月 12 日總計 | 77,898 |
(1) | 以市場價格出售數字資產獲得了認可 截至2023年3月31日,減值回收額為4.11億美元(合200萬美元)。 |
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未經審計的合併簡明中期報告的附註 財務報表(續) 截至2024年3月31日的三個月期間,以比較為基礎列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
註釋11:(續)
11.3 遞延所得税資產和負債
遞延所得税資產和負債的構成如下:
03.31.2024 | 12.31.2023 | |||
税收虧損結轉 | 13,092 | 116,514 | ||
財產、廠房和設備 | 68,969 | 105 | ||
無形資產 | - | 1 | ||
按公允價值計入損益的金融資產 | - | 127 | ||
貿易和其他應收賬款 | 2,227 | 366 | ||
規定 | 53,769 | 42,542 | ||
納税負債 | 463 | - | ||
應付工資和社會保障 | 403 | 540 | ||
固定福利計劃 | 5,419 | 3,343 | ||
貿易和其他應付賬款 | 258 | 258 | ||
遞延所得税資產 | 144,600 | 163,796 | ||
財產、廠房和設備 | (28,885) | (179,201) | ||
無形資產 | (28,683) | (27,229) | ||
對公司的投資 | (7,952) | (5,343) | ||
庫存 | (33,391) | (36,640) | ||
按公允價值計入損益的金融資產 | (5,366) | (14,568) | ||
貿易和其他應收賬款 | (571) | (8,182) | ||
納税負債 | (322) | (322) | ||
其他 | (3,567) | (985) | ||
税收通脹調整 | (113,716) | (132,010) | ||
遞延所得税負債 | (222,453) | (404,480) |
遞延所得税資產和負債 只有在具有法律上可執行的抵消税收資產和負債的權利時才能抵消;當遞延所得税費用被抵消時 與同一個財政機構相關聯。因此,它們已在合併簡明中期財務報表中披露 位置:
03.31.2024 | 12.31.2023 | |||
遞延所得税資產,淨額 | 11,537 | 2 | ||
遞延所得税負債,淨額 | (89,390) | (240,686) |
35 |
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未經審計的合併簡明中期報告的附註 財務報表(續) 截至2024年3月31日的三個月期間,以比較為基礎列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
註釋11:(續)
11.4 庫存
03.31.2024 | 12.31.2023 | ||||
當前 | |||||
材料和備件 | 116,662 | 103,969 | |||
向供應商支付的預付款 | 6,115 | 3,627 | |||
在製品和成品 | 65,407 | 58,427 | |||
總計 (1) | 188,184 | 166,023 |
(1) | 它包括因進行可收回性評估而產生的減值損失,分別為3200萬美元(0.5萬美元)和7.39億美元 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日(300 萬美元)。截至2023年3月31日,沒有減值。 |
11.5 條款
03.31.2024 | 12.31.2023 | |||
非當前 | ||||
突發事件 | 115,865 | 88,042 | ||
資產報廢義務和風力渦輪機退役 | 21,255 | 19,463 | ||
環境修復 | 13,198 | 12,358 | ||
非當前總計 | 150,318 | 119,863 | ||
當前 | ||||
資產報廢義務和風力渦輪機退役 | 3,302 | 2,775 | ||
環境修復 | 773 | 917 | ||
其他條款 | 2,111 | 957 | ||
總電流 | 6,186 | 4,649 |
36 |
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未經審計的合併簡明中期報告的附註 財務報表(續) 截至2024年3月31日的三個月期間,以比較為基礎列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
註釋11:(續)
條款的演變情況如下所示:
03.31.2024 | ||||||
突發事件 | 資產報廢義務和風力渦輪機退役 | 環境修復 | ||||
在今年年初 | 88,042 | 22,238 | 13,275 | |||
增加 | 22,908 | 934 | 81 | |||
降低 | (2) | - | (100) | |||
交換翻譯差異 | 4,973 | 1,387 | 804 | |||
沖銷未使用金額 | (56) | (2) | (89) | |||
在期末 | 115,865 | 24,557 | 13,971 | |||
03.31.2023 | ||||||
突發事件 | 資產報廢義務和風力渦輪機退役 | 環境修復 | ||||
在今年年初 | 19,047 | 4,853 | 2,935 | |||
增加 | 368 | 154 | 51 | |||
降低 | (43) | - | (49) | |||
交換翻譯差異 | 3,330 | 818 | 511 | |||
沖銷未使用金額 | (2) | (918) | (42) | |||
在期末 | 22,700 | 4,907 | 3,406 | |||
11.5.1 訴訟和突發事件的準備金
關於國際 2024年4月3日,POSA對公司提起的仲裁程序,國際商會仲裁法院 商務部(“ICC”)向雙方通報了2024年4月2日作出的最終裁決,在該裁決中,它決定:(i)不允許 除一項索賠外,所有索賠均命令公司支付(a)租賃收入的相應33.60% 在最終裁決之日之前達成的協議,金額為1,880萬美元,外加6%的年利率,以及(b)將收到的款項 公司將來根據前述協議提出;以及 (ii) 維持公司提出的200萬美元的反訴 加上年利率為6%的利息。2024年4月10日,公司對最終裁決提出部分無效的抗辯。
37 |
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註釋11:(續)
11.6 所得税和最低名義税 所得税條款
03.31.2024 | 12.31.2023 | ||||
非當前 | |||||
所得税,扣除預扣款和預付款 | 97,555 | 40,472 | |||
最低名義所得税 | 4,400 | 4,142 | |||
非當前總計 | 101,955 | 44,614 | |||
當前 | |||||
所得税,扣除預扣款和預付款 | 14,009 | 14,026 | |||
總電流 | 14,009 | 14,026 |
附註12: 金融資產 和負債
12.1 | 按攤餘成本計算的金融資產 |
03.31.2024 | 12.31.2023 | ||||
當前 | |||||
定期存款 | 86,741 | 81,511 | |||
應收票據 | 2,571 | 3,238 | |||
總電流 | 89,312 | 84,749 |
由於其短期性質 按攤銷成本進行的投資,其賬面價值不視為與公允價值的差異。
38 |
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未經審計的合併簡明中期報告的附註 財務報表(續) 截至2024年3月31日的三個月期間,以比較為基礎列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注12:(續)
12.2 | 按公允價值計入損益的金融資產 |
03.31.2024 | 12.31.2023 | ||||
非當前 | |||||
股票 | 29,758 | 28,040 | |||
非當前總計 | 29,758 | 28,040 | |||
當前 | |||||
政府證券 | 333,717 | 313,964 | |||
公司債券 | 47,802 | 64,125 | |||
股票 | 80,960 | 71,141 | |||
共同基金 | 1,901 | 2,653 | |||
總電流 | 464,380 | 451,883 |
12.3 | 貿易和其他應收賬款 |
注意 | 03.31.2024 | 12.31.2023 | |||
非當前 | |||||
應收款 | 58 | 55 | |||
貿易應收賬款 | 58 | 55 | |||
非當前 | |||||
關聯方 | 16 | 8,172 | 9,040 | ||
税收抵免 | 2,028 | 1,004 | |||
出售關聯公司的應收賬款 | 1,100 | 1,038 | |||
合同賠償信貸 | 2792 | 2,959 | |||
有待收回的費用 | 2,477 | - | |||
其他 | 509 | 428 | |||
其他應收賬款 | 17,078 | 14,469 | |||
非當前總計 | 17,136 | 14,524 |
39 |
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注12:(續)
注意 | 03.31.2024 | 12.31.2023 | |||
當前 | |||||
應收款 | 164,869 | 84,914 | |||
CAMMESA | 182,455 | 80,957 | |||
關聯方 | 16 | 3,998 | 3,882 | ||
金融資產減值 | (31,061) | (1,203) | |||
貿易應收賬款,淨額 | 320,261 | 168,550 | |||
當前 | |||||
關聯方 | 16 | 6,224 | 5,800 | ||
税收抵免 | 6,350 | 7,903 | |||
預付費用 | 20,845 | 4,287 | |||
擔保存款 | 32,733 | 15,378 | |||
有待收回的費用 | 5,126 | 4,934 | |||
保險有待追回 | 6,148 | 3,589 | |||
出售關聯公司的應收賬款 | 1,179 | 1,046 | |||
GaSar 計劃 | 10,439 | 8,658 | |||
向員工提供的預付款 | 3,771 | 8,395 | |||
合同賠償信貸 | 1,396 | 1,827 | |||
出售金融工具的應收賬款 | 6,591 | 5 | |||
其他 | 7,537 | 7,934 | |||
其他應收賬款的減值 | (11) | (12) | |||
其他應收賬款,淨額 | 108,328 | 69,744 | |||
總電流 | 428,589 | 238,294 |
由於貿易的短期性質 以及其他應收賬款,其賬面價值不視為與其公允價值有差異。對於非流動交易和其他應收賬款,公平 價值與賬面價值沒有顯著差異。
40 |
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注12:(續)
金融資產減值的變動情況如下:
03.31.2024 | 03.31.2023 | ||||
在今年年初 | 1,203 | 1,039 | |||
減值 | 30,100 | 91 | |||
沖銷未使用金額 | (268) | (6) | |||
交換翻譯差異 | 26 | 35 | |||
在期末 | 31,061 | 1,159 |
其他應收賬款減值的變動 如下所示:
03.31.2024 | 03.31.2023 | ||||
在今年年初 | 12 | 38 | |||
減值 | - | 1 | |||
沖銷未使用金額 | (2) | (24) | |||
交換翻譯差異 | 1 | 5 | |||
在期末 | 11 | 20 |
12.4 | 現金和現金等價物 |
03.31.2024 | 12.31.2023 | ||||
現金 | 172 | 162 | |||
銀行 | 21,186 | 24,815 | |||
共同基金 | 150,219 | 112,996 | |||
總計 | 171,577 | 137,973 |
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注12:(續)
12.5 | 借款 |
03.31.2024 | 12.31.2023 | ||||
非當前 | |||||
金融借款 | 12,870 | - | |||
公司債券 | 1,097,917 | 989,182 | |||
非當前總計 | 1,110,787 | 989,182 | |||
當前 | |||||
銀行透支 | 16,626 | 24,857 | |||
金融借款 | 97,995 | 54,376 | |||
公司債券 | 115,633 | 102,124 | |||
總電流 | 230,254 | 181,357 | |||
總計 | 1,341,041 | 1,170,539 |
截至 2024 年 3 月 31 日和 12 月 2023年31日,公司CB的公允價值分別約為11.703.18億美元和10.916.85億美元。這樣 價值是根據公司CB在每個週期結束時確定的市場價格(公允價值水平)計算的 1)。
短期賬面金額 借款和經常賬户預付款由於其短期到期日而接近其公允價值。
長期借款是 以攤銷成本計量,與其公允價值沒有顯著差異。
截至本合併版發佈之日 簡要中期財務報表,公司遵守了貸款合同中規定的契約。
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未經審計的合併簡明中期報告的附註 財務報表(續) 截至2024年3月31日的三個月期間,以比較為基礎列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注12:(續)
12.5.1 貸款的演變:
合併後的演變 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的貸款披露如下。
03.31.2024 | 03.31.2023 | ||||
在今年年初 | 1,170,539 | 285,766 | |||
借款收益 | 112,857 | 28,783 | |||
借款的支付 | (10,959) | (11,465) | |||
應計利息 | 31,219 | 11,396 | |||
支付利息 | (34,128) | (10,055) | |||
回購CB | - | (586) | |||
回購國債的結果 | - | (30) | |||
外幣匯兑差額 | (3,726) | (7,432) | |||
以不動產、廠房和設備資本化的借貸成本 | 3,673 | 953 | |||
交換翻譯差異 | 71,566 | 52,026 | |||
在期末 | 1,341,041 | 349,356 |
12.5.2 兑換 17 類 CB 和發行 19 類 CB 和 20 CB
2024 年 2 月 5 日,Pampa 兑換 其所有17類CB,總金額為59.8億美元。此外,2024年2月29日,公司以17,131美元的價格發行了19類CB 百萬美元,按可變的巴德拉爾利率加上適用的1%的年度負利潤率計息,將於2025年2月28日到期。
最後,在 2024 年 3 月 26 日, 公司發行了價值5,520萬美元的20類信用證,按6%的固定利率累計利息,將於2026年3月26日到期。
12.5.3 銀行貸款
在截至三月的期間 2024 年 31 月 31 日,公司向當地金融機構進行了9億美元的淨短期融資,並償還了淨進口融資 售價350萬美元。此外,該公司向當地銀行機構借款5000萬美元。收盤後,公司借款 來自當地金融機構的4000萬美元,向當地金融機構償還了255億美元的短期銀行債務, 償還了500萬美元的進口融資。
43 |
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未經審計的合併簡明中期報告的附註 財務報表(續) 截至2024年3月31日的三個月期間,以比較為基礎列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注12:(續)
12.6 | 貿易和其他應付賬款 |
注意 | 03.31.2024 | 12.31.2023 | |||
非當前 | |||||
客户保障 | 21 | 19 | |||
貿易應付賬款 | 21 | 19 | |||
補償協議 | 24,997 | 22,264 | |||
融資租賃負債 | 11,990 | 11,686 | |||
合同罰款債務 | 2792 | 2,959 | |||
其他 | 513 | 373 | |||
其他應付賬款 | 40,292 | 37,282 | |||
非當前總計 | 40,313 | 37,301 | |||
當前 | |||||
供應商 | 173,577 | 150,402 | |||
客户預付款 | 18,490 | 7,138 | |||
關聯方 | 16 | 14,708 | 11,808 | ||
貿易應付賬款 | 206,775 | 169,348 | |||
補償協議 | 10,201 | 8,686 | |||
收購公司的責任 | - | 6,844 | |||
融資租賃負債 | 3,102 | 2,923 | |||
合同罰款債務 | 1,396 | 1,315 | |||
各種債權人 | - | 2,484 | |||
其他 | 362 | 200 | |||
其他應付賬款 | 15,061 | 22,452 | |||
總電流 | 221,836 | 191,800 |
由於貿易的短期性質 以及其他應付賬款,其賬面價值不視為與其公允價值的差異。對於大多數其他非電流 負債,公允價值與賬面價值沒有顯著差異。
44 |
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未經審計的合併簡明中期報告的附註 財務報表(續) 截至2024年3月31日的三個月期間,以比較為基礎列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注12:(續)
12.7 | 金融工具的公允價值 |
下表顯示了公司的財務狀況 截至2024年3月31日和2023年12月31日以公允價值計量的資產和負債:
截至 2024 年 3 月 31 日 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | ||||
資產 | ||||||||
按公允價值計算的金融資產 利潤和虧損 | ||||||||
政府證券 | 333,717 | - | - | 333,717 | ||||
公司債券 | 47,802 | - | - | 47,802 | ||||
共同基金 | 1,901 | - | - | 1,901 | ||||
股票 | 80,960 | - | 29,758 | 110,718 | ||||
現金和現金等價物 | ||||||||
共同基金 | 150,219 | - | - | 150,219 | ||||
衍生金融工具 | - | 265 | - | 265 | ||||
其他應收賬款 | ||||||||
衍生金融工具的擔保存款 | 3,462 | - | - | 3,462 | ||||
總資產 | 618,061 | 265 | 29,758 | 648,084 | ||||
負債 | ||||||||
衍生金融工具 | - | 110 | - | 110 | ||||
負債總額 | - | 110 | - | 110 | ||||
截至 2023 年 12 月 31 日 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | ||||
資產 | ||||||||
按公允價值計算的金融資產 利潤和虧損 | ||||||||
政府證券 | 313,964 | - | - | 313,964 | ||||
公司債券 | 64,125 | - | - | 64,125 | ||||
共同基金 | 2,653 | - | - | 2,653 | ||||
股票 | 71,141 | - | 28,040 | 99,181 | ||||
現金和現金等價物 | ||||||||
共同基金 | 112,996 | - | - | 112,996 | ||||
衍生金融工具 | - | 250 | - | 250 | ||||
其他應收賬款 | ||||||||
衍生金融工具的擔保存款 | 5,764 | - | - | 5,764 | ||||
總資產 | 570,643 | 250 | 28,040 | 598,933 | ||||
負債 | ||||||||
衍生金融工具 | - | 191 | - | 191 | ||||
負債總額 | - | 191 | - | 191 |
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未經審計的合併簡明中期報告的附註 財務報表(續) 截至2024年3月31日的三個月期間,以比較為基礎列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注12:(續)
用於測量的技術 按公允價值計入損益的資產和負債,分為二級和三級,詳述如下:
- | 衍生金融工具:根據市場價格的變化計算 期限的截止日期,以及合同簽訂時的金額。 |
- | 股份:它是通過 “間接” 使用基於收入的方法確定的 “現金流” 法,即預期未來現金流的淨現值,主要通過收取股息獲取 考慮到TJSM中2.84%和3.19%的直接股份以及通過HIDISA和HINISA獲得的2.18%和2.46%的額外股份 分別是 TMB。 |
附註13:股票成分
13.1 | 股本 |
截至 2024 年 3 月 31 日,首都 股票總額為13.64億美元,其中包括400萬美元的庫存股。
遵守規定 由CNV確定,源自股本和資本調整賬户的折算差額明細為 詳情如下:
03.31.2024 | ||||
股本 | 股本調整 | |||
在今年年初 | 27,854 | 145,729 | ||
時期的變化 | 1,791 | 9,368 | ||
在期末 | 29,645 | 155,097 | ||
12.31.2023 | ||||
股本 | 股本調整 | |||
在今年年初 | 5,117 | 26,760 | ||
時期的變化 | 22,737 | 118,969 | ||
在年底 | 27,854 | 145,729 |
46 |
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未經審計的合併簡明中期報告的附註 財務報表(續) 截至2024年3月31日的三個月期間,以比較為基礎列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
注13:(續)
13.2 | 每股收益 |
計算每股基本收益 通過將歸屬於公司股東的業績除以期間已發行普通股的加權平均值 那一年。攤薄後的每股收益是通過調整已發行普通股的加權平均值來計算的,以反映轉換情況 所有可能攤薄的普通股中。
潛在的普通股將是 僅當將其轉換為普通股可能會減少每股收益或增加持續股份的每股虧損時,才被視為稀釋性 商業。當潛在普通股轉換為普通股可能導致股價增加時,它們將被視為反稀釋的 每股收益或持續經營業務每股虧損的減少。
攤薄後收益的計算 每股不涉及轉換、行使或另一次發行可能對虧損產生反稀釋作用的股票 每股,如果期權行使價高於該期間普通股的平均價格,則沒有攤薄效應 記錄在案,攤薄後的每股收益等於基本收益。截至2024年3月31日和2023年3月31日,公司未持有任何重大資產 潛在的攤薄股份,因此與基本每股收益沒有差異。
03.31.2024 | 03.31.2023 | |||
歸屬於本公司股東的收益 | 223,099 | 26,918 | ||
已發行股票的加權平均金額 | 1,360 | 1,380 | ||
基本和攤薄後的每股收益 | 164.04 | 19.51 |
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未經審計的合併簡明中期報告的附註 財務報表(續) 截至2024年3月31日的三個月期間,以比較為基礎列報。 (以百萬阿根廷比索(“$”)為單位) |
附註14:現金流量表' 補充信息
14.1 | 調整以將淨利潤與經營活動產生的現金流進行對賬 |
注意 | 03.31.2024 | 03.31.2023 | |||
所得税 | 10.6 | (122,687) | (643) | ||
應計利息 | 26,980 | 11,428 | |||
折舊和攤銷 | 9、10.1 和 10.2 | 57,114 | 11,369 | ||
合資企業和聯營公司的利潤份額 | 5.2.2 | (51,416) | (3,200) | ||
出售公司權益的利潤 | (1,458) | - | |||
不動產、廠房和設備銷售和取消確認的結果 | 10.4 | 52 | (32) | ||
(減值)無形資產和庫存減值的回收 | 32 | (411) | |||
金融資產減值 | 29,830 | 80 | |||
現值測量結果 | 10.5 | 1,637 | 262 | ||
金融工具公允價值的變化 | (46,706) | (9,099) | |||
匯兑差額,淨額 | 3,209 | (5,258) | |||
回購國債的結果 | 10.5 | - | (30) | ||
完成特許權協議的費用 | 10.4 | 1,147 | 794 | ||
合同賠償 | 10.4 | - | (1,360) | ||
合同罰款 | 10.4 | - | 1,360 | ||
應急經費,淨額 | 10.4 | 18,563 | 248 | ||
提供環境補救措施 | 10.4 | 20 | 10 | ||
固定福利計劃的應計 | 9 和 10.2 | 6,415 | 1,820 | ||
補償協議 | 10.2 | 2,891 | 865 | ||
其他 | (263) | (364) | |||
調整以調節淨利潤與經營活動現金流量 | (74,640) | 7,839 |
48 |
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注14:(續)
14.2 | 運營資產和負債的變化 |
03.31.2024 | 03.31.2023 | ||||
貿易應收賬款和其他應收賬款的增加 | (252,654) | (6,265) | |||
庫存增加 | (15,509) | (4,532) | |||
貿易應付賬款和其他應付賬款的增加 | 97,847 | 9,576 | |||
工資和社會保障應付賬款減少 | (2,090) | (1,123) | |||
固定福利計劃付款 | (484) | (62) | |||
納税負債增加 | 10,002 | 982 | |||
撥款減少 | (467) | (381) | |||
所得税繳納 | - | (395) | |||
衍生金融工具的付款,淨額 | (15) | (25) | |||
經營資產和負債的變化 | (163,370) | (2,225) |
14.3 | 重大非現金交易 |
03.31.2024 | 03.31.2023 | ||||
通過增加貿易應付賬款購置財產、廠房和設備 | (38,815) | (13,401) | |||
以不動產、廠房和設備資本化的借貸成本 | (3,673) | (953) | |||
通過不動產、廠房和設備增加資產報廢義務和風力渦輪機退役 | - | (878) | |||
收購子公司的應收賬款 | - | 1,182 |
49 |
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附註 15: 特遣隊 負債和資產
三個月的主要變化 截至2024年3月31日的期間,截至12月的合併財務報表中披露的或有負債和資產 2023 年 31 月 31 日詳情如下:
15.1 環境索賠
Ingeniero 鎮的鄰居 懷特要求該公司、其他三家公司、巴伊亞布蘭卡港聯盟和市政當局提供經濟補償 Bahía Blanca被告涉嫌因被告公司在整個過程中產生的振動而對其財產造成損失 他們的活動以及市政當局控制不力。訴訟程序正處於答案階段。
15.2 行政 索賠
在本公司發起的案件中 要求聯邦政府為其在PEN有效期內承擔的債務索要所欠的款項和利息 第1053/18號行政命令中,聯邦政府出庭並對申訴作了答覆。
15.3 民事和商業索賠
在提起的仲裁程序中 由於某些違反《參與轉讓協議》,該公司對High Luck Group Limited-阿根廷分公司提起訴訟 以及Chirete區塊的聯合運營協議,雙方已經提交了最後陳述。
50 |
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註釋16:關聯方的餘額 和交易
16.1 與關聯方的餘額
截至 2024 年 3 月 31 日 | 貿易應收賬款 | 其他應收賬款 | 貿易應付賬款 | |||||
當前 | 非電流 | 當前 | 當前 | |||||
聯營公司和合資企業 | ||||||||
CTB | 443 | - | - | - | ||||
TGS | 3,518 | 8,172 | 5,647 | 7,952 | ||||
Transener | 23 | - | 50 | 23 | ||||
其他關聯方 | ||||||||
SACDE | 14 | - | 44 | 6,732 | ||||
其他 | - | - | 483 | 1 | ||||
3,998 | 8,172 | 6,224 | 14,708 | |||||
截至 2023 年 12 月 31 日 | 貿易應收賬款 | 其他應收賬款 | 貿易應付賬款 | |||||
當前 | 非電流 | 當前 | 當前 | |||||
聯營公司和合資企業 | ||||||||
CTB | 571 | - | - | - | ||||
TGS | 3,006 | 9,040 | 5,218 | 5,992 | ||||
Transener | 15 | - | 85 | 14 | ||||
其他關聯方 | ||||||||
SACDE | 290 | - | 42 | 5,802 | ||||
其他 | - | - | 455 | - | ||||
3,882 | 9,040 | 5,800 | 11,808 |
51 |
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注16:(續)
16.2 與關聯方的業務
三個月期間的業務 | 商品和服務的銷售 (1) |
購買商品和服務 (2) | 服務費 (3) | 其他營業收入(支出),淨額 (4) | ||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||
聯營公司和合資企業 | ||||||||||||||||
CTB | 334 | 89 | - | - | - | - | - | - | ||||||||
TGS | 9,573 | 2,175 | (11,560) | (2,285) | - | - | - | - | ||||||||
Transener | - | - | (23) | (6) | - | - | 85 | 19 | ||||||||
其他關聯方 | ||||||||||||||||
基金會 | - | - | - | - | - | - | (236) | - | (72) | |||||||
SACDE | - | - | (16,984) | (3,607) | - | - | 86 | 17 | ||||||||
薩拉韋裏、德拉託雷、布爾吉奧和韋茨勒 | - | - | - | - | (38) | - | (9) | - | - | |||||||
其他 | - | - | (1) | (10) | - | - | - | - | - | |||||||
9,907 | 2,264 | (28,568) | (5,908) | (38) | (9) | (65) | (36) |
(1) | 主要對應於提供的與技術有關的諮詢服務 汽油的援助和銷售。 |
(2) | 對應天然氣運輸服務, 以及其他計入銷售成本的服務,分別為115.84億美元和23.01億美元,與SACDE簽訂合同的基礎設施工程收費 不動產、廠房和設備價值為169.84億美元和36.07億美元,其中33.97億美元和7.2億美元,對應費用 以及根據SACDE和/或Pampa在截至3月的三個月期間進行工程所產生的費用計算的一般費用 分別是 2024 年 31 日和 2023 年。 |
(3) | 在管理費用中披露。 |
(4) | 主要對應捐款支出和運營 租賃收入。 |
三個月期間的業務 | 財務收入 (1) | 財務開支 (2) | 收到的股息 | |||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||
聯營公司和合資企業 | ||||||||||||
OCP | - | - | - | - | 6,955 | - | ||||||
TGS | 284 | 88 | - | - | - | - | ||||||
其他關聯方 | ||||||||||||
其他 | - | - | (3) | (6) | - | - | ||||||
284 | 88 | (3) | (6) | 6,955 | - | |||||||
(1) | 主要對應於融資租賃和發放貸款的應計利息。 |
(2) | 對應於收到的貸款的利息和佣金。 |
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附註17:中的資產和負債 比索以外的貨幣 (1)
類型 | 以比索以外的貨幣表示的金額 | 匯率 (2) | 總計 03.31.2024 |
總計 12.31.2023 | |||||
資產 | |||||||||
非流動資產 | |||||||||
其他應收賬款 | 美元 | 17.1 | 858.00 | 14,668 | 13,045 | ||||
非流動資產總額 | 14,668 | 13,045 | |||||||
流動資產 | |||||||||
按公允價值計入損益的金融資產 | 美元 | 480.5 | 858.00 | 412,248 | 390,799 | ||||
U$ | - | - | - | 1 | |||||
按攤餘成本計算的金融資產 | 美元 | 104.1 | 858.00 | 89,312 | 84,749 | ||||
衍生金融工具 | 美元 | 0.3 | 858.00 | 257 | 229 | ||||
貿易和其他應收賬款 | 美元 | 123.5 | 858.00 | 105,977 | 133,422 | ||||
CLP | 1,551.1 | 0.88 | 1,358 | 1,021 | |||||
現金和現金等價物 | 美元 | 180.4 | 858.00 | 154,757 | 79,692 | ||||
CLP | 4.5 | 0.88 | 4 | 1 | |||||
歐元 | 0.0 | 929.96 | 1 | 1 | |||||
流動資產總額 | 763,914 | 689,915 | |||||||
總資產 | 778,582 | 702,960 | |||||||
負債 | |||||||||
非流動負債 | |||||||||
規定 | 美元 | 161.6 | 858.00 | 138,677 | 112,738 | ||||
借款 | 美元 | 1,294.6 | 858.00 | 1,110,787 | 989,182 | ||||
其他應付賬款 | 美元 | 42.1 | 858.00 | 36,161 | 33,334 | ||||
非流動負債總額 | 1,285,625 | 1,135,254 | |||||||
流動負債 | |||||||||
規定 | 美元 | 4.7 | 858.00 | 4,074 | 3,691 | ||||
納税負債 | 美元 | 0.002 | 858.00 | 2 | 2 | ||||
CLP | 819.83 | 0.88 | 718 | 777 | |||||
應付工資和社會保障 | 美元 | 0.03 | 858.00 | 23 | 20 | ||||
衍生金融工具 | 美元 | 0.13 | 858.00 | 109 | 189 | ||||
借款 | 美元 | 170.2 | 858.00 | 146,030 | 117,493 | ||||
中國新年 | 39.7 | 118.72 | 4,713 | 4,388 | |||||
貿易和其他應付賬款 | 美元 | 163.9 | 858.00 | 140,657 | 154,698 | ||||
歐元 | 2.5 | 929.96 | 2,317 | 1,959 | |||||
中國新年 | 28.0 | 118.72 | 3,321 | 1,045 | |||||
瑞典克朗 | 10.8 | 80.74 | 875 | 321 | |||||
U$ | 0.12 | 22.85 | 3 | 2 | |||||
流動負債總額 | 302,842 | 284,585 | |||||||
負債總額 | 1,588,467 | 1,419,839 | |||||||
淨頭寸負債 | (809,885) | (716,879) |
(1) | 為遵守 CNV 規則而提供的信息。 |
(2) | 根據2024年3月31日生效的匯率 美元(美元)、歐元(EUR)、人民幣(CNY)、智利比索(CLP)、瑞典克朗(SEK)和烏拉圭比索(U$)向BNA匯款。 |
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注18: 終止水力發電 讓步
2024 年 1 月 17 日,通過 SE 第2/24號決議,批准了對阿利庫拉、埃爾喬孔、阿羅伊託、科羅拉多斯山和彼德拉德爾阿吉拉的新的延期 先前延期結束時60個日曆日的水力發電特許權(由歐盟第574/23和815/23號決議提供), ENARSA繼續發揮其監督作用。2024 年 3 月 18 日,通過歐盟第 33/24 號決議,過渡期延長至 60 個日曆 天,自2024年3月19日起對阿利庫拉、埃爾喬孔、阿羅伊託和科羅拉多斯塞羅斯水力發電廠的特許權生效 從2024年4月28日起,彼德拉·德爾·阿吉拉的特許權將從2024年4月28日起生效。
NOTE 19 文件保管
2014 年 8 月 14 日,CNV 發佈了 第629/14號一般決議,對適用於保留和保護公司的條款進行了修改 以及會計賬簿和商業文件。為此,公司已發送非敏感工作文件和相應信息 將其保留在 AdeA-Administración de Archivos S.A. 的訴訟時效未涵蓋的時效期限 數據倉庫位於布宜諾斯艾利斯省弗洛倫西奧·瓦雷拉和阿根廷鐵山股份公司的36號公里34.5公里處 數據倉庫位於以下地址:
- | Azara 1245 — C.A.B.A. |
- | 唐·佩德羅·德·門多薩 2163 —C.A.B.A. |
- | Amancio Alcorta 2482 C.A.B.A. |
- | 聖米格爾·德·圖庫曼 601,卡洛斯·斯佩加齊尼,埃塞薩省 布宜諾斯艾利斯的。 |
已交付的文件清單 用於存儲,以及第 5.a.3 條規定的文件)第 I 節,第 V 章,第 II 部分,條款(2013 年法規) 條款和修訂規則),可在公司總部查閲。
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備註 20:隨後 事件
一般普通和非凡 股東大會
2024 年 4 月 29 日,該公司 普通股和特別股東大會決定批准截至財政年度的業績分配 2023年12月31日,利潤為344.88億美元,再加上1461.39億美元的撥款折算差額, 留存收益總額為1806.27億美元,決心:(i)超過盈餘時從法定儲備金中釋放5.39億美元 考慮到相關的折算差異,將股本的法定上限定為20%,並將其分配給可選儲備金; (二) 向可選儲備金撥款1806.27億美元.
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