附錄 15.1

未經審計 簡明的綜合財務信息

導言

未經審計的預計合併資產負債表為 2023年12月31日的規定賦予了交易的形式效力，就好像交易已在當日完成一樣。未經審計的預定表 截至2023年12月31日的六個月和截至2023年6月30日的十二個月的合併運營報表給出了預定格式 對交易的影響，就好像它們是在所列的最早時期開始時發生的一樣。暫定財務信息 根據Holdco截至2023年6月30日止年度的財務報表列報，因為業務合併將 被視為反向合併。Holdco已被確定為其最近一個財政年度為6月30日的 “收購者” 2023。請參閲 “交易會計”。

這些信息應與 Holdco 和 Plutonian 一起閲讀 經審計的財務報表和相關附註，“Holdco管理層對財務狀況的討論和分析 和經營業績”，“Plutonian管理層對財務狀況和業績的討論和分析” 運營部”。

未經審計的預計合併資產負債表為 2023 年 12 月 31 日的文件是使用以下方法編制的：

●截至12月，Holdco的歷史合併資產負債表 2023 年 31 日，以及

●Plutonian 截至 2023 年 12 月 31 日的歷史資產負債表。

未經審計的預計合併運營報表 在截至2023年12月31日的六個月中，已使用以下方法進行編制：

●Holdco的歷史合併運營報表 截至 2023 年 12 月 31 日的六個月，以及

●Plutonian的年度歷史運營陳述 已於 2023 年 12 月 31 日結束，在截至 2023 年 6 月 30 日的六個月中。

未經審計的預計合併運營報表 在截至2023年6月30日的十二個月中，已使用以下方法進行準備：

●Holdco的歷史合併運營報表 截至 2023 年 6 月 30 日的年度，以及

●Plutonian 的歷史運作陳述 截至2022年12月31日的年度以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中。

交易描述

2023 年 10 月 9 日，Plutonian、PubCo、Holdco、 合併子1和合並子2簽訂了合併協議。

根據合併協議，以 其中規定的條款和條件，在收盤時，(i) Merger Sub 1將與Holdco合併併入Holdco（“初始” 合併”），即Merger Sub 1的獨立存在將終止，Holdco將成為初始合併的倖存公司 併成為PubCo的全資子公司，並且（ii）在首次合併生效後，Merger Sub 2將與之合併 並進入SPAC（“SPAC合併”，與初始合併一起稱為 “合併”），分離存在 of Merger 2 將停止，SPAC將是SPAC合併中倖存的公司，也是PubCo的直接全資子公司。

除其他外, 由於合併的結果, (i) Holdco的每股已發行股份應自動取消，以換取獲得新發行的普通股的權利 按Holdco交換比率計算的PubCo（“PubCo普通股”）的股份；（ii）每個已發行的SPAC單位將自動生效 分離；(iii) 每股未贖回的SPAC普通股將被取消，以換取獲得一股的權利 PubCo普通股，（iv）每股未償還的SPAC權利將被取消並停止存在，以換取獲得的權利 六分之一（1/6）股PubCo普通股以及（v）每股未償還的SPAC認股權證將被取消，以換取獲得的權利 一份 PubCo 認股權證。每股已發行的PubCo普通股在收盤時的價值為10美元。

此外，收盤後，PubCo將發行 向控股公司的股東一次性發行20,000,000股PubCo普通股（“盈利股票”） 在首次合併生效時間之前按比例持有Holdco的股份 賺錢活動。

以下彙總了未經審計的數量 收盤時已發行的PubCo普通股：

已發行股票
所有權在
股份		 所有權％
公眾股東持有的普魯頓普通股東1 1,025,067 1.8%
創始人和承銷商持有的Plutonian普通股東2 1,805,479 3.2%
向Holdco發行的股票 50,000,000 87.6%
向財務顧問發行的股票 4,250,000 7.4%
總份額 57,080,546 100.0%

(1)包括Plutonian在收盤時已發行的66,734股（在考慮實際贖回3,172,908股股票後）的普通股 2024年5月），普魯頓普通股由958,333股的供股權轉換而成。

(2)包括初始持有的1,437,500股股票收盤時已發行的Plutonian普通股、266,125股和57,500股 股東、保薦人和承銷商分別為44,354股，Plutonian普通股從保薦人的權利轉換為保薦人的權利 股份。

2

交易會計

這些交易將作為反向核算 根據美國公認會計原則進行合併。根據這種會計方法，冥王星將被視為 “被收購者” 公司用於財務報告目的。這一決定主要基於Holdco的股東預計將獲得大多數 合併後的公司的投票權，Holdco包括合併後實體的持續運營，Holdco佔多數 合併後公司的管理機構，以及包括合併後公司高級管理層在內的Holdco的高級管理層。 因此，出於會計目的，這些交易將被視為等同於Holdco發行的淨資產股份 冥王星的，伴隨着資本重組。Plutonian的淨資產將按歷史成本列報，不包括商譽或其他內容 記錄的無形資產。交易前的業務將是Holdco的業務。

Pro Forma 演示的基礎

歷史財務信息已調整 使描述交易會計的事件（“交易會計調整”）具有形式上的效力。 預計財務信息並未使管理層確定的任何預期的協同效應和不協同效應產生影響（“管理層的 業務合併中的調整”）。未經審計的預計簡明合併財務報表是根據以下規定編制的 根據經最終規則修訂的第S-X條例第11條，美國證券交易委員會發布第33-10786號公告 “有關財務披露的修正案” 收購和處置業務。”

管理層做出了重要的估計和假設 在確定預計調整時。由於未經審計的預計合併財務信息已經編制完畢 根據這些初步估計和假設, 記錄的最終金額可能與所列信息存在重大差異。

未經審計的預計調整反映了最終結果 的業務合併基於截至2024年6月12日的可用信息以及管理層的某些假設和方法 在這種情況下認為是合理的。未經審計的預計調整見附註, 可能會在獲得更多信息並進行評估後進行修訂。因此，實際調整可能與 形式上的調整。管理層認為，在這種情況下，這種列報依據是合理的。

未經審計的預計合併財務信息 僅用於説明目的。如果兩家公司一直合併，財務業績可能會有所不同。未經審計的 不應將預計的合併財務信息作為本來可以實現的歷史業績的指標 兩家公司是否一直合併，或者合併後的公司將取得的未來業績。Holdco 和 Plutonian 沒有 在交易之前有任何歷史關係。因此，無需進行任何形式調整即可取消活動 在業務合併完成之前的公司之間。

沒有關於以下內容的歷史活動 Pubco、First Merger Sub 和 Second Merger Sub 因此，在形式上無需對這些實體進行調整 合併財務報表。

包含在已發行和加權股票中 預計合併財務報表中列報的平均已發行股票約為50,000,000股普通股 Pubco的股份將發行給Holdco股東，該金額使用全面攤薄後的Holdco股票計算，乘以Holdco Exchange 比率。在首次合併生效之前已全面攤薄的Holdco股份（i）已發行和流通的Holdco股票 時間以轉換後的基礎上確定；加 (b) 行使轉換時可發行的Holdco股份數量或其他 交換未償還的可轉換票據、認股權證、期權或其他權利，以收購Holdco股票（視情況而定）、已發行和流通股份 就在初次合併生效時間之前。Holdco Exchange Ratio 表示通過除以每股價格獲得的商數 Holdco的股價上漲了10美元（十美元）。Holdco每股價格是指以美元數字表示的商數，除以5億美元獲得 由全面攤薄後的Holdco股票收購。

3

未經審計的預計合併資產負債表

截至 2023 年 12 月 31 日

實際兑換
(A) (B) 隨後 Pro Forma Pro Forma
PLUTONIAN 天 融資 調整 資產負債表
資產
流動資產
現金和現金等價物 $425,852 $1,121,803 350,000 $ 737,375(1) $68,221
- - - (500,000) (2) -
- - - (706,809)) (3) -
- - - (1,150,000)) (6) -
(210,000) (7)
向供應商預付款 - 47,741 - - 47,741
應收賬款，淨額 - 20,315 - - 20,315
預付費用和其他流動資產 89,472 843,093 - 210,000(7) 512,565
(630,000)) (7)
庫存，淨額 - 1,325,975 - -- 1,325,975
關聯方應付的款項 - 562 - -- 562
流動資產總額 515,324 3,359,489 350,000 (2,249,434)) 1,975,379
非流動資產：
在信託賬户中持有的投資 34,959,697 - 420,000 416,617(1) -
(35,058,939)) (1)
(737,375)) (1)
財產和設備，淨額 - 3,977,725 - - 3,977,725
無形資產，淨額 79,940 79,940
經營租賃使用權資產，淨額 628,532 628,532
延期發行成本 1,323,686 (1,323,686) (3) -
遞延所得税資產 515,885 515,885
非流動資產總額 34,959,697 6,525,768 420,000 (36,703,383)) 5,202,082
總資產 35,475,021 9,885,257 770,000 (38,952,817)) 7,177,461
負債
流動負債
短期貸款 - 1,408,471 - - 1,408,471
應付賬款 - 733,079 - - 733,079
合同負債，當前 - 3,728,785 - - 3,728,785
本票—關聯方 800,000 - 350,000 (1,150,000)) (6) -
期票 — Big Tree Cloud 210,000 - 420,000 (630,000)) (7) -
來自第三方的貸款 - - - - -
應計費用和其他流動負債 196,487 639,045 - 60萬(3) 1,435,532
租賃負債，當前 - 173,749 - 173,749
應付給關聯方的款項 - 617,208 - 617,208
應繳特許經營税 42,800 - - 42,800
應繳所得税 505,120 - - 505,120
應付消費税 262,449 - - 262,449
流動負債總額 2,016,856 7,300,337 770,000 (1,180,000) 8,907,193
非流動租賃負債 - 450,883 - - 450,883
應付的遞延承保費 2,012,500 - - (500,000) (2) 1,512,500
合同負債，非流動負債 - 3,521,176 - - 3,521,176
負債總額 4,029,356 11,272,396 770,000 (1,680,000) 14,391,752
承付款和或有開支
可能需要贖回的普通股，面值為0.0001美元；已批准15,000,000股；截至2023年12月31日和2022年12月31日，按贖回價值分別發行和流通了3,239,642股和5,750,000股股票 34,790,696 - - 416,617(1) -
(35,058,939)) (1)
(148,374)) (4)
股東赤字
普通股 176 5萬個 - (44,468)) (5) 5,708
額外已繳資本 - 1,619,428 - (2,608,301)) (3) -
- - - 148,374(4) -
- - - (3,300,739)) (5) -
- - - 4,141,238(8) -
累計赤字 (3,345,207)) (3,398,283)) - 3,345,207(5) (7,561,715))
- - - (4,141,238) (8) -
- - - (22,194)) (3) -
累計其他綜合虧損 - 341,716 - - 341,716
股東赤字總額 (3,345,031)) (1,387,139)) - (2,482,121) (7,214,291))
負債總額、可能需要贖回的普通股和股東赤字 35,475,021 9,885,257 770,000 (38,952,817)) 7,177,461

4

未經審計的預計合併資產負債表調整

對未經審計的合併的預計調整 預計資產負債表包括以下內容：

(A)源自截至經審計的Plutonian資產負債表 2023 年 12 月 31 日。

(B)源自截至12月的Holdco未經審計的資產負債表 2023 年 31 日。

(1)反映了信託投資中現金的釋放 關閉時的賬户，包括截至2023年12月31日的34,959,697美元的信託賬户餘額，416,617美元的利息收入 2024 年 1 月至 2024 年 5 月，Holdco 的 42 萬美元期票，部分被實際贖回的 3,172,908 美元所抵消 2024 年 5 月，股票的對價為 35,058,939 美元。

(2)反映了200萬美元中50萬美元的結算 Plutonian首次公開募股期間產生的延期承保佣金將於收盤時到期。

(3)反映了未來70萬美元的應計現金支付 業務合併完成後，支出餘額為60萬美元，延期發行成本減少130萬美元 這反映在Holdco的歷史資產負債表上。未來的現金支付包括60萬美元的交易成本和 Holdco和Plutonian將分別就業務合併和私募支付70萬美元，包括 諮詢、銀行、印刷、法律和會計服務。作為業務合併的一部分，260萬美元將抵消額外的實收賬款 資本。

(4)反映了普魯頓股票標的重新分類 有可能贖回永久股權。根據2024年5月的實際贖回，共贖回了3,172,908股股票 支付35,058,939美元。

(5)反映了 1) 通過發行股票對Holdco進行資本重組 Plutonian的股份並消除普魯頓的歷史累計收益；2）Holdco的所有股本對Plutonian的貢獻； 3) 收盤時已發行的合併後PubCo股票的加權平均值為57,080,546股，包括4,25萬股 發給了兩位財務顧問。其中一位財務顧問有權在Holdco當選時獲得22,500,000美元或 收盤時有2,250,000股PubCo普通股。Holdco打算以股票結算。

(6)隨後的35萬美元贊助商貸款日期為2024年3月19日 已包含在本次調整中。調整反映了後續期票的結算，包括6月20日的15萬美元， 2023 年，2023 年 8 月 8 日為 21萬美元，2023 年 9 月 14 日為 140,000 美元，2023 年 12 月 27 日為 300,000 美元，350,000 美元 2024 年 3 月 19 日，業務合併完成後。贊助商可以選擇將期票轉換為Plutonian的期票 股份或要求在以下日期進行現金結算：1) Plutonian完成初始業務合併之日，或 2) 如果業務合併未完成，Plutonian 的清算日期。假定以現金結算。

(7)反映了隨後兩筆期票（210,000美元）的支付 每筆貸款）日期為2024年1月31日和2024年5月15日，來自Holdco。貸款收益的收款已反映在調整 (1) 中。

2023 年 11 月 9 日、2024 年 1 月 31 日和 2024 年 5 月 15 日，Plutonian 向Holdco發行了三張總額為63萬美元的期票，以便存入信託賬户並擴大業務 合併期從 2023 年 11 月 15 日到 2024 年 8 月 15 日。Holdco可以選擇將期票轉換為Plutonian的期票 股份或通過以下任一方式申請現金結算：1) 初始業務合併完成後，或 2) 終止合併 根據其條款達成的協議，或 3) 2024 年 8 月 15 日。假定以現金結算。

調整 (7) 也反映了淘汰情況 業務完成後，用於Plutonian的應付期票和Holdco的預付費用和其他流動資產 組合。

(8)反映了額外實收資本的重新分類 以及累積赤字，以避免額外實收資本出現負餘額。

(9)未經審計的預計資產負債表並未反映或有資產 有責任在收盤後額外支付總額為20,000,000股的PubCo普通股作為收益對價 偶發事件（不少於 200 家百貨商店、雜貨店、藥店、超市和其他零售商店或 從事銷售個人護理產品或其他消費者的供應商，每家供應商的總建築面積不少於500平方米 貨物），因為截至2024年6月12日，無法可靠地估計性能狀況。

5

未經審計的預計合併報表 的運營
在截至 2023 年 12 月 31 日的六個月中

實際兑換
Pro Forma
(A) (B) Pro Forma 收入
PLUTONIAN 天 調整 聲明
收入 $- $4,158,057 $- $4,158,057
組建和運營成本 - (1,378,127)) - (1,378,127))
特許經營税 (18,700)) (18,700))
一般和管理費用 (787,818)) (1,887,213) - (2,675,031))
銷售費用 - (435,245)) - (435,245))
營業（虧損）/收入總額 (806,518)) 457,472 - (349,046))
其他收入/（支出）：
其他收入，淨額 - 33,561 - 33,561
財務開支 - (20,079)) - (20,079))
財務收入 - 2,699 - 2,699
持有信託賬户的投資所得利息 1,116,335 - (1,116,335) (1) -
子公司註銷註冊的收益 62,429 62,429
其他收入總額，淨額 1,116,335 78,610 (1,116,335) 78,610
所得税準備金前的收入 309,817 536,082 (1,116,335) (270,436))
所得税（費用）/福利 (230,505)) 45,302 - (185,203))
淨收入 79,312 581,384 (1,116,335) (455,639))
普通股的加權平均已發行股數 - 5萬個 57,030,546(2) 57,080,546
可贖回普通股的加權平均已發行股數 3,771,728 (3,771,728)) -
每股普通股的基本和攤薄後的淨收益/（虧損） $0.21 11.63 - $(0.01)
不可贖回普通股的加權平均已發行股數 1,761,125
每股普通股基本虧損和攤薄後淨虧損 $(0.40)

未經審計的簡明合併報表附註和調整 運營的

未經審計的附註和預計調整 簡明的組合運算語句包括以下內容：

(A)源自 Plutonian 未經審計的運營報表 截至2023年6月30日的六個月，以及截至2023年12月31日止年度的經審計的合併運營報表。

(B)源自 Holdco 未經審計的運營報表 在截至2023年12月31日的六個月中。

(1)代表與反向利息收入相關的調整 轉到信託賬户中持有的現金和投資。

(2)加權平均已發行股票的計算 基本和攤薄後的每股淨收益/（虧損）假設業務合併發生在報告的最早時期。在 此外，由於業務合併的反映就好像發生在這一天一樣，因此對加權平均份額的計算 未償還的基本和攤薄後的每股淨收益/（虧損）假設這些股票在整個報告期內均已流通。 對該計算方法進行了追溯調整，以消除整個期間在企業合併中贖回的股票數量。

6

未經審計的預計合併報表 的運營
在截至 2023 年 6 月 30 日的十二個月中

實際兑換
Pro Forma
(A) (B) Pro Forma 收入
PLUTONIAN 天 調整 聲明
收入 $- $6,293,340 $- $6,293,340
組建和運營成本 - (2,663,924)) - (2,663,924))
特許經營税 (40,388)) (40,388))
一般和管理費用 (607,007)) (2,199,987)) (800,000) (3) (3,606,994))
銷售費用 - (758,593)) - (758,593))
營業（虧損）/收入總額 (647,395)) 670,836 (800,000) (776,559))
其他收入/（支出）：
其他開支 - (13,754)) - (13,754))
財務收入/（支出），淨額 - (1,328) - (1,328))
持有信託賬户的投資所得利息 2,261,884 - (2,261,884) (1) -
子公司註銷註冊造成的損失 (347,423)) (347,423))
其他收入/（支出）總額，淨額 2,261,884 (362,505)) (2,261,884) (362,505))
所得税準備金前的收入 1,614,489 308,331 (3,061,884)) (1,139,064)
所得税支出 (466,466)) (28,766)) - (495,232))
淨收入 1,148,023 279,565 (3,061,884)) (1,634,296))
普通股的加權平均已發行股數 - 5萬個 57,030,546(2) 57,080,546
可贖回普通股的加權平均已發行股數 3,624,357 (3,624,357)) -
每股普通股的基本和攤薄後的淨收益/（虧損） $0.61 5.59 - $(0.03)
不可贖回普通股的加權平均已發行股數 1,761,125
每股普通股的基本和攤薄後的淨收益 $0.61

未經審計的簡明合併報表附註和調整 運營的

未經審計的附註和預計調整 簡明的組合運算語句包括以下內容：

(A)源自 Plutonian 未經審計的運營報表 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月以及截至12月31日止年度的經審計的運營報表， 2022年。

(B)源自 Holdco 的經審計的運營報表 截至2023年6月30日的財年。

(1)代表與反向利息收入相關的調整 轉到信託賬户中持有的現金和投資。

(2)加權平均已發行股票的計算 基本和攤薄後的每股淨收益/（虧損）假設業務合併發生在報告的最早時期。在 此外，由於業務合併的反映就好像發生在這一天一樣，因此對加權平均份額的計算 未償還的基本和攤薄後的每股淨收益/（虧損）假設這些股票在整個報告期內均已流通。 對該計算方法進行了追溯調整，以消除整個期間在企業合併中贖回的股票數量。

(3)反映 Plutonian 將要產生的交易成本 80萬美元。

7