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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(標記一號)
| | | | | | | | |
☒ | | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
| | |
| | |
在截至的季度期間 2024年5月4日
| | | | | | | | |
☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
| | |
| | |
| | |
在從 __________ 到 __________ 的過渡期內
Ross Stores, Inc.
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特拉華 | | 94-1390387 |
(註冊成立的州或其他司法管轄區或 | | (美國國税局僱主識別號) |
組織) | | | |
|
5130 Hacienda Drive, | 都柏林, | 加利福尼亞 | | 94568-7579 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
|
註冊人的電話號碼,包括區號 | | (925) | 965-4400 |
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股, | 面值 0.01 美元 | | 羅斯特 | | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
是的y 不是
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的y 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器加速申報器 o 非加速申報器 o 小型申報公司 ☐
新興成長型公司 ☐
如果是一家新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。
是的 ☐ 沒有 ☒
2024年5月17日已發行的面值為0.01美元的普通股數量為 333,574,906。
Ross Stores, Inc.
10-Q 表格
目錄
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分財務信息 | | |
| | |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | | |
| | | | |
| | 簡明合併收益表 | 3 |
| | | | |
| | 簡明綜合收益表 | 4 |
| | | | |
| | 簡明合併資產負債表 | 5 |
| | | | |
| | 股東權益簡明合併報表 | 6 |
| | | | |
| | | |
| | | | |
| | 簡明合併現金流量表 | 7 |
| | | | |
| | 簡明合併財務報表附註 | 8 |
| | | | |
| | 獨立註冊會計師事務所的報告 | | 15 |
| | | | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 16 |
| |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 22 |
| |
第 4 項。 | 控制和程序 | | 22 |
| | | | |
第二部分。其他信息 | | |
| | | | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 23 |
| | | | |
第 1A 項。 | 風險因素 | 23 |
| | | | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 23 |
| | | | |
第 5 項。 | 其他信息 | | 23 |
| | | | |
第 6 項。 | 展品 | | 24 |
| | | | |
| | 簽名 | | 25 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
簡明合併收益表
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
(000 美元,商店和每股數據除外,未經審計) | 2024 年 5 月 4 日 | | 2023年4月29日 | | | | |
銷售 | $ | 4,858,067 | | | $ | 4,494,686 | | | | | |
| | | | | | | |
成本和開支 | | | | | | | |
銷售商品的成本 | 3,490,672 | | | 3,292,606 | | | | | |
銷售、一般和管理 | 776,282 | | | 746,222 | | | | | |
淨利息收入 | (45,950) | | | (31,397) | | | | | |
成本和支出總額 | 4,221,004 | | | 4,007,431 | | | | | |
| | | | | | | |
税前收益 | 637,063 | | | 487,255 | | | | | |
收入税準備金 | 149,073 | | | 116,064 | | | | | |
淨收益 | $ | 487,990 | | | $ | 371,191 | | | | | |
| | | | | | | |
每股收益 | | | | | | | |
基本 | $ | 1.47 | | | $ | 1.10 | | | | | |
稀釋 | $ | 1.46 | | | $ | 1.09 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
加權平均已發行股數 (000) | | | | | | | |
基本 | 331,258 | | | 338,049 | | | | | |
稀釋 | 333,737 | | | 340,044 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
|
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
簡明綜合收益表
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
(000 美元,未經審計) | 2024 年 5 月 4 日 | | 2023年4月29日 | | | | |
淨收益 | $ | 487,990 | | | $ | 371,191 | | | | | |
| | | | | | | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
綜合收入 | $ | 487,990 | | | $ | 371,191 | | | | | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
簡明合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(000美元,股票數據除外,未經審計) | 2024 年 5 月 4 日 | | 2024年2月3日 | | 2023年4月29日 |
資產 | | | | | |
流動資產 | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 4,654,316 | | | $ | 4,872,446 | | | $ | 4,416,480 | |
| | | | | |
應收賬款 | 165,436 | | | 130,766 | | | 170,816 | |
商品庫存 | 2,461,699 | | | 2,192,220 | | | 2,241,735 | |
預付費用和其他 | 225,911 | | | 202,706 | | | 210,597 | |
| | | | | |
流動資產總額 | 7,507,362 | | | 7,398,138 | | | 7,039,628 | |
| | | | | |
財產和設備 | | | | | |
土地和建築物 | 1,482,432 | | | 1,486,557 | | | 1,490,584 | |
固定裝置和設備 | 4,269,334 | | | 4,220,221 | | | 3,988,109 | |
租賃權改進 | 1,602,433 | | | 1,577,102 | | | 1,449,771 | |
在建工程 | 623,581 | | | 628,730 | | | 397,505 | |
| 7,977,780 | | | 7,912,610 | | | 7,325,969 | |
減去累計折舊和攤銷 | 4,462,587 | | | 4,380,709 | | | 4,101,236 | |
財產和設備,淨額 | 3,515,193 | | | 3,531,901 | | | 3,224,733 | |
| | | | | |
經營租賃資產 | 3,210,455 | | | 3,126,841 | | | 3,122,474 | |
其他長期資產 | 258,772 | | | 243,229 | | | 232,069 | |
總資產 | $ | 14,491,782 | | | $ | 14,300,109 | | | $ | 13,618,904 | |
| | | | | |
負債和股東權益 | | | | | |
流動負債 | | | | | |
應付賬款 | $ | 2,119,114 | | | $ | 1,955,850 | | | $ | 2,061,529 | |
應計費用和其他 | 612,244 | | | 671,867 | | | 607,294 | |
當期經營租賃負債 | 679,596 | | | 683,625 | | | 654,709 | |
應計工資和福利 | 313,305 | | | 548,371 | | | 299,465 | |
應繳所得税 | 212,700 | | | 76,370 | | | 158,170 | |
| | | | | |
長期債務的當前部分 | 948,590 | | | 249,713 | | | — | |
流動負債總額 | 4,885,549 | | | 4,185,796 | | | 3,781,167 | |
| | | | | |
長期債務 | 1,513,200 | | | 2,211,017 | | | 2,457,561 | |
非流動經營租賃負債 | 2,693,259 | | | 2,603,349 | | | 2,619,466 | |
其他長期負債 | 245,096 | | | 232,383 | | | 222,463 | |
遞延所得税 | 206,726 | | | 196,238 | | | 227,851 | |
| | | | | |
承付款和意外開支 | | | | | |
| | | | | |
股東權益 | | | | | |
普通股,面值 $.01 每股 已授權 1,000,000,000 股份 已發行和尚未發行 333,922,000, 335,172,000 和 341,045,000 分別是股票 | 3,339 | | | 3,352 | | | 3,410 | |
額外的實收資本 | 1,989,922 | | | 1,952,625 | | | 1,849,728 | |
庫存股 | (703,798) | | | (633,318) | | | (622,272) | |
| | | | | |
留存收益 | 3,658,489 | | | 3,548,667 | | | 3,079,530 | |
股東權益總額 | 4,947,952 | | | 4,871,326 | | | 4,310,396 | |
負債和股東權益總額 | $ | 14,491,782 | | | $ | 14,300,109 | | | $ | 13,618,904 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
股東權益簡明合併報表
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| | 截至 2024 年 5 月 4 日的三個月 |
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| | 普通股 | | 額外 付費 首都 | | 財政部 股票 | | | | 已保留 收入 | | |
(美元和千股股票,每股數據除外,未經審計) | | 股份 | | 金額 | | | | | | 總計 |
2024 年 2 月 3 日的餘額 | | 335,172 | | | $ | 3,352 | | | $ | 1,952,625 | | | $ | (633,318) | | | | | $ | 3,548,667 | | | $ | 4,871,326 | |
淨收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 487,990 | | | 487,990 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
根據股票計劃發行的普通股,扣除用於預扣税的股票 | | 642 | | | 6 | | | 6,218 | | | (70,480) | | | | | — | | | (64,256) | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 40,447 | | | — | | | | | — | | | 40,447 | |
回購的普通股,包括消費税 | | (1,892) | | | (19) | | | (9,368) | | | — | | | | | (254,870) | | | (264,257) | |
申報的股息 ($)0.3675 每股) | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (123,298) | | | (123,298) | |
2024 年 5 月 4 日的餘額 | | 333,922 | | | $ | 3,339 | | | $ | 1,989,922 | | | $ | (703,798) | | | | | $ | 3,658,489 | | | $ | 4,947,952 | |
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| | 截至2023年4月29日的三個月 | |
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| | 普通股 | | 額外 付費 首都 | | 財政部 股票 | | | | 已保留 收入 | | | |
(美元和千股股票,每股數據除外,未經審計) | | 股份 | | 金額 | | | | | | 總計 | |
截至2023年1月28日的餘額 | | 342,753 | | | $ | 3,428 | | | $ | 1,820,249 | | | $ | (584,750) | | | | | $ | 3,049,656 | | | $ | 4,288,583 | | |
淨收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 371,191 | | | 371,191 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根據股票計劃發行的普通股,扣除用於預扣税的股票 | | 461 | | | 4 | | | 6,145 | | | (37,522) | | | | | — | | | (31,373) | | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 33,063 | | | — | | | | | — | | | 33,063 | | |
回購的普通股,包括消費税 | | (2,169) | | | (22) | | | (9,729) | | | — | | | | | (226,523) | | | (236,274) | | |
申報的股息 ($)0.3350 每股) | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (114,794) | | | (114,794) | | |
截至2023年4月29日的餘額 | | 341,045 | | | $ | 3,410 | | | $ | 1,849,728 | | | $ | (622,272) | | | | | $ | 3,079,530 | | | $ | 4,310,396 | | |
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。 | | | |
簡明合併現金流量表
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| 三個月已結束 |
(000 美元,未經審計) | 2024 年 5 月 4 日 | | 2023年4月29日 |
來自經營活動的現金流 | | | |
淨收益 | $ | 487,990 | | | $ | 371,191 | |
調整以將淨收益與提供的淨現金進行對賬 按經營活動劃分: | | | |
折舊和攤銷 | 109,186 | | | 99,379 | |
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基於股票的薪酬 | 40,447 | | | 33,063 | |
遞延所得税 | 10,488 | | | 10,792 | |
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資產和負債的變化: | | | |
商品庫存 | (269,479) | | | (218,240) | |
其他流動資產 | (57,685) | | | (51,914) | |
應付賬款 | 179,376 | | | 46,577 | |
其他流動負債 | (269,973) | | | 16,336 | |
所得税 | 138,959 | | | 105,225 | |
經營租賃資產和負債,淨額 | 2,267 | | | (102) | |
其他長期,淨額 | (2655) | | | 845 | |
經營活動提供的淨現金 | 368,921 | | | 413,152 | |
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來自投資活動的現金流 | | | |
財產和設備增補 | (136,249) | | | (167,253) | |
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用於投資活動的淨現金 | (136,249) | | | (167,253) | |
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來自融資活動的現金流 | | | |
發行與股票計劃相關的普通股 | 6,224 | | | 6,149 | |
購買的國庫股票 | (70,480) | | | (37,522) | |
回購普通股 | (262,479) | | | (234,468) | |
已支付的股息 | (123,298) | | | (114,794) | |
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用於融資活動的淨現金 | (450,033) | | | (380,635) | |
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現金、現金等價物以及限制性現金和現金等價物的淨減少 | (217,361) | | | (134,736) | |
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現金、現金等價物以及限制性現金和現金等價物: | | | |
期初 | 4,935,441 | | | 4,612,241 | |
期末 | $ | 4,718,080 | | | $ | 4,477,505 | |
| | | |
補充現金流披露 | | | |
已付利息 | $ | 40,158 | | | $ | 40,158 | |
已繳納的所得税(已退還),淨額 | $ | (375) | | | $ | 47 | |
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
簡明合併財務報表附註
截至 2024 年 5 月 4 日和 2023 年 4 月 29 日的三個月
(未經審計)
注意事項 A: 重要會計政策摘要
演示基礎。隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表是根據羅斯百貨公司及其子公司(“公司”)的記錄編制的,管理層認為,其中包括為公允列報公司截至2024年5月4日和2023年4月29日的財務狀況以及截至三個月期間的經營業績、綜合收益、股東權益和現金流所必需的所有調整(僅包括正常的經常性調整)2024 年 5 月 4 日和 2023 年 4 月 29 日。此處列出的截至2024年2月3日的簡明合併資產負債表源自公司截至當時的財年經審計的合併財務報表。
就這些中期簡明合併財務報表而言,根據美利堅合眾國公認會計原則(“GAAP”)編制的年度合併財務報表附註中通常包含的某些信息和披露已被簡要或省略。中期簡明合併財務報表應與公司截至2024年2月3日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表(包括附註)一起閲讀。
此處公佈的截至2024年5月4日和2023年4月29日的三個月期間的經營業績、綜合收益、股東權益和現金流不一定表示整個財年的預期業績。截至2025年2月1日的財政年度被稱為2024財年,為期52周。截至2024年2月3日的財政年度被稱為2023財年,為期53周。
會計估算的使用。根據公認會計原則編制財務報表要求公司做出估算和假設,這些估算和假設會影響截至簡明合併財務報表之日報告的資產、負債和或有資產負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出金額。實際業績可能與公司的估計存在重大差異。公司的重要會計估計包括庫存估值準備金、打包和其他庫存賬面成本、固定資產的使用壽命、保險儲備、不確定税收狀況的儲備金和法律索賠。
收入確認。 以下銷售組合表按商品類別分列了截至2024年5月4日和2023年4月29日的三個月期間的收入:
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| 三個月已結束 | | | |
| 2024 年 5 月 4 日 |
| 2023年4月29日 | | | | | |
家居裝飾和牀和浴室 | 26 | % | | 26 | % | | | | | |
女士們 | 23 | % | | 24 | % | | | | | |
配飾、內衣、高級珠寶和化粧品 | 15 | % | | 14 | % | | | | | |
男款 | 14 | % | | 14 | % | | | | | |
鞋 | 13 | % | | 13 | % | | | | | |
兒童的 | 9 | % | | 9 | % | | | | | |
總計 | 100 | % | | 100 | % | | | | | |
| |
現金和現金等價物。現金等價物包括購買的高流動性固定收益工具,其原始到期日為三個月或更短。持有這些工具的機構可能會使公司受到信用風險的集中。公司主要通過在高度多元化的銀行和其他金融機構中持有現金和現金等價物來管理與這些工具相關的風險。
限制性現金和現金等價物。 除資金信託外,公司還使用備用信用證來抵押某些保險債務。這些限制性資金投資於銀行存款、貨幣市場共同基金以及美國政府和機構證券,未經有擔保方事先書面同意,不得從公司的賬户中提取。備用信用證由限制性現金抵押。 截至2024年5月4日、2024年2月3日和2023年4月29日,該公司的收入為美元2.2百萬,美元2.2 百萬和美元2.6 未償還的備用信用證分別為100萬張。截至2024年5月4日、2024年2月3日和2023年4月29日,該公司的收入為美元61.6百萬,美元60.8百萬,以及 $58.4抵押信託分別為百萬美元。本期和長期之間的分類是根據債務的預期支付時間進行的。
下表提供了簡明合併資產負債表中現金、現金等價物以及限制性現金和現金等價物的對賬,這些對賬與簡明合併現金流量表中顯示的金額進行了對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(000 美元) | 2024 年 5 月 4 日 | | 2024年2月3日 | | 2023年4月29日 |
現金和現金等價物 | $ | 4,654,316 | | | $ | 4,872,446 | | | $ | 4,416,480 | |
限制性現金和現金等價物包含在: | | | | | |
預付費用及其他 | 14,666 | | | 14,489 | | | 12,815 | |
其他長期資產 | 49,098 | | | 48,506 | | | 48,210 | |
限制性現金和現金等價物總額 | 63,764 | | | 62,995 | | | 61,025 | |
總現金、現金等價物以及限制性現金和現金等價物 | $ | 4,718,080 | | | $ | 4,935,441 | | | $ | 4,477,505 | |
財產和設備。截至 2024 年 5 月 4 日和 2023 年 4 月 29 日,該公司有 $34.4百萬和美元46.4分別購買了100萬筆財產和設備但尚未付款。這些購買包含在財產和設備、應付賬款和應計費用以及隨附的簡明合併資產負債表中的其他費用中。
經營租賃。 與為換取經營租賃負債而獲得的經營租賃資產相關的補充現金流披露(包括新的租賃和對現有租賃的重新評估或修改))如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
(000 美元) | 2024 年 5 月 4 日 | | 2023年4月29日 | | | | |
為換取經營租賃負債而獲得的經營租賃資產 | $ | 248,336 | | | $ | 183,633 | | | | | |
現金分紅。2024 年 5 月 22 日,公司董事會宣佈季度現金分紅為 $0.3675 每股普通股,將於2024年6月28日支付。公司董事會宣佈現金分紅為 $0.3675 2024 年 3 月的每股普通股,以及 $0.3350 2023 年 2 月、5 月、8 月和 11 月的每股普通股。
股票回購計劃。2024 年 3 月,公司董事會批准了一項新的 兩年 最多回購美元的計劃2.1到2025財年,公司將持有數十億股普通股。在截至2024年5月4日的三個月期間,公司回購了 1.9 以美元的價格購買百萬股普通股262.5該計劃下百萬美元(不包括消費税)。在截至2023年4月29日的三個月期間,公司回購了 2.2 以美元的價格購買百萬股普通股234.5根據先前公開宣佈的回購計劃,百萬美元(不包括消費税)。
訴訟、索賠和評估。與許多零售商一樣,該公司在集體/代表訴訟中被點名,主要是在加利福尼亞州,指控公司違反工資和工時法。截至2024年5月4日,集體/代表人訴訟仍在審理中。
公司還是正常業務過程中產生的各種其他法律和監管程序的當事方。對公司提起的訴訟可能包括商業、產品和產品安全、消費者、知識產權、環境以及與勞動和就業相關的索賠,包括私人原告或政府機構指控公司違反聯邦、州和/或地方法法律的訴訟。針對公司的訴訟處於不同的程序階段。這些訴訟中有許多涉及事實和法律問題,存在不確定性。
管理層認為,解決當前未決的集體/代表人訴訟以及其他當前未決的法律和監管程序不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
供應鏈融資計劃。公司促進一項自願供應鏈融資計劃(“計劃”),為某些供應商提供機會,由供應商和金融機構自行決定將其應收賬款出售給參與的金融機構。第三方銀行管理該計劃。公司的責任僅限於按照最初與每個供應商商定的條款付款,無論供應商是否將其應收賬款出售給金融機構。公司不是參與金融機構與供應商之間與該計劃有關的協議的當事方,也沒有從供應商或金融機構那裏獲得任何經濟激勵。公司在該計劃下不提供任何擔保,公司對供應商的權利和義務不受該計劃的影響。無論供應商是否參與該計劃,與供應商協商的付款條件範圍都是一致的。
該計劃下的所有未付款項都記錄在簡明合併資產負債表的應付賬款中。公司將根據該計劃支付的所有款項記作簡明合併現金流量表中應付賬款中運營現金流的減少。 根據該計劃拖欠參與金融機構的款項幷包含在應付賬款中的金額為美元161.5 百萬,美元146.9 百萬和美元146.5 截至2024年5月4日、2024年2月3日和2023年4月29日,分別為百萬人。
最近採用的會計準則。2022年9月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)2022-04《負債——供應商融資計劃》(副主題 405-50):供應商融資計劃義務披露,以提高實體使用供應商融資計劃的透明度。亞利桑那州立大學要求進一步披露供應商融資計劃的關鍵條款,包括説明任何相關金額在財務報表中的列報位置。該公司在2023財年第一季度回顧性地採用了亞利桑那州立大學2022-04年,但不包括年度展期要求,該要求將在其2024財年10-K表年度報告中按預期方式採用。該準則的採用並未對公司截至2024年5月4日的三個月期間的簡明合併財務報表產生重大影響,預計不會對公司2024財年的合併財務報表產生重大影響。
最近發佈的會計準則。2023年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税(主題740):所得税披露的改進》。亞利桑那州立大學旨在提高所得税披露的透明度和決策實用性。它要求公司披露分類的管轄權和分類信息,以進行税率對賬,繳納的所得税金額以及與所得税相關的額外金額。新指南對2024年12月15日之後開始的年度報告期有效,允許追溯適用。該公司目前正在評估該指導方針對其合併財務報表披露的影響。
2023年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告(主題280):對應報告的分部披露的改進》。亞利桑那州立大學旨在改善可報告的分部披露要求,主要是通過加強對重大分部支出的披露。該準則對2023年12月15日之後開始的年度報告期和2024年12月15日之後開始的過渡期有效。該公司目前正在評估該指導方針對其合併財務報表披露的影響。
注意事項 B: 公允價值測量
與公允價值衡量相關的會計準則建立了三級公允價值層次結構,對衡量公允價值的投入進行優先排序。用於衡量公允價值的輸入包括:1級,可觀察的投入,例如活躍市場的報價;2級,活躍市場中除報價以外的直接或間接可觀察的投入;以及3級,幾乎或根本沒有市場數據的不可觀察投入。這種公允價值層次結構要求公司制定自己的假設,最大限度地利用可觀測的投入,並在衡量公允價值時儘量減少不可觀察投入的使用。公司和美國政府及機構證券被歸類為第一級,因為這些證券是使用報價市場價格估值的。
公司金融工具的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(000 美元) | | 2024 年 5 月 4 日 | | 2024年2月3日 | | 2023年4月29日 |
現金和現金等價物(級別 1) | | $ | 4,654,316 | | | $ | 4,872,446 | | | $ | 4,416,480 | |
限制性現金和現金等價物(級別 1) | | $ | 63,764 | | | $ | 62,995 | | | $ | 61,025 | |
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截至2024年5月4日、2024年2月3日和2023年4月29日,公司不合格遞延薪酬計劃的標的資產(包含在其他長期資產和其他長期負債中)主要由參與者導向的貨幣市場、股票和債券基金組成。 活躍市場(第一級)以報價計算的基金的公允價值衡量標準如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(000 美元) | 2024 年 5 月 4 日 | | 2024年2月3日 | | 2023年4月29日 | |
不合格的遞延薪酬計劃(1 級) | $ | 175,875 | | | $ | 165,582 | | | $ | 154,857 | | |
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注意事項 C: 股票薪酬
在截至2024年5月4日和2023年4月29日的三個月期間,公司確認的股票薪酬支出如下:
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| 三個月已結束 | | |
(000 美元) | 2024 年 5 月 4 日 | | 2023年4月29日 | | | | |
限制性股票 | $ | 23,234 | | | $ | 21,493 | | | | | |
績效獎勵 | 16,114 | | | 10,484 | | | | | |
員工股票購買計劃 | 1,099 | | | 1,086 | | | | | |
總計 | $ | 40,447 | | | $ | 33,063 | | | | | |
公司截至2024年5月4日和2023年4月29日的三個月期間的簡明合併收益表中確認的股票薪酬支出總額如下:
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| 三個月已結束 | | |
收益分類表(000美元) | 2024 年 5 月 4 日 | | 2023年4月29日 | | | | |
銷售商品的成本 | $ | 19,625 | | | $ | 17,325 | | | | | |
銷售、一般和管理 | 20,822 | | | 15,738 | | | | | |
總計 | $ | 40,447 | | | $ | 33,063 | | | | | |
截至2024年5月4日和2023年4月29日的三個月期間,與股票薪酬支出相關的税收優惠為美元7.9 百萬和美元7.0 分別為百萬。
限制性股票獎勵。公司向董事、高級管理人員和關鍵員工授予限制性股票或限制性股票單位的股份。授予之日限制性股票和限制性股票單位的市值在歸屬期內攤銷為支出,通常為三至 五年。
績效份額獎勵。該公司為高級管理人員制定了績效份額獎勵計劃。績效股份獎勵是指根據公司在業績期(即公司的財年)實現業績目標的情況,在指定的結算日期獲得限制性股票的權利。如果獲得,則限制性股票通常在服務期內歸還 三年 從績效獎頒發之日起。
截至2024年5月4日,與未歸屬限制性股票、限制性股票單位和績效股票獎勵相關的股票總額 4.0 百萬股。 截至2024年5月4日的三個月期間的限制性股票、限制性股票單位和績效股票獎勵活動摘要如下:
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| 的數量 股份 (000) | | 加權平均值 授予日期 公允價值 |
2024 年 2 月 3 日未存款 | 4,395 | | | $ | 104.52 | |
已獲獎 | 713 | | | 146.84 | |
已發佈 | (1,068) | | | 104.39 | |
被沒收 | (45) | | | 104.29 | |
2024 年 5 月 4 日未歸屬 | 3,995 | | $ | 112.11 | |
截至2024年5月4日,未攤銷的薪酬支出為美元277.8百萬美元,預計將在加權平均剩餘時間內得到確認 2.1 年份。截至2023年4月29日,未攤銷的薪酬支出為美元240.4百萬美元,預計將在加權平均剩餘時間內得到確認 2.4 年份。
回購的預扣税款股票被視為可供再發行的庫存股。在截至2024年5月4日和2023年4月29日的三個月期間,公司為預扣税購買的股票總額為 484,855 和 367,286,分別地。
員工股票購買計劃。根據員工股票購買計劃(“ESPP”),參與季度發行期的符合條件的員工最多可以選擇持有以下兩者中較小的股票 10其年度基本收入的百分比或美國國税局年度股票購買限額 $25000 為購買公司普通股而扣留的總市值。股票的購買價格是 85購買當日收盤市價的百分比。購買按季度進行(每個日曆季度的最後一個交易日)。公司確認ESPP購買權的費用等於其價值 15購買當天給予的百分比折扣。
注意事項 D: 每股收益
公司計算和報告基本每股收益(“EPS”)和攤薄後的每股收益。基本每股收益的計算方法是將淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股收益的計算方法是將淨收益除以該期間已發行普通股和攤薄普通股等價物的加權平均數之和。攤薄後的每股收益反映了未償還的股票計劃獎勵以及限制性股票和限制性股票單位的業績和非績效獎勵的未歸屬股份可能產生的總體潛在稀釋。
在截至2024年5月4日和2023年4月29日的三個月期間,大約 220,000 和 2萬個 加權平均股分別被排除在攤薄後每股收益的計算範圍之外,因為在報告所述期間,加權平均股的影響本來是反稀釋的。
以下是基本每股收益和攤薄後每股收益計算中使用的股票數量(分母)的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | |
(000 秒)的份額 | 基本每股收益 | | 的效果 稀釋的 普通股 等價物 | | 稀釋 EPS | | | | | | | |
2024 年 5 月 4 日 | | | | | | | | | | | | |
股份 | 331,258 | | | 2479 | | | 333,737 | | | | | | | | |
金額 | $ | 1.47 | | | $ | (0.01) | | | $ | 1.46 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2023年4月29日 | | | | | | | | | | | | |
股票 | 338,049 | | | 1,995 | | | 340,044 | | | | | | | | |
金額 | $ | 1.10 | | | $ | (0.01) | | | $ | 1.09 | | | | | | | | |
注意 E: 債務
高級筆記。 扣除未攤銷的折扣和債務發行成本後的無抵押優先債務(“優先票據”)包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(000 美元) | | 2024 年 5 月 4 日 | | 2024年2月3日 | | 2023年4月29日 |
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3.3752024 年到期的優先票據百分比 | | $ | 249,827 | | | $ | 249,713 | | | $ | 249,370 | |
4.6002025 年到期的優先票據百分比 | | 698,763 | | | 698,441 | | | 697,480 | |
0.8752026 年到期的優先票據百分比 | | 497,576 | | | 497,268 | | | 496,345 | |
4.7002027 年到期的優先票據百分比 | | 240,445 | | | 240,335 | | | 240,007 | |
4.8002030 年到期的優先票據百分比 | | 132,820 | | | 132,776 | | | 132,645 | |
1.8752031年到期優先票據百分比 | | 495,962 | | | 495,820 | | | 495,395 | |
5.4502050 年到期優先票據百分比 | | 146,397 | | | 146,377 | | | 146,319 | |
長期債務總額1 | | $ | 2,461,790 | | | $ | 2,460,730 | | | $ | 2,457,561 | |
| | | | | | |
減去:當前部分 | | $ | 948,590 | | | $ | 249,713 | | | $ | — | |
超過一年的到期總額 | | $ | 1,513,200 | | | $ | 2,211,017 | | | $ | 2,457,561 | |
1 個淨值 未攤銷的折扣和債券發行成本為美元13.2 百萬,美元14.3 百萬和美元17.4 截至 2024 年 5 月 4 日、2024 年 2 月 3 日和 2023 年 4 月 29 日,分別為百萬人。
所有優先票據的利息每半年支付一次,優先票據因提前支付本金而需繳納預付罰款。
的總公允價值 七 未償還的優先票據系列約為 $2.3截至 2024 年 5 月 4 日、2024 年 2 月 3 日和 2023 年 4 月 29 日,已達十億。公允價值是通過獲得可比的市場報價來估算的,根據公允價值衡量和披露指南,這些報價被視為一級投入。
循環信貸額度。該公司的美元1.3十億美元的優先無抵押循環信貸額度(“信貸額度”)將於2027年2月到期,並可能應公司的要求延長至 二 額外 一年 期限受習慣條件的約束。信貸額度包含 $300備用信用證的簽發限額為百萬分項。它還包含一個期權,允許公司將其信貸額度的規模最多再增加一美元700百萬,經承諾貸款人同意。本信貸額度下的借款利息是基於有擔保隔夜融資利率(“Term SOFR”)(或替代基準利率,如果定期SOFR不再可用)加上適用的保證金的定期利率,按季度支付,到期時支付。
信貸額度受季度合併調整後債務與合併息税折舊攤銷前利潤財務槓桿比率契約的約束。截至2024年5月4日,公司遵守了財務契約, 不 信貸額度下未清的借款或備用信用證,以及美元1.3十億美元的信貸額度仍然存在且可用。
下表顯示了截至2024年5月4日和2023年4月29日的三個月期間利息收入的組成部分:
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| 三個月已結束 | | |
(000 美元) | 2024 年 5 月 4 日 | | 2023年4月29日 | | | | |
長期債務的利息支出 | $ | 21,175 | | | $ | 21,166 | | | | | |
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其他利息支出 | 358 | | | 373 | | | | | |
資本化利息 | (4,265) | | | (2,108) | | | | | |
利息收入 | (63,218) | | | (50,828) | | | | | |
淨利息收入 | $ | (45,950) | | | $ | (31,397) | | | | | |
注意 F: 收入税
截至2024年5月4日和2023年4月29日的三個月期間,公司的有效税率約為 23% 和 24分別為%。公司的有效税率受税法和會計指導、新門店所在地、收益水平、與股票薪酬相關的税收影響以及各税務機關解決税收狀況的影響。
截至2024年5月4日、2024年2月3日和2023年4月29日,未確認的税收優惠儲備金為美元60.0百萬,美元58.6百萬,以及 $59.9百萬,包括 $7.0百萬,美元6.2百萬,以及 $6.5分別為百萬的相關利息和罰款。公司將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款作為其收益税準備金的一部分。如果被識別,$47.6百萬將影響公司的有效税率。在接下來的12個月中,某些聯邦和州税務問題可能會得出結論,或者訴訟時效可能會失效,這是合理的。因此,未確認的税收優惠總額最多可能減少美元10.8百萬。未確認的税收優惠總額與影響有效税率的金額之間的差額與歸屬於遞延所得税資產和負債的金額有關。這些金額不包括聯邦和州所得税。
根據2020年至2023財年的時效規定,公司可以接受美國國税局的審計。根據2019至2023財年的各種時效規定,公司的州所得税申報表通常可供審計。某些州的納税申報表目前正在接受各税務機關的審計。公司預計這些審計的結果不會對簡明的合併財務報表產生重大影響。
2021年12月,經濟合作與發展組織發佈了第二支柱示範規則(“第二支柱”),規定對跨國實體徵收15%的全球最低税。儘管美國尚未採用第二支柱,但一些國家頒佈了第二支柱,初始生效日期為2024年1月1日。預計在2024財年,第二支柱對公司有效税率的影響微乎其微。該公司將繼續監測相關司法管轄區未來的第二支柱立法,以瞭解其有效税率是否受到任何影響。
獨立註冊會計師事務所的報告
致羅斯百貨公司的董事會和股東:
中期財務資料的審查結果
我們已經審查了隨附的截至2024年5月4日和2023年4月29日的羅斯百貨公司及其子公司(“公司”)的簡明合併資產負債表、截至2024年5月4日和2023年4月29日的三個月期間的相關收益、綜合收益、股東權益和現金流簡明合併報表以及相關附註(統稱為 “中期財務信息”)。根據我們的審查,我們不知道應對隨附的臨時財務信息進行任何重大修改,以使其符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。
我們此前曾根據上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)的標準,審計了截至2024年2月3日的公司合併資產負債表,以及截至該日止年度的相關合並收益、綜合收益、股東權益和現金流報表(未在此處列報);在2024年4月1日的報告中,我們對這些合併財務報表發表了無保留意見。我們認為,與得出該信息的合併資產負債表相比,隨附的截至2024年2月3日的簡明合併資產負債表中列出的信息在所有重大方面都是公平的。
審查結果的依據
這些臨時財務信息由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們必須在公司方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審查。對臨時財務信息的審查主要包括運用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。其範圍遠小於根據PCAOB準則進行的審計,審計的目的是對整個財務報表發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
/s/德勤會計師事務所
加利福尼亞州舊金山
2024 年 6 月 11 日
第 2 項。管理層對財務狀況和業績的討論和分析
運營
本部分和本10-Q表的其他部分包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致此類差異的因素包括但不限於下文 “前瞻性陳述” 標題下討論的因素,以及我們2023財年10-K表年度報告第一部分第1A項(風險因素)中的因素。以下討論應與本10-Q表季度報告中其他地方的簡明合併財務報表及其附註以及我們的2023財年10-K表年度報告中的合併財務報表及其附註一起閲讀。所有信息均基於我們的財務日曆。
概述
Ross Stores, Inc. 經營兩個品牌的低價零售服裝和家居時裝商店——Ross Dress for Less®(“Ross”)和dd's Discounts®。羅斯是美國最大的低價服裝和家居時裝連鎖店,截至2024年5月4日,在43個州、哥倫比亞特區和關島擁有1,775個分店。Ross 為全家人提供一流的當季名牌和設計師服裝、配飾、鞋類和家居時裝,每天可享受百貨商店和專賣店正常價格的20%至60%的折扣。截至2024年5月4日,我們還在22個州經營着352家dd's DISCOUNTS門店,這些商店為全家人提供價格更適中的高品質、當季名牌服裝、配飾、鞋類和家居時裝,每天在百貨商店和折扣店正常價格的基礎上可享受20%至70%的折扣。
當前的宏觀經濟和地緣政治環境仍然存在持續的不確定性,長期的通貨膨脹壓力繼續對我們的中低收入客户的購買力產生負面影響。面對這些持續的壓力和不確定性,我們仍然專注於在整個門店為客户提供儘可能好的品牌價值。此外,我們計劃仔細管理我們的費用和庫存,同時密切關注低價行業的市場份額趨勢。我們相信,通過持續專注於為消費者帶來價值和便利,我們的市場份額可以繼續增長。
運營結果
下表彙總了截至2024年5月4日和2023年4月29日的三個月期間的財務業績:
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| 三個月已結束 | |
| 2024 年 5 月 4 日 | | 2023年4月29日 | | | | |
銷售 | | | | | | | |
銷售額(百萬) | $ | 4,858 | | $ | 4,495 | | | | |
銷售增長 | 8.1 | % | | 3.7 | % | | | | |
可比門店銷售增長1 | 3 | % | | 1 | % | | | | |
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成本和支出(佔銷售額的百分比) | | | | | | | |
銷售商品的成本 | 71.9 | % | | 73.3 | % | | | | |
銷售、一般和管理 | 15.9 | % | | 16.6 | % | | | | |
淨利息收入 | (0.9 | %) | | (0.7) | %) | | | | |
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税前收益(佔銷售額的百分比) | 13.1 | % | | 10.8 | % | | | | |
| | | | | | | |
淨收益(佔銷售額的百分比) | 10.0 | % | | 8.3 | % | | | | |
1 同類門店是指營業時間超過整整 14 個月的門店。 |
|
門店。我們的長期戰略是根據市場滲透率、當地人口特徵、競爭、預期門店盈利能力和利用管理費用的能力,開設更多門店。我們不斷評估機會性房地產收購和潛在新門店的機會。我們還會評估我們當前的門店位置,並根據類似的標準確定門店關閉情況。
我們在2024財年第一季度開設了18家新門店,預計今年總共將開設約90家新門店。
下表彙總了截至2024年5月4日和2023年4月29日的三個月期間開業和關閉的門店:
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| 三個月已結束 | |
商店數量 | 2024 年 5 月 4 日 | | 2023年4月29日 | | | | | |
Ross 連衣裙價格更低 | | | | | | | | |
時期開始 | 1,764 | | | 1,693 | | | | | | |
在此期間開業 | 11 | | | 11 | | 1 | | | | |
在此期間關閉 | — | | | — | | | | | | |
Total Ross Dress for Less 門店期末結束 | 1,775 | | | 1,704 | | | | | | |
dd 的折扣 | | | | | | | | |
時期開始 | 345 | | | 322 | | | | | | |
在此期間開業 | 7 | | | 8 | | | | | | |
在此期間關閉 | — | | | — | | | | | | |
期末 dd 的折扣商店總數 | 352 | | | 330 | | | | | | |
期末商店總數 | 2,127 | | | 2,034 | | | | | | |
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1 包括重新開放先前因天氣事件暫時關閉的商店。 | |
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銷售。與截至2023年4月29日的三個月期間相比,截至2024年5月4日的三個月期間的銷售額增長了3.634億美元,增長了8.1%,這主要是由於在2023年4月29日至2024年5月4日期間淨開設了93家新門店,以及可比門店銷售額增長了3%。
我們截至2024年5月4日和2023年4月29日的三個月期間的銷售組合如下所示:
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| 三個月已結束 | | |
| 2024 年 5 月 4 日 |
| 2023年4月29日 | | | | |
家居裝飾和牀和浴室 | 26 | % | | 26 | % | | | | |
女士們 | 23 | % | | 24 | % | | | | |
配飾、內衣、高級珠寶和化粧品 | 15 | % | | 14 | % | | | | |
男款 | 14 | % | | 14 | % | | | | |
鞋 | 13 | % | | 13 | % | | | | |
兒童的 | 9 | % | | 9 | % | | | | |
總計 | 100 | % | | 100 | % | | | | |
|
銷售商品的成本。與截至2023年4月29日的三個月期間相比,截至2024年5月4日的三個月期間的商品銷售成本增加了1.981億美元,這主要是由於2023年4月29日至2024年5月4日期間淨開設93家新門店的銷售額增加以及3%的可比門店銷售增長,但部分被分銷成本降低和購買成本降低所抵消,這主要是由於激勵性薪酬支出減少所致。
截至2024年5月4日的三個月期間,銷售成本佔銷售額的百分比與截至2023年4月29日的三個月期間相比下降了約140個基點,這主要是由於分銷成本下降了75個基點,購買成本下降了50個基點,主要是由於激勵性薪酬支出減少,以及
國內運費降低了30個基點。部分抵消這些商品的是商品利潤率下降了15個基點,這主要是由於我們努力提供價格更優惠的品牌,但海運成本的降低部分抵消了這一點。
我們預計,商品利潤率佔銷售額百分比的下降將持續到2024財年,這是因為我們在努力在所有門店提供價格更優惠的品牌的基礎上再接再厲。我們預計,這種下降將被較低的配送成本、國內運費和激勵性薪酬支出所抵消。
銷售、一般和管理費用。在截至2024年5月4日的三個月期間,銷售、一般和管理費用(“SG&A”)與截至2023年4月29日的三個月期間相比增加了3,010萬美元,這主要是由於門店工資增加以及2023年4月29日至2024年5月4日期間淨開設93家新門店。
截至2024年5月4日的三個月期間,銷售和收購佔銷售額的百分比與截至2023年4月29日的三個月期間相比下降了65個基點,這主要是由於銷售額增加和激勵性薪酬支出減少。
我們預計,2024財年的激勵性薪酬支出將繼續降低。
淨利息收入。在截至2024年5月4日的三個月期間,淨利息收入與截至2023年4月29日的三個月期間相比增加了1,460萬美元,這主要是由於更高的利率和更高的現金餘額增加了利息收入。
下表顯示了截至2024年5月4日和2023年4月29日的三個月期間淨利息收入的組成部分:
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| 三個月已結束 | | |
(000 美元) | 2024 年 5 月 4 日 | | 2023年4月29日 | | | | | |
長期債務的利息支出 | $ | 21,175 | | | $ | 21,166 | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他利息支出 | 358 | | | 373 | | | | | | |
資本化利息 | (4,265) | | | (2,108) | | | | | | |
利息收入 | (63,218) | | | (50,828) | | | | | | |
淨利息收入 | $ | (45,950) | | | $ | (31,397) | | | | | | |
收入税。截至2024年5月4日和2023年4月29日的三個月,我們的有效税率分別約為23%和24%。我們的有效税率受税法和會計指導、新門店所在地、收入水平、與股票薪酬相關的税收影響以及各税務機關解決税收狀況的影響。
淨收益。截至2024年5月4日和2023年4月29日的三個月,淨收益佔銷售額的百分比分別為10.0%和8.3%。截至2024年5月4日的三個月期間,淨收益佔銷售額的百分比有所增加,這主要是由於銷售成本降低,銷售和收購費用減少以及利息收入增加。
每股收益。截至2024年5月4日的三個月期間,攤薄後的每股收益為1.46美元,而截至2023年4月29日的三個月期間的攤薄後每股收益為1.09美元。截至2024年5月4日的三個月期間,攤薄後每股收益增長了0.37美元,這主要歸因於淨收益增長了31%,加權平均攤薄後已發行股票減少了3%,這主要是由於我們的股票回購計劃下的股票回購。
財務狀況
流動性和資本資源
我們業務活動的主要資金來源是運營現金流和短期貿易信貸。我們的主要持續現金需求是用於商品庫存採購、工資單、運營和可變租賃成本、税收、與新店和現有門店相關的資本支出,以及對配送中心、信息系統、採購和公司辦公室的投資。我們還使用現金回購活躍的股票回購計劃下的股票,支付股息,並在債務到期時償還債務。
| | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
(000 美元) | 2024 年 5 月 4 日 | | 2023年4月29日 | | |
經營活動提供的現金 | $ | 368,921 | | | $ | 413,152 | | | |
用於投資活動的現金 | (136,249) | | | (167,253) | | | |
用於融資活動的現金 | (450,033) | | | (380,635) | | | |
現金、現金等價物以及限制性現金和現金等價物的淨減少 | $ | (217,361) | | | $ | (134,736) | | | |
運營活動
截至2024年5月4日的三個月期間,經營活動提供的淨現金為3.689億美元。這主要是由淨收益推動的,其中不包括折舊、攤銷和股票薪酬的非現金支出,但部分被2023財年激勵獎金的支付所抵消。截至2023年4月29日的三個月期間,經營活動提供的淨現金為4.132億美元。這主要是由淨收益和更高的應付賬款槓桿率(定義為應付賬款除以商品庫存)推動的。
截至2024年5月4日的三個月期間,經營活動提供的現金流與去年同期相比下降的主要原因是激勵性薪酬支付的增加和應付賬款槓桿率的降低,但淨收益的增加部分抵消了這一點。
截至2024年5月4日和2023年4月29日,應付賬款槓桿率分別為86%和92%。應付賬款槓桿率的下降主要是由於庫存收款和相關付款的時間與去年相比有所不同。
作為我們業務的常規部分,Packaway的庫存水平將隨着時間的推移而有所不同,具體取決於市場上有吸引力的商品購買機會以及我們對向門店發放庫存的時間的決定。購買Packaway商品的目的是將其存儲在我們的倉庫中,直到以後。向我們的門店發佈外賣庫存的時機主要是由商品的產品組合和季節性及其與我們的商店商品分類計劃的關係決定的。因此,包裝的保質期因商品類別和購買季節而異,但通常包裝的存儲時間不到六個月。我們希望繼續利用打包庫存機會,最大限度地提高我們向客户提供便宜貨的能力。
外賣庫存水平的變化會影響我們的運營現金流。截至2024年5月4日,打包庫存佔總庫存的41%,而2023財年末為40%。
投資活動
截至2024年5月4日和2023年4月29日的三個月,用於投資活動的淨現金分別為1.362億美元和1.673億美元,與我們的資本支出有關。我們的資本支出包括建造、擴建和改善配送中心、開設新門店和改善現有門店的成本,以及與我們的信息技術系統、採購和公司辦公室相關的各種其他支出。
截至2024年5月4日的三個月期間,用於投資活動的現金與去年同期相比有所減少,這主要是由於與我們在亞利桑那州七葉樹的新配送中心相關的資本支出減少。
目前,預計2024財年的資本支出約為8.4億美元。我們在2024財年的計劃資本支出將用於投資供應鏈以支持長期增長,包括建設下一個配送中心、投資我們的信息技術系統、開設新的Ross和dd's DISCOUNTS門店的固定裝置和租賃權益改善成本,以及與我們的門店、配送中心以及購買和公司辦公室相關的各種其他支出。我們希望用可用現金為資本支出提供資金。
融資活動
截至2024年5月4日和2023年4月29日的三個月期間,用於融資活動的淨現金分別為4.5億美元和3.806億美元,這主要來自我們的股票回購計劃下的股票回購和股息支付。
循環信貸額度。我們有13億美元的優先無抵押循環信貸額度。截至2024年5月4日,我們在信貸額度下沒有未償還的借款或備用信用證,我們的信貸額度保持不變且可用,我們遵守了其財務契約。有關更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註中的附註E:債務。
高級筆記。截至2024年5月4日,我們有約25億美元的未償還無抵押優先票據,其中9.49億美元屬於截至2024年5月4日的簡明合併資產負債表中的流動負債。有關更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註中的附註E:債務。
其他融資活動。2024 年 3 月,我們董事會批准了一項新的為期兩年的計劃,即在 2025 財年之前回購高達 21 億美元的公司普通股。在截至2024年5月4日的三個月期間,我們根據該計劃以2.625億美元(不含消費税)回購了190萬股普通股。在截至2023年4月29日的三個月期間,根據先前公開宣佈的回購計劃,我們以2.345億美元(不含消費税)回購了220萬股普通股。在截至2024年5月4日和2023年4月29日的三個月期間,我們還分別收購了50萬股和40萬股庫存股,以支付員工權益薪酬計劃下的員工預扣税義務,總收購價分別約為7,050萬美元和3,750萬美元。
2024 年 5 月 22 日,我們董事會宣佈季度現金股息為每股普通股 0.3675 美元,將於 2024 年 6 月 28 日支付。董事會於 2024 年 3 月宣佈每股普通股現金分紅為 0.3675 美元,並於 2023 年 2 月、5 月、8 月和 11 月宣佈每股普通股現金股息為 0.3350 美元。
在截至2024年5月4日和2023年4月29日的三個月期間,我們分別支付了1.233億美元和1.148億美元的現金分紅。
短期貿易信貸是商品庫存的重要融資來源。貿易信貸源於慣常的付款條款和與供應商的貿易慣例。我們會定期審查所有來源向我們提供的信貸的充足性,並期望能夠維持足夠的貿易信貸、銀行信貸和其他信貸來源,以滿足我們的資本和流動性需求。
我們在2024財年第一季度結束時有47億美元的非限制性現金餘額,這些餘額主要存放在投資於高度多元化的銀行和其他金融機構的美國國債和政府工具的隔夜貨幣市場基金中。我們的信貸額度下還有13億美元的可用資金。我們估計,現有的現金和現金等價物餘額、運營現金流、銀行信貸額度和貿易信貸足以滿足我們的運營現金需求,併為至少未來12個月的計劃資本投資、債務償還、利息支付、普通股回購和季度股息支付提供資金。
合同義務和資產負債表外安排
截至2024年5月4日,我們在截至2024年2月3日的10-K表年度報告中披露的合同義務除正常業務過程中發生的變化外,沒有發生任何重大變化。
備用信用證和抵押信託。我們在循環信貸額度之外使用備用信用證和融資信託來抵押我們的部分保險債務。截至2024年5月4日、2024年2月3日和2023年4月29日,我們分別有220萬美元、220萬美元和260萬美元的未償備用信用證。截至2024年5月4日、2024年2月3日和2023年4月29日,我們在抵押信託中分別持有6,160萬美元、6,080萬美元和5,840萬美元。備用信用證由限制性現金抵押,抵押信託由限制性現金和現金等價物組成。
關鍵會計估計
在2024財年第一季度,我們在截至2024年2月3日的10-K表年度報告中討論的關鍵會計估計沒有重大變化。
前瞻性陳述
本報告包含許多前瞻性陳述,這些陳述涉及但不限於預計的銷售額、成本和收益、計劃的新門店增長、資本支出、流動性和其他事項。這些前瞻性陳述反映了我們當時對未來事件的信念、計劃和估計,以及我們預計的財務業績、運營和競爭地位。“計劃”、“預期”、“目標”、“預測”、“估計”、“相信”、“預測”、“預測”、“預測”、“指導”、“展望”、“展望”、“展望”、“展望未來” 等詞語以及類似的表述標識了前瞻性陳述。
通貨膨脹、利率上升、持續的軍事衝突和經濟制裁、氣候變化、流行病以及其他可能對我們的收入、盈利能力、運營條件和增長產生不利影響的經濟、監管、消費者支出和行業趨勢的未來影響難以預測。我們的前瞻性陳述受風險和不確定性的影響,這可能導致我們的實際業績與這些前瞻性陳述以及我們先前的預期、計劃和預測存在重大差異。此類風險和不確定性不限於但可能包括:
•宏觀經濟環境產生的不確定性,包括通貨膨脹、高利率、住房成本、能源和燃料成本、金融和信貸市場狀況、衰退擔憂、地緣政治狀況、公共衞生和公共安全問題,這些問題影響我們的成本、消費者信心、消費者可支配收入和購物行為以及成本。
•消費者在服裝和家居相關商品上的支出水平或偏好發生意想不到的變化,這可能會對我們產生不利影響。
•服裝和家居相關商品零售行業的競爭壓力。
•我們需要有效管理庫存、降價和庫存短缺,以實現我們的計劃毛利率。
•與進口和銷售其他國家生產的商品相關的風險,包括供應鏈中斷、運輸延誤和高於預期的海運成本帶來的風險。
•不合時宜的天氣或極端氣温可能會影響購物模式和消費者對季節性服裝和其他商品的需求。
•我們依賴具有吸引力的名牌商品的市場供應情況、數量和質量,以及買家預測消費者偏好和購買商品的能力,以使我們能夠以具有競爭力的價格為客户提供各種各樣的商品。
•信息或數據安全漏洞,包括對我們的交易處理和計算機信息系統的網絡攻擊,這些攻擊可能會干擾我們的運營,並導致盜竊或未經授權披露我們的機密和有價值的業務信息,例如客户、信用卡、員工或我們在正常業務過程中處理的其他私人和有價值的信息。
•我們的供應鏈或信息系統中斷,包括勒索軟件或其他網絡攻擊造成的中斷,可能會影響我們處理銷售和及時以具有成本效益的方式向門店交付產品的能力。
•我們需要獲得可接受且具有良好消費者特徵的新門店網站,以實現我們計劃的新門店開業。
•我們需要在現有市場擴張並進入新的地域市場,以實現計劃中的市場滲透。
•消費者問題或涉及我們銷售產品的質量、安全性或真實性的法律問題,這可能會損害我們的聲譽,導致銷售損失和/或增加我們的成本。
•各種法律、監管或税務事務的不利後果,或者通過新的聯邦或州税收立法提高税率或增加新税收,這可能會增加我們的成本。
•損害我們的企業聲譽或品牌,可能會對我們的銷售和經營業績產生不利影響。
•我們需要不斷吸引、培訓和留住具有執行低價零售戰略所需的零售人才的員工。
•我們需要有效地宣傳和營銷我們的業務。
•美國有關在其他國家生產的服裝和家居相關商品的税收、關税或貿易政策的變化,這可能會對我們的業務產生不利影響。
•我們的收入和收益可能出現波動。
•加利福尼亞州或我們集中的其他商店、辦公室或配送中心地區的公共衞生或公共安全危機、示威、自然或人為災害,可能會損害我們的業務。
•我們需要保持足夠的流動性以支持我們的持續運營和新門店的開業。
我們的預測所依據的因素是動態的,可能會發生變化。因此,任何預測或前瞻性陳述僅代表截至給出之日,不一定反映我們在任何其他時間點的前景。我們不承擔任何更新或修改這些前瞻性陳述的義務。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨市場風險,主要包括利率的變化。我們不從事以交易或投機為目的的金融交易。
我們偶爾可能會使用遠期合約來對衝外幣價格的波動。截至2024年5月4日,我們沒有未償還的遠期合約。
我們的信貸額度應付的利息基於浮動利率,因此受市場利率變動的影響。截至2024年5月4日,我們在信貸額度下沒有未償還的借款。
截至2024年5月4日,我們有七個系列未償還的無抵押優先票據。我們所有系列優先票據的應付利息均基於固定利率,因此不受市場利率變動的影響。
我們收取現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的利息。利率的變化可能會影響我們未來確認的利息收入。
假設現行市場利率提高或降低100個基點不會對截至2024年5月4日的三個月期間的簡明合併財務狀況、經營業績、現金流或現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的公允價值產生重大的負面影響。我們認為,合理可能的短期利率變化對未來收益和現金流造成的潛在損失不是實質性的。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下,對截至本報告所涉期末我們的 “披露控制和程序”(定義見《交易法》第13a-15(e)條)的有效性進行了評估。我們的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證。根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至本報告所涉期末,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
應當指出,任何控制系統,無論設計和運作多麼良好,都只能為實現該系統的目標提供合理的而不是絕對的保證。此外,任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設。
對財務報告內部控制變化的季度評估
我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下,還對我們的財務報告內部控制進行了評估,以確定2024年第一財季是否發生的任何變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。根據該評估,我們的管理層得出結論,在2024年第一財季沒有這樣的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
簡明合併財務報表附註A中 “訴訟、索賠和評估” 標題下的事項以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
有關我們業務相關的風險和不確定性的描述,請參閲截至2024年2月3日財年的10-K表年度報告的第一部分第1A項。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
有關我們在2024財年第一季度回購的普通股的信息如下:
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| | 股票總數 購買的(或單位)1 | | 平均價格 每股支付 (或單位) | | 的總數 股份 (或單位) 購買時為 公開的一部分 宣佈了 計劃或 節目 | | 最大人數 (或近似 美元價值)的 股份(或單位) 那可能還是 在下方購買 計劃或 節目(000 美元) |
| 時期 | | | |
| 二月 | | | | | | | |
| (2/4/2024-3/2/2024) | — | | | 0.00 美元 | | — | | | $ | 2,100,000 | |
| 三月 | | | | | | | |
| (3/3/2024-4/6/2024) | 1,312,630 | | | 145.11 美元 | | 827,775 | | | $ | 1,980,000 | |
| 四月 | | | | | | | |
| (4/7/2024-5/4/2024) | 1,063,791 | | | 133.94 美元 | | 1,063,791 | | | $ | 1,837,520 | |
| 總計 | 2,376,421 | | | 140.11 美元 | | 1,891,566 | | | $ | 1,837,520 | |
1 在截至2024年5月4日的季度中,我們收購了484,855股庫存股。庫存股包括為預扣税目的從員工那裏收購的股票,這些股票與限制性股票補助的歸屬有關。
2024 年 3 月,我們董事會批准了一項新的為期兩年的計劃,即在 2025 財年之前回購高達 21 億美元的普通股。
第 5 項。其他信息
內幕採用交易安排:
在截至2024年5月4日的三個月中,我們的董事或執行官都沒有向我們通報過這件事 收養 要麼 終止 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”,以下情況除外:
開啟 2024年4月12日, 邁克爾·巴爾默斯, 執行主席兼董事會成員, 採用 一項旨在滿足規則10b5-1(c)的肯定抗辯的交易計劃,向上賣出 122,000 普通股。除非根據其條款另行終止,否則該計劃將在以下時間終止 2026年4月6日,或者當計劃下的所有股票都被出售時。
開啟 2024年4月10日, 芭芭拉·倫特勒, 首席執行官兼董事會成員, 採用 一項旨在滿足規則10b5-1(c)的肯定抗辯的交易計劃,向上賣出 48,885 普通股。除非根據其條款另行終止,否則該計劃將在以下時間終止 2024年10月11日,或者當計劃下的所有股票都被出售時。
第 6 項。展品
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展覽 | |
數字 | 展覽 |
3.1 | 經修訂的羅斯百貨公司註冊證書(更正後的第一份重述公司註冊證書,日期為1999年3月17日,以及通過2015年5月29日公司註冊證書修正案進行的修訂)參照羅斯百貨公司提交的截至2015年8月1日的季度10-Q表附錄3.1納入其中。 |
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3.2 | 經修訂和重述的《羅斯百貨公司章程》(經2023年3月8日修訂),參照羅斯百貨公司於2023年3月14日提交的8-K表附錄3.2納入其中。 |
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10.1 | 執行官高管僱傭協議表格(CA)。 |
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10.2 | 執行官高管僱傭協議表格(非CA)。 |
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15 | 關於德勤會計師事務所2024年6月11日未經審計的中期財務信息的信函。 |
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31.1 | 根據薩班斯-奧克斯利法案第 302 (a) 條對首席執行官進行認證。 |
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31.2 | 根據薩班斯-奧克斯利法案第 302 (a) 條對首席財務官進行認證。 |
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32.1 | 根據《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席執行官進行認證。 |
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32.2 | 根據《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席財務官進行認證。 |
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101.INS | XBRL 實例文檔。(該實例文檔不會出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。) |
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101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構 |
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101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫 |
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101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫 |
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101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase |
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101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 |
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104 | 封面交互式數據文件。(封面交互式數據文件未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | CROSS STORES, INC. |
| | (註冊人) |
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日期: | 2024年6月11日 | 來自: | /s/傑弗裏 P. 伯裏爾 |
| | | 傑弗裏 P. 伯裏爾 |
| | | 高級副總裁、首席會計官兼公司財務總監(首席會計官)
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