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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
_________________________________________
表格10-Q
_________________________________________
| | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2024年3月31日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金文件編號001-35077
_____________________________________
温信託金融公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
伊利諾伊州 | 36-3873352 |
(註冊或組織國) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
9700 W。希金斯路,800套房
羅斯蒙特, 伊利諾伊州60018
(主要執行辦公室地址)
(847) 939-9000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 股票代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,無面值 | WTFC | 納斯達克全球精選市場 |
固定至浮動利率非累積永久優先股,D系列,無面值 | WTFCM | 納斯達克全球精選市場 |
存托股份,每股代表1/1,000這是對股份的興趣 | WTFCP | 納斯達克全球精選市場 |
6.875%固定利率重置非累積永久優先股,E系列,無面值 | | |
____________________________________ 通過勾選標記檢查登記人是否(1)在過去12個月內(或登記人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。 是 ☑*☐
通過勾選註冊人是否已以電子方式提交併在其公司網站上發佈(如果有)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短期限內)根據S-T法規第405條(本章第232.405條)要求提交和發佈的所有互動數據文件。 是 ☑*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | | ☑ | | | 加速的文件管理器 | | ☐ |
非加速文件服務器 | | ☐ | (不要檢查是否有規模較小的報告公司) | | 規模較小的新聞報道公司 | | ☐ |
新興成長型公司 | | ☐ | | | | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司(定義見《交易法》第12 b-2條)。 是的 ☐ 沒有 ☑
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量。
普通股-無面值, 61,753,551股票,截至2024年4月30日
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分. - 財務資料 | |
第1項。 | 財務報表 | 1 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 45 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 69 |
第四項。 | 控制和程序 | 70 |
| 第二部分. - 其他信息 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 70 |
項目1A. | 風險因素 | 71 |
第二項。 | 股權證券的未登記銷售、收益的使用和發行人購買股權證券 | 71 |
第三項。 | 高級證券違約 | 北美 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 北美 |
第5項。 | 其他信息 | 72 |
第6項。 | 陳列品 | 72 |
| 簽名 | 73 |
第一部分
項目2.財務報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
温信託金融公司及其子公司 綜合狀況説明 |
| (未經審計) | | | | (未經審計) |
(千美元,每股數據除外) | 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 |
資產 | | | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 379,825 | | | $ | 423,404 | | | $ | 445,928 | |
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券 | 61 | | | 60 | | | 58 | |
銀行的有息存款 | 2,131,077 | | | 2,084,323 | | | 1,563,578 | |
可供出售的證券,按公允價值計算 | 4,387,598 | | | 3,502,915 | | | 3,259,845 | |
持有至到期證券,按攤銷成本計算,扣除信用損失撥備美元329, $347及$463分別於2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日(美元3.1億,美元3.210億美元3.0分別於2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的公允價值為10億美元) | 3,810,015 | | | 3,856,916 | | | 3,606,391 | |
交易賬户證券 | 2,184 | | | 4,707 | | | 102 | |
公允價值易於確定的股權證券 | 119,777 | | | 139,268 | | | 111,943 | |
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票 | 224,657 | | | 205,003 | | | 244,957 | |
經紀客户應收賬款 | 13,382 | | | 10,592 | | | 16,042 | |
持作出售抵押貸款,按公允價值計算 | 339,884 | | | 292,722 | | | 302,493 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
扣除非勞動收入後的貸款淨額 | 43,230,706 | | | 42,131,831 | | | 39,565,471 | |
貸款損失準備 | (348,612) | | | (344,235) | | | (287,972) | |
| | | | | |
| | | | | |
淨貸款 | 42,882,094 | | | 41,787,596 | | | 39,277,499 | |
場地、軟件和設備、淨 | 744,769 | | | 748,966 | | | 760,283 | |
租賃投資,淨 | 283,557 | | | 281,280 | | | 256,301 | |
| | | | | |
| | | | | |
應計利息、應收賬款和其他資產 | 1,580,142 | | | 1,551,899 | | | 1,413,795 | |
交易日應收證券 | — | | | 690,722 | | | 939,758 | |
| | | | | |
商譽 | 656,181 | | | 656,672 | | | 653,587 | |
其他與收購相關的無形資產 | 21,730 | | | 22,889 | | | 20,951 | |
總資產 | $ | 57,576,933 | | | $ | 56,259,934 | | | $ | 52,873,511 | |
| | | | | |
負債與股東權益 | | | | | |
存款: | | | | | |
不計息 | $ | 9,908,183 | | | $ | 10,420,401 | | | $ | 11,236,083 | |
計息 | 36,540,675 | | | 34,976,769 | | | 31,482,128 | |
總存款 | 46,448,858 | | | 45,397,170 | | | 42,718,211 | |
| | | | | |
| | | | | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 2,676,751 | | | 2,326,071 | | | 2,316,071 | |
| | | | | |
其他借款 | 575,408 | | | 645,813 | | | 583,548 | |
| | | | | |
附屬票據 | 437,965 | | | 437,866 | | | 437,493 | |
次級債券 | 253,566 | | | 253,566 | | | 253,566 | |
| | | | | |
應計應付利息和其他負債 | 1,747,985 | | | 1,799,922 | | | 1,549,116 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
總負債 | 52,140,533 | | | 50,860,408 | | | 47,858,005 | |
股東權益: | | | | | |
優先股,無面值; 20,000,000授權股份: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
D系列- $25清算價值; 5,000,0002024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日已發行和發行的股份 | 125,000 | | | 125,000 | | | 125,000 | |
E系列- $25,000清算價值; 11,5002024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日已發行和發行的股份 | 287,500 | | | 287,500 | | | 287,500 | |
普通股,無面值; $1.00聲明價值;100,000,0002024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日授權的股份; 61,798,2132024年3月31日發行的股票, 61,268,566於2023年12月31日發行的股份及61,197,9792023年3月31日發行的股票 | 61,798 | | | 61,269 | | | 61,198 | |
盈餘 | 1,954,532 | | | 1,943,806 | | | 1,913,947 | |
國庫股,按成本價計算,61,498截至2024年3月31日的股票, 24,9402023年12月31日的股票,以及 21,5642023年3月31日股票 | (5,757) | | | (2,217) | | | (1,966) | |
留存收益 | 3,498,475 | | | 3,345,399 | | | 2,997,263 | |
累計其他綜合損失 | (485,148) | | | (361,231) | | | (367,436) | |
股東權益總額 | 5,436,400 | | | 5,399,526 | | | 5,015,506 | |
總負債和股東權益 | $ | 57,576,933 | | | $ | 56,259,934 | | | $ | 52,873,511 | |
請參閲隨附未經審核綜合財務報表附註。
温信託金融公司及其子公司
合併收入報表(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
(千美元,每股數據除外) | 3月31日, 2024 | | 3月31日, 2023 | | | | |
利息收入 | | | | | | | |
貸款的利息和費用 | $ | 710,341 | | | $ | 558,692 | | | | | |
持作出售按揭貸款 | 4,146 | | | 3,528 | | | | | |
銀行的有息存款 | 16,658 | | | 13,468 | | | | | |
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券 | 19 | | | 70 | | | | | |
投資證券 | 69,678 | | | 59,943 | | | | | |
交易賬户證券 | 18 | | | 14 | | | | | |
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票 | 4,478 | | | 3,680 | | | | | |
經紀客户應收賬款 | 175 | | | 295 | | | | | |
利息收入總額 | 805,513 | | | 639,690 | | | | | |
利息支出 | | | | | | | |
存款利息 | 299,532 | | | 144,802 | | | | | |
聯邦住房貸款銀行預付款利息 | 22,048 | | | 19,135 | | | | | |
其他借貸利息 | 9,248 | | | 7,854 | | | | | |
次級票據利息 | 5,487 | | | 5,488 | | | | | |
次級次級債券利息 | 5,004 | | | 4,416 | | | | | |
利息支出總額 | 341,319 | | | 181,695 | | | | | |
淨利息收入 | 464,194 | | | 457,995 | | | | | |
信貸損失準備金 | 21,673 | | | 23,045 | | | | | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 442,521 | | | 434,950 | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | |
財富管理 | 34,815 | | | 29,945 | | | | | |
抵押貸款銀行業務 | 27,663 | | | 18,264 | | | | | |
存款賬户手續費 | 14,811 | | | 12,903 | | | | | |
投資證券收益淨額 | 1,326 | | | 1,398 | | | | | |
承保看漲期權的費用 | 4,847 | | | 10,391 | | | | | |
交易收益,淨 | 677 | | | 813 | | | | | |
營業租賃收入,淨額 | 14,110 | | | 13,046 | | | | | |
其他 | 42,331 | | | 21,009 | | | | | |
非利息收入總額 | 140,580 | | | 107,769 | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | |
薪酬和員工福利 | 195,173 | | | 176,781 | | | | | |
軟件和設備 | 27,731 | | | 24,697 | | | | | |
運營租賃設備 | 10,683 | | | 9,833 | | | | | |
入住率,淨額 | 19,086 | | | 18,486 | | | | | |
數據處理 | 9,292 | | | 9,409 | | | | | |
廣告和營銷 | 13,040 | | | 11,946 | | | | | |
專業費用 | 9,553 | | | 8,163 | | | | | |
其他收購相關無形資產攤銷 | 1,158 | | | 1,235 | | | | | |
FDIC保險 | 14,537 | | | 8,669 | | | | | |
其他房地產自有費用,淨額 | 392 | | | (207) | | | | | |
其他 | 32,500 | | | 30,157 | | | | | |
非利息支出總額 | 333,145 | | | 299,169 | | | | | |
税前收入 | 249,956 | | | 243,550 | | | | | |
所得税費用 | 62,662 | | | 63,352 | | | | | |
淨收入 | $ | 187,294 | | | $ | 180,198 | | | | | |
優先股股息 | 6,991 | | | 6,991 | | | | | |
適用於普通股的淨利潤 | $ | 180,303 | | | $ | 173,207 | | | | | |
普通股每股淨收益-基本 | $ | 2.93 | | | $ | 2.84 | | | | | |
每股普通股淨收益--稀釋後收益 | $ | 2.89 | | | $ | 2.80 | | | | | |
宣佈的每股普通股現金股息 | $ | 0.45 | | | $ | 0.40 | | | | | |
加權平均已發行普通股 | 61,481 | | | 60,950 | | | | | |
稀釋性潛在普通股 | 928 | | | 873 | | | | | |
平均普通股和稀釋普通股 | 62,409 | | | 61,823 | | | | | |
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温信託金融公司及其子公司
綜合全面收入報表(未經審計)
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| 截至三個月 | | |
(單位:千) | 3月31日, 2024 | | 3月31日, 2023 | | | | |
淨收入 | $ | 187,294 | | | $ | 180,198 | | | | | |
可供出售證券未實現(損失)收益 | | | | | | | |
税前 | (77,888) | | | 47,040 | | | | | |
税收效應 | 20,601 | | | (12,537) | | | | | |
税後淨額 | (57,287) | | | 34,503 | | | | | |
計入淨利潤的可供出售證券淨收益的重新分類 | | | | | | | |
税前 | (26) | | | 560 | | | | | |
税收效應 | 7 | | | (151) | | | | | |
税後淨額 | (19) | | | 409 | | | | | |
從可供出售轉入持有至到期的投資證券未實現收益攤銷的重新分類 | | | | | | | |
税前 | 50 | | | 43 | | | | | |
税收效應 | (13) | | | (11) | | | | | |
税後淨額 | 37 | | | 32 | | | | | |
可供出售證券的未實現(損失)淨收益 | (57,305) | | | 34,062 | | | | | |
衍生工具的未實現(損失)收益 | | | | | | | |
税前 | (82,091) | | | 34,666 | | | | | |
税收效應 | 21,713 | | | (9,238) | | | | | |
衍生工具未實現(損失)淨收益 | (60,378) | | | 25,428 | | | | | |
外幣調整 | | | | | | | |
税前 | (7,649) | | | 890 | | | | | |
税收效應 | 1,415 | | | (180) | | | | | |
淨外幣調整 | (6,234) | | | 710 | | | | | |
其他綜合(虧損)收入合計 | (123,917) | | | 60,200 | | | | | |
綜合收益 | $ | 63,377 | | | $ | 240,398 | | | | | |
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温信託金融公司及其子公司 股東權益變動綜合報表(未經審計) |
(千美元,每股數據除外) | 擇優 庫存 | | 普普通通 庫存 | | 盈餘 | | 財務處 庫存 | | 保留 收益 | | 累計其他 綜合收益(虧損) | | 股東權益總額 |
2023年1月1日的餘額 | $ | 412,500 | | | $ | 60,797 | | | $ | 1,902,474 | | | $ | (304) | | | $ | 2,849,007 | | | $ | (427,636) | | | $ | 4,796,838 | |
採用ASO 2022-02(TLR)的累積影響調整,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (544) | | | — | | | (544) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 180,198 | | | — | | | 180,198 | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 60,200 | | | 60,200 | |
普通股宣佈的現金股息,美元0.40每股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,407) | | | — | | | (24,407) | |
D系列優先股股息,美元0.41每股和E系列優先股,美元429.69每股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,991) | | | — | | | (6,991) | |
| | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 8,295 | | | — | | | — | | | — | | | 8,295 | |
| | | | | | | | | | | | | |
普通股發行對象: | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票期權的行使 | — | | | 54 | | | 2,162 | | | — | | | — | | | — | | | 2,216 | |
限制性股票獎勵 | — | | | 275 | | | (275) | | | (1,662) | | | — | | | — | | | (1,662) | |
員工購股計劃 | — | | | 9 | | | 685 | | | — | | | — | | | — | | | 694 | |
董事薪酬計劃 | — | | | 63 | | | 606 | | | — | | | — | | | — | | | 669 | |
2023年3月31日的餘額 | $ | 412,500 | | | $ | 61,198 | | | $ | 1,913,947 | | | $ | (1,966) | | | $ | 2,997,263 | | | $ | (367,436) | | | $ | 5,015,506 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
2024年1月1日餘額 | $ | 412,500 | | | $ | 61,269 | | | $ | 1,943,806 | | | $ | (2,217) | | | $ | 3,345,399 | | | $ | (361,231) | | | $ | 5,399,526 | |
| | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 187,294 | | | — | | | 187,294 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (123,917) | | | (123,917) | |
普通股宣佈的現金股息,美元0.45每股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (27,227) | | | — | | | (27,227) | |
D系列優先股股息,美元0.41每股和E系列優先股,美元429.69每股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,991) | | | — | | | (6,991) | |
| | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 9,157 | | | — | | | — | | | — | | | 9,157 | |
| | | | | | | | | | | | | |
普通股發行對象: | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票期權的行使 | — | | | 1 | | | 24 | | | — | | | — | | | — | | | 25 | |
限制性股票獎勵 | — | | | 505 | | | (469) | | | (3,540) | | | — | | | — | | | (3,504) | |
員工購股計劃 | — | | | 8 | | | 733 | | | — | | | — | | | — | | | 741 | |
董事薪酬計劃 | — | | | 15 | | | 1,281 | | | — | | | — | | | — | | | 1,296 | |
2024年3月31日的餘額 | $ | 412,500 | | | $ | 61,798 | | | $ | 1,954,532 | | | $ | (5,757) | | | $ | 3,498,475 | | | $ | (485,148) | | | $ | 5,436,400 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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温信託金融公司及其子公司
現金流量綜合報表(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
(單位:千) | 3月31日, 2024 | | 3月31日, 2023 |
經營活動: | | | |
淨收入 | $ | 187,294 | | | $ | 180,198 | |
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整 | | | |
信貸損失準備金 | 21,673 | | | 23,045 | |
折舊、攤銷和增值,淨額 | 21,464 | | | 18,798 | |
基於股票的薪酬費用 | 9,157 | | | 8,295 | |
| | | |
證券溢價攤銷淨額 | 190 | | | 275 | |
貸款折扣和遞延費用的增加,淨額 | (3,601) | | | (4,263) | |
抵押服務權公允價值變化 | (3,210) | | | 10,863 | |
非指定衍生品公允價值變動,淨值 | 1,985 | | | (2,805) | |
持作出售抵押貸款的產生和購買 | (475,613) | | | (366,006) | |
美國政府機構擔保的持作出售抵押貸款的早期買斷,扣除隨後的償還或償還 | (16,562) | | | (6,334) | |
出售持作出售抵押貸款的收益 | 446,262 | | | 366,509 | |
| | | |
銀行自有人壽保險(“BOLI”)(收益)損失 | (1,651) | | | 1,351 | |
交易證券減少淨額 | 2,523 | | | 1,025 | |
經紀客户應收賬款(增加)減少,淨額 | (2,790) | | | 345 | |
出售抵押貸款的收益 | (12,000) | | | (10,795) | |
| | | |
投資證券收益淨額 | (1,326) | | | (1,398) | |
| | | |
房屋和設備銷售(收益)損失,淨 | (146) | | | 93 | |
擁有的其他房地產的銷售損失和公允價值調整,淨額 | 207 | | | 99 | |
應計應收利息和其他資產淨增加 | (40,478) | | | (97,024) | |
應計應付利息和其他負債淨減少 | (62,253) | | | (53,830) | |
經營活動提供的淨現金 | 71,125 | | | 68,441 | |
投資活動: | | | |
贖回和出售可供出售證券的收益 | 690,866 | | | 934,554 | |
可供出售證券付款和到期日的收益 | 82,418 | | | 74,043 | |
持有至到期證券的付款、到期和贖回收益 | 46,588 | | | 40,342 | |
| | | |
| | | |
出售公允價值易於確定的股本證券的收益 | 45,000 | | | 23,592 | |
公允價值無法確定的股權證券出售和資本分配所得款項 | 2,226 | | | 67 | |
購買可供出售的證券 | (1,045,047) | | | (996,433) | |
購買持有至到期的證券 | — | | | (6,443) | |
購買公允價值易於確定的股本證券 | (24,000) | | | (23,697) | |
購買公允價值無法確定的股本證券 | (2,900) | | | (4,850) | |
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票(購買)贖回,淨值 | (19,654) | | | 20,198 | |
合夥企業投資的分佈,淨值 | 242 | | | 2,794 | |
| | | |
| | | |
出售所擁有的其他房地產的收益 | — | | | 435 | |
| | | |
銀行生息存款(增加)減少,淨 | (49,062) | | | 424,842 | |
貸款增加淨額 | (1,135,248) | | | (365,885) | |
| | | |
購置房舍和設備,淨額 | (10,599) | | | (9,139) | |
投資活動提供的淨現金(用於) | (1,419,170) | | | 114,420 | |
融資活動: | | | |
存款賬户淨增加(減少) | 1,051,686 | | | (184,335) | |
其他借款淨減少 | (62,239) | | | (13,968) | |
聯邦住房貸款銀行預付款淨增加 | 350,680 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
結算業務合併中確認的或有對價負債的現金付款 | — | | | (57) | |
因行使股票期權、員工購股計劃和董事薪酬計劃而發行普通股 | 2,098 | | | 3,579 | |
| | | |
普通股回購用於與股票薪酬相關的扣繳税款 | (3,540) | | | (1,662) | |
已支付的股息 | (34,218) | | | (31,398) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | 1,304,467 | | | (227,841) | |
現金及現金等價物淨減少 | (43,578) | | | (44,980) | |
期初現金及現金等價物 | 423,464 | | | 490,966 | |
期末現金及現金等價物 | $ | 379,886 | | | $ | 445,986 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
温信託金融公司及其子公司
未經審計的合併財務報表附註
(1) 陳述的基礎
本文件所載WinTrust Financial Corporation及其附屬公司(統稱“WinTrust”或“本公司”)的中期綜合財務報表未經審核,但管理層認為,該等中期綜合財務報表反映所有正常或經常性的必要調整,以公平地呈列截至該等日期及中期綜合財務報表所涵蓋期間的業績。
隨附的中期綜合財務報表未經審計,不包括根據美國公認會計原則(“GAAP”)完整列報財務狀況、經營結果或現金流量所需的資料或附註。中期未經審核綜合財務報表應與本公司截至2023年12月31日止年度的Form 10-K年度報告(“2023年Form 10-K”)所載的綜合財務報表及附註一併閲讀。這一期間報告的經營結果不一定代表全年預期的結果。為符合本期列報,對某些上期數額進行了重新分類。
財務報表的編制要求管理層作出影響資產和負債報告金額的估計、假設和判斷。管理層相信所作的估計是合理的;然而,如果經濟或其他條件的發展與管理層的預期不同,則可能需要改變估計。某些政策和會計原則本質上更依賴於估計、假設和判斷的使用,因此產生與最初報告的結果可能大不相同的結果的可能性更大。管理層認為關鍵會計政策高度依賴主觀或複雜的判斷、估計和假設,這些估計和假設的變化可能對財務報表產生重大影響。管理層目前認為信貸損失準備的確定,包括貸款損失準備、無資金準備的承擔損失準備和持有至到期證券損失準備、公允價值估計、商譽減值測試所需的估值、衍生工具的估值和會計以及所得税,是需要做出最主觀和複雜判斷的會計領域,因此,隨着新信息的出現,可能最有可能進行修訂。公司重要會計政策的説明包含在2023年10-K表格的附註(1)“重要會計政策摘要”中。在編制這些財務報表時,通過發佈財務報表的時間對後續事件進行了評估。當財務報表廣泛分發給所有股東和其他財務報表使用者或在美國證券交易委員會備案時,即被視為已發佈。
(2) 會計的最新發展
權益法與合資企業--税收抵免結構中的投資
2023年3月,FASB發佈了美國會計準則委員會第2023-02號《投資-股權法與合資企業(主題323):使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資》,允許報告實體選擇將比例攤銷法應用於低收入住房税收抵免結構以外的其他税收抵免計劃。指導意見要求在逐個税收抵免方案的基礎上適用比例攤銷法,而不是在報告一級實體一級選擇這種方法。本公司自2024年1月1日起採用ASU編號2023-02。採用這一準則並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
細分市場報告
2023年11月,FASB發佈了美國會計準則委員會第2023-07號“分部報告(主題280):對可報告分部披露的改進”,以加強公共實體對重大分部費用的披露,這些費用定期向實體的首席運營決策者(“CODM”)報告,幷包括在分部報告的損益中。這一ASU要求披露“其他分部項目”的金額和構成、CODM的名稱和職位,以及CODM如何使用報告的損益衡量標準來評估分部業績。此外,指導意見要求某些分部披露以前只在臨時基礎上每年提供。本指導意見適用於2023年12月15日之後的財政年度,以及2024年12月15日之後的財政年度內的過渡期。該指南將追溯適用。允許及早領養。本公司目前正在評估採用該指導意見對合並財務報表的影響。
所得税披露
2023年12月,美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2023-09號文件,題為“所得税(740):所得税披露的改進”,以提高所得税披露的透明度和決策有用性。這一ASU要求所有實體每年披露越來越多的關於已繳納所得税金額的分類信息。此外,這一ASU每年都要求所有公共實體必須披露費率調節中的具體類別,併為達到特定數量閾值的調節項目提供額外信息。本指導意見在2024年12月15日之後的財政年度生效,並將在前瞻性或追溯性基礎上應用。允許及早領養。本公司目前正在評估採用這一新準則對合並財務報表的影響。
補償範圍--利潤、利息和類似獎勵的適用範圍
2024年3月,FASB發佈了美國會計準則委員會第2024-01號《薪酬--股票薪酬(專題718):利潤、利息和類似獎勵的適用範圍》,澄清了指導方針,提供了一個説明性例子,説明實體在確定是否應根據專題718對利潤、利息和類似獎勵進行核算時,應如何應用專題718中的範圍指南。對於公共企業實體,本指導意見在2024年12月15日之後的財政年度有效,包括過渡期,並將在預期或追溯的基礎上應用。允許及早領養。本公司目前正在評估採用這一新準則對合並財務報表的影響。
(3) 企業合併
2023年4月3日,公司完成了從羅斯柴爾德公司北美公司手中收購羅斯柴爾德公司資產管理美國公司和羅斯柴爾德公司基於風險的投資有限責任公司的交易。12.6淨資產為2.5億美元。由於交易被確定為商業合併,該公司記錄的商譽約為#美元。2.6這筆交易的價格為100萬美元。
(4) 現金和現金等價物
就綜合現金流量表而言,本公司認為現金及現金等價物包括手頭現金、收集過程中的現金項目、代理銀行應付的無息金額、出售的聯邦基金及根據轉售協議購買的原始到期日為三個月或以下的證券。這些項目包括在公司的綜合條件報表中,作為現金和銀行到期,以及根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券。
(5) 投資證券
以下表格是截至所示日期的投資證券組合的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
(單位:千) | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 |
可供出售的證券 | | | | | | | |
美國財政部 | $ | 61,185 | | | $ | — | | | $ | (10) | | | $ | 61,175 | |
美國政府機構 | 50,000 | | | — | | | (4,285) | | | 45,715 | |
市政 | 144,752 | | | 569 | | | (4,731) | | | 140,590 | |
公司筆記: | | | | | | | |
金融發行人 | 83,996 | | | — | | | (8,264) | | | 75,732 | |
其他 | 1,000 | | | — | | | (7) | | | 993 | |
抵押貸款支持: (1) | | | | | | | |
住房貸款抵押證券 | 4,396,962 | | | 480 | | | (520,719) | | | 3,876,723 | |
商業(多家庭)抵押貸款支持證券 | 16,225 | | | 28 | | | (577) | | | 15,676 | |
抵押抵押債券 | 188,240 | | | 924 | | | (18,170) | | | 170,994 | |
可供出售證券總額 | $ | 4,942,360 | | | $ | 2,001 | | | $ | (556,763) | | | $ | 4,387,598 | |
持有至到期證券 | | | | | | | |
美國政府機構 | $ | 336,463 | | | $ | — | | | $ | (69,998) | | | $ | 266,465 | |
市政 | 168,490 | | | 258 | | | (4,709) | | | 164,039 | |
抵押貸款支持: (1) | | | | | | | |
住房貸款抵押證券 | 3,007,304 | | | — | | | (597,758) | | | 2,409,546 | |
商業(多家庭)抵押貸款支持證券 | 6,401 | | | — | | | (281) | | | 6,120 | |
抵押抵押債券 | 234,314 | | | 431 | | | (22,983) | | | 211,762 | |
公司票據 | 57,372 | | | 8 | | | (3,358) | | | 54,022 | |
持有至到期證券總額 | $ | 3,810,344 | | | $ | 697 | | | $ | (699,087) | | | $ | 3,111,954 | |
減去:信貸損失準備金 | (329) | | | | | | | |
持有至到期證券,扣除信貸損失撥備 | $ | 3,810,015 | | | | | | | |
公允價值易於確定的股本證券 | $ | 123,421 | | | $ | 4,480 | | | $ | (8,124) | | | $ | 119,777 | |
(1)無我們的抵押貸款支持證券是次級抵押貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 |
(單位:千) | | | |
可供出售的證券 | | | | | | | |
美國財政部 | $ | 6,960 | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 6,968 | |
美國政府機構 | 50,000 | | | — | | | (4,876) | | | 45,124 | |
市政 | 144,299 | | | 657 | | | (3,998) | | | 140,958 | |
公司筆記: | | | | | | | |
金融發行人 | 83,996 | | | — | | | (8,456) | | | 75,540 | |
其他 | 1,000 | | | — | | | (9) | | | 991 | |
抵押貸款支持: (1) | | | | | | | |
住房抵押貸款支持證券 | 3,505,012 | | | 1,392 | | | (446,784) | | | 3,059,620 | |
商業(多家庭)抵押貸款支持證券 | 13,201 | | | 68 | | | (289) | | | 12,980 | |
抵押抵押債券 | 175,346 | | | 1,400 | | | (16,012) | | | 160,734 | |
可供出售證券總額 | $ | 3,979,814 | | | $ | 3,525 | | | $ | (480,424) | | | $ | 3,502,915 | |
持有至到期證券 | | | | | | | |
美國政府機構 | $ | 336,468 | | | $ | — | | | $ | (67,058) | | | $ | 269,410 | |
市政 | 172,933 | | | 565 | | | (3,778) | | | 169,720 | |
抵押貸款支持: (1) | | | | | | | |
住房抵押貸款支持證券 | 3,042,828 | | | 1,922 | | | (549,265) | | | 2,495,485 | |
商業(多家庭)抵押貸款支持證券 | 6,415 | | | — | | | (184) | | | 6,231 | |
抵押抵押債券 | 241,075 | | | 978 | | | (21,502) | | | 220,551 | |
公司票據 | 57,544 | | | 7 | | | (3,480) | | | 54,071 | |
持有至到期證券總額 | $ | 3,857,263 | | | $ | 3,472 | | | $ | (645,267) | | | $ | 3,215,468 | |
減去:信貸損失準備金 | (347) | | | | | | | |
持有至到期證券,扣除信貸損失撥備 | $ | 3,856,916 | | | | | | | |
公允價值易於確定的股權證券 | $ | 143,312 | | | $ | 3,500 | | | $ | (7,544) | | | $ | 139,268 | |
(1)無我們的抵押貸款支持證券是次級抵押貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 |
(單位:千) | | | |
可供出售的證券 | | | | | | | |
美國財政部 | $ | 4,947 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 4,948 | |
美國政府機構 | 80,000 | | | — | | | (5,138) | | | 74,862 | |
市政 | 164,110 | | | 439 | | | (4,163) | | | 160,386 | |
公司筆記: | | | | | | | |
金融發行人 | 93,995 | | | — | | | (11,320) | | | 82,675 | |
其他 | 1,000 | | | — | | | — | | | 1,000 | |
抵押貸款支持: (1) | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | 3,300,048 | | | 1,787 | | | (445,405) | | | 2,856,430 | |
抵押抵押債券 | 95,880 | | | — | | | (16,336) | | | 79,544 | |
可供出售證券總額 | $ | 3,739,980 | | | $ | 2,227 | | | $ | (482,362) | | | $ | 3,259,845 | |
持有至到期證券 | | | | | | | |
美國政府機構 | $ | 339,608 | | | $ | 24 | | | $ | (70,064) | | | $ | 269,568 | |
市政 | 174,720 | | | 1,117 | | | (2,880) | | | 172,957 | |
抵押貸款支持: (1) | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | 2,872,591 | | | 1,197 | | | (533,415) | | | 2,340,373 | |
抵押抵押債券 | 161,874 | | | — | | | (22,431) | | | 139,443 | |
公司票據 | 58,061 | | | 14 | | | (4,218) | | | 53,857 | |
持有至到期證券總額 | $ | 3,606,854 | | | $ | 2,352 | | | $ | (633,008) | | | $ | 2,976,198 | |
減去:信貸損失準備金 | (463) | | | | | | | |
持有至到期證券,扣除信貸損失撥備 | $ | 3,606,391 | | | | | | | |
公允價值易於確定的股權證券 | $ | 116,296 | | | $ | 3,065 | | | $ | (7,418) | | | $ | 111,943 | |
(1)完全由住房抵押貸款支持證券組成,無其中一些是次貸。
沒有易於確定的公允價值的股權證券總計為#美元63.2截至2024年3月31日,為100萬。沒有可隨時確定的公允價值的股本證券作為應計利息、應收賬款和其他資產的一部分計入公司的綜合條件報表。本公司監察其股權投資時並無可隨時釐定的公允價值,以識別可能顯示同一發行人的相同或類似投資的有序交易出現可見價格變動的潛在交易,需要對其賬面金額作出調整。截至2024年3月31日及2023年3月31日止三個月內,本公司記錄不是分別與這種可觀察到的價格變化相關的向上或向下調整。本公司對其股本證券進行季度評估,以確定此類證券是否存在減值,並考慮證券的性質、發行人的財務狀況和預期的未來現金流等因素,而這些證券的公允價值不容易確定。在截至2024年3月31日的三個月內,公司記錄了美元2,000公允價值不容易確定的權益證券的減值。在截至2023年3月31日的三個月內,本公司記錄不是對公允價值不能輕易確定的權益證券進行減值。
下表列出了公司可供出售的投資證券組合中有未實現虧損總額的部分,反映了截至2024年3月31日,個別證券處於連續未實現虧損狀態的時間長度:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 連續未實現 存在的虧損 少於12個月 | | 連續未實現 存在的虧損 超過12個月 | | 總計 |
(單位:千) | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 |
可供出售的證券 | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | $ | 61,175 | | | $ | (10) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 61,175 | | | $ | (10) | |
美國政府機構 | — | | | — | | | 45,715 | | | (4,285) | | | 45,715 | | | (4,285) | |
市政 | 46,448 | | | (324) | | | 69,700 | | | (4,407) | | | 116,148 | | | (4,731) | |
公司筆記: | | | | | | | | | | | |
金融發行人 | — | | | — | | | 75,732 | | | (8,264) | | | 75,732 | | | (8,264) | |
其他 | 993 | | | (7) | | | — | | | — | | | 993 | | | (7) | |
抵押貸款支持: (1) | | | | | | | | | | | |
住房貸款抵押證券 | 1,567,822 | | | (15,974) | | | 2,277,921 | | | (504,745) | | | 3,845,743 | | | (520,719) | |
商業(多家庭)抵押貸款支持證券 | 12,686 | | | (577) | | | — | | | — | | | 12,686 | | | (577) | |
抵押抵押債券 | 18,112 | | | (83) | | | 71,520 | | | (18,087) | | | 89,632 | | | (18,170) | |
可供出售證券總額 | $ | 1,707,236 | | | $ | (16,975) | | | $ | 2,540,588 | | | $ | (539,788) | | | $ | 4,247,824 | | | $ | (556,763) | |
(1)無我們的抵押貸款支持證券是次級抵押貸款。
本公司對其投資證券進行定期評估,以確定證券是否出現信用損失。
本公司不認為截至2024年3月31日具有未實現虧損的可供出售證券正在經歷信貸損失,並確認不會為此類單獨評估的信貸損失計入任何由此產生的信貸損失準備金。本公司並不打算出售該等投資,而本公司極有可能不會被要求在攤銷成本基礎收回前出售該等投資,而攤銷成本基準可能是該等證券的到期日。每一類別的未實現虧損都是由於購買後利率、市場利差和市場狀況的變化而發生的。截至2024年3月31日,連續未實現虧損超過12個月的可供出售證券主要是由於期間市場利率上升而出現未實現虧損的抵押貸款支持證券。
關於截至2024年3月31日與持有至到期證券相關的任何信貸損失的進一步討論,見本報告第1項下的附註(7)“信貸損失準備”。
下表提供了在通過出售或催繳投資證券而收到的收益和收益中確認的投資證券的毛利和損失、調整和減值金額的資料:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | |
(單位:千) | 2024 | | 2023 | | | | |
投資證券的已實現收益 | $ | 1,035 | | | $ | 605 | | | | | |
投資證券的已實現虧損 | (108) | | | (45) | | | | | |
投資證券的已實現淨收益 | 927 | | | 560 | | | | | |
公允價值易於確定的權益類證券的未實現收益 | 1,034 | | | 2,290 | | | | | |
公允價值易於確定的股權證券的未實現虧損 | (633) | | | (1,452) | | | | | |
公允價值易於確定的權益類證券的未實現淨收益 | 401 | | | 838 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
公允價值不容易確定的權益證券的減值 | (2) | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
投資證券收益淨額 | $ | 1,326 | | | $ | 1,398 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日,按合同期限劃分的可供出售和持有至到期投資證券的攤銷成本和公允價值如下表。合同到期日可能與實際到期日不同,因為借款人可能有權在有或不有通知或預付款罰款的情況下收回或償還債務。抵押貸款支持證券不包括在以下到期日摘要中的到期類別中,因為實際到期日可能與合同到期日不同,因為基礎抵押貸款可能會被贖回或預付而無需罰款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
(單位:千) | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
可供出售的證券 | | | | | | | | | | | |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 107,680 | | | $ | 107,285 | | | $ | 53,162 | | | $ | 52,945 | | | $ | 108,880 | | | $ | 108,429 | |
將在一到五年內到期 | 130,137 | | | 121,417 | | | 132,348 | | | 123,985 | | | 131,959 | | | 122,172 | |
在五到十年內到期 | 85,212 | | | 80,234 | | | 82,040 | | | 76,869 | | | 39,019 | | | 35,158 | |
十年後到期 | 17,904 | | | 15,269 | | | 18,705 | | | 15,782 | | | 64,194 | | | 58,112 | |
抵押貸款擔保 | 4,601,427 | | | 4,063,393 | | | 3,693,559 | | | 3,233,334 | | | 3,395,928 | | | 2,935,974 | |
可供出售證券總額 | $ | 4,942,360 | | | $ | 4,387,598 | | | $ | 3,979,814 | | | $ | 3,502,915 | | | $ | 3,739,980 | | | $ | 3,259,845 | |
持有至到期證券 | | | | | | | | | | | |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 4,652 | | | $ | 4,616 | | | $ | 5,169 | | | $ | 5,142 | | | $ | 2,302 | | | $ | 2,300 | |
將在一到五年內到期 | 115,707 | | | 111,324 | | | 109,602 | | | 105,835 | | | 98,207 | | | 93,717 | |
在五到十年內到期 | 89,538 | | | 88,050 | | | 99,700 | | | 98,718 | | | 110,967 | | | 110,892 | |
十年後到期 | 352,428 | | | 280,536 | | | 352,474 | | | 283,506 | | | 360,913 | | | 289,473 | |
抵押貸款擔保 | 3,248,019 | | | 2,627,428 | | | 3,290,318 | | | 2,722,267 | | | 3,034,465 | | | 2,479,816 | |
持有至到期證券總額 | $ | 3,810,344 | | | $ | 3,111,954 | | | $ | 3,857,263 | | | $ | 3,215,468 | | | $ | 3,606,854 | | | $ | 2,976,198 | |
減去:信貸損失準備金 | (329) | | | | | (347) | | | | | (463) | | | |
持有至到期證券,扣除信貸損失撥備 | $ | 3,810,015 | | | | | $ | 3,856,916 | | | | | $ | 3,606,391 | | | |
| | | | | | | | | | | |
面值為美元的證券7.2截至2024年3月31日,價值10億美元,以及面值為美元的證券6.910億美元5.72023年12月31日和2023年3月31日,分別有10億美元被抵押作為公共存款、信託存款、聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款和可用信用額度、根據回購協議出售的證券和衍生品的抵押品。截至2024年3月31日,有 不是單一發行人的證券,美國政府贊助的機構證券除外,超過股東權益10%。
(6) 貸款
下表顯示了截至所示日期該公司按類別劃分的貸款組合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 2023 |
餘額: | | | | | |
商業廣告 | $ | 13,503,481 | | | $ | 12,832,053 | | | $ | 12,576,985 | |
商業地產 | 11,633,437 | | | 11,344,164 | | | 10,239,078 | |
房屋淨值 | 340,349 | | | 343,976 | | | 337,016 | |
住宅房地產 | 2,890,266 | | | 2,769,666 | | | 2,505,545 | |
| | | | | |
保費財務應收賬款-財產和意外事故 | 6,940,019 | | | 6,903,529 | | | 5,738,880 | |
保費財務應收賬款-人壽保險 | 7,872,033 | | | 7,877,943 | | | 8,125,802 | |
消費者和其他 | 51,121 | | | 60,500 | | | 42,165 | |
貸款總額,扣除非勞動收入 | $ | 43,230,706 | | | $ | 42,131,831 | | | $ | 39,565,471 | |
混合: | | | | | |
商業廣告 | 31 | % | | 30 | % | | 32 | % |
商業地產 | 27 | | | 27 | | | 26 | |
房屋淨值 | 1 | | | 1 | | | 1 | |
住宅房地產 | 7 | | | 7 | | | 6 | |
| | | | | |
保費財務應收賬款-財產和意外事故 | 16 | | | 16 | | | 14 | |
保費財務應收賬款-人壽保險 | 18 | | | 19 | | | 21 | |
消費者和其他 | 0 | | | 0 | | | 0 | |
扣除未賺取收入的貸款總額 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
該公司的貸款組合通常包括向消費者和中小企業提供的貸款,對於商業和商業房地產組合來説,這些貸款主要位於銀行服務的地理市場區域內。各種利基貸款業務,包括特許經營貸款和保險代理貸款,在國家層面運營。優質應收賬款融資組合面向美國和加拿大各地的客户。該公司努力維持在貸款類型、行業、借款人和地理集中度方面多樣化的貸款組合。這種多元化減少了不同經濟部門或不同行業可能發生的經濟衰退的風險。
某些保費融資應收賬款在扣除非勞動收入後入賬。該等保費融資應收賬款的非勞動收入部分為#美元。260.22024年3月31日,100萬美元285.42023年12月31日為百萬美元,244.0截至2023年3月31日,百萬美元。
貸款總額,不包括購買的信用惡化(“PCD”)貸款,包括淨遞延貸款費用和成本以及購買公允價值會計調整共計#美元。84.92024年3月31日,百萬美元84.22023年12月31日為百萬美元,70.92023年3月31日為100萬人。
本公司的政策是審查每一筆預期信貸,以確定貸款的適當性,並在需要時確定所需的抵押品或抵押品的充分性。如果需要,抵押品的類型將從流動資產到房地產有所不同。該公司尋求通過遵守國家貸款法和公司的信用監控程序,確保在違約情況下獲得抵押品。
(7) 信貸損失準備
根據美國會計準則委員會第326條的規定,本公司須按集體或集合基準計量具有類似風險特徵的金融資產的信貸損失準備。在考慮將按攤餘成本計量的金融資產分割為池時,本公司在其分析中考慮了各種風險特徵。一般而言,所採用的分部是指公司為確定按攤銷成本持有的金融資產,特別是公司的貸款組合和歸類為持有至到期的債務證券的信貸損失準備而制定和記錄其系統方法的水平。公司貸款組合細分和主要債務擔保類型的説明包括在2023年10-K表格的附註(5)“信貸損失準備”中。
根據美國會計準則第326條,公司選擇不計量應計利息的信貸損失準備金。因此,應計利息在被認為無法收回時及時註銷。任何此類應計利息的沖銷都將沖銷以前確認的利息收入。此外,本公司選擇不將應計利息計入列報和披露以攤銷成本持有的金融資產的賬面金額。這一選擇適用於公司財務報表中包含的各種披露。與按攤餘成本持有的金融資產有關的應計利息包括在應計未收利息和其他資產在公司的綜合條件報表內,總額為$307.82024年3月31日,百萬美元304.52023年12月31日為百萬美元,245.1截至2023年3月31日,百萬美元。
下表按上述細分顯示了本公司貸款組合在2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的賬齡:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日 | | | 90+天,仍在累積 | | 逾期60-89天 | | 逾期30-59天 | | | | |
(單位:千) | 非應計項目 | | | | | 當前 | | 貸款總額 |
貸款餘額(包括PDC): | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
商業、工業和其他 | $ | 31,740 | | | $ | 27 | | | $ | 30,248 | | | $ | 77,715 | | | $ | 13,363,751 | | | $ | 13,503,481 | |
| | | | | | | | | | | |
商業地產 | | | | | | | | | | | |
建設和發展 | 1,627 | | | — | | | 818 | | | 7,066 | | | 2,140,803 | | | 2,150,314 | |
非建設 | 37,635 | | | — | | | 15,895 | | | 25,932 | | | 9,403,661 | | | 9,483,123 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
房屋淨值 | 838 | | | — | | | 212 | | | 1,617 | | | 337,682 | | | 340,349 | |
| | | | | | | | | | | |
住宅房地產,不包括提前買斷貸款 | 17,901 | | | — | | | — | | | 24,523 | | | 2,704,492 | | | 2,746,916 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
高級融資應收賬款 | | | | | | | | | | | |
財產和傷亡保險貸款 | 32,648 | | | 25,877 | | | 15,274 | | | 59,729 | | | 6,806,491 | | | 6,940,019 | |
人壽保險貸款 | — | | | — | | | 32,482 | | | 100,137 | | | 7,739,414 | | | 7,872,033 | |
| | | | | | | | | | | |
消費者和其他 | 19 | | | 47 | | | 16 | | | 210 | | | 50,829 | | | 51,121 | |
貸款總額,扣除非勞動收入,不包括提前買斷貸款 | $ | 122,408 | | | $ | 25,951 | | | $ | 94,945 | | | $ | 296,929 | | | $ | 42,547,123 | | | $ | 43,087,356 | |
美國政府機構擔保的早期收購貸款 (1) | — | | | 50,217 | | | — | | | 1,047 | | | 92,086 | | | 143,350 | |
扣除未賺取收入的貸款總額 | $ | 122,408 | | | $ | 76,168 | | | $ | 94,945 | | | $ | 297,976 | | | $ | 42,639,209 | | | $ | 43,230,706 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日 | | | 90+天,仍在累積 | | 逾期60-89天 | | 逾期30-59天 | | | | | | |
(單位:千) | 非應計項目 | | | | | 當前 | | 貸款總額 | | |
貸款餘額(包括PDC): | | | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
商業、工業和其他 | $ | 38,940 | | | $ | 98 | | | $ | 19,488 | | | $ | 85,743 | | | $ | 12,687,784 | | | $ | 12,832,053 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | |
建設和發展 | 2,205 | | | — | | | 251 | | | 1,343 | | | 2,080,242 | | | 2,084,041 | | | |
非建設 | 33,254 | | | — | | | 8,264 | | | 19,291 | | | 9,199,314 | | | 9,260,123 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值 | 1,341 | | | — | | | 62 | | | 2,263 | | | 340,310 | | | 343,976 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產,不包括提前買斷貸款 | 15,391 | | | — | | | 2,325 | | | 22,942 | | | 2,578,425 | | | 2,619,083 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
高級融資應收賬款 | | | | | | | | | | | | | |
財產和傷亡保險貸款 | 27,590 | | | 20,135 | | | 23,236 | | | 50,437 | | | 6,782,131 | | | 6,903,529 | | | |
人壽保險貸款 | — | | | — | | | 16,206 | | | 45,464 | | | 7,816,273 | | | 7,877,943 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
消費者和其他 | 22 | | | 54 | | | 25 | | | 165 | | | 60,234 | | | 60,500 | | | |
貸款總額,扣除非勞動收入,不包括提前買斷貸款 | $ | 118,743 | | | $ | 20,287 | | | $ | 69,857 | | | $ | 227,648 | | | $ | 41,544,713 | | | $ | 41,981,248 | | | |
美國政府機構擔保的早期收購貸款 (1) | — | | | 57,688 | | | 250 | | | 328 | | | 92,317 | | | 150,583 | | | |
扣除未賺取收入的貸款總額 | $ | 118,743 | | | $ | 77,975 | | | $ | 70,107 | | | $ | 227,976 | | | $ | 41,637,030 | | | $ | 42,131,831 | | | |
(1)早期買斷貸款由FHA或美國退伍軍人事務部承保或擔保,但須遵守某些貸款的賠償和保險限額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日 | | | 90+天,仍在累積 | | 逾期60-89天 | | 逾期30-59天 | | | | |
(單位:千) | 非應計項目 | | | | | 當前 | | 貸款總額 |
貸款餘額(包括PDC): | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
商業、工業和其他 | $ | 47,950 | | | $ | — | | | $ | 10,755 | | | $ | 95,593 | | | $ | 12,422,687 | | | $ | 12,576,985 | |
| | | | | | | | | | | |
商業地產 | | | | | | | | | | | |
建設和發展 | 5,404 | | | — | | | 4,438 | | | 19,616 | | | 1,567,595 | | | 1,597,053 | |
非建設 | 5,792 | | | — | | | 16,101 | | | 53,064 | | | 8,567,068 | | | 8,642,025 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
房屋淨值 | 1,190 | | | — | | | 116 | | | 1,118 | | | 334,592 | | | 337,016 | |
| | | | | | | | | | | |
住宅房地產,不包括提前買斷貸款 | 11,333 | | | 104 | | | 74 | | | 19,183 | | | 2,278,699 | | | 2,309,393 | |
| | | | | | | | | | | |
高級融資應收賬款 | | | | | | | | | | | |
財產和傷亡保險貸款 | 18,543 | | | 9,215 | | | 14,287 | | | 32,545 | | | 5,664,290 | | | 5,738,880 | |
人壽保險貸款 | — | | | 1,066 | | | 21,552 | | | 52,975 | | | 8,050,209 | | | 8,125,802 | |
| | | | | | | | | | | |
消費者和其他 | 6 | | | 87 | | | 10 | | | 379 | | | 41,683 | | | 42,165 | |
貸款總額,扣除非勞動收入,不包括提前買斷貸款 | $ | 90,218 | | | $ | 10,472 | | | $ | 67,333 | | | $ | 274,473 | | | $ | 38,926,823 | | | $ | 39,369,319 | |
美國政府機構擔保的早期收購貸款 (1) | 29,245 | | | 36,920 | | | — | | | 1,485 | | | 128,502 | | | 196,152 | |
扣除未賺取收入的貸款總額 | $ | 119,463 | | | $ | 47,392 | | | $ | 67,333 | | | $ | 275,958 | | | $ | 39,055,325 | | | $ | 39,565,471 | |
(1)早期買斷貸款由FHA或美國退伍軍人事務部承保或擔保,但須遵守某些貸款的賠償和保險限額。
信用質量指標
信用質量指標,特別是公司的內部風險評級系統,反映了公司如何監控信用損失,並代表了公司在衡量信用損失備抵時使用的因素。公司按金融資產分類的信用質量指標描述見2023年10-K表注(5)“信用損失備抵”。
下表顯示了截至2024年3月31日公司按信用質量指標和發放年份劃分的貸款組合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 創始年份 | | | 旋轉 | | 總計 |
(單位:千) | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 之前 | | 旋轉 | 至期滿 | | 貸款 |
貸款餘額: | | | | | | | | | | | |
商業、工業和其他 | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 970,127 | | $ | 2,650,822 | | $ | 1,998,311 | | $ | 1,433,144 | | $ | 590,652 | | $ | 1,200,791 | | | $ | 3,979,064 | | $ | 5,677 | | | $ | 12,828,588 | |
特別提及 | 1,783 | | 27,372 | | 69,729 | | 86,335 | | 7,175 | | 53,800 | | | 145,717 | | 510 | | | 392,421 | |
低於標準的應計 | 197 | | 27,876 | | 47,624 | | 34,005 | | 14,725 | | 11,845 | | | 114,410 | | 50 | | | 250,732 | |
低於標準非應計/可疑 | — | | 12,562 | | 4,653 | | 5,326 | | 1,720 | | 6,734 | | | 745 | | — | | | 31,740 | |
商業、工業和其他總計 | $ | 972,107 | | $ | 2,718,632 | | $ | 2,120,317 | | $ | 1,558,810 | | $ | 614,272 | | $ | 1,273,170 | | | $ | 4,239,936 | | $ | 6,237 | | | $ | 13,503,481 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
建設和發展 | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 26,328 | | $ | 408,651 | | $ | 927,437 | | $ | 369,191 | | $ | 105,155 | | $ | 166,162 | | | $ | 23,710 | | $ | — | | | $ | 2,026,634 | |
特別提及 | — | | 417 | | — | | 17,091 | | — | | 15,143 | | | — | | — | | | 32,651 | |
低於標準的應計 | — | | — | | 2,495 | | 35,215 | | 2,480 | | 49,212 | | | — | | — | | | 89,402 | |
低於標準非應計/可疑 | — | | 499 | | — | | — | | — | | 1,128 | | | — | | — | | | 1,627 | |
建設開發總量 | $ | 26,328 | | $ | 409,567 | | $ | 929,932 | | $ | 421,497 | | $ | 107,635 | | $ | 231,645 | | | $ | 23,710 | | $ | — | | | $ | 2,150,314 | |
非建設 | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 298,943 | | $ | 1,516,282 | | $ | 1,817,069 | | $ | 1,370,179 | | $ | 961,542 | | $ | 3,011,760 | | | $ | 189,165 | | $ | 6,915 | | | $ | 9,171,855 | |
特別提及 | — | | 10,190 | | 34,072 | | 46,822 | | 22,865 | | 52,411 | | | — | | — | | | 166,360 | |
低於標準的應計 | — | | 1,174 | | 2,480 | | 1,972 | | 19,098 | | 82,549 | | | — | | — | | | 107,273 | |
低於標準非應計/可疑 | — | | 883 | | 453 | | 192 | | — | | 36,107 | | | — | | — | | | 37,635 | |
非施工總 | $ | 298,943 | | $ | 1,528,529 | | $ | 1,854,074 | | $ | 1,419,165 | | $ | 1,003,505 | | $ | 3,182,827 | | | $ | 189,165 | | $ | 6,915 | | | $ | 9,483,123 | |
房屋淨值 | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 9,518 | | | $ | 314,674 | | $ | 1,271 | | | $ | 325,463 | |
特別提及 | — | | — | | 223 | | 62 | | — | | 1,992 | | | 4,076 | | — | | | 6,353 | |
低於標準的應計 | — | | — | | 291 | | — | | 45 | | 6,265 | | | 995 | | 99 | | | 7,695 | |
低於標準非應計/可疑 | — | | — | | 180 | | 69 | | 108 | | 391 | | | — | | 90 | | | 838 | |
總房屋淨值 | $ | — | | $ | — | | $ | 694 | | $ | 131 | | $ | 153 | | $ | 18,166 | | | $ | 319,745 | | $ | 1,460 | | | $ | 340,349 | |
住宅房地產 | | | | | | | | | | | |
美國政府機構擔保的早期收購貸款 | $ | — | | $ | 2,621 | | $ | 4,612 | | $ | 3,919 | | $ | 7,149 | | $ | 125,049 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 143,350 | |
經過 | 148,886 | | 476,710 | | 828,606 | | 767,141 | | 212,312 | | 270,800 | | | — | | — | | | 2,704,455 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
特別提及 | — | | 1,842 | | 3,945 | | 2,610 | | 1,310 | | 5,191 | | | — | | — | | | 14,898 | |
低於標準的應計 | 64 | | 908 | | 2,157 | | 490 | | 1,023 | | 5,020 | | | — | | — | | | 9,662 | |
低於標準非應計/可疑 | — | | 98 | | 4,474 | | 4,553 | | 798 | | 7,978 | | | — | | — | | | 17,901 | |
住宅房地產總量 | $ | 148,950 | | $ | 482,179 | | $ | 843,794 | | $ | 778,713 | | $ | 222,592 | | $ | 414,038 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 2,890,266 | |
保費融資應收賬款-財產和意外事故 | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 3,462,480 | | $ | 3,350,889 | | $ | — | | $ | 10,835 | | $ | 1,043 | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 6,825,247 | |
特別提及 | 23,586 | | 53,219 | | 121 | | 44 | | — | | — | | | — | | — | | | 76,970 | |
低於標準的應計 | 598 | | 4,460 | | 92 | | 4 | | — | | — | | | — | | — | | | 5,154 | |
低於標準非應計/可疑 | 451 | | 31,397 | | 753 | | 45 | | 2 | | — | | | — | | — | | | 32,648 | |
保費融資應收賬款總額-財產和意外事故 | $ | 3,487,115 | | $ | 3,439,965 | | $ | 966 | | $ | 10,928 | | $ | 1,045 | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 6,940,019 | |
高級融資應收賬款-終身 | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 997,609 | | $ | 6,871,203 | | $ | 3,221 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 7,872,033 | |
特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | | — | |
低於標準的應計 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | | — | |
低於標準非應計/可疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | | — | |
保費融資應收賬款總額-終身 | $ | 997,609 | | $ | 6,871,203 | | $ | 3,221 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 7,872,033 | |
消費者和其他 | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 610 | | $ | 3,092 | | $ | 935 | | $ | 760 | | $ | 73 | | $ | 3,670 | | | $ | 41,790 | | $ | — | | | $ | 50,930 | |
特別提及 | — | | 8 | | 14 | | 7 | | — | | 77 | | | 1 | | — | | | 107 | |
低於標準的應計 | — | | 14 | | 13 | | — | | — | | 29 | | | 9 | | — | | | 65 | |
低於標準非應計/可疑 | — | | 7 | | 9 | | 3 | | — | | — | | | — | | — | | | 19 | |
消費者總數和其他 | $ | 610 | | $ | 3,121 | | $ | 971 | | $ | 770 | | $ | 73 | | $ | 3,776 | | | $ | 41,800 | | $ | — | | | $ | 51,121 | |
貸款總額 | | | | | | | | | | | |
美國政府機構擔保的早期收購貸款 | $ | — | | $ | 2,621 | | $ | 4,612 | | $ | 3,919 | | $ | 7,149 | | $ | 125,049 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 143,350 | |
經過 | 5,904,983 | | 15,277,649 | | 5,575,579 | | 3,951,250 | | 1,870,777 | | 4,662,701 | | | 4,548,403 | | 13,863 | | | 41,805,205 | |
特別提及 | 25,369 | | 93,048 | | 108,104 | | 152,971 | | 31,350 | | 128,614 | | | 149,794 | | 510 | | | 689,760 | |
低於標準的應計 | 859 | | 34,432 | | 55,152 | | 71,686 | | 37,371 | | 154,920 | | | 115,414 | | 149 | | | 469,983 | |
低於標準非應計/可疑 | 451 | | 45,446 | | 10,522 | | 10,188 | | 2,628 | | 52,338 | | | 745 | | 90 | | | 122,408 | |
貸款總額 | $ | 5,931,662 | | $ | 15,453,196 | | $ | 5,753,969 | | $ | 4,190,014 | | $ | 1,949,275 | | $ | 5,123,622 | | | $ | 4,814,356 | | $ | 14,612 | | | $ | 43,230,706 | |
總沖銷 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月 | 99 | | 13,085 | | 2,129 | | 660 | | 1,965 | | 5,903 | | | — | | — | | | 23,841 | |
持有至到期的債務證券
本公司於購買時及至少每年對其投資證券(包括被歸類為持有至到期的證券)進行評估,以確保該等投資證券保持在適當的風險水平內,並繼續令人滿意地履行其義務。除其他因素外,本公司亦會考慮證券的性質及發行人的信貸評級或財務狀況。如果可用,公司將從國家認可的統計評級組織(“NRSRO”)獲得發行人的信用評級,以供考慮。如果發行人沒有這樣的評級,公司將根據上文討論的貸款組合中使用的規模進行內部評級。就下表而言,本公司已根據投資政策及本公司管理層的審核,將任何發行人評級由NRSRO轉換為本公司的內部評級。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日 | 創始年份 | | 總計 |
(單位:千) | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 之前 | | 天平 |
攤銷成本餘額: | | | | | | | | |
美國政府機構 | | | | | | | | |
1-4個內部職系 | $ | — | | $ | — | | $ | 156,875 | | $ | 147,813 | | $ | 25,000 | | $ | 6,775 | | | $ | 336,463 | |
5-7級內部職系 | | | | | | | | — | |
8-10級內部職系 | | | | | | | | — | |
美國政府機構總數 | $ | — | | $ | — | | $ | 156,875 | | $ | 147,813 | | $ | 25,000 | | $ | 6,775 | | | $ | 336,463 | |
市政 | | | | | | | | |
1-4個內部職系 | $ | — | | $ | 4,176 | | $ | 1,037 | | $ | 6,886 | | $ | 258 | | $ | 156,133 | | | $ | 168,490 | |
5-7級內部職系 | | | | | | | | — | |
8-10級內部職系 | | | | | | | | — | |
市政合計 | $ | — | | $ | 4,176 | | $ | 1,037 | | $ | 6,886 | | $ | 258 | | $ | 156,133 | | | $ | 168,490 | |
抵押貸款支持證券 | | | | | | | | |
1-4個內部職系 | $ | — | | $ | 372,240 | | $ | 566,684 | | $ | 2,309,095 | | $ | — | | $ | — | | | $ | 3,248,019 | |
5-7級內部職系 | | | | | | | | — | |
8-10級內部職系 | | | | | | | | — | |
抵押貸款支持證券總額 | $ | — | | $ | 372,240 | | $ | 566,684 | | $ | 2,309,095 | | $ | — | | $ | — | | | $ | 3,248,019 | |
公司票據 | | | | | | | | |
1-4個內部職系 | $ | — | | $ | — | | $ | 14,967 | | $ | — | | $ | 6,006 | | $ | 36,399 | | | $ | 57,372 | |
5-7級內部職系 | | | | | | | | — | |
8-10級內部職系 | | | | | | | | — | |
公司票據總額 | $ | — | | $ | — | | $ | 14,967 | | $ | — | | $ | 6,006 | | $ | 36,399 | | | $ | 57,372 | |
持有至到期證券總額 | | | | | | | | $ | 3,810,344 | |
減去:信貸損失準備金 | | | | | | | | (329) | |
持有至到期證券,扣除信貸損失撥備 | | | | | | | | $ | 3,810,015 | |
信貸損失準備的計量
本公司的信貸損失準備包括貸款損失準備、無資金承擔損失準備和持有至到期債務擔保損失準備。根據美國會計準則委員會第326條的規定,本公司計量在發起或購買金融資產時的信貸損失準備,代表對相關資產的終身預期信貸損失的估計。在制定其估計時,該公司考慮了與評估現金流量的可收集性相關的現有信息,包括來自內部和外部的信息。歷史信用損失經驗是評估過程中的一項投入,也是與當前條件和合理和可支持的預測有關的投入。在考慮過去的事件時,本公司會考慮由於金融資產承銷或收集做法的變化而導致的歷史信息的相關性或缺乏,以及由於業務計劃和戰略的變化而導致的投資組合的變化。在考慮目前情況及預測時,本公司會同時考慮當前經濟環境及經濟環境的預測方向,並着重考慮與預期信貸損失有關或推動預期信貸損失變化的因素。由於需要作出重大判斷,信貸損失撥備的適當性審查由公司執行管理層參與的各個委員會每季度進行一次。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日, | | | | | | 十二月三十一日, | | 3月31日, |
(單位:千) | | 2024 | | | | | | 2023 | | 2023 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
貸款損失準備 | | $ | 348,612 | | | | | | | $ | 344,235 | | | $ | 287,972 | |
無資金來源的與貸款有關的承付款損失準備金 | | 78,563 | | | | | | | 83,030 | | | 87,826 | |
貸款損失和無資金來源的與貸款有關的承諾損失準備金 | | 427,175 | | | | | | | 427,265 | | | 375,798 | |
持有至到期證券損失準備 | | 329 | | | | | | | 347 | | | 463 | |
信貸損失準備 | | $ | 427,504 | | | | | | | $ | 427,612 | | | $ | 376,261 | |
當存在類似的風險特徵時,信貸損失準備以集合或集合為基礎,基於上文討論的分段進行計量。該公司使用建模方法來估計每個池的終身信用損失率,包括估計在特定部門違約的情況下違約和損失的概率。歷史信用損失歷史根據本公司在定量或定性基礎上制定的合理和可支持的預測進行調整,並納入第三方經濟預測。合理和可支持的預測考慮了與評估和預測公司金融資產的預期信貸損失最相關的宏觀經濟因素。目前,該公司使用由一家公司提供的單一宏觀經濟情景的八個季度預測期
第三方,並在公司治理結構內進行審查。對於無法制定合理和可支持的預測的時期,公司將在四個季度的恢復期內以直線形式恢復投入水平的歷史損失率。預期信貸損失是根據金融資產的合同期限計量的,並考慮了預期的預付款。當預期的延期、續期或修改包含在現有協議中且不能無條件取消時,金融資產的預期延期、續訂或修改被考慮。以上討論的方法既適用於公司綜合狀況表上的當前資產餘額,也適用於表外承諾(即與貸款相關的無資金支持的承諾)。
對於與資產池不具有相似風險特徵的資產,將逐一評估其信貸損失準備。這些資產通常包括經歷財務困難的資產,包括評級為不合標準的非應計項目和可疑資產。如果可能喪失抵押品贖回權或資產被認為依賴抵押品,預期的信貸損失將根據經出售成本調整後的基礎抵押品的公允價值來計量(如適用)。本公司各部門的基本抵押品主要包括房地產、土地和建築資產以及借款人的一般業務資產。截至2024年3月31日,不包括按公允價值計入的貸款、不符合標準的非應計貸款總額為52.8百萬美元的賬面餘額沒有相關的信貸損失撥備。
本公司不計量應計利息應收餘額的信貸損失準備,因為當資產處於非應計狀態時,這些餘額將作為利息收入的減少額及時註銷。
貸款組合
2024年3月31日終了三個月和2023年3月31日終了三個月的信貸損失準備,特別是貸款組合準備(即貸款損失準備和無資金來源的承諾損失準備)的活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月 | | | 商業地產 | | 房屋淨值 | | 住宅房地產 | | 高級金融收件箱 | | 消費者和其他 | | 貸款總額 |
(單位:千) | 商業廣告 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
期初計提信貸損失準備 | $ | 169,604 | | | $ | 223,853 | | | $ | 7,116 | | | $ | 13,133 | | | $ | 13,069 | | | $ | 490 | | | $ | 427,265 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (31) | | | — | | | (31) | |
沖銷 | (11,215) | | | (5,469) | | | (74) | | | (38) | | | (6,938) | | | (107) | | | (23,841) | |
復甦 | 479 | | | 31 | | | 29 | | | 2 | | | 1,527 | | | 23 | | | 2,091 | |
信貸損失準備金 | 7,650 | | | 7,637 | | | 120 | | | 604 | | | 5,703 | | | (23) | | | 21,691 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
期末信用損失備抵 | $ | 166,518 | | | $ | 226,052 | | | $ | 7,191 | | | $ | 13,701 | | | $ | 13,330 | | | $ | 383 | | | $ | 427,175 | |
通過測量方法: | | | | | | | | | | | | | |
單獨測量 | $ | 13,989 | | | $ | 1,784 | | | $ | — | | | $ | 59 | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | 15,841 | |
集體衡量 | 152,529 | | | 224,268 | | | 7,191 | | | 13,642 | | | 13,330 | | | 374 | | | 411,334 | |
| | | | | | | | | | | | | |
期末貸款 | | | | | | | | | | | | | |
單獨測量 | $ | 31,740 | | | $ | 39,262 | | | $ | 838 | | | $ | 17,509 | | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | 89,368 | |
集體衡量 | 13,471,741 | | | 11,594,175 | | | 339,511 | | | 2,728,392 | | | 14,812,052 | | | 51,102 | | | 42,996,973 | |
| | | | | | | | | | | | | |
按公允價值持有的貸款 | — | | | — | | | — | | | 144,365 | | | — | | | — | | | 144,365 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三個月 | 商業廣告 | | 商業地產 | | 家 股權 | | 住宅房地產 | | 高級金融收件箱 | | 消費者和其他 | | 貸款總額 |
(單位:千) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
期初計提信貸損失準備 | $ | 142,769 | | | $ | 184,352 | | | $ | 7,573 | | | $ | 11,585 | | | $ | 10,671 | | | $ | 498 | | | $ | 357,448 | |
採用ASO 2022-02(TLR)的累積影響調整,扣除税款 | 111 | | | 1,356 | | | (33) | | | (692) | | | — | | | (1) | | | 741 | |
其他調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
沖銷 | (2,543) | | | (5) | | | — | | | — | | | (4,650) | | | (153) | | | (7,351) | |
復甦 | 392 | | | 100 | | | 35 | | | 4 | | | 1,323 | | | 32 | | | 1,886 | |
信貸損失準備金 | 8,772 | | | 8,977 | | | 153 | | | 537 | | | 4,607 | | | 24 | | | 23,070 | |
期末信用損失備抵 | $ | 149,501 | | | $ | 194,780 | | | $ | 7,728 | | | $ | 11,434 | | | $ | 11,955 | | | $ | 400 | | | $ | 375,798 | |
通過測量方法: | | | | | | | | | | | | | |
單獨測量 | $ | 11,281 | | | $ | 1,621 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 12,903 | |
集體衡量 | 138,220 | | | 193,159 | | | 7,728 | | | 11,434 | | | 11,955 | | | 399 | | | 362,895 | |
| | | | | | | | | | | | | |
期末貸款 | | | | | | | | | | | | | |
單獨測量 | $ | 47,950 | | | $ | 11,196 | | | $ | 1,190 | | | $ | 11,280 | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 71,622 | |
集體衡量 | 12,529,035 | | | 10,227,882 | | | 335,826 | | | 2,286,733 | | | 13,864,682 | | | 42,159 | | | 39,286,317 | |
| | | | | | | | | | | | | |
按公允價值持有的貸款 | — | | | — | | | — | | | 207,532 | | | — | | | — | | | 207,532 | |
截至2024年3月31日及2023年3月31日止三個月,本公司確認約21.7百萬美元和美元23.1信貸損失準備金中有100萬美元分別與貸款和貸款協議有關。每一時期的撥備主要是貸款增長以及公司對主要模型投入的宏觀經濟預測的結果,最引人注目的是BAA公司信貸利差和商業房地產定價指數(“CREPI”)。截至2024年3月31日,用於衡量信貸損失準備金的預期經濟表現和宏觀經濟預測仍然存在不確定性。這些投資組合中信貸損失撥備的另一個關鍵驅動因素是貸款風險評級的轉移。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的淨沖銷總額為美元21.8百萬美元和美元5.5分別為100萬美元。
持有至到期的債務證券
公司持有至到期債務證券的信貸損失準備在公司的綜合條件報表中作為持有至到期證券的攤銷成本基礎上的減值列報。截至2024年及2023年3月31日止三個月期間,本公司確認約$(18,000)和$(25,000),分別計提與持有至到期證券有關的信貸損失準備金。截至2024年3月31日和2023年3月31日,公司在其投資組合中沒有發現任何需要註銷的持有至到期的債務證券。
為遇到經濟困難的借款人修改貸款
該公司重組或修改貸款的方法建立在其信用風險評級系統的基礎上,該系統要求信用管理人員為每筆貸款分配信用風險評級。在每一種情況下,信貸員都有責任為每筆貸款推薦信用風險評級,並確保信用風險評級是適當的。這些信用風險評級然後由銀行的首席信貸官和/或同時信貸官審查和批准。信用風險評級是通過評估一系列因素來確定的,包括借款人的財務實力、現金流覆蓋範圍、抵押品保護和擔保。該公司的信用風險評級等級為1到10,得分越高,表明風險越高。就修訂後評級為六級或更差的貸款而言,本公司的管理資產部評估貸款及信用風險評級,並根據修訂條款確定貸款已重組,以獲得合理的還款及履約保證,並由根據修訂條款對借款人的財務狀況及還款前景進行的最新、有充分紀錄的信用評估支持。根據本公司的信用風險評級系統,其認為信用風險評級為5或更高的借款人並未遇到財務困難。
當由於借款人遇到財務困難,公司通過實物佔有獲得一項或多項抵押品資產,以償還全部或部分現有信貸時,可能會發生重組。一旦取得佔有權,本公司將貸方餘額中的適當部分從貸款給其他擁有的房地產(“OREO”)中重新分類,這些貸款包括在綜合條件報表中的其他資產中。對於抵押消費按揭貸款的任何住宅房地產,只有在止贖完成後獲得合法所有權,或借款人通過完成代替止贖的契據或類似的法律協議將住宅房地產的全部權益轉讓給本公司時,本公司才被視為擁有相關抵押品。截至2024年3月31日,公司擁有1,146,000包括在OREO中的喪失抵押品贖回權的住宅房地產。此外,記錄在案的投資
以正在進行止贖程序的住宅房地產為抵押的住宅抵押貸款總額為$49.6百萬美元和美元53.4分別為2024年3月31日和2023年3月31日。
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內向財務困難的借款人提供的期末貸款餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月 美元(千美元) | | 總計 | | 佔貸款總類別的百分比 | | 延展任期 | | 減少 利息 費率 | | 合同付款延遲 | | 延長期限並降低利率 |
| | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | | | | | | | | | | | | |
商業、工業和其他 | | $ | 1,629 | | | 0.0 | % | | $ | 1,502 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 127 | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
非建設 | | 1,176 | | | 0.0 | | | 293 | | | — | | | 883 | | | — | |
房屋淨值 | | 98 | | | 0.0 | | | 98 | | | — | | | — | | | — | |
住宅房地產 | | 218 | | | 0.0 | | | 35 | | | 183 | | | — | | | — | |
高級融資應收賬款 | | | | | | | | | | | | |
財產和傷亡保險貸款 | | 1 | | | 0.0 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
貸款總額 | | $ | 3,122 | | | 0.0 | % | | $ | 1,929 | | | $ | 183 | | | $ | 883 | | | $ | 127 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 修改的加權平均幅度: |
截至2024年3月31日的三個月 美元(千美元) | | 總計 | | 延期期限(月) | | 減少 利息 速率(Bps) | | 合同付款延遲持續時間(月) |
| | | | | | | | |
商業廣告 | | | | | | | | |
商業、工業和其他 | | $ | 1,629 | | | 10 | | 219 | | | — | |
商業地產 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
非建設 | | 1,176 | | | 47 | | — | | | 16 |
房屋淨值 | | 98 | | | 12 | | — | | | — | |
住宅房地產 | | 218 | | | 37 | | 201 | | | — | |
高級融資應收賬款 | | | | | | | | |
財產和傷亡保險貸款 | | 1 | | | 0 | | — | | | — | |
貸款總額 | | $ | 3,122 | | | 16 | | 215 | | | 16 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至三個月 2023年3月31日 (千美元) | | 總計 | | 佔貸款總類別的百分比 | | 延長 術語 | | 減少 利息 費率 | | 合同付款延遲 | | 延長 Term和 降低利率 |
| | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | | | | | | | | | | | | |
商業、工業和其他 | | $ | 37,474 | | | 0.3 | % | | $ | 1,938 | | | $ | 221 | | | $ | 35,265 | | | $ | 50 | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
非建設 | | 1,333 | | | 0.0 | | | 467 | | | 827 | | | 39 | | | — | |
房屋淨值 | | 203 | | | 0.1 | | | 203 | | | — | | | — | | | — | |
住宅房地產 | | 1,708 | | | 0.1 | | | 1,253 | | | 271 | | | — | | | 184 | |
高級融資應收賬款 | | | | | | | | | | | | |
財產和傷亡保險貸款 | | 11 | | | 0.0 | | | 3 | | | — | | | — | | | 8 | |
貸款總額 | | $ | 40,729 | | | 0.1 | % | | $ | 3,864 | | | $ | 1,319 | | | $ | 35,304 | | | $ | 242 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 修改的加權平均幅度: |
截至2023年3月31日的三個月 (千美元) | | 總計 | | 延期期限(月) | | 減少 利息 速率(Bps) | | 合同付款延遲持續時間(月) |
| | | | | | | | |
商業廣告 | | | | | | | | |
商業、工業和其他 | | $ | 37,474 | | | 10 | | 52 | | | 16 |
商業地產 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
非建設 | | 1,333 | | | 51 | | 342 | | | 101 |
房屋淨值 | | 203 | | | 12 | | — | | | — | |
住宅房地產 | | 1,708 | | | 45 | | 290 | | | — | |
高級融資應收賬款 | | | | | | | | |
財產和傷亡保險貸款 | | 11 | | | 0 | | 50 | | | — | |
貸款總額 | | $ | 40,729 | | | 27 | | 275 | | | 17 |
該公司承諾支付美元4.21000萬美元和300萬美元32.2 截至2024年3月31日和2023年3月31日,分別為2024年3月31日和2023年3月31日,為遇到財務困難的借款提供額外資金,並且公司已以本金免除、降低利率、非微不足道的付款延遲或在所列期間延長期限的形式修改了貸款條款。
下表概述了以下各個時期內為遇到財務困難的借款人提供的所有修改貸款以及根據重組條款拖欠還款的此類貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | 截至2024年3月31日的十二個月 | | | | 截至三個月 2024年3月31日 | | | 截至2023年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的三個月 |
| | 總計 | | | | 違約付款 (1) | | | 總計 | | 違約付款 (1) |
商業廣告 | | | | | | | | | | | | |
商業、工業和其他 | | | $ | 16,011 | | | | | $ | 244 | | | | $ | 37,474 | | | $ | 2 | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | |
建設和發展 | | | 2,495 | | | | | — | | | | — | | | — | |
非建設 | | | 6,161 | | | | | 603 | | | | 1,333 | | | 828 | |
房屋淨值 | | | 616 | | | | | 19 | | | | 203 | | | 104 | |
住宅房地產 | | | 612 | | | | | 144 | | | | 1,708 | | | — | |
高級融資應收賬款 | | | | | | | | | | | | |
財產和傷亡保險貸款 | | | 81 | | | | | — | | | | 11 | | | 11 | |
貸款總額 | | | $ | 25,976 | | | | | $ | 1,010 | | | | $ | 40,729 | | | $ | 945 | |
(1)重組後,被認為拖欠還款的修改貸款已逾期30天以上。
(8) 善意和其他與收購相關的無形資產
下表列出了公司按報告單位劃分的善意資產摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 2023年12月31日 | | 商譽 後天 | | 減損 損失 | | 善意調整 | | 3月31日, 2024 |
社區銀行 | $ | 545,671 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 545,671 | |
專業金融 | 39,006 | | | — | | | — | | | (491) | | | 38,515 | |
財富管理 | 71,995 | | | — | | | — | | | — | | | 71,995 | |
*總計 | $ | 656,672 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (491) | | | $ | 656,181 | |
專業財務部門的聲譽下降美元491,000由於與加拿大收購相關的外幣兑換調整,2024年前三個月。
本公司至少每年評估各報告單位的商譽減值,並在年度商譽減值測試之間的每個報告日期考慮潛在的減值指標。於2023年10月1日,本公司採用定性方法對社區銀行、專業金融及財富管理報告單位進行年度商譽減值測試,並確定所有報告單位的公允價值極有可能超過該報告單位當時各自的賬面價值。
在年度商譽減值測試之間的每個報告日期,公司都會考慮潛在的減值指標。考慮的潛在減值指標包括經濟和銀行業狀況;政府幹預和監管更新;最近事件對報告單位財務業績和成本因素的影響;公司股票表現和其他相關事件。
在對所有報告單位的評估結束時,本公司確定,截至2024年3月31日,所有報告單位的公允價值極有可能超過該報告單位各自的賬面價值。
截至所示日期的收購相關無形資產摘要以及截至2024年3月31日的有限壽命收購相關無形資產的預期攤銷如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 |
社區銀行部門: | | | | | |
有限壽命的核心存款無形資產: | | | | | |
總賬面金額 | $ | 55,206 | | | $ | 55,206 | | | $ | 55,206 | |
累計攤銷 | (46,899) | | | (46,125) | | | (43,473) | |
**淨賬面價值 | $ | 8,307 | | | $ | 9,081 | | | $ | 11,733 | |
具有無限生命期的商標: | | | | | |
賬面金額 | 5,800 | | | 5,800 | | | 5,800 | |
總賬面淨額 | $ | 14,107 | | | $ | 14,881 | | | $ | 17,533 | |
專業金融部門: | | | | | |
客户名單上有限壽命的無形資產: | | | | | |
總賬面金額 | $ | 1,962 | | | $ | 1,963 | | | $ | 1,962 | |
累計攤銷 | (1,849) | | | (1,837) | | | (1,799) | |
**淨賬面價值 | $ | 113 | | | $ | 126 | | | $ | 163 | |
財富管理板塊: | | | | | |
客户名單和其他壽命有限的無形資產: | | | | | |
總賬面金額 | $ | 26,630 | | | $ | 26,630 | | | $ | 20,430 | |
累計攤銷 | (19,120) | | | (18,748) | | | (17,175) | |
**淨賬面價值 | $ | 7,510 | | | $ | 7,882 | | | $ | 3,255 | |
收購相關無形資產總額: | | | | | |
總賬面金額 | $ | 89,598 | | | $ | 89,599 | | | $ | 83,398 | |
累計攤銷 | (67,868) | | | (66,710) | | | (62,447) | |
其他收購相關無形資產總額,淨 | $ | 21,730 | | | $ | 22,889 | | | $ | 20,951 | |
| | | | | |
估計攤銷 | |
截至2024年3月31日的三個月內實際情況 | $ | 1,158 | |
預計2024年剩餘 | 3,143 | |
估計-2025年 | 3,482 | |
估計-2026年 | 2,772 | |
估計-2027年 | 2,156 | |
估計-2028年 | 1,591 | |
與之前銀行收購相關確認的核心存款無形資產按年攤銷 十年在加速的基礎上延長這一時期。2009年與購買人壽保險保費金融資產有關的客户名單無形資產正在按年度攤銷18年在加速的基礎上延長這一時期。客户名單和其他與財富管理部門之前收購相關的無形資產將在至多十年在直線的基礎上。與2023年3月31日相比,財富管理部門客户名單和其他無形資產的增加與2023年第二季度的收購有關,該收購將在十年在加速基礎上。無限期居住的無形資產由2018年收購退伍軍人第一抵押公司某些資產時承認的某些商品和域名組成。由於無限期無形資產未攤銷,本公司至少每年評估減值一次。
與有限壽命收購相關的無形資產相關的攤銷費用總額約為1.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月為100萬。
(9) 抵押貸款服務權(“MSR”)
以下是按公允價值計入的MSR賬面價值在所示期間的變化摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| | 3月31日, | | 3月31日, | | | | |
(單位:千) | | 2024 | | 2023 | | | | |
期初公允價值 | | $ | 192,456 | | | 230,225 | | | | | |
保留服務的已售出貸款的附加額 | | 5,379 | | | 5,107 | | | | | |
| | | | | | | | |
公允價值變動估計,原因如下: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
支付、支付和回購 | | (4,386) | | | (3,909) | | | | | |
估值投入或假設的變化 | | 7,595 | | | (6,953) | | | | | |
期末公允價值 | | $ | 201,044 | | | $ | 224,470 | | | | | |
為他人服務的未償還按揭貸款本金餘額 | | $ | 12,051,392 | | | $ | 14,080,461 | | | | | |
本公司在將住宅房地產貸款出售給外部第三方時確認MSR資產,但保留了償還貸款的義務,且維護費超過了足夠的補償。MSR包括在合併條件報表中的其他資產中。所有MSR的初始出售貸款和保留服務的MSR資產的確認以及隨後所有MSR的公允價值變化都在抵押貸款銀行收入中確認。MSR受實際和預期提前償還基礎貸款的價值變化的影響。
與MSR相關的公允價值估計部分受本公司對之前出售給政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)的合資格貸款行使其早期買斷期權(“EBO”)的影響。在這種可選的回購計劃下,作為服務者的金融機構被允許從證券化貸款池中回購符合某些標準的個人拖欠抵押貸款,而該機構是此類貸款的原始轉讓人。根據服務機構的選擇,在未經GNMA事先授權的情況下,服務機構可回購此類拖欠貸款,金額相當於貸款的剩餘本金餘額。在回購時,與這類貸款相關的任何MSR值都將被取消確認。
MSR資產公允價值是通過使用貼現現金流模型來確定的,該模型結合了投資組合的客觀特徵以及服務購買者將應用於出售到二級市場的該等投資組合的主觀估值參數。主觀因素包括貸款提前還款速度、貼現率、服務成本等經濟因素。該公司使用第三方來協助對MSR進行估值。
本公司將定期購買購買目前不在銀行投資組合中持有的證券的權利的期權,或訂立本公司選擇不將該等衍生工具指定為對衝工具的利率互換。這些期權和掉期交易主要是為了在經濟上對衝與該公司的MSR有關的部分公允價值調整。與這些衍生品合約相關的收益或損失計入抵押貸款銀行收入。有關截至2024年3月31日和2023年3月31日這些未償還對衝的更多信息,請參閲本報告第1項下的附註(14)“衍生金融工具”。
(10) 存款
下表是截至所示日期的存款摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 |
餘額: | | | | | |
不計息 | $ | 9,908,183 | | | $ | 10,420,401 | | | $ | 11,236,083 | |
現在和有息的活期存款 | 5,720,947 | | | 5,797,649 | | | 5,576,558 | |
理財存款 | 1,347,817 | | | 1,614,499 | | | 1,809,933 | |
貨幣市場 | 15,617,717 | | | 15,149,215 | | | 13,552,277 | |
儲蓄 | 5,959,774 | | | 5,790,334 | | | 5,192,108 | |
定期存單 | 7,894,420 | | | 6,625,072 | | | 5,351,252 | |
總存款 | $ | 46,448,858 | | | $ | 45,397,170 | | | $ | 42,718,211 | |
混合: | | | | | |
不計息 | 21 | % | | 23 | % | | 26 | % |
現在和有息的活期存款 | 12 | | | 13 | | | 13 | |
理財存款 | 3 | | | 4 | | | 4 | |
貨幣市場 | 34 | | | 33 | | | 32 | |
儲蓄 | 13 | | | 13 | | | 12 | |
定期存單 | 17 | | | 14 | | | 13 | |
總存款 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
財富管理存款指Wintrust Investments,LLC(“Wintrust Investments”)、芝加哥遞延交易所公司(“CDEC”)經紀客户以及公司信託和資產管理客户在公司子公司銀行的存款餘額(主要是貨幣市場賬户)。
(11) FHLB預付款、其他借款和次級票據
下表是截至所示日期的FLGA預付款、其他借款和次級票據的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 |
聯邦住房金融局取得進展 | $ | 2,676,751 | | | $ | 2,326,071 | | | $ | 2,316,071 | |
其他借款: | | | | | |
應付票據 | 164,153 | | | 171,282 | | | 192,666 | |
短期借款 | 10,869 | | | 13,430 | | | 10,124 | |
有擔保借款 | 341,704 | | | 401,897 | | | 320,007 | |
其他 | 58,682 | | | 59,204 | | | 60,751 | |
其他借款總額 | 575,408 | | | 645,813 | | | 583,548 | |
附屬票據 | 437,965 | | | 437,866 | | | 437,493 | |
FHLB預付款、其他借款和附屬票據總額 | $ | 3,690,124 | | | $ | 3,409,750 | | | $ | 3,337,112 | |
2023年10-K表格的附註(11)“聯邦住房貸款銀行墊款”、附註(12)“附屬票據”和附註(13)“其他借款”包括對公司FHLB墊款、其他借款和附屬票據的描述。
應付票據
應付票據餘額指本公司與若干非關聯銀行簽訂的信貸協議的餘額。截至2024年3月31日,定期貸款安排下的未償還本金餘額為#美元。164.2百萬美元,而且還有不是循環信貸安排項下的未償還餘額。應付票據項下的借款以本公司在其銀行附屬公司的股權中的質押和優先完善的擔保權益為抵押,幷包含若干限制性契約,包括維持各種資本充足率水平、資產質量和盈利比率,以及對股息和其他債務的某些限制。截至2024年3月31日,公司遵守了所有該等公約。
短期借款
短期借款包括根據與銀行的主回購協議相關的客户清掃賬户的回購協議出售的證券。這些借款總額為$。10.92024年3月31日為100萬美元,而13.4百萬美元和美元10.12023年12月31日和2023年3月31日分別為100萬。截至2024年3月31日,公司已在清掃賬户中質押了與客户餘額相關的證券,金額為1美元。16.61000萬美元。
以下是截至2024年3月31日這些質押證券的摘要,按投資類別和相關客户清掃賬户的到期日分類,並與根據回購協議出售的證券的未償還餘額進行對賬:
| | | | | | | | |
(單位:千) | | 隔夜清掃抵押品 |
質押的可供出售證券 | | |
| | |
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| | |
抵押貸款支持證券 | | $ | 16,632 | |
| | |
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| | |
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| | |
超額抵押品 | | 5,763 | |
根據回購協議出售的證券 | | $ | 10,869 | |
有擔保借款
擔保借款餘額主要是第三方加拿大交易(“加拿大擔保借款”)。根據加拿大抵押借款,本公司透過其附屬公司FIFC Canada,將欠FIFC Canada的所有應收賬款的不可分割共有權益出售予無關第三方,以換取根據應收賬款購買協議(“應收賬款購買協議”)支付的現金。2023年5月31日,本公司簽訂了截至2014年12月16日的應收款採購協議第十一次修訂協議。經修訂的應收款採購協議規定,除其他事項外,將到期日延長至2024年12月15日,將貸款限額從#美元增加到4202000萬美元至2000萬美元5201000萬美元,收費標準從0.775%至0.825%。此外,由於加拿大將於2024年6月停止使用加元拆借利率(“CDOR”),CDOR的參考改為基準利率。
截至2024年3月31日,有擔保借款的折算餘額總計為#美元。332.4百萬美元,而不是美元392.52023年12月31日為百萬美元,310.62023年3月31日為100萬人。應收款購買協議項下的利率為加拿大商業票據利率加0.825%.
剩餘的$9.3百萬,$9.41000萬美元和300萬美元9.4於2024年3月31日、2023年12月31日及2023年3月31日的有擔保借款內的百萬元分別代表本公司若干貸款中不被視為銷售的其他已出售權益,因此,收到的相關收益在本公司的綜合條件報表中反映為欠各無關第三方的有擔保借款。
其他借款
其他借款為本公司於2017年6月發行的固定利率本票(“固定利率本票”)。自發行以來對固定利率本票的後續修正將本金增加到#美元。66.41000萬美元,將利率降至1.70%,並將到期日延長至2025年3月31日。固定利率本票包含幾個限制性條款,包括維持各種資本充足水平、資產質量和盈利比率,以及對股息和債務的某些限制。截至2024年3月31日,公司遵守了所有該等公約。
附屬票據
截至2024年3月31日,公司的未償還次級票據總額為$438.0100萬美元,而不是5美元437.91000萬美元和300萬美元437.5分別為2023年12月31日和2023年3月31日。2019年,公司發行了美元300.02000萬美元的次級票據296.72.5億美元的收益,扣除承保折扣後。這些票據的聲明利率為4.85%,2029年6月到期。2014年,該公司發行了$140.02000萬美元的次級票據139.12.5億美元的收益,扣除承保折扣後。這些票據的聲明利率為5.00%,2024年6月到期。
(12) 次級債券
下表提供了截至2024年3月31日公司次級債券的摘要。次級債券代表欠信託公司的債務的面值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 普普通通 證券 | | 信任 擇優 證券 | | 朱尼爾 從屬的 債券 | | 費率 結構 (1) | | 合同 率 於2024年3月31日 | | 發行 日期 | | 成熟性 日期 | | 最早的 救贖 日期 |
Wintrust Capital Trust III | $ | 774 | | | $ | 25,000 | | | $ | 25,774 | | | S+0.26161+3.25 | | 8.83 | % | | 04/2003 | | 04/2033 | | 04/2008 |
Wintrust法定信託IV | 619 | | | 20,000 | | | 20,619 | | | S+0.26161+2.80 | | 8.36 | % | | 12/2003 | | 12/2033 | | 12/2008 |
WinTrust法定信託V | 1,238 | | | 40,000 | | | 41,238 | | | S+0.26161+2.60 | | 8.16 | % | | 05/2004 | | 05/2034 | | 06/2009 |
WinTrust Capital Trust VII | 1,550 | | | 50,000 | | | 51,550 | | | S+0.26161+1.95 | | 7.54 | % | | 12/2004 | | 03/2035 | | 03/2010 |
WinTrust Capital Trust VIII | 1,238 | | | 25,000 | | | 26,238 | | | S+0.26161+1.45 | | 7.01 | % | | 08/2005 | | 09/2035 | | 09/2010 |
WinTrust Capital Trust IX | 1,547 | | | 50,000 | | | 51,547 | | | S+0.26161+1.63 | | 7.22 | % | | 09/2006 | | 09/2036 | | 09/2011 |
Northview Capital Trust I | 186 | | | 6,000 | | | 6,186 | | | S+0.26161+3.00 | | 8.57 | % | | 08/2003 | | 11/2033 | | 08/2008 |
城市銀行股份資本信託I | 186 | | | 6,000 | | | 6,186 | | | S+0.26161+3.00 | | 8.57 | % | | 08/2003 | | 11/2033 | | 08/2008 |
第一西北資本信託I | 155 | | | 5,000 | | | 5,155 | | | S+0.26161+3.00 | | 8.56 | % | | 05/2004 | | 05/2034 | | 05/2009 |
伊利諾伊州郊區資本信託公司II | 464 | | | 15,000 | | | 15,464 | | | S+0.26161+1.75 | | 7.34 | % | | 12/2006 | | 12/2036 | | 12/2011 |
社區金融股份法定信託II | 109 | | | 3,500 | | | 3,609 | | | S+0.26161+1.62 | | 7.21 | % | | 06/2007 | | 09/2037 | | 06/2012 |
總計 | | | | | $ | 253,566 | | | | | 7.77 | % | | | | | | |
(1)浮動利率次級債券的利率以三個月期芝加哥商品交易所(“芝加哥商品交易所”)期限擔保隔夜融資利率(“SOFR”)為基準,並按季度重置。
次級債券總額為$。253.62024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日時為100萬。於2024年3月31日,次級債券的加權平均合約利率為7.77%.
(13) 細分市場信息
該公司的業務包括三主要領域:社區銀行、專業金融和財富管理。
這個三可報告細分市場是指戰略業務單位,由於它們提供不同的產品和服務,並有不同的營銷策略,因此它們是單獨管理的。此外,每個細分市場的客户羣都有不同的特點,每個細分市場都有不同的監管環境。雖然公司管理層監控着每一家十五銀行子公司的運營和盈利能力分開,這些子公司已經聚合成一由於產品和服務、客户基礎、運營、盈利指標和經濟特徵方面的相似之處,可報告的運營部門。
出於內部部門盈利的目的,管理層分配一定的部門間餘額和母公司餘額。管理層將一部分收入分配給專業金融部門,這些收入與專業金融部門發起的貸款和租賃有關,並出售或分配給社區銀行部門。同樣,為了分析財富管理部門的貢獻,管理層將社區銀行部門賺取的淨利息收入的一部分作為財富管理部門客户的存款餘額分配給財富管理部門。關於這些存款的更多信息,見本報告第1項“存款”。最後,WinTrust母公司發生的費用根據每個部門的風險加權資產分配到每個部門。
下表中提供的分部財務信息來源於管理層用來監測和管理公司財務業績的內部盈利報告系統。各分部的會計政策與2023年10-K表格附註(1)“重要會計政策摘要”中所述的會計政策基本相似。該公司根據税後利潤或虧損以及每個部門共有的其他適當的盈利衡量標準來評估部門業績。
以下是可報告細分市場的某些運營信息摘要:
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| 截至三個月 | | $更改 貢獻 | | 1%的變動率 貢獻 |
(千美元) | 3月31日, 2024 | | 3月31日, 2023 | |
淨利息收入: | | | | | | | |
社區銀行 | $ | 363,685 | | | $ | 369,848 | | | $ | (6,163) | | | (2) | % |
專業金融 | 82,282 | | | 70,351 | | | 11,931 | | | 17 | |
財富管理 | 7,758 | | | 8,955 | | | (1,197) | | | (13) | |
總運營部門 | 453,725 | | | 449,154 | | | 4,571 | | | 1 | |
段間剔除 | 10,469 | | | 8,841 | | | 1,628 | | | 18 | |
合併淨利息收入 | $ | 464,194 | | | $ | 457,995 | | | $ | 6,199 | | | 1 | % |
信貸損失準備金: | | | | | | | |
社區銀行 | $ | 20,392 | | | $ | 21,099 | | | $ | (707) | | | (3) | % |
專業金融 | 1,281 | | | 1,946 | | | (665) | | | (34) | |
財富管理 | — | | | — | | | — | | | — | |
總運營部門 | 21,673 | | | 23,045 | | | (1,372) | | | (6) | |
段間剔除 | — | | | — | | | — | | | — | |
合併信用損失撥備 | $ | 21,673 | | | $ | 23,045 | | | $ | (1,372) | | | (6) | % |
非利息收入: | | | | | | | |
社區銀行 | $ | 74,636 | | | $ | 68,733 | | | $ | 5,903 | | | 9 | % |
專業金融 | 27,317 | | | 25,790 | | | 1,527 | | | 6 | |
財富管理 | 58,485 | | | 30,297 | | | 28,188 | | | 93 | |
總運營部門 | 160,438 | | | 124,820 | | | 35,618 | | | 29 | |
段間剔除 | (19,858) | | | (17,051) | | | (2,807) | | | 16 | |
合併非利息收入 | $ | 140,580 | | | $ | 107,769 | | | $ | 32,811 | | | 30 | % |
淨收入: | | | | | | | |
社區銀行 | $ | 438,321 | | | $ | 438,581 | | | $ | (260) | | | 0 | % |
專業金融 | 109,599 | | | 96,141 | | | 13,458 | | | 14 | |
財富管理 | 66,243 | | | 39,252 | | | 26,991 | | | 69 | |
總運營部門 | 614,163 | | | 573,974 | | | 40,189 | | | 7 | |
段間剔除 | (9,389) | | | (8,210) | | | (1,179) | | | 14 | |
合併淨收入 | $ | 604,774 | | | $ | 565,764 | | | $ | 39,010 | | | 7 | % |
部門利潤: | | | | | | | |
社區銀行 | $ | 120,046 | | | $ | 134,232 | | | $ | (14,186) | | | (11) | % |
專業金融 | 42,523 | | | 36,737 | | | 5,786 | | | 16 | |
財富管理 | 24,725 | | | 9,229 | | | 15,496 | | | 168 | |
合併淨收入 | $ | 187,294 | | | $ | 180,198 | | | $ | 7,096 | | | 4 | % |
細分資產: | | | | | | | |
社區銀行 | $ | 45,720,014 | | | $ | 41,611,980 | | | $ | 4,108,034 | | | 10 | % |
專業金融 | 10,713,783 | | | 9,841,044 | | | 872,739 | | | 9 | |
財富管理 | 1,143,136 | | | 1,420,487 | | | (277,351) | | | (20) | |
合併總資產 | $ | 57,576,933 | | | $ | 52,873,511 | | | $ | 4,703,422 | | | 9 | % |
NM--沒有意義
(14) 衍生金融工具
本公司主要訂立衍生金融工具作為其策略的一部分,以管理其受利率變動影響的風險。一方向另一方交付的現金數額是根據合同名義金額與基礎條款的相互作用確定的。衍生品也隱含在某些合同和承諾中。
本公司目前用以管理其利率風險敞口的衍生金融工具包括:(1)利率掉期及掛鈎,以管理若干固定及浮動利率資產及浮動利率負債的利率風險;(2)向客户提供的利率鎖定承諾,以資助若干按揭貸款在二手市場出售;(3)為日後交付該等按揭貸款而作出的遠期承諾,以保障本公司免受利率的不利變動及持有以供出售的按揭貸款價值的影響;(4)備兑看漲期權,以
從經濟上對衝特定的投資證券並獲得手續費收入,有效地提高這類證券的整體收益,以補償淨息差壓縮;以及(5)從經濟上對衝與公司抵押貸款服務權投資組合相關的部分公允價值調整的期權和掉期。本公司亦與若干合資格借款人訂立衍生工具(通常為利率互換及商品遠期合約),以促進借款人的風險管理策略,並同時與第三方交易對手訂立鏡像衍生工具,有效地為該等借款人創造衍生工具市場。此外,本公司訂立外幣合約,以管理與某些外幣資產有關的外匯風險。
本公司於綜合財務報表中按公允價值確認衍生金融工具,不論持有該工具的目的或意圖為何。本公司於應計應收利息及其他資產及應計應付利息及其他負債內,分別於綜合狀況報表內記錄衍生資產及衍生負債。衍生金融工具的公允價值變動在收益或股東權益中確認為累計其他全面收益或虧損的組成部分,視乎衍生金融工具是否符合對衝會計的資格,以及如符合資格,是否符合公允價值對衝或現金流量對衝的資格。
作為現金流量對衝入賬的衍生金融工具的公允價值變動計入累計其他全面收益或虧損的組成部分,扣除遞延税項,並在對衝交易影響收益時重新分類至收益。未根據美國會計準則第815條在對衝關係中指定的衍生金融工具的公允價值變動,於變動期間於非利息收入中列報。衍生金融工具由第三方估值,並通過與相關交易對手提供的估值進行比較而得到證實。若干按揭銀行衍生工具(利率鎖定承諾及出售按揭貸款的遠期承諾)的公允價值乃根據按揭利率自貸款承諾日期起的變動而估計。外幣衍生工具的公允價值是根據合同中所述的外幣匯率與計量日的匯率相比的變化來計算的。商品衍生工具公允價值乃根據合約所載每單位價格與計量日期現行價格比較的變動而計算。
下表為本公司衍生金融工具截至2024年3月31日、2023年12月31日及2023年3月31日的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生資產 | | 衍生負債 |
(單位:千) | 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 | | 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 |
根據ASC 815指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | | | | | | |
指定為現金流對衝的利率衍生品 | $ | 12,985 | | | $ | 40,116 | | | $ | 25,730 | | | $ | 94,758 | | | $ | 44,456 | | | $ | 43,412 | |
指定為公允價值對衝的利率衍生品 | 13,443 | | | 12,349 | | | 13,732 | | | 21 | | | 273 | | | — | |
根據ASC 815指定為對衝工具的衍生品總額 | $ | 26,428 | | | $ | 52,465 | | | $ | 39,462 | | | $ | 94,779 | | | $ | 44,729 | | | $ | 43,412 | |
未根據ASC 815指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | | | | | | |
利率衍生品 | $ | 222,505 | | | $ | 211,490 | | | $ | 219,869 | | | $ | 223,384 | | | $ | 210,397 | | | $ | 219,053 | |
利率鎖定承諾 | 6,212 | | | 4,511 | | | 5,356 | | | 21 | | | — | | | 67 | |
出售按揭貸款的遠期承諾 | 169 | | | — | | | 121 | | | 2,549 | | | 5,212 | | | 2,953 | |
商品遠期合約 | 685 | | | 888 | | | 491 | | | 416 | | | 609 | | | 315 | |
外匯合約 | 3,265 | | | 6,372 | | | 8,705 | | | 3,215 | | | 6,308 | | | 8,632 | |
未被指定為ASC 815下對衝工具的衍生品總額 | $ | 232,836 | | | $ | 223,261 | | | $ | 234,542 | | | $ | 229,585 | | | $ | 222,526 | | | $ | 231,020 | |
總導數 | $ | 259,264 | | | $ | 275,726 | | | $ | 274,004 | | | $ | 324,364 | | | $ | 267,255 | | | $ | 274,432 | |
利率風險的現金流對衝
該公司使用利率衍生工具的目標是增加淨利息收入的穩定性,並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這些目標,本公司主要使用利率掉期和利率上限作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流套期保值的利率環包括結算合同中規定的利率指數的金額
超過商定的上限執行利率或在每個期間結束時合同中規定的利率指數低於商定的最低執行利率。
截至2024年3月31日,公司擁有各種利率上限和掉期衍生品,被指定為可變利率貸款的現金流對衝。當套期項目與套期工具之間的關係在抵銷應佔套期風險的現金流量變動方面非常有效時,該等現金流量套期的公允價值變動計入累計其他全面收益或虧損,其後因支付該等浮動利率貸款的利息而重新分類為利息收入。公允價值變動(扣除税項)在綜合全面收益表中單獨披露。
下表提供了截至2024年3月31日按衍生品類型和期限彙總的這些現金流對衝的詳細信息:
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| 2024年3月31日 |
| 概念上的 | | 公允價值 |
(單位:千) | 金額 | | 資產負債(負債) |
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買2.250%樓層,出售3.743%上限;2025年9月到期 | $ | 1,250,000 | | | $ | (18,054) | |
買2.750%樓層,出售4.320%上限; 2026年10月到期 | 500,000 | | | (4,246) | |
買2.000%樓層,出售3.450%上限; 2027年9月到期 | 1,250,000 | | | (36,414) | |
1個月CME期限的利率互換SOFR: | | | |
固定3.748%; 2025年12月到期 | 250,000 | | | (3,420) | |
固定3.759%; 2025年12月到期 | 250,000 | | | (3,373) | |
固定3.680%; 2026年2月到期 | 250,000 | | | (3,715) | |
固定4.176%; 2026年3月到期 | 250,000 | | | (1,439) | |
固定3.915%; 2026年3月到期 | 250,000 | | | (2,643) | |
固定4.450%; 2026年7月到期 | 250,000 | | | 410 | |
固定3.515%,2026年12月到期 | 250,000 | | | (4,681) | |
固定3.512%; 2026年12月到期 | 250,000 | | | (4,700) | |
固定3.453%; 2027年2月到期 | 250,000 | | | (5,086) | |
固定4.150%; 2027年7月到期 | 250,000 | | | 199 | |
固定3.748%; 2028年3月到期 | 250,000 | | | (2,483) | |
固定3.526%; 2028年3月到期 | 250,000 | | | (4,504) | |
固定3.993%; 2029年10月到期 | 100,000 | | | 1,150 | |
固定3.993%; 2029年10月到期 | 250,000 | | | 2,876 | |
固定4.245%; 2029年11月到期 | 175,000 | | | 4,175 | |
固定4.245%; 2029年11月到期 | 175,000 | | | 4,175 | |
總現金流對衝 | $ | 6,700,000 | | | $ | (81,773) | |
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於2022年第一季度,本公司終止了被指定為現金流量對衝的名義總價值為美元的浮動利率存款的利率掉期衍生品合約1.01000億美元和五年制任期2022年7月生效。於終止時,衍生工具合約的公允價值合共為資產#美元。66.52,000,000,000,000美元,對公允價值的此類調整計入累計其他全面收益或虧損。2022年第二季度,公司終止二額外的利率互換衍生品合約,指定為名義總價值為#美元的可變利率存款的現金流對衝500.0自2020年4月起生效,各2.8億美元。該等衍生工具合約的剩餘條款截至2023年3月及2024年4月,於終止時,衍生工具合約的公允價值為資產總額#美元。3.71000萬美元和300萬美元10.72,000,000,000美元,並對公允價值進行此類調整,計入累計其他全面收益或虧損。2022年第四季度,公司終止一被指定為定期借貸安排現金流對衝的額外利率圈衍生工具合同,名義總價值為#美元64.3自2018年9月起生效。該衍生工具合約的剩餘期限至2023年9月,在終止時,衍生工具合約的公允價值合計為資產#美元。875,000,對公允價值的此類調整計入累計其他全面收益或虧損。
就所有該等終止而言,由於預期對衝預測交易(對浮動利率存款的利息支付及定期借貸安排)仍將於該等終止衍生工具的剩餘期限內發生,因此該等調整將保留於累計其他全面收益或虧損內,並重新分類為在終止衍生工具合約的原始期限基礎上直線減少利息開支。
與被指定為現金流對衝的利率衍生品(包括在此期間終止的此類衍生品合同)有關的累計其他全面收益或虧損金額的前滾如下:
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| 截至三個月 | | |
(單位:千) | 3月31日, 2024 | | 3月31日, 2023 | | | | |
期初未實現收益 | $ | 43,538 | | | $ | 10,026 | | | | | |
從累積的其他綜合收益或虧損重新分類為存款、貸款和其他借款的利息收入或費用的金額 | 19,818 | | | 3,747 | | | | | |
在其他全面收益或虧損中確認的損失金額 | (101,909) | | | 30,919 | | | | | |
期末未實現(虧損)收益 | $ | (38,553) | | | $ | 44,692 | | | | | |
截至2024年3月31日,公司估計在未來12個月內,56.9100萬美元將從累積的其他全面收益或虧損中重新歸類為淨利息收入。這一估計數包括#美元。13.3百萬美元重新歸類為上文討論的終止現金流對衝的利息支出減少和#美元70.2百萬美元重新歸類為與上文所述的利率環和掉期相關的利息收入的減少,但仍未償還。
利率風險的公允價值對衝
被指定為公允價值對衝的利率掉期涉及向交易對手支付固定金額,以換取公司在協議有效期內獲得可變付款,而無需交換相關名義金額。截至2024年3月31日,公司擁有13名義總金額為#美元的利率互換215.2被指定為公允價值對衝的100萬美元,主要與固定利率商業和工商房地產貸款以及人壽保險保費融資應收賬款有關。
對於被指定為公允價值套期保值的衍生品,當被套期保值項目影響收益時,衍生工具公允價值全部變動所產生的淨收益或虧損與被套期保值項目的收益影響(包括從固定利率貸款賺取的利息收入)在同一損益表項目中確認。
下表列出了截至2024年3月31日被指定為公允價值對衝會計關係的對衝資產/(負債)的賬面價值和計入公允價值對衝調整的累計金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | | 2024年3月31日 |
公允價值衍生產品 對衝關係 | 地點:在條件聲明中 | | 套期保值資產/(負債)賬面金額 | | 計入被對衝資產/(負債)的公允價值對衝調整的累計金額 | | | 對衝會計已終止的任何對衝資產/(負債)剩餘公允價值對衝調整的累計金額 |
利率互換 | 扣除非勞動收入後的貸款淨額 | | $ | 201,019 | | | $ | (13,487) | | | | $ | (75) | |
| 可供出售的債務證券 | | 712 | | | (19) | | | | — | |
下表列出了與指定為相應期間公允價值對衝的衍生工具相關的確認虧損或收益:
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(單位:千)
公允價值對衝關係中的衍生品 | 確認(損失)/收益的地點 在衍生產品的收入中 | | 截至三個月 | | |
2024年3月31日 | | |
利率互換 | 貸款的利息和費用 | | $ | 10 | | | |
| 利息收入-投資證券 | | — | | | |
非指定限制語
公司不會將衍生品用於投機目的。未指定為會計對衝的衍生品用於管理公司對利率變動和其他已識別風險的經濟風險,但不符合嚴格的
ASC 815的對衝會計要求。未在對衝關係中指定的衍生品的公允價值變化直接計入收益。
利率衍生品-該公司可能會定期購買利率上限衍生品,旨在經濟上對衝利率上升對其固定利率貸款組合的負面影響的風險。截至2024年3月31日,有不是旨在作為經濟對衝的未償還利率上限。
在大多數情況下,抵銷衍生品具有鏡像條款,這導致頭寸的公允價值變化在很大程度上抵消了每個期間的收益。然而,在衍生品不是鏡像的範圍內,由於交易對手信用風險的差異,公允價值的變化不會完全抵消,從而導致每個時期的收益受到一些影響。這些衍生品的公允價值變動計入其他非利息收入。於2024年3月31日及2023年12月31日,本公司有利率衍生品交易,名義總額約為$11.610億美元11.4(與客户和第三方的所有利率互換和上限)分別與該計劃有關。截至2024年3月31日,這些利率衍生品的到期日從2024年4月到2037年1月不等。
按揭銀行衍生工具-這些衍生工具包括向客户提供利率鎖定承諾,為出售給二級市場的某些按揭貸款提供資金,以及為未來提供此類貸款的遠期承諾。根據本公司的慣例,在作出利率鎖定承諾時,本公司將為未來交付部分住宅按揭貸款作出遠期承諾,以經濟地對衝未來利率變化對其為貸款提供資金的承諾以及其持有供出售的按揭貸款組合的影響。該公司的抵押貸款銀行衍生品並未被指定為存在對衝關係。於2024年3月31日及2023年12月31日,本公司有利率鎖定承諾,名義總額約為$226.4百萬美元和美元129.9以及出售按揭貸款的遠期承諾,名義總額約為#美元。561.6百萬美元和美元626.9分別為100萬美元。這些抵押貸款銀行衍生品的公允價值變動計入抵押貸款銀行收入。
商品衍生品-該公司擁有商品遠期合同,這些遠期合同源於該公司向某些合格借款人提供的服務。公司的銀行子公司直接與符合條件的商業借款人執行某些衍生產品,以促進各自的風險管理戰略。例如,這些安排允許公司的商業借款人在商定的結算日期以商定的價格有效地購買或出售給定的商品。為了將公司在這些交易中的風險降至最低,公司同時與第三方進行抵銷衍生品交易。在大多數情況下,抵銷衍生品具有鏡像條款,這導致頭寸的公允價值變化在很大程度上抵消了每個期間的收益。然而,在衍生品不是鏡像的範圍內,由於交易對手信用風險的差異,公允價值的變化不會完全抵消,從而導致每個時期的收益受到一些影響。這些衍生品的公允價值變動計入其他非利息收入。於2024年3月31日及2023年12月31日,本公司有商品衍生品交易,名義總金額約為$8.7百萬美元和美元8.4(與客户和第三方的所有遠期合同)分別與該計劃有關。截至2024年3月31日,這些大宗商品衍生品的到期日從2024年4月到2025年3月不等。
外幣衍生工具-公司擁有外幣衍生品合同,這些合同源於公司向某些合格客户提供的服務。公司的銀行子公司直接與符合條件的客户執行某些衍生產品,以促進各自與外匯波動相關的風險管理策略。例如,這些安排允許公司的客户在商定的結算日期以商定的價格有效地將一個國家的貨幣兑換成另一個國家的貨幣。為了將公司在這些交易中的風險降至最低,公司同時與第三方執行抵銷衍生品。在大多數情況下,抵銷衍生品具有鏡像條款,這導致頭寸的公允價值變化在很大程度上抵消了每個期間的收益。然而,在衍生品不是鏡像的範圍內,由於交易對手信用風險的差異,公允價值的變化不會完全抵消,從而導致每個時期的收益受到一些影響。這些衍生品的公允價值變動計入其他非利息收入。截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司持有外幣衍生品,名義總金額約為美元。107.1百萬美元和美元144.3分別為100萬美元。
其他衍生工具-本公司將定期向銀行或交易商出售期權,以獲得購買銀行投資組合中持有的某些證券的權利(備兑看漲期權)。這些期權交易旨在增加與投資證券組合相關的總回報。根據ASC 815,這些期權不符合會計套期保值,因此,這些合同的公允價值變動被確認為其他非利息收入。有幾個不是截至2024年3月31日、2023年12月31日或2023年3月31日未償還的看漲期權。
本公司將定期購買購買目前不在銀行投資組合中持有的證券的權利的期權,或訂立本公司選擇不將該等衍生工具指定為對衝工具的利率互換。這些期權和掉期交易主要是為了在經濟上對衝與公司抵押貸款服務權投資組合有關的部分公允價值調整。與這些衍生品合約相關的收益或損失計入抵押貸款銀行收入。該公司持有五總名義價值為#美元的利率衍生品145.0在2024年3月31日,四總名義價值為和美元的利率衍生品195.02023年12月31日,為經濟對衝與其抵押貸款服務權投資組合相關的公允價值調整的一部分。
與未在對衝關係中指定的衍生工具有關的綜合收益表中包括的金額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | | 截至三個月 | | |
導數 | 損益表中的位置 | | 3月31日, 2024 | | 3月31日, 2023 | | | | |
利率互換和上限 | 交易收益,淨 | | $ | 595 | | | $ | 800 | | | | | |
抵押貸款銀行衍生產品 | 抵押貸款銀行業務收入 | | (15) | | | 3,640 | | | | | |
商品合同 | 交易收益,淨 | | 268 | | | 177 | | | | | |
外匯合約 | 交易收益,淨 | | 8 | | | — | | | | | |
覆蓋呼叫選項 | 承保看漲期權的費用 | | 4,847 | | | 10,391 | | | | | |
持有作為MSR經濟對衝的衍生品合約 | 抵押貸款銀行業務收入 | | (2,577) | | | 946 | | | | | |
信用風險
衍生工具具有內在風險,主要是市場風險和信用風險。市場風險與利率變化有關,信用風險與交易對手未能按照協議條款履行的風險有關。潛在受市場及信貸風險影響的金額為合約項下支付的利息及衍生工具的市值,而非用來表示交易量的名義本金金額。市場和信貸風險是作為公司整體資產負債管理流程的一部分進行管理和監測的,但與某些合格借款人簽訂的衍生品相關的信用風險是通過公司的標準貸款承銷流程進行管理的,因為這些衍生品是通過貸款協議提供的抵押品擔保的。實際風險敞口根據為將風險控制在參數範圍內而建立的各種類型的信用額度進行監測。當認為有必要時,將獲得適當類型和數量的抵押品,以將信貸風險降至最低。
本公司與若干利率衍生工具交易對手訂有載有交叉違約條款的協議,該等條款規定,如果本公司拖欠任何債務,包括貸款人沒有加快償還債務的違約,則本公司亦可被宣佈拖欠其衍生債務。本公司亦與若干衍生產品交易對手訂立協議,該協議載有一項條款,容許交易對手在本公司未能維持其良好或資本充足機構的地位時終止衍生產品持倉,這將要求本公司履行協議下的責任。截至2024年3月31日,有不是受此類協議約束的淨負債頭寸的利率衍生品。該等衍生工具的公允價值包括與該等協議有關的應計利息。
本公司亦須承受其商業借款人的信貸風險,而該等借款人是銀行利率衍生工具的交易對手。
下表總結了截至所示日期該公司的利率衍生品和抵消頭寸。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生資產 | | 衍生負債 |
| 公允價值 | | 公允價值 |
(單位:千) | 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 | | 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 |
確認的總金額 | $ | 248,933 | | | $ | 263,955 | | | $ | 259,331 | | | $ | 318,163 | | | $ | 255,126 | | | $ | 262,465 | |
減:條件聲明中抵消的金額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
條件聲明中列出的淨金額 | $ | 248,933 | | | $ | 263,955 | | | $ | 259,331 | | | $ | 318,163 | | | $ | 255,126 | | | $ | 262,465 | |
條件聲明中未抵消的總額 | | | | | | | | | | | |
抵消衍生品頭寸 | (109,977) | | | (76,514) | | | (55,838) | | | (109,977) | | | (76,514) | | | (55,838) | |
已發佈的抵押品 | (119,572) | | | (144,899) | | | (181,884) | | | — | | | — | | | — | |
淨信用風險 | $ | 19,384 | | | $ | 42,542 | | | $ | 21,609 | | | $ | 208,186 | | | $ | 178,612 | | | $ | 206,627 | |
(15) 資產和負債的公允價值
本公司按公允價值計量、監察及披露若干資產及負債。該等金融資產及金融負債按公允價值分三個水平計量,以資產及負債的交易市場及用以釐定公允價值的投入的可觀測性為基礎。這些級別是:
•第1級-相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
•2級—直接或間接可觀察到的資產或負債的第1級報價以外的其他投入。這些包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、資產或負債的可觀察到的報價以外的投入、或主要通過相關性或其他方式從可觀測的市場數據中得出或得到可觀測市場數據證實的投入。
•第3級-反映公司自身假設的重大不可觀察的輸入,市場參與者將使用這些假設對資產或負債進行定價。第3級資產及負債包括採用定價模型、貼現現金流法或類似技術釐定價值的金融工具,以及釐定公允價值需要管理層作出重大判斷或估計的工具。
金融工具在上述估值層次內的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。本公司對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要進行判斷,並考慮資產或負債的特定因素。以下是對按公允價值經常性計量的公司資產和負債所使用的估值方法的説明。
可供出售的公允價值易於確定的債務證券、交易賬户證券和股權證券-公允價值易於確定的可供出售債務證券、交易賬户證券和股權證券的公允價值通常以從獨立定價供應商處獲得的價格為基礎。用這些估值技術衡量的證券通常被歸類為公允價值等級的第二級。通常,基準收益率、類似證券的報告交易、發行人利差、基準證券、出價、要約和包括市場研究出版物在內的參考數據等標準投入被用來確定這些證券的公允價值。當這些信息不可用時,賣方可能會獲得經紀人/交易商的報價,以確定證券的公允價值。我們審查供應商的定價方法,以確定是否使用了可觀察到的市場信息,而不是不可觀察到的輸入。使用由於活動有限或市場流動性較差而無法在市場上觀察到的重大投入進行的公允價值計量,在公允價值等級中被歸類為第三級。公允價值易於確定的美國國庫券和某些股權證券的公允價值是基於相同證券在活躍市場上的未調整報價。因此,這些證券在公允價值層次結構中被歸類為第一級。
本公司投資運營部負責3級可供出售債務證券的估值。在第三級證券定價中用作輸入的方法和變量是由可觀察和不可觀察輸入的組合得出的。無法觀察到的投入是通過內部假設確定的,這些假設可能會因外部因素(如市場走勢和信用評級調整)而在不同時期有所不同。
截至2024年3月31日,公司將美元歸類為88.2這些市政債券是為主要位於芝加哥大都市區和威斯康星州南部的各種市政政府實體發行的債券,是私募的、沒有CUSIP編號的非評級債券。該公司為這些證券定價的方法側重於三個不同的輸入:等值評級、收益率和其他定價條件。為了確定一種給定的非評級投資債務證券的評級,投資運營部參考同一發行人的評級公開發行的債券(如果有)。然後對從可比債券獲得的評級進行下調,因為公司認為,如果清算,未評級債券的估值將低於具有可核實評級的類似債券。本公司申請的減持為一個完整評級級別(即可比債券的“AA”評級將因本公司的估值而降至“A”)。對於沒有可比債券代理的債券發行,評級為“BBB”。在2024年第一季度,投資運營部使用上述程序得出的所有評級均為BBB或更好。上述公允價值計量對評級輸入很敏感,因為較高的評級通常會導致估值的增加。債券估值中使用的其餘定價投入是可觀察到的。根據上述過程中確定的評級,投資運營部門獲得了市場參與者可用的相應當前市場收益率曲線。其他條款,包括息票、到期日、贖回價格、每年息票支付次數和應計方法,均來自個別債券條款表。本公司於2024年3月31日持有的某些市政債券可持續贖回。*在評估這些債券時,公允價值以面值為上限,因為本公司假設市場參與者不會為持續可贖回債券支付超過面值的價格。
持作出售按揭貸款-持有供出售的按揭貸款的公允價值,通常是參考具有類似特徵的貸款產品的投資者價格表來確定的。用這種估值技術衡量的貸款在公允價值層次中被歸類為第二級。
截至2024年3月31日,公司將美元歸類為33.7對於投資者興趣可能有限的此類拖欠貸款,本公司通過對特定貸款在其整個生命週期內的未來預定現金流進行貼現,並根據估計的信貸損失進行調整,來估計公允價值。該公司對具有類似特徵的貸款採用基於現行市場票面利率的貼現率。用作2024年3月31日這些貸款估值的投入的假設加權平均貼現率為6.60%。用於折現估計未來現金流量的比率越高,公允價值計量就越低。此外,用作評估特定貸款的投入的加權平均信貸貼現為0.43%,信用損失折扣範圍為0%-122024年3月31日。
為投資而持有的貸款-公司以前選擇公允價值選項的某些貸款的公允價值是通過對特定貸款到期時的未來預定現金流進行貼現來估計的,並根據估計的信貸損失和提前還款或壽命假設進行了調整。這些貸款主要是由美國政府機構擔保的早期買斷貸款,這些貸款是拖欠的,因此投資者的興趣可能有限。本公司採用基於標的貸款實際票面利率的貼現率。截至2024年3月31日,公司將美元歸類為49.3百萬美元的投資貸款按公允價值列為第3級。在2024年3月31日用作對這些貸款進行估值的假設加權平均貼現率為6.60%。用於折現估計未來現金流量的比率越高,公允價值計量就越低。如上所述,公允價值估計還包括對提前還款速度和平均壽命以及信貸損失的假設。用作評估當前貸款的輸入的加權平均提前還款速度為7.782024年3月31日。提前還款速度與這些貸款的公允價值成反比,因為提前還款速度的提高會導致估值下降。對於違約貸款,如果不假定其業績,並且貸款以止贖告終的可能性較高,則這類貸款的加權平均壽命為5.9好幾年了。平均壽命與這些貸款的公允價值成反比,因為估計壽命的增加會導致估值的下降。此外,用作評估特定貸款的投入的加權平均信貸貼現為1.18%,信用損失折扣範圍為0%-162024年3月31日。
MSR-MSR的公允價值是利用估值模型確定的,該模型根據估計的未來現金流的現值計算每項維修權的公允價值。考慮到當前的市場條件,該公司使用與每項維修權相關的風險相稱的貼現率。截至2024年3月31日,公司將美元歸類為201.0百萬MSR為3級。在2024年3月31日用作MSR池估值的加權平均貼現率為10.99%,適用的貼現率範圍為1%-21%。用於折現估計未來現金流量的比率越高,公允價值計量就越低。MSR的公允價值也是基於其他假設估計的,包括預付款速度和服務成本。預付款速度從0%-90%或加權平均預付款速度為7.78%。此外,對於活期貸款和拖欠貸款,公司假定加權平均償債費用為#美元。77及$394分別為每筆貸款。提前還款速度和服務成本都與MSR的公允價值成反比,因為提前還款速度或服務成本的提高會導致估值下降。關於抵押服務權利的進一步討論,見本報告第1項附註(9)“抵押服務權利(”MSR“)”。
衍生工具-該公司的衍生工具包括利率互換、利率上限和上限、為在二級市場出售的抵押貸款提供資金的承諾(利率鎖定)、向最終投資者出售抵押貸款的遠期承諾、商品期貨合同和外幣合同。利率互換、利率上限、利率上限及商品期貨合約由第三方估值,採用的模型主要使用市場可觀察到的投入,如收益率曲線和計量日期的商品價格,並在公允價值層次中被歸類為第二級。與受主要淨額結算協議約束的衍生金融工具相關的信用風險按交易對手投資組合的淨值計算。抵押貸款相關衍生品的公允價值基於抵押貸款利率自承諾之日起的變化。外幣衍生工具的公允價值是根據合同中所述的外幣匯率與計量日的匯率相比的變化來計算的。
截至2024年3月31日,公司將美元歸類為6.2利率鎖定的公允價值是基於從第三方獲得的具有類似特徵的貸款的價格,並根據拉動利率進行調整,拉動利率代表本公司對承諾貸款最終融資可能性的最佳估計。2024年3月31日的加權平均通過率為82.11%,適用的通過率範圍為6%至100%。拉出利率與利率鎖定的公允價值直接相關,因為拉出利率的增加會導致估值的增加。
非合格遞延補償資產-與非合格遞延補償計劃有關的基礎資產包括在信託中,主要由非交易所交易機構基金組成,這些基金由獨立的第三方服務定價。這些資產在公允價值層次結構中被歸類為第二級。
下表列出了所列各期間按公允價值經常性計量的資產和負債餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
(單位:千) | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
可供出售的證券 | | | | | | | |
美國財政部 | $ | 61,175 | | | $ | 61,175 | | | $ | — | | | $ | — | |
美國政府機構 | 45,715 | | | — | | | 45,715 | | | — | |
市政 | 140,590 | | | — | | | 52,371 | | | 88,219 | |
公司票據 | 76,725 | | | — | | | 76,725 | | | — | |
抵押貸款擔保 | 4,063,393 | | | — | | | 4,063,393 | | | — | |
交易賬户證券 | 2,184 | | | — | | | 2,184 | | | — | |
公允價值易於確定的股權證券 | 119,777 | | | 111,711 | | | 8,066 | | | — | |
持作出售按揭貸款 | 339,884 | | | — | | | 306,158 | | | 33,726 | |
為投資而持有的貸款 | 144,371 | | | — | | | 95,054 | | | 49,317 | |
MSR | 201,044 | | | — | | | — | | | 201,044 | |
非合格遞延補償資產 | 15,953 | | | — | | | 15,953 | | | — | |
衍生資產 | 259,264 | | | — | | | 253,052 | | | 6,212 | |
總計 | $ | 5,470,075 | | | $ | 172,886 | | | $ | 4,918,671 | | | $ | 378,518 | |
衍生負債 | $ | 324,364 | | | $ | — | | | $ | 324,364 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
(單位:千) | | 總計 | | 第1級 | | 2級 | | 3級 |
可供出售的證券 | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | 6,968 | | | $ | 6,968 | | | $ | — | | | $ | — | |
美國政府機構 | | 45,124 | | | — | | | 45,124 | | | — | |
市政 | | 140,958 | | | — | | | 54,721 | | | 86,237 | |
公司票據 | | 76,531 | | | — | | | 76,531 | | | — | |
抵押貸款擔保 | | 3,233,334 | | | — | | | 3,233,334 | | | — | |
交易賬户證券 | | 4,707 | | | — | | | 4,707 | | | — | |
公允價值易於確定的股權證券 | | 139,268 | | | 131,202 | | | 8,066 | | | — | |
持作出售按揭貸款 | | 292,722 | | | — | | | 265,887 | | | 26,835 | |
為投資而持有的貸款 | | 155,261 | | | — | | | 94,591 | | | 60,670 | |
MSR | | 192,456 | | | — | | | — | | | 192,456 | |
非合格遞延補償資產 | | 15,238 | | | — | | | 15,238 | | | — | |
衍生資產 | | 275,726 | | | — | | | 271,216 | | | 4,510 | |
總計 | | $ | 4,578,293 | | | $ | 138,170 | | | $ | 4,069,415 | | | $ | 370,708 | |
衍生負債 | | $ | 267,255 | | | $ | — | | | $ | 267,255 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
(單位:千) | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
可供出售的證券 | | | | | | | |
美國財政部 | $ | 4,948 | | | $ | 4,948 | | | $ | — | | | $ | — | |
美國政府機構 | 74,862 | | | — | | | 74,862 | | | — | |
市政 | 160,386 | | | — | | | 48,129 | | | 112,257 | |
公司票據 | 83,675 | | | — | | | 83,675 | | | — | |
抵押貸款擔保 | 2,935,974 | | | — | | | 2,935,974 | | | — | |
交易賬户證券 | 102 | | | — | | | 102 | | | — | |
公允價值易於確定的股權證券 | 111,943 | | | 103,877 | | | 8,066 | | | — | |
持作出售按揭貸款 | 302,493 | | | — | | | 258,243 | | | 44,250 | |
為投資而持有的貸款 | 202,143 | | | — | | | 132,650 | | | 69,493 | |
MSR | 224,470 | | | — | | | — | | | 224,470 | |
非合格遞延補償資產 | 14,379 | | | — | | | 14,379 | | | — | |
衍生資產 | 274,004 | | | — | | | 268,648 | | | 5,356 | |
總計 | $ | 4,389,379 | | | $ | 108,825 | | | $ | 3,824,728 | | | $ | 455,826 | |
衍生負債 | $ | 274,432 | | | $ | — | | | $ | 274,432 | | | $ | — | |
根據ASC 825按公允價值計量的持作出售抵押貸款截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的未償剩餘合同本金餘額總額為美元342.7百萬,$291.7百萬美元和美元307.3分別為百萬美元,而持作出售抵押貸款的公允價值總額為美元339.9百萬,$292.7百萬美元和美元302.5百萬,分別在相同時期,如上表所示。截至2024年3月31日,美元1.3與美元相比,數百萬持作出售抵押貸款被歸類為非應計貸款649,000截至2023年12月31日和美元3.3截至2023年3月31日,為100萬。此外,還有$33.2截至2024年3月31日,持有待售抵押貸款組合中逾期超過90天且仍在積累的貸款為100萬美元,而26.6截至2023年12月31日的百萬美元和41.4截至2023年3月31日,達到100萬。所有截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日在持有待售抵押貸款組合中仍應計的非應計貸款和逾期超過90天的貸款均為個人拖欠抵押貸款,由公司作為這些貸款的服務機構無條件選擇從GNMA回購。
截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日,按ASC 825公允價值計量的投資貸款的未償還合同本金餘額總額為#美元。145.9百萬,$156.9百萬美元和美元204.5144.4百萬,$155.3百萬美元和美元202.1分別為百萬美元,如上表所示。
截至2024年、2024年和2023年3月31日止三個月期間,按公允價值經常性計量的三級資產變動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 持作出售按揭貸款 | | | | 為投資而持有的貸款 | | 抵押貸款 維修權 | | 衍生資產 |
(單位:千) | 市政 | | | | | |
2024年1月1日餘額 | $ | 86,237 | | | $ | 26,835 | | | | | $ | 60,670 | | | $ | 192,456 | | | $ | 4,510 | |
淨(損失)收益總額包括: | | | | | | | | | | | |
淨收入(1) | — | | | 67 | | | | | (317) | | | 8,588 | | | 1,702 | |
其他綜合收益或虧損 | (1,988) | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
購買 | 8,384 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
聚落 | (4,414) | | | (10,340) | | | | | (15,803) | | | — | | | — | |
淨轉移至3級 | — | | | 17,164 | | | | | 4,767 | | | — | | | — | |
2024年3月31日的餘額 | $ | 88,219 | | | $ | 33,726 | | | | | $ | 49,317 | | | $ | 201,044 | | | $ | 6,212 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 持作出售按揭貸款 | | | | 為投資而持有的貸款 | | 抵押貸款 維修權 | | 衍生資產 |
(單位:千) | 市政 | | | | | |
2023年1月1日的餘額 | $ | 117,537 | | | $ | 48,655 | | | | | $ | 84,165 | | | $ | 230,225 | | | $ | 1,711 | |
淨(損失)收益總額包括: | | | | | | | | | | | |
淨收入(1) | — | | | 466 | | | | | 364 | | | (5,755) | | | 3,645 | |
其他綜合收益或虧損 | (1,662) | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
購買 | 4,418 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
聚落 | (8,036) | | | (18,619) | | | | | (20,322) | | | — | | | — | |
淨轉移至3級 | — | | | 13,748 | | | | | 5,286 | | | — | | | — | |
2023年3月31日的餘額 | $ | 112,257 | | | $ | 44,250 | | | | | $ | 69,493 | | | $ | 224,470 | | | $ | 5,356 | |
(1)與公允價值調整相關的為投資而持有的貸款餘額的變化被記錄為其他非利息收入。
此外,根據公認會計原則,本公司可能不時被要求按公允價值按非經常性基礎計量某些其他資產。對公允價值的這些調整通常是由個別資產的減值費用引起的。對於在非經常性基礎上按公允價值計量、在期末仍留在資產負債表中的資產,下表提供了相關個別資產或投資組合在2024年3月31日的賬面價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 截至2024年3月31日的三個月 確認的公允價值損失,淨額 | | |
(單位:千) | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 | | |
個人評估的貸款--可能喪失抵押品贖回權和抵押品 | $ | 89,368 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 89,368 | | | $ | 16,726 | | | |
擁有的其他房地產(1) | 14,538 | | | — | | | — | | | 14,538 | | | 207 | | | |
總計 | $ | 103,906 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 103,906 | | | $ | 16,933 | | | |
(1)對擁有的其他房地產確認的公允價值淨虧損包括各自期間的估值調整和撇賬。
個別評估貸款-根據美國會計準則委員會第326條,按攤銷成本持有的貸款和其他金融資產的信貸損失準備應在這些資產表現出類似的風險特徵時以集體或集合的方式計量。如果一項金融資產沒有表現出與集合類似的風險特徵,本公司必須按個別資產計量信貸損失撥備。對於本公司的貸款組合,非應計貸款被認為沒有表現出與資金池相似的風險特徵,因此進行了單獨評估。信貸損失是通過基於預期現金流的現值、貸款的市場價格或基礎抵押品的公允價值來估計貸款的公允價值來衡量的。單獨評估的貸款被視為公允價值計量,其中信貸損失準備金是根據抵押品的公允價值建立的。相關房地產的評估價值可能需要對基於市場的估值投入進行調整,通常用於房地產投資組合中可能喪失抵押品贖回權和抵押品依賴的貸款。
本公司的管理資產部門主要負責對個人評估貸款的第三級投入進行估值。有關個別評估貸款的詳情,請參閲本報告第1項附註(7)“信貸損失準備”。截至2024年3月31日,公司擁有89.4百萬個單獨評估的貸款被歸類為3級。所有89.4如上表所示,100萬筆單獨評估的貸款是根據貸款的相關抵押品按公允價值計量的。無是根據ASC 310根據貼現現金流進行估值的。
擁有的其他房地產-擁有的其他房地產包括通過部分或全部償還貸款而獲得的房地產,幷包括在其他資產中。擁有的其他房地產於轉讓日期按其估計公允價值減去估計銷售成本入賬,相關貸款餘額超過公允價值減去預期銷售成本的任何部分計入貸款損失撥備。隨後的價值變動作為賬面金額的調整列報,並計入其他非利息支出。出售時的損益,如有,也記入其他非利息支出。公允價值一般以第三方評估和內部估計為基礎,經代表估計銷售成本的折扣進行調整,因此被視為3級估值。
本公司的管理資產部門主要負責對擁有的其他房地產的3級投入進行估值。截至2024年3月31日,公司擁有14.5百萬的其他房地產被歸類為3級。應用於其他房地產的不可觀察的投入與10減去代表喪失抵押品贖回權財產的估計銷售成本的估計值的百分比。對估計銷售成本的較高折扣會導致賬面價值下降。
用於衡量2024年3月31日的經常性和非經常性第3級公允價值計量的估值技術和重大不可觀察投入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 公允價值 | | 估值方法論 | | 重大的、不可觀察的數據輸入 | | 射程 投入的數量 | | 加權 平均值 投入的數量 | | 對估值的影響 從增加或 更高的投入價值 |
按公允價值經常性計量: |
市政證券 | $ | 88,219 | | | 債券定價 | | 相等的評級 | | BBB-AA+ | | 不適用 | | 增加 |
持作出售按揭貸款 | 33,726 | | | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 6.60% | | 6.60% | | 減少量 |
| | | | | 信用折扣 | | 0% - 12% | | 0.43% | | 減少量 |
為投資而持有的貸款 | 49,317 | | | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 6.60% - 6.63% | | 6.60% | | 減少量 |
| | | | | 信用折扣 | | 0% - 16% | | 1.18% | | 減少量 |
| | | | | 固定提前還款率(CPR)-當前貸款 | | 7.78% | | 7.78% | | 減少量 |
| | | | | 平均壽命-拖欠貸款(年) | | 1.1幾年-10.6年份 | | 5.9年份 | | 減少量 |
MSR | 201,044 | | | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 1% - 21% | | 10.99% | | 減少量 |
| | | | | 固定預付利率(CPR) | | 0% - 90% | | 7.78% | | 減少量 |
| | | | | 維修費用 | | $70 - $200 | | $ | 77 | | | 減少量 |
| | | | | 服務成本-拖欠 | | $200 - 1,000 | | $ | 394 | | | 減少量 |
衍生品 | 6,212 | | | 貼現現金流 | | 通過率 | | 6% - 100% | | 82.11 | % | | 增加 |
在非經常性基礎上按公允價值計量: |
個人評估的貸款--可能喪失抵押品贖回權和抵押品 | 89,368 | | | 評估值 | | 評估調整-銷售成本 | | 10% | | 10.00% | | 減少量 |
擁有的其他房地產 | 14,538 | | | 評估值 | | 評估調整-銷售成本 | | 10% | | 10.00% | | 減少量 |
根據適用的會計指南,公司必須在綜合狀況表中報告所有金融工具的公允價值,包括按成本列賬的金融工具。 下表列出了截至所示日期公司金融工具的公允價值和估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| 攜帶 | | 公平 | | 攜帶 | | 公平 | | 攜帶 | | 公平 |
(單位:千) | 價值 | | 價值 | | 價值 | | 價值 | | 價值 | | 價值 |
金融資產: | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 379,886 | | | $ | 379,886 | | | $ | 423,464 | | | $ | 423,464 | | | $ | 445,986 | | | $ | 445,986 | |
| | | | | | | | | | | |
銀行的有息存款 | 2,131,077 | | | 2,131,077 | | | 2,084,323 | | | 2,084,323 | | | 1,563,578 | | | 1,563,578 | |
可供出售的證券 | 4,387,598 | | | 4,387,598 | | | 3,502,915 | | | 3,502,915 | | | 3,259,845 | | | 3,259,845 | |
持有至到期證券 | 3,810,015 | | | 3,111,954 | | | 3,856,916 | | | 3,215,468 | | | 3,606,391 | | | 2,976,198 | |
交易賬户證券 | 2,184 | | | 2,184 | | | 4,707 | | | 4,707 | | | 102 | | | 102 | |
公允價值易於確定的股權證券 | 119,777 | | | 119,777 | | | 139,268 | | | 139,268 | | | 111,943 | | | 111,943 | |
FHLB和FRB庫存,按成本計算 | 224,657 | | | 224,657 | | | 205,003 | | | 205,003 | | | 244,957 | | | 244,957 | |
經紀客户應收賬款 | 13,382 | | | 13,382 | | | 10,592 | | | 10,592 | | | 16,042 | | | 16,042 | |
持作出售抵押貸款,按公允價值計算 | 339,884 | | | 339,884 | | | 292,722 | | | 292,722 | | | 302,493 | | | 302,493 | |
持作投資性貸款,按公允價值計算 | 144,371 | | | 144,371 | | | 155,261 | | | 155,261 | | | 202,143 | | | 202,143 | |
持作投資的貸款,按攤銷成本計算 | 43,086,335 | | | 42,068,619 | | | 41,976,570 | | | 41,090,010 | | | 39,363,328 | | | 38,577,761 | |
非合格遞延補償資產 | 15,953 | | | 15,953 | | | 15,238 | | | 15,238 | | | 14,379 | | | 14,379 | |
衍生資產 | 259,264 | | | 259,264 | | | 275,726 | | | 275,726 | | | 274,004 | | | 274,004 | |
應收應計利息及其他 | 487,933 | | | 487,933 | | | 477,832 | | | 477,832 | | | 417,066 | | | 417,066 | |
金融資產總額 | $ | 55,402,316 | | | $ | 53,686,539 | | | $ | 53,420,537 | | | $ | 51,892,529 | | | $ | 49,822,257 | | | $ | 48,406,497 | |
金融負債 | | | | | | | | | | | |
非到期存款 | $ | 38,554,438 | | | $ | 38,554,438 | | | $ | 38,772,098 | | | $ | 38,772,098 | | | $ | 37,366,959 | | | $ | 37,366,959 | |
定期存單 | 7,894,420 | | | 7,872,870 | | | 6,625,072 | | | 6,603,746 | | | 5,351,252 | | | 4,970,556 | |
聯邦住房金融局取得進展 | 2,676,751 | | | 2,669,780 | | | 2,326,071 | | | 2,367,107 | | | 2,316,071 | | | 2,255,580 | |
其他借款 | 575,408 | | | 573,752 | | | 645,813 | | | 643,755 | | | 583,548 | | | 555,615 | |
附屬票據 | 437,965 | | | 413,003 | | | 437,866 | | | 413,501 | | | 437,493 | | | 410,827 | |
次級債券 | 253,566 | | | 253,574 | | | 253,566 | | | 253,579 | | | 253,566 | | | 252,663 | |
衍生負債 | 324,364 | | | 324,364 | | | 267,255 | | | 267,255 | | | 274,432 | | | 274,432 | |
應計應付利息 | 64,943 | | | 64,943 | | | 51,116 | | | 51,116 | | | 42,015 | | | 42,015 | |
財務負債總額 | $ | 50,781,855 | | | $ | 50,726,724 | | | $ | 49,378,857 | | | $ | 49,372,157 | | | $ | 46,625,336 | | | $ | 46,128,647 | |
並非上表中列出的所有金融工具都受到ASC Topic 820的披露規定的約束,因為某些資產和負債導致其公允價值接近。其中包括現金及現金等值物、銀行生息存款、經紀客户應收賬款、FHLB和FRB股票、應計應收利息和應計應付利息以及非到期存款。
本公司使用下列方法和假設來估計以前未披露的金融工具的公允價值。
持有至到期的證券。持有至到期的證券包括美國政府支持的機構證券、主要位於芝加哥大都市區和威斯康星州南部的各種市政政府實體發行的市政債券,以及抵押貸款支持證券。持有至到期證券的公允價值通常基於從獨立定價供應商那裏獲得的價格。根據ASC 820,該公司一般將這些持有至到期的證券歸類為第二級公允價值計量。某些其他持有至到期證券的公允價值是基於先前討論的與某些可供出售證券相關的債券定價方法。根據ASC 820,該公司已將這些持有至到期的證券歸類為第3級公允價值計量。
為投資而持有的貸款,攤銷成本。公允價值是對具有類似財務特徵的貸款組合進行估計的。貸款按類型進行分析,如商業、住宅房地產等。每類貸款又按利率類型(固定利率和可變利率)進一步細分。貸款的公允價值是通過使用反映貸款類別固有的信貸和利率風險的估計市場貼現率對預計到期日的預定現金流進行貼現來估計的。根據ASC 820,該公司已將這些貸款歸類為3級公允價值計量。
定期存單。定期存單的公允價值以合同現金流的貼現價值為基礎。貼現率是根據目前定期存單的現行利率估算的。根據ASC 820,本公司已將定期存單歸類為3級公允價值計量。
聯邦住房管理局取得進展。FHLB墊款的公允價值是通過基於類似到期債務證券的當前市場利率貼現現金流的貼現現金流分析來估計的。根據ASC 820,公司已將FHLB預付款歸類為3級公允價值計量。
附屬票據。附屬票據的公允價值基於從獨立定價供應商處獲得的市場價格。根據ASC 820,本公司已將附屬票據歸類為第二級公允價值計量。
次級債券。次級債券的公允價值以合同現金流的折現值為基礎。根據ASC 820,本公司已將次級債券歸類為第3級公允價值計量。
(16) 基於股票的薪酬計劃
截至2024年3月31日,約 737,000假設根據公司股票激勵計劃(“該計劃”)批准的未償還績效獎勵發行了最大數量的股票,則股票可供未來授予。這些計劃的説明包括在2023年10-K表格的附註(18)“股票薪酬計劃和其他員工福利計劃”中。
合併損益表中確認的基於股票的薪酬支出為#美元9.22024年第一季度為100萬美元,8.32023年第一季度的百萬。
截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月該計劃的股票期權活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票期權 | 普普通通 股票 | | 加權 平均值 按價格執行 | | 剩餘 合同 術語 (1) | | 固有的 價值:(2) (單位:千) |
截至2024年1月1日未償還 | 13,100 | | | $ | 42.76 | | | | | |
授與 | — | | | — | | | | | |
已鍛鍊 | (775) | | | 32.26 | | | | | |
被沒收或取消 | — | | | — | | | | | |
截至2024年3月31日未償還 | 12,325 | | | $ | 43.42 | | | 4.2 | | $ | 751 | |
可於2024年3月31日取消 | 12,325 | | | $ | 43.42 | | | 4.2 | | $ | 751 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票期權 | 普普通通 股票 | | 加權 平均值 按價格執行 | | 剩餘 合同 術語(1) | | 固有的 價值:(2) (單位:千) |
截至2023年1月1日未償還 | 68,093 | | | $ | 41.14 | | | | | |
| | | | | | | |
授與 | — | | | — | | | | | |
已鍛鍊 | (54,218) | | | 40.87 | | | | | |
被沒收或取消 | — | | | — | | | | | |
截至2023年3月31日未償還 | 13,875 | | | $ | 42.18 | | | 4.7 | | $ | 427 | |
可於2023年3月31日行使 | 13,875 | | | $ | 42.18 | | | 4.7 | | $ | 427 | |
(1)代表剩餘加權平均合同期限(以年為單位)。
(2)總內在價值代表税前總內在價值(即,本季度最後一個交易日的公司股價與期權行使價格之間的差額,乘以股票數量),如果期權持有人在本季度最後一天行使了期權,他們將收到該期權。行使價格高於本季度最後一個交易日股價的期權不計入內在價值的計算。內在價值將根據公司股票的公平市場價值發生變化。
截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月期間行使的期權的總內在價值約為美元50,000及$2.5分別為百萬。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,從該計劃下的期權行使中收到的現金約為美元25,000及$2.2分別為100萬美元。
截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月該計劃的限制性股票活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的三個月 |
限售股 | 普普通通 股票 | | 加權 平均值 授予日期 公允價值 | | 普普通通 股票 | | 加權 平均值 授予日期 公允價值 |
截至1月1日未償還債務 | 746,123 | | | $ | 79.60 | | | 610,155 | | | $ | 73.21 | |
授與 | 305,807 | | | 98.92 | | | 242,576 | | | 89.82 | |
已歸屬並已發行 | (219,622) | | | 69.25 | | | (96,649) | | | 64.14 | |
被沒收或取消 | (3,154) | | | 87.01 | | | (1,968) | | | 77.37 | |
3月31日未付 | 829,154 | | | $ | 89.44 | | | 754,114 | | | $ | 79.70 | |
3月31日生效,但延期 | 99,382 | | | $ | 53.78 | | | 97,888 | | | $ | 53.30 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月,該計劃根據獎勵目標水平基於績效的股票獎勵活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的三個月 |
績效股票 | 普普通通 股票 | | 加權 平均值 授予日期 公允價值 | | 普普通通 股票 | | 加權 平均值 授予日期 公允價值 |
截至1月1日未償還債務 | 553,026 | | | $ | 79.69 | | | 545,379 | | | $ | 70.30 | |
授與 | 96,210 | | | 58.78 | | | 185,514 | | | 92.48 | |
通過歸屬時的績效因素添加 | 111,204 | | | 100.44 | | | 23,161 | | | 63.64 | |
已歸屬並已發行 | (294,902) | | | 58.69 | | | (178,203) | | | 63.64 | |
被沒收或取消 | (864) | | | 95.40 | | | (2,301) | | | 78.20 | |
3月31日未付 | 464,674 | | | $ | 93.62 | | | 573,550 | | | $ | 79.24 | |
3月31日生效,但延期 | 21,493 | | | $ | 43.71 | | | 35,852 | | | $ | 44.59 | |
(17) 累計其他綜合收益或每股虧損和收益
累計其他綜合損益
下表總結了其他全面收益或虧損的組成部分,包括相關所得税影響以及所列期間重新分類至淨利潤的相關金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 累計 未實現(虧損)收益 論證券 | | 累計 未實現的收益(損失) 導數 儀器 | | 累計 外國 貨幣 翻譯 調整 | | 總計 累計 其他 綜合(虧損)收益 |
2024年1月1日餘額 | $ | (350,697) | | | $ | 32,049 | | | $ | (42,583) | | | $ | (361,231) | |
重新分類前期內其他全面虧損(扣除税款) | (57,287) | | | (74,954) | | | (6,234) | | | (138,475) | |
從累計其他全面收益或虧損重新分類為淨收益(扣除税後)的金額 | 19 | | | 14,576 | | | — | | | 14,595 | |
從與從可供出售轉入持有至到期的投資證券未實現收益攤銷相關的累計其他全面收益或損失中重新分類的金額,扣除税款 | (37) | | | — | | | — | | | (37) | |
期內其他全面(虧損)淨額,扣除税款 | $ | (57,305) | | | $ | (60,378) | | | $ | (6,234) | | | $ | (123,917) | |
2024年3月31日的餘額 | $ | (408,002) | | | $ | (28,329) | | | $ | (48,817) | | | $ | (485,148) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
2023年1月1日的餘額 | $ | (386,057) | | | $ | 7,381 | | | $ | (48,960) | | | $ | (427,636) | |
重新分類前期內其他全面收益(扣除税後) | 34,503 | | | 22,679 | | | 710 | | | 57,892 | |
從累計其他全面收益或虧損重新分類為淨收益(扣除税後)的金額 | (409) | | | 2,749 | | | — | | | 2,340 | |
從與從可供出售轉入持有至到期的投資證券未實現收益攤銷相關的累計其他全面收益或損失中重新分類的金額,扣除税款 | (32) | | | — | | | — | | | (32) | |
期內其他全面收益淨額,扣除税 | $ | 34,062 | | | $ | 25,428 | | | $ | 710 | | | $ | 60,200 | |
2023年3月31日的餘額 | $ | (351,995) | | | $ | 32,809 | | | $ | (48,250) | | | $ | (367,436) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 從累計其他全面收益(損失)中重新分類的金額 | | |
累計其他綜合收益(損失)組成部分的詳細信息 | | 截至三個月 | | | | 受影響的線 合併損益表 |
| 3月31日, | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | |
證券累計未實現收益 | | | | | | | | |
淨利潤中包含的收益 | | $ | (26) | | | $ | 560 | | | | | | | 投資證券收益淨額 |
| | (26) | | | 560 | | | | | | | 税前收入 |
税收效應 | | 7 | | | (151) | | | | | | | 所得税費用 |
税後淨額 | | $ | (19) | | | $ | 409 | | | | | | | 淨收入 |
| | | | | | | | | | |
衍生工具的累積未實現收益 | | | | | | | | | | |
重新分類為貸款利息收入的金額 | | $ | 24,475 | | | $ | 9,072 | | | | | | | 貸款利息 |
重新分類為存款利息支出的金額 | | $ | (4,657) | | | $ | (5,588) | | | | | | | 存款利息 |
重新分類為其他借款利息費用的金額 | | — | | | 263 | | | | | | | 其他借貸利息 |
| | | | | | | | | | |
| | (19,818) | | | (3,747) | | | | | | | 税前收入 |
税收效應 | | 5,242 | | | 998 | | | | | | | 所得税費用 |
税後淨額 | | $ | (14,576) | | | $ | (2,749) | | | | | | | 淨收入 |
每股收益
下表顯示所示期間每股基本和稀釋盈利的計算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 | | |
(千美元,每股數據除外) | | | 3月31日, 2024 | | 3月31日, 2023 | | | | |
淨收入 | | | $ | 187,294 | | | $ | 180,198 | | | | | |
減去:優先股股息 | | | 6,991 | | | 6,991 | | | | | |
適用於普通股的淨利潤 | (A) | | $ | 180,303 | | | $ | 173,207 | | | | | |
| | | | | | | | | |
加權平均已發行普通股 | (B) | | 61,481 | | | 60,950 | | | | | |
稀釋潛在普通股的影響 | | | | | | | | | |
普通股等價物 | | | 928 | | | 873 | | | | | |
加權平均普通股與稀釋性潛在普通股效應 | (C) | | 62,409 | | | 61,823 | | | | | |
每股普通股淨收入: | | | | | | | | | |
基本信息 | (甲/乙) | | $ | 2.93 | | | $ | 2.84 | | | | | |
稀釋 | (空調) | | $ | 2.89 | | | $ | 2.80 | | | | | |
潛在攤薄普通股可能來自股票期權、限制性股票單位獎勵以及將根據員工購股計劃和董事遞延費及股票計劃發行的股票,並被視為已被行使或已發行,按庫存股方法計算。雖然潛在攤薄普通股通常計入稀釋每股收益的計算中,但在納入影響將減少每股虧損或增加每股收益的期間,潛在攤薄普通股不包括在此計算中。
在2024年1月的公司董事會(“董事會”)會議上,季度現金股息為$0.45每股(美元)1.80按年率計算)被宣佈。它於2024年2月22日支付給截至2024年2月8日登記在冊的股東。
項目2
管理層對財務問題的探討與分析
作業情況和結果
以下對WinTrust Financial Corporation及其附屬公司(統稱“WinTrust”或“公司”)截至2024年3月31日與2023年12月31日和2023年3月31日的財務狀況以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的經營業績的討論和分析,應與本報告中包含的未經審計的綜合財務報表和附註以及本公司截至2023年12月31日的年度10-K表第1a項(“2023年10-K表項”)和第II部分第1A項中討論的風險因素一併閲讀。此表格的10-Q。這一討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述,因此,未來的結果可能與管理層目前的預期大不相同。有關前瞻性陳述的進一步信息,請參閲本討論的最後一節。
引言
WinTrust是一家金融控股公司,提供傳統的社區銀行服務,並提供全方位的財富管理服務,主要面向芝加哥大都市區、威斯康星州南部和印第安納州西北部的客户,並在全國範圍內和通過幾個非銀行業務部門在加拿大經營其他融資業務。
概述
第一季度亮點
該公司2024年第一季度的淨收入為1.873億美元,而2023年第一季度為1.802億美元。2024年第一季度的業績顯示,淨利息收入增加,主要是由於盈利資產的大幅增長,以及由於公司強大的存款特許經營權和平衡的商業模式,公司在此期間應對行業中斷的能力。其他關鍵驅動因素包括對MSR公允價值的有利估值調整、服務對衝淨額以及持續良好的信用質量指標。綜合收益包括:1)公司綜合收益表中列報的淨收益;2)公司可供出售的投資證券組合和衍生合約中的未實現損益產生的其他全面收益或虧損,這些投資組合和衍生合約被指定為現金流量對衝以及外幣兑換調整。2024年第一季度的全面收入總額為6340萬美元,而2023年第一季度為2.404億美元。
該公司的貸款組合從2023年3月31日的396億美元和2023年12月31日的421億美元增加到2024年3月31日的432億美元。本期與前幾期相比有所增加,主要是由於幾個投資組合的有機增長,包括商業、商業房地產、投資組合持有的住宅房地產貸款,以及財產和意外傷害保險費應收融資組合。欲瞭解本公司貸款組合變化的更多信息,請參閲財務狀況--計息資產和本報告第1項綜合財務報表附註(6)“貸款”。
該公司在2024年第一季度錄得淨利息收入4.642億美元,而2023年第一季度為4.58億美元。與2023年第一季度相比,2024年第一季度淨利息收入的增加主要是由於盈利資產的增長,特別是平均貸款增加了30億美元。2024年第一季度的淨息差為3.57%(按全額應税等值基礎計算,非GAAP為3.59%),而2023年第一季度為3.81%(按全額應税等值基礎計算,非GAAP為3.83%)。減少的主要原因是有息負債的利率上升,尤其是有息存款(詳情見“淨利息收入”)。
2024年第一季度非利息收入總計1.406億美元,而2023年第一季度為1.078億美元。總體增長主要是由於2024年第一季度確認的與出售公司財富管理業務中的退休福利顧問(“RBA”)部門有關的2000萬美元收益,以及2024年第一季度抵押貸款銀行業務比2023年第一季度增加940萬美元(詳情見“非利息收入”)。
2024年第一季度非利息支出總額為3.331億美元,與2023年第一季度相比增加了3400萬美元,增幅為11%。與2023年第一季度相比,這一增長主要是由於工資和員工福利增加了1840萬美元,FDIC保險增加,這是因為公司確認了因應2023年發生的某些銀行倒閉而對未投保存款進行FDIC特別評估而累積的約520萬美元,以及增加了300萬美元的軟件和設備費用。(詳情見“非利息支出”)。
管理層認為,維持充足的流動性對風險管理很重要。因此,在2024年第一季度,公司繼續保持適當的融資能力,為公司的持續運營提供充足的流動性。在這方面,本公司得益於其強大的存款基礎、流動的短期投資組合以及從各種外部資金來源獲得資金。有關流動資金來源的更多信息,請參閲“存款”和“其他資金來源”。
行動的結果
收益摘要
公司截至2024年3月31日的三個月的主要經營指標和與去年同期相比的增長率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
(千美元,每股數據除外) | 3月31日, 2024 | | 3月31日, 2023 | | 百分比(%)或 基點調整(BP) |
淨收入 | $ | 187,294 | | | $ | 180,198 | | | 4 | % |
税前收入,不包括信貸損失準備金(非公認會計準則)(1) | 271,629 | | | 266,595 | | | 2 | |
| | | | | |
| | | | | |
每股普通股淨收益--稀釋後收益 | 2.89 | | | 2.80 | | | 3 | |
淨收入(2) | 604,774 | | | 565,764 | | | 7 | |
淨利息收入 | 464,194 | | | 457,995 | | | 1 | |
淨息差 | 3.57 | % | | 3.81 | % | | (24) | Bps |
淨息差-完全應税等值(非GAAP) (1) | 3.59 | | | 3.83 | | | (24) | |
淨管理費用比率 (3) | 1.39 | | | 1.49 | | | (10) | |
| | | | | |
平均資產回報率 | 1.35 | | | 1.40 | | | (5) | |
平均普通股權益回報率 | 14.42 | | | 15.67 | | | (125) | |
有形普通股平均收益率(非GAAP) (1) | 16.75 | | | 18.55 | | | (180) | |
在期末 | | | | | |
總資產 | $ | 57,576,933 | | | $ | 52,873,511 | | | 9 | % |
貸款總額,不包括持作出售貸款 | 43,230,706 | | | 39,565,471 | | | 9 | |
貸款總額,包括持作出售貸款 | 43,570,590 | | | 39,867,964 | | | 9 | |
總存款 | 46,448,858 | | | 42,718,211 | | | 9 | |
股東權益總額 | 5,436,400 | | | 5,015,506 | | | 8 | |
| | | | | |
| | | | | |
普通股每股賬面價值(1) | $ | 81.38 | | | $ | 75.24 | | | 8 | |
每股普通股淨價值 (1) | 70.40 | | | 64.22 | | | 10 | |
每股普通股市場價格 | 104.39 | | | 72.95 | | | 43 | |
| | | | | |
貸款和無準備金貸款相關承諾損失佔貸款總額的備抵 | 0.99 | % | | 0.95 | % | | 4 | 10bps |
| | | | | |
(1)有關這一業績衡量/比率的其他信息,請參閲以下標題為“補充非公認會計準則財務衡量/比率”的章節。
(2)淨收入是淨利息收入加上非利息收入。
(3)淨間接費用比率的計算方法是將總的非利息支出和總的非利息收入摺合成年率,然後除以該期間的總平均資產。比率越低,效率越高。
某些回報、收益率、業績比率和季度增長率在整個報告中都是“年化”的,代表一個年度時間段。這樣做是為了分析目的,以便更好地識別與全年或同比數額相比的潛在業績趨勢,以便作出決策。例如,資產負債表增長率通常以年率表示。因此,一個季度5%的增長相當於20%的年化增長率。
補充非公認會計準則財務計量/比率
本公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則(“GAAP”)和銀行業的通行做法。然而,管理層使用某些非公認會計準則的業績衡量和比率來評估和衡量公司的業績。這包括應税等值淨利息收入(包括其個別組成部分)、應税等值淨息差(包括其個別組成部分)、應税等值效率比率、有形普通股權益比率、每股有形普通股賬面價值、平均有形普通股權益回報率和税前收入(不包括信貸損失準備金)。管理層相信,這些措施和比率為公司財務信息的使用者提供了一個更有意義的視角,以瞭解公司的計息資產和有息負債的表現以及公司的運營效率。其他金融控股公司可能會以不同的方式定義或計算這些指標和比率。
管理層按全額應課税等值(“全時當量”)基準審核若干資產類別的收益率及本公司及其銀行附屬公司的淨息差。在這份非公認會計準則的陳述中,淨利息收入進行了調整,以反映在等值税前基礎上的免税利息收入,並使用了截至期末的有效税率。這一措施確保了來自應税和免税來源的淨利息收入具有可比性。按全額應税等值計算的淨利息收入也用於計算本公司的效率比率。效率比率是用非利息支出除以總的應税相當淨收入(減去證券收益或損失)計算出來的,衡量的是產生一美元收入的成本。證券收益或損失不包括在此計算中,以便更好地將日常運營收入與運營費用相匹配。管理層認為有形普通股權益比率和每股普通股有形賬面價值是衡量公司權益的有用指標。該公司將平均有形普通股權益回報率作為盈利能力的衡量標準。管理層將税前收入(不包括信貸損失準備金)視為衡量公司核心淨收入的有用指標。
公司用來評估和衡量公司業績的某些非GAAP業績指標和比率與最直接可比的GAAP財務指標的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | | | |
(以千為單位的美元和股票) | 2024 | | 2023 | | 2023 | | | | |
非公認會計準則淨息差和效率比率的對賬: | | | | | | | | | |
(A)利息收入(公認會計原則) | $ | 805,513 | | | $ | 793,848 | | | $ | 639,690 | | | | | |
應税-等值調整: | | | | | | | | | |
電子貸款 | 2,246 | | | 2,150 | | | 1,872 | | | | | |
非流動性管理資產 | 550 | | | 575 | | | 551 | | | | | |
- 其他盈利資產 | 5 | | | 4 | | | 4 | | | | | |
(B)利息收入(非GAAP) | $ | 808,314 | | | $ | 796,577 | | | $ | 642,117 | | | | | |
(C)利息分配器(GAAP) | 341,319 | | | 323,874 | | | 181,695 | | | | | |
(D)淨利息收入(GAAP)(A減C) | $ | 464,194 | | | $ | 469,974 | | | $ | 457,995 | | | | | |
(E)淨利息收入,完全應納税等值(非GAAP)(B減C) | $ | 466,995 | | | $ | 472,703 | | | $ | 460,422 | | | | | |
| | | | | | | | | |
淨息差(GAAP) | 3.57 | % | | 3.62 | % | | 3.81 | % | | | | |
淨息差,完全應納税等值(非GAAP) | 3.59 | | | 3.64 | | | 3.83 | | | | | |
(F)非利息收入 | $ | 140,580 | | | $ | 100,829 | | | $ | 107,769 | | | | | |
(G)投資證券淨收益 | 1,326 | | | 2,484 | | | 1,398 | | | | | |
(H)非利息支出 | 333,145 | | | 362,652 | | | 299,169 | | | | | |
效率比(H/(D+F-G)) | 55.21 | % | | 63.81 | % | | 53.01 | % | | | | |
效率比(非GAAP)(H/(E+F-G)) | 54.95 | | | 63.51 | | | 52.78 | | | | | |
| | | | | | | | | |
非GAAP有形普通股比率對賬: | | | | | | | | | |
股東權益總額(公認會計原則) | $ | 5,436,400 | | | $ | 5,399,526 | | | $ | 5,015,506 | | | | | |
| | | | | | | | | |
減:不可轉換優先股(GAAP) | (412,500) | | | (412,500) | | | (412,500) | | | | | |
減:收購相關無形資產(GAAP) | (677,911) | | | (679,561) | | | (674,538) | | | | | |
(I)有形普通股股東權益總額(非GAAP) | $ | 4,345,989 | | | $ | 4,307,465 | | | $ | 3,928,468 | | | | | |
(J)總資產(GAAP) | $ | 57,576,933 | | | $ | 56,259,934 | | | $ | 52,873,511 | | | | | |
減:收購相關無形資產(GAAP) | (677,911) | | | (679,561) | | | (674,538) | | | | | |
(K)有形資產總額(非GAAP) | $ | 56,899,022 | | | $ | 55,580,373 | | | $ | 52,198,973 | | | | | |
普通股與資產比率(GAAP)(L/J) | 8.7 | % | | 8.9 | % | | 8.7 | % | | | | |
有形普通股比率(非GAAP)(I/K) | 7.6 | | | 7.7 | | | 7.5 | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股普通股非GAAP有形淨現值的對賬: | | | | | | | | | |
股東權益總額 | $ | 5,436,400 | | | $ | 5,399,526 | | | $ | 5,015,506 | | | | | |
減去:優先股 | (412,500) | | | (412,500) | | | (412,500) | | | | | |
(L)普通股總數 | $ | 5,023,900 | | | $ | 4,987,026 | | | $ | 4,603,006 | | | | | |
(M)實際流通普通股 | 61,737 | | | 61,244 | | | 61,176 | | | | | |
每股普通股的賬面價值(L/M) | $ | 81.38 | | | $ | 81.43 | | | $ | 75.24 | | | | | |
每股普通股有形賬面價值(非GAAP)(I/M) | 70.40 | | | 70.33 | | | 64.22 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
非GAAP平均有形普通股回報率的對賬: | | | | | | | | | |
(N)適用於普通股的淨利潤 | $ | 180,303 | | | $ | 116,489 | | | $ | 173,207 | | | | | |
加:收購相關無形資產攤銷 | 1,158 | | | 1,356 | | | 1,235 | | | | | |
減:收購相關無形資產攤銷的税收影響 | (291) | | | (343) | | | (321) | | | | | |
税後收購相關無形資產攤銷 | $ | 867 | | | $ | 1,013 | | | $ | 914 | | | | | |
(O)適用於普通股的有形淨利潤(非GAAP) | $ | 181,170 | | | $ | 117,502 | | | $ | 174,121 | | | | | |
平均股東權益總額 | $ | 5,440,457 | | | $ | 5,066,196 | | | $ | 4,895,271 | | | | | |
減去:平均優先股 | (412,500) | | | (412,500) | | | (412,500) | | | | | |
(P)平均普通股股東權益總額 | $ | 5,027,957 | | | $ | 4,653,696 | | | $ | 4,482,771 | | | | | |
減:平均收購相關無形資產 | (678,731) | | | (679,812) | | | (675,247) | | | | | |
(Q)總平均有形普通股股東權益(非公認會計準則) | $ | 4,349,226 | | | $ | 3,973,884 | | | $ | 3,807,524 | | | | | |
平均普通股權益回報率,年化(N/P) | 14.42 | % | | 9.93 | % | | 15.67 | % | | | | |
平均有形普通股權益收益率,年化(非公認會計準則)(O/Q) | 16.75 | | | 11.73 | | | 18.55 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
對非公認會計準則税前、撥備前收入進行對賬: | | | | | | | | |
税前收入 | $ | 249,956 | | | $ | 165,243 | | | $ | 243,550 | | | | | |
增訂:信貸損失準備金 | 21,673 | | | 42,908 | | | 23,045 | | | | | |
税前收入,不包括信貸損失準備金(非公認會計準則) | $ | 271,629 | | | $ | 208,151 | | | $ | 266,595 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
關鍵會計估計
公司的合併財務報表是根據美國公認會計原則、銀行業的通行做法以及會計政策的應用編制的,其會計政策的應用在公司2023年10-K報表第8項的附註(1)“重要會計政策摘要”中進行了描述。這些政策需要大量的估計和戰略或經濟假設,這些估計和假設可能被證明是不準確的,或者可能會發生變化。潛在因素、假設或估計的變化可能會對公司未來的財務狀況和經營結果產生重大影響。於2024年3月31日,管理層認為關鍵會計估計將信貸損失準備的釐定、公允價值估計、商譽減值測試所需的估值、衍生工具的估值及會計及所得税列為需要作出最主觀及複雜判斷的會計範疇,因此最可能隨着新資料的出現而作出修訂。董事會審計委員會對這些估計數進行了審查。
信貸損失準備,包括貸款損失準備、貸款相關承諾損失準備和持有至到期債務證券準備
信貸損失準備是指管理層對按攤餘成本列賬的金融資產壽命內預期信貸損失的估計。確定信貸損失準備的金額被認為是一項關鍵的會計估計,因為它需要作出重大判斷,並使用與相關抵押品的公允價值、預期未來對單獨評估的金融資產的現金流量的金額和時間、具有類似風險特徵的貸款池的估計信貸損失以及考慮對宏觀經濟狀況的合理和可支持的預測有關的估計,所有這些都可能發生重大變化。截至2024年3月31日,貸款和持有至到期的債務證券組合佔公司綜合資產負債表總資產的82%。該公司還為與貸款有關的承諾,特別是無資金來源的貸款承諾和信用證保留了一筆準備金,這與公司承諾借出的某些金額有關(不是無條件可撤銷的),但資金尚未支付。
在我們的商業和商業房地產投資組合的信用損失模型中,關鍵的宏觀經濟變量數據點是BAA公司信用利差以及與商業房地產投資組合具體相關的CREPI。在所有其他投入保持不變的情況下,下表顯示了這些關鍵宏觀經濟變量數據點的變化對信貸損失撥備估計的影響。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 增加或更高的投入價值對估計的信貸損失撥備的影響 |
BAA信用利差 | 增加 | | | |
中環鐵路價格指數 | 減少 | | | |
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在所有其他投入保持不變的情況下,下表提供了商業和商業房地產投資組合的敏感性分析,該分析基於Baa信貸利差變化20個基點,該假設是在估計商業和商業房地產投資組合在2024年3月31日的信貸損失準備時使用的假設:
| | | | | | | | |
BAA信用利差 | | |
| 變窄 | 變寬 |
商業廣告 | 預計減少10%-15% | 估計增加15%-20% |
商業地產: | | |
施工 | 預計減少15%-20% | 估計增加15%-20% |
非建設 | 預計減少4%-5% | 估計增加4%-5% |
在所有其他輸入保持不變的情況下,下表提供了商業房地產建築和非建築投資組合的敏感性分析,該分析基於CREPI相對於2024年3月31日估計該投資組合信用損失備抵時使用的假設發生10%的變化:
| | | | | | | | |
中環鐵路價格指數 | | |
| 增加 | 減少 |
商業地產: | | |
施工 | 預計減少45%-50% | 估計增加95%-100% |
非建設 | 預估減少25%-30% | 將預估提高55%-60% |
關於用於確定信貸損失準備的方法的説明,見本報告第1項合併財務報表附註(7)“信貸損失準備”和本報告第2項“信貸質量”一節。
有關這些關鍵會計估計的更詳細討論,請參閲2023年Form 10-K第57頁開始的“關鍵會計估計摘要”。
淨收入
截至2024年3月31日的季度淨收入總計1.873億美元,與截至2023年3月31日的季度相比增加了710萬美元,增幅為4%。在每股基礎上,2024年第一季度的淨收入總計為稀釋後普通股每股2.89美元,而2023年第一季度為2.80美元。
與上年同期相比,2024年第一季度的淨收入有所增加,主要是因為淨利息收入增加,抵押銀行收入增加,以及2024年第一季度確認的與出售公司財富管理業務內的澳大利亞央行部門有關的2000萬美元的收益,但被較高的工資和福利以及FDIC保險特別評估部分抵消。詳情見“淨利息收入”、“非利息收入”、“非利息支出”和“信用質量”。
淨利息收入
公司收入的主要來源是淨利息收入。淨利息收入是利息收入與賺取資產(如貸款和證券)的費用之間的差額,以及為這些資產提供資金的負債的利息支出,包括有息存款和其他借款。淨利息收入的數額既受利率水平變化的影響,也受盈利資產和計息負債的數額和構成的影響。
截至2024年3月31日的季度與截至2023年12月31日和2023年3月31日的季度相比
下表彙總了公司2024年第一季度與2023年第四季度(連續季度)和2023年第一季度(關聯季度)相比的平均餘額、淨利息收入和相關淨利差,包括按全額應税等值基礎計算的結果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均餘額 結束的三個月裏, | | 利息 結束的三個月裏, | | 收益率/比率 結束的三個月裏, |
(千美元) | 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 | | 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 | | 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 |
銀行存款、根據轉售協議購買的證券和現金等值物(1) | $ | 1,254,332 | | | $ | 1,682,176 | | | $ | 1,235,748 | | | $ | 16,677 | | | $ | 22,340 | | | $ | 13,538 | | | 5.35 | % | | 5.27 | % | | 4.44 | % |
投資證券(2) | 8,349,796 | | | 7,971,068 | | | 7,956,722 | | | 70,228 | | | 68,812 | | | 60,494 | | | 3.38 | | | 3.42 | | | 3.08 | |
FHLB和FRB股票 | 230,648 | | | 204,593 | | | 233,615 | | | 4,478 | | | 3,792 | | | 3,680 | | | 7.81 | | | 7.35 | | | 6.39 | |
流動性管理資產(3)(8) | $ | 9,834,776 | | | $ | 9,857,837 | | | $ | 9,426,085 | | | $ | 91,383 | | | $ | 94,944 | | | $ | 77,712 | | | 3.74 | % | | 3.82 | % | | 3.34 | % |
其他盈利資產(3)(4)(8) | 15,081 | | | 14,821 | | | 18,445 | | | 198 | | | 222 | | | 313 | | | 5.25 | | | 5.92 | | | 6.87 | |
持作出售按揭貸款 | 290,275 | | | 279,569 | | | 270,966 | | | 4,146 | | | 4,318 | | | 3,528 | | | 5.74 | | | 6.13 | | | 5.28 | |
貸款,扣除非收入 收入(3)(5)(8) | 42,129,893 | | | 41,361,952 | | | 39,093,368 | | | 712,587 | | | 697,093 | | | 560,564 | | | 6.80 | | | 6.69 | | | 5.82 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
盈利資產總額(8) | $ | 52,270,025 | | | $ | 51,514,179 | | | $ | 48,808,864 | | | $ | 808,314 | | | $ | 796,577 | | | $ | 642,117 | | | 6.22 | % | | 6.13 | % | | 5.34 | % |
貸款和投資證券損失備抵 | (361,734) | | | (329,441) | | | (282,704) | | | | | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | 450,267 | | | 443,989 | | | 488,457 | | | | | | | | | | | | | |
其他資產 | 3,244,137 | | | 3,388,348 | | | 3,060,701 | | | | | | | | | | | | | |
總資產 | $ | 55,602,695 | | | $ | 55,017,075 | | | $ | 52,075,318 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
現在和有息的活期存款 | $ | 5,680,265 | | | $ | 5,868,976 | | | $ | 5,271,740 | | | $ | 34,896 | | | $ | 38,124 | | | $ | 18,772 | | | 2.47 | % | | 2.58 | % | | 1.44 | % |
理財存款 | 1,510,203 | | | 1,704,099 | | | 2,167,081 | | | 10,461 | | | 12,076 | | | 12,258 | | | 2.79 | | | 2.81 | | | 2.29 | |
貨幣市場賬户 | 14,474,492 | | | 14,212,320 | | | 12,533,468 | | | 137,984 | | | 130,252 | | | 68,276 | | | 3.83 | | | 3.64 | | | 2.21 | |
儲蓄賬户 | 5,792,118 | | | 5,676,155 | | | 4,830,322 | | | 39,071 | | | 36,463 | | | 15,816 | | | 2.71 | | | 2.55 | | | 1.33 | |
定期存款 | 7,148,456 | | | 6,645,980 | | | 5,041,638 | | | 77,120 | | | 68,475 | | | 29,680 | | | 4.34 | | | 4.09 | | | 2.39 | |
計息存款 | $ | 34,605,534 | | | $ | 34,107,530 | | | $ | 29,844,249 | | | $ | 299,532 | | | $ | 285,390 | | | $ | 144,802 | | | 3.48 | % | | 3.32 | % | | 1.97 | % |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 2,728,849 | | | 2,326,073 | | | 2,474,882 | | | 22,048 | | | 18,316 | | | 19,135 | | | 3.25 | | | 3.12 | | | 3.14 | |
其他借款 | 627,711 | | | 633,673 | | | 602,937 | | | 9,248 | | | 9,557 | | | 7,854 | | | 5.92 | | | 5.98 | | | 5.28 | |
附屬票據 | 437,893 | | | 437,785 | | | 437,422 | | | 5,487 | | | 5,522 | | | 5,488 | | | 5.04 | | | 5.00 | | | 5.02 | |
次級債券 | 253,566 | | | 253,566 | | | 253,566 | | | 5,004 | | | 5,089 | | | 4,416 | | | 7.94 | | | 7.96 | | | 6.97 | |
計息負債總額 | $ | 38,653,553 | | | $ | 37,758,627 | | | $ | 33,613,056 | | | $ | 341,319 | | | $ | 323,874 | | | $ | 181,695 | | | 3.55 | % | | 3.40 | % | | 2.19 | % |
無息存款 | 9,972,646 | | | 10,406,585 | | | 12,171,631 | | | | | | | | | | | | | |
其他負債 | 1,536,039 | | | 1,785,667 | | | 1,395,360 | | | | | | | | | | | | | |
權益 | 5,440,457 | | | 5,066,196 | | | 4,895,271 | | | | | | | | | | | | | |
總負債和股東權益 | $ | 55,602,695 | | | $ | 55,017,075 | | | $ | 52,075,318 | | | | | | | | | | | | | |
利差(6)(8) | | | | | | | | | | | | | 2.67 | % | | 2.73 | % | | 3.15 | % |
減:完全應税等值調整 | | | | | | | (2,801) | | | (2,729) | | | (2,427) | | | (0.02) | | | (0.02) | | | (0.02) | |
淨自由資金/捐款(7) | $ | 13,616,472 | | | $ | 13,755,552 | | | $ | 15,195,808 | | | | | | | | | 0.92 | | | 0.91 | | | 0.68 | |
淨利息收入/利潤率 (GAAP)(8) | | | | | | | $ | 464,194 | | | $ | 469,974 | | | $ | 457,995 | | | 3.57 | % | | 3.62 | % | | 3.81 | % |
全額應税-等值調整 | | | | | | | 2,801 | | | 2,729 | | | 2,427 | | | 0.02 | | | 0.02 | | | 0.02 | |
淨利息收入/利潤率,全額應税-等值(非公認會計準則)(8) | | | | | | | $ | 466,995 | | | $ | 472,703 | | | $ | 460,422 | | | 3.59 | % | | 3.64 | % | | 3.83 | % |
(1)包括在銀行的計息存款和根據轉售協議購買的原始到期日超過三個月的證券。現金等價物包括根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的原始到期日為三個月或更短的證券。
(2)投資證券包括可供出售和持有至到期的投資證券,以及公允價值易於確定的股權證券。沒有可隨時確定的公允價值的權益證券計入其他資產。
(3)税收優惠貸款、交易證券和投資證券的利息收入反映了基於適用期間有效的邊際聯邦公司税率的税收等值調整。截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的三個月的調整總額為280萬美元、270萬美元。 和240萬美元。
(4)其他盈利資產包括經紀業務、客户應收賬款和交易賬户證券。
(5)貸款,扣除非勞動收入,包括非應計貸款。
(6)利差是盈利資產所賺取的收益率與計息負債所支付利率之間的差額。
(7)淨自由資金是總平均收益資產和總平均有息負債之間的差額。淨自由資金對淨息差的估計貢獻是使用計息負債總額的利率計算的。
(8)有關這一業績衡量/比率的其他信息,請參閲“補充非公認會計準則財務衡量/比率”。
2024年第一季度,淨利息收入總計4.642億美元,與2023年第四季度相比減少580萬美元,與2023年第一季度相比增加620萬美元。2024年第一季度淨息差為3.57%(基於FTE基礎,非GAAP為3.59%),而2023年第四季度為3.62%(基於FTE基礎,非GAAP為3.64%),2023年第一季度為3.81%(基於FTE基礎,非GAAP為3.83%)。
按全時當量計算的淨利息收入變動分析(非公認會計原則)
下表分析了公司在FTE(非公認會計原則)基礎上的淨利息收入的變化,將截至2024年3月31日的三個月與截至2023年12月31日和2023年3月31日的三個月的每個月進行了比較。對賬列示按全時當量計算的淨利息收入變化(非公認會計原則),這是由於交易量變化、利率變化和每個期間天數不同造成的:
| | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 2024年的 與.相比 第四季度 2023年的 | | 第一季度 2024年的 與.相比 第一季度 2023年的 | | |
(單位:千) | | |
淨利息收入,FTE基礎(非GAAP)(1)比較時期 | $ | 472,703 | | | $ | 460,422 | | | |
由於收益性資產和生息負債的混合和增長而發生的變化(量) | 2,901 | | | 17,164 | | | |
因利率波動而發生的變化(利率) | (3,415) | | | (15,650) | | | |
因每個時期天數而發生變化 | (5,194) | | | 5,059 | | | |
減:FTE調整 | (2,801) | | | (2,801) | | | |
淨利息收入(GAAP)(1)截至2024年3月31日止期間 | $ | 464,194 | | | $ | 464,194 | | | |
全職工作時間調整 | 2,801 | | | 2,801 | | | |
淨利息收入,FTE基礎(非GAAP)(1) | $ | 466,995 | | | $ | 466,995 | | | |
(1)有關此績效指標/比率的更多信息,請參閲“補充非GAAP財務指標/比率”。
非利息收入
下表按類別列出了所列期間的非利息收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | $ 變化 | | % 變化 |
(千美元) | 3月31日, 2024 | | 3月31日, 2023 | | |
經紀業務 | $ | 5,556 | | | $ | 4,533 | | | $ | 1,023 | | | 23 | % |
信託和資管 | 29,259 | | | 25,412 | | | 3,847 | | | 15 | |
全面財富管理 (1) | 34,815 | | | 29,945 | | | 4,870 | | | 16 | |
抵押貸款銀行業務 | 27,663 | | | 18,264 | | | 9,399 | | | 51 | |
存款賬户手續費 | 14,811 | | | 12,903 | | | 1,908 | | | 15 | |
投資證券收益淨額 | 1,326 | | | 1,398 | | | (72) | | | (5) | |
承保看漲期權的費用 | 4,847 | | | 10,391 | | | (5,544) | | | (53) | |
交易收益,淨 | 677 | | | 813 | | | (136) | | | (17) | |
營業租賃收入,淨額 | 14,110 | | | 13,046 | | | 1,064 | | | 8 | |
其他: | | | | | | | |
利率互換費用 | 2,828 | | | 2,606 | | | 222 | | | 9 | |
博利 | 1,651 | | | 1,351 | | | 300 | | | 22 | |
行政服務 | 1,217 | | | 1,615 | | | (398) | | | (25) | |
外幣重估損失 | (1,171) | | | (188) | | | (983) | | | NM |
EBO和為投資而持有的貸款的公允價值變動 | (439) | | | 545 | | | (984) | | | NM |
資本租賃的提前清償 | 430 | | | 365 | | | 65 | | | 18 | |
雜類 | 37,815 | | | 14,715 | | | 23,100 | | | NM |
總計其他 | 42,331 | | | 21,009 | | | 21,322 | | | NM |
非利息收入總額 | $ | 140,580 | | | $ | 107,769 | | | $ | 32,811 | | | 30 | % |
(1)財富管理收入由CTC和五大湖顧問公司的信託和資產管理收入、經紀佣金、WinTrust Investments的管理貨幣手續費和保險產品佣金以及CDEC提供的遞延納税同類交易服務的手續費組成。
NM--沒有意義。
對非利息收入變動的顯著貢獻如下:
與2023年第一季度相比,2024年第一季度財富管理收入增加了490萬美元,主要是由於在此期間管理的資產增加導致資產管理費增加。
與2023年同期相比,截至2024年3月31日的三個月抵押貸款銀行收入有所增長,原因是與MSR活動和估值調整相關的淨收入增加,以及用於銷售的貸款增加。按揭銀行業務收入包括與為二級市場發放、銷售和提供住宅房地產貸款有關的活動的收入。本公司確認的按揭銀行收入中的一個主要因素是發放或購買以供出售的按揭貸款額。2024年第一季度發放的待售抵押貸款總額為4.756億美元,而2023年第一季度為3.723億美元。與前三個月相比,由於住房庫存有所改善,利率從2023年達到的峯值水平回落,購買和再融資貸款的增長推動了貸款總額的增長。在截至2024年3月31日的三個月裏,來自再融資活動的發放量的百分比為25%,而2023年同期為20%。
本公司按公允價值經常性地記錄MSR。截至2024年3月31日止三個月,由於錄得760萬美元的有利公允價值調整,以及r重新獲得維修權導致了540萬美元,但因現有投資組合的償付、償還和回購導致價值減少440萬美元而部分抵消。有關抵押服務權利賬面價值變動的摘要,請參閲本報告第1項合併財務報表附註(9)“抵押服務權利”。
抵押貸款銀行的收入也受到衍生合約公允價值變化的影響,這些合約是為了對與公司的MSRS投資組合相關的公允價值調整的一部分進行經濟對衝而持有的。在截至2024年3月31日的三個月裏,作為經濟對衝手段持有的衍生品合約的公允價值變化為不利的260萬美元。
出於流動性和其他目的,該公司通常針對其投資組合中持有的某些美國國債和機構證券簽訂期限不到三個月的看漲期權。管理層有效地進行了這些交易,目的是在經濟上對衝證券頭寸,並提高其投資組合的整體回報。這些期權交易旨在增加與持有某些投資證券相關的總回報,根據會計準則不符合套期保值的要求。截至2024年3月31日、2024年和2023年3月31日,沒有未平倉看漲期權合約。
雜項非利息收入包括還款費、其他投資收入和其他費用。與2023年相比,截至2024年3月31日的三個月,這一類別的收入增加了2310萬美元。
下表列出了有關各個時期抵押貸款銀行業務的其他精選信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
(千美元) | | 3月31日, 2024 | | | | 3月31日, 2023 | | | | |
出處: | | | | | | | | | | |
零售原產地 | | $ | 331,504 | | | | | $ | 256,137 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
退伍軍人首創 | | 144,109 | | | | | 116,204 | | | | | |
待售原創作品總數(A) | | $ | 475,613 | | | | | $ | 372,341 | | | | | |
| | 169,246 | | | | | 131,180 | | | | | |
總起始量 | | $ | 644,859 | | | | | $ | 503,521 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
零售原創佔待售原創的百分比 | | 70 | % | | | | 69 | % | | | | |
退伍軍人首批原創作品佔待售原創作品的百分比 | | 30 | | | | | 31 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
購買量佔待售原產的百分比 | | 75 | % | | | | 80 | % | | | | |
再融資佔待售原始資金的百分比 | | 25 | | | | | 20 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
生產利潤率: | | | | | | | | | | |
生產收入(B)(1) | | $ | 13,435 | | | | | $ | 8,621 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
待售原創作品總數(A) | | $ | 475,613 | | | | | $ | 372,341 | | | | | |
添加:本期末強制利率鎖定對基金髮行待售承諾 (2) | | 207,775 | | | | | 184,168 | | | | | |
減:前期末強制利率鎖定對發行資金的承諾 (2) | | 119,624 | | | | | 113,303 | | | | | |
抵押貸款總產量(C) | | $ | 563,764 | | | | | $ | 443,206 | | | | | |
生產利潤率(B/C) | | 2.38 | % | | | | 1.95 | % | | | | |
| | | | | | | | | | |
抵押貸款服務: | | | | | | | | | | |
為他人提供貸款(D) | | $ | 12,051,392 | | | | | $ | 14,080,461 | | | | | |
MSRS,按公允價值(E) | | 201,044 | | | | | 224,470 | | | | | |
MSR佔為他人服務的貸款的百分比(E/D) | | 1.67 | % | | | | 1.59 | % | | | | |
服務收入 | | $ | 10,498 | | | | | $ | 12,052 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
MSR的組成部分: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
MSR -公允價值模型假設的變化 | | $ | 7,595 | | | | | $ | (6,953) | | | | | |
作為經濟對衝持有的衍生品合同的公允價值變化,淨值 | | (2,577) | | | | | 946 | | | | | |
MSR估值調整,扣除作為經濟對衝持有的衍生品合同公允價值變化 | | $ | 5,018 | | | | | $ | (6,007) | | | | | |
MSR -本期資本化 | | 5,379 | | | | | 5,107 | | | | | |
MSR -預期現金流的收集-支付 | | (1,444) | | | | | (1,788) | | | | | |
MSR -預期現金流的收集-支付和回購 | | (2,942) | | | | | (2,121) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
MSR活動 | | $ | 6,011 | | | | | $ | (4,809) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
抵押貸款銀行收入摘要: | | | | | | | | | | |
生產收入 (1) | | $ | 13,435 | | | | | $ | 8,621 | | | | | |
服務收入 | | 10,498 | | | | | 12,052 | | | | | |
MSR活動 | | 6,011 | | | | | (4,809) | | | | | |
美國政府機構擔保的早期收購貸款公允價值變化和其他收入 | | (2,281) | | | | | 2,400 | | | | | |
抵押貸款銀行總收入 | | $ | 27,663 | | | | | $ | 18,264 | | | | | |
(1)生產收入指抵押貸款發起和隨後出售所賺取的收入,包括出售貸款的收益和發起費用、按公允價值列賬的其他相關金融工具的變化、加工和其他相關活動,不包括服務費、服務權公允價值的變化以及抵押追索義務的變化和其他非生產收入。
(2)根據貸款的估計週轉率進行了調整,這代表了公司對承諾貸款最終融資可能性的最佳估計。
非利息支出
下表按類別列出了所列期間的非利息費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | $ 變化 | | % 變化 |
(千美元) | 3月31日, 2024 | | 3月31日, 2023 | | |
工資和員工福利: | | | | | | | |
工資 | $ | 112,172 | | | $ | 108,354 | | | $ | 3,818 | | | 4 | % |
佣金和激勵補償 | 51,001 | | | 39,799 | | | 11,202 | | | 28 | |
優勢 | 32,000 | | | 28,628 | | | 3,372 | | | 12 | |
工資和員工福利總額 | 195,173 | | | 176,781 | | | 18,392 | | | 10 | |
軟件和設備 | 27,731 | | | 24,697 | | | 3,034 | | | 12 | |
運營租賃設備 | 10,683 | | | 9,833 | | | 850 | | | 9 | |
入住率,淨額 | 19,086 | | | 18,486 | | | 600 | | | 3 | |
數據處理 | 9,292 | | | 9,409 | | | (117) | | | (1) | |
廣告和營銷 | 13,040 | | | 11,946 | | | 1,094 | | | 9 | |
專業費用 | 9,553 | | | 8,163 | | | 1,390 | | | 17 | |
其他收購相關無形資產攤銷 | 1,158 | | | 1,235 | | | (77) | | | (6) | |
FDIC保險 | 9,381 | | | 8,669 | | | 712 | | | 8 | |
FDIC保險-特別評估 | 5,156 | | | — | | | 5,156 | | | NM |
奧利奧費用,淨 | 392 | | | (207) | | | 599 | | | NM |
其他: | | | | | | | |
貸款費用,扣除延期貸款成本 | 5,078 | | | 3,099 | | | 1,979 | | | 64 | |
旅遊和娛樂 | 4,597 | | | 4,590 | | | 7 | | | 0 | |
雜類 | 22,825 | | | 22,468 | | | 357 | | | 2 | |
總計其他 | 32,500 | | | 30,157 | | | 2,343 | | | 8 | |
無息貸款總額 | $ | 333,145 | | | $ | 299,169 | | | $ | 33,976 | | | 11 | % |
NM--沒有意義。
非利息費用變化的顯着貢獻如下:
與2023年同期相比,截至2024年3月31日的三個月的工資和員工福利支出有所增加。這一增長主要是由於佣金和激勵性薪酬的增加,這是由於激勵獎金應計增加,以及與抵押貸款增加相關的佣金支出增加,以及與2024年第一季度出售公司財富管理業務內的澳大利亞央行部門有關的佣金。
與2023年同期相比,截至2024年3月31日的三個月的軟件和設備費用有所增加,原因是軟件許可費以及計算機和軟件折舊費用增加,因為公司投資於增強數字客户體驗、升級基礎設施和增強信息安全能力。
與2023年同期相比,截至2024年3月31日的三個月的FDIC保險費用增加,主要是因為公司確認了大約520萬美元,這是FDIC為應對2023年發生的某些銀行倒閉而對未投保存款進行特別評估的結果。
雜項費用包括自動櫃員機費用、代理銀行費用、董事費用、電話費、郵資、公司保險、會費和認購費、問題貸款費用和其他雜項運營損失和成本。
所得税
該公司在2024年第一季度記錄的所得税支出為6270萬美元,而2023年第一季度為6340萬美元。2024年第一季度的有效税率為25.07%,而2023年第一季度為26.01%。
實際税率部分受到與基於股票的薪酬相關的税收影響的影響,這些影響基於公司的股票價格以及員工行使股票期權和授予其他基於股票的獎勵的時間波動。這個
公司在2024年第一季度錄得淨超額税收優惠440萬美元,而2023年第一季度與基於股票的薪酬相關的淨超額税收優惠為280萬美元。
運營細分市場結果
該公司的業務由三個主要部門組成:社區銀行、專業金融和財富管理。有關本公司主要分部的進一步資料,請參閲本報告第1項綜合財務報表附註(13)“分部信息”。該公司的盈利能力主要取決於其社區銀行部門的淨利息收入、信貸損失準備金、非利息收入和運營費用。
截至2024年3月31日的季度,社區銀行部門的淨利息收入總計3.637億美元,而2023年同期為3.698億美元,減少了620萬美元,降幅為2%。三個月期間的降幅的主要原因是存款利息支出增加S:2024年第一季度,社區銀行業務的非利息收入總計7,460萬美元,比2023年第一季度的6,870萬美元增加了590萬美元,增幅為9%。收入的增加三個月期間主要是由於與公允價值模型假設的變化有關的MSR公允價值增加而導致抵押貸款銀行收入增加所致。社區銀行部門記錄了#年信貸損失準備金。2,040萬美元 截至2024年3月31日的三個月,相比之下,2023年同期為2110萬美元。年計提信貸損失準備金減少三月份期間為主要與預測的Baa信貸利差收窄有關。截至2024年3月31日的季度,社區銀行部門的淨收入總計1.2億美元,與淨收入相比減少了1420萬美元2023年第一季度的收入為1.342億美元。
截至2024年3月31日的季度,專業金融部門的淨利息收入總計8,230萬美元,而2023年同期為7,040萬美元,增長1,190萬美元,增幅為17%。這三個月期間的增長主要是由於貸款增長和保費融資應收賬款組合利率上升。專業金融部門的非利息收入從截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的2580萬美元分別增加到2730萬美元。財險保費融資業務、壽險融資業務、租賃融資業務和應收賬款融資業務分別佔專業金融業務總收入的47%、32%、19%和2%。截至2024年3月31日的三個月期間。截至2024年3月31日的季度,專業金融部門的淨收入總計為4250萬美元,而截至2023年3月31日的季度為3670萬美元。
財富管理部門報告稱,2024年第一季度淨利息收入為780萬美元,而2023年同期為900萬美元,減少120萬美元,降幅為13%。該分部的淨利息收入主要包括社區銀行分部賺取的利息收入淨額對存放於銀行的無息及有息財富管理客户賬户結餘的分配。2024年和2023年的前三個月,財富管理客户在這兩家銀行的平均存款餘額分別為15億美元和22億美元。這一部門在2024年第一季度錄得5850萬美元的非利息收入,而2023年第一季度為3030萬美元。這一增長主要是由於2024年第一季度確認的與出售財富管理業務中的澳大利亞央行部門有關的2000萬美元收益。通過每家銀行分銷財富管理服務仍然是公司的重點。公司致力於發展財富管理部門,以便更好地為客户服務,創造更多元化的收入來源。2024年第一季度,財富管理部門的淨收入總計2470萬美元,而2023年第一季度為920萬美元。
財務狀況
截至2024年3月31日,總資產為576億美元,與2023年3月31日相比增加47億美元,或9%,與2023年12月31日相比,增加約13億美元,摺合成年率增加9%。總資金,包括存款、所有票據和墊款,包括擔保借款和次級債券,截至2024年3月31日為504億美元,2023年12月31日為491億美元,2023年3月31日為463億美元。有關本公司產生利息的資產及融資負債的額外詳情,請參閲本報告第(1)項下列載的綜合財務報表附註(5)、(6)、(10)、(11)及(12)。
生息資產
下表按類別列出了所列各期間平均收益資產餘額的構成和佔平均收益資產總額的相對百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
(千美元) | 天平 | | 百分比 | | 天平 | | 百分比 | | 天平 | | 百分比 |
持作出售按揭貸款 | $ | 290,275 | | | 1 | % | | $ | 279,569 | | | 1 | % | | $ | 270,966 | | | 1 | % |
扣除非勞動收入後的貸款淨額 | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 12,903,752 | | | 25 | % | | $ | 12,573,274 | | | 25 | % | | $ | 12,401,473 | | | 25 | % |
| | | | | | | | | | | |
商業地產 | 11,507,050 | | | 22 | | | 11,171,893 | | | 22 | | | 10,144,301 | | | 21 | |
房屋淨值 | 343,861 | | | 1 | | | 341,015 | | | 1 | | | 333,195 | | | 1 | |
住宅房地產 | 2,730,938 | | | 5 | | | 2,639,667 | | | 5 | | | 2,336,190 | | | 5 | |
高級融資應收賬款 | 14,564,075 | | | 28 | | | 14,551,554 | | | 28 | | | 13,811,566 | | | 28 | |
其他貸款 | 80,217 | | | 0 | | | 84,549 | | | 0 | | | 66,643 | | | 0 | |
平均貸款總額 (1) | $ | 42,129,893 | | | 81 | % | | $ | 41,361,952 | | | 81 | % | | $ | 39,093,368 | | | 80 | % |
流動性管理資產 (2) | 9,834,776 | | | 18 | | | 9,857,837 | | | 18 | | | 9,426,085 | | | 19 | |
其他盈利資產 (3) | 15,081 | | | 0 | | | 14,821 | | | 0 | | | 18,445 | | | 0 | |
平均盈利資產總額 | $ | 52,270,025 | | | 100 | % | | $ | 51,514,179 | | | 100 | % | | $ | 48,808,864 | | | 100 | % |
總平均資產 | $ | 55,602,695 | | | | | $ | 55,017,075 | | | | | $ | 52,075,318 | | | |
平均收益資產總額與平均資產總額之比 | | | 94 | % | | | | 94 | % | | | | 94 | % |
(1)包括非權責發生制貸款。
(2)流動性管理資產包括投資證券、其他證券、銀行的生息存款、出售的聯邦基金和根據轉售協議購買的證券。
(3)其他盈利資產包括經紀業務、客户應收賬款和交易賬户證券。
持有待售的按揭貸款。持有待售按揭貸款是指這類貸款稍後在二手市場出售,而這些貸款的出售消除了與這些貸款有關的利率風險,因為這些貸款主要是長期固定利率貸款,並提供非利息收入來源。2023年至2024年平均餘額的增加主要是由於抵押貸款產生的增加。
扣除非勞動收入後的貸款。2024年第一季度商業和商業地產綜合貸款類別較上年同期和上年同期實現增長,主要原因是業務發展努力增加。這些貸款類別的總結餘分別佔2024年第一季、2023年第四季及2023年第一季平均貸款組合的58%、57%及58%。
2024年第一季度,住宅房地產貸款平均為27億美元,比2023年同期23億美元的平均餘額增加了3.947億美元,增幅為17%。此外,與截至2023年12月31日的季度相比,平均餘額增加了9130萬美元,摺合成年率增加了14%。增長是由於公司繼續將其抵押貸款產品的一部分用於投資,而不是用於隨後在二級市場上的銷售和服務。
與2023年第一季度相比,2024年第一季度保費融資應收賬款有所增加,這是由於保險市場狀況變硬導致新的財產和意外傷害保險保費應收賬款的平均規模增加,以及有效的營銷和客户服務導致投資組合內的持續起源所致。2024年第一季度產生的保費融資應收賬款約為46億美元,而2023年同期為38億美元。保費融資應收賬款包括財產及意外傷害投資組合及人壽投資組合,分別佔2024年第一季保費融資應收賬款平均總額的46%及54%,以及2023年第一季的42%及58%。
其他貸款代表了向個人提供的各種個人和消費貸款。消費貸款通常比按揭貸款期限更短,利率更高,但由於抵押品的類型和性質,通常涉及更多的信貸風險。
流動性管理資產。未用於貸款發放的資金用於購買投資證券和短期貨幣市場投資,作為聯邦基金出售,並在銀行保持計息存款。這些資產的餘額可根據管理層為管理流動資金和進行資產負債管理所作的持續努力而波動。本公司將繼續審慎評估及按需要使用流動資金來源,包括與FHLB及FRB的可用性管理,以及與非關聯銀行的循環信貸安排的使用。
貸款的期限和對利率變動的敏感性
下表按貸款重新定價或到期的日期以及利率敞口的類型對2024年3月31日的貸款組合進行了分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日 | 一年或更短時間 | | 從一年到五年 | | 從五年到十五年 | | 十五年後 | | |
(單位:千) | | | | | 總計 |
商業廣告 | | | | | | | | | |
固定費率 | $ | 446,377 | | | $ | 3,035,619 | | | $ | 1,778,737 | | | $ | 38,598 | | | $ | 5,299,331 | |
| | | | | | | | | |
可變利率 | 8,202,814 | | | 1,336 | | | — | | | — | | | 8,204,150 | |
總商業廣告 | $ | 8,649,191 | | | $ | 3,036,955 | | | $ | 1,778,737 | | | $ | 38,598 | | | $ | 13,503,481 | |
商業地產 | | | | | | | | | |
固定費率 | 507,960 | | | 2,472,599 | | | 364,499 | | | 53,492 | | | 3,398,550 | |
可變利率 | 8,218,443 | | | 16,406 | | | 38 | | | — | | | 8,234,887 | |
總商業地產 | $ | 8,726,403 | | | $ | 2,489,005 | | | $ | 364,537 | | | $ | 53,492 | | | $ | 11,633,437 | |
房屋淨值 | | | | | | | | | |
固定費率 | 9,684 | | | 3,551 | | | — | | | 26 | | | 13,261 | |
可變利率 | 327,088 | | | — | | | — | | | — | | | 327,088 | |
總房屋淨值 | $ | 336,772 | | | $ | 3,551 | | | $ | — | | | $ | 26 | | | $ | 340,349 | |
住宅房地產 | | | | | | | | | |
固定費率 | 19,856 | | | 3,515 | | | 30,517 | | | 1,045,088 | | | 1,098,976 | |
可變利率 | 79,739 | | | 315,526 | | | 1,396,025 | | | — | | | 1,791,290 | |
住宅房地產總量 | $ | 99,595 | | | $ | 319,041 | | | $ | 1,426,542 | | | $ | 1,045,088 | | | $ | 2,890,266 | |
保費融資應收賬款-財產和意外事故 | | | | | | | | | |
固定費率 | 6,827,182 | | | 112,837 | | | — | | | — | | | 6,940,019 | |
可變利率 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
保費融資應收賬款總額-財產和意外事故 | $ | 6,827,182 | | | $ | 112,837 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,940,019 | |
保費融資應收賬款-人壽保險 | | | | | | | | | |
固定費率 | 4,452 | | | 594,634 | | | 4,000 | | | 6,991 | | | 610,077 | |
可變利率 | 7,261,956 | | | — | | | — | | | — | | | 7,261,956 | |
應收保費融資總額-人壽保險 | $ | 7,266,408 | | | $ | 594,634 | | | $ | 4,000 | | | $ | 6,991 | | | $ | 7,872,033 | |
消費者和其他 | | | | | | | | | |
固定費率 | 4,139 | | | 5,683 | | | 9 | | | 460 | | | 10,291 | |
可變利率 | 40,830 | | | — | | | — | | | — | | | 40,830 | |
消費者總數和其他 | $ | 44,969 | | | $ | 5,683 | | | $ | 9 | | | $ | 460 | | | $ | 51,121 | |
每個類別總數 | | | | | | | | | |
固定費率 | 7,819,650 | | | 6,228,438 | | | 2,177,762 | | | 1,144,655 | | | 17,370,505 | |
| | | | | | | | | |
可變利率 | 24,130,870 | | | 333,268 | | | 1,396,063 | | | — | | | 25,860,201 | |
扣除未賺取收入的貸款總額 | $ | 31,950,520 | | | $ | 6,561,706 | | | $ | 3,573,825 | | | $ | 1,144,655 | | | $ | 43,230,706 | |
按指數分類的可變利率貸款定價: | | | | | | | | | |
SOFR男高音 | | | | | | | | | $ | 14,880,310 | |
一年CMS | | | | | | | | | 6,112,917 | |
素數 | | | | | | | | | 3,341,033 | |
聯邦基金 | | | | | | | | | 1,039,799 | |
Ameribor男高音 | | | | | | | | | 284,141 | |
| | | | | | | | | |
其他美國財政部男高音 | | | | | | | | | 124,941 | |
| | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | | | 77,060 | |
總變動率 | | | | | | | | | $ | 25,860,201 | |
SOFR -有擔保隔夜融資利率。
CGM-固定到期國債利率。
Ameribor -美國銀行間拆借利率。
信用質量
商業和商業房地產貸款組合
我們的商業和商業房地產貸款組合主要由用於流動資金目的的信貸額度和商業房地產貸款組成。下表列出了截至2024年和2023年3月31日有關我們這些投資組合中貸款類型和金額的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日 | | 截至2023年3月31日 |
| | | | | | | | | 津貼 | | | | | | 津貼 |
| | | 的百分比 | | | | | | 信用 | | | | 的百分比 | | 信用 |
| | 總計 | | | | | | 損失 | | | | 總計 | | 損失 |
(千美元) | 天平 | | 天平 | | | | | | 分配 | | 天平 | | 天平 | | 分配 |
商業廣告: | | | | | | | | | | | | | | | |
商業、工業和其他 | $ | 13,503,481 | | | 53.7 | % | | | | | | $ | 166,518 | | | $ | 12,576,985 | | | 55.1 | % | | $ | 149,501 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | |
建設和發展 | $ | 2,150,314 | | | 8.6 | % | | | | | | $ | 96,052 | | | $ | 1,597,053 | | | 7.0 | % | | $ | 75,069 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
非建設 | 9,483,123 | | | 37.7 | | | | | | | 130,000 | | | 8,642,025 | | | 37.9 | | | 119,711 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總商業地產 | $ | 11,633,437 | | | 46.3 | % | | | | | | $ | 226,052 | | | $ | 10,239,078 | | | 44.9 | % | | $ | 194,780 | |
商業和商業房地產總額 | $ | 25,136,918 | | | 100.0 | % | | | | | | $ | 392,570 | | | $ | 22,816,063 | | | 100.0 | % | | $ | 344,281 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
商業房地產-各州抵押品地點: | | | | | | | | | | | | | | | |
伊利諾伊州 | $ | 7,000,471 | | | 60.2 | % | | | | | | | | $ | 6,626,135 | | | 64.7 | % | | |
威斯康星州 | 886,057 | | | 7.6 | | | | | | | | | 882,547 | | | 8.6 | | | |
一級市場總數 | $ | 7,886,528 | | | 67.8 | % | | | | | | | | $ | 7,508,682 | | | 73.3 | % | | |
印第安納州 | 363,600 | | | 3.1 | | | | | | | | | 343,926 | | | 3.4 | | | |
佛羅裏達州 | 357,738 | | | 3.1 | | | | | | | | | 264,234 | | | 2.6 | | | |
密西根 | 257,231 | | | 2.2 | | | | | | | | | 142,202 | | | 1.4 | | | |
加利福尼亞 | 254,826 | | | 2.2 | | | | | | | | | 190,510 | | | 1.9 | | | |
科羅拉多州 | 249,849 | | | 2.1 | | | | | | | | | 220,226 | | | 2.2 | | | |
德克薩斯州 | 242,819 | | | 2.1 | | | | | | | | | 176,364 | | | 1.7 | | | |
其他 | 2,020,846 | | | 17.4 | | | | | | | | | 1,392,934 | | | 13.5 | | | |
總商業地產 | $ | 11,633,437 | | | 100.0 | % | | | | | | | | $ | 10,239,078 | | | 100.0 | % | | |
我們為許多目的提供商業貸款,包括營運資金額度,這些額度通常每年可續期,並由商業資產、個人擔保和額外抵押品支持。此類貸款的規模可能會根據客户需求而有所不同。主要是由於公司商業貸款組合的增長,截至2024年3月31日,我們的商業貸款組合信用損失撥備增加到1.665億美元,而截至2023年3月31日,我們的商業貸款組合信用損失撥備為1.495億美元。
我們的商業房地產貸款一般是通過第一抵押留置權和物業租金轉讓來擔保的。由於我們的大部分銀行分行位於芝加哥大都市區和威斯康星州南部,截至2024年3月31日,我們67.8%的商業房地產貸款組合位於該地區。在我們的信用管理流程的幫助下,我們已經能夠有效地管理我們的不良商業房地產貸款總額。截至2024年3月31日,我們與此投資組合相關的信貸損失撥備為2.261億美元,而截至2023年3月31日的撥備為1.948億美元。信貸損失撥備的增加主要是由於我們的商業房地產投資組合的增長以及克朗宏觀經濟變量的預測惡化所致。下表列出了按物業類型和業主與非業主佔用情況劃分的商業房地產貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
商業地產: | | 業主佔有率 | 非自住 | 總計 | 佔總數的百分比 | 平均貸款規模 | | 業主佔有率 | 非自住 | 總計 | 佔總數的百分比 | 平均貸款規模 |
住宅建設 | | $ | 3,192 | | $ | 54,366 | | $ | 57,558 | | 1 | % | $ | 859 | | | $ | 2,788 | | $ | 67,210 | | $ | 69,998 | | 1 | % | $ | 972 | |
商業性建築 | | 93,090 | | 1,655,517 | | 1,748,607 | | 15 | | 4,150 | | | 59,728 | | 1,175,034 | | 1,234,762 | | 12 | | 3,952 | |
土地 | | 9,301 | | 334,848 | | 344,149 | | 3 | | 2,049 | | | 10,304 | | 281,989 | | 292,293 | | 3 | | 1,680 | |
辦公室 | | 269,404 | | 1,297,344 | | 1,566,748 | | 13 | | 1,494 | | | 279,449 | | 1,112,591 | | 1,392,040 | | 14 | | 1,311 | |
工業 | | 851,109 | | 1,339,091 | | 2,190,200 | | 19 | | 1,668 | | | 787,298 | | 1,070,790 | | 1,858,088 | | 18 | | 1,423 | |
零售 | | 319,387 | | 1,047,028 | | 1,366,415 | | 12 | | 1,209 | | | 334,995 | | 974,685 | | 1,309,680 | | 13 | | 1,156 | |
多户住宅 | | 107,976 | | 2,814,456 | | 2,922,432 | | 25 | | 1,249 | | | 112,964 | | 2,522,447 | | 2,635,411 | | 26 | | 1,119 | |
混合用途和其他 | | 461,644 | | 975,684 | | 1,437,328 | | 12 | | 1,117 | | | 457,185 | | 989,621 | | 1,446,806 | | 14 | | 1,146 | |
總商業地產 | | $ | 2,115,103 | | $ | 9,518,334 | | $ | 11,633,437 | | 100 | % | $ | 1,497 | | | $ | 2,044,711 | | $ | 8,194,367 | | $ | 10,239,078 | | 100 | % | $ | 1,334 | |
本公司亦參與上述商業、工業及其他類別的按揭倉儲貸款業務,向非關聯按揭銀行提供中期融資,為該等銀行發起的住宅按揭提供融資,以供出售至二級市場。本公司向按揭銀行提供的貸款以按揭公司的業務資產以及由本公司提供資金的特定按揭貸款作抵押,而該等按揭貸款已獲第三方最終貸款人預先批准購買。如按揭銀行希望以競爭性方式競投若干按揭貸款以供在二手市場出售,本公司亦可為一攬子按揭貸款提供中期融資。
逾期貸款和不良資產
我們管理信用風險的能力在很大程度上取決於我們正確識別和管理問題貸款的能力。為此,本公司運作一套信用風險評級系統,在該系統下,我們的信貸管理人員在貸款發放時為每筆貸款分配信用風險評級,並定期審查貸款,以確定每筆貸款的信用風險評級,範圍從1到10,分數越高,表明風險越高。使用的公司信用風險評級結構説明包含在項目7-管理層對2023年財務狀況和運營結果的討論和分析表格10-K中。
若根據目前的資料及事件,本公司很可能無法根據貸款協議的合約條款收回所有應付款項,則個別評估貸款以衡量信貸損失撥備,並於必要時設立準備金。在確定抵押品依賴型貸款的適當準備金時,本公司會考慮相關抵押品的評估結果。
貸款組合賬齡
截至2024年3月31日,不包括由美國政府機構擔保的早期買斷貸款,有9,490萬美元,即所有貸款的0.2%,逾期60至天(或兩次付款),2.969億美元,或所有貸款的0.7%,逾期30至59天(或一次付款)。截至2023年12月31日,不包括由美國政府機構擔保的早期買斷貸款,有6,990萬美元,即所有貸款的0.2%,逾期60至天(或兩次付款),2.276億美元,或全部貸款的0.5%,逾期30至59天(或一次付款)。許多商業和商業房地產貸款顯示為60至89天和30至59天逾期,包括在公司的內部問題貸款報告系統中。該系統上的貸款由管理層每月密切監控。該公司的房屋淨值和住宅貸款組合繼續顯示出較低的拖欠比率。截至2024年3月31日,根據貸款協議合同條款有效的房屋淨值貸款占房屋淨值組合總額的99.2%。截至2024年3月31日,根據貸款協議的合同條款有效的住宅房地產貸款,不包括由美國政府機構擔保的早期買斷貸款,佔未償還住宅房地產貸款總額的98.5%。關於截至2024年3月31日的拖欠貸款的更多信息,請參見本報告第1項下的附註(7)“信貸損失撥備”。
不良資產 (1)
下表列出了截至所示日期公司在貸款協議合同條款下的不良資產表現。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | | | | | 3月31日, 2023 |
貸款逾期超過90天且仍在累積 (2): | | | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 27 | | | $ | 98 | | | | | | | $ | — | |
商業地產 | — | | | — | | | | | | | — | |
房屋淨值 | — | | | — | | | | | | | — | |
住宅房地產 | — | | | — | | | | | | | 104 | |
保費財務應收賬款-財產和意外事故 | 25,877 | | | 20,135 | | | | | | | 9,215 | |
保費財務應收賬款-人壽保險 | — | | | — | | | | | | | 1,066 | |
消費者和其他 | 47 | | | 54 | | | | | | | 87 | |
逾期超過90天且仍在累積的貸款總額 | 25,951 | | | 20,287 | | | | | | | 10,472 | |
非權責發生制貸款: | | | | | | | | | |
商業廣告 | 31,740 | | | 38,940 | | | | | | | 47,950 | |
商業地產 | 39,262 | | | 35,459 | | | | | | | 11,196 | |
房屋淨值 | 838 | | | 1,341 | | | | | | | 1,190 | |
住宅房地產 | 17,901 | | | 15,391 | | | | | | | 11,333 | |
保費財務應收賬款-財產和意外事故 | 32,648 | | | 27,590 | | | | | | | 18,543 | |
保費財務應收賬款-人壽保險 | — | | | — | | | | | | | — | |
消費者和其他 | 19 | | | 22 | | | | | | | 6 | |
非權責發生制貸款總額 | 122,408 | | | 118,743 | | | | | | | 90,218 | |
不良貸款總額: | | | | | | | | | |
商業廣告 | 31,767 | | | 39,038 | | | | | | | 47,950 | |
商業地產 | 39,262 | | | 35,459 | | | | | | | 11,196 | |
房屋淨值 | 838 | | | 1,341 | | | | | | | 1,190 | |
住宅房地產 | 17,901 | | | 15,391 | | | | | | | 11,437 | |
保費財務應收賬款-財產和意外事故 | 58,525 | | | 47,725 | | | | | | | 27,758 | |
保費財務應收賬款-人壽保險 | — | | | — | | | | | | | 1,066 | |
消費者和其他 | 66 | | | 76 | | | | | | | 93 | |
不良貸款總額 | $ | 148,359 | | | $ | 139,030 | | | | | | | $ | 100,690 | |
擁有的其他房地產 | 14,538 | | | 13,309 | | | | | | | 9,361 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
不良資產總額 | 162,897 | | | $ | 152,339 | | | | | | | $ | 110,051 | |
| | | | | | | | | |
按類別分類的不良貸款總額佔其各自類別期末餘額的百分比: | | | | | | | | | |
商業廣告 | 0.24 | % | | 0.30 | % | | | | | | 0.38 | % |
商業地產 | 0.34 | | | 0.31 | | | | | | | 0.11 | |
房屋淨值 | 0.25 | | | 0.39 | | | | | | | 0.35 | |
住宅房地產 | 0.62 | | | 0.56 | | | | | | | 0.46 | |
保費財務應收賬款-財產和意外事故 | 0.84 | | | 0.69 | | | | | | | 0.48 | |
保費財務應收賬款-人壽保險 | — | | | — | | | | | | | 0.01 | |
消費者和其他 | 0.13 | | | 0.13 | | | | | | | 0.22 | |
不良貸款總額 | 0.34 | % | | 0.33 | % | | | | | | 0.25 | % |
不良資產總額,佔總資產的百分比 | 0.28 | % | | 0.27 | % | | | | | | 0.21 | % |
非權責發生貸款總額佔貸款總額的百分比 | 0.28 | % | | 0.28 | % | | | | | | 0.23 | % |
信貸損失撥備佔非應計貸款的百分比 | 348.98 | % | | 359.82 | % | | | | | | 416.54 | % |
(1)不包括由美國政府機構擔保的早期買斷貸款。早期買斷貸款由FHA或美國退伍軍人事務部承保或擔保,受某些貸款的賠償和保險限額的限制。
此時,管理層認為準備金是適當的,可以吸收這些信貸最終清償時預期的損失。由於持續的宏觀經濟不確定性和對借款人的相關影響,在隨後的期間可能會出現大幅增長。管理層將繼續積極審查和監測其貸款組合,努力及時發現問題信貸。
不良貸款前滾,不包括由美國政府機構擔保的早期買斷貸款
下表列出了所列期間的不良貸款摘要: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| 3月31日, | | 3月31日, | | | | |
(單位:千) | 2024 | | 2023 | | | | |
期初餘額 | $ | 139,030 | | | $ | 100,697 | | | | | |
在各自的期間內因成為不良資產而增加的費用 | 23,142 | | | 24,455 | | | | | |
| | | | | | | |
返回執行狀態 | (490) | | | (480) | | | | | |
收到的付款 | (8,336) | | | (5,261) | | | | | |
轉移到OREO和其他被收回的資產 | (1,381) | | | — | | | | | |
沖銷 | (14,810) | | | (1,159) | | | | | |
高級融資應收賬款 | 11,204 | | | (17,562) | | | | | |
期末餘額 | $ | 148,359 | | | $ | 100,690 | | | | | |
信貸損失準備
信貸損失準備,特別是貸款損失準備和無資金來源的承諾損失準備,是管理層對貸款組合中終身預期信貸損失的估計。信貸損失撥備是按季度確定的,方法是結合每筆貸款的重要風險特徵。關於公司如何確定信貸損失準備的説明包含在項目7-管理層對2023年財務狀況和經營成果的討論和分析表格10-K中。
管理層確定,2024年3月31日的信貸損失撥備是適當的,貸款組合具有良好的多元化和良好的擔保,沒有過度集中在任何特定的風險領域。雖然這一過程涉及高度的管理層判斷,但信貸損失撥備是基於對公司貸款組合的全面、有文件記錄和一致應用的分析。這一分析考慮了截至財務報表日期存在的所有現有信息,包括環境因素,如經濟、行業、地理和政治因素,如認為適用的話。對信貸損失準備的相對水平進行了審查,並與行業同行進行了比較。這項審查包括不良貸款總額、投資組合組合、投資組合集中度和淨沖銷的總體水平。還回顧了該公司業績和行業同行的歷史趨勢,以分析其比較意義。
信貸損失準備
下表彙總了我們的信貸損失撥備中的活動,特別是與貸款和與貸款有關的無資金的承付款有關的活動。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
(千美元) | 3月31日, 2024 | | 3月31日, 2023 | | | | |
期初計提信貸損失準備 | $ | 427,265 | | | $ | 357,448 | | | | | |
採用ASU 2022-02的累積效果調整 | — | | | 741 | | | | | |
信貸損失準備金 | 21,691 | | | 23,070 | | | | | |
其他調整 | (31) | | | 4 | | | | | |
| | | | | | | |
沖銷: | | | | | | | |
商業廣告 | 11,215 | | | 2,543 | | | | | |
商業地產 | 5,469 | | | 5 | | | | | |
房屋淨值 | 74 | | | — | | | | | |
住宅房地產 | 38 | | | — | | | | | |
保費融資應收賬款-財產和意外事故 | 6,938 | | | 4,629 | | | | | |
保費融資應收賬款-人壽保險 | — | | | 21 | | | | | |
消費者和其他 | 107 | | | 153 | | | | | |
| | | | | | | |
總沖銷 | 23,841 | | | 7,351 | | | | | |
恢復: | | | | | | | |
商業廣告 | 479 | | | 392 | | | | | |
商業地產 | 31 | | | 100 | | | | | |
房屋淨值 | 29 | | | 35 | | | | | |
住宅房地產 | 2 | | | 4 | | | | | |
保費融資應收賬款-財產和意外事故 | 1,519 | | | 1,314 | | | | | |
保費融資應收賬款-人壽保險 | 8 | | | 9 | | | | | |
消費者和其他 | 23 | | | 32 | | | | | |
| | | | | | | |
總回收率 | 2,091 | | | 1,886 | | | | | |
淨沖銷 | (21,750) | | | (5,465) | | | | | |
期末信用損失備抵 | $ | 427,175 | | | $ | 375,798 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
按類別分列的年化淨沖銷佔其各自類別平均水平的百分比: | | | | | | | |
商業廣告 | 0.33 | % | | 0.07 | % | | | | |
商業地產 | 0.19 | | | 0.00 | | | | | |
房屋淨值 | 0.05 | | | (0.04) | | | | | |
住宅房地產 | 0.01 | | | 0.00 | | | | | |
保費融資應收賬款-財產和意外事故 | 0.32 | | | 0.23 | | | | | |
保費融資應收賬款-人壽保險 | (0.00) | | | 0.00 | | | | | |
消費者和其他 | 0.42 | | | 0.74 | | | | | |
| | | | | | | |
扣除未賺取收入的貸款總額 | 0.21 | % | | 0.06 | % | | | | |
| | | | | | | |
期末貸款 | $ | 43,230,706 | | | $ | 39,565,471 | | | | | |
貸款損失準備佔期末貸款的百分比 | 0.81 | % | | 0.73 | % | | | | |
貸款撥備和與貸款有關的無資金來源的承諾損失佔期末貸款的百分比 | 0.99 | | | 0.95 | | | | | |
| | | | | | | |
見本報告第1項下提出的綜合財務報表附註(7)“信貸損失準備”,進一步討論該期間信貸損失準備內的活動,以及與每個貸款類別和貸款組合總額各自的貸款餘額之間的關係。
擁有的其他房地產
在某些情況下,本公司被要求對特定貸款的房地產抵押品採取行動。該公司僅將止贖作為處理遇到財務困難的借款人的最後手段。該公司採用廣泛的聯繫和重組程序,試圖為我們的借款人找到其他解決方案。下表列出了擁有的其他房地產的摘要,並顯示了各個時期的活動和每種房地產類型的餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
(單位:千) | 3月31日, 2024 | | | | 3月31日, 2023 | | | | |
期初餘額 | $ | 13,309 | | | | | $ | 9,900 | | | | | |
處置/解決 | — | | | | | (435) | | | | | |
按公允價值轉讓,降低銷售成本 | 1,436 | | | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
公允價值調整 | (207) | | | | | (104) | | | | | |
期末餘額 | $ | 14,538 | | | | | $ | 9,361 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間結束 |
(單位:千) | 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 |
住宅房地產 | $ | 1,146 | | | $ | 720 | | | $ | 1,051 | |
| | | | | |
商業地產 | 13,392 | | | 12,589 | | | 8,310 | |
總計 | $ | 14,538 | | | $ | 13,309 | | | $ | 9,361 | |
存款
截至2024年3月31日,存款總額為464億美元, 與2023年3月31日的存款總額相比增加了37億美元,即9%。期末存款餘額摘要請參閲本報告第1項合併財務報表附註(10)“存款”。
下表按類別列出了截至2024年3月31日的定期存款憑證到期情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
定期存款 成熟度/重新定價分析 截至2024年3月31日
(千美元) | | | | | | | | | | 總時間 證書 存款 | | 加權平均 成熟率 時間證書 存款 |
1-3個月 | | | | | | | | | | $ | 2,250,084 | | | 4.53 | % |
4-6個月 | | | | | | | | | | 2,431,414 | | | 4.76 | |
7-9個月 | | | | | | | | | | 1,658,270 | | | 4.32 | |
10-12個月 | | | | | | | | | | 991,137 | | | 4.06 | |
13-18個月 | | | | | | | | | | 438,441 | | | 3.71 | |
19-24個月 | | | | | | | | | | 55,853 | | | 2.50 | |
24個月以上 | | | | | | | | | | 69,221 | | | 1.78 | |
總計 | | | | | | | | | | $ | 7,894,420 | | | 4.42 | % |
下表按類別列出了所示期間平均存款餘額的組成以及平均存款總額的相對百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
(千美元) | 天平 | | 百分比 | | 天平 | | 百分比 | | 天平 | | 百分比 |
不計息 | $ | 9,972,646 | | | 22 | % | | $ | 10,406,585 | | | 23 | % | | $ | 12,171,631 | | | 29 | % |
現在和有息的活期存款 | 5,680,265 | | | 13 | | | 5,868,976 | | | 13 | | | 5,271,740 | | | 13 | |
理財存款 | 1,510,203 | | | 3 | | | 1,704,099 | | | 4 | | | 2,167,081 | | | 5 | |
貨幣市場 | 14,474,492 | | | 33 | | | 14,212,320 | | | 32 | | | 12,533,468 | | | 30 | |
儲蓄 | 5,792,118 | | | 13 | | | 5,676,155 | | | 13 | | | 4,830,322 | | | 11 | |
定期存單 | 7,148,456 | | | 16 | | | 6,645,980 | | | 15 | | | 5,041,638 | | | 12 | |
總平均存款 | $ | 44,578,180 | | | 100 | % | | $ | 44,514,115 | | | 100 | % | | $ | 42,015,880 | | | 100 | % |
2024年第一季度的總平均存款為446億美元,比2023年第一季度增加了26億美元,增幅為6%。第一季度存款總額有所增加,這是因為該公司加大了營銷力度,以留住和吸引存款,以支持貸款的持續增長。此外,我們的存款基礎多元化,顯示了其在動盪市場中的應變能力。隨着無息存款轉向有息產品,本公司的存款組合發生了變化。
理財存款是指來自WinTrust Investments、CDEC以及本公司信託及資產管理客户的經紀客户的資金,已存入銀行的存款賬户(上表為“財富管理存款”)。財富管理存款主要由貨幣市場賬户組成。與合理的利率風險參數一致,這些資金通常投資於銀行的貸款生產以及其他適合銀行的投資。
經紀存款
雖然本公司總存款的一部分來自經紀存款,但本公司這樣做主要是作為一種資產負債管理工具,以協助管理利率風險,本公司並不認為經紀存款是其目前流動資金資源的重要組成部分。從歷史上看,經紀存款只佔公司未償還存款總額的一小部分,如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日, | | 12月31日, |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
總存款 | $ | 46,448,858 | | | $ | 42,718,211 | | | $ | 45,397,170 | | | $ | 42,902,544 | | | $ | 42,095,585 | |
中介存款 | 4,570,221 | | | 4,015,271 | | | 4,216,718 | | | 3,174,093 | | | 1,591,083 | |
經紀存款佔總存款的百分比 | 9.8 | % | | 9.4 | % | | 9.3 | % | | 7.4 | % | | 3.8 | % |
經紀存款包括通過存款經紀獲得的存單、通過存單賬户登記計劃收到的存款,以及經紀客户從非關聯公司存入銀行存款賬户的某些存款。
其他資金來源
雖然存款是公司為其利息資產提供資金的主要來源,但公司管理存款類型和條款的能力受到客户偏好和市場競爭的限制。因此,除了存款和發行股本證券以及保留收益外,該公司還使用其他幾個資金來源來支持其增長。這些來源包括FHLB預付款、應付票據、短期借款、擔保借款、次級債務和次級債券。在決定使用這些資金來源時,該公司評估每個來源的條款和獨特特點,以及其資產負債管理狀況。
未投保存款是根據公司監管報告要求所使用的方法和假設進行估計的。根據FDIC 2023年7月24日金融機構信函:報告預期的估計未投保存款中描述的指示,截至2024年3月31日,該公司約有149億美元的未投保存款,其中25億美元為完全擔保存款。未投保的淨頭寸為124億美元,
截至2024年3月31日,無抵押存款約佔總存款的27%。截至2024年3月31日,該公司擁有總流動資金來源,包括現金和抵押資金來源149億美元,約佔未投保和未抵押存款的120%。
下表按類別列出了所列各季度其他資金來源平均結餘的構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, |
(單位:千) | 2024 | | 2023 | | 2023 |
聯邦住房金融局取得進展 | $ | 2,728,849 | | | $ | 2,326,073 | | | $ | 2,474,882 | |
其他借款: | | | | | |
應付票據 | 171,049 | | | 178,181 | | | 199,717 | |
短期借款 | 24,396 | | | 12,472 | | | 22,840 | |
有擔保借款 | 373,403 | | | 383,643 | | | 319,453 | |
其他 | 58,863 | | | 59,377 | | | 60,927 | |
其他借款總額 | $ | 627,711 | | | $ | 633,673 | | | $ | 602,937 | |
附屬票據 | 437,893 | | | 437,785 | | | 437,422 | |
次級債券 | 253,566 | | | 253,566 | | | 253,566 | |
其他資金來源總計 | $ | 4,048,019 | | | $ | 3,651,097 | | | $ | 3,768,807 | |
有關這些各種資金來源的期末餘額和其他信息的詳細信息,請參閲本報告第1項下列出的綜合財務報表的註釋(11)“FHLB預付款、其他借款和次級票據”和註釋(12)“初級次級債券”。公司特此引用本報告第1項下的合併財務報表附註(11)和附註(12)全文。
股東權益
下表反映了截至所示日期的各種綜合資本衡量標準以及為銀行控股公司制定的資本準則:
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| 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 |
第1級槓桿率 | 9.4 | % | | 9.3 | % | | 9.1 | % |
基於風險的資本比率: | | | | | |
一級資本充足率 | 10.3 | | | 10.3 | | | 10.1 | |
普通股一級資本比率 | 9.5 | | | 9.4 | | | 9.2 | |
總資本比率 | 12.2 | | | 12.1 | | | 12.1 | |
其他比例: | | | | | |
平均權益總額與平均資產總額之比(1) | 9.8 | | | 9.2 | | | 9.4 | |
(1)基於季度平均餘額。
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| 最低要求 資本 要求 | | 最低比率+資本節約緩衝(1) | | 最低井 大寫(2) |
第1級槓桿率 | 4.0 | % | | 不適用 | | 不適用 |
基於風險的資本比率: | | | | | |
一級資本充足率 | 6.0 | | | 8.5 | | | 6.0 | |
普通股一級資本比率 | 4.5 | | | 7.0 | | | 不適用 |
總資本比率 | 8.0 | | | 10.5 | | | 10.0 | |
(1)反映了2.5%的資本節約緩衝。
(2)反映了美聯儲Y號法規適用於公司的資本充足標準。美聯儲尚未修訂銀行控股公司(“BHC”)資本充足標準,以反映美國巴塞爾協議III規則下實施的更高資本要求或添加普通股一級資本比率和一級資本比率
槓桿率要求達到該標準。因此,普通股一級資本比率和一級槓桿比率在本列中表示為“不適用”。如果美聯儲對BHC採用與適用於我們子銀行的標準相同或非常相似的資本充足標準,我們認為該公司截至2024年3月31日的資本比率將超過修訂後的資本充足標準。
本公司在控股公司層面的主要資金來源是其附屬公司的股息、根據其與非關聯銀行的貸款協議而借入的款項,以及發行次級債務和額外股本的收益。關於這些不同資金來源的進一步信息,請參閲合併財務報表項目1中的附註(11)和(12)。有關本公司於2015年6月發行D系列優先股、2020年5月發行E系列優先股及相關存托股份及於2022年6月增發普通股的詳情,請參閲於2023年10-K報表第(7)項下列載的合併財務報表附註(23)“股東權益”。
董事會不時批准派息,然而,宣佈派息的能力受到公司財務狀況、公司D系列和E系列優先股的條款、公司信託優先證券發行的條款以及公司循環和定期融資中某些財務契約的限制。2024年1月,該公司宣佈季度現金股息為每股普通股0.45美元。2023年1月、4月、7月和10月,該公司宣佈季度現金股息為每股普通股0.40美元。
本公司繼續利用其資本管理框架在作出資本決策時評估和監控風險。管理層致力於將本公司的資本水平保持在FRB為銀行控股公司設定的“資本充足”水平之上。
已宣佈的收購
2024年4月15日,公司宣佈簽署收購Macatawa Bank Corporation(“Macatawa”)的最終協議。Macatawa為個人、企業和政府實體提供全方位的銀行、零售和商業貸款、財富管理和電子商務服務,該網絡由26家全方位服務分支機構組成,遍佈密歇根州肯特郡、渥太華和阿勒甘縣北部的各個社區。截至2023年12月31日,Macatawa擁有約27億美元的資產、24億美元的存款和13億美元的貸款。
流動性
本公司管理其銀行業務的流動資金狀況,以確保有足夠的資金滿足客户的貸款和存款提取需求。管理流程包括利用壓力測試流程和公司流動性管理框架的其他方面來評估和監控風險,併為決策提供信息。滿足客户需求的流動性是由到期資產、可轉換為現金的流動資產以及從外部來源吸引資金的能力提供的。流動資產是指貨幣市場資產,如出售的聯邦基金和銀行的計息存款,以及可供出售的公允價值易於確定的債務證券和股權證券,這些證券不是為獲得公共資金而質押的。此外,交易日應收賬款代表等待現金結算的可供出售證券的某些銷售或催繳,通常是在交易日後的一個月內。
除上述流動資金管理外,於2023年第三季度,本公司在我們的財產及意外傷害保險保費融資應收賬款組合內完成了一項貸款出售交易,證明我們的保費融資組合在需要時是額外流動資金的強大來源,並展示了繼續有效管理我們資產負債表的靈活性。該公司的淨收益總額約為405.6美元,出售收益約為890,000美元。我們維持我們的流動資產,以確保我們將擁有資產負債表實力,為我們的客户服務。因此,本公司相信其有足夠的資金和獲得資金的渠道,以有效滿足其營運資金和其他需求。本公司將繼續審慎評估流動資金來源,包括與FHLB和FRB的可用性管理,以及與非關聯銀行的循環信貸安排的使用。有關本公司流動資金狀況的更多信息,請參閲本報告管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析-利息收益資產、存款、其他資金來源和股東權益部分。
通貨膨脹
銀行組織的資產和負債主要是貨幣資產。通貨膨脹率的變化對銀行財務狀況的影響通常不會像利率變化那樣大。此外,利率的變化不一定與通脹的百分比相同。因此,通貨膨脹的變化預計不會對本公司作為在其他行業經營的實體的業務產生重大影響。對公司資產和負債結構的分析為組織如何應對不斷變化的利率提供了最好的指示。有關更多信息,請參閲本報告的“關於市場風險的定量和定性披露”部分。
前瞻性陳述
本文件包含符合聯邦證券法的前瞻性陳述。前瞻性信息可以通過使用“打算”、“計劃”、“項目”、“預期”、“預期”、“相信”、“估計”、“考慮”、“可能”、“將會”、“可能”、“應該”、“將會”和“可能”等詞語來識別。前瞻性陳述和信息不是歷史事實,以許多因素和假設為前提,僅代表管理層對未來事件的預期、估計和預測。同樣,這些陳述不是對未來業績的保證,涉及某些難以預測的風險和不確定因素,這些風險和不確定因素可能包括但不限於以下列出的風險和不確定因素,以及在公司2023年年報10-K表第1A項和公司隨後提交給美國證券交易委員會的任何文件中討論的風險因素。該公司打算將這類前瞻性陳述納入《1995年私人證券訴訟改革法》中有關前瞻性陳述的安全港條款,並將本聲明包括在內,以援引這些安全港條款。此類前瞻性陳述可被視為包括但不限於與公司未來財務業績、其貸款組合的表現、未來信貸準備金和沖銷的預期金額、拖欠趨勢、增長計劃、監管動態、公司可能不時提供的證券、計劃組建新銀行或分支機構的計劃以及管理層的長期業績目標有關的陳述,以及與預期發展或事件對公司財務狀況和經營結果的預期影響、公司業務和增長戰略(包括未來對銀行的收購)有關的陳述。專業金融或財富管理業務,內部增長,並計劃組建更多的從頭銀行或分支機構。由於許多因素,實際結果可能與前瞻性陳述中提到的結果大不相同,這些因素包括:
•影響經濟、房價、就業市場的經濟狀況和事件,以及可能對公司的流動性和貸款組合的表現產生不利影響的其他因素,包括實際或威脅的美國政府債務違約或評級下調,特別是在公司運營的市場;
•美國貿易政策變化給我們或我們的客户帶來的負面影響;
•公司貸款組合的違約和虧損程度,可能需要進一步增加信貸損失撥備;
•估計公司某些資產和負債的公允價值,這些資產和負債的價值可能在不同時期發生重大變化;
•我們商業貸款借款人的財務成就和經濟可行性;
•芝加哥大都市區和威斯康星州南部的商業房地產市場狀況;
•商業和消費者拖欠和房地產價值下降的程度,這可能需要公司進一步增加信貸損失撥備;
•我們用於管理貸款組合的分析和預測模型中的不準確假設;
•利率、資本市場和其他市場指數的水平和波動性的變化,這些變化可能會影響公司的流動性及其資產和負債的價值;
•利率環境,包括廣泛或某些類型的工具長期處於低利率或上升利率,這可能會影響本公司的淨利息收入和淨利差,並可能對本公司的盈利能力產生重大不利影響;
•金融服務業務的競爭壓力,可能影響公司貸款和存款產品及其服務(包括理財服務)的定價,可能導致市場份額損失,存款、貸款、諮詢費收入和其他產品收入減少;
•未能識別和完成未來有利的收購或與公司最近或未來收購相關的意外損失、困難或發展;
•與聯邦存款保險公司協助的收購有關的意外困難和損失;
•損害公司聲譽的;
•對公司財務實力的任何負面看法;
•公司是否有能力在需要時以可接受的條件籌集額外資本;
•資本市場中斷,這可能會降低公司投資組合的公允價值;
•公司能夠利用技術提供滿足客户需求的產品和服務,並創造
提高業務效率並管理相關風險;
•我們的安全系統或基礎設施或第三方的安全系統或基礎設施出現故障或遭到破壞;
•安全漏洞,包括拒絕服務攻擊、黑客攻擊、社會工程攻擊、惡意軟件入侵和類似事件或數據損壞企圖和身份盜竊;
•故障、人為錯誤或網絡攻擊(包括勒索軟件)對我們的信息技術系統或第三方的不利影響;
•我們的供應商,特別是我們的信息技術供應商,未能以商定的方式和費用提供商定的服務的不利影響;
•由於保護我們的客户免受借記卡信息被盜的影響而增加了成本;
•公司收到的有關客户和交易對手的信息的準確性和完整性,以做出信貸決策;
•公司吸引和留住在銀行和金融服務行業經驗豐富的高級管理人員的能力,以及公司有效管理首席執行官角色過渡的能力;
•與貸款活動相關的環境責任風險;
•公司面臨的任何索賠或法律行動的影響,包括對我們聲譽的任何影響;
•與抵押貸款有關的回購和賠償款項造成的損失以及與此相關的準備金增加;
•技術變革導致的客户流失,使消費者無需銀行即可完成他們的金融交易;
•其他金融機構的穩健性和最近金融機構倒閉的影響,包括更廣泛的金融機構流動性風險和擔憂;
•開設新分行和新銀行所固有的費用和延遲迴報;
•與關閉現有分支機構有關的責任、潛在客户流失或聲譽損害;
•税務機關的審查和挑戰以及税法的任何意想不到的影響;
•會計準則、規則和解釋的變化及其對公司財務報表的影響;
•公司從子公司獲得股息的能力;
•公司從倫敦銀行間同業拆借利率向當前和未來交易的替代基準利率過渡的影響;
•公司資本比率下降,包括由於其貸款組合價值下降或其他原因;
•立法或監管方面的變化,特別是金融服務公司和/或金融服務公司提供的產品和服務的監管方面的變化;
•改變有關數據隱私和網絡安全的法律、法規、規則、標準和合同義務;
•降低我們的信用評級;
•美國貨幣政策的變化和美聯儲資產負債表的變化,包括應對持續的通脹或其他方面的變化;
•監管限制我們向消費者推銷產品的能力,以及我們有利可圖經營抵押貸款業務的能力;
•合規成本增加、監管資本要求提高以及與監管和監管環境變化相關的其他風險;
•提高資本金要求的影響;
•增加公司的聯邦存款保險公司保險費,或聯邦存款保險公司收取的特別評估;
•與公司保費融資業務有關的拖欠或欺詐行為;
•商業和人壽保險供應商的信用評級下調,可能對獲得公司保費融資貸款的抵押品價值產生負面影響;
•公司遵守其信貸安排下的契約的能力;
•股票市場波動,可能對公司理財業務和經紀業務產生不利影響;
•業務、通信或其他系統的廣泛中斷,無論是內部的還是由第三方提供的,自然災害或其他災難(包括恐怖主義行為、武裝敵對行動和流行病),以及氣候變化的影響;
•我們關注新冠肺炎疫情的嚴重性、規模和持續時間,包括變異株的持續出現,這種流行病的直接和間接影響,以及政府、企業和消費者對疫情的反應,對我們和客户企業的經濟、財務業績、運營和人員、商業活動和需求的影響。
因此,不能保證未來的實際結果將與這些前瞻性陳述相符。提醒讀者不要過度依賴該公司所作的任何前瞻性陳述。任何此類聲明僅説明聲明作出之日或聲明中可能引用的日期。公司沒有義務更新任何前瞻性陳述,以反映本報告發表之日之後的情況或事件的影響。然而,建議有關人員參考管理層在提交給證券交易委員會的報告和新聞稿中就相關主題所作的進一步披露。
第3項
關於市場風險的定量和定性披露
作為其財務戰略的持續部分,該公司試圖管理市場利率波動對淨利息收入的影響。這一努力需要在利率風險、信用風險、流動性風險和維持收益率之間提供合理的平衡。資產負債管理政策由管理層與銀行董事會共同制定和監督,受董事會風險管理委員會的全面監督。這些政策為資產和負債的市值對利率變化的敏感度設定了可接受的限度的指導方針。
當有息資產、有息負債和衍生金融工具的到期日或重新定價期限和利率指數不同時,就會產生利率風險。市場利率水平的變化將導致本公司的計息資產、計息負債和衍生金融工具的價值和產生的淨收益發生不成比例的變化。該公司不僅持續監測該組織當前的淨息差,而且還監測這些利差的歷史趨勢。此外,管理層試圖通過對各種利率環境進行模擬分析,確定未來幾年因利率波動而導致的淨利息收入的潛在不利變化。如果發現淨息差和/或淨收入可能出現不利變化,管理層將根據其資產負債結構採取適當行動,以緩解這些潛在不利情況。
由於本公司有息負債的主要來源來自客户存款,本公司管理這類存款的類型和條款的能力在某種程度上受到客户偏好和銀行所在市場領域的本地競爭的限制。本公司生息資產的利率、條款和利率指數主要源於本公司投資於貸款和證券的戰略,這些戰略使本公司能夠限制其在利率風險和信用風險方面的風險,同時實現可接受的利差。
本公司的利率風險敞口由管理層以及銀行和本公司董事會的風險管理委員會定期審查。審查的目的是衡量對淨收入的影響,並調整資產負債表和衍生金融工具,以將固有風險降至最低,同時使淨利息收入最大化。
以下利率情景顯示了假設增減100和200個基點,一年內淨利息收入的百分比變化。靜態衝擊情景的結果包含了資產負債表工具的實際現金流和重新定價特徵,這些資產負債表工具在基於靜態(即沒有增長或不變)資產負債表的基礎上,市場利率發生了瞬時、平行的變化。相反,坡道方案的結果包含了管理層對每條產品線未來產量和定價的預測,這些產品線在12個月的市場費率逐步、平行變化之後。由於利率變化的時機、幅度和頻率,以及市場狀況和管理策略的變化,實際結果可能與這些模擬結果不同。靜態衝擊和斜坡情景在2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的利率敏感度如下:
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靜態衝擊情景 | +200 基礎 支點 | | +100 基礎 支點 | | -100 基礎 支點 | | -200 基礎 支點 |
2024年3月31日 | 1.9 | % | | 1.4 | % | | 1.5 | % | | 1.6 | % |
2023年12月31日 | 2.6 | | | 1.8 | | | 0.4 | | | (0.7) | % |
2023年3月31日 | 4.2 | | | 2.4 | | | (2.4) | | | (7.3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
坡道場景 | +200 基礎 支點 | | +100 基礎 支點 | | -100 基礎 支點 | | -200 基礎 支點 |
2024年3月31日 | 0.8 | % | | 0.6 | % | | 1.3 | % | | 2.0 | % |
2023年12月31日 | 1.6 | | | 1.2 | | | (0.3) | | | (1.5) | % |
2023年3月31日 | 3.0 | | | 1.7 | | | (1.3) | | | (3.4) | % |
包括公司在內的金融機構管理利率風險的一種方法是簽訂衍生金融工具。衍生金融工具包括利率掉期、利率上限、下限和衣領、期貨、
遠期合約、期權合約和其他具有類似特徵的金融工具。此外,公司承諾為出售到二級市場的某些抵押貸款(利率鎖定)提供資金,併為未來向第三方投資者交付抵押貸款作出遠期承諾。有關本公司衍生金融工具的進一步資料,請參閲本報告第(1)項綜合財務報表附註(14)“衍生金融工具”。
如上所述,在各種利率情景下,淨利息收入的潛在變化幅度繼續減小。鑑於最近史無前例的利率上升,鑑於未來利率環境的不確定性,本公司已有意識地努力重新定位其對不斷變化的利率的敞口。為此,管理層執行了各種衍生工具,包括套匯和固定掉期,以對衝浮動利率貸款風險,並以較長期固定利率貸款佔貸款來源的比例較高。該公司將繼續監測當前和預期的利率,並預計將執行更多的衍生品,以緩解未來幾年淨利差的潛在波動。
本公司定期進行與本公司持有的某些證券有關的備兑看漲期權交易。本公司使用這些期權交易(而不是簽訂其他衍生利率合約,例如利率下限)來經濟地對衝頭寸,並通過從這些期權產生的費用增加與相關證券相關的總回報來補償淨息差壓縮。雖然從這些期權獲得的收入被記錄為非利息收入而不是利息收入,但來自這些期權的相關證券的增加回報有助於公司的整體盈利能力。該公司的利率風險敞口可能會受到這些交易的影響。為了進一步降低這一風險,本公司可能會收購固定利率定期債務或使用金融衍生工具。截至2024年3月31日和2023年3月31日,沒有未償還的備兑看漲期權。有關本公司截至2024年3月31日及2023年3月31日止三個月的備兑看漲期權費用的進一步資料,請參閲本報告第(1)項綜合財務報表附註(14)“衍生金融工具”。
項目4
控制和程序
截至本報告所述期間結束時,公司管理層在首席執行官和首席財務官的監督下,在首席財務官的參與下,對《交易所法》第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估及截至該評估日期,首席執行官及首席財務官認為,本公司的披露控制及程序是有效的,可確保本公司根據交易所法案提交或提交的報告中須披露的與本公司(及其合併附屬公司)有關的資料及時予以記錄、處理、總結及報告。
在此期間,公司對財務報告的內部控制(定義見交易法規則13a-15(F))沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第II部-
第一項:法律訴訟
根據適用的會計原則,本公司為訴訟確立應計負債,並在訴訟和訴訟出現可能和可估測的或有損失時,威脅訴訟和訴訟程序。在未來可能發生損失的訴訟中,公司決定是否可以估計損失或可能損失的範圍。為確定可能的損失是否可估測,本公司會根據可能相關的事實和法律發展,與處理此事的任何外部律師一起,持續審查和評估其重大訴訟。這一審查可能包括通過證據開示程序、關於實質性或處分性動議的裁決以及和解討論所獲得的信息。
WinTrust Mortgage California Paga Matter
2022年5月24日,WinTrust Mortgage的一名前僱員向加利福尼亞州聖地亞哥縣高等法院提起了針對WinTrust Mortgage的訴訟,該訴訟不是針對個人,而是代表WinTrust Mortgage在加州的所有小時工。原告稱,WinTrust Mortgage未能提供:(I)準確的病假應計和支付;(Ii)加班工資;(Iii)準確的逐項工資報表;(Iv)用餐時間和用餐保費;(V)及時支付掙得的工資;(Vi)支付所有掙得的工資;以及(Vii)支付所有既得假期時間。WinTrust Mortgage對原告的索賠的有效性提出異議,並認為在遵守加州法律方面存在缺陷
在向原告支付賠償的問題上,這樣的錯誤本來是微不足道的。原告還簽署了一項仲裁協議,放棄了集體和集體訴訟,2023年1月19日,WinTrust Mortgage採取行動強制仲裁。法院已擱置訴訟,等待調解,調解將於2024年5月13日進行。我們對原告的指控提出異議,並在其他方面缺乏足夠的信息來估計任何潛在責任的金額。我們計劃針對原告在這件事上提出的索賠進行有力的辯護。
WinTrust抵押公允貸款事宜
2022年5月25日,WinTrust Mortgage的一名客户向伊利諾伊州北區地區法院提起了一項推定的集體訴訟,並對WinTrust Mortgage和WinTrust Financial Corporation提出了個人索賠。原告稱,WinTrust Mortgage歧視黑人/非裔美國人借款人,並根據《美國法典》第42章第1981和1982節《平等信貸機會法》和1968年《公平住房法》提出階級索賠。原告還根據承諾禁止反言、欺詐性誘因和違約理論主張個人權利要求。2022年9月23日,WinTrust提出了駁回整個訴訟的動議,法院於2023年9月27日批准了該動議,允許原告在2023年10月20日之前提出修改後的申訴。原告及時提出修改後的訴狀。2023年11月21日,WinTrust提交了駁回修改後的申訴的動議。WinTrust極力駁斥這些指控,而WinTrust在其他方面缺乏足夠的信息來估計任何潛在責任的金額。
WinTrust Financial ERISA Matter
2022年7月29日,WinTrust的一名前僱員向伊利諾伊州北區地方法院提起集體訴訟,根據聯邦僱員退休收入保障法(ERISA)對WinTrust金融公司提出索賠。原告指控WinTrust在選擇貝萊德目標日期基金納入其401(K)計劃時違反了其受託責任,WinTrust未能監督這些基金的業績,否則WinTrust應對違反信託承擔責任。原告提出指控的唯一依據是,貝萊德目標日期基金據稱在三年內的表現比兩隻可比基金更差。WinTrust是在同一周內被同一原告律師事務所以相同理由起訴的幾家上市公司之一。2022年11月8日,WinTrust提交了一項動議,要求駁回整個投訴。2023年7月14日,地區法院批准了WinTrust的駁回動議,並要求原告在2023年8月2日之前提出修改後的申訴。原告及時提交了修改後的起訴書,WinTrust於2023年9月14日提出駁回。WinTrust極力駁斥原告的指控,否則缺乏足夠的信息來估計任何潛在的責任金額。
其他事項
此外,本公司及其附屬公司在正常業務過程中不時受到待決及威脅的法律行動及法律程序的影響。
根據現有資料及徵詢律師意見後,管理層相信上述任何未決或受威脅的法律行動及法律程序(包括我們的一般訴訟)的最終結果將不會對本公司的營運或財務狀況造成重大不利影響。然而,這些問題的最終解決如果不利,可能會對特定時期的運營結果或財務狀況產生重大影響。
項目11A:風險因素
與2023年表格10-K第I部分第1A項“風險因素”所列風險因素相比,沒有實質性變化。
第二項:股權證券的未登記銷售、募集資金的使用和發行人購買股權證券
於截至2024年3月31日止三個月內,本公司或任何“關聯買家”(定義見1934年證券交易法(經修訂)第10B-18(A)(3)條所界定)並無購買本公司普通股。
第五項:其他資料
董事及高級職員的證券交易計劃
在.期間截至2024年3月31日的三個月,我們沒有一位董事或高級職員通過或已終止規則10b5-1交易計劃或通過或已終止非規則10b5-1交易安排(每個術語在S-K法規第408(A)項中定義)。
第六項:展品:
(a)陳列品
標有“*”的展品表示管理合同或補償計劃或安排。
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10.1 | | WinTrust金融公司和凱瑟琳·M·博伊格於2015年9月8日簽署了僱傭協議。* |
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10.2 | | WinTrust Financial Corporation、Leo子公司LLC和Macatawa Bank Corporation之間的合併協議和計劃,日期為2024年4月15日。(協議及合併計劃的附表已略去。註冊人在此同意應要求補充提供美國證券交易委員會的任何遺漏時間表的副本。)(通過引用公司於2024年4月15日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件2.1併入本文)。 |
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10.3 | | 投票和支持協議表格(通過引用公司於2024年4月15日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件99.1併入)。 |
| | |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席執行官證書。 |
| | |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。 |
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32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官和首席財務官的認證。 |
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101.INS | | XBRL實例文檔不會出現在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中(1) |
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101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
(1)包括公司截至2024年3月31日季度10-Q表格季度報告中包含的以下財務信息,格式為iBEP(Inline eXtensible Business Report Language):(i)合併狀況表,(ii)合併收益表,(iii)合併全面收益表,(iv)合併股東權益變動表,(v)合併現金流量表,和(vi)合併財務報表附註
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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| | 温信託金融公司 (註冊人) |
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日期: | 2024年5月9日 | /s/ DAVID L. Stoehr |
| | David L. Stoehr |
| | 常務副祕書長總裁和 首席財務官 (首席財務官和正式授權人員) |
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日期: | 2024年5月9日 | /s/喬弗裏·D.漢菲爾德 |
| | Jeffrey D.哈恩菲爾德 |
| | 總裁常務副主任兼主計長 首席會計官 (首席會計官和正式授權官員) |