展品99.4
未經審計的備考合併簡明財務信息
列報依據和合並原則
2024年6月11日，SING Machine Company， Inc.(“SMC或”Company“)宣佈已簽訂資產購買協議，收購Semicab，Inc.的所有資產和負債(”Semicab交易“或”收購“)。Semicab交易使SMC得以收購一家領先的基於人工智能的物流軟件和技術公司，條件是成功籌集1,700,000美元(“資本籌集”) 或更多，以及公司日期為2024年6月12日的8-K文件中描述的其他成交條件。
以下未經審核備考合併簡明綜合財務報表以SMC和Semicab，Inc.(“Semicab”)的獨立歷史財務報表為基礎 ，並實施收購及集資，包括與收購有關的備考假設及調整，如未經審核備考合併簡明財務報表附註所述。
截至2024年3月31日的未經審計備考簡明合併資產負債表的列報方式如同收購和資本籌集發生在2024年3月31日，包括Semicab的全年業績。從2023年4月1日至2023年12月31日的9個月過渡期內，未經審計的備考簡明綜合經營報表使收購和資本籌集生效， 就好像它已於2023年12月31日完成，包括Semicab的全年業績。歷史財務信息 已按備考基準作出調整，以反映可直接歸因於收購的事實可支持項目，而資本 僅就簡明合併經營報表而言，預期將對經營的綜合業績產生持續影響 。
本公司根據所收購的有形資產、負債及可識別無形資產的估計公允價值，將收購事項的收購價分配至該等有形資產、負債及可識別無形資產。 收購價超出該等公允價值的部分計入商譽。收購和資本籌集相關費用和整合成本 計入已發生費用。
未經審核的備考簡明綜合經營報表 不包括因收購而產生的任何整合或重組活動相關成本的影響，因為這些成本本質上是非經常性的。然而，未經審計的備考簡明綜合資產負債表包括備考調整，以反映某些預期收購成本的應計費用。
管理層在確定備考調整時作出了重大估計和 假設。由於未經審核的備考簡明綜合財務資料是根據這些初步估計編制的，因此最終入賬金額可能與呈報的資料大相徑庭。
反映收購完成情況的備考調整是基於本公司認為 在當時情況下合理的某些當前可獲得的信息和某些假設和方法。未經審核的簡明合併備考調整(見附註 )可能會隨着獲得更多信息並進行評估而進行修訂。因此，實際調整 可能與形式調整不同，差異可能是實質性的。本公司相信，其假設 及方法提供了合理的基礎，以便根據管理層目前可得的資料 呈報收購的所有重大影響，而備考調整對該等假設產生適當影響，並在 未經審核的備考簡明綜合財務資料中恰當地應用。
未經審核的備考簡明合併財務 信息不一定表明如果業務 在所示日期進行合併，運營和財務狀況的實際結果會是什麼，也不能表明合併後公司未來的綜合運營結果或財務狀況。未經審計的備考簡明合併財務信息應與SMC和Semicab的歷史財務報表及其附註一併閲讀。
| 1 |
歌唱機公司。
形式上的合併資產負債表
2023年12月31日
| 歌唱機 Company Inc. | Semicab Inc. | 備考調整和抵銷 | 形式調整後 歌唱機 Company Inc. | ||||||||||||||||||
| 借記 | 信用 | ||||||||||||||||||||
| 資產 | |||||||||||||||||||||
| 流動資產 | |||||||||||||||||||||
| 現金 | $ | 6,703,000 | $ | 72,000 | 1,323,000 | (4) | $ | 8,098,000 | |||||||||||||
| 應收賬款 | 7,308,000 | 494,000 | 7,802,000 | ||||||||||||||||||
| 應收賬款關聯方 | 269,000 | - | 269,000 | ||||||||||||||||||
| 應收客户退款 | - | 143,000 | 143,000 | ||||||||||||||||||
| 庫存 | 6,871,000 | - | 6,871,000 | ||||||||||||||||||
| 退還資產 | 1,919,000 | - | 1,919,000 | ||||||||||||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | 136,000 | 5,000 | 141,000 | ||||||||||||||||||
| 流動資產總額 | 23,206,000 | 714,000 | 25,243,000 | ||||||||||||||||||
| 財產和設備，累計折舊後的淨額 | 404,000 | 3,000 | 407,000 | ||||||||||||||||||
| 經營租賃-使用權資產 | 3,926,000 | - | 3,926,000 | ||||||||||||||||||
| 其他非流動資產 | 179,000 | 14,000 | 193,000 | ||||||||||||||||||
| 商譽 | - | - | 3,385,000 | (1),(3) | 3,385,000 | ||||||||||||||||
| 總資產 | $ | 27,715,000 | $ | 731,000 | $ | 33,154,000 | |||||||||||||||
| 負債與股東權益 | |||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||
| 應付帳款 | $ | 7,616,000 | $ | 668,000 | $ | 8,284,000 | |||||||||||||||
| 應計費用 | 2,614,000 | 149,000 | (2) | 220,000 | 2,983,000 | ||||||||||||||||
| 因客户退款 | 1,743,000 | - | 1,743,000 | ||||||||||||||||||
| 客户預付款 | 687,000 | - | 687,000 | ||||||||||||||||||
| 銷售退貨準備金 | 3,390,000 | - | 3,390,000 | ||||||||||||||||||
| 應付票據 | - | 833,000 | 833,000 | ||||||||||||||||||
| 來自關聯公司的當前貸款部分 | - | 315,000 | 315,000 | ||||||||||||||||||
| 應收賬款 | - | 231,000 | 231,000 | ||||||||||||||||||
| 其他流動負債 | 75,000 | 320,000 | 395,000 | ||||||||||||||||||
| 經營租賃負債的當期部分 | 84,000 | - | 84,000 | ||||||||||||||||||
| 流動負債總額 | 16,209,000 | 2,516,000 | 18,945,000 | ||||||||||||||||||
| 其他負債，扣除流動部分 | 3,000 | 278,000 | |||||||||||||||||||
| 來自附屬公司的貸款，扣除流動部分 | - | 385,000 | 385,000 | ||||||||||||||||||
| 經營租賃負債，扣除當期部分 | 3,925,000 | - | 3,925,000 | ||||||||||||||||||
| 總負債 | 20,137,000 | 2,901,000 | 23,258,000 | ||||||||||||||||||
| 股東權益 | |||||||||||||||||||||
| 歌唱機器公司優先股面值1.00美元; 1，000，000 授權股份;沒有發行和發行的股份 | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 歌唱機器公司普通股面值0.01美元;截至2023年12月31日授權100，000，000股 | 64,000 | - | (1),(4) | 27,000 | 91,000 | ||||||||||||||||
| 追加實收資本 | 33,429,000 | - | 51,000 | (1),(4) | 2,394,000 | 35,772,000 | |||||||||||||||
| 優先股權SemiCab，Inc. | - | 5,969,000 | 5,969,000 | (1) | - | ||||||||||||||||
| 非控制性權益 | - | - | (3) | 243,000 | 243,000 | ||||||||||||||||
| 累計赤字 | (25,915,000 | ) | (8,139,000 | ) | 220,000 | (1), (2), (5) | 8,139,000 | (26,135,000 | ) | ||||||||||||
| 股東權益總額 | 7,578,000 | (2,170,000 | ) | 9,971,000 | |||||||||||||||||
| 總負債與股東權益 | $ | 27,715,000 | $ | 731,000 | 10,948,000 | 10,948,000 | $ | 33,154,000 | |||||||||||||
| 份額計數對賬 | |||||||||||||||||||||
| 歌唱機器公司優先股面值1.00美元; 1，000，000 授權股份;沒有發行和發行的股份 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 截至2023年12月，SING Machine Company，Inc.普通股，面值0.01美元，授權股份1億股 | 6,418,061 | - | - | (1),(4) | 2,695,878 | 9,113,939 | |||||||||||||||
| Semicab，Inc.優先股，面值0.0001美元，截至2023年12月31日授權12,000,000股 | - | 8,664,383 | (8,664,383 | ) | (1) | - | - | ||||||||||||||
| Semicab，Inc.普通股，面值0.0001美元，截至2023年12月31日授權發行8800萬股 | - | 25,000,000 | (25,000,000 | ) | (1) | - | - | ||||||||||||||
| 預計 形式調整和消除： | |
| (1) | 代表SING Machine Company Inc.(“SMC”)收購Semicab Inc(“Semicab”)的淨資產，以換取SMC於2023年12月31日已發行及已發行的6,418,061股普通股的15%。約972,000美元的收購價 假設向Semicab發行了962,710股SMC普通股，每股價格為1.01美元，這是SMC普通股在2023年12月31日的市場收盤價。 |
| (2) | 代表與收購Semicab Inc.相關的約220,000美元的法律和會計費用。 |
| (3) | 代表收購Semicab，Inc.後收購的子公司20%的非控股權益。 |
| (4) | 代表約1,323,000美元的淨所得款項，扣除總集資1,700,000美元的發售成本377,000美元， 根據根據資產購買協議的結束條件進行出售的假設而發行1,683,168股SMC普通股。 |
| (5) | 代表股票補償，以50,000股SMC普通股每股1.01美元的形式向Vivek Sehga發行，作為在Semicab收購完成時約51,000美元的簽約獎金。 |
| 2 |
The 唱機公司。
形式合併資產負債表
2024年3月31日
| 歌唱機 Company Inc. | Semicab Inc. | 親 形式調整和取消 | 形式調整後 歌唱機 Company Inc. | |||||||||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | 借記 | 信用 | |||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||
| 當前資產 | ||||||||||||||||||||
| 現金 | $ | 4,125,000 | $ | 9,000 | 1,323,000 | (4) | $ | 5,457,000 | ||||||||||||
| 應收賬款 | 3,305,000 | 596,000 | 3,901,000 | |||||||||||||||||
| 帳户 應收關聯方 | 133,000 | - | 133,000 | |||||||||||||||||
| 庫存 | 6,493,000 | - | 6,493,000 | |||||||||||||||||
| 退貨 資產 | 1,262,000 | - | 1,262,000 | |||||||||||||||||
| 預付費 費用和其他流動資產 | 214,000 | 17,000 | 231,000 | |||||||||||||||||
| 流動資產合計 | 15,532,000 | 622,000 | 17,477,000 | |||||||||||||||||
| 房產 和設備，扣除累計折舊 | 352,000 | 3,000 | 355,000 | |||||||||||||||||
| 運營 租賃-使用權資產 | 3,841,000 | - | 3,841,000 | |||||||||||||||||
| 其他 非流動資產 | 179,000 | 14,000 | 193,000 | |||||||||||||||||
| 商譽 | - | - | 3,802,000 | (1),(3) | 3,802,000 | |||||||||||||||
| 總資產 | $ | 19,904,000 | $ | 639,000 | $ | 25,668,000 | ||||||||||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||
| 應付帳款 | $ | 3,947,000 | $ | 1,089,000 | (2) | 220,000 | $ | 5,256,000 | ||||||||||||
| 應計費用 | 2,315,000 | 7,000 | 2,322,000 | |||||||||||||||||
| 退款 由於客户 | 1,443,000 | - | 1,443,000 | |||||||||||||||||
| 客户 預付款項 | 408,000 | - | 408,000 | |||||||||||||||||
| 保留 銷售退貨 | 2,419,000 | - | 2,419,000 | |||||||||||||||||
| 應付票據 | - | 900,000 | 900,000 | |||||||||||||||||
| 當前 來自關聯公司的部分貸款 | - | 315,000 | 315,000 | |||||||||||||||||
| 到期 給代理公司 | - | 301,000 | 301,000 | |||||||||||||||||
| 其他 流動負債 | 58,000 | 349,000 | 407,000 | |||||||||||||||||
| 經營租賃負債的流動 部分 | 55,000 | - | 55,000 | |||||||||||||||||
| 流動負債合計 | 10,645,000 | 2,961,000 | 13,826,000 | |||||||||||||||||
| 貸款 來自附屬公司，扣除流動部分 | - | 385,000 | 385,000 | |||||||||||||||||
| 營業 租賃負債，扣除當期部分 | 4,029,000 | - | 4,029,000 | |||||||||||||||||
| 總負債 | 14,674,000 | 3,346,000 | 18,240,000 | |||||||||||||||||
| 承付款 和或有 | ||||||||||||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||||||||||
| The SING Machine Company Inc.優先股面值1.00美元；授權發行1,000,000股；未發行和發行任何股票 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 歌機股份有限公司普通股面值0.01美元；授權發行1億股；截至2024年3月31日已發行並已發行9,298,901股 | 64,000 | - | (1),(4),(5) | 29,000 | 93,000 | |||||||||||||||
| 額外的 實收資本 | 33,448,000 | - | 46,000 | (1),(4),(5) | 2,216,000 | 35,618,000 | ||||||||||||||
| 優先 股權-Semicab，Inc. | - | 5,969,000 | 5,969,000 | (1) | - | |||||||||||||||
| 非控股 權益 | - | - | (3) | 219,000 | 219,000 | |||||||||||||||
| 累計赤字 | (28,282,000 | ) | (8,676,000 | ) | 220,000 | (1),(2),(5) | 8,676,000 | (29,039,000 | ) | |||||||||||
| 股東權益合計 | 5,230,000 | (2,707,000 | ) | 6,891,000 | ||||||||||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | 19,904,000 | $ | 639,000 | 11,360,000 | 11,360,000 | $ | 25,668,000 | ||||||||||||
| 共享 計數對賬 | ||||||||||||||||||||
| The SING Machine Company，Inc.優先股面值1.00美元；授權發行1,000,000股；未發行和發行任何股份 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| SING 機械公司普通股，面值0.01美元，截至2023年12月授權發行1億股 | 6,418,061 | - | - | (1),(4) | 2,880,842 | 9,298,903 | ||||||||||||||
| Semicab， Inc.優先股，面值0.0001美元，截至2023年12月31日授權12,000,000 | - | 8,664,383 | (8,664,383 | ) | (1) | - | - | |||||||||||||
| Semicab， Inc.普通股，面值0.0001美元，截至2023年12月31日授權8800萬 | - | 25,000,000 | (25,000,000 | ) | (1) | - | - | |||||||||||||
| 預計 形式調整和消除： | |
| (1) | 代表Singing Machine Company Inc.(“SMC”)收購Semicab Inc.(“Semicab”)的淨資產，以換取SMC截至2024年3月31日已發行和已發行的6,418,061股普通股的15%。大約876,000美元的收購價假設向Semicab發行了962,710股SMC普通股，每股價格為0.91美元，這是SMC普通股在2024年3月31日的市場收盤價。 |
| (2) | 代表與收購Semicab Inc.相關的約220,000美元的法律和會計費用。 |
| (3) | 代表收購Semicab，Inc.後收購的子公司20%的非控股權益。 |
| (4) | 代表約1,323,000美元的淨所得款項，扣除總集資1,700,000美元的發售成本377,000美元， 根據根據資產購買協議的結束條件進行出售的假設而發行1,868,132股SMC普通股。 |
| (5) | 代表股票補償，以50,000股SMC普通股每股0.91美元的形式向Vivek Sehga發行，作為簽約 收購結束時約46,000美元的紅利。 |
| 3 |
唱歌機器公司 Inc.
形式合併 運營説明書
(未經審計)
過渡期至2023年12月31日結束
唱歌機 公司 Inc. | Semicab Inc. | 備考調整和抵銷 | 親 Forma調整了唱歌機 公司 Inc. | |||||||||||||||||
| 借記 | 信用 | |||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 29,198,000 | $ | 6,036,000 | $ | 35,234,000 | ||||||||||||||
| - | ||||||||||||||||||||
| 收入成本 | 23,008,000 | 5,853,000 | 28,861,000 | |||||||||||||||||
| 毛利 | 6,190,000 | 183,000 | 6,373,000 | |||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||||||
| 銷售一般和行政費用 | 12,333,000 | 1,333,000 | 271,000 | (2),(5) | 13,937,000 | |||||||||||||||
| 產品開發 | - | 852,000 | 852,000 | |||||||||||||||||
| 總運營費用 | 12,333,000 | 2,185,000 | 14,789,000 | |||||||||||||||||
| 運營虧損 | (6,143,000 | ) | (2,002,000 | ) | (8,416,000 | ) | ||||||||||||||
| 其他收入(支出)，淨額 | ||||||||||||||||||||
| 處置固定資產收益 | 44,000 | - | 44,000 | |||||||||||||||||
| 利息支出 | (299,000 | ) | (145,000 | ) | (444,000 | ) | ||||||||||||||
| 總收入（費用），淨 | (255,000 | ) | (145,000 | ) | (400,000 | ) | ||||||||||||||
| 所得税福利撥備前損失 | (6,398,000 | ) | (2,147,000 | ) | (8,816,000 | ) | ||||||||||||||
| 所得税撥備 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (6,398,000 | ) | $ | (2,147,000 | ) | $ | (8,816,000 | ) | |||||||||||
| 每股普通股淨虧損- | ||||||||||||||||||||
| 基本版和稀釋版 | (1.32 | ) | $ | (0.97 | ) | |||||||||||||||
| 已發行普通股加權平均數- | ||||||||||||||||||||
| 基本版和稀釋版 | 4,864,540 | 9,113,938 | ||||||||||||||||||
| 預計 形式調整和消除： | |
| (2) | 代表與收購Semicab Inc.相關的約220,000美元的法律和會計費用。 |
| (5) | 代表 以每股1.01美元的價格向Vivek Sehgal發行50，000股SMC普通股，作為收盤時約51，000美元的簽約獎金 收購SemiCab。 |
| 4 |
歌唱機公司。
形式合併的運營報表
(未經審計)
截至2024年3月31日的三個月
|
唱歌機 Company Inc. |
半出租車 Inc. | 親 形式調整和取消 | 親
經調整 唱歌機器 Company Inc. |
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| 借記 | 信用 | |||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 2,426,000 | $ | 1,004,000 | $ | 3,430,000 | ||||||||||||||
| - | ||||||||||||||||||||
| 收入成本 | 1,924,000 | 906,000 | 2,830,000 | |||||||||||||||||
| 毛利 | 502,000 | 98,000 | 600,000 | |||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||||||
| 一般銷售和行政銷售 費用 | 2,789,000 | 280,000 | 266,000 | (2),(5) | 3,335,000 | |||||||||||||||
| 產品開發 | - | 237,000 | 237,000 | |||||||||||||||||
| 總運營費用 | 2,789,000 | 517,000 | 3,572,000 | |||||||||||||||||
| 運營虧損 | (2,287,000 | ) | (419,000 | ) | (2,972,000 | ) | ||||||||||||||
| 其他費用 | ||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (28,000 | ) | (118,000 | ) | (146,000 | ) | ||||||||||||||
| 其他費用合計 | (28,000 | ) | (118,000 | ) | (146,000 | ) | ||||||||||||||
| 收入撥備前損失 | (2,315,000 | ) | (537,000 | ) | (3,118,000 | ) | ||||||||||||||
| 所得税撥備 | (52,000 | ) | - | (52,000 | ) | |||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (2,367,000 | ) | $ | (537,000 | ) | $ | (3,170,000 | ) | |||||||||||
| 每個公用事業的淨損失 分享- | ||||||||||||||||||||
| 基本版和稀釋版 | $ | (0.37 | ) | $ | (0.34 | ) | ||||||||||||||
| 加權平均值 已發行普通股數量- | ||||||||||||||||||||
| 基本版和稀釋版 | 6,418,061 | 9,298,903 | ||||||||||||||||||
| 預計 形式調整和消除： | |
| (2) | 代表與收購Semicab Inc.相關的約220,000美元的法律和會計費用。 |
| (5) | 代表 SemiCab收購完成後，以每股0.91美元的價格向Vivek Sehgal發行50，000股SMC普通股，作為46，000美元的簽約獎金。 |
| 5 |