附錄 99.1
BEST Inc. 宣佈 未經審計的2024年第一季度財務業績
中國杭州 2024年6月6日——領先的綜合智能供應公司BEST Inc.（紐約證券交易所代碼：BEST）（“BEST” 或 “公司”） 中國和東南亞（“SEA”）的連鎖解決方案和物流服務提供商今天公佈了其未經審計的財務狀況 截至2024年3月31日的第一季度業績。
財務亮點 (1)
對於第一個 截至2024年3月31日的季度：(2)
| ● | 收入為人民幣19.42億元（合269.0美元） 百萬），而2023年第一季度為人民幣17.153億元。增長主要是由於BEST Freight的收入增加 而且是全球最佳。 |
| ● | 毛利為人民幣5,520萬元（7.6美元） 百萬），而2023年第一季度的總虧損為人民幣850萬元。增長主要是由於銷量的增加和 進一步提高了BEST Freight和BEST Global的運營效率。首次毛利率為2.8％ 2024年季度，而2023年同期的毛虧率為0.5％。 |
| ● | 網 持續經營業務的虧損為人民幣1.721億元（合2380萬美元），而人民幣257.6元 2023 年第一季度為 100 萬；同比增長約 33% 一年以上。持續經營產生的非公認會計準則淨虧損(3) (4) 為人民幣1.649億元 （2280萬美元），而2023年第一季度為人民幣2.455億元。 |
| ● | 稀釋 每個 ADS 的損失(5) 來自持續運營 為人民幣8.69元（合1.20美元），而2023年第一季度為人民幣12.38元。非公認會計準則 每個 ADS 的攤薄虧損(3) (4) 從 持續經營業務為人民幣8.30元（合1.15美元），而第一季度為人民幣11.77元 2023 年的。 |
| ● | EBITDA(6) 來自持續經營業務的收入為負人民幣1.335億元（合1,850萬美元）， 相比之下，2023年第一季度為負人民幣2.189億元。調整後 EBITDA(6) 從 持續經營業務為負1.263億元人民幣（合1,750萬美元），而負值 2023年第一季度為人民幣2.068億元。 |
(1) 所有顯示的數字均已四捨五入到最接近的數字 整數、第十位或第一百位以及逐年比較是基於四捨五入前的數字。
(2) 2021 年 12 月，百思特出售了其中國快遞業務， 其主要條款是先前宣佈的.結果，中國快遞業務已從公司中解體 其歷史財務業績作為已終止業務反映在公司的合併財務報表中 相應地。本新聞稿中披露的財務信息和非公認會計準則財務信息將持續發佈 運營基礎，除非另有特別説明。
(3) 非公認會計準則淨收益/虧損代表淨收益/虧損 不包括基於股份的薪酬支出。
(4) 參見標題為 “使用非公認會計準則” 的章節 財務指標” 和 “非公認會計準則指標與最接近的可比公認會計原則指標的對賬” 以獲取更多信息 關於本業績公告中提及的非公認會計準則指標。
(5) 每份ADS的攤薄收益/虧損計算公式為 在以下情況下，除以根據攤薄普通等價股的影響調整後的歸屬於普通股股東的淨收益/虧損 任意，按該期間已發行的ADS中表示的普通股和攤薄普通等價股的加權平均數計算。
(6) 息税折舊攤銷前利潤表示不包括折舊的淨收益/虧損， 攤銷、利息支出和所得税支出以及減去利息收入。調整後的息税折舊攤銷前利潤代表不包括基於股票的息税折舊攤銷 補償費用。
1
最佳貨運 — BEST Freight在2024年第一季度實現了16.3％的收入同比增長。貨運的毛利率為 3.4%，與2023年同期相比提高了3.6個百分點，這要歸因於我們繼續減少運營支出和改善 效率。
最佳供應鏈 管理——與2024年第一季度相比，最佳供應鏈管理的收入下降了6.6％ 去年同期，我們終止了某些無利可圖的大客户的業務。
全球最佳 — 在2024年第一季度，BEST Global繼續保持強勁的電子商務增長。BEST Global第一季度的收入 與2023年同期相比，增長了42.6％，而其包裹量增長了39.4％。此外，在第一季度 2024年，越南和馬來西亞的包裹量分別增長了120.0％和23.8％，跨境業務的總量也增長了23.8％ 同比增長了256.4％。
關鍵運營指標
| 三個月已結束 | 同比變化百分比 | |||||||||||||||||||
| 三月三十一日 2022 | 3月31日 2023 | 3月31日 2024 | 2023 vs 2022 | 2024 對比 2023 | ||||||||||||||||
| 貨運量（千噸數） | 1,683 | 1,769 | 1,987 | 5.1 | % | 12.4 | % | |||||||||||||
| 供應鏈管理量（千噸） | 330 | 390 | 360 | 97.0 | % | (7.7 | )% | |||||||||||||
| 東南亞的全球包裹量（千年） | 38,390 | 27,053 | 37,715 | (29.5) | )% | 39.4 | % | |||||||||||||
2
財務業績 (7)
在截至3月31日的第一季度中， 2024 年：
收入
下表列出了以下方面的細分 所示時期內按業務分部劃分的收入。
表 1 — 按業務劃分的收入明細 分段
| 三個月已結束 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日 | 2024年3月31日 | |||||||||||||||||||||||
| （以 '000 年為單位，% 除外） | 人民幣 | 佔收入的百分比 | 人民幣 | 美元 | 佔收入的百分比 | 同比變化百分比 | ||||||||||||||||||
| 運費 | 1,051,873 | 61.3 | % | 1,223,486 | 169,451 | 63.0 | % | 16.3 | % | |||||||||||||||
| 供應鏈管理 | 440,254 | 25.7 | % | 411,009 | 56,924 | 21.2 | % | (6.6) | )% | |||||||||||||||
| 全球 | 197,028 | 11.5 | % | 280,874 | 38,901 | 14.4 | % | 42.6 | % | |||||||||||||||
| 其他(8) | 26,107 | 1.5 | % | 26,666 | 3,693 | 1.4 | % | 2.1 | % | |||||||||||||||
| 總收入 | 1,715,262 | 100.0 | % | 1,942,035 | 268,969 | 100.0 | % | 13.2 | % | |||||||||||||||
| · | 貨運服務收入為人民幣12.235億元 2024年第一季度（1.695億美元），而去年同期為人民幣10.519億元。貨運服務收入 同比增長16.3％，這主要是由於每噸的銷量和平均銷售價格的增加。 |
| · | 供應鏈管理服務收入下降 同比增長6.6％，至2024年第一季度的人民幣4.11億元（合5,690萬美元），從同期的人民幣4.403億元增至2024年第一季度的人民幣 去年，我們終止了某些無利可圖的關鍵賬户客户。 |
| · | 全球服務收入同比增長42.6％ 從去年同期的人民幣1.97億元增至2024年第一季度的人民幣2.809億元（合3,890萬美元），主要是 由於越南、馬來西亞和跨境業務的銷量增長。 |
(7) 所有數字都代表了 持續經營的財務業績，除非另有説明。
(8) “其他” 細分市場 主要代表資本業務部門。
3
收入成本
下表列出了以下方面的細分 所示時期內按業務部門劃分的收入成本。
表 2 — 收入成本明細 按業務板塊劃分
| 三個月已結束 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日 | 2024年3月31日 | 佔收入的百分比 | ||||||||||||||||||||||
| （以 '000 年為單位，% 除外） | 人民幣 | 的百分比 收入 | 人民幣 | 美元 | 的百分比 收入 | 改變 同上 | ||||||||||||||||||
| 運費 | (1,054,635) | ) | 100.3 | % | (1,182,417 | ) | (163,763) | ) | 96.6 | % | (3.6) | )% | ||||||||||||
| 供應鏈管理 | (404,350) | ) | 91.8 | % | (383,345) | ) | (53,093) | ) | 93.3 | % | 1.4 | % | ||||||||||||
| 全球 | (249,204) | ) | 126.5 | % | (313,793) | ) | (43,460) | ) | 111.7 | % | (14.8 | )% | ||||||||||||
| 其他 | (15,538) | ) | 59.5 | % | (7,256) | ) | (1,004) | ) | 27.2 | % | (32.3) | )% | ||||||||||||
| 總收入成本 | (1,723,727) | ) | 100.5 | % | (1,886,811 | ) | (261,320) | ) | 97.2 | % | (3.3) | )% | ||||||||||||
| · | 運費收入成本為人民幣11.824億元 （1.638億美元），佔2024年第一季度收入的96.6％。收入成本同比下降3.6個百分點 佔收入的百分比主要是由於銷量的增加和效率的提高。 |
| · | 供應鏈管理的收入成本為 2024年第一季度人民幣3.833億元（合5,310萬美元），佔收入的93.3％，而收入成本的百分比為 2023年第一季度的收入為91.8％。收入成本的增加主要是由於增長放緩的新業務發展所致 利潤。 |
| · | 全球收入成本為人民幣3.138億元 2024年第一季度（4,350萬美元），佔收入的111.7％。收入成本同比下降14.8個百分點 佔由於包裹量和運營效率增加而產生的收入的百分比。 |
毛利潤 2024年第一季度為人民幣5,520萬元（合760萬美元），而第一季度的總虧損為人民幣850萬元 2023年；毛利率為2.8％，而2023年第一季度為負0.5％。
運營費用
銷售，一般 和管理（“SG&A”）支出為人民幣2.204億元（合3,050萬美元），佔第一季度收入的11.3％ 由於我們繼續優化組織，2024年季度為人民幣2.477億元，佔2023年同期收入的14.4％ 結構。
研究和 2024年第一季度的開發支出為人民幣2930萬元（合410萬美元），佔收入的1.5％，而人民幣28.7元 百萬，佔2023年第一季度收入的1.7％。
4
基於股份的薪酬 （“SBC”）上述成本和支出項目中包含的支出在第一季度為人民幣720萬元（合100萬美元） 2024年季度，而2023年同期為人民幣1,210萬元。在SBC的總支出中，人民幣40萬元（合0.1萬美元） 分配給收入成本，30萬元人民幣（合03萬美元）分配給銷售費用，人民幣630萬元（合90萬美元） 用於一般和管理開支，70萬元人民幣（合09萬美元）用於研發費用。
持續淨虧損和非公認會計準則淨虧損 運營
淨虧損來自 2024年第一季度的持續經營業務為人民幣1.721億元（合2380萬美元），而2024年第一季度的持續經營業務為人民幣2.576億元 2023 年同期。2024年第一季度持續經營業務的非公認會計準則淨虧損為人民幣1.649億元（合228美元） 百萬），而2023年第一季度為人民幣2.455億元。
每股ADS的攤薄虧損和非公認會計準則攤薄後的虧損 持續經營造成的每份ADS的損失
攤薄後的虧損 2024年第一季度持續經營業務的每份ADS為人民幣8.69元（合1.20美元），而該季度的虧損為人民幣12.38元 2023 年同期。2024年第一季度持續經營業務每股ADS的非公認會計準則攤薄虧損為人民幣8.30元（1.15美元）， 相比之下，2023年第一季度的虧損為人民幣11.77元。每份ADS的非公認會計準則攤薄虧損與每份ADS的攤薄虧損的對賬 包含在本業績公告的末尾。
調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前 來自持續運營
調整後 EBITDA 2024年第一季度的持續經營收入為負人民幣1.263億元（合1,750萬美元），而負值 2023年同期為人民幣2.068億元。2024年第一季度持續經營業務調整後的息税折舊攤銷前利潤率為 負6.5％，而2023年同期為負12.1％。
現金和現金等價物、限制性現金和短期投資
截至3月31日， 與之相比，2024年的現金及現金等價物、限制性現金和短期投資為人民幣20.958億元（合2.903億美元） 截至2023年3月31日，至人民幣31.718億元。2023 年 7 月，公司回購了大約 7,500 萬美元（RMB542 百萬美元） 其現有2024年到期的可轉換優先票據的本金總額。
用於持續經營活動的淨現金
用於持續經營活動的淨現金 2024年第一季度為人民幣1.385億元（合1,920萬美元），而用於持續經營的淨現金為人民幣1.632億元 2023 年同期的活動。
5
已發行股份
截至5月17日， 2024 年，該公司的已發行普通股約為 4.019 億股(9)。 每股美國存托股份代表二十（20）股A類普通股。
正如先前宣佈的那樣，自4月4日起生效 2023年，公司更改了其美國存托股份與A類普通股的比例，面值每股0.01美元， 從最初的一（1）股ADS對五（5）股A類普通股的ADS比率，到一（1）股ADS的新ADS比率至 二十 (20) 股 A 類普通股。
有效 截至2023年9月25日，公司董事會終止了先前宣佈的股票回購計劃 該公司可以在12個月內回購價值高達2,000萬美元的已發行美國存托股份。事先 在該計劃終止之前，公司共回購了1,265,685份ADS，總支付金額約為3.3美元 該計劃下百萬美元（不包括佣金）。
關於 BEST INC.
BEST Inc.（紐約證券交易所： BEST）是中國和東南亞領先的綜合智能供應鏈解決方案和物流服務提供商。通過其專有技術 技術平臺和廣泛的網絡，BEST提供全套的物流和增值服務，包括貨運 交付、供應鏈管理、跨境和全球物流服務。BEST 的使命是增強業務能力並致富 通過利用技術和商業模式創新來創建更智能、更高效的綜合供應鏈管理生態系統，從而實現生活。 欲瞭解更多信息，請訪問：http://www.best-inc.com/en/。
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安全港聲明
本公告包含前瞻性陳述。 這些聲明是根據1995年《美國私人證券訴訟改革法》的 “安全港” 條款作出的。 這些前瞻性陳述可以用 “將”、“期望”、“預期” 等術語來識別 “未來”、“打算”、“計劃”、“相信”、“估計” 和類似的陳述。 除其他外，本公告中的業務展望和管理層的報價，以及BEST的戰略和運營情況 計劃，包含前瞻性陳述。BEST還可能在向其提交的定期報告中發表書面或口頭的前瞻性陳述 美國證券交易委員會（“SEC”）在其向股東提交的年度報告、新聞稿和其他書面文件中 材料以及其高級職員、董事或僱員向第三方發表的口頭陳述。不是歷史事實的陳述， 包括有關BEST信念和期望的陳述，均為前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及固有的 風險和不確定性。許多因素可能導致實際業績與任何前瞻性結果存在重大差異 聲明，包括但不限於以下內容：BEST 的目標和戰略；BEST 的未來業務發展、經營業績 和財務狀況；BEST 維護和增強其生態系統的能力；BEST 的有效競爭能力；BEST 的能力 繼續創新，適應不斷變化的市場趨勢，適應不斷變化的客户需求並保持其創新文化；波動 在中國和BEST運營的其他國家的總體經濟和商業條件下，以及所依據或相關的假設 對於上述任何一項。有關這些風險和其他風險的更多信息包含在BEST向美國證券交易委員會提交的文件中。所有信息 本新聞稿和附件中提供的截至本新聞稿發佈之日，BEST不承擔任何義務 更新任何前瞻性陳述，適用法律要求的除外。
(9) 股票總數 已發行股份不包括在行使或歸屬公司股份下授予的獎勵時為未來發行而預留的股份 激勵計劃。
6
使用非公認會計準則財務指標
在評估其業務時，BEST 會考慮和 使用非公認會計準則衡量標準，例如非公認會計準則淨虧損/收入、非公認會計準則淨虧損/收入利潤率、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、息税折舊攤銷前利潤、 和每股ADS的非公認會計準則攤薄收益/虧損，作為評估公司經營業績的補充衡量標準 公司的財務和運營決策。該公司認為，這些非公認會計準則財務指標有助於識別 公司業務的潛在趨勢，否則這些趨勢可能會被公司支出和收益的影響所扭曲 包括運營損失和淨虧損。公司認為，這些非公認會計準則財務指標提供了有用的信息 瞭解其經營業績，增強對過去業績和未來前景的總體瞭解，提高知名度 關於公司管理層在財務和運營決策中使用的關鍵指標。演示文稿 這些非公認會計準則財務指標不應單獨考慮，也不得作為所準備財務信息的替代品 並根據美國公認會計原則列報。有關這些非公認會計準則財務指標的更多信息，請參閲標題表 業績公告中的 “非公認會計準則指標與最接近的可比GAAP指標的對賬”。
非公認會計準則財務指標提供為 其他信息可幫助投資者持續比較不同報告期的業務趨勢並提高 投資者對公司當前財務表現和未來前景的總體理解。這些非公認會計準則財務 除了根據美國公認會計原則編制的結果外，還應考慮措施，但不應將其視為替代品 達到或優於美國公認會計原則的業績。此外，公司對非公認會計準則財務指標的計算可能與 其他公司使用的計算方法，因此可比性可能受到限制。
7
未經審計的簡明合併摘要 損益表
（以千計）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 運費 | 1,051,873 | 1,223,486 | 169,451 | |||||||||
| 供應鏈管理 | 440,254 | 411,009 | 56,924 | |||||||||
| 全球 | 197,028 | 280,874 | 38,901 | |||||||||
| 其他 | 26,107 | 26,666 | 3,693 | |||||||||
| 總收入 | 1,715,262 | 1,942,035 | 268,969 | |||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||
| 運費 | (1,054,635) | ) | (1,182,417 | ) | (163,763) | ) | ||||||
| 供應鏈管理 | (404,350) | ) | (383,345) | ) | (53,093) | ) | ||||||
| 全球 | (249,204) | ) | (313,793) | ) | (43,460) | ) | ||||||
| 其他 | (15,538) | ) | (7,256) | ) | (1,004) | ) | ||||||
| 總收入成本 | (1,723,727) | ) | (1,886,811 | ) | (261,320) | ) | ||||||
| 總額（虧損）/利潤 | (8,465) | ) | 55,224 | 7,649 | ||||||||
| 銷售費用 | (53,817) | ) | (68,145) | ) | (9,438) | ) | ||||||
| 一般和管理費用 | (193,890) | ) | (152,225) | ) | (21,083) | ) | ||||||
| 研究和開發費用 | (28,697) | ) | (29,284) | ) | (4,056) | ) | ||||||
| 其他運營費用，淨額 | (1,366) | ) | (3,272) | ) | (453) | ) | ||||||
| 運營損失 | (286,235) | ) | (197,702) | ) | (27,381) | ) | ||||||
| 利息收入 | 21,678 | 15,688 | 2,173 | |||||||||
| 利息支出 | (17,621) | ) | (12,445) | ) | (1,724) | ) | ||||||
| 外匯收益/（虧損） | 14,724 | (314) | ) | (43) | ) | |||||||
| 其他收入 | 5,224 | 2,285 | 316 | |||||||||
| 其他費用 | (651) | ) | (1,875) | ) | (260) | ) | ||||||
| 衍生資產/負債公允價值變動的收益 | 5,392 | 22,365 | 3,098 | |||||||||
| 所得税前虧損和被投資者的淨虧損份額 | (257,489) | ) | (171,998) | ) | (23,821) | ) | ||||||
| 所得税支出 | (138) | ) | (103) | ) | (15) | ) | ||||||
| 持續經營業務的淨虧損 | (257,627) | ) | (172,101) | ) | (23,836) | ) | ||||||
| 已終止業務的淨（虧損）/收益 | - | - | - | |||||||||
| 淨虧損 | (257,627) | ) | (172,101) | ) | (23,836) | ) | ||||||
| 持續經營業務淨虧損歸因於 非控股權益 | (13,428) | ) | (11,169 | ) | (1,547) | ) | ||||||
| 歸屬於BEST Inc.的淨虧損 | (244,199) | ) | (160,932) | ) | (22,289) | ) | ||||||
8
未經審計的簡明合併摘要 資產負債表
（以千計）
| 截至 2023 年 12 月 31 日 | 截至 2024 年 3 月 31 日 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 425,976 | 232,923 | 32,259 | |||||||||
| 限制性現金 | 1,008,318 | 1,349,705 | 186,932 | |||||||||
| 應收賬款和票據 | 829,802 | 750,916 | 104,001 | |||||||||
| 庫存 | 7,794 | 8,116 | 1,124 | |||||||||
| 預付款和其他流動資產 | 674,100 | 757,848 | 104,961 | |||||||||
| 短期投資 | 35,888 | 61,749 | 8,552 | |||||||||
| 關聯方應付的金額 | 60,394 | 48,916 | 6,775 | |||||||||
| 租賃租金應收賬款 | 47,925 | 25,234 | 3,495 | |||||||||
| 流動資產總額 | 3,090,197 | 3,235,407 | 448,099 | |||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 財產和設備，淨額 | 624,205 | 594,836 | 82,384 | |||||||||
| 無形資產，淨額 | 93,173 | 91,196 | 12,631 | |||||||||
| 長期投資 | 156,859 | 156,859 | 21,725 | |||||||||
| 善意 | 54,135 | 54,135 | 7,498 | |||||||||
| 非活期存款 | 81,869 | 52,971 | 7,336 | |||||||||
| 其他非流動資產 | 46,913 | 43,931 | 6,084 | |||||||||
| 限制性現金 | 812,371 | 451,431 | 62,522 | |||||||||
| 租賃租金應收賬款 | 314 | - | - | |||||||||
| 經營租賃使用權資產 | 1,293,526 | 1,216,540 | 168,488 | |||||||||
| 非流動資產總額 | 3,163,365 | 2,661,899 | 368,668 | |||||||||
| 總資產 | 6,253,562 | 5,897,306 | 816,767 | |||||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 長期借款——當前 | 721 | 55 | 8 | |||||||||
| 長期銀行貸款——當前 | 794,679 | 956,858 | 132,523 | |||||||||
| 關聯方持有的可轉換優先票據 | 531,202 | 106,425 | 14,740 | |||||||||
| 第三方持有的可轉換優先票據 | 78 | 78 | 11 | |||||||||
| 短期銀行貸款 | 401,755 | 459,400 | 63,626 | |||||||||
| 應付賬款和票據 | 1,640,864 | 1,483,687 | 205,488 | |||||||||
| 應繳所得税 | 2,777 | 2,604 | 361 | |||||||||
| 客户預付款和存款以及遞延收入 | 288,184 | 286,732 | 39,711 | |||||||||
| 應計費用和其他負債 | 1,091,573 | 1,057,814 | 146,506 | |||||||||
| 為租賃負債融資 | 418 | 474 | 66 | |||||||||
| 經營租賃負債 | 509,450 | 551,756 | 76,417 | |||||||||
| 應付給關聯方的金額 | 1,119 | 1,196 | 166 | |||||||||
| 流動負債總額 | 5,262,820 | 4,907,079 | 679,623 | |||||||||
9
未經審計的簡明合併摘要 資產負債表（續）
（以千計）
| 截至 2023 年 12 月 31 日 | 截至 2024 年 3 月 31 日 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 關聯方持有的可轉換優先票據 | - | 425,700 | 58,959 | |||||||||
| 經營租賃負債 | 876,854 | 776,519 | 107,547 | |||||||||
| 為租賃負債融資 | 1,231 | 1,202 | 166 | |||||||||
| 其他非流動負債 | 22,837 | 18,009 | 2,494 | |||||||||
| 長期銀行貸款 | 159,729 | 133 | 18 | |||||||||
| 非流動負債總額 | 1,060,651 | 1,221,563 | 169,184 | |||||||||
| 負債總額 | 6,323,471 | 6,128,642 | 848,807 | |||||||||
| 夾層股權： | ||||||||||||
| 可轉換非控股權益 | 191,865 | 191,865 | 26,573 | |||||||||
| 夾層資產總額 | 191,865 | 191,865 | 26,573 | |||||||||
| 股東赤字 | ||||||||||||
| 普通股 | 25,988 | 25,988 | 3,599 | |||||||||
| 庫存股 | (23,853) | ) | (23,853) | ) | (3,304) | ) | ||||||
| 額外的實收資本 | 19,529,806 | 19,537,054 | 2,705,851 | |||||||||
| 累計赤字 | (19,749,262 | ) | (19,910,194 | ) | (2,757,530) | ) | ||||||
| 累計其他綜合收益 | 119,169 | 122,595 | 16,979 | |||||||||
| BEST Inc. 股東赤字 | (98,152) | ) | (248,410) | ) | (34,405) | ) | ||||||
| 非控股權益 | (163,622) | ) | (174,791) | ) | (24,208) | ) | ||||||
| 股東赤字總額 | (261,774) | ) | (423,201) | ) | (58,613) | ) | ||||||
| 負債總額、夾層權益和股東赤字 | 6,253,562 | 5,897,306 | 816,767 | |||||||||
10
未經審計的簡明摘要 合併現金流量表
（以千計）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
| 用於持續經營活動的淨現金 | (163,187) | ) | (138,518) | ) | (19,185 | ) | ||||||
| 用於經營活動的淨現金 | (163,187) | ) | (138,518) | ) | (19,185 | ) | ||||||
| 來自/（用於）持續投資活動的淨現金 | 683,000 | (132,734) | ) | (18,383) | ) | |||||||
| /（用於）投資活動產生的淨現金 | 683,000 | (132,734) | ) | (18,383) | ) | |||||||
| 持續融資活動產生的淨現金 | 117,619 | 52,007 | 7,203 | |||||||||
| 融資活動產生的淨現金 | 117,619 | 52,007 | 7,203 | |||||||||
| 匯率對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | (13,222 | ) | 6,639 | 919 | ||||||||
| 現金和現金等價物以及限制性現金的淨增加/（減少） | 624,210 | (212,606) | ) | (29,446) | ) | |||||||
| 現金和現金等價物以及期初的限制性現金 | 2,478,423 | 2,246,665 | 311,160 | |||||||||
| 現金和現金等價物以及期末限制性現金 | 3,102,633 | 2,034,059 | 281,714 | |||||||||
11
非公認會計準則指標與 最接近的可比公認會計準則衡量標準
對於公司的持續運營， 下表列出了公司淨虧損與息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率的對賬情況 所示的時期：
表 3 — 調整後的息税折舊攤銷前利潤對賬 息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前
| 截至2024年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
| （以人民幣'000元計） | 運費 | 供應鏈 | 全球 | 其他 | 未分配(10) | 總計 | ||||||||||||||||||
| 淨虧損 | (42,439) | ) | (13,438) | ) | (100,337) | ) | (6,040) | ) | (9,847) | ) | (172,101) | ) | ||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 18,243 | 8,602 | 10,921 | 54 | 3,902 | 41,722 | ||||||||||||||||||
| 利息支出 | - | - | - | - | 12,445 | 12,445 | ||||||||||||||||||
| 所得税支出 | - | - | - | 103 | - | 103 | ||||||||||||||||||
| 減去 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | - | - | - | - | (15,688) | ) | (15,688) | ) | ||||||||||||||||
| EBITDA | (24,196 | ) | (4,836) | ) | (89,416) | ) | (5,883) | ) | (9,188 | ) | (133,519) | ) | ||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | 1,271 | 696 | 265 | 6 | 5,010 | 7,248 | ||||||||||||||||||
| 調整後 EBITDA | (22,925 | ) | (4,140) | ) | (89,151) | ) | (5,877) | ) | (4,178) | ) | (126,271) | ) | ||||||||||||
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | (1.87 | )% | (1.01 | )% | (31.74) | )% | (22.04) | )% | - | (6.50) | )% | |||||||||||||
| 截至2023年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
| （以人民幣'000元計） | 運費 | 供應鏈 | 全球 | 其他 | 未分配 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 淨虧損 | (80,238) | ) | 376 | (111,867) | ) | (20,362) | ) | (45,536) | ) | (257,627) | ) | |||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 19,316 | 8,648 | 9,232 | 509 | 4,952 | 42,657 | ||||||||||||||||||
| 利息支出 | - | - | - | - | 17,621 | 17,621 | ||||||||||||||||||
| 所得税支出/（福利） | - | - | (11) | ) | 149 | - | 138 | |||||||||||||||||
| 減去 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | - | - | - | - | (21,678) | ) | (21,678) | ) | ||||||||||||||||
| EBITDA | (60,922) | ) | 9,024 | (102,646) | ) | (19,704) | ) | (44,641) | ) | (218,889) | ) | |||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | 1,852 | 788 | 650 | 20 | 8,783 | 12,093 | ||||||||||||||||||
| 調整後 EBITDA | (59,070) | ) | 9,812 | (101,996) | ) | (19,684) | ) | (35,858) | ) | (206,796) | ) | |||||||||||||
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | (5.62) | )% | 2.23 | % | (51.77) | )% | (75.40) | )% | - | (12.06) | )% | |||||||||||||
(10) 未分配的費用主要與公司有關 管理費用和其他未分配給各個部門的雜項費用。
12
對於公司的持續運營， 下表列出了該期間公司淨虧損與非公認會計準則淨虧損、非公認會計準則淨虧損利潤率的對賬情況 表明：
表 4 — 非公認會計準則淨額的對賬 虧損和非公認會計準則淨虧損利潤率
| 截至2024年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
| （以人民幣'000元計） | 運費 | 供應鏈 | 全球 | 其他 | 未分配(11) | 總計 | ||||||||||||||||||
| 淨虧損 | (42,439) | ) | (13,438) | ) | (100,337) | ) | (6,040) | ) | (9,847) | ) | (172,101) | ) | ||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | 1,271 | 696 | 265 | 6 | 5,010 | 7,248 | ||||||||||||||||||
| 非公認會計準則淨虧損 | (41,168) | ) | (12,742 | ) | (100,072) | ) | (6,034) | ) | (4,837) | ) | (164,853) | ) | ||||||||||||
| 非公認會計準則淨虧損利潤率 | (3.36 | )% | (3.10 | )% | (35.63) | )% | (22.63) | )% | - | (8.49) | )% | |||||||||||||
| 截至2023年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
| （以人民幣'000元計） | 運費 | 供應鏈 | 全球 | 其他 | 未分配(12) | 總計 | ||||||||||||||||||
| 淨虧損 | (80,238) | ) | 376 | (111,867) | ) | (20,362) | ) | (45,536) | ) | (257,627) | ) | |||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | 1,852 | 788 | 650 | 20 | 8,783 | 12,093 | ||||||||||||||||||
| 非公認會計準則淨虧損 | (78,386) | ) | 1,164 | (111,217) | ) | (20,342) | ) | (36,753) | ) | (245,534) | ) | |||||||||||||
| 非公認會計準則淨虧損利潤率 | (7.45) | )% | 0.26 | % | (56.45) | )% | (77.92) | )% | - | (14.31 | )% | |||||||||||||
對於公司的持續運營， 下表列出了該期間公司每股ADS的攤薄虧損與每份ADS的非公認會計準則攤薄虧損的對賬情況 表明：
表 5 — 攤薄後虧損的對賬 每股ADS和每個ADS的非公認會計準則攤薄虧損
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | ||||||||
| （在 '000 年） | 人民幣 | 美元 | ||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | (160,932) | ) | (22,289) | ) | ||||
| 添加 | ||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | 7,248 | 1,004 | ||||||
| 歸屬於普通股股東的非公認會計準則淨虧損 | (153,684) | ) | (21,285) | ) | ||||
| 本季度已發行普通股的加權平均攤薄後普通股 | ||||||||
| 稀釋 | 370,219,148 | 370,219,148 | ||||||
| 攤薄（非公認會計準則） | 370,219,148 | 370,219,148 | ||||||
| 普通股每股攤薄虧損 | (0.43) | ) | (0.06 | ) | ||||
| 添加 | ||||||||
| 對每股普通股淨虧損的非公認會計準則調整 | 0.01 | 0.00 | ||||||
| 非公認會計準則每股普通股攤薄虧損 | (0.42) | ) | (0.06 | ) | ||||
| 每個 ADS 的攤薄虧損 | (8.69) | ) | (1.20 | ) | ||||
| 添加 | ||||||||
| 對每份ADS淨虧損的非公認會計準則調整 | 0.39 | 0.05 | ||||||
| 每股ADS的非公認會計準則攤薄虧損 | (8.30) | ) | (1.15 | ) | ||||
(11) 未分配的費用主要與公司管理費用有關，以及 未分配給各個分段的其他雜項。
(12) 未分配的費用主要與公司管理費用有關 以及其他未分配給各個分段的雜項物品。
13