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LoanSheld for Sale 會員2024-03-310000707179ONB: LoanSheld for Sale 會員2023-12-310000707179ONB: LoanSheld for Sale 會員2024-01-012024-03-310000707179ONB: LoanSheld for Sale 會員2023-01-012023-03-310000707179US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310000707179US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2024-03-310000707179US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:公允價值輸入二級會員2024-03-310000707179US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310000707179US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則:美國政府贊助的企業債務證券成員2024-03-310000707179US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則:美國政府贊助的企業債務證券成員2024-03-310000707179US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:公允價值輸入二級會員美國公認會計準則:美國政府贊助的企業債務證券成員2024-03-310000707179US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則:美國政府贊助的企業債務證券成員2024-03-310000707179US-GAAP:抵押貸款支持證券會員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310000707179US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:抵押貸款支持證券會員2024-03-310000707179US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:抵押貸款支持證券會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2024-03-310000707179US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:抵押貸款支持證券會員2024-03-310000707179US-GAAP:美國各州和政治分區成員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310000707179US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:美國各州和政治分區成員2024-03-310000707179US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:美國各州和政治分區成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2024-03-310000707179US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:美國各州和政治分區成員2024-03-310000707179US-GAAP:商業投資組合分部成員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310000707179US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:商業投資組合分部成員2024-03-310000707179US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:商業投資組合分部成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2024-03-310000707179US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:商業投資組合分部成員2024-03-310000707179US-GAAP:商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310000707179US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310000707179US-GAAP:商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:公允價值輸入二級會員2024-03-310000707179US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310000707179US-GAAP:住宅投資組合細分市場成員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310000707179US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:住宅投資組合細分市場成員2024-03-310000707179US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:住宅投資組合細分市場成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2024-03-310000707179US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:住宅投資組合細分市場成員2024-03-310000707179US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP:消費者投資組合細分市場成員2024-03-310000707179US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:消費者投資組合細分市場成員2024-03-310000707179US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:消費者投資組合細分市場成員2024-03-310000707179US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:消費者投資組合細分市場成員2024-03-310000707179US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000707179US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000707179US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-12-310000707179US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000707179US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則:美國政府贊助的企業債務證券成員2023-12-310000707179US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:美國政府贊助的企業債務證券成員2023-12-310000707179US-GAAP:公允價值輸入二級會員美國公認會計準則:美國政府贊助的企業債務證券成員2023-12-310000707179US-GAAP:公允價值輸入三級會員美國公認會計準則:美國政府贊助的企業債務證券成員2023-12-310000707179US-GAAP:抵押貸款支持證券會員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000707179US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:抵押貸款支持證券會員2023-12-310000707179US-GAAP:抵押貸款支持證券會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-12-310000707179US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:抵押貸款支持證券會員2023-12-310000707179US-GAAP:美國各州和政治分區成員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000707179US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:美國各州和政治分區成員2023-12-310000707179US-GAAP:美國各州和政治分區成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-12-310000707179US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:美國各州和政治分區成員2023-12-310000707179US-GAAP:商業投資組合分部成員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000707179US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:商業投資組合分部成員2023-12-310000707179US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:商業投資組合分部成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-12-310000707179US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:商業投資組合分部成員2023-12-310000707179US-GAAP:商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000707179US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000707179US-GAAP:商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-12-310000707179US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000707179US-GAAP:住宅投資組合細分市場成員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000707179US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:住宅投資組合細分市場成員2023-12-310000707179US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:住宅投資組合細分市場成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-12-310000707179US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:住宅投資組合細分市場成員2023-12-310000707179US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP:消費者投資組合細分市場成員2023-12-310000707179US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:消費者投資組合細分市場成員2023-12-310000707179US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:消費者投資組合細分市場成員2023-12-310000707179US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:消費者投資組合細分市場成員2023-12-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年3月31日
要麼
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 ____________ 到 ____________ 的過渡時期
委員會檔案編號 001-15817
Old National Bancor
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | |
印第安納州 | 35-1539838 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主識別號) |
| | | |
大街一號 | 47708 |
埃文斯維爾, | | 印第安納州 | (郵政編碼) |
(主要行政辦公室地址) | |
(800)731-2265
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易 符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,無面值 | | ONB | | 納斯達克 | 全球精選市場 |
存托股份,每股代表A系列非累積永久優先股的40分之一權益 | | ONBPP | | 納斯達克 | 全球精選市場 |
存托股份,每股代表C系列非累積永久優先股的40分之一權益 | | ONBPO | | 納斯達克 | 全球精選市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☑ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☑ 沒有 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | | ☑ | | 加速過濾器 | | ☐ |
非加速過濾器 | | ☐ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
新興成長型公司 | | ☐ | | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是 ☐ 不是☑
註冊人擁有一類普通股(無面值) 318,971,000 截至 2024 年 4 月 30 日的已發行股份。
舊的國民銀行
表格 10-Q
目錄
| | | | | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 | 財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表 | |
| 合併資產負債表(未經審計) | 4 |
| 合併收益表(未經審計) | 5 |
| 綜合收益(虧損)綜合報表(未經審計) | 6 |
| 合併股東權益變動表(未經審計) | 7 |
| 合併現金流量表(未經審計) | 8 |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 10 |
| 注意事項 1。 | 演示基礎 | 10 |
| 注意事項 2。 | 最近的會計公告 | 10 |
| 注意事項 3。 | 收購和資產剝離活動 | 11 |
| 注意事項 4。 | 普通股每股淨收益 | 12 |
| 注意事項 5。 | 投資證券 | 13 |
| 注意事項 6。 | 貸款和信貸損失補貼 | 16 |
| 注意事項 7。 | 租賃 | 26 |
| 注意事項 8。 | 商譽和其他無形資產 | 28 |
| 注意事項 9。 | 合格的經濟適用住房項目和其他税收抵免投資 | 29 |
| 注意 10。 | 根據回購協議出售的證券 | 30 |
| 注意 11。 | 聯邦住房貸款銀行預付款 | 30 |
| 注意 12。 | 其他借款 | 31 |
| 注意 13。 | 累計其他綜合收益(虧損) | 33 |
| 注意 14。 | 所得税 | 34 |
| 注意 15。 | 衍生金融工具 | 34 |
| 注意 16。 | 承諾、意外開支和財務擔保 | 38 |
| 注意事項 17. | 公允價值 | 38 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 45 |
| 前瞻性陳述 | 45 |
| 財務要聞 | 46 |
| 非公認會計準則財務指標 | 47 |
| 執行摘要 | 49 |
| 運營結果 | 50 |
| 財務狀況 | 54 |
| 風險管理 | 58 |
| 關鍵會計估計 | 64 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 64 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 65 |
第二部分。 | 其他信息 | 66 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 66 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 66 |
第 5 項。 | 其他信息 | 66 |
第 6 項。 | 展品 | 67 |
簽名 | 68 |
縮寫詞和首字母縮略詞詞彙表
本報告中提及的 “Old National”、“公司”、“我們”、“我們的”、“我們” 及類似術語是指由Old National Bancorp及其全資子公司組成的合併實體。Old National Bancorp僅指母控股公司,而老國民銀行指的是Old National Bancorp的全資銀行子公司。
本報告通篇使用以下縮略語和縮寫,包括合併財務報表附註(未經審計)。您可能會發現在閲讀本報告時參考此頁面會很有幫助。
AOCI:累計其他綜合收益(虧損)
AQR:資產質量評級
ASC:會計準則編纂
亞利桑那州立大學:會計準則更新
ATM:自動櫃員機
BBCC:商業銀行信貸中心(小型企業)
CapStar:CapStar 金融控股有限公司
CECL:當前的預期信用損失
普通股:舊的National Bancorp普通股,沒有面值
DTI:債務與收入的比率
FASB:財務會計準則委員會
FDIC:聯邦存款保險公司
FHLB:聯邦住房貸款銀行
FHTC:聯邦歷史税收抵免
FICO:費爾·艾薩克公司
GAAP:美國公認的會計原則
LGD:違約後虧損
LIBOR:倫敦銀行同業拆借利率
LIHTC:低收入住房税收抵免
LTV:貸款與價值的比率
不適用:不適用
N/M:沒有意義
納斯達克:納斯達克全球精選市場
NMTC:新市場税收抵免
現在:可協商的撤回令
OCC:貨幣審計長辦公室
PCD:購買的信貸惡化
PD:違約概率
可再生能源:太陽能項目的投資税收抵免
SEC:美國證券交易委員會
SOFR:有擔保隔夜融資利率
舊的國民銀行
合併資產負債表
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(美元和股票,以千美元計,每股數據除外) | 3月31日 2024 | | 十二月 31, 2023 |
| (未經審計) | | |
資產 | | | |
現金和銀行應付款 | $ | 350,990 | | | $ | 430,866 | |
貨幣市場和其他賺取利息的投資 | 588,509 | | | 744,192 | |
現金和現金等價物總額 | 939,499 | | | 1,175,058 | |
按公允價值計算的股權證券 | 84,954 | | | 80,372 | |
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投資證券-可供出售,按公允價值(攤銷成本) $7,834,082 和 $7,684,889,分別是) | 6,791,652 | | | 6,713,055 | |
投資證券-按攤銷成本(公允價值)持有至到期日 $2,547,576 和 $2,601,188,分別是) | 3,001,349 | | | 3,013,493 | |
聯邦住房貸款銀行/聯邦儲備銀行股票,按成本計算 | 365,588 | | | 365,588 | |
按公允價值持有的待售貸款 | 19,418 | | | 32,006 | |
貸款: | | | |
商用 | 9,648,269 | | | 9,512,230 | |
商業地產 | 14,653,958 | | | 14,140,629 | |
住宅房地產 | 6,661,379 | | | 6,699,443 | |
消費者 | 2,659,713 | | | 2,639,625 | |
貸款總額,扣除未賺取的收入 | 33,623,319 | | | 32,991,927 | |
貸款信貸損失補貼 | (319,713) | | | (307,610) | |
淨貸款 | 33,303,606 | | | 32,684,317 | |
房舍和設備,淨額 | 564,007 | | | 565,396 | |
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善意 | 1,998,716 | | | 1,998,716 | |
其他無形資產 | 96,795 | | | 102,250 | |
公司擁有的人壽保險 | 767,423 | | | 767,902 | |
應計應收利息和其他資產 | 1,601,911 | | | 1,591,683 | |
總資產 | $ | 49,534,918 | | | $ | 49,089,836 | |
負債 | | | |
存款: | | | |
無息需求 | $ | 9,257,709 | | | $ | 9,664,247 | |
計息: | | | |
現在正在檢查 | 7,236,667 | | | 7,331,487 | |
儲蓄 | 5,020,095 | | | 5,099,186 | |
貨幣市場 | 10,234,113 | | | 9,561,116 | |
定期存款 | 5,950,834 | | | 5,579,144 | |
存款總額 | 37,699,418 | | | 37,235,180 | |
購買的聯邦資金和銀行間借款 | 50,416 | | | 390 | |
根據回購協議出售的證券 | 274,493 | | | 285,206 | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 4,193,039 | | | 4,280,681 | |
其他借款 | 813,213 | | | 764,870 | |
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應計費用和其他負債 | 908,931 | | | 960,609 | |
負債總額 | 43,939,510 | | | 43,526,936 | |
股東權益 | | | |
優先股, 2,000 已授權的股份, 231 已發行和流通的股份 | 230,500 | | | 230,500 | |
普通股,無面值,美元1.00 每股申報價值, 60萬 已授權的股份, 293,330 和 292,655 分別已發行和流通的股份 | 293,330 | | | 292,655 | |
資本盈餘 | 4,157,542 | | | 4,159,924 | |
留存收益 | 1,693,664 | | | 1,618,630 | |
扣除税款的累計其他綜合收益(虧損) | (779,628) | | | (738,809) | |
股東權益總額 | 5,595,408 | | | 5,562,900 | |
負債和股東權益總額 | $ | 49,534,918 | | | $ | 49,089,836 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
舊的國民銀行
合併損益表(未經審計)
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| | | 三個月已結束 3月31日 |
(美元和股票,以千美元計,每股數據除外) | | | | | 2024 | | 2023 |
利息收入 | | | | | | | |
貸款包括費用: | | | | | | | |
應税 | | | | | $ | 487,361 | | | $ | 410,375 | |
免税 | | | | | 13,102 | | | 10,212 | |
投資證券: | | | | | | | |
應税 | | | | | 75,027 | | | 60,801 | |
免税 | | | | | 10,506 | | | 11,163 | |
貨幣市場和其他賺取利息的投資 | | | | | 9,985 | | | 3,098 | |
利息收入總額 | | | | | 595,981 | | | 495,649 | |
利息支出 | | | | | | | |
存款 | | | | | 185,439 | | | 62,593 | |
購買的聯邦資金和銀行間借款 | | | | | 961 | | | 4,839 | |
根據回購協議出售的證券 | | | | | 917 | | | 779 | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | | | | | 41,167 | | | 37,996 | |
其他借款 | | | | | 11,039 | | | 7,954 | |
利息支出總額 | | | | | 239,523 | | | 114,161 | |
淨利息收入 | | | | | 356,458 | | | 381,488 | |
信貸損失準備金 | | | | | 18,891 | | | 13,437 | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | | | | | 337,567 | | | 368,051 | |
非利息收入 | | | | | | | |
財富和投資服務費 | | | | | 28,304 | | | 26,920 | |
存款賬户的服務費 | | | | | 17,898 | | | 17,003 | |
借記卡和自動櫃員機費用 | | | | | 10,054 | | | 9,982 | |
抵押貸款銀行收入 | | | | | 4,478 | | | 3,400 | |
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資本市場收入 | | | | | 2,900 | | | 6,939 | |
公司擁有的人壽保險 | | | | | 3,434 | | | 3,186 | |
債務證券收益(虧損),淨額 | | | | | (16) | | | (5,216) | |
其他收入 | | | | | 10,470 | | | 8,467 | |
非利息收入總額 | | | | | 77,522 | | | 70,681 | |
非利息支出 | | | | | | | |
工資和員工福利 | | | | | 149,803 | | | 137,364 | |
佔用率 | | | | | 27,019 | | | 28,282 | |
裝備 | | | | | 8,671 | | | 7,389 | |
市場營銷 | | | | | 10,634 | | | 9,417 | |
科技 | | | | | 20,023 | | | 19,202 | |
溝通 | | | | | 4,000 | | | 4,461 | |
專業費用 | | | | | 6,406 | | | 6,732 | |
聯邦存款保險公司評估 | | | | | 11,313 | | | 10,404 | |
無形資產的攤銷 | | | | | 5,455 | | | 6,186 | |
税收抵免投資的攤銷 | | | | | 2,749 | | | 2,761 | |
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其他費用 | | | | | 16,244 | | | 18,513 | |
非利息支出總額 | | | | | 262,317 | | | 250,711 | |
所得税前收入 | | | | | 152,772 | | | 188,021 | |
所得税支出 | | | | | 32,488 | | | 41,421 | |
淨收入 | | | | | 120,284 | | | 146,600 | |
優先股息 | | | | | (4,034) | | | (4,034) | |
適用於普通股股東的淨收益 | | | | | $ | 116,250 | | | $ | 142,566 | |
普通股每股淨收益——基本 | | | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.49 | |
普通股每股淨收益——攤薄 | | | | | 0.40 | | | 0.49 | |
已發行普通股的加權平均數量——基本 | | | | | 290,980 | | | 291,088 | |
已發行普通股的加權平均數——攤薄 | | | | | 292,207 | | | 292,756 | |
每股普通股股息 | | | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.14 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
舊的國民銀行
綜合收益(虧損)合併報表(未經審計)
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| | 三個月已結束 3月31日 |
(以千美元計) | | | | 2024 | | 2023 |
淨收入 | | | | $ | 120,284 | | | $ | 146,600 | |
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其他綜合收益(虧損): | | | | | | |
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可供出售的債務證券的變化: | | | | | | |
該期間未實現的持股收益(虧損) | | | | (44,709) | | | 24,724 | |
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證券(收益)損失的重新分類調整 已實現收入 | | | | 16 | | | 5,216 | |
所得税效應 | | | | 11,242 | | | 1,146 | |
可供出售證券的未實現收益(虧損) | | | | (33,451) | | | 31,086 | |
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持有至到期證券的變動: | | | | | | |
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攤銷已轉讓證券的未實現虧損 從可供出售開始 | | | | 4,318 | | | 5,829 | |
所得税效應 | | | | (1,097) | | | (131) | |
從持有至到期證券的變化 | | | | 3,221 | | | 5,698 | |
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套期保值的變化: | | | | | | |
套期保值的未實現衍生品淨收益(虧損) | | | | (19,159) | | | 47,849 | |
已實現(收益)損失淨額的重新分類調整 收入 | | | | 4,877 | | | 7,292 | |
所得税效應 | | | | 3,693 | | | (13,720) | |
與套期保值相比的變化 | | | | (10,589) | | | 41,421 | |
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固定福利養老金計劃的變化: | | | | | | |
收入中確認的淨(收益)損失的攤銷 | | | | — | | | (188) | |
所得税效應 | | | | — | | | 47 | |
固定福利養老金計劃的變化 | | | | — | | | (141) | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | | | | (40,819) | | | 78,064 | |
綜合收益(虧損) | | | | $ | 79,465 | | | $ | 224,664 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
舊的國民銀行
合併股東權益變動表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計,每人除外 共享數據) | 優先股 | | 普通股 | | 資本盈餘 | | 留存收益 | | 累積的 其他 綜合收益(虧損) | | 總計 股東權益 |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | 230,500 | | | $ | 292,903 | | | $ | 4,174,265 | | | $ | 1,217,349 | | | $ | (786,422) | | | $ | 5,128,595 | |
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淨收入 | — | | | — | | | — | | | 146,600 | | | — | | | 146,600 | |
其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | 78,064 | | | 78,064 | |
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現金分紅: | | | | | | | | | | | |
常見 ($)0.14 每股) | — | | | — | | | — | | | (41,088) | | | — | | | (41,088) | |
首選 ($)17.50 每股) | — | | | — | | | — | | | (4,034) | | | — | | | (4,034) | |
普通股發行 | — | | | 15 | | | 247 | | | — | | | — | | | 262 | |
回購普通股 | — | | | (2,598) | | | (41,112) | | | — | | | — | | | (43,710) | |
基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 12,742 | | | — | | | — | | | 12,742 | |
激勵下的股票活動 補償計劃 | — | | | 1,602 | | | (1,412) | | | (195) | | | — | | | (5) | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ | 230,500 | | | $ | 291,922 | | | $ | 4,144,730 | | | $ | 1,318,632 | | | $ | (708,358) | | | $ | 5,277,426 | |
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2023年12月31日 | $ | 230,500 | | | $ | 292,655 | | | $ | 4,159,924 | | | $ | 1,618,630 | | | $ | (738,809) | | | $ | 5,562,900 | |
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淨收入 | — | | | — | | | — | | | 120,284 | | | — | | | 120,284 | |
其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (40,819) | | | (40,819) | |
現金分紅: | | | | | | | | | | | |
常見 ($)0.14 每股) | — | | | — | | | — | | | (41,060) | | | — | | | (41,060) | |
首選 ($)17.50 每股) | — | | | — | | | — | | | (4,034) | | | — | | | (4,034) | |
普通股發行 | — | | | 17 | | | 248 | | | — | | | — | | | 265 | |
回購普通股 | — | | | (434) | | | (6,748) | | | — | | | — | | | (7,182) | |
基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 5,491 | | | — | | | — | | | 5,491 | |
激勵下的股票活動 補償計劃 | — | | | 1,092 | | | (1,373) | | | (156) | | | — | | | (437) | |
餘額,2024 年 3 月 31 日 | $ | 230,500 | | | $ | 293,330 | | | $ | 4,157,542 | | | $ | 1,693,664 | | | $ | (779,628) | | | $ | 5,595,408 | |
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合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
舊的國民銀行
合併現金流量表(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 |
(以千美元計) | 2024 | | 2023 |
來自經營活動的現金流 | | | |
淨收入 | $ | 120,284 | | | $ | 146,600 | |
為將淨收入與經營活動提供的現金進行核對而進行的調整: | | | |
折舊 | 9,678 | | | 9,121 | |
其他無形資產的攤銷 | 5,455 | | | 6,186 | |
税收抵免投資的攤銷 | 2,749 | | | 2,761 | |
投資證券的淨溢價攤銷 | 1,133 | | | 3,603 | |
與收購貸款相關的增值收入 | (3,612) | | | (6,410) | |
基於股份的薪酬支出 | 5,491 | | | 12,742 | |
信貸損失準備金 | 18,891 | | | 13,437 | |
債務證券(收益)虧損,淨額 | 16 | | | 5,216 | |
出售貸款和其他資產的淨(收益)虧損 | (1,245) | | | 829 | |
公司自有人壽保險的現金退保價值增加 | (3,434) | | | (3,186) | |
發放待售的住宅房地產貸款 | (112,818) | | | (65,148) | |
住宅房地產貸款銷售收益 | 112,552 | | | 67,468 | |
應收利息(增加)減少 | 5,349 | | | 1,533 | |
其他資產(增加)減少 | 14,135 | | | (3,833) | |
應計費用和其他負債增加(減少) | (70,391) | | | (137,230) | |
(用於)經營活動提供的淨現金流 | 104,233 | | | 53,689 | |
來自投資活動的現金流 | | | |
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購買可供出售的投資證券 | (483,506) | | | (44,413) | |
購買持有至到期的投資證券 | — | | | (1,941) | |
購買聯邦住房貸款銀行/聯邦儲備銀行股票 | — | | | (99,158) | |
購買股權證券 | (3,791) | | | (20,807) | |
可供出售的投資證券的到期、預付款和認購所得的收益 | 318,810 | | | 164,893 | |
出售可供出售的投資證券的收益 | 15,195 | | | 51,522 | |
持有至到期的投資證券的到期、預付款和認購所得收益 | 15,619 | | | 24,744 | |
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出售股權證券的收益 | 1,834 | | | 615 | |
貸款發放和還款額,淨額 | (639,530) | | | (708,752) | |
出售商業貸款的收益 | 13,819 | | | — | |
公司擁有的人壽保險死亡撫卹金的收益 | 3,891 | | | 2,257 | |
出售房舍和設備及其他資產的收益 | — | | | 1,410 | |
購置房舍和設備及其他資產 | (8,482) | | | (10,456) | |
由(用於)投資活動提供的淨現金流 | (766,141) | | | (640,086) | |
來自融資活動的現金流 | | | |
以下方面的淨增加(減少) | | | |
存款 | 464,238 | | | (83,038) | |
購買的聯邦資金和銀行間借款 | 50,026 | | | 37,466 | |
根據回購協議出售的證券 | (10,713) | | | (39,786) | |
其他借款 | 49,809 | | | (4,002) | |
聯邦住房貸款銀行預付款的到期付款 | (825,000) | | | (750,150) | |
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聯邦住房貸款銀行預付款的收益 | 750,000 | | | 1,900,000 | |
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已支付的現金分紅 | (45,094) | | | (45,122) | |
回購普通股 | (7,182) | | | (43,710) | |
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普通股發行 | 265 | | | 262 | |
(用於)融資活動提供的淨現金流量 | 426,349 | | | 971,920 | |
現金和現金等價物的淨增加(減少) | (235,559) | | | 385,523 | |
期初的現金和現金等價物 | 1,175,058 | | | 728,412 | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 939,499 | | | $ | 1,113,935 | |
舊的國民銀行
合併現金流量表(未經審計)—(續)
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| 三個月已結束 3月31日 |
(以千美元計) | 2024 | | 2023 |
補充現金流信息: | | | |
已付利息總額 | $ | 241,927 | | | $ | 104,917 | |
繳納的所得税總額(扣除退款後的淨額) | 2429 | | | 1,182 | |
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為換取租賃義務而獲得的經營租賃使用權資產 | (193) | | | 222 | |
融資租賃使用權資產以換取租賃義務 | 10,400 | | | 9,141 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
舊的國民銀行
合併財務報表附註(未經審計)
註釋 1 — 列報基礎
隨附的未經審計的合併財務報表包括Old National Bancorp及其全資子公司(以下統稱為 “Old National”)的賬目,是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則和銀行業的現行慣例編制的。這些原則要求管理層作出估計和假設,影響財務報表日報告的資產、負債數額和或有資產負債的披露以及報告期內的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。管理層認為,合併財務報表包含公允列報Old National截至2024年3月31日和2023年12月31日的財務狀況以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績所必需的所有正常和經常性調整。中期業績不一定代表年度業績。根據美國證券交易委員會的規章制度,本10-Q表季度報告中對通常包含在根據公認會計原則編制的合併年度財務報表附註中的某些信息和披露內容進行了簡要或省略。這些財務報表應與Old National截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告一起閲讀。
所有公司間往來交易和餘額均已清除。前一年的某些金額已重新分類,以符合目前的列報方式。這種重新分類對前一時期的淨收入或股東權益沒有影響,而且數額微不足道。
注意事項 2 — 最近的會計公告
2024 年通過的《會計指南》
FASB ASC 820 — 2022年6月,財務會計準則委員會發布了ASU 2022-03《公允價值計量(主題820):受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量》,以澄清對出售股權證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分,因此在衡量公允價值時不予考慮。本更新中的修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。該指導方針於2024年1月1日的通過並未對合並財務報表產生重大影響。
FASB ASC 323 — 2023年3月,財務會計準則委員會發布了ASU 2023-02《投資——股權法和合資企業(主題323):使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資,允許申報實體選擇使用比例攤還法對符合條件的税收權益投資進行入賬,無論相關所得税抵免的計劃如何。該亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度有效,包括這些財政年度內的過渡期。2024年1月1日在修改後的追溯基礎上通過本指引並未對合並財務報表產生重大影響。
FASB ASC 848 — 2020年3月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-04《參考利率改革(主題848):促進參考利率改革對財務報告的影響》,該指南提供了臨時的可選指導,以減輕在考慮或承認從倫敦銀行同業拆借利率或其他銀行間同業拆借利率過渡對財務報告的影響方面的潛在負擔。該指南僅適用於參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預計將終止的參考利率的合同或對衝會計關係。
2022年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-06年《參考利率改革(主題848):推遲主題848的日落日期》,將主題848中救濟條款的終止日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。主題848中指南的目標是在過渡期內提供救濟。
本亞利桑那州立大學的修正案有效期為2020年3月12日至2024年12月31日。截至2024年3月31日,公司幾乎所有的倫敦銀行同業拆借利率敞口都已得到解決,其餘基於倫敦銀行同業拆借利率的合約預計將在下一個指數重置日期過渡到其他參考利率。Old National認為,該關於2024年3月31日之後的活動的指導方針的通過不會對合並財務報表產生重大影響。
會計指南待通過
FASB ASC 280 — 2023年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年的分部報告(主題280):對應報告的分部披露的改進。修正案旨在改善應申報分部的披露要求,主要是通過加強對重大分部支出的披露。此外,修正案加強了中期披露要求,闡明瞭實體可以披露多個分部損益衡量標準的情況,為擁有單一可報告分部的實體提供了新的分部披露要求,幷包含了其他披露要求。修正案的目的是使投資者能夠更好地瞭解實體的整體表現並評估潛在的未來現金流。公共實體應將修正案追溯適用於財務報表中列報的所有前期。過渡後,分部支出類別和前期披露的金額應基於採用期間確定和披露的重大分部支出類別。該亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。Old National目前正在評估採用新指南對合並財務報表的影響。
FASB ASC 740 — 2023年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税(主題740):所得税披露的改進》。除其他外,這些修正案要求公共企業實體每年披露特定類別的額外信息,説明有效税率與聯邦、州和外國所得税的法定税率的對賬情況。它還要求更詳細地説明税率對賬中各個對賬項目的影響是否超過量化閾值(如果這些對賬項目的影響等於或大於税前收入(虧損)乘以適用的法定所得税率計算出的金額的5%)。此外,亞利桑那州立大學要求將與已繳税款(扣除收到的退款後)相關的信息按聯邦、州和外國税進行分類,並在相關金額等於或大於所繳總所得税的5%(扣除收到的退款後)的情況下,進一步按特定司法管轄區進行分類。該亞利桑那州立大學的修正案自2024年12月15日之後的年度有效期內均有效。允許提前收養。Old National目前正在評估採用新指南對合並財務報表的影響。
注意事項 3 — 收購和資產剝離活動
待收購
CapStar 金融控股有限公司
2023年10月26日,Old National宣佈已簽訂最終合併協議,以全股交易收購CapStar Financial Holdings, Inc.(“CapStar”)及其全資子公司CapStar銀行。2024 年 4 月 1 日,Old National 完成了對 CapStar 的收購。這種夥伴關係加強了Old National在田納西州納什維爾的影響力,並增加了幾個新的高增長市場。收盤時,CapStar有大約 $3.0十億美元的總資產,美元2.3十億美元的總貸款,以及 $2.6數十億的存款。根據合併協議的條款,CapStar普通股的每股已發行股份均轉換為收款權 1.155 Old National普通股的股票加上現金代替部分股票,因此支付的對價為美元418按Old National的股價計算百萬美元17.41 收盤時每股。Old National預計,與該交易相關的系統轉換將在2024年第三季度完成。
注意事項 4 — 普通股每股淨收益
普通股的基本和攤薄後的每股淨收益是使用兩類方法計算的。適用於普通股的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。只有當此類調整會稀釋每股普通股淨收益時,才會對已發行普通股的加權平均數進行調整。然後,適用於普通股的淨收益除以該期間普通股和普通股等價物的加權平均數。
下表顯示了每股普通股基本淨收益和攤薄後淨收益的計算結果:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 3月31日 |
(美元和股票,以千美元計,每股數據除外) | | | | | 2024 | | 2023 |
淨收入 | | | | | $ | 120,284 | | | $ | 146,600 | |
優先股息 | | | | | (4,034) | | | (4,034) | |
| | | | | | | |
適用於普通股的淨收益 | | | | | $ | 116,250 | | | $ | 142,566 | |
| | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值: | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值(基本) | | | | | 290,980 | | | 291,088 | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | |
限制性股票 | | | | | 1,227 | | | 1,666 | |
股票增值權 | | | | | — | | | 2 | |
加權平均攤薄後已發行股數 | | | | | 292,207 | | | 292,756 | |
普通股每股基本淨收益 | | | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.49 | |
攤薄後的每股普通股淨收益 | | | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.49 | |
注意事項 5 — 投資證券
下表彙總了可供出售和持有至到期投資證券投資組合的攤銷成本和公允價值,以及AOCI中相應的未實現收益總額、未實現虧損和基差調整以及未確認損益總額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 攤銷 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 基礎 調整數 (1) | | 公平 價值 |
2024年3月31日 | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | |
美國財政部 | $ | 291,538 | | | $ | 19 | | | $ | (9,956) | | | $ | (48,550) | | | $ | 233,051 | |
美國政府資助的實體和機構 | 1,448,561 | | | — | | | (184,941) | | | (80,601) | | | 1,183,019 | |
抵押貸款支持證券-機構 | 5,223,119 | | | 1,996 | | | (675,092) | | | — | | | 4,550,023 | |
州和政治分支機構 | 537,930 | | | 404 | | | (24,180) | | | 950 | | | 515,104 | |
集合信託優先證券 | 13,800 | | | — | | | (2,526) | | | — | | | 11,274 | |
其他證券 | 319,134 | | | 391 | | | (20,344) | | | — | | | 299,181 | |
可供出售證券總數 | $ | 7,834,082 | | | $ | 2,810 | | | $ | (917,039) | | | $ | (128,201) | | | $ | 6,791,652 | |
持有至到期 | | | | | | | | | |
美國政府資助的實體和機構 | $ | 827,684 | | | $ | — | | | $ | (164,949) | | | $ | — | | | $ | 662,735 | |
抵押貸款支持證券-機構 | 1,016,858 | | | — | | | (159,201) | | | — | | | 857,657 | |
州和政治分支機構 | 1,156,957 | | | 864 | | | (130,487) | | | — | | | 1,027,334 | |
| | | | | | | | | |
持有至到期證券的備抵金 | (150) | | | — | | | — | | | — | | | (150) | |
持有至到期證券總額 | $ | 3,001,349 | | | $ | 864 | | | $ | (454,637) | | | $ | — | | | $ | 2,547,576 | |
| | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | |
美國財政部 | $ | 449,817 | | | $ | 154 | | | $ | (11,941) | | | $ | (41,297) | | | $ | 396,733 | |
美國政府資助的實體和機構 | 1,487,879 | | | 33 | | | (192,717) | | | (63,931) | | | 1,231,264 | |
抵押貸款支持證券-機構 | 4,835,319 | | | 3,093 | | | (621,852) | | | — | | | 4,216,560 | |
州和政治分支機構 | 554,509 | | | 878 | | | (23,057) | | | 2,930 | | | 535,260 | |
集合信託優先證券 | 13,797 | | | — | | | (2,460) | | | — | | | 11,337 | |
其他證券 | 343,568 | | | 449 | | | (22,116) | | | — | | | 321,901 | |
可供出售證券總數 | $ | 7,684,889 | | | $ | 4,607 | | | $ | (874,143) | | | $ | (102,298) | | | $ | 6,713,055 | |
持有至到期 | | | | | | | | | |
美國政府資助的實體和機構 | $ | 825,953 | | | $ | — | | | $ | (154,827) | | | $ | — | | | $ | 671,126 | |
抵押貸款支持證券-機構 | 1,029,131 | | | — | | | (147,137) | | | — | | | 881,994 | |
州和政治分支機構 | 1,158,559 | | | 1,800 | | | (112,141) | | | — | | | 1,048,218 | |
持有至到期證券的備抵金 | (150) | | | — | | | — | | | — | | | (150) | |
持有至到期證券總額 | $ | 3,013,493 | | | $ | 1,800 | | | $ | (414,105) | | | $ | — | | | $ | 2,601,188 | |
(1) 基差調整是指公允價值套期保值安排中指定的固定利率投資證券資產賬面金額中包含的公允價值套期保值調整金額。有關這些衍生金融工具的更多信息,請參閲合併財務報表附註15。
投資組合中幾乎所有的抵押貸款支持證券都是住宅抵押貸款支持證券。
可供出售投資證券的銷售或看漲所得收益以及由此產生的已實現收益和已實現虧損如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 3月31日 |
(以千美元計) | | | | | 2024 | | 2023 |
收益 | | | | | $ | 61,250 | | | $ | 57,955 | |
已實現的收益 | | | | | 3 | | | 909 | |
已實現的虧損 | | | | | (19) | | | (6,125) | |
下表顯示了按合同到期日分列的投資證券投資組合的攤銷成本和公允價值。如果借款人有權收回或預付債務,則預期到期日可能與合同到期日有所不同,但有或沒有提款或預付罰款。加權平均收益率基於攤銷成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
(以千美元計) | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 加權 平均值 收益率 |
成熟度 | | |
可供出售 | | | | | |
一年之內 | $ | 177,458 | | | $ | 174,950 | | | 3.39 | % |
一到五年 | 1,991,571 | | | 1,848,581 | | | 3.44 | |
五到十年 | 4,193,417 | | | 3,608,726 | | | 2.57 | |
超過十年 | 1,471,636 | | | 1,159,395 | | | 2.58 | |
總計 | $ | 7,834,082 | | | $ | 6,791,652 | | | 2.81 | % |
持有至到期 | | | | | |
一年之內 | $ | 157 | | | $ | 147 | | | 2.23 | % |
一到五年 | 160,838 | | | 132,056 | | | 2.63 | |
五到十年 | 1,161,402 | | | 1,006,755 | | | 2.62 | |
超過十年 | 1,678,952 | | | 1,408,618 | | | 2.73 | |
總計 | $ | 3,001,349 | | | $ | 2,547,576 | | | 2.68 | % |
下表彙總了按主要證券類型和處於持續未實現虧損狀態的時間長度分列的未實現虧損的可售投資證券,這些證券的信貸損失備抵額未記錄在案:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
(以千美元計) | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現的虧損 |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | $ | 13,882 | | | $ | (77) | | | $ | 183,031 | | | $ | (9,879) | | | $ | 196,913 | | | $ | (9,956) | |
美國政府資助的實體 和機構 | 3,983 | | | (74) | | | 1,179,036 | | | (184,867) | | | 1,183,019 | | | (184,941) | |
抵押貸款支持證券-機構 | 498,441 | | | (4,781) | | | 3,710,045 | | | (670,311) | | | 4,208,486 | | | (675,092) | |
州和政治分支機構 | 132,681 | | | (691) | | | 282,382 | | | (23,489) | | | 415,063 | | | (24,180) | |
集合信託優先證券 | — | | | — | | | 11,274 | | | (2,526) | | | 11,274 | | | (2,526) | |
其他證券 | 36,511 | | | (133) | | | 215,927 | | | (20,211) | | | 252,438 | | | (20,344) | |
可供出售的總數 | $ | 685,498 | | | $ | (5,756) | | | $ | 5,581,695 | | | $ | (911,283) | | | $ | 6,267,193 | | | $ | (917,039) | |
| | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | $ | 8,937 | | | $ | (42) | | | $ | 191,027 | | | $ | (11,899) | | | $ | 199,964 | | | $ | (11,941) | |
美國政府資助的實體 和機構 | — | | | — | | | 1,189,314 | | | (192,717) | | | 1,189,314 | | | (192,717) | |
抵押貸款支持證券-機構 | 90,145 | | | (710) | | | 3,835,552 | | | (621,142) | | | 3,925,697 | | | (621,852) | |
州和政治分支機構 | 86,865 | | | (495) | | | 259,767 | | | (22,562) | | | 346,632 | | | (23,057) | |
集合信託優先證券 | — | | | — | | | 11,337 | | | (2,460) | | | 11,337 | | | (2,460) | |
其他證券 | 39,032 | | | (229) | | | 255,888 | | | (21,887) | | | 294,920 | | | (22,116) | |
可供出售的總數 | $ | 224,979 | | | $ | (1,476) | | | $ | 5,742,885 | | | $ | (872,667) | | | $ | 5,967,864 | | | $ | (874,143) | |
下表彙總了按主要證券類型和持續虧損時間長短彙總的未確認損失的持有至到期投資證券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
(以千美元計) | 公平 價值 | | 無法識別 損失 | | 公平 價值 | | 無法識別 損失 | | 公平 價值 | | 無法識別 損失 |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | | |
持有至到期 | | | | | | | | | | | |
美國政府資助的實體 和機構 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 662,735 | | | $ | (164,949) | | | $ | 662,735 | | | $ | (164,949) | |
抵押貸款支持證券-機構 | — | | | — | | | 857,657 | | | (159,201) | | | 857,657 | | | (159,201) | |
州和政治分支機構 | 19,953 | | | (100) | | | 957,362 | | | (130,387) | | | 977,315 | | | (130,487) | |
持有至到期總額 | $ | 19,953 | | | $ | (100) | | | $ | 2,477,754 | | | $ | (454,537) | | | $ | 2,497,707 | | | $ | (454,637) | |
| | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
持有至到期 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美國政府資助的實體 和機構 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 671,126 | | | $ | (154,827) | | | $ | 671,126 | | | $ | (154,827) | |
抵押貸款支持證券-機構 | — | | | — | | | 881,994 | | | (147,137) | | | 881,994 | | | (147,137) | |
州和政治分支機構 | — | | | — | | | 977,154 | | | (112,141) | | | 977,154 | | | (112,141) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
持有至到期總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,530,274 | | | $ | (414,105) | | | $ | 2,530,274 | | | $ | (414,105) | |
上表中列示的持有至到期投資證券的未確認虧損不包括從可供出售轉為持有至到期的證券的未確認虧損,總額為美元123.3 2024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元127.6 截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元。這些未確認的虧損作為股東權益的單獨組成部分列入,將在證券的剩餘期限內攤銷。
沒有 在2024年3月31日或2023年12月31日需要為可供出售的債務證券提供信貸損失備抵金。
保留某些市政債券的持有至到期債務證券補貼,以抵消預期的終身信貸損失。幾乎所有美國政府贊助的實體和機構以及機構抵押貸款支持證券均由美國政府明示或隱含擔保,受到主要信用評級機構的高度評價,並且長期以來沒有信貸損失。因此,對於這些證券,我們不記錄預期的信用損失。持有至到期債務證券的信貸損失備抵金為美元0.2 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,為百萬人。證券投資組合的應計應收利息不包括在信貸損失估計數中,總額為美元40.3 2024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元50.3 截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元。
截至2024年3月31日,Old National的證券投資組合包括 2,941 證券, 2,702 其中處於未實現虧損狀況.歸因於我們的美國財政部、美國政府贊助的實體和機構、機構抵押貸款支持證券、州和政治分支機構以及其他證券的未實現虧損是利率波動和市場走勢的結果。Old National的集合信託優先證券是使用抵押品特定假設進行評估的,以估計預期的未來利息和本金現金流。截至2024年3月31日,我們無意出售任何處於未實現虧損狀況的證券,預計我們也不會被要求在預期的復甦之前出售這些證券。
Old National的集合信託優先證券經歷了信用違約。但是,我們認為,這些工具的價值在於到期前將收到的全額和及時的利息支付、到期前的穩步攤銷,以及抵押債務最終到期時的全部本金回報。在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三個月中,Old National沒有確認這些證券的任何損失。
股票證券
股票證券包括用於《社區再投資法》合格投資的共同基金,以及為公司非合格遞延薪酬計劃參與者在設保人信託中持有的多元化投資證券。Old National的公允價值易於確定的股票證券總額為美元85.0 2024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元80.4截至 2023 年 12 月 31 日,為百萬美元。股票證券的收益為美元0.3 截至2024年3月31日的三個月中,虧損為100萬美元0.8 在截至2023年3月31日的三個月中,有百萬美元。
另類投資
Old National的另類投資沒有易於確定的公允價值,這些公允價值包含在總額為美元的其他資產中474.7 截至 2024 年 3 月 31 日的百萬美元,其中包括270.6 對合夥企業、有限責任公司和其他支持經濟適用住房的所有權進行數百萬筆流動性不足的投資,以及204.1 中低收入社區的數百萬項經濟發展和社區振興計劃。這些另類投資總額為 $449.3 截至 2023 年 12 月 31 日,為百萬美元。曾經有 不 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中攤銷税收抵免投資的攤銷外,不包括公允價值的股票證券減值或調整。有關這些投資的詳情,見合併財務報表附註9。
注意事項 6 — 貸款和信貸損失備抵金
貸款
Old National的貸款主要包括向許多不同行業的消費者和商業客户提供的貸款,包括房地產租賃和租賃、製造業、醫療保健、批發貿易、建築和農業等。Old National的大部分貸款活動都發生在我們位於美國中西部地區的主要地理市場內。Old National按行業、產品、地域、客户關係和貸款規模管理信貸風險敞口的集中度。
Old National向其他金融機構參與貸款,符合參與權益的資格。截至2024年3月31日,這些貸款總額為美元3.0 十億,其中 $1.3 十億美元已出售給其他金融機構,美元1.7 Old National 保留了十億美元。貸款參與向每位參與權益持有人傳遞了相稱的所有權,具有同等的優先權;不涉及對任何參與利息持有人的追索權(普通陳述和擔保除外)或從屬關係;所有現金流按每位持有人所有權份額的比例分配給參與權益持有人;除非所有參與權益持有人同意,否則任何持有人無權質押全部金融資產。
用於監控和分析利息收入和收益率的貸款類別與用於確定貸款信用損失備抵額的投資組合細分不同。信貸損失備抵額是通過彙集具有類似信用風險特徵的貸款和信用監測程序計算的。這個 四 用於監測和分析利息收入和收益率的貸款組合(商業、商業地產、住宅房地產和消費者)被重新分類為 七 貸款分部——商業、商業地產、BBCC、住宅房地產、間接、直接和房屋淨值,用於確定貸款的信用損失備抵額。資產負債表上顯示的商業和商業房地產貸款類別包括與商業、商業房地產和BBCC投資組合板塊相同的貸款池。資產負債表上顯示的消費貸款類別由間接、直接和房屋淨值投資組合中的相同貸款組成。 投資組合板塊的重新分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表 單列項目 | | 投資組合 細分市場 改敍 | | 投資組合 之後的片段 改敍 |
| | |
(以千美元計) | | |
2024年3月31日 | | | | | |
商業廣告 (1) | $ | 9,648,269 | | | $ | (232,045) | | | $ | 9,416,224 | |
商業地產 | 14,653,958 | | | (172,659) | | | 14,481,299 | |
BBCC | 不適用 | | 404,704 | | | 404,704 | |
住宅房地產 | 6,661,379 | | | — | | | 6,661,379 | |
消費者 | 2,659,713 | | | (2,659,713) | | | 不適用 |
間接 | 不適用 | | 1,091,998 | | | 1,091,998 | |
直接 | 不適用 | | 506,305 | | | 506,305 | |
房屋淨值 | 不適用 | | 1,061,410 | | | 1,061,410 | |
貸款總額 (2) | $ | 33,623,319 | | | $ | — | | | $ | 33,623,319 | |
貸款信貸損失補貼 | (319,713) | | | — | | | (319,713) | |
淨貸款 | $ | 33,303,606 | | | $ | — | | | $ | 33,303,606 | |
| | | | | |
2023年12月31日 | | | | | |
商業廣告 (1) | $ | 9,512,230 | | | $ | (232,764) | | | $ | 9,279,466 | |
商業地產 | 14,140,629 | | | (169,058) | | | 13,971,571 | |
BBCC | 不適用 | | 401,822 | | | 401,822 | |
住宅房地產 | 6,699,443 | | | — | | | 6,699,443 | |
消費者 | 2,639,625 | | | (2,639,625) | | | 不適用 |
間接 | 不適用 | | 1,050,982 | | | 1,050,982 | |
直接 | 不適用 | | 523,172 | | | 523,172 | |
房屋淨值 | 不適用 | | 1,065,471 | | | 1,065,471 | |
貸款總額 (2) | $ | 32,991,927 | | | $ | — | | | $ | 32,991,927 | |
貸款信貸損失補貼 | (307,610) | | | — | | | (307,610) | |
淨貸款 | $ | 32,684,317 | | | $ | — | | | $ | 32,684,317 | |
(1) 包括美元的直接融資租賃161.7 2024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元169.7截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元。
(2) 包括未賺取的收入 $88.92024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元93.7截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元。
每個貸款組合細分的風險特徵如下:
商用
商業貸款主要根據借款人確定的現金流進行分類,其次是根據借款人提供的標的抵押品進行分類。但是,借款人的現金流可能不如預期,擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。大多數商業貸款由所融資資產或其他商業資產(例如應收賬款或庫存品)擔保,並可能包括個人擔保;但是,有些貸款可能是在無擔保的基礎上發放的。就應收賬款擔保的貸款而言,償還這些貸款的資金在很大程度上可能取決於借款人向客户收取應付款項的能力。
商業地產
商業房地產貸款主要被視為現金流貸款,其次是房地產擔保的貸款。商業房地產貸款通常涉及更高的貸款本金,這些貸款的償還通常取決於擔保貸款的財產的成功運營或開展的業務
在擔保貸款的財產上。商業房地產貸款可能會受到房地產市場或總體經濟狀況的不利影響。保護Old National商業房地產投資組合的房產在類型和地理位置方面是多種多樣的。管理層根據抵押品、地理位置和風險等級標準監控和評估商業房地產貸款。此外,管理層還跟蹤自有商業房地產貸款與非自有貸款的水平。
商業房地產中包括建築貸款,這些貸款是通過獨立評估審查、吸收率和租賃率的敏感性分析、開發商和業主的財務分析以及可行性研究(如果有的話)來承保。建築貸款通常基於對與整個項目相關的成本和價值的估計。這些估計可能不準確。建築貸款通常涉及大量資金的支付,還款在很大程度上取決於最終項目的成功。這些類型貸款的還款來源可以是經批准的長期貸款機構(包括Old National)的預先承諾的永久貸款、已開發房地產的銷售或Old National在獲得永久融資之前的臨時貸款承諾。這些貸款受到現場檢查的密切監控,被認為比其他房地產貸款具有更高的風險,因為它們的最終還款對利率變化、政府對不動產的監管、總體經濟狀況和長期融資的可用性很敏感。
在 242%,Old National Bank的適用投資者商業房地產貸款佔其一級資本的百分比加上可歸因於貸款和租賃的信貸損失備抵額度仍低於監管指導限額 300截至 2024 年 3 月 31 日的百分比。
BBCC
BBCC貸款通常發放給總收入低於500萬美元、總債務低於100萬美元的小型企業。Old National已經確定了最低還本付息覆蓋率、所有者和擔保人的最低FICO分數以及顯示相對穩定的收益作為幫助降低風險的標準的能力。這些貸款的償還取決於借款人的個人收入和企業的現金流。這些因素可能會受到經濟狀況和失業水平變化等因素的影響。
住宅
對於由1-4套家庭住宅擔保且通常由業主自住的住宅貸款,Old National通常規定最高貸款價值比率,如果超過該比率,通常需要私人抵押貸款保險。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入,這可能會受到其市場領域經濟狀況的影響,例如失業率。還款還可能受到住宅物業價值變化的影響。貸款的個人金額較小且分散在大量借款人身上,從而減輕了投資組合風險。
間接
間接貸款由汽車抵押品擔保,通常是來自我們業務範圍內的汽車經銷商的新車和二手車和卡車。Old National通常通過設定最低FICO分數、最大貸款價值比率和最大債務收入比率來降低間接貸款的風險。這些貸款的還款在很大程度上取決於借款人的個人收入,這可能會受到失業水平等經濟狀況變化的影響。分散在許多借款人的貸款金額較小,並且對交易商關係的持續審查,可以減輕投資組合風險。
直接
直接貸款通常由汽車或房地產等抵押品擔保,或者是無抵押的。Old National已經制定了承保標準,例如最低FICO分數、最高貸款價值比率和最大債務收入比率。這些貸款的還款在很大程度上取決於借款人的個人收入,這可能會受到失業水平等經濟狀況變化的影響。分散在許多借款人的貸款金額較小,從而減輕了投資組合風險。
房屋淨值
房屋淨值貸款通常由業主自住的1-4套家庭住宅擔保。Old National已經制定了承保標準,例如最低FICO分數、最高貸款價值比率和最大債務收入比率。這些貸款的還款在很大程度上取決於借款人的個人收入,這可能會受到失業水平等經濟狀況變化的影響。通過以下方式緩解了投資組合風險
事實是,分散在許多借款人的貸款金額較小,同時還要監控最新的借款人信用評分。
信用損失備抵金
貸款
計算預期信用損失水平時使用的信用損失假設是使用一種模型估算的,該模型根據損失歷史、拖欠狀況以及其他信貸趨勢和風險特徵(包括當前狀況以及對未來的合理和可支持的預測)對貸款池進行分類。基本預測情景考慮了失業率、國內生產總值和BBB比率(BBB利差至10年期美國國債利率)。除了定量投入外,還考慮了幾個定性因素。這些因素包括失業、國內生產總值、住房產品指數和BBB比率比我們的基準預測更為嚴重和/或更長的風險,原因包括控制通貨膨脹的貨幣行動、近期銀行業的不穩定、全球軍事衝突和全球供應鏈問題。 Old National在按投資組合細分市場分列的貸款信貸損失備抵方面的活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 餘額為 的開始 時期 | | | | 扣款 | | 回收率 | | 規定 用於貸款 損失 | | 餘額為 的結束 時期 |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | |
商用 | $ | 118,333 | | | | | $ | (3,659) | | | $ | 334 | | | $ | 8,429 | | | $ | 123,437 | |
商業地產 | 155,099 | | | | | (6,641) | | | 1,035 | | | 11,147 | | | 160,640 | |
BBCC | 2,887 | | | | | (76) | | | 18 | | | 334 | | | 3,163 | |
住宅房地產 | 20,837 | | | | | — | | | 19 | | | 1,043 | | | 21,899 | |
間接 | 1,236 | | | | | (1,138) | | | 332 | | | 788 | | | 1,218 | |
直接 | 3,169 | | | | | (2,428) | | | 487 | | | 1,724 | | | 2,952 | |
房屋淨值 | 6,049 | | | | | (78) | | | 45 | | | 388 | | | 6,404 | |
總計 | $ | 307,610 | | | | | $ | (14,020) | | | $ | 2,270 | | | $ | 23,853 | | | $ | 319,713 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | |
商用 | $ | 120,612 | | | | | $ | (12,423) | | | $ | 283 | | | $ | 17,296 | | | $ | 125,768 | |
商業地產 | 138,244 | | | | | (1,189) | | | 263 | | | (1,970) | | | 135,348 | |
BBCC | 2,431 | | | | | (28) | | | 73 | | | (160) | | | 2,316 | |
住宅房地產 | 21,916 | | | | | (23) | | | 72 | | | (1758) | | | 20,207 | |
間接 | 1,532 | | | | | (1,197) | | | 412 | | | 687 | | | 1,434 | |
直接 | 12,116 | | | | | (3,238) | | | 581 | | | (2,693) | | | 6,766 | |
房屋淨值 | 6,820 | | | | | (82) | | | 67 | | | 67 | | | 6,872 | |
總計 | $ | 303,671 | | | | | $ | (18,180) | | | $ | 1,751 | | | $ | 11,469 | | | $ | 298,711 | |
貸款的應計應收利息不包括在信貸損失估計數中,總額為美元171.6 截至 2024 年 3 月 31 日,為百萬美元169.8截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元。
無準備金的貸款承諾
Old National保留了無準備金貸款承諾的信貸損失備抵金,以應對這些安排固有的損失風險。補貼的計算方法與確定貸款信貸損失備抵額的方法類似,經過修改的方法考慮了承付款項減少的可能性。無準備金貸款承付款的信貸損失備抵被歸類為資產負債表上的應計費用和其他負債中的負債賬户,而相應的無準備金貸款承付款準備金則包含在信貸損失準備金中。 Old National在無準備金貸款承諾信貸損失備抵方面的活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 3月31日 |
(以千美元計) | | | | | 2024 | | 2023 |
無準備金貸款承諾的信貸損失備抵金: | | | | | | | |
期初餘額 | | | | | $ | 31,226 | | | $ | 32,188 | |
| | | | | | | |
無準備金貸款的信貸損失準備金(免除) 承諾 | | | | | (4,962) | | | 1,968 | |
期末餘額 | | | | | $ | 26,264 | | | $ | 34,156 | |
信貸質量
Old National的管理層持續監控其貸款的信貸質量,AQR每年審查一次或續訂時對商業貸款進行審查,並根據至少每季度更新的應計狀態對其住宅和消費貸款的表現進行監測。在內部,管理層為投資組合中的每筆非同質商業、商業房地產和BBCC貸款分配AQR。AQR的主要決定因素是主要還款來源的可靠性以及借款人過去、現在和預計的財務狀況。AQR還將考慮當前的行業狀況。確定AQR的主要因素可能因貸款的性質而異,但通常包括償債覆蓋範圍、內部現金流、流動性、槓桿率、經營業績、債務負擔、FICO分數、入住率、利率敏感度和支出負擔等因素。Old National 使用以下定義進行風險評級:
受到批評。特別提及存在潛在弱點的貸款,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景惡化或該機構的信貸狀況在未來的某個時候惡化。
分類—不合格.被歸類為不合格貸款的貸款無法充分受到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨資產和支付能力的保護。如此歸類的貸款有明確的弱點或弱點,會危及債務的清算。它們的特點是,如果缺陷得不到糾正,該機構顯然有可能蒙受一些損失。
分類—非應計。歸類為非應計貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點,還有一個特點是,這些弱點使根據當前現有的事實、條件和價值的全額收款受到質疑。
機密—值得懷疑.歸類為可疑貸款具有歸類為非應計貸款所固有的所有弱點,還有一個特點是,這些弱點使根據當前現有的事實、條件和價值進行全額收款或清算非常值得懷疑和不可能。
及格評級貸款是指除批評、歸類(不合標準、機密、非應計或機密)以外的其他可疑貸款。
下表按商業、商業房地產的風險類別彙總了定期貸款的攤銷成本,以及按貸款組合細分、貸款類別和發放年份劃分的BBCC貸款的攤銷成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 起源年份 | | | | 輪流到任期 | | |
2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 優先的 | | 旋轉 | | | 總計 |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 410,201 | | | $ | 1,750,748 | | | $ | 1,366,887 | | | $ | 874,692 | | | $ | 478,725 | | | $ | 799,327 | | | $ | 2,162,262 | | | $ | 891,572 | | | $ | 8,734,414 | |
受到批評 | 1,087 | | | 23,697 | | | 66,438 | | | 16,667 | | | 36,943 | | | 50,076 | | | 123,117 | | | 15,698 | | | 333,723 | |
分類: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | 6,680 | | | 8,148 | | | 37,790 | | | 32,816 | | | 33,303 | | | 27,990 | | | 60,662 | | | 67,681 | | | 275,070 | |
不可累積 | — | | | 8,206 | | | — | | | — | | | — | | | 1,623 | | | 603 | | | 2,285 | | | 12,717 | |
值得懷疑 | — | | | 12,237 | | | 35,110 | | | 6,343 | | | 4,523 | | | 2,087 | | | — | | | — | | | 60,300 | |
總計 | $ | 417,968 | | | $ | 1,803,036 | | | $ | 1,506,225 | | | $ | 930,518 | | | $ | 553,494 | | | $ | 881,103 | | | $ | 2,346,644 | | | $ | 977,236 | | | $ | 9,416,224 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 461,150 | | | $ | 2,274,374 | | | $ | 3,680,370 | | | $ | 2,438,872 | | | $ | 1,479,830 | | | $ | 2,057,232 | | | $ | 98,657 | | | $ | 988,203 | | | $ | 13,478,688 | |
受到批評 | 7,746 | | | 51,975 | | | 48,071 | | | 132,220 | | | 38,258 | | | 112,902 | | | 7,869 | | | 80,231 | | | 479,272 | |
分類: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | 280 | | | 10,079 | | | 66,381 | | | 37,954 | | | 33,966 | | | 142,537 | | | — | | | 57,157 | | | 348,354 | |
不可累積 | — | | | 206 | | | 19,344 | | | 11,850 | | | 2,599 | | | 19,159 | | | — | | | 2,465 | | | 55,623 | |
值得懷疑 | — | | | 5,217 | | | 21,775 | | | 24,349 | | | 2,224 | | | 65,797 | | | — | | | — | | | 119,362 | |
總計 | $ | 469,176 | | | $ | 2,341,851 | | | $ | 3,835,941 | | | $ | 2,645,245 | | | $ | 1,556,877 | | | $ | 2,397,627 | | | $ | 106,526 | | | $ | 1,128,056 | | | $ | 14,481,299 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
BBCC: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 20,205 | | | $ | 82,522 | | | $ | 63,561 | | | $ | 41,025 | | | $ | 35,964 | | | $ | 41,883 | | | $ | 65,020 | | | $ | 31,595 | | | $ | 381,775 | |
受到批評 | 122 | | | — | | | 571 | | | 872 | | | 528 | | | 324 | | | 2,004 | | | 10,003 | | | 14,424 | |
分類: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | 73 | | | 444 | | | 191 | | | 248 | | | 126 | | | 82 | | | 575 | | | 994 | | | 2,733 | |
不可累積 | — | | | — | | | — | | | 470 | | | — | | | 1,169 | | | — | | | 1,962 | | | 3,601 | |
值得懷疑 | — | | | 904 | | | 564 | | | 229 | | | 252 | | | 222 | | | — | | | — | | | 2,171 | |
總計 | $ | 20,400 | | | $ | 83,870 | | | $ | 64,887 | | | $ | 42,844 | | | $ | 36,870 | | | $ | 43,680 | | | $ | 67,599 | | | $ | 44,554 | | | $ | 404,704 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 起源年份 | | | | 輪流到任期 | | |
2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 旋轉 | | | 總計 |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 1,826,289 | | | $ | 1,573,669 | | | $ | 985,964 | | | $ | 520,883 | | | $ | 450,911 | | | $ | 495,979 | | | $ | 2,051,985 | | | $ | 651,953 | | | $ | 8,557,633 | |
受到批評 | 20,038 | | | 90,031 | | | 19,953 | | | 36,906 | | | 25,756 | | | 47,357 | | | 89,765 | | | 44,348 | | | 374,154 | |
分類: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | 27,271 | | | 41,164 | | | 27,990 | | | 37,618 | | | 10,461 | | | 29,981 | | | 72,703 | | | 56,716 | | | 303,904 | |
不可累積 | 32 | | | 7,034 | | | — | | | — | | | 823 | | | 3,411 | | | — | | | 5,461 | | | 16,761 | |
值得懷疑 | — | | | 7,261 | | | 5,925 | | | 4,875 | | | 1,742 | | | 7,211 | | | — | | | — | | | 27,014 | |
總計 | $ | 1,873,630 | | | $ | 1,719,159 | | | $ | 1,039,832 | | | $ | 600,282 | | | $ | 489,693 | | | $ | 583,939 | | | $ | 2,214,453 | | | $ | 758,478 | | | $ | 9,279,466 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 2,177,841 | | | $ | 3,515,702 | | | $ | 2,563,638 | | | $ | 1,576,044 | | | $ | 1,010,351 | | | $ | 1,161,119 | | | $ | 103,332 | | | $ | 960,386 | | | $ | 13,068,413 | |
受到批評 | 69,648 | | | 69,946 | | | 68,708 | | | 27,059 | | | 52,107 | | | 95,896 | | | 3,893 | | | 64,730 | | | 451,987 | |
分類: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | 26,638 | | | 56,423 | | | 21,401 | | | 28,983 | | | 61,186 | | | 49,558 | | | — | | | 48,760 | | | 292,949 | |
不可累積 | — | | | 21,919 | | | 10,706 | | | 1,975 | | | 1,634 | | | 8,632 | | | — | | | 1,400 | | | 46,266 | |
值得懷疑 | 5,360 | | | 429 | | | 30,897 | | | 2,306 | | | 37,777 | | | 35,187 | | | — | | | — | | | 111,956 | |
總計 | $ | 2,279,487 | | | $ | 3,664,419 | | | $ | 2,695,350 | | | $ | 1,636,367 | | | $ | 1,163,055 | | | $ | 1,350,392 | | | $ | 107,225 | | | $ | 1,075,276 | | | $ | 13,971,571 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
BBCC: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 81,102 | | | $ | 64,583 | | | $ | 44,307 | | | $ | 38,086 | | | $ | 27,557 | | | $ | 19,028 | | | $ | 68,807 | | | $ | 33,361 | | | $ | 376,831 | |
受到批評 | — | | | — | | | 857 | | | 700 | | | 1,001 | | | 349 | | | 2,144 | | | 12,728 | | | 17,779 | |
分類: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | 436 | | | 193 | | | 252 | | | — | | | — | | | 604 | | | 15 | | | 1,006 | | | 2,506 | |
不可累積 | — | | | — | | | 482 | | | — | | | 4 | | | 1,105 | | | — | | | 1,402 | | | 2,993 | |
值得懷疑 | 302 | | | 727 | | | 254 | | | 286 | | | 60 | | | 84 | | | — | | | — | | | 1,713 | |
總計 | $ | 81,840 | | | $ | 65,503 | | | $ | 46,152 | | | $ | 39,072 | | | $ | 28,622 | | | $ | 21,170 | | | $ | 70,966 | | | $ | 48,497 | | | $ | 401,822 | |
對於住宅房地產和消費貸款類別,Old National根據貸款的老化狀況和還款活動來評估信貸質量。根據信貸質量的改善和惡化,績效或不良狀態會持續更新。 下表根據還款活動和發放年份列出了定期住宅房地產和消費貸款的攤銷成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起源年份 | | | | 輪流到任期 | | |
(以千美元計) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 優先的 | | 旋轉 | | | 總計 |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 52,693 | | | $ | 475,237 | | | $ | 1,494,593 | | | $ | 1,857,010 | | | $ | 1,615,143 | | | $ | 1,119,364 | | | $ | 74 | | | $ | 243 | | | $ | 6,614,357 | |
表現不佳 | — | | | 1,366 | | | 6,461 | | | 6,151 | | | 3,771 | | | 29,273 | | | — | | | — | | | 47,022 | |
總計 | $ | 52,693 | | | $ | 476,603 | | | $ | 1,501,054 | | | $ | 1,863,161 | | | $ | 1,618,914 | | | $ | 1,148,637 | | | $ | 74 | | | $ | 243 | | | $ | 6,661,379 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
間接: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 139,067 | | | $ | 373,733 | | | $ | 321,837 | | | $ | 143,848 | | | $ | 69,757 | | | $ | 39,133 | | | $ | — | | | $ | 215 | | | $ | 1,087,590 | |
表現不佳 | — | | | 695 | | | 1,668 | | | 1,110 | | | 450 | | | 485 | | | — | | | — | | | 4,408 | |
總計 | $ | 139,067 | | | $ | 374,428 | | | $ | 323,505 | | | $ | 144,958 | | | $ | 70,207 | | | $ | 39,618 | | | $ | — | | | $ | 215 | | | $ | 1,091,998 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 19,941 | | | $ | 92,696 | | | $ | 123,339 | | | $ | 82,175 | | | $ | 29,248 | | | $ | 73,369 | | | $ | 79,443 | | | $ | 611 | | | $ | 500,822 | |
表現不佳 | — | | | 18 | | | 522 | | | 386 | | | 658 | | | 3,886 | | | 3 | | | 10 | | | 5,483 | |
總計 | $ | 19,941 | | | $ | 92,714 | | | $ | 123,861 | | | $ | 82,561 | | | $ | 29,906 | | | $ | 77,255 | | | $ | 79,446 | | | $ | 621 | | | $ | 506,305 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 396 | | | $ | 299 | | | $ | — | | | $ | 4,911 | | | $ | 1,012,484 | | | $ | 25,360 | | | $ | 1,043,452 | |
表現不佳 | — | | | 1 | | | 7 | | | 131 | | | 242 | | | 4,688 | | | 3,618 | | | 9,271 | | | 17,958 | |
總計 | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 403 | | | $ | 430 | | | $ | 242 | | | $ | 9,599 | | | $ | 1,016,102 | | | $ | 34,631 | | | $ | 1,061,410 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起源年份 | | | | 輪流到任期 | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 旋轉 | | | 總計 |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 453,743 | | | $ | 1,508,671 | | | $ | 1,836,078 | | | $ | 1,705,131 | | | $ | 430,783 | | | $ | 722,987 | | | $ | — | | | $ | 279 | | | $ | 6,657,672 | |
表現不佳 | 116 | | | 4,563 | | | 4,004 | | | 3,375 | | | 4,078 | | | 25,635 | | | — | | | — | | | 41,771 | |
總計 | $ | 453,859 | | | $ | 1,513,234 | | | $ | 1,840,082 | | | $ | 1,708,506 | | | $ | 434,861 | | | $ | 748,622 | | | $ | — | | | $ | 279 | | | $ | 6,699,443 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
間接: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 393,369 | | | $ | 355,822 | | | $ | 162,735 | | | $ | 82,871 | | | $ | 37,967 | | | $ | 13,815 | | | $ | — | | | $ | 196 | | | $ | 1,046,775 | |
表現不佳 | 372 | | | 1,472 | | | 1,207 | | | 547 | | | 318 | | | 291 | | | — | | | — | | | 4,207 | |
總計 | $ | 393,741 | | | $ | 357,294 | | | $ | 163,942 | | | $ | 83,418 | | | $ | 38,285 | | | $ | 14,106 | | | $ | — | | | $ | 196 | | | $ | 1,050,982 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 109,372 | | | $ | 90,310 | | | $ | 92,491 | | | $ | 48,387 | | | $ | 29,659 | | | $ | 67,129 | | | $ | 75,080 | | | $ | 4,852 | | | $ | 517,280 | |
表現不佳 | 67 | | | 531 | | | 517 | | | 560 | | | 210 | | | 3,872 | | | 124 | | | 11 | | | 5,892 | |
總計 | $ | 109,439 | | | $ | 90,841 | | | $ | 93,008 | | | $ | 48,947 | | | $ | 29,869 | | | $ | 71,001 | | | $ | 75,204 | | | $ | 4,863 | | | $ | 523,172 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 290 | | | $ | 164 | | | $ | 160 | | | $ | 140 | | | $ | 679 | | | $ | 4,483 | | | $ | 1,019,389 | | | $ | 23,918 | | | $ | 1,049,223 | |
表現不佳 | — | | | 310 | | | 328 | | | 404 | | | 741 | | | 4,327 | | | 2,844 | | | 7,294 | | | 16,248 | |
總計 | $ | 290 | | | $ | 474 | | | $ | 488 | | | $ | 544 | | | $ | 1,420 | | | $ | 8,810 | | | $ | 1,022,233 | | | $ | 31,212 | | | $ | 1,065,471 | |
下表彙總了按貸款組合分部和發放年份劃分的貸款扣除總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起源年份 | | | | | | |
(以千美元計) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 優先的 | | 旋轉 | | | 總計 |
截至2024年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | |
商用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,481 | | | $ | 33 | | | $ | 8 | | | $ | 4 | | | $ | 133 | | | | | $ | 3,659 | |
商業地產 | — | | | — | | | — | | | 2,176 | | | — | | | 4,465 | | | — | | | | | 6,641 | |
BBCC | — | | | — | | | 76 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 76 | |
住宅房地產 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
間接 | — | | | 370 | | | 472 | | | 225 | | | 33 | | | 38 | | | — | | | | | 1,138 | |
直接 | — | | | 116 | | | 576 | | | 529 | | | 113 | | | 223 | | | 871 | | | | | 2,428 | |
房屋淨值 | — | | | — | | | — | | | 34 | | | — | | | 44 | | | — | | | | | 78 | |
扣除總額 | $ | — | | | $ | 486 | | | $ | 4,605 | | | $ | 2,997 | | | $ | 154 | | | $ | 4,774 | | | $ | 1,004 | | | | | $ | 14,020 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起源年份 | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 旋轉 | | | 總計 |
截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | |
商用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,230 | | | $ | — | | | $ | 6,789 | | | $ | 239 | | | $ | 165 | | | | | $ | 12,423 | |
商業地產 | — | | | 54 | | | 735 | | | 400 | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,189 | |
BBCC | — | | | — | | | 28 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 28 | |
住宅房地產 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23 | | | — | | | | | 23 | |
間接 | — | | | 514 | | | 430 | | | 93 | | | 111 | | | 49 | | | — | | | | | 1,197 | |
直接 | — | | | 471 | | | 794 | | | 286 | | | 327 | | | 195 | | | 1,165 | | | | | 3,238 | |
房屋淨值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82 | | | — | | | | | 82 | |
扣除總額 | $ | — | | | $ | 1,039 | | | $ | 7,217 | | | $ | 779 | | | $ | 7,227 | | | $ | 588 | | | $ | 1,330 | | | | | $ | 18,180 | |
非應計和逾期貸款
在收回本金之前,Old National不會記錄非應計貸款的利息。對於所有貸款類別,當本金或利息變為非應計貸款時,貸款通常處於非應計狀態 90 逾期天數,除非有充分擔保且正在收取中,或者如果對本金或利息的最終可收取性存有疑慮,則應提前到期。應計但未收到的利息將從收益中沖銷。在收回本金或貸款恢復應計狀態之前,這些貸款獲得的現金利息將計入本金餘額。當所有合同到期的本金和利息金額都已到期,在規定的期限內保持現狀,並且未來還款得到合理保障時,貸款可以恢復到應計狀態。
下表顯示了按貸款類別分列的逾期貸款的攤銷成本基礎的賬齡情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 30-59 天 逾期未交 | | 60-89 天 逾期未交 | | 逾期未交 90 天或 更多 | | 總計 逾期未交 | | 當前 | | 總計 貸款 |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | | |
商用 | $ | 10,099 | | | $ | 1,620 | | | $ | 10,023 | | | $ | 21,742 | | | $ | 9,394,482 | | | $ | 9,416,224 | |
商業地產 | 8,838 | | | 27,844 | | | 32,539 | | | 69,221 | | | 14,412,078 | | | 14,481,299 | |
BBCC | 1,268 | | | 1,111 | | | 1,240 | | | 3,619 | | | 401,085 | | | 404,704 | |
住宅 | 31,319 | | | 5,030 | | | 14,216 | | | 50,565 | | | 6,610,814 | | | 6,661,379 | |
間接 | 5,488 | | | 1,351 | | | 1,205 | | | 8,044 | | | 1,083,954 | | | 1,091,998 | |
直接 | 4,751 | | | 1,115 | | | 3,454 | | | 9,320 | | | 496,985 | | | 506,305 | |
房屋淨值 | 4,948 | | | 1,045 | | | 7,921 | | | 13,914 | | | 1,047,496 | | | 1,061,410 | |
總計 | $ | 66,711 | | | $ | 39,116 | | | $ | 70,598 | | | $ | 176,425 | | | $ | 33,446,894 | | | $ | 33,623,319 | |
| | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
商用 | $ | 16,128 | | | $ | 1,332 | | | $ | 4,861 | | | $ | 22,321 | | | $ | 9,257,145 | | | $ | 9,279,466 | |
商業地產 | 9,081 | | | 5,254 | | | 30,660 | | | 44,995 | | | 13,926,576 | | | 13,971,571 | |
BBCC | 1,368 | | | 134 | | | 977 | | | 2479 | | | 399,343 | | | 401,822 | |
住宅 | 12,358 | | | 367 | | | 15,249 | | | 27,974 | | | 6,671,469 | | | 6,699,443 | |
間接 | 7,025 | | | 1,854 | | | 1,342 | | | 10,221 | | | 1,040,761 | | | 1,050,982 | |
直接 | 5,436 | | | 1,455 | | | 1,787 | | | 8,678 | | | 514,494 | | | 523,172 | |
房屋淨值 | 7,791 | | | 2,347 | | | 6,659 | | | 16,797 | | | 1,048,674 | | | 1,065,471 | |
總計 | $ | 59,187 | | | $ | 12,743 | | | $ | 61,535 | | | $ | 133,465 | | | $ | 32,858,462 | | | $ | 32,991,927 | |
下表按貸款類別列出了非應計貸款和逾期90天或以上但仍在應計的貸款的攤銷成本基礎:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
(以千美元計) | 不可累積 攤銷 成本 | | 不可累積 如果沒有 相關 津貼 | | 逾期未交 90 天或 更多和 累積 | | 不可累積 攤銷 成本 | | 不可累積 如果沒有 相關 津貼 | | 逾期未交 90 天或 更多和 累積 | | |
商用 | $ | 73,017 | | | $ | 16,707 | | | $ | 1,167 | | | $ | 43,775 | | | $ | 13,143 | | | $ | 242 | | | |
商業地產 | 174,985 | | | 56,216 | | | 742 | | | 158,222 | | | 24,507 | | | 585 | | | |
BBCC | 5,772 | | | — | | | 98 | | | 4,706 | | | — | | | 95 | | | |
住宅 | 47,022 | | | — | | | 10 | | | 41,771 | | | — | | | — | | | |
間接 | 4,408 | | | — | | | 108 | | | 4,207 | | | — | | | 8 | | | |
直接 | 5,483 | | | — | | | 42 | | | 5,892 | | | — | | | 31 | | | |
房屋淨值 | 17,958 | | | — | | | 5 | | | 16,248 | | | — | | | — | | | |
總計 | $ | 328,645 | | | $ | 72,923 | | | $ | 2,172 | | | $ | 274,821 | | | $ | 37,650 | | | $ | 961 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,非應計貸款確認的利息收入微不足道。
當管理層確定有可能取消抵押品贖回權時,抵押品依賴貸款的預期信用損失將基於抵押品在報告日的公允價值,並酌情根據銷售成本進行調整。當借款人遇到財務困難時,貸款被視為依賴抵押品,貸款預計將通過抵押品的運營或出售來大量償還。貸款類別代表與貸款相關的主要抵押品類型。同比的重大變化反映了非應計狀態的變化,不一定與評估價值等信用質量指標有關。 下表按貸款類別列出了抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押品的類型 |
(以千美元計) | 真的 房地產 | | 毛毯 lien | | 投資 證券/現金 | | 汽車 | | 其他 |
2024年3月31日 | | | | | | | | | |
商用 | $ | 11,284 | | | $ | 39,258 | | | $ | 5,728 | | | $ | 11,582 | | | $ | 319 | |
商業地產 | 163,753 | | | — | | | 1,133 | | | — | | | 6,031 | |
BBCC | 3,793 | | | 1,701 | | | — | | | 278 | | | — | |
住宅 | 47,022 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
間接 | — | | | — | | | — | | | 4,408 | | | — | |
直接 | 4,559 | | | — | | | 7 | | | 386 | | | 48 | |
房屋淨值 | 17,958 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
貸款總額 | $ | 248,369 | | | $ | 40,959 | | | $ | 6,868 | | | $ | 16,654 | | | $ | 6,398 | |
| | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | |
商用 | $ | 14,303 | | | $ | 24,729 | | | $ | 2,577 | | | $ | 280 | | | $ | 328 | |
商業地產 | 146,425 | | | — | | | 1,167 | | | — | | | 6,107 | |
BBCC | 3,522 | | | 794 | | | — | | | 390 | | | — | |
住宅 | 41,771 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
間接 | — | | | — | | | — | | | 4,207 | | | — | |
直接 | 4,727 | | | 1 | | | 3 | | | 366 | | | 29 | |
房屋淨值 | 16,248 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
貸款總額 | $ | 226,996 | | | $ | 25,524 | | | $ | 3,747 | | | $ | 5,243 | | | $ | 6,464 | |
財務困難修改
有時,Old National會以本金豁免、期限延長、微不足道的還款延遲或降低利率(或兩者兼而有之)的形式修改向遇到財務困難的借款人提供的貸款。當提供本金豁免時,寬恕金額將從貸款信貸損失備抵中扣除。
下表按貸款類別和修改類型列出了針對遇到財務困難的借款人修改的財務困難調整的攤銷成本基礎:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | | 任期 延期 | | | | | | | | | | 總計 的等級 貸款 |
截至2024年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | |
商用 | | | $ | 29,426 | | | | | | | | | | | 0.3 | % |
商業地產 | | | 120,891 | | | | | | | | | | | 0.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
總計 | | | $ | 150,317 | | | | | | | | | | | 0.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | |
商用 | | | $ | 17,342 | | | | | | | | | | | 0.2 | % |
商業地產 | | | 9,926 | | | | | | | | | | | 0.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
總計 | | | $ | 27,268 | | | | | | | | | | | 0.1 | % |
Old National密切關注財務困難修改的表現,以瞭解其努力的有效性。下表顯示了被確定為財務困難調整的貸款的表現:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 30-59 天 逾期未交 | | 60-89 天 逾期未交 | | 逾期未交 90 天或 更多 | | 總計 逾期未交 | | 當前 | | 總計 貸款 |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | | |
商用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29,426 | | | $ | 29,426 | |
商業地產 | 4,059 | | | 31,222 | | | — | | | 35,281 | | | 85,610 | | | 120,891 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 4,059 | | | $ | 31,222 | | | $ | — | | | $ | 35,281 | | | $ | 115,036 | | | $ | 150,317 | |
| | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
商用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21,631 | | | $ | 21,631 | |
商業地產 | 5,287 | | | — | | | — | | | 5,287 | | | 116,242 | | | 121,529 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 5,287 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,287 | | | $ | 137,873 | | | $ | 143,160 | |
下表彙總了按貸款類別劃分的財務困難修改的性質:
| | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | | 加權- 平均值 任期 延期 (以月為單位) | | | | |
截至2024年3月31日的三個月 | | | | | | | |
商用 | | | 9.1 | | | | |
商業地產 | | | 8.1 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總計 | | | 8.6 | | | | |
| | | | | | | |
截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | |
商用 | | | 6.8 | | | | |
商業地產 | | | 4.1 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總計 | | | 5.6 | | | | |
在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三個月中,這些貸款在修改後沒有出現還款違約。Old National 不它承諾向在2024年3月31日或2023年12月31日因財務困難而修改貸款的借款人提供任何實質性的額外資金。
注意事項 7 — 租賃
Old National擁有土地、辦公空間、銀行中心和設備的運營和融資租約。這些租約的期限通常為 5 到 20 年份有多種續訂選項。如果可以合理確定某些續訂期權可以行使,我們會在衡量我們的使用權資產和租賃負債時納入這些選項。依賴於指數或利率的可變租賃付款最初在開始之日使用該指數或利率來衡量,幷包含在租賃負債的衡量中。不依賴於指數或利率的可變租賃付款不包括在租賃負債的計量範圍內,在發生時被確認為損益。可變租賃付款的定義是為資產使用權而支付的款項,這種付款因生效日期之後發生的事實或情況的變化(時間推移除外)而發生變化。
Old National的租賃協議包含租賃和非租賃部分,這些部分通常分開計算。對於房地產租賃,非租賃部分和其他非組成部分,例如公共區域維護費用、房地產税和保險,不包括在租賃負債的衡量中,因為它們通常可以分開。對於某些設備租賃,Old National使用該類資產的實際權宜之計,將租賃和非租賃部分列為單一租賃部分。Old National 沒有任何實質性的轉租協議。
租賃費用的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受影響線路 中的物品 收入表 | | | | 三個月已結束 3月31日 |
(以千美元計) | | | | | | 2024 | | 2023 |
運營租賃成本 | 佔用/設備費用 | | | | | | $ | 7,826 | | | $ | 8,638 | |
融資租賃成本: | | | | | | | | | |
使用權資產的攤銷 | 佔用費用 | | | | | | 751 | | | 691 | |
租賃負債的利息 | 利息支出 | | | | | | 181 | | | 169 | |
| | | | | | | | | |
分租收入 | 佔用費用 | | | | | | (125) | | | (60) | |
總計 | | | | | | | $ | 8,633 | | | $ | 9,438 | |
與租賃有關的補充資產負債表信息如下:
| | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 3月31日 2024 | | 十二月 31, 2023 |
經營租賃 | | | |
經營租賃使用權資產 | $ | 189,593 | | | $ | 185,506 | |
經營租賃負債 | 208,868 | | | 204,960 | |
| | | |
融資租賃 | | | |
房舍和設備,淨額 | 18,877 | | | 19,820 | |
其他借款 | 20,108 | | | 20,955 | |
| | | |
加權平均剩餘租賃期限(以年為單位) | | | |
經營租賃 | 8.4 | | 8.5 |
融資租賃 | 10.3 | | 10.5 |
| | | |
加權平均折扣率 | | | |
經營租賃 | 3.05 | % | | 3.04 | % |
融資租賃 | 3.91 | % | | 3.90 | % |
與租賃有關的補充現金流信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 |
(以千美元計) | 2024 | | 2023 |
為計量租賃負債所含金額支付的現金: | | | |
來自經營租賃的運營現金流 | $ | 8,005 | | | $ | 7,932 | |
來自融資租賃的運營現金流 | 181 | | | 169 | |
為來自融資租賃的現金流融資 | 655 | | | 628 | |
下表顯示了截至2024年3月31日按租賃分類對公司租賃負債的到期日分析:
| | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 正在運營 租賃 | | 財務 租賃 |
2024 | $ | 23,964 | | | $ | 2,520 | |
2025 | 32,022 | | | 3,377 | |
2026 | 31,257 | | | 2,151 | |
2027 | 30,266 | | | 2,152 | |
2028 | 26,608 | | | 2,050 | |
此後 | 94,333 | | | 12,451 | |
未貼現的租賃付款總額 | 238,450 | | | 24,701 | |
代表利息的金額 | (29,582) | | | (4,593) | |
租賃責任 | $ | 208,868 | | | $ | 20,108 | |
注意事項 8 — 商譽和其他無形資產
下表顯示了商譽賬面金額的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 3月31日 |
(以千美元計) | | | | | 2024 | | 2023 |
期初餘額 | | | | | $ | 1,998,716 | | | $ | 1,998,716 | |
收購和調整 | | | | | — | | | — | |
期末餘額 | | | | | $ | 1,998,716 | | | $ | 1,998,716 | |
截至2023年8月31日,Old National進行了所需的年度商譽減值測試,並有 不 減值。自2023年8月31日年度減值測試以來,沒有發現任何表明商譽減值可能性大於不存在的事件或情況。
其他無形資產的賬面總額和累計攤銷額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 格羅斯 攜帶 金額 | | 累積的 攤銷 和減值 | | 網 攜帶 金額 |
2024年3月31日 | | | | | |
核心存款 | $ | 143,511 | | | $ | (77,249) | | | $ | 66,262 | |
客户信任關係 | 52,621 | | | (22,088) | | | 30,533 | |
其他無形資產總額 | $ | 196,132 | | | $ | (99,337) | | | $ | 96,795 | |
| | | | | |
2023年12月31日 | | | | | |
核心存款 | $ | 143,511 | | | $ | (72,940) | | | $ | 70,571 | |
客户信任關係 | 52,621 | | | (20,942) | | | 31,679 | |
其他無形資產總額 | $ | 196,132 | | | $ | (93,882) | | | $ | 102,250 | |
其他無形資產包括核心存款無形資產和客户關係無形資產,主要是在其估計使用壽命內加速攤銷,攤銷期通常為 5 到 15 年份。
每當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時,Old National會審查其他無形資產是否可能出現減值。沒有 減值費用是在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三個月中記錄的。與無形資產相關的攤銷費用總額為美元5.5截至2024年3月31日的三個月為百萬美元,而這一數字為美元6.2截至2023年3月31日的三個月,為百萬美元。
未來年度的估計攤銷費用如下:
| | | | | |
(以千美元計) | |
還剩 2024 個 | $ | 15,784 | |
2025 | 18,358 | |
2026 | 15,555 | |
2027 | 12,867 | |
2028 | 10,356 | |
此後 | 23,875 | |
總計 | $ | 96,795 | |
注意事項 9 — 合格的經濟適用住房項目和其他税收抵免投資
Old National是多個税收優惠的有限合夥企業的有限合夥人,其目的是投資經批准的合格經濟適用房、可再生能源或其他翻新或社區振興項目。這些投資包含在資產負債表上的其他資產中,任何無準備金的承付款都包含在其他負債中。截至2024年3月31日,Old National預計將通過使用投資產生的税收抵免來收回其剩餘投資。
下表彙總了Old National對合格經濟適用住房項目和其他税收抵免投資的投資:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
投資 | 會計方法 | 投資 | | 沒有資金 承諾 (1) | | 投資 | | 沒有資金 承諾 |
LIHTC | 按比例攤還 | $ | 119,914 | | | $ | 67,310 | | | $ | 114,991 | | | $ | 75,981 | |
FHTC | 比例攤銷 (2) | 32,757 | | | 27,148 | | | 34,220 | | | 27,421 | |
NMTC | 合併 | 51,421 | | | — | | | 47,727 | | | — | |
可再生能源 | 公平 | 15 | | | — | | | 201 | | | — | |
總計 | | $ | 204,107 | | | $ | 94,458 | | | $ | 197,139 | | | $ | 103,402 | |
(1) 所有承諾將在2027年12月31日之前由Old National支付。
(2) 在2024年1月1日採用亞利桑那州立大學2023-02之前,Old National的FHTC投資以前是按股票會計法核算的。
下表彙總了為Old National的合格經濟適用住房項目和其他税收抵免投資確認的攤銷費用和税收優惠:
| | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 攤銷 費用 (1) | | 税收支出 (好處) 已認可 (2) |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
截至2024年3月31日的三個月 | | | |
LIHTC | $ | 2,486 | | | $ | (3,331) | |
FHTC | 534 | | | (663) | |
NMTC | 2,546 | | | (3,175) | |
可再生能源 | 186 | | | — | |
總計 | $ | 5,752 | | | $ | (7,169) | |
| | | |
截至2023年3月31日的三個月 | | | |
LIHTC | $ | 1,463 | | | $ | (1,908) | |
FHTC | 424 | | | (512) | |
NMTC | 2,091 | | | (2,611) | |
可再生能源 | 246 | | | — | |
總計 | $ | 4,224 | | | $ | (5,031) | |
(1) LIHTC和FHTC投資的攤銷費用包含在我們的所得税支出中。在亞利桑那州立大學2023-02年通過之前,FHTC攤銷費用已包含在非利息支出中。NMTC攤銷在與我們的納税申報表中確認税收抵免相關的非利息支出中確認。可再生能源税收抵免的攤銷費用包含在非利息支出中。
(2)所有確認的税收優惠均包含在我們的所得税支出中。NMTC和可再生能源投資確認的税收優惠主要反映投資產生的税收抵免,不包括投資收益(虧損)的淨税收支出(收益)和遞延納税負債。
註釋 10 — 根據回購協議出售的證券
根據回購協議出售的證券是擔保借款。Old National承諾提供投資證券來擔保這些借款。 下表列出了根據回購協議出售的證券和相關的加權平均利率:
| | | | | | | | | | | |
| 在三個月內或三個月內 已於 3 月 31 日結束, |
(以千美元計) | 2024 | | 2023 |
期末未清償債務 | $ | 274,493 | | | $ | 393,018 | |
該期間的平均未繳款額 | 296,236 | | | 412,819 | |
期內任何月末的最大未償還金額 | 319,423 | | | 430,537 | |
加權平均利率: | | | |
在此期間 | 1.25 | % | | 0.77 | % |
在期末 | 3.61 | % | | 0.88 | % |
截至2023年12月31日,根據回購協議出售的證券總額為美元285.2百萬,加權平均利率為 3.64%.
下表顯示了我們的有擔保借款和質押品類別的合同到期日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 |
| 協議的剩餘合同到期日 |
(以千美元計) | 隔夜和連續 | | 最多 30 天 | | 30-90 天 | | 大於 90 天 | | 總計 |
回購協議: | | | | | | | | | |
美國財政部和機構證券 | $ | 274,493 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 274,493 | |
總計 | $ | 274,493 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 274,493 | |
註釋 11 — 聯邦住房貸款銀行預付款
下表彙總了舊國民銀行的FHLB預付款:
| | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 3月31日 2024 | | 十二月 31, 2023 |
FHLB 預付款(固定利率) 2.19% 至 5.53% 和可變利率 5.33% 至 5.36%) 成熟 2024 年 6 月至 2044 年 3 月 | $ | 4,225,528 | | | $ | 4,300,528 | |
公允價值套期保值基礎調整和未攤銷 預付款費 | (32,489) | | | (19,847) | |
總計 | $ | 4,193,039 | | | $ | 4,280,681 | |
FHLB的加權平均進步率為 3.582024 年 3 月 31 日的百分比以及 3.452023 年 12 月 31 日的百分比。FHLB預付款由指定資產抵押,其中可能包括符合條件的商業房地產貸款、住宅和多户家庭抵押貸款、房屋淨值貸款和某些投資證券。
截至2024年3月31日,與前幾年完成的所有FHLB預付債務修改相關的未攤銷預付款總額為美元12.7百萬,相比之下 $14.2截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元。
截至2024年3月31日,FHLB預付款的合同到期日如下:
| | | | | |
(以千美元計) | |
將於 2024 年到期 | $ | 100,243 | |
將於 2025 年到期 | 550,285 | |
將於 2026 年到期 | 10萬 | |
| |
將於 2028 年到期 | 850,000 | |
此後 | 2,625,000 | |
公允價值套期保值基礎調整和未攤銷的預付款費用 | (32,489) | |
總計 | $ | 4,193,039 | |
註釋 12 — 其他借款
下表彙總了Old National的其他借款:
| | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 3月31日 2024 | | 十二月 31, 2023 |
老國民銀行: | | | |
優先無擔保票據(固定利率) 4.125%) 2024 年 8 月到期 | $ | 175,000 | | | $ | 175,000 | |
與優先無抵押票據相關的未攤銷債務發行成本 | (52) | | | (91) | |
次級債券(固定利率) 5.875%) 將於 2026 年 9 月到期 | 15萬 | | | 15萬 | |
初級次級債券(利率 6.95% 至 9.15%) 成熟 2031 年 7 月至 2037 年 9 月 | 136,643 | | | 136,643 | |
其他基礎調整 | 16,916 | | | 18,207 | |
老國民銀行: | | | |
融資租賃負債 | 20,108 | | | 20,955 | |
次級債券(3 個月 SOFR +) 4.618%;可變利率 9.94%) 2025 年 10 月到期 | 12,0000 | | | 12,0000 | |
NMTC的槓桿貸款(固定利率為 1.00% 至 1.43%) 2046 年 12 月至 2060 年 6 月到期 | 168,228 | | | 154,284 | |
其他 (1) | 134,370 | | | 97,872 | |
其他借款總額 | $ | 813,213 | | | $ | 764,870 | |
(1) 包括隔夜借款,用於抵押總額為美元的某些衍生品頭寸134.22024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元97.6截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元。
截至2024年3月31日,其他借款的合同到期日如下:
| | | | | |
(以千美元計) | |
將於 2024 年到期 | $ | 311,233 | |
將於 2025 年到期 | 14,747 | |
將於 2026 年到期 | 151,582 | |
將於 2027 年到期 | 1,641 | |
將於 2028 年到期 | 1,598 | |
此後 | 315,407 | |
未攤銷的債務發行成本和其他基礎調整 | 17,005 | |
總計 | $ | 813,213 | |
初級次級債券
與信託優先證券相關的次級債券被歸類為 “其他借款”。出於監管目的,初級次級債券有資格成為二級資本,但須遵守某些限制。
通過各種兼併和收購,Old National承擔了與發行信託優先證券的各種信託相關的次級次級債券債務。Old National為信託發行的信託優先證券的分配支付提供擔保。每種證券的發行收益都用於購買初級次級債券,其財務條件與信託發行的證券相同。
Old National可以隨時按面值贖回次級債券,從而導致全部或部分贖回信託優先證券。
下表彙總了截至2024年3月31日我們未償還的初級次級債券的條款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | | | | | 評分為 3月31日 2024 | | |
信託名稱 | 發行日期 | | 發行 金額 | | 費率 | | 到期日 |
橋景法定信託 I | 2001 年 7 月 | | $ | 15,464 | | | 3 個月 SOFR plus 3.58% | 9.15% | | 2031年7月31日 |
橋景資本信託二期 | 2002 年 12 月 | | 15,464 | | | 3 個月 SOFR plus 3.35% | 8.93% | | 2033年1月7日 |
第一中西部資本信託基金 I | 2003 年 11 月 | | 37,825 | | | 6.95% 已修復 | 6.95% | | 2033年12月1日 |
聖約瑟夫第二期資本信託基金 | 2005 年 3 月 | | 5,155 | | | 3 個月 SOFR plus 1.75% | 7.34% | | 2035年3月17日 |
北方各州法定信託 I | 2005 年 9 月 | | 10,310 | | | 3 個月 SOFR plus 1.80% | 7.39% | | 2035年9月15日 |
安可資本信託基金三期 | 2005 年 8 月 | | 5000 | | | 3 個月 SOFR plus 1.55% | 7.11% | | 2035年9月30日 |
五大湖區法定信託二期 | 2005 年 12 月 | | 6,186 | | | 3 個月 SOFR plus 1.40% | 6.99% | | 2035年12月15日 |
主頁” 聯邦法定 相信我 | 2006 年 9 月 | | 15,464 | | | 3 個月 SOFR plus 1.65% | 7.24% | | 2036年9月15日 |
夢露銀行資本 相信我 | 2006 年 7 月 | | 3,093 | | | 3 個月 SOFR plus 1.60% | 7.18% | | 2036年10月7日 |
塔樓資本信託 3 | 2006 年 12 月 | | 9,279 | | | 3 個月 SOFR plus 1.69% | 7.29% | | 2037年3月1日 |
門羅銀行法定銀行 信任 II | 2007 年 3 月 | | 5,155 | | | 3 個月 SOFR plus 1.60% | 7.19% | | 2037年6月15日 |
五大湖區法定信託基金三 | 2007 年 6 月 | | 8,248 | | | 3 個月 SOFR plus 1.70% | 7.29% | | 2037年9月15日 |
總計 | | | $ | 136,643 | | | | | | |
| | | | | | | | |
槓桿貸款
槓桿貸款與NMTC結構直接相關。作為交易結構的一部分,Old National有權在NMTC七年合規期結束時以商定價格將其在獲得槓桿貸款的實體中的權益出售給槓桿貸款機構。有關公司NMTC投資的更多信息,請參閲合併財務報表附註9。
融資租賃負債
Old National對某些銀行中心和設備有長期融資租賃負債,總額為 $20.1 截至 2024 年 3 月 31 日,為百萬人。有關公司融資租賃負債的到期分析,請參閲合併財務報表附註7。
註釋 13 — 累計其他綜合收益(虧損)
下表彙總了扣除税後的AOCI每種分類的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 未實現 收益和 虧損在 可用- 待售 債務 證券 | | 未實現 收益和 虧損在 持有- 成熟度 證券 | | 收益和 虧損在 樹籬 | | 已定義 好處 養老金 計劃 | | 總計 |
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截至2024年3月31日的三個月 | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (652,518) | | | $ | (95,472) | | | $ | 9,181 | | | $ | — | | | $ | (738,809) | |
之前的其他綜合收益(虧損) 重新分類 | (33,463) | | | — | | | (14,205) | | | — | | | (47,668) | |
從AOCI重新分類為收入的金額 (1) | 12 | | | 3,221 | | | 3,616 | | | — | | | 6,849 | |
期末餘額 | $ | (685,969) | | | $ | (92,251) | | | $ | (1,408) | | | $ | — | | | $ | (779,628) | |
| | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (642,346) | | | $ | (112,664) | | | $ | (31,549) | | | $ | 137 | | | $ | (786,422) | |
之前的其他綜合收益(虧損) 重新分類 | 27,219 | | | 1,325 | | | 35,985 | | | — | | | 64,529 | |
從AOCI重新分類為收入的金額 (1) | 3,867 | | | 4,373 | | | 5,436 | | | (141) | | | 13,535 | |
期末餘額 | $ | (611,260) | | | $ | (106,966) | | | $ | 9,872 | | | $ | (4) | | | $ | (708,358) | |
(1) 有關收入重新分類的詳細信息見下表。
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中從AOCI各組成部分中重新分類的金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
(以千美元計) | 2024 | | 2023 | | |
有關 AOCI 組件的詳細信息 | 已重新分類的金額 來自 AOCI | | 中受影響的單項商品 收入表 |
的未實現收益和虧損 可供出售的證券 | $ | (16) | | | $ | (5,216) | | | 債務證券收益(虧損),淨額 |
| 4 | | | 1,349 | | | 所得税(費用)補助 |
| $ | (12) | | | $ | (3,867) | | | 淨收入 |
未實現虧損的攤銷 持有至到期證券已轉移 從可供出售開始 | $ | (4,318) | | | $ | (5,829) | | | 利息收入(支出) |
| 1,097 | | | 1,456 | | | 所得税(費用)補助 |
| $ | (3,221) | | | $ | (4,373) | | | 淨收入 |
套期保值的收益和損失 利率合約 | $ | (4,877) | | | $ | (7,292) | | | 利息收入(支出) |
| 1,261 | | | 1,856 | | | 所得税(費用)補助 |
| $ | (3,616) | | | $ | (5,436) | | | 淨收入 |
固定收益的攤銷 養老金項目 | | | | | |
精算收益(虧損) | $ | — | | | $ | 188 | | | 工資和員工福利 |
| — | | | (47) | | | 所得税(費用)補助 |
| $ | — | | | $ | 141 | | | 淨收入 |
| | | | | |
該期間的改敍總數 | $ | (6,849) | | | $ | (13,535) | | | 淨收入 |
注意 14 — 所得税
以下是主要項目的摘要,其中包括按聯邦法定税率計算並記錄在合併收益表中的持續經營税收差額:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 3月31日 |
(以千美元計) | | | | | 2024 | | 2023 |
按21%的法定税率編列經費 | | | | | $ | 32,082 | | | $ | 39,484 | |
免税收入: | | | | | | | |
免税利息 | | | | | (4,958) | | | (4,486) | |
第 291/265 條免除利息 | | | | | 885 | | | 386 | |
公司擁有的人壽保險收入 | | | | | (694) | | | (627) | |
免税收入 | | | | | (4,767) | | | (4,727) | |
州所得税 | | | | | 5,147 | | | 8,142 | |
過渡期有效利率調整 | | | | | 944 | | | (1,717) | |
税收抵免投資——聯邦 | | | | | (3,055) | | | (2,526) | |
官員薪酬限額 | | | | | 765 | | | 1,040 | |
不可扣除的聯邦存款保險公司保費 | | | | | 1,747 | | | 2,110 | |
其他,淨額 | | | | | (375) | | | (385) | |
所得税支出 | | | | | $ | 32,488 | | | $ | 41,421 | |
有效税率 | | | | | 21.3 | % | | 22.0 | % |
遞延所得税淨資產
遞延所得税淨資產包含在資產負債表上的其他資產中。截至2024年3月31日,遞延所得税淨資產總額為美元418.3 百萬,相比之下423.3 截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元。 沒有 公司截至2024年3月31日或2023年12月31日的遞延所得税資產需要提供估值補貼。
該公司截至2024年3月31日的留存收益包括對收購的節儉税收抵免額的撥款,總額為美元58.6 百萬美元,其中沒有為聯邦或州所得税編列經費。如果將來這部分留存收益是由於公司或其子公司的清算而分配的,則聯邦和州所得税將按當時適用的税率徵收。
Old National的聯邦淨營業虧損結轉額總額為美元60.1 2024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元63.6 截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元。這筆聯邦淨營業虧損是通過2016年收購威斯康星州Anchor BanCorp Inc.和2022年收購第一中西部銀行公司而獲得的。如果不使用,聯邦淨營業虧損結轉額將在2030年及以後開始到期。Old National記錄的州淨營業虧損結轉總額為 $114.2 2024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元116.9 截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元。如果不使用,州淨營業虧損結轉將從2027年到2036年到期。
根據《美國國税法》第382條,聯邦和記錄在案的州淨營業虧損結轉額受年度限制。Old National認為,所有聯邦和記錄在案的州淨營業虧損結轉額將在到期前使用。
註釋 15 — 衍生金融工具
作為我們整體利率風險管理的一部分,Old National使用衍生工具,包括利率互換、項圈、上限和下限。名義金額不代表雙方交換的金額。交換金額參照名義金額和個別協議的其他條款確定。衍生工具按其公允價值在資產負債表上確認,不按淨額列報。
信用風險源於交易對手可能無法履行合同條款。Old National的風險敞口僅限於合同的終止價值,而不是名義、本金或合同金額。我們與交易對手簽訂的協議中有條款允許在商定的門檻之內承擔某些無抵押信貸風險。超過商定閾值的風險敞口將作為抵押品。此外,我們通過信用審批、限額和監控程序將信用風險降至最低。
指定為套期保值的衍生品
已被指定並符合套期保值關係一部分的套期保值工具的後續公允價值變化按以下方式核算:
現金流套期保值:公允價值的變化被確認為其他綜合收益(虧損)的組成部分。
公允價值套期保值:公允價值的變化在收益中同時確認。
只要指定了套期保值工具並且有效性測試的結果支持該工具符合套期會計處理的資格, 100如上所述,套期保值工具公允價值的定期變動百分比已計算在內。無論套期保值關係中是否存在經濟不匹配,情況都是如此。因此,沒有定期衡量或承認無效之處。相反,套期保值收益和損失的全部影響是在套期保值交易影響收益的時期內確認的。
套期保值有效性評估中包含的套期保值工具的公允價值變動列於用於顯示套期保值項目的收益效應的同一個損益表細列項目中。
現金流套期保值
某些借款的利率互換被指定為現金流套期保值,總額為 $150.0 截至2024年3月31日和2023年12月31日,名義金額均為百萬美元。與浮動利率商業貸款池相關的利率互換、項圈和下限被指定為總額為美元的現金流套期保值1.8 截至2024年3月31日,名義金額為十億美元,美元1.6 截至 2023 年 12 月 31 日,名義金額為十億美元。這些套期保值已確定在所有期限內均有效,我們預計它們將在剩餘期限內保持有效。
Old National已將其利率項圈指定為現金流套期保值。這些工具的結構是,如果美元指數超過上限利率,Old National會向交易對手增量付款。相反,如果指數降至最低利率以下,Old National將獲得增量金額。如果美元指數介於上限和最低利率之間,則無需付款。
Old National已將其利率下限交易指定為現金流套期保值。這些工具的結構使得如果指數降至最低行使率以下,Old National將獲得增量金額。如果該指數仍高於下限行使率,則無需付款。
公允價值套期保值
某些借款的利率互換被指定為公允價值套期保值,總額為 $900.0 截至2024年3月31日和2023年12月31日,名義金額均為百萬美元。某些可供出售投資證券的利率互換被指定為公允價值套期保值,總額為 $998.1 截至2024年3月31日和2023年12月31日,名義金額均為百萬美元。這些套期保值已確定在所有期限內均有效,我們預計它們將在剩餘期限內保持有效。
下表彙總了Old National被指定為套期保值的衍生品:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | 公允價值 | | | | 公允價值 |
(以千美元計) | 名義上的 | | 資產 (1) | | 負債 (2) | | 名義上的 | | 資產 (1) | | 負債 (2) |
現金流套期保值 | | | | | | | | | | | |
利率互換、項圈和貸款下限 池 | $ | 1,800,000 | | | $ | 2,670 | | | $ | 15,063 | | | $ | 1,600,000 | | | $ | 10,472 | | | $ | 6,014 | |
借款利率互換 (3) | 15萬 | | | — | | | — | | | 15萬 | | | — | | | — | |
公允價值套期保值 | | | | | | | | | | | |
投資證券的利率互換 (3) | 998,107 | | | — | | | — | | | 998,107 | | | — | | | — | |
借款利率互換 (3) | 900,000 | | | — | | | — | | | 900,000 | | | — | | | — | |
總計 | | | $ | 2,670 | | | $ | 15,063 | | | | | $ | 10,472 | | | $ | 6,014 | |
| | | | | | | | | | | |
(1) 衍生資產包含在資產負債表上的其他資產中。
(2) 衍生負債包含在資產負債表上的其他負債中。
(3)由於集中清算的變動保證金規則的結算,某些交易對手利率互換的公允價值為零。
公允價值套期保值關係中的衍生工具對合並收益表的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | | | | | 收益(損失) 已認可 在 “收入” 開啟中 相關 對衝 物品 |
中的衍生物 公允價值套期保值 人際關係 | 增益地點或 (損失)確認於 衍生品收入 | 收益(損失) 已認可 在 “收入” 開啟中 衍生物 | 套期保值物品 按公允價值計算 套期保值 人際關係 | | 增益地點或 (損失)確認於 在 “關聯收入” 中 對衝物品 |
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三個月已結束 2024年3月31日 | | | | | | |
利率合約 | 利息收入/(支出) | $ | (13,970) | | 固定利率債務 | | 利息收入/(支出) | $ | 14,127 | |
利率合約 | 利息收入/(支出) | 25,848 | | 固定利率 投資 證券 | | 利息收入/(支出) | (25,903) | |
總計 | | $ | 11,878 | | | | | $ | (11,776) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
三個月已結束 2023年3月31日 | | | | | | |
利率合約 | 利息收入/(支出) | $ | 2,153 | | 固定利率債務 | | 利息收入/(支出) | $ | (2,218) | |
利率合約 | 利息收入/(支出) | (63,115) | | 固定利率 投資 證券 | | 利息收入/(支出) | 63,251 | |
總計 | | $ | (60,962) | | | | | $ | 61,033 | |
| | | | | | |
現金流套期保值關係中的衍生工具對合並收益表的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 3月31日 | 三個月已結束 3月31日 |
(以千美元計) | | 2024 | | 2023 | 2024 | | 2023 |
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中的導數 現金流對衝 人際關係 | 增益位置或 (損失)重新分類 從 AOCI 到收入 | 收益(損失) 在其他方面得到認可 全面 衍生品收入 | 收益(損失) 從 “重新分類” AOCI 進入 收入 |
利率合約 | 利息收入/(支出) | $ | (19,159) | | | $ | 6,603 | | $ | (5,910) | | | $ | (7,637) | |
隨着Old National衍生工具的利息支付,AOCI中報告的與現金流套期保值相關的金額將重新歸類為利息收入或利息支出。在接下來的 12 個月中,我們估計 $23.3 百萬美元將重新歸類為利息收入,美元4.5 百萬美元將重新歸類為利息支出。
未被指定為對衝的衍生品
為某些抵押貸款提供資金的承諾(利率鎖定承諾)和未來向第三方投資者交付抵押貸款的遠期承諾被視為衍生品。這些衍生合約不符合對衝會計的資格。截至2024年3月31日,利率鎖定承諾的名義金額為美元68.0 百萬美元,遠期承付款為美元77.6 百萬。截至2023年12月31日,利率鎖定承諾的名義金額為美元25.2 百萬美元,遠期承付款為美元39.5 百萬。我們的慣例是在達成利率鎖定承諾時,就未來向第三方投資者交付住宅抵押貸款作出遠期承諾,以經濟地對衝我們承諾為貸款提供資金而導致的利率變動的影響。
Old National還為了客户的利益而開立衍生工具。這些客户衍生工具和抵消交易對手衍生工具的名義金額為美元5.9 截至 2024 年 3 月 31 日,為十億美元6.0 截至 2023 年 12 月 31 日,已達十億。這些衍生合約不符合對衝會計的資格。這些工具包括利率互換、上限和美元。通常,Old National會與經過批准、信譽良好的獨立交易對手簽訂具有基本匹配條款的抵消合約,從而從經濟上對衝與這些衍生品合約相關的鉅額風險敞口,以造福客户。
作為其外幣風險管理戰略的一部分,Old National進入衍生金融工具。這些衍生工具由外幣遠期合約組成,以適應業務
其客户的需求。Old National沒有將這些外幣遠期合約指定為對衝會計處理。
下表彙總了未指定為 Old National 的衍生品 樹籬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | 公允價值 | | | | 公允價值 |
(以千美元計) | 名義上的 | | 資產 (1) | | 負債 (2) | | 名義上的 | | 資產 (1) | | 負債 (2) |
利率鎖定承諾 | $ | 67,995 | | | $ | 317 | | | $ | — | | | $ | 25,151 | | | $ | 291 | | | $ | — | |
遠期抵押貸款合同 | 77,584 | | | 144 | | | — | | | 39,529 | | | — | | | 566 | |
客户利率互換 | 5,886,639 | | | 11,328 | | | 270,910 | | | 5,954,216 | | | 33,182 | | | 228,750 | |
交易對手利率互換 (3) | 5,886,639 | | | 152,855 | | | 11,380 | | | 5,954,216 | | | 121,969 | | | 33,346 | |
客户外幣合約 | 10,317 | | | 57 | | | 43 | | | 12,455 | | | 320 | | | 59 | |
交易對手外幣合約 | 10,484 | | | 108 | | | 7 | | | 12,308 | | | 68 | | | 181 | |
總計 | | | $ | 164,809 | | | $ | 282,340 | | | | | $ | 155,830 | | | $ | 262,902 | |
| | | | | | | | | | | |
(1) 衍生資產包含在資產負債表上的其他資產中。
(2) 衍生負債包含在資產負債表上的其他負債中。
(3)由於集中清算的變動保證金規則的結算,某些交易對手利率互換的公允價值為零。
未被指定為套期保值工具的衍生品對合並損益表的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 3月31日 |
(以千美元計) | | 2024 | | 2023 |
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利率合約 (1) | 其他收入/(費用) | $ | 568 | | | $ | (138) | |
抵押合同 | 抵押貸款銀行收入 | 737 | | | 107 | |
外幣合約 | 其他收入/(費用) | (34) | | | (1) | |
總計 | | $ | 1,271 | | | $ | (32) | |
(1) 包括客户和抵消掉期之間的估值差異。
抵消衍生品的公允價值
某些衍生工具受與提供抵銷權的交易對手簽訂的主淨額結算協議的約束。公司按其公允價值總額記錄這些交易,不抵消合併資產負債表中的衍生資產和負債。 下表列出了公司衍生品和抵消頭寸的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(以千美元計) | 資產 | | 負債 | | 資產 | | 負債 |
確認的總金額 | $ | 167,479 | | | $ | 297,403 | | | $ | 166,302 | | | $ | 268,916 | |
減去:合併資產負債表中抵消的金額 | — | | | — | | | — | | | — | |
合併資產負債表中列報的淨金額 | 167,479 | | | 297,403 | | | 166,302 | | | 268,916 | |
合併資產負債表中未抵消的總金額 | | | | | | | |
抵消衍生品頭寸 | (26,443) | | | (26,443) | | | (39,360) | | | (39,360) | |
質押的現金抵押品 | — | | | (134,459) | | | — | | | (97,840) | |
淨信貸敞口 | $ | 141,036 | | | $ | 136,501 | | | $ | 126,942 | | | $ | 131,716 | |
註釋 16 — 承諾、意外開支和財務擔保
訴訟
截至2024年3月31日,在正常業務過程中,針對公司及其子公司的某些法律訴訟尚待審理。儘管根據目前獲得的信息,任何法律訴訟的結果本質上都是不確定的,但公司管理層預計未決訴訟所產生的任何潛在責任不會對公司的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
信貸相關金融工具
在與客户的正常業務過程中,Old National持有的票據被視為財務擔保,按公允價值入賬。備用信用證擔保是根據客户與交易對手簽訂的協議簽發的。備用信用證視客户未能履行標的合同條款而定。與備用信用證相關的信用風險與向客户提供貸款相關的信用風險基本相同,並受正常信貸政策的約束。這些備用信用證的期限通常為 一年 或更少。這些承諾未記錄在合併財務報表中。
下表彙總了舊國民銀行的無準備金貸款承諾和備用信用證:
| | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 3月31日 2024 | | 十二月 31, 2023 |
無準備金的貸款承諾 | $ | 8,716,398 | | | $ | 8,912,587 | |
備用信用證 (1) | 172,444 | | | 192,237 | |
(1) 名義金額,代表未來資金需求的最大金額。賬面價值為 $1.42024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元1.3 截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元。
大約 2024 年 3 月 31 日 4無準備金的貸款承諾中有百分比具有固定利率,其餘的浮動利率介於 2.10% 至 22.49%。無準備金貸款承諾的備抵金總額為 $26.32024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元31.2 截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元。
Old National是利率互換風險參與交易的一方,該交易的名義總額為美元589.2 2024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元557.8 截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元。
注意 17 — 公允價值
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中,在資產或負債的主要市場或最有利的市場上為轉移負債(退出價格)而獲得的資產獲得或支付的交易價格。可以使用三個級別的投入來衡量公允價值:
•1級-截至衡量之日,該實體在活躍市場中能夠獲得的相同資產或負債的報價(未經調整)。
•級別 2 — 除一級價格以外的重要其他可觀測輸入,例如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或其他可觀測或可觀測的市場數據證實的輸入。
•第 3 級 — 不可觀察的重要輸入,反映了公司自己對市場參與者在資產或負債定價時使用的假設的假設。
Old National使用以下方法和重要假設來估算每種金融工具的公允價值:
投資證券和股權證券:投資證券和股權證券的公允價值由市場報價(如果有)確定(第一級)。對於沒有報價的證券,公允價值是根據類似證券的市場價格(二級)計算的。對於沒有類似證券報價或市場價格的證券,公允價值是使用折扣現金流或其他市場指標(第三級)計算的。貼現現金流使用掉期和SOFR曲線以及根據損失嚴重程度、波動性、信用風險和選擇性進行調整的利差來計算。在交易更具流動性的時期,使用經紀商報價(如果有)來驗證模型。對評級機構和行業研究報告以及個別證券的違約和延期進行了審查,並將其納入計算中。
待售貸款:待售貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定的,並根據該貸款的特定屬性進行了調整(第二級)。
衍生金融工具:衍生金融工具的公允價值基於截至估值日(二級)使用可觀測輸入得出的市場報價。
循環基礎
定期按公允價值計量的資產和負債,包括我們選擇公允價值期權的金融資產和負債,彙總如下:
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| | | 使用 2024 年 3 月 31 日的公允價值衡量 |
(以千美元計) | 賬面價值 | | 的報價 的活躍市場 相同資產(級別 1) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入(級別 2) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) |
金融資產 | | | | | | | |
股權證券 | $ | 84,954 | | | $ | 84,954 | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | |
美國財政部 | 233,051 | | | 233,051 | | | — | | | — | |
美國政府資助的實體和機構 | 1,183,019 | | | — | | | 1,183,019 | | | — | |
抵押貸款支持證券-機構 | 4,550,023 | | | — | | | 4,550,023 | | | — | |
州和政治分支機構 | 515,104 | | | — | | | 515,104 | | | — | |
集合信託優先證券 | 11,274 | | | — | | | 11,274 | | | — | |
其他證券 | 299,181 | | | — | | | 299,181 | | | — | |
持有待售貸款 | 19,418 | | | — | | | 19,418 | | | — | |
衍生資產 | 167,479 | | | — | | | 167,479 | | | — | |
金融負債 | | | | | | | |
衍生負債 | 297,403 | | | — | | | 297,403 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 使用 2023 年 12 月 31 日的公允價值衡量 |
(以千美元計) | 賬面價值 | | 的報價 的活躍市場 相同資產(級別 1) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入(級別 2) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) |
金融資產 | | | | | | | |
股權證券 | $ | 80,372 | | | $ | 80,372 | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | |
美國財政部 | 396,733 | | | 396,733 | | | — | | | — | |
美國政府資助的實體和機構 | 1,231,264 | | | — | | | 1,231,264 | | | — | |
抵押貸款支持證券-機構 | 4,216,560 | | | — | | | 4,216,560 | | | — | |
州和政治分支機構 | 535,260 | | | — | | | 535,260 | | | — | |
集合信託優先證券 | 11,337 | | | — | | | 11,337 | | | — | |
其他證券 | 321,901 | | | — | | | 321,901 | | | — | |
持有待售貸款 | 32,006 | | | — | | | 32,006 | | | — | |
衍生資產 | 166,302 | | | — | | | 166,302 | | | — | |
金融負債 | | | | | | | |
衍生負債 | 268,916 | | | — | | | 268,916 | | | — | |
非經常性基礎
截至2024年3月31日按公允價值計量的非經常性資產彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 使用 2024 年 3 月 31 日的公允價值衡量 |
(以千美元計) | 攜帶 價值 | | 的報價 的活躍市場 相同的資產 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入(級別 2) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) |
抵押依賴貸款: | | | | | | | |
商業貸款 | $ | 26,057 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 26,057 | |
商業房地產貸款 | 83,492 | | | — | | | — | | | 83,492 | |
止贖資產: | | | | | | | |
商用 | 1,669 | | | — | | | — | | | 1,669 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
被視為依賴抵押品的商業和商業房地產貸款使用貼現現金流進行估值。清算金額基於標的抵押品的公允價值,使用最新的評估結果,並根據財產類型、評估年限、財產的當前狀況和其他相關因素進行某些調整,以估計抵押品的當前價值。這些商業和商業房地產貸款的本金為 $142.2 百萬,估值補貼為美元32.7 截至 2024 年 3 月 31 日,為百萬人。與這些貸款相關的Old National記錄的準備金支出總計 $9.6 截至2024年3月31日的三個月為百萬美元,而這一數字為美元11.9 截至2023年3月31日的三個月,為百萬美元。
其他自有房地產和其他收回的財產按公允價值減去非經常性出售成本進行計量。截至2024年3月31日,Old National沒有任何其他自有房地產或其他按非經常性公允價值計量的收回財產。曾經有 不 截至2024年3月31日的三個月中自有其他房地產的減記,而減記額為美元27 截至2023年3月31日的三個月,為千人。
截至2023年12月31日按非經常性公允價值計量的資產彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 使用 2023 年 12 月 31 日的公允價值衡量 |
(以千美元計) | 賬面價值 | | 的報價 的活躍市場 相同資產(級別 1) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入(級別 2) | | 意義重大 無法觀察 輸入(級別 3) |
抵押依賴貸款: | | | | | | | |
商業貸款 | $ | 11,017 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,017 | |
商業房地產貸款 | 95,457 | | | — | | | — | | | 95,457 | |
止贖資產: | | | | | | | |
商業地產 | 1,669 | | | — | | | — | | | 1,669 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2023年12月31日,被視為抵押品依賴的商業和商業房地產貸款的本金為美元134.3 百萬,估值補貼為美元27.9 百萬。
下表提供了有關公允價值層次結構3級公允價值衡量中使用的重大不可觀察投入的定量信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 公允價值 | | 估值技巧 | | 不可觀察的輸入 | | 範圍(加權平均值)(1) |
2024年3月31日 | | | | | | | |
抵押依賴貸款 | | | | | | | |
商業貸款 | $ | 26,057 | | | 已打折 | | 房產類型的折扣, | | 2% - 38% (29%) |
| | | 現金流 | | 評估年齡和現狀 | | |
商業房地產貸款 | 83,492 | | | 已打折 | | 房產類型的折扣, | | 1% - 34% (13%) |
| | | 現金流 | | 評估年齡和現狀 | | |
止贖資產 | | | | | | | |
商業地產 | 1,669 | | | 的公允價值 | | 房產類型的折扣, | | 4% - 8% (4%) |
| | | 抵押品 | | 評估年齡和現狀 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | |
抵押依賴貸款 | | | | | | | |
商業貸款 | $ | 11,017 | | | 已打折 | | 房產類型的折扣, | | 5% - 37% (27%) |
| | | 現金流 | | 評估年齡和現狀 | | |
商業房地產貸款 | 95,457 | | | 已打折 | | 房產類型的折扣, | | 2% - 38% (16%) |
| | | 現金流 | | 評估年齡和現狀 | | |
止贖資產 | | | | | | | |
商業地產 | 1,669 | | | 的公允價值 | | 房產類型的折扣, | | 4% - 8% (4%) |
| | | 抵押品 | | 評估年齡和現狀 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 不可觀察的輸入按工具的相對公允價值加權。
公允價值期權
Old National可以選擇逐項按公允價值報告大多數金融工具和某些其他項目,並在淨收益中報告公允價值的變化。首次採用後,在收購符合條件的金融資產、金融負債或公司承諾或發生某些特定的重審事件時作出選擇。一旦做出選擇,公允價值選擇不得撤銷。
待售貸款
Old National為待售貸款選擇了公允價值期權。對於這些貸款,利息收入根據金融資產(任何處於非應計狀態的利息收入除外)的合同金額記錄在合併收益表中。這些貸款都不是 90 逾期天數或更長時間,也無任何非應計狀態。待售貸款的利息收入包含在損益表中,總額為 $0.3 截至2024年3月31日的三個月為百萬美元,而這一數字為美元0.2 截至2023年3月31日的三個月,為百萬美元。
新發放的符合固定利率和浮動利率的首次抵押貸款擬出售,並以衍生工具對衝。Old National選擇了公允價值選項,以減輕對衝會計複雜情況下的會計不匹配並實現運營簡化。對於為投資而持有的貸款,沒有選擇公允價值期權。
選擇公允價值期權的貸款的總公允價值與剩餘本金餘額總額之間的差額為 如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 聚合 公允價值 | | 區別 | | 合同負責人 |
2024年3月31日 | | | | | |
持有待售貸款 | $ | 19,418 | | | $ | 414 | | | $ | 19,004 | |
2023年12月31日 | | | | | |
持有待售貸款 | $ | 32,006 | | | $ | 621 | | | $ | 31,385 | |
期末的應計利息包含在工具的公允價值中。
下表列出了按公允價值記賬的金融資產所得税前收入中包含的公允價值變動損益金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 其他 收益和(虧損) | | 利息收入 | | 利息(費用) | | 變更總數 在公允價值中 包含在 本期收益 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月 | | | | | | | |
持有待售貸款 | $ | (202) | | | $ | — | | | $ | (5) | | | $ | (207) | |
| | | | | | | |
截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | |
持有待售貸款 | $ | (53) | | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | (56) | |
未按公允價值計價的金融工具
未按公允價值記賬的金融工具的賬面金額和估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 使用 2024 年 3 月 31 日的公允價值衡量 |
(以千美元計) | 賬面價值 | | 的報價 活躍市場 對於相同 資產(級別 1) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入(級別 2) | | 意義重大 無法觀察 輸入(級別 3) |
金融資產 | | | | | | | |
來自銀行的現金,貨幣市場, 和其他賺取利息的投資 | $ | 939,499 | | | $ | 939,499 | | | $ | — | | | $ | — | |
持有至到期的投資證券: | | | | | | | |
美國政府資助的實體和機構 | 827,684 | | | — | | | 662,735 | | | — | |
抵押貸款支持證券-機構 | 1,016,858 | | | — | | | 857,657 | | | — | |
州和政治行政區劃 | 1,156,807 | | | — | | | 1,027,184 | | | — | |
| | | | | | | |
貸款,淨額: | | | | | | | |
商用 | 9,522,947 | | | — | | | — | | | 9,357,300 | |
商業地產 | 14,492,040 | | | — | | | — | | | 14,005,872 | |
住宅房地產 | 6,639,480 | | | — | | | — | | | 5,682,754 | |
消費者信貸 | 2,649,139 | | | — | | | — | | | 2,607,831 | |
應計應收利息 | 219,809 | | | 1,133 | | | 47,057 | | | 171,619 | |
金融負債 | | | | | | | |
存款: | | | | | | | |
非計息活期存款 | $ | 9,257,709 | | | $ | 9,257,709 | | | $ | — | | | $ | — | |
立即查看儲蓄和貨幣市場 計息存款 | 22,490,875 | | | 22,490,875 | | | — | | | — | |
定期存款 | 5,950,834 | | | — | | | 5,913,854 | | | — | |
購買的聯邦資金和銀行間借款 | 50,416 | | | 50,416 | | | — | | | — | |
根據回購協議出售的證券 | 274,493 | | | 274,493 | | | — | | | — | |
FHLB 的進展 | 4,193,039 | | | — | | | 3,994,880 | | | — | |
其他借款 | 813,213 | | | — | | | 798,748 | | | — | |
應計應付利息 | 54,690 | | | — | | | 54,690 | | | — | |
備用信用證 | 1,379 | | | — | | | — | | | 1,379 | |
| | | | | | | |
資產負債表外金融工具 | | | | | | | |
提供信貸的承諾 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,824 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 使用 2023 年 12 月 31 日的公允價值衡量 |
(以千美元計) | 賬面價值 | | 的報價 活躍市場 對於相同 資產(級別 1) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入(級別 2) | | 意義重大 無法觀察 輸入(級別 3) |
金融資產 | | | | | | | |
來自銀行的現金,貨幣市場, 和其他賺取利息的投資 | $ | 1,175,058 | | | $ | 1,175,058 | | | $ | — | | | $ | — | |
持有至到期的投資證券: | | | | | | | |
美國政府資助的實體和機構 | 825,953 | | | — | | | 671,126 | | | — | |
抵押貸款支持證券-機構 | 1,029,131 | | | — | | | 881,994 | | | — | |
州和政治行政區劃 | 1,158,409 | | | — | | | 1,048,068 | | | — | |
貸款,淨額: | | | | | | | |
商用 | 9,392,267 | | | — | | | — | | | 9,258,193 | |
商業地產 | 13,984,273 | | | — | | | — | | | 13,640,868 | |
住宅房地產 | 6,678,606 | | | — | | | — | | | 5,579,999 | |
消費者信貸 | 2,629,171 | | | — | | | — | | | 2,555,121 | |
應計應收利息 | 225,159 | | | 859 | | | 54,465 | | | 169,835 | |
金融負債 | | | | | | | |
存款: | | | | | | | |
非計息活期存款 | $ | 9,664,247 | | | $ | 9,664,247 | | | $ | — | | | $ | — | |
立即查看儲蓄和貨幣市場 計息存款 | 21,991,789 | | | 21,991,789 | | | — | | | — | |
定期存款 | 5,579,144 | | | — | | | 5,552,538 | | | — | |
購買的聯邦資金和銀行間借款 | 390 | | | 390 | | | — | | — | |
根據回購協議出售的證券 | 285,206 | | | 285,206 | | | — | | — | |
FHLB 的進展 | 4,280,681 | | | — | | | 4,090,954 | | | — | |
其他借款 | 764,870 | | | — | | | 755,592 | | | — | |
應計應付利息 | 57,094 | | | — | | | 57,094 | | | — | |
備用信用證 | 1,318 | | | — | | | — | | | 1,318 | |
| | | | | | | |
資產負債表外金融工具 | | | | | | | |
提供信貸的承諾 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,839 | |
用於衡量2024年3月31日和2023年12月31日金融工具公允價值的方法代表退出價格的近似值,但是,實際退出價格可能有所不同。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下是我們對截至2024年3月31日的三個月的經營業績與截至2023年3月31日的三個月的經營業績以及截至2024年3月31日與2023年12月31日相比的財務狀況的分析和討論。本討論和分析應與合併財務報表和相關附註以及我們的2023年10-K表年度報告一起閲讀。
前瞻性陳述
本報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》(以下簡稱 “法案”)所指的某些 “前瞻性陳述”,儘管此類陳述未被明確指明。此外,某些陳述可能包含在我們未來向美國證券交易委員會提交的文件、新聞稿以及我們所做的口頭和書面陳述中,這些陳述不是歷史事實陳述,構成該法所指的前瞻性陳述。這些陳述包括但不限於對Old National財務狀況、經營業績、資產和信貸質量趨勢、盈利能力以及商業計劃或機會的描述。前瞻性陳述可以通過使用 “預測”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可以”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“展望”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“應該”、“將” 和 “將” 等詞語以及其他具有類似含義的詞語來識別。這些前瞻性陳述表達了管理層當前對未來事件的預期或預測,就其性質而言,它們受風險和不確定性的影響。有許多因素可能導致實際業績或結果與此類聲明中的結果存在重大差異,包括但不限於:競爭;政府立法、法規和政策;Old National執行其業務計劃的能力;我們的流動性狀況的意外變化,包括但不限於我們為滿足流動性需求而獲得的流動性和資本來源的變化;可能對信貸質量產生重大影響的經濟狀況和經濟和商業不確定性的變化趨勢和發放貸款和籌集存款的能力;通貨膨脹和政府應對通貨膨脹的措施,包括提高利率;與我們的業務相關的市場、經濟、運營、流動性、信貸和利率風險;我們成功管理信用風險的能力和信貸損失備抵的充足性;Old National和CapStar之間的合併(“合併”)帶來的預期成本節約、協同效應和其他財務收益未在預期的時間框架和成本內實現或與之相關的困難整合問題超出預期;業務或員工關係的潛在不利反應或變化,包括合併完成後產生的負面反應或變化;未來業務合併對我們業績和財務狀況的潛在影響,包括我們成功整合業務的能力以及創收和成本削減計劃的成功;我們的內部控制失敗或規避行為;我們或關鍵第三方的運營風險或風險管理失誤,包括沒有對數據處理、信息系統、網絡安全、技術變革、供應商問題、業務中斷和欺詐風險的限制;會計、税務或監管慣例或要求的重大變化;新的法律義務或責任;支付系統和傳統上由銀行提供的其他服務中的顛覆性技術;我們的信息系統的故障或中斷;計算機黑客攻擊和其他網絡安全威脅;氣候變化對Old National及其客户、借款人或服務提供商的影響;政治和經濟的不確定性和不穩定性;流行病、流行病和其他傳染病疫情的影響;本報告中討論的其他事項;以及向美國證券交易委員會提交的文件中確定的其他因素。這些前瞻性陳述僅在本報告發布之日作出,不能保證未來的業績、業績或結果。
此類前瞻性陳述基於假設和估計,儘管這些假設和估計被認為是合理的,但結果可能不正確。因此,不應過分依賴這些估計和報表。我們無法保證這些陳述、估計或信念中的任何一個都能實現,實際結果或結果可能與這些前瞻性陳述中設想的有所不同。Old National沒有義務更新這些前瞻性陳述以反映本報告發布之日之後的事件或狀況。建議您在向美國證券交易委員會提交的文件中查閲我們可能就相關主題做出的進一步披露。
除了我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中包含的 “風險因素” 標題下的因素外,投資者還應考慮這些風險、不確定性和其他因素。
財務要聞
下表列出了Old National在過去五個季度的某些財務亮點:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
(美元和千股票, 每股數據除外) | 3月31日 | 十二月三十一日 | 九月三十日 | 6月30日 | 3月31日 |
2024 | 2023 | 2023 | 2023 | 2023 |
損益表: | | | | | |
淨利息收入 | $ | 356,458 | | $ | 364,408 | | $ | 375,086 | | $ | 382,171 | | $ | 381,488 | |
應納税等值調整 (1) (3) | 6,253 | | 6,100 | | 5,837 | | 5,825 | | 5,666 | |
淨利息收入-應納税等值基礎 (3) | 362,711 | | 370,508 | | 380,923 | | 387,996 | | 387,154 | |
信貸損失準備金 | 18,891 | | 11,595 | | 19,068 | | 14,787 | | 13,437 | |
非利息收入 | 77,522 | | 100,094 | | 80,938 | | 81,629 | | 70,681 | |
非利息支出 | 262,317 | | 284,235 | | 244,776 | | 246,584 | | 250,711 | |
普通股股東可獲得的淨收益 | 116,250 | | 128,446 | | 143,842 | | 151,003 | | 142,566 | |
每股普通股數據: | | | | | |
加權平均攤薄後普通股 | 292,207 | | 292,029 | | 291,717 | | 291,266 | | 292,756 | |
淨收益(攤薄) | $ | 0.40 | | $ | 0.44 | | $ | 0.49 | | $ | 0.52 | | $ | 0.49 | |
現金分紅 | 0.14 | | 0.14 | | 0.14 | | 0.14 | | 0.14 | |
普通股股息支付率 (2) | 35 | % | 32 | % | 29 | % | 27 | % | 29 | % |
賬面價值 | $ | 18.24 | | $ | 18.18 | | $ | 17.07 | | $ | 17.25 | | $ | 17.24 | |
股票價格 | 17.41 | | 16.89 | | 14.54 | | 13.94 | | 14.42 | |
有形普通賬面價值 (3) | 11.10 | | 11.00 | | 9.87 | | 10.03 | | 9.98 | |
性能比率: | | | | | |
平均資產回報率 | 0.98 | % | 1.09 | % | 1.22 | % | 1.29 | % | 1.25 | % |
普通股平均回報率 | 8.74 | | 10.20 | | 11.39 | | 12.01 | | 11.58 | |
| | | | | |
平均有形普通股回報率 (3) | 14.93 | | 18.11 | | 20.18 | | 21.35 | | 21.03 | |
淨利率 (3) | 3.28 | | 3.39 | | 3.49 | | 3.60 | | 3.69 | |
效率比 (3) | 58.34 | | 59.05 | | 51.66 | | 51.22 | | 52.81 | |
平均貸款的淨扣除額(回收額) | 0.14 | | 0.12 | | 0.24 | | 0.13 | | 0.21 | |
貸款到期末貸款的信貸損失備抵金 | 0.95 | | 0.93 | | 0.93 | | 0.93 | | 0.94 | |
期末貸款的信貸損失備抵金 (4) | 1.03 | | 1.03 | | 1.03 | | 1.04 | | 1.05 | |
不良貸款到期末貸款 | 0.98 | | 0.83 | | 0.80 | | 0.91 | | 0.74 | |
資產負債表: | | | | | |
貸款總額 | $ | 33,623,319 | | $ | 32,991,927 | | $ | 32,577,834 | | $ | 32,432,473 | | $ | 31,822,374 | |
總資產 | 49,534,918 | | 49,089,836 | | 49,059,448 | | 48,496,755 | | 47,842,644 | |
存款總額 | 37,699,418 | | 37,235,180 | | 37,252,676 | | 36,231,315 | | 34,917,792 | |
借入資金總額 | 5,331,161 | | 5,331,147 | | 5,556,010 | | 6,034,008 | | 6,740,454 | |
股東權益總額 | 5,595,408 | | 5,562,900 | | 5,239,537 | | 5,292,095 | | 5,277,426 | |
資本比率: | | | | | |
基於風險的資本比率: | | | | | |
一級普通股 | 10.76 | % | 10.70 | % | 10.41 | % | 10.14 | % | 9.98 | % |
第 1 級 | 11.40 | | 11.35 | | 11.06 | | 10.79 | | 10.64 | |
總計 | 12.74 | | 12.64 | | 12.32 | | 12.14 | | 11.96 | |
槓桿比率(佔平均資產) | 8.96 | | 8.83 | | 8.70 | | 8.59 | | 8.53 | |
總權益與資產的比率(平均值) | 11.32 | | 10.81 | | 10.88 | | 10.96 | | 11.00 | |
有形普通股轉化為有形資產 (3) | 6.86 | | 6.85 | | 6.15 | | 6.33 | | 6.37 | |
非財務數據: | | | | | |
全職同等效員工 | 3,955 | | 3,940 | | 3,981 | | 4,021 | | 4,023 | |
銀行中心 | 258 | | 258 | | 257 | | 256 | | 256 | |
(1)使用所有時期有效的21%的聯邦法定税率計算。
(2) 普通股每股現金分紅除以每股普通股淨收益(基本)。
(3) 代表非公認會計準則財務指標。有關與GAAP財務指標的對賬,請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分。
(4) 包括貸款信貸損失備抵金和無準備金貸款承諾。
非公認會計準則財務指標
公司的會計和報告政策符合GAAP和銀行業的一般慣例。作為公認會計原則的補充,公司提供了非公認會計準則的業績,公司認為這些業績很有用,因為它們可以幫助財務信息的用户評估公司的經營業績。在使用非公認會計準則財務指標的情況下,可比的GAAP財務指標以及與可比GAAP財務指標的對賬可以在下表中找到。
公司公佈了普通股每股淨收益和適用於普通股的淨收益,經某些重要項目調整後。這些項目包括出售Visa B類限制性股票的收益、與分配超額養老金資產相關的費用、聯邦存款保險公司的特別評估費用、合同終止費用、與已完成和待處理的收購相關的合併費用、債務證券收益/損失、與2023年4月10日在路易斯維爾市中心發生的悲慘事件相關的支出(“路易斯維爾支出”)以及房地產優化費用。管理層認為,將這些項目排除在普通股每股淨收益和適用於普通股的淨收益中可能有助於評估公司的基本運營業績,因為這些項目與其核心業務運營無關,將其排除在外可能有助於改善各期之間的可比性。管理層認為,將與合併相關的費用排除在這些指標中可能對公司以及分析師和投資者都有用,因為這些費用可能會因每次收購的規模、類型和結構而有很大差異。此外,管理層認為,將這些項目排除在這些指標之外可能會提高同行比較目的的可比性。
在比較應納税和免税資產時,對淨利息收入和淨利息利潤率的應納税等值調整確認了所得税的節省。免税證券和貸款的利息收入和收益率使用當前21%的聯邦所得税税率列報。管理層認為,在完全等值税的基礎上列報淨利息收入和淨利率是銀行業的標準做法,這可能會提高同行比較的可比性。
管理層認為,有形普通股衡量標準是資本充足率指標,在評估公司股票使用情況和促進與同行比較方面,可能對公司以及財務信息的用户有意義。這些非公認會計準則指標是衡量金融機構資本實力的寶貴指標,因為它們從股東權益中扣除了無形資產,並保留了AOCI對股東權益的影響。
儘管這些非公認會計準則財務指標旨在增進對公司業務和業績的理解,但不應被視為公認會計原則的替代方案。此外,這些非公認會計準則財務指標可能與其他金融機構用於評估其業務和業績的指標有所不同。有關在本文所述範圍內計算這些指標的詳細信息,請參閲先前提供的表格和 “非公認會計準則對賬” 部分中的以下對賬表。
下表顯示了前五個季度的GAAP與非GAAP的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
(美元和千股票, 每股數據除外) | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 九月三十日 | | 6月30日 | | 3月31日 |
2024 | | 2023 | | 2023 | | 2023 | | 2023 |
普通股每股淨收益: | | | | | | | | | |
適用於普通股的淨收益 | $ | 116,250 | | | $ | 128,446 | | | $ | 143,842 | | | $ | 151,003 | | | $ | 142,566 | |
調整: | | | | | | | | | |
超額養老金資產支出的分配 | 13,318 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
聯邦存款保險公司特別評估 | 2,994 | | | 19,052 | | | — | | | — | | | — | |
與合併相關的費用 | 2,908 | | | 5,529 | | | 6,257 | | | 2,372 | | | 14,558 | |
債務證券(收益)損失 | 16 | | | 825 | | | 241 | | | (17) | | | 5,216 | |
出售Visa B類限制性股票的收益 | — | | | (21,635) | | | — | | | — | | | — | |
合同終止費 | — | | | 4,413 | | | — | | | — | | | — | |
路易斯維爾開支 | — | | | — | | | — | | | 3,361 | | | — | |
物業優化費用 | — | | | — | | | — | | | 242 | | | 1,317 | |
減去:税收對淨調整總額的影響 (2) | (4,695) | | | (1,988) | | | (1,082) | | | (695) | | | (4,596) | |
適用於普通股的淨收益,調整後 (1) | $ | 130,791 | | | $ | 134,642 | | | $ | 149,258 | | | $ | 156,266 | | | $ | 159,061 | |
加權平均攤薄後已發行普通股 | 292,207 | | | 292,029 | | | 291,717 | | | 291,266 | | | 292,756 | |
攤薄後的每股普通股淨收益 | $ | 0.40 | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.49 | | | $ | 0.52 | | | $ | 0.49 | |
調整後的每股普通股淨收益,攤薄 (1) | $ | 0.45 | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.51 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.54 | |
有形的普通賬面價值: | | | | | | | | | |
股東普通股 | $ | 5,351,689 | | | $ | 5,319,181 | | | $ | 4,995,818 | | | $ | 5,048,376 | | | $ | 5,033,707 | |
扣除:商譽和無形資產 | 2,095,511 | | | 2,100,966 | | | 2,106,835 | | | 2,112,875 | | | 2,118,935 | |
| | | | | | | | | | |
有形股東普通股 (1) | $ | 3,256,178 | | | $ | 3,218,215 | | | $ | 2,888,983 | | | $ | 2,935,501 | | | $ | 2,914,772 | |
期末普通股 | 293,330 | | | 292,655 | | | 292,586 | | | 292,597 | | | 291,922 | |
有形普通賬面價值 (1) | 11.10 | | | 11.00 | | | 9.87 | | | 10.03 | | | 9.98 | |
平均有形普通股回報率: | | | | | | | | | |
適用於普通股的淨收益 | $ | 116,250 | | | $ | 128,446 | | | $ | 143,842 | | | $ | 151,003 | | | $ | 142,566 | |
添加:無形資產攤銷(扣除税款)(2) | 4,091 | | | 4,402 | | | 4,530 | | | 4,545 | | | 4,639 | |
有形淨收益 (1) | $ | 120,341 | | | $ | 132,848 | | | $ | 148,372 | | | $ | 155,548 | | | $ | 147,205 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
平均股東普通股權益 | $ | 5,321,823 | | | $ | 5,037,768 | | | $ | 5,050,353 | | | $ | 5,030,083 | | | $ | 4,922,469 | |
扣除:平均商譽和無形資產 | 2,098,338 | | | 2,103,935 | | | 2,109,944 | | | 2,115,894 | | | 2,122,157 | |
| | | | | | | | | | |
平均有形股東普通股權益 (1) | $ | 3,223,485 | | | $ | 2,933,833 | | | $ | 2,940,409 | | | $ | 2,914,189 | | | $ | 2,800,312 | |
平均有形普通股回報率 (1) | 14.93 | % | | 18.11 | % | | 20.18 | % | | 21.35 | % | | 21.03 | % |
淨利率: | | | | | | | | | |
淨利息收入 | $ | 356,458 | | | $ | 364,408 | | | $ | 375,086 | | | $ | 382,171 | | | $ | 381,488 | |
應納税等值調整 | 6,253 | | | 6,100 | | | 5,837 | | | 5,825 | | | 5,666 | |
淨利息收入-應納税等值基礎 (1) | $ | 362,711 | | | $ | 370,508 | | | $ | 380,923 | | | $ | 387,996 | | | $ | 387,154 | |
平均收入資產 | $ | 44,175,079 | | | $ | 43,701,283 | | | $ | 43,617,456 | | | $ | 43,097,198 | | | $ | 41,941,913 | |
淨利率 (1) | 3.28 | % | | 3.39 | % | | 3.49 | % | | 3.60 | % | | 3.69 | % |
效率比: | | | | | | | | | |
非利息支出 | $ | 262,317 | | | $ | 284,235 | | | $ | 244,776 | | | $ | 246,584 | | | $ | 250,711 | |
扣除:無形攤銷費用 | 5,455 | | | 5,869 | | | 6,040 | | | 6,060 | | | 6,186 | |
調整後的非利息支出 (1) | $ | 256,862 | | | $ | 278,366 | | | $ | 238,736 | | | $ | 240,524 | | | $ | 244,525 | |
淨利息收入-應納税等值基礎 (1) (見上文) | $ | 362,711 | | | $ | 370,508 | | | $ | 380,923 | | | $ | 387,996 | | | $ | 387,154 | |
非利息收入 | 77,522 | | | 100,094 | | | 80,938 | | | 81,629 | | | 70,681 | |
扣除:債務證券收益(虧損),淨額 | (16) | | | (825) | | | (241) | | | 17 | | | (5,216) | |
調整後的總收入 (1) | $ | 440,249 | | | $ | 471,427 | | | $ | 462,102 | | | $ | 469,608 | | | $ | 463,051 | |
效率比 (1) | 58.34 | % | | 59.05 | % | | 51.66 | % | | 51.22 | % | | 52.81 | % |
有形普通股到有形資產: | | | | | | | | | |
有形股東權益 (1)(見上文) | $ | 3,256,178 | | | $ | 3,218,215 | | | $ | 2,888,983 | | | $ | 2,935,501 | | | $ | 2,914,772 | |
資產 | $ | 49,534,918 | | | $ | 49,089,836 | | | $ | 49,059,448 | | | $ | 48,496,755 | | | $ | 47,842,644 | |
| | | | | | | | | |
扣除:商譽和無形資產 | 2,095,511 | | | 2,100,966 | | | 2,106,835 | | | 2,112,875 | | | 2,118,935 | |
| | | | | | | | | | |
有形資產 (1) | $ | 47,439,407 | | | $ | 46,988,870 | | | $ | 46,952,613 | | | $ | 46,383,880 | | | $ | 45,723,709 | |
有形普通股轉化為有形資產 (1) | 6.86 | % | | 6.85 | % | | 6.15 | % | | 6.33 | % | | 6.37 | % |
(1) 代表非公認會計準則財務指標。
(2) 使用管理層對年度全額應納税等值所得税税率(聯邦和州)的估計值計算。
執行摘要
按資產規模計算,Old National是總部位於中西部的第六大商業銀行,截至2024年3月31日,其合併資產約為500億美元,位居總部位於美國的前30家銀行公司之列。該公司的公司總部和主要執行辦公室位於印第安納州埃文斯維爾,商業和個人銀行業務總部位於伊利諾伊州芝加哥。通過我們的全資銀行子公司和非銀行附屬機構,我們主要在美國中西部地區和其他地方提供廣泛的服務,包括商業和消費者貸款和存款服務,以及私人銀行、資本市場、經紀、財富管理、信託、投資諮詢和其他傳統銀行服務。
2024年第一季度適用於普通股的淨收益為1.163億美元,攤薄後每股普通股收益為0.40美元,而2023年第四季度適用於普通股的淨收益為1.284億美元,攤薄後每股普通股收益為0.44美元。
2024年第一季度的業績受到1330萬美元非現金税前支出的影響,這些支出與分配超額養老金計劃資產相關的非現金税前支出,以及聯邦存款保險公司特別評估的300萬美元税前費用和290萬美元的合併相關費用。2023年第四季度的業績受到出售Visa B類限制性股票的2160萬美元税前收益、聯邦存款保險公司特別評估的1,910萬美元以及990萬美元的合併相關費用和其他支出的影響。不包括這些項目,2024年第一季度適用於普通股的淨收益為1.308億美元,經調整後每股普通股收益為0.45美元1,而2023年第四季度為1.346億美元,經調整後每股普通股收益為0.46美元1。
我們在2024年第一季度取得了強勁的業績,包括貸款和存款總額的增長、反映利率環境的淨利息收入的適度壓縮、良好的信貸質量以及嚴格的支出管理。
存款:期末存款總額增加了4.642億美元,達到377億美元,這反映了爭奪新客户關係的持續努力,以及與2023年12月31日相比,商業支票和公共資金的正常季節性下降模式。
貸款:與2023年12月31日相比,截至2024年3月31日,我們的貸款餘額(不包括待售貸款)增加了6.314億美元,至336億美元。這主要是由基礎廣泛、紀律嚴明的商業和商業房地產貸款增長推動的。
淨利息收入:與2023年第四季度相比,淨利息收入減少了800萬美元,至3.565億美元,這得益於本季度融資成本上漲和天數減少,但部分被貸款增長所抵消。
信貸損失準備金:與2023年第四季度相比,信貸損失準備金增加了730萬美元,至1,890萬美元,這反映了淨扣除額和貸款增長以及經濟因素。
非利息收入:與2023年第四季度相比,非利息收入減少了2,260萬美元,至7,750萬美元,這反映了2023年第四季度出售Visa B類限制性股票的税前收益。不包括這一收益,受資本市場收入減少的推動,非利息收入略有下降,抵押貸款費用、財富費用和其他收入的增加部分抵消。
非利息支出:與2023年第四季度相比,非利息支出減少了2190萬美元。2024年第一季度,非利息支出包括1330萬美元的非現金税前支出,這些支出與分配遺留的First Midwest計劃的解決相關的超額養老金資產,以及300萬美元的聯邦存款保險公司特別評估的税前費用和290萬美元的合併相關支出,而聯邦存款保險公司特別評估的税前費用為1,910萬美元,與合併相關的支出為990萬美元在 2023 年第四季度。不包括這些支出,與2023年第四季度相比,非利息支出減少了1,210萬美元,這主要是由於2023年第四季度業績驅動的激勵應計額增加和税收抵免投資攤銷額增加,以及2024年第一季度專業費用和其他支出的降低,但部分被時機導致的工資税增加所抵消。
(1) 代表非公認會計準則財務指標。有關與GAAP財務指標的對賬,請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分。
操作結果
下表列出了Old National的某些損益表信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計,除了 每股數據) | | | | | 三個月已結束 3月31日 | | % 改變 | |
| | | | | 2024 | | 2023 | | |
損益表摘要: | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | | | | | | | $ | 356,458 | | | $ | 381,488 | | | (6.6) | | % |
信貸損失準備金 | | | | | | | 18,891 | | | 13,437 | | | 40.6 | | |
非利息收入 | | | | | | | 77,522 | | | 70,681 | | | 9.7 | | |
非利息支出 | | | | | | | 262,317 | | | 250,711 | | | 4.6 | | |
適用於普通股股東的淨收益 | | | | | | | 116,250 | | | 142,566 | | | (18.5) | | |
普通股每股淨收益——攤薄 | | | | | | | 0.40 | | | 0.49 | | | (18.4) | | |
其他數據: | | | | | | | | | | | | |
普通股平均回報率 | | | | | | | 8.74 | | % | 11.58 | | % | | |
| | | | | | | | | | | | |
平均有形普通股回報率 (1) | | | | | | | 14.93 | | | 21.03 | | | | |
效率比 (1) | | | | | | | 58.34 | | | 52.81 | | | | |
第 1 層槓桿比率 | | | | | | | 8.96 | | | 8.53 | | | | |
平均貸款的淨扣除額(回收額) | | | | | | | 0.14 | | | 0.21 | | | | |
(1) 代表非公認會計準則財務指標。有關與GAAP財務指標的對賬,請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分。
淨利息收入
淨利息收入是我們收益中最重要的組成部分,佔截至2024年3月31日的三個月收入的82%。淨利息收入和淨利率受許多因素的影響,主要是盈利資產的數量和組合、資金來源和利率波動。其他因素包括所購貸款的增值收入水平、抵押貸款和投資相關資產的預付風險,以及計息資產和計息負債的構成和到期日。
美聯儲在2024年第一季度保持利率穩定,並與2023年3月31日相比提高了利率。美聯儲的聯邦基金利率目前處於5.25%至5.50%的目標區間內,截至2024年3月31日,有效聯邦基金利率為5.33%。管理層積極採取資產負債表重組、衍生品和存款定價行動,以幫助降低利率風險。有關該風險的更多信息,請參閲本第7項中標題為 “市場風險” 的部分。
貸款通常比期限相似的投資證券產生更多的利息收入。來自客户存款的資金通常低於批發資金來源。總體經濟活動、美聯儲貨幣政策以及競爭性另類投資的價格波動等因素也可能對我們優化資產和資金組合、淨利息收入和淨利率的能力產生重大影響。
淨利息收入是指從計息資產獲得的利息超過計息負債的利息的部分。出於分析目的,淨利息收入列於下表,並根據應納税等值基準進行了調整,以反映我們的免税資產為實現與應納税資產相同的税後收益率所需的收益率。我們在所有時期均使用目前的聯邦法定税率為21%。該分析描述了與免税資產相關的所得税優惠,有助於對應納税資產和免税資產進行比較。管理層認為,在完全應納税等值的基礎上列報淨利率和淨利息收入是銀行業的標準做法,這可能會提高管理層和投資者的同行比較的可比性。
下表列出了每個主要資產和負債類別的平均資產負債表、其相關利息收入和收益率或其支出和利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(等值税基礎, 美元(以千計) | 三個月已結束 2024年3月31日 | | 三個月已結束 2023年3月31日 |
賺取資產 | 平均值 平衡 | | 收入 (1)/ 開支 | | 收益率/ 費率 | | 平均值 平衡 | | 收入 (1)/ 開支 | | 收益率/ 費率 |
貨幣市場和其他利息收入 投資 | $ | 757,244 | | | $ | 9,985 | | | 5.30 | % | | $ | 497,953 | | | $ | 3,098 | | | 2.52 | % |
投資證券: | | | | | | | | | | | |
財政部和政府贊助機構 | 2,362,477 | | | 23,266 | | | 3.94 | % | | 2,197,426 | | | 16,531 | | | 3.01 | % |
抵押貸款支持證券 | 5,357,085 | | | 38,888 | | | 2.90 | % | | 5,429,200 | | | 35,090 | | | 2.59 | % |
州和政治分支機構 | 1,680,175 | | | 13,976 | | | 3.33 | % | | 1,808,316 | | | 14,690 | | | 3.25 | % |
其他證券 | 770,438 | | | 12,173 | | | 6.32 | % | | 738,139 | | | 8,604 | | | 4.66 | % |
投資證券總額 | 10,170,175 | | | 88,303 | | | 3.47 | % | | 10,173,081 | | | 74,915 | | | 2.95 | % |
貸款:(2) | | | | | | | | | | | |
商用 | 9,540,385 | | | 167,263 | | | 7.01 | % | | 9,457,089 | | | 147,620 | | | 6.24 | % |
商業地產 | 14,368,370 | | | 230,086 | | | 6.41 | % | | 12,654,366 | | | 179,475 | | | 5.67 | % |
住宅房地產貸款 | 6,693,814 | | | 63,003 | | | 3.76 | % | | 6,523,074 | | | 58,099 | | | 3.56 | % |
消費者 | 2,645,091 | | | 43,594 | | | 6.63 | % | | 2,636,350 | | | 38,108 | | | 5.86 | % |
貸款總額 | 33,247,660 | | | 503,946 | | | 6.07 | % | | 31,270,879 | | | 423,302 | | | 5.42 | % |
總收益資產 | 44,175,079 | | | $ | 602,234 | | | 5.46 | % | | 41,941,913 | | | $ | 501,315 | | | 4.79 | % |
扣除:貸款信貸損失備抵金 | (313,470) | | | | | | | (304,393) | | | | | |
非盈利資產 | | | | | | | | | | | |
現金和銀行應付款 | 362,676 | | | | | | | 437,872 | | | | | |
其他資產 | 4,961,595 | | | | | | | 4,907,115 | | | | | |
總資產 | $ | 49,185,880 | | | | | | | $ | 46,982,507 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
計息負債 | | | | | | | | | | | |
現在正在檢查 | $ | 7,141,201 | | | $ | 25,252 | | | 1.42 | % | | $ | 7,988,579 | | | $ | 19,359 | | | 0.98 | % |
儲蓄 | 5,025,400 | | | 5,017 | | | 0.40 | % | | 6,183,409 | | | 2,230 | | | 0.15 | % |
貨幣市場 | 9,917,572 | | | 94,213 | | | 3.82 | % | | 5,641,288 | | | 20,010 | | | 1.44 | % |
定期存款,不包括經紀存款 | 4,689,136 | | | 47,432 | | | 4.07 | % | | 3,057,870 | | | 15,289 | | | 2.03 | % |
經紀存款 | 1,047,140 | | | 13,525 | | | 5.19 | % | | 500,530 | | | 5,705 | | | 4.62 | % |
計息存款總額 | 27,820,449 | | | 185,439 | | | 2.68 | % | | 23,371,676 | | | 62,593 | | | 1.09 | % |
購買的聯邦資金和銀行同業拆借資金 借款 | 69,090 | | | 961 | | | 5.59 | % | | 419,291 | | | 4,839 | | | 4.68 | % |
根據回購協議出售的證券 | 296,236 | | | 917 | | | 1.25 | % | | 412,819 | | | 779 | | | 0.77 | % |
FHLB 的進展 | 4,386,492 | | | 41,167 | | | 3.77 | % | | 4,273,343 | | | 37,996 | | | 3.61 | % |
其他借款 | 825,846 | | | 11,039 | | | 5.38 | % | | 781,221 | | | 7,954 | | | 4.13 | % |
借入資金總額 | 5,577,664 | | | 54,084 | | | 3.90 | % | | 5,886,674 | | | 51,568 | | | 3.55 | % |
計息負債總額 | $ | 33,398,113 | | | $ | 239,523 | | | 2.88 | % | | $ | 29,258,350 | | | $ | 114,161 | | | 1.58 | % |
| | | | | | | | | | | |
非計息負債和 股東權益 | | | | | | | | | | | |
活期存款 | $ | 9,258,136 | | | | | | | $ | 11,526,267 | | | | | |
其他負債 | 964,089 | | | | | | | 1,031,702 | | | | | |
股東權益 | 5,565,542 | | | | | | | 5,166,188 | | | | | |
負債和股東權益總額 | $ | 49,185,880 | | | | | | | $ | 46,982,507 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨利息收入-應納税等值基礎 | | | $ | 362,711 | | | 3.28 | % | | | | $ | 387,154 | | | 3.69 | % |
應納税等值調整 | | | (6,253) | | | | | | | (5,666) | | | |
淨利息收入(GAAP) | | | $ | 356,458 | | | 3.23 | % | | | | $ | 381,488 | | | 3.64 | % |
(1) 利息收入按完全應納税等值的基礎上反映。
(2) 包括待售貸款。
下表列出了應納税等值淨利息收入變動的美元金額,這歸因於資產和負債平均餘額以及所得收益率或支付的利率的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 從三個月結束起 2023 年 3 月 31 日到三點 截至2024年3月31日的月份 | | |
| 總計 更改 (1) | | 歸因於 | | | | |
(以千美元計) | | 音量 | | 費率 | | | | | |
利息收入 | | | | | | | | | | | |
貨幣市場和其他賺取利息的投資 | $ | 6,887 | | | $ | 2,531 | | | $ | 4,356 | | | | | | | |
投資證券 (2) | 13,388 | | | (23) | | | 13,411 | | | | | | | |
貸款 (3) | 80,644 | | | 28,471 | | | 52,173 | | | | | | | |
利息收入總額 | 100,919 | | | 30,979 | | | 69,940 | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | | | | |
支票和 NOW 存款 | 5,893 | | | (2,482) | | | 8,375 | | | | | | | |
儲蓄存款 | 2,787 | | | (791) | | | 3,578 | | | | | | | |
貨幣市場存款 | 74,203 | | | 27,993 | | | 46,210 | | | | | | | |
定期存款,不包括經紀存款 | 32,143 | | | 12,406 | | | 19,737 | | | | | | | |
經紀存款 | 7,820 | | | 6,711 | | | 1,109 | | | | | | | |
購買的聯邦資金和銀行間借款 | (3,878) | | | (4,466) | | | 588 | | | | | | | |
根據回購協議出售的證券 | 138 | | | (290) | | | 428 | | | | | | | |
FHLB 的進展 | 3,171 | | | 1,195 | | | 1,976 | | | | | | | |
其他借款 | 3,085 | | | 556 | | | 2,529 | | | | | | | |
利息支出總額 | 125,362 | | | 40,832 | | | 84,530 | | | | | | | |
淨利息收入 | $ | (24,443) | | | $ | (9,853) | | | $ | (14,590) | | | | | | | |
(1) 不僅僅由費率或數量引起的差異在費率和數量差異之間平均分配。
(2)投資證券的利息收入包括截至2024年3月31日的三個月內使用21%的聯邦法定税率進行的280萬美元的應納税等值調整。
(3)貸款利息收入包括在截至2024年3月31日的三個月內使用21%的聯邦法定利率進行的350萬美元的應納税等值調整。
與2023年同期相比,截至2024年3月31日的三個月,淨利息收入的下降主要是由於平均計息負債的成本和餘額增加,但部分被貸款利率的提高和貸款增長所抵消。截至2024年3月31日的三個月,與收購的貸款和借款相關的增值收入總額為510萬美元,而截至2023年3月31日的三個月為790萬美元。
截至2024年3月31日的三個月,按完全應納税等值計算的淨利率與2023年同期相比有所下降,這主要是由於計息負債成本的增加,但利息收益資產收益率的提高部分抵消了這一點。與去年同期相比,截至2024年3月31日的三個月中,利息收益資產的收益率增加了67個基點,計息負債的成本增加了130個基點。截至2024年3月31日的三個月中,增值收入佔淨利率的5個基點,而截至2023年3月31日的三個月中為8個基點。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,平均收益資產分別為442億美元和419億美元,增長22億美元,增長5%,這主要是由於強勁的貸款增長。
截至2024年3月31日的三個月,平均貸款,包括待售貸款,與2023年同期相比增加了20億美元,這主要是由於商業房地產貸款的強勁增長。
與2023年同期相比,截至2024年3月31日的三個月,平均無息存款減少了23億美元,而平均計息存款增加了44億美元,這反映了當前利率環境和有機增長帶來的混合變化。
信貸損失準備金
下表詳細列出了信貸損失準備金的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | % | | | | | |
(以千美元計) | 2024 | | 2023 | | 改變 | | | | | | | |
貸款信貸損失準備金 | $ | 23,853 | | | $ | 11,469 | | | 108.0 | | % | | | | | | |
信貸損失準備金(免除) 無準備金的貸款承諾 | (4,962) | | | 1,968 | | | (352.1) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金總額 | $ | 18,891 | | | $ | 13,437 | | | 40.6 | | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
非PCD的淨(扣款)回收額 貸款 | $ | (6,061) | | | $ | (4,038) | | | 50.1 | | % | | | | | | |
PCD 的淨(扣款)回收額 貸款 | (5,689) | | | (12,391) | | | (54.1) | | | | | | | | |
的淨(扣除)回收總額 貸款 | $ | (11,750) | | | $ | (16,429) | | | (28.5) | | % | | | | | | |
平均貸款的淨扣除額(回收額) | 0.14 | % | | 0.21 | % | | (32.7) | | % | | | | | | |
在截至2024年3月31日的三個月中,貸款信貸損失準備金總額有所增加,這反映了貸款增長和宏觀經濟因素。未來時期的貸款持續增長,我們目前的回收水平下降或扣除額的增加都可能導致準備金支出的增加。此外,由於CECL模型對信貸質量、宏觀經濟因素和條件以及貸款構成的假設發生變化,準備金支出可能會波動,這推動了信貸損失備抵餘額。
非利息收入
我們通過客户費用、銷售佣金以及我們的核心銀行特許經營權和其他相關業務(例如財富管理、投資諮詢和投資產品)的損益,以非利息收入的形式創造收入。下表詳細説明瞭非利息收入的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 三個月已結束 3月31日 | | % | |
(以千美元計) | | | | | | | 2024 | | 2023 | | 改變 | |
財富和投資服務費 | | | | | | | $ | 28,304 | | | $ | 26,920 | | | 5.1 | | % |
存款賬户的服務費 | | | | | | | 17,898 | | | 17,003 | | | 5.3 | | |
借記卡和自動櫃員機費用 | | | | | | | 10,054 | | | 9,982 | | | 0.7 | | |
抵押貸款銀行收入 | | | | | | | 4,478 | | | 3,400 | | | 31.7 | | |
資本市場收入 | | | | | | | 2,900 | | | 6,939 | | | (58.2) | | |
公司擁有的人壽保險 | | | | | | | 3,434 | | | 3,186 | | | 7.8 | | |
債務證券收益(虧損),淨額 | | | | | | | (16) | | | (5,216) | | | (99.7) | | |
其他收入 | | | | | | | 10,470 | | | 8,467 | | | 23.7 | | |
非利息收入總額 | | | | | | | $ | 77,522 | | | $ | 70,681 | | | 9.7 | | % |
截至2024年3月31日的三個月,非利息收入與2023年同期相比增加了680萬美元,這主要是由於截至2023年3月31日的三個月中債務證券銷售淨虧損520萬美元。
截至2024年3月31日的三個月,抵押貸款銀行業務收入與2023年同期相比增加了110萬美元,這主要是由於抵押貸款發放量增加和貸款銷售增加。
截至2024年3月31日的三個月,資本市場收入與2023年同期相比減少了400萬美元,這主要是由於商業房地產客户利率互換費水平降低。
與2023年同期相比,截至2024年3月31日的三個月,其他收入增加了200萬美元,這主要是由於商業貸款費用增加。
非利息支出
下表詳細説明瞭非利息支出的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 三個月已結束 3月31日 | | % | |
(以千美元計) | | | | | | | 2024 | | 2023 | | 改變 | |
工資和員工福利 | | | | | | | $ | 149,803 | | | $ | 137,364 | | | 9.1 | | % |
佔用率 | | | | | | | 27,019 | | | 28,282 | | | (4.5) | | |
裝備 | | | | | | | 8,671 | | | 7,389 | | | 17.4 | | |
市場營銷 | | | | | | | 10,634 | | | 9,417 | | | 12.9 | | |
科技 | | | | | | | 20,023 | | | 19,202 | | | 4.3 | | |
溝通 | | | | | | | 4,000 | | | 4,461 | | | (10.3) | | |
專業費用 | | | | | | | 6,406 | | | 6,732 | | | (4.8) | | |
聯邦存款保險公司評估 | | | | | | | 11,313 | | | 10,404 | | | 8.7 | | |
無形資產的攤銷 | | | | | | | 5,455 | | | 6,186 | | | (11.8) | | |
税收抵免投資的攤銷 | | | | | | | 2,749 | | | 2,761 | | | (0.4) | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他費用 | | | | | | | 16,244 | | | 18,513 | | | (12.3) | | |
非利息支出總額 | | | | | | | $ | 262,317 | | | $ | 250,711 | | | 4.6 | | % |
截至2024年3月31日的三個月,非利息支出與2023年同期相比增加了1160萬美元,這主要是由於在截至2024年3月31日的三個月中西部傳統計劃的解除後,與分配超額養老金資產相關的1,330萬美元非現金税前支出。截至2024年3月31日的三個月,與合併相關的支出總額為290萬美元,而截至2023年3月31日的三個月為1,460萬美元。此外,截至2024年3月31日的三個月受到聯邦存款保險公司300萬美元特別評估的影響,截至2023年3月31日的三個月受到130萬美元房地產優化費用的影響。不包括這些項目,截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,非利息支出總額分別為2.431億美元和2.348億美元。由此產生的830萬美元非利息支出增加是由薪水和員工福利的提高所推動的,這反映了績效和績效驅動的激勵應計額。
所得税準備金
我們記錄了當前應付的所得税和將來應付的所得税或福利的準備金,這些準備金是由於財務報表和所得税目的確認某些項目的時間差異造成的。適用於我們的財務報表收入的有效税率與聯邦法定税率之間的主要區別是由我們的税收抵免投資的税收優惠以及免税證券和貸款的利息造成的。截至2024年3月31日的三個月,有效税率為21.3%,而2023年同期為22.0%,這反映了税前賬面收入和州所得税的減少以及税收抵免的增加。更多信息見合併財務報表附註14。根據ASC 740-270《中期報告會計》,根據當前的有效年率估計,所得税準備金於2024年3月31日入賬。
財務狀況
概述
截至2024年3月31日,我們的資產為495億美元,與截至2023年12月31日的491億美元的資產相比增加了4.451億美元。這一增長是由嚴格的貸款增長推動的,但部分被現金餘額的減少所抵消。
賺取資產
我們的盈利資產包括投資證券、組合貸款、待售貸款、貨幣市場投資、美聯儲的利息賺取賬户和股票證券。截至2024年3月31日,收益資產為445億美元,與2023年12月31日的439億美元盈利資產相比增長了5.342億美元,這主要是由貸款增長推動的。
投資證券
我們將大多數投資證券歸類為可供出售的證券,以使管理層能夠根據利率的波動或資金需求的變化靈活地在到期前出售證券。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,包括股票證券在內的投資證券投資組合為102億美元,佔盈利資產的23%。截至2024年3月31日,我們無意出售任何處於未實現虧損狀況的證券,預計我們也不會被要求在預期的復甦之前出售這些證券。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,可供出售的投資證券投資組合的未實現淨虧損分別為9.142億美元和8.695億美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日,持有至到期的投資證券投資組合的未實現淨虧損分別為4.538億美元和4.123億美元。
截至2024年3月31日,包括證券對衝在內的可供出售的投資證券投資組合的有效期限為4.35,而2023年12月31日的有效期為4.24。截至2024年3月31日,總投資證券投資組合的有效期限為5.42,而截至2023年12月31日的有效期為5.35。有效期限代表投資組合公允價值隨利率變化而發生的百分比變化,用於評估投資組合在單個時間點的價格波動。通常,在較長的平均到期日期間,利率的不確定性更大,從而導致期限百分比更高。截至2024年3月31日的三個月,按應納税等值計算,投資證券的年化平均收益率為3.47%,而截至2023年3月31日的三個月為2.95%。
貸款組合
我們向許多不同行業的商業和商業房地產客户提供貸款,包括房地產租賃和租賃、製造業、醫療保健、批發貿易、建築和農業等。Old National按行業、產品、地域、客户關係和貸款規模管理信貸風險敞口的集中度。下表顯示了貸款組合的構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 3月31日 2024 | | 十二月 31, 2023 | | $ Change | % 變化 |
商用 | $ | 9,648,269 | | | $ | 9,512,230 | | | $ | 136,039 | | 1.4 | % |
商業地產 | 14,653,958 | | | 14,140,629 | | | 513,329 | | 3.6 | |
住宅房地產 | 6,661,379 | | | 6,699,443 | | | (38,064) | | (0.6) | |
消費者 | 2,659,713 | | | 2,639,625 | | | 20,088 | | 0.8 | |
貸款總額 | $ | 33,623,319 | | | $ | 32,991,927 | | | $ | 631,392 | | 1.9 | % |
商業和商業房地產貸款
商業和商業房地產貸款是收益資產中最大的類別,截至2024年3月31日,均佔盈利資產的55%,而截至2023年12月31日的這一比例為54%。自2023年12月31日起,截至2024年3月31日,商業和商業房地產貸款的增長是由嚴格的貸款產量推動的,我們的市場足跡和產品線之間保持了良好的平衡。
下表按行業分類(由北美行業分類系統定義)和貸款規模詳細介紹了商業貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(以千美元計) | 傑出 | 曝光 (1) | 不可累積 | | 傑出 | 曝光 (1) | 不可累積 |
按行業劃分: | | | | | | | |
製造業 | $ | 1,686,178 | | $ | 2,704,095 | | $ | 22,875 | | | $ | 1,589,727 | | $ | 2,734,935 | | $ | 7,408 | |
醫療保健和社會援助 | 1,582,963 | | 1,935,359 | | 1,399 | | | 1,567,286 | | 1,949,250 | | 7,390 | |
批發貿易 | 831,579 | | 1,606,395 | | 2,631 | | | 748,058 | | 1,541,951 | | 3,789 | |
房地產租賃和租賃 | 703,259 | | 1,079,752 | | 12,158 | | | 686,008 | | 1,035,073 | | 700 | |
金融和保險 | 622,012 | | 947,319 | | 1 | | | 637,630 | | 966,842 | | 1 | |
施工 | 617,536 | | 1,460,350 | | 3,186 | | | 554,312 | | 1,437,025 | | 2,040 | |
專業、科學和 技術服務 | 527,070 | | 911,381 | | 5,913 | | | 458,133 | | 821,738 | | 3,825 | |
運輸和倉儲 | 508,817 | | 675,547 | | 8,430 | | | 453,630 | | 703,976 | | 1,746 | |
住宿和餐飲服務 | 397,555 | | 462,738 | | 649 | | | 389,591 | | 503,990 | | 705 | |
零售貿易 | 347,604 | | 607,787 | | 5,128 | | | 345,944 | | 620,308 | | 5,273 | |
行政和支持以及 廢物管理和 補救服務 | 341,772 | | 512,538 | | 1,837 | | | 321,018 | | 487,359 | | 347 | |
教育服務 | 259,003 | | 404,835 | | 6 | | | 263,539 | | 406,867 | | 7 | |
農業、林業、漁業 還有狩獵 | 246,224 | | 395,107 | | 344 | | | 255,811 | | 392,098 | | 415 | |
其他服務 | 222,294 | | 393,164 | | 10,128 | | | 208,012 | | 400,195 | | 9,328 | |
公共行政 | 199,888 | | 269,746 | | — | | | 216,939 | | 285,963 | | — | |
其他 | 554,515 | | 811,045 | | 1,338 | | | 816,592 | | 1,111,030 | | 1,537 | |
總計 | $ | 9,648,269 | | $ | 15,177,158 | | $ | 76,023 | | | $ | 9,512,230 | | $ | 15,398,600 | | $ | 44,511 | |
| | | | | | | |
按貸款規模劃分: | | | | | | | |
低於 200,000 美元 | 3 | % | 3 | % | 3 | % | | 3 | % | 3 | % | 5 | % |
200,000 美元到 1,000,000 美元 | 12 | | 11 | | 17 | | | 11 | | 10 | | 20 | |
1,000,000 美元到 5,000,000 美元 | 24 | | 25 | | 38 | | | 24 | | 25 | | 48 | |
5,000,000 美元到 10,000,000 美元 | 15 | | 15 | | — | | | 16 | | 16 | | 7 | |
10,000,000 美元到 25,000,000 美元 | 30 | | 28 | | 42 | | | 31 | | 28 | | 20 | |
大於 25,000,000 美元 | 16 | | 18 | | — | | | 15 | | 18 | | — | |
總計 | 100 | % | 100 | % | 100 | % | | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
(1) 包括無準備金的貸款承諾。
下表提供了按房地產類型分類的商業房地產貸款的詳細信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(以千美元計) | 傑出 | 曝光 (1) | 不可累積 | | 傑出 | 曝光 (1) | 不可累積 |
按房產類型劃分: | | | | | | | |
多家庭 | $ | 5,020,755 | | $ | 6,487,938 | | $ | 25,915 | | | $ | 4,794,605 | | $ | 6,422,311 | | $ | 6,050 | |
倉庫/工業 | 2,817,785 | | 3,308,618 | | 7,662 | | | 2,704,656 | | 3,308,273 | | 6,459 | |
零售 | 1,940,200 | | 2,013,691 | | 27,314 | | | 1,886,233 | | 1,958,254 | | 29,823 | |
辦公室 | 1,898,240 | | 2,054,203 | | 51,554 | | | 1,948,430 | | 2,112,157 | | 58,111 | |
老年人住房 | 1,016,129 | | 1,102,460 | | 40,742 | | | 848,903 | | 947,168 | | 41,632 | |
單一家庭 | 449,803 | | 474,628 | | 2,659 | | | 450,560 | | 476,946 | | 3,187 | |
| | | | | | | |
其他 (2) | 1,511,046 | | 1,756,731 | | 21,830 | | | 1,507,242 | | 1,824,177 | | 15,530 | |
總計 | $ | 14,653,958 | | $ | 17,198,269 | | $ | 177,676 | | | $ | 14,140,629 | | $ | 17,049,286 | | $ | 160,792 | |
(1) 包括無準備金的貸款承諾。
(2) 其他包括商業開發、農業地產、酒店、自助倉儲、土地開發、宗教和混合用途物業。
為我們的商業房地產投資組合中的貸款提供擔保的房產組合在自住和非自住類別之間保持平衡,並且在類型和地理位置方面各不相同,通常在
公司的主要市場領域。截至2024年3月31日,商業房地產投資組合中約有28%是自住的,而截至2023年12月31日,這一比例為25%。
該公司在正常業務過程中積極審查其更廣泛的貸款組合,並對其非自有商業房地產投資組合的合同到期日進行了有針對性的審查,這是其應對當前市場狀況的一部分,以確定與續訂相關的信用風險敞口。截至2024年3月31日,公司持有4.302億美元的非自有商業房地產貸款,佔貸款總額的1.3%,這些貸款在18個月內到期,利率低於4%。
住宅房地產貸款
截至2024年3月31日,我們貸款組合中持有的住宅房地產貸款為67億美元,與2023年12月31日相比減少了3,810萬美元。利率的變化可能會影響住宅房地產貸款的再融資數量和新發放的數量。如果將來利率下降,住宅房地產貸款的再融資和新發放的資金可能會增加。相反,未來利率的上升可能導致再融資水平下降和住宅房地產貸款的新發放。
消費者貸款
與2023年12月31日相比,截至2024年3月31日,包括汽車貸款、個人和房屋淨值貸款及信貸額度在內的消費者貸款增加了2,010萬美元,至27億美元,這反映了間接貸款的增加。
資金
下表彙總了Old National的資金總額,包括存款和批發借款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 3月31日 2024 | | 十二月 31, 2023 | | $ Change | % 變化 |
存款: | | | | | | |
無息需求 | $ | 9,257,709 | | | $ | 9,664,247 | | | $ | (406,538) | | (4.2) | % |
計息: | | | | | | |
現在正在檢查 | 7,236,667 | | | 7,331,487 | | | (94,820) | | (1.3) | % |
儲蓄 | 5,020,095 | | | 5,099,186 | | | (79,091) | | (1.6) | % |
貨幣市場 | 10,234,113 | | | 9,561,116 | | | 672,997 | | 7.0 | % |
定期存款 | 5,950,834 | | | 5,579,144 | | | 371,690 | | 6.7 | % |
存款總額 | 37,699,418 | | | 37,235,180 | | | 464,238 | | 1.2 | % |
批發借款: | | | | | | |
購買的聯邦資金和銀行間借款 | 50,416 | | | 390 | | | 50,026 | | N/M |
根據回購協議出售的證券 | 274,493 | | | 285,206 | | | (10,713) | | (3.8) | % |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 4,193,039 | | | 4,280,681 | | | (87,642) | | (2.0) | % |
其他借款 | 813,213 | | | 764,870 | | | 48,343 | | 6.3 | % |
批發借款總額 | 5,331,161 | | | 5,331,147 | | | 14 | | — | % |
資金總額 | $ | 43,030,579 | | | $ | 42,566,327 | | | $ | 464,252 | | 1.1 | % |
我們使用批發融資來增加存款資金,並幫助維持我們理想的利率風險狀況。截至2024年3月31日,批發融資佔總資金的百分比為12%,而2023年12月31日為13%。
資本
截至2024年3月31日和2023年12月31日,股東權益總額均為56億美元。在截至2024年3月31日的三個月中,留存收益被股息以及可供出售投資證券和衍生品的未實現收益(虧損)的變化所抵消。
資本充足率
Old National和銀行業受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。2024年3月31日,Old National及其銀行子公司超過了監管的最低限額,根據最新的監管定義,老國民銀行滿足了 “資本充足” 的監管定義。
Old National的合併資本狀況仍然強勁,以下主要行業比率就證明瞭這一點。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 監管 指導方針 最低限度 | | 即時 糾正性 行動 “好吧 資本化” 指導方針 | | 3月31日 2024 | | 十二月 31, 2023 | |
| | | | | | | | |
一級資本佔總平均資產的比例(槓桿) 比率) | 4.00 | | % | 不適用 | % | 8.96 | | % | 8.83 | | % |
普通股一級資本與風險加權比率 總資產 | 7.00 | | | 不適用 | | 10.76 | | | 10.70 | | |
一級資本佔風險加權總資產的比例 | 8.50 | | | 6.00 | | | 11.40 | | | 11.35 | | |
總資本佔風險加權總資產 | 10.50 | | | 10.00 | | | 12.74 | | | 12.64 | | |
股東權益與資產的比例 | 不適用 | | 不適用 | | 11.30 | | | 11.33 | | |
Old National的銀行子公司Old National Bank保持了強勁的資本狀況,以下關鍵行業比率就證明瞭這一點。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 監管 指導方針 最低限度 | | 即時 糾正性 行動 “好吧 資本化” 指導方針 | | 3月31日 2024 | | 十二月 31, 2023 | |
| | | | | | | | |
一級資本佔總平均資產的比例(槓桿) 比率) | 4.00 | | % | 5.00 | | % | 9.04 | | % | 8.99 | | % |
普通股一級資本與風險加權比率 總資產 | 7.00 | | | 6.50 | | | 11.50 | | | 11.57 | | |
一級資本佔風險加權總資產的比例 | 8.50 | | | 8.00 | | | 11.50 | | | 11.57 | | |
總資本佔風險加權總資產 | 10.50 | | | 10.00 | | | 12.32 | | | 12.33 | | |
2020年,OCC、聯邦儲備系統理事會和聯邦存款保險公司發佈了最終規則,以推遲實施CECL對監管資本的估計影響。最終規則為銀行組織提供了將CECL對監管資本影響的估算推遲兩年(相對於已發生虧損方法對監管資本的影響),然後推遲三年過渡期(五年過渡期選項)。Old National在允許的五年期內通過了資本過渡減免。
管理層將壓力測試視為公司風險管理和戰略規劃活動不可分割的一部分。Old National 全年定期進行壓力測試。壓力測試的主要目標是確保Old National擁有穩健的、前瞻性的壓力測試流程,並保持足夠的資本,以便在經濟和財務壓力時期繼續運營。管理層還使用壓力測試框架來評估與定價、貸款集中、資本部署以及併購相關的決策,以確保戰略決策與Old National的風險偏好聲明保持一致。Old National的壓力測試流程包括關鍵風險,包括戰略、市場、流動性、信貸、運營、監管、合規、法律和聲譽風險。Old National的壓力測試政策概述了在嚴重不利的經濟情景下壓力測試結果未達到內部閾值時將採取的措施。
風險管理
概述
Old National通過了《風險偏好聲明》,以使我們的董事會、執行領導團隊和高級管理層能夠更好地評估、理解、監控和降低Old National的風險。風險偏好聲明涉及以下主要風險:戰略、市場、流動性、信用、運營、人才管理、合規與監管、法律和聲譽。我們的首席風險官就各種風險主題向董事會企業風險委員會提供季度報告。以下討論涉及其中某些主要風險,包括信貸、市場和流動性。關於運營、合規和監管、法律、戰略、人才管理和聲譽風險的討論載於公司2023年年度報告10-K表中題為 “風險因素” 的章節。
信用風險
信用風險指因承付人無法或未能履行合同付款或履約條款而造成的損失風險。我們的主要信用風險源於我們的投資和貸款活動。
資產質量
我們向許多不同行業的商業和商業房地產客户提供貸款,包括房地產租賃和租賃、製造業、醫療保健、批發貿易、建築和農業等。Old National按行業、產品、地域、客户關係和貸款規模管理信貸風險敞口的集中度。截至2024年3月31日,我們的平均商業貸款額度約為72萬美元,平均商業房地產貸款規模約為153萬美元。此外,儘管向住宅和非住宅房地產出租人提供的貸款超過貸款總額的10%,但這些更廣泛類別中沒有任何一個細分市場類別達到10%的門檻。截至2024年3月31日,我們對外國借款人的敞口微乎其微,沒有主權債務。我們的政策是將貸款活動集中在我們所服務的地理市場區域,主要是美國中西部地區。
下表彙總了表現不佳、受到批評和歸類的資產:
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 3月31日 2024 | | 十二月 31, 2023 | |
非應計貸款總額 | $ | 328,645 | | | $ | 274,821 | | |
逾期貸款總額(90 天或更長時間,仍在累計) | 2,172 | | | 961 | | |
止贖資產 | 9,344 | | | 9,434 | | |
表現不佳的資產總額 | $ | 340,161 | | | $ | 285,216 | | |
分類貸款(包括非應計貸款、逾期90天、 和其他問題貸款) | $ | 956,974 | | | $ | 875,140 | | |
其他分類資產 (1) | 54,392 | | | 48,930 | | |
批評貸款 | 827,419 | | | 843,920 | | |
批評資產和機密資產總額 | $ | 1,838,785 | | | $ | 1,767,990 | | |
資產質量比率: | | | | |
非應計貸款/貸款總額 (2) | 0.98 | | % | 0.83 | | % |
| | | | |
表現不佳的資產/貸款總額 (2) | 1.01 | | | 0.86 | | |
表現不佳的資產/總資產 | 0.69 | | | 0.58 | | |
貸款/表現不佳資產的信貸損失備抵金 | 93.99 | | | 107.85 | | |
貸款/非應計貸款的信貸損失備抵金 | 97.28 | | | 111.93 | | |
(1) 包括跌破投資等級評級的投資證券。
(2) 貸款不包括待售貸款。
截至2024年3月31日,表現不佳的資產增至3.402億美元,而2023年12月31日為2.852億美元。截至2024年3月31日,表現不佳的資產佔貸款總額的百分比為1.01%,較2023年12月31日的0.86%增加了15個基點。
從2023年12月31日到2024年3月31日,非應計貸款增加了5,380萬美元,這反映了某些商業信貸在解決過程中的遷移。截至2024年3月31日,貸款信貸損失備抵額佔非應計貸款的百分比為97.28%,而2023年12月31日為111.93%。
截至2024年3月31日,批評和機密資產總額為18億美元,較2023年12月31日增加了7,080萬美元,這主要是由於批評和機密的商業房地產貸款增加。其他機密資產包括截至2024年3月31日跌破投資等級評級的投資證券,總額為5,440萬美元,而截至2023年12月31日為4,890萬美元。
貸款和無準備金承付款的信貸損失備抵金
截至2024年3月31日的三個月,貸款淨扣除總額為1180萬美元,而2023年同期為1,640萬美元。截至2024年3月31日的三個月,按年計算,平均貸款的淨扣除額為0.14%,而2023年同期為0.21%。截至2024年3月31日的三個月包括總額為570萬美元的PCD貸款的淨扣除額,按年計算佔平均貸款的0.07%,
相比之下,PCD貸款的淨扣除額總額為1,240萬美元,按年計算佔2023年同期平均貸款的0.16%。
管理層持續監測為投資組合持有的貸款中的信貸質量,並反映在貸款信貸損失備抵中。信貸損失準備金是對公司為投資組合持有的貸款中固有的預期損失的估計。信貸質量是通過評估各種屬性來評估和監控的,這些評估的結果用於承保新貸款,也用於我們估算預期的信貸損失。不可取消的表外信貸風險敞口所固有的預期信用損失作為資產負債表其他負債中包含的單獨負債入賬。為投資而持有的貸款和無準備金的貸款承諾的信貸損失備抵金由信貸損失支出進行調整,信貸損失支出在收益中列報,並減去扣除收回款後的貸款金額。應計應收利息不包括在信貸損失估計數中。
信用損失準備金估算過程涉及考慮我們貸款組合細分市場獨特特徵的程序。根據貸款信用風險的監測水平,將這些細分市場進一步分為貸款類別。在計算預期信貸損失水平時,使用一種模型估算信用損失假設,該模型根據損失歷史、拖欠狀況以及其他信貸趨勢和風險特徵,包括當前狀況以及對未來的合理和可支持的預測,對貸款池進行分類。確定津貼的適當性很複雜,需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。在未來時期,根據當時的因素和預測對整體貸款組合的評估可能會導致未來時期的補貼和信貸損失支出發生重大變化。
補貼水平受貸款量、AQR貸款遷移或拖欠狀況、歷史損失經歷的變化以及其他影響損失預期的條件的影響,例如對經濟狀況的合理和可支持的預測。估算貸款信貸損失備抵中報告的預期信用損失金額的方法有兩個基本組成部分:第一,涉及與其他貸款不具有相同風險特徵的個人貸款的特定資產部分,以及衡量此類個人貸款的預期信貸損失;第二,集合部分,用於估算具有相似風險特徵的貸款池的預期信貸損失。
截至2024年3月31日,貸款信貸損失備抵額為3.197億美元,而截至2023年12月31日為3.076億美元。未來時期的貸款持續增長,我們目前的回收水平下降或扣除額的增加都可能導致準備金支出的增加。此外,由於CECL模型對信貸質量、宏觀經濟因素和條件以及貸款構成的假設發生變化,準備金支出可能會波動,這推動了信貸損失備抵餘額。
我們為無準備金的貸款承諾保留信貸損失備抵金,以應對這些安排固有的損失風險。補貼的計算方法與確定貸款信貸損失備抵額的方法類似,經過修改的方法考慮了承付款項減少的可能性。無準備金貸款承付款的信貸損失備抵被歸類為資產負債表上的應計費用和其他負債中的負債賬户,而相應的無準備金貸款承付款準備金則包含在信貸損失準備金中。截至2024年3月31日,無準備金貸款承諾的信貸損失備抵總額為2630萬美元,而截至2023年12月31日為3,120萬美元。
有關我們信用風險的進一步討論,請參閲公司2023年年度報告中10-K表中標題為 “風險因素” 的部分。
市場風險
市場風險是指由於利率變化或金融市場波動而導致我們的資產、負債和衍生金融工具的估計公允價值下降的風險,或者我們的淨收入因利率變動而大幅減少的風險。
我們的利率管理流程的目標是最大限度地提高淨利息收入,同時在為利率風險設定的可接受限額內運營,並保持足夠的資金和流動性水平。
我們的許多資產和負債,尤其是賺取或支付利息的資產和負債的潛在現金流、銷售額或重置價值,對總體利率水平的變化很敏感。這種利率風險主要來自我們收集存款和發放貸款的正常業務活動。許多因素會影響我們的接觸
利率的變化,例如總體經濟和金融狀況、客户偏好、歷史定價關係和金融工具的重新定價特徵。我們的收入還可能受到美國政府及其機構,尤其是美聯儲的貨幣和財政政策的影響。
在管理利率風險方面,我們制定了資產和負債管理指導方針,包括衡量對利率變化的短期和長期敏感度,這些指導方針將由董事會企業風險委員會進行審查。根據我們的分析結果,我們可以使用不同的技術來管理利率的變化趨勢,包括:
•調整資產負債表組合或改變資產和負債的利率特徵;
•更改產品定價策略;
•修改投資證券投資組合的特徵;或
•在有限的程度上使用衍生金融工具。
我們正在進行的過程中的一個關鍵要素是使用模型來衡量和監控利率風險,以量化利率變化對Old National經營業績可能產生的影響。該模型量化了各種可能的利率情景對預計淨利息收入的影響。該模型衡量了在兩年累積期內相對於基本情景對淨利息收入的影響,這是由於使用多種利率情景即時改變利率而產生的。基本情景假設資產負債表和利率保持在當前水平。該模型僅根據利率變化顯示了我們預計的淨利息收入敏感度,未考慮其他預測假設。由於未來利率預期的動態,我們還使用遠期曲線來衡量和監控利率風險,這可能是我們的利率敞口更有可能出現的情況。遠期曲線代表遠期合約的價格與遠期合約在某個時間點的到期時間之間的關係。截至2024年3月31日,正向曲線模型的介紹包含在下表中。
下表根據2024年3月31日和2023年3月31日的資產/負債模型,説明瞭我們在兩年內累計預計的淨利息收入敏感度:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 立即降低費率 | 2024 年 3 月 31 日 向前 曲線 | | 立即提高利率 |
(以千美元計) | -300 基點 | -200 基點 | -100 基點 | 基地 | +100 基點 | +200 基點 | +300 基點 |
2024年3月31日 | | | | | | | | |
預計利息收入: | | | | | | | |
貨幣市場等 利息收入 投資,以及 投資證券 | $ | 731,811 | | $ | 751,001 | | $ | 800,963 | | $ | 817,375 | | $ | 853,340 | | $ | 907,670 | | $ | 960,568 | | $ | 1,012,590 | |
貸款 | 3,135,715 | | 3,509,083 | | 3,884,871 | | 3,984,683 | | 4,252,944 | | 4,618,125 | | 4,983,142 | | 5,347,889 | |
總利息 收入 | 3,867,526 | | 4,260,084 | | 4,685,834 | | 4,802,058 | | 5,106,284 | | 5,525,795 | | 5,943,710 | | 6,360,479 | |
預計利息支出: | | | | | | | |
存款 | 604,784 | | 894,474 | | 1,197,697 | | 1,232,929 | | 1,478,601 | | 1,783,767 | | 2,101,956 | | 2,415,479 | |
借款 | 354,555 | | 416,191 | | 492,897 | | 516,442 | | 583,388 | | 665,070 | | 746,785 | | 828,459 | |
總利息 費用 | 959,339 | | 1,310,665 | | 1,690,594 | | 1,749,371 | | 2,061,989 | | 2,448,837 | | 2,848,741 | | 3,243,938 | |
淨利息 收入 | $ | 2,908,187 | | $ | 2,949,419 | | $ | 2,995,240 | | $ | 3,052,687 | | $ | 3,044,295 | | $ | 3,076,958 | | $ | 3,094,969 | | $ | 3,116,541 | |
從基礎改動 | $ | (136,108) | | $ | (94,876) | | $ | (49,055) | | $ | 8,392 | | | $ | 32,663 | | $ | 50,674 | | $ | 72,246 | |
與基數相比的百分比變化 | (4.47) | % | (3.12) | % | (1.61) | % | 0.28 | % | | 1.07 | % | 1.66 | % | 2.37 | % |
| | | | | | | | |
| 立即降低費率 | | 立即提高利率 | |
| -300 基點 | -200 基點 | -100 基點 | 基地 | +100 基點 | +200 基點 | +300 基點 | |
2023年3月31日 | | | | | | | | |
預計利息收入: | | | | | | | |
貨幣市場等 利息收入 投資,以及 投資證券 | $ | 638,159 | | $ | 668,554 | | $ | 711,908 | | $ | 764,597 | | $ | 815,964 | | $ | 866,973 | | $ | 918,430 | | |
貸款 | 2,516,865 | | 2,868,902 | | 3,220,937 | | 3,569,373 | | 3,908,901 | | 4,247,694 | | 4,586,338 | | |
總利息 收入 | 3,155,024 | | 3,537,456 | | 3,932,845 | | 4,333,970 | | 4,724,865 | | 5,114,667 | | 5,504,768 | | |
預計利息支出: | | | | | | | |
存款 | 347,614 | | 520,021 | | 699,243 | | 879,315 | | 1,063,942 | | 1,248,569 | | 1,433,196 | | |
借款 | 333,258 | | 441,566 | | 539,054 | | 636,325 | | 736,439 | | 836,612 | | 936,862 | | |
總利息 費用 | 680,872 | | 961,587 | | 1,238,297 | | 1,515,640 | | 1,800,381 | | 2,085,181 | | 2,370,058 | | |
淨利息 收入 | $ | 2,474,152 | | $ | 2,575,869 | | $ | 2,694,548 | | $ | 2,818,330 | | $ | 2,924,484 | | $ | 3,029,486 | | $ | 3,134,710 | | |
從基礎改動 | $ | (344,178) | | $ | (242,461) | | $ | (123,782) | | | $ | 106,154 | | $ | 211,156 | | $ | 316,380 | | |
與基數相比的百分比變化 | (12.21) | % | (8.60) | % | (4.39) | % | | 3.77 | % | 7.49 | % | 11.23 | % | |
由於貸款增長和利率上升,我們預計的淨利息收入同比增加。
利率風險衡量和建模的關鍵要素是我們的交易存款賬户的重新定價假設,這些賬户沒有合同到期日。由於這些模型是由各種利率情景下的預期行為驅動的,而且除市場利率之外的許多因素都會影響我們的淨利息收入,因此我們認識到模型輸出並不能保證實際結果。出於這個原因,我們對利率和資產負債表假設的許多不同組合進行建模,以瞭解我們對市場利率變化的總體敏感度,包括衝擊、上升、收益率曲線趨平、收益率曲線變陡以及對可能測試的利率情景的預測。
我們使用現金流和公允價值套期保值,主要是利率互換、項圈和下限,來降低利率風險。截至2024年3月31日,指定為套期保值工具的衍生品處於淨負債狀況,公允價值虧損為1,240萬美元,而淨資產頭寸的公允價值收益為450萬美元
2023 年 12 月 31 日。有關衍生金融工具的進一步討論,請參閲合併財務報表附註15。
流動性風險
流動性風險源於我們可能無法履行當前或未來的財務承諾,或者可能過度依賴替代資金來源。我們制定流動性風險指南,由董事會企業風險委員會進行審查,並通過資產/負債執行管理委員會進行監督。流動性管理的目標是確保我們有能力為資產負債表的增長提供資金,並及時和具有成本效益的方式履行存款和債務義務。管理層通過定期審查資產和負債到期日、資金來源以及貸款和存款預測來監控流動性。我們維持戰略和應急流動性計劃,以確保有足夠的可用資金來滿足資產負債表增長的需求,妥善管理資本市場的資金來源,並滿足意想不到的流動性需求。2023年5月31日,我們向美國證券交易委員會提交了自動上架註冊聲明,允許我們發行未指明金額的債務或股權證券。
貸款還款和到期的投資證券是相對可預測的資金來源。但是,存款流量、投資證券的募集以及貸款和抵押貸款相關證券的預付款不那麼可預測,因為它們受到利率、其他銀行組織事件、房地產市場、總體和當地經濟狀況以及市場競爭的強烈影響。我們持續監控市場趨勢,以確定可能提高存款流量或資產預付款時間的可預測性的模式。
下表顯示了截至2024年3月31日的舊國民銀行定期存款的到期時間表。
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | | | |
成熟度桶 | 金額 | | 費率 | |
2024 | $ | 4,898,915 | | | 4.54 | | % |
2025 | 906,669 | | | 3.85 | | |
2026 | 81,108 | | | 1.49 | | |
2027 | 38,107 | | | 0.97 | | |
2028 | 14,494 | | | 1.48 | | |
2027 年及以後 | 11,541 | | | 1.40 | | |
總計 | $ | 5,950,834 | | | 4.35 | | % |
我們以有競爭力的價格獲得資金的能力受評級機構對我們的信貸質量、流動性、資本和收益的看法的影響。
截至2024年3月31日,老國民銀行和老國民銀行的信用評級如下表所示。
| | | | | | | | |
| 穆迪投資者服務 |
| 長期 | 短期 |
老國歌 | Baa1 | 不適用 |
老國民銀行 | A1 | P-1 |
Old National Bank在資本市場上與經紀人和交易商保持關係,以發行存款證以及短期和中期紙幣。截至2024年3月31日,Old National及其子公司擁有以下流動資金和借款:
| | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 母公司 | | 子公司 |
可用流動資金: | | | |
現金和銀行應付款 | $ | 313,936 | | | $ | 625,563 | |
政府發行的未抵押債務證券 | — | | | 924,475 | |
未支配的投資級市政證券 | — | | | 79,479 | |
未抵押的公司證券 | — | | | 35,884 | |
借款可用性*: | | | |
美聯儲折扣窗口的可用金額 | — | | | 5,049,450 | |
| | | |
聯邦住房貸款銀行提供的金額 | — | | | 6,966,263 | |
可用資金總額 | $ | 313,936 | | | $ | 13,681,114 | |
* 基於質押的抵押品
Old National Bancorp的常規融資要求主要包括運營費用、股東分紅、還本付息、淨衍生品現金流和用於收購的資金。Old National Bancorp可以從其子公司收取的股息和管理費、運營信貸額度以及通過發行債務證券獲得資金來履行其義務。此外,Old National Bancorp已進行貨架登記,美國證券交易委員會允許隨時進入公共債務和股票市場。截至2024年3月31日,Old National Bancorp的其他未償借款為4.785億美元。管理層認為,公司有能力產生和獲得足夠的流動性,以滿足其短期和長期的需求。
聯邦銀行法規定了未經監管部門事先批准即可由老國民銀行在未經監管部門事先批准的情況下向Old National Bancorp支付的股息金額。如果在任何一年申報的股息將超過本年度的淨收益加上前兩年的留存淨利潤,則需要事先獲得監管部門的批准。2023 年不需要事先獲得監管部門的批准即可支付股息,目前也不需要。
關鍵會計估計
我們在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註1中描述了我們最重要的會計政策。其中某些會計政策要求管理層使用大量的判斷和估計,這可能會對某些資產和負債的賬面價值產生重大影響。我們認為這些政策是我們的關鍵會計估計。所做的判斷和假設基於歷史經驗、未來預測或管理層認為在當時情況下合理的其他因素。由於判斷和假設的性質,實際業績可能與估計有所不同,這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。
有關重要會計估算的更多信息,請參閲我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告第7項中標題為 “關鍵會計估計” 的部分。自2023年12月31日以來,公司對關鍵會計估算的應用沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
參見管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——市場風險和流動性風險。
第 4 項。控制和程序
關於披露控制和程序有效性的結論
評估披露控制和程序。Old National的首席執行官兼首席財務官得出結論,Old National的披露控制和程序(定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15(e)條),根據他們在本10-Q表季度報告所涉期末對這些控制和程序的評估,在合理的保證水平上有效,如下文所述,以確保Old National需要披露的信息報告其根據《證券交易法》提交的文件經修訂的1934年法將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告,並將收集此類信息酌情傳達給Old National的管理層,包括其首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
對控制有效性的限制。包括首席執行官和首席財務官在內的管理層預計Old National的披露控制和內部控制不會防止所有錯誤和所有欺詐。控制系統,無論構思和操作多麼周密,都只能為控制系統的目標得到滿足提供合理而非絕對的保證。由於所有控制系統固有的侷限性,任何控制措施評估都無法絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐事件(如果有)都已被發現。這些固有的限制包括這樣的現實,即決策中的判斷可能是錯誤的,而崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤造成的。此外,可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人串通或管理層推翻控制來規避控制。
任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設,只有合理地保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。隨着時間的推移,控制系統可能會因為條件的變化而變得不夠充分,或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統固有的侷限性,由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。
財務報告內部控制的變化。在本報告所涉期間,Old National對財務報告的內部控制沒有發生任何對Old National對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分
其他信息
第 1A 項。風險因素
與公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中題為 “風險因素” 的部分中披露的風險因素相比,沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
(c) 發行人購買股權證券
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時期 | 總計 數字 的股份 已購買 (1) | | 平均值 價格 按每人支付 分享 | | 總數 的股份 以身份購買 公開的一部分 已宣佈的計劃 我們的程序 (2) | | 最大值 的美元價值 分享那個 五月還沒有 被購買 根據計劃 我們的程序 (2) |
01/01/24-01/31/24 | 1,208 | | | $ | 16.91 | | | — | | | $ | 170,476,849 | |
02/01/24-02/29/24 | 229,379 | | | $ | 16.53 | | | — | | | $ | 200,000,000 | |
03/01/24-03/31/24 | 203,382 | | | $ | 16.56 | | | — | | | $ | 200,000,000 | |
總計 | 433,969 | | | $ | 16.55 | | | — | | | $ | 200,000,000 | |
(1) 包括根據公司股份激勵計劃收購的股份。根據公司基於股份的激勵計劃的條款,公司接受交還的先前擁有的普通股,以履行與歸屬限制性股票或績效股票相關的預扣税義務。
(2) 2024年2月21日,公司董事會批准了一項股票回購計劃,根據該計劃,公司有權在2025年2月28日之前回購高達2億美元的已發行普通股。該股票回購計劃取代了之前於2024年2月29日到期的2億美元計劃。
第 5 項。其他信息
(a) 無
(b) 證券持有人向公司董事會推薦被提名人的程序沒有重大變化。
(c) 在截至2024年3月31日的三個月中,公司沒有董事或第16節高管 採用 要麼 終止 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”,每個術語的定義見S-K法規第408項。
第 6 項。展品
| | | | | | | | |
展品編號 | | 描述 |
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2.1 | | | Old National與CapStar Financial Holdings, Inc.自2023年10月26日起達成的協議和合並計劃(根據S-K法規第601(a)(5)項,附表已省略)(參照Old National於2023年10月31日向美國證券交易委員會提交的關於8-K表的最新報告附錄2.1)。 |
| | |
3.1 | | | 第五次修訂和重述的Old National公司章程,於2020年4月30日修訂(參考Old National於2020年5月18日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.1)。 |
| | |
3.2 | | | 授權增加Old National股本股份的第五次修訂和重述的公司章程修正條款(參照Old National於2022年2月16日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.2納入其中)。 |
| | |
3.3 | | | 指定新舊國家A系列優先股的第五次修訂和重述的Old National公司章程修正條款(參照Old National於2022年2月16日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.3收錄)。 |
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3.4 | | | 指定新舊國家C系列優先股的第五次修訂和重述的Old National公司章程修正條款(參考Old National於2022年2月16日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.4)。 |
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3.5 | | | 經修訂和重述的Old National章程,2024年2月21日修訂(參照Old National於2024年2月27日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.1)。 |
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31.1 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
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31.2 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
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32.1 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證。 |
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32.2 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證。 |
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101 | | | Old National截至2024年3月31日的季度10-Q表報告中的以下材料,格式為XBRL:(i)合併資產負債表,(ii)合併收益表,(iii)綜合收益(虧損),(iv)合併股東權益變動表,(v)合併現金流量表以及(vi)合併財務報表附註。 |
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104 | | | Old National截至2024年3月31日的季度10-Q表報告的封面,採用行內XBRL格式,載於附錄101。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | 舊的國民銀行 |
| | (註冊人) |
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來自: | | /s/ John V. Moran,IV |
| | 約翰·V·莫蘭,四世 |
| | 執行副總裁、臨時首席財務官 兼首席戰略官 |
| | 正式授權的官員和首席財務官 |
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| | 日期:2024 年 5 月 1 日 |