美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
在截至的季度期間
或者
在過渡期內 到
委員會檔案編號：
（註冊人的確切姓名如其所示 章程）
| （州或其他司法管轄區 公司或組織） | （美國國税局僱主 身份證號） |
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
（註冊人的電話號碼，包括 區號）
根據第 12 (b) 條註冊的證券 該法案的：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 這個 |
用複選標記指明是否
註冊人（1）已提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告
之前 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限），以及 (2) 受此類約束
過去 90 天的申報要求。是的 ☐
用複選標記指明是否
註冊人已以電子方式提交了根據S-T法規第405條要求提交的所有交互式數據文件
（本章第 232.405 節）在過去 12 個月內（或註冊人必須提交的較短期限）
這樣的文件）。
用複選標記指明是否 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司或新興申報公司 成長型公司。請參閲 “大型加速申報器”、“加速申報器”、“小型報告” 的定義 公司” 和《交易法》第12b-2條中的 “新興成長型公司”。
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的申報公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果是一家新興成長型公司
用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守任何新的或修訂後的財務規定
根據《交易法》第13（a）條規定的會計準則。
用複選標記指明是否
註冊人是一家空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有
截至2024年6月6日，有
是
Armlogi 控股公司
10-Q 表格
截至2024年3月31日的季度期間
內容
| 第一部分 | 財務信息 | 1 | |
| 第 1 項 | 財務報表 | 1 | |
| 截至2024年3月31日（未經審計）和2023年6月30日的簡明合併資產負債表 | 1 | ||
| 濃縮 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月的合併運營報表和綜合收益表（未經審計） | 2 | ||
| 濃縮 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月的股東權益變動合併報表（未經審計） | 3 | ||
| 濃縮 截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月合併現金流量表（未經審計） | 4 | ||
| 注意事項 至簡明合併財務報表（未經審計） | 5 | ||
| 第 2 項 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 17 | |
| 第 3 項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 23 | |
| 第 4 項 | 控制和程序 | 23 | |
| 第二部分 | 其他信息 | 24 | |
| 第 1 項 | 法律訴訟 | 24 | |
| 第 1A 項 | 風險因素 | 24 | |
| 第 2 項 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 24 | |
| 第 3 項 | 優先證券違約 | 24 | |
| 第 4 項 | 礦山安全披露 | 24 | |
| 第 5 項 | 其他信息 | 24 | |
| 第 6 項 | 展品 | 25 | |
| 簽名 | 26 |
我
ARMLOGI 控股公司
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
ARMLOGI
控股公司
簡明的合併資產負債表
截至 2024 年 3 月 31 日（未經審計）和 2023 年 6 月 30 日
（美元，股票數據或另行註明除外）
| 2024 年 3 月 31 日 | 6月30日 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 未經審計 | 已審計 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | ||||||||
| 受限制的現金 | ||||||||
| 應收賬款和其他應收賬款，淨額 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 遞延股票發行成本 | ||||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 應收貸款 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 應向關聯方收取的款項 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 使用權資產 — 經營租賃 | ||||||||
| 使用權資產 — 融資租賃 | ||||||||
| 總資產 | ||||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 負債： | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 | ||||||||
| 應繳所得税 | ||||||||
| 應付關聯方款項 | ||||||||
| 應計工資負債 | ||||||||
| 經營租賃負債——當前 | ||||||||
| 融資租賃負債——當前 | ||||||||
| 客户存款 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 經營租賃負債——非流動 | ||||||||
| 融資租賃負債——非流動 | ||||||||
| 遞延所得税負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和意外開支 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 普通股，美元 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | ||||||||
附註構成不可分割的一部分 這些未經審計的簡明合併財務報表中。
1
ARMLOGI
控股公司
簡明的合併運營報表和綜合收益表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月（未經審計）
（美元，股票數據或另行註明除外）
| 三個月已結束 三月三十一日 2024 | 三個月 已結束 三月三十一日 2023 | 九個月 已結束 三月三十一日 2024 | 九個月 已結束 三月三十一日 2023 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 未經審計 | 未經審計 | 未經審計 | 未經審計 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運營成本和支出： | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 運營成本和支出總額 | ||||||||||||||||
| 運營收入 | ||||||||||||||||
| 其他（收入）支出： | ||||||||||||||||
| 其他收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 財務成本 | ||||||||||||||||
| 其他（收入）支出總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 收入準備金前的收入 税 | ||||||||||||||||
| 當期所得税支出 | ||||||||||||||||
| 遞延所得税支出 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税支出總額 | ||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||
| 綜合收入總額 | ||||||||||||||||
附註構成不可分割的一部分 這些未經審計的簡明合併財務報表中。
2
ARMLOGI
控股公司
股東權益變動簡明合併報表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月（未經審計）
（美元，股票數據或另行註明除外）
| 普通股 | 金額 | 額外 已付款 首都 | 已保留 收入 | 總計 公正 | ||||||||||||||||
| 九個月已結束 | ||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | |||||||||||||||||||
| 股東的捐款 | — | |||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額（未經審計） | ||||||||||||||||||||
| 三個月已結束 | ||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | |||||||||||||||||||
| 股東的捐款 | — | |||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額（未經審計） | ||||||||||||||||||||
| 九個月已結束 | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | |||||||||||||||||||
| 股東的捐款 | — | |||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額（未經審計） | ||||||||||||||||||||
| 三個月已結束 | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | |||||||||||||||||||
| 股東的捐款 | — | |||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額（未經審計） | ||||||||||||||||||||
附註構成不可分割的一部分 這些未經審計的簡明合併財務報表中。
3
ARMLOGI
控股公司
簡明的合併現金流量表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月（未經審計）
（美元，股票數據或另行註明除外）
| 在這九個月裏 已結束 三月三十一日 2024 | 對於 九個月 已結束 三月三十一日 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 未經審計 | 未經審計 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收入 | ||||||||
| 對不影響現金的項目的調整： | ||||||||
| 處置固定資產的淨虧損 | ||||||||
| 財產和設備折舊以及使用權金融資產 | ||||||||
| 攤銷 | ||||||||
| 非現金運營租賃費用 | ||||||||
| 目前估計的信用損失 | ( | ) | ||||||
| 融資租賃負債的增加 | ||||||||
| 遞延所得税 | ||||||||
| 利息收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營資產和負債的變化 | ||||||||
| 應收賬款和其他應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||||||
| 客户存款 | ( | ) | ||||||
| 應繳所得税 | ||||||||
| 應計工資負債 | ||||||||
| 經營活動提供的淨現金 | ||||||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買無形資產 | ( | ) | ||||||
| 應收貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 從（償還給）關聯方收到的淨收益 | ( | ) | ||||||
| 來自關聯方的收益（貸款） | ( | ) | ||||||
| 償還融資租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 首次公開募股的延期發行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東的資本出資 | ||||||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物，年初 | ||||||||
| 現金和限制性現金，九個月期末 | ||||||||
| 現金流量信息的補充披露： | ||||||||
| 繳納的所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非現金交易： | ||||||||
| 收購的使用權資產以換取經營租賃負債 | ||||||||
| 股東支付的首次公開募股費用 | ||||||||
附註構成不可分割的一部分 這些未經審計的簡明合併財務報表中。
4
ARMLOGI 控股公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
1。組織和主要活動
Armlogi Holding Corp. 及其合併子公司 （“公司”）作為第三方物流公司運營，主要提供多模式運輸和物流服務 在美國。
公司的主要運輸服務 涉及代表客户安排運送通常大於綜合承運人處理的貨物的物資 主要是小包裹，例如聯邦快遞、卡車運輸和UPS，包括安排和監控物資流動活動的各個方面 利用先進的信息技術系統。該公司還提供其他增值物流服務，包括倉儲 服務、物資管理和配送服務以及海關經紀服務，以補充其核心運輸 提供服務。
2。重要會計政策摘要
列報依據
這個 隨附的未經審計的中期簡明財務報表由公司根據規章制度編制 美國證券交易委員會（“SEC”）。因此，它們不包括所有信息， 美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）要求的腳註以完成財務狀況 聲明。公司認為，所有調整都被認為是公允列報公司業績所必需的 所列期間的業務、財務狀況和現金流量已包括在內，屬於正常和經常性質。這個 過渡期的經營業績不一定代表截至6月30日的年度的預期業績， 2024 年或任何其他未來的年度或過渡期。這些財務報表應與公司的財務報表一起閲讀 截至2023年6月30日和2022年6月30日的經審計的財務報表及其附註，包含在公司財務報告中 S-1 表格的註冊聲明（文件編號 333-274667）。
整合負責人
| 主要活動 | 所有權百分比 | 的日期 公司 | 地點 公司 | |||||||||
| Armlogi 控股公司 | ||||||||||||
| 阿姆斯特朗物流公司 | % | |||||||||||
| Armlogi 卡車調度有限責任公司 | % | |||||||||||
| Andtech 卡車運輸有限責任公司 | % | |||||||||||
| Armlogi 卡車運輸有限責任公司 | % | |||||||||||
| Andtech海關經紀有限責任公司 | % | |||||||||||
| Armlogi 集團有限責任公司 | % | |||||||||||
估計數的使用
編制財務報表及相關信息 根據美國公認會計原則進行披露要求管理層做出影響報告金額的估算和假設 資產和負債以及財務報表日或有資產和負債的披露以及報告的數額 報告期內的收入和支出。沒有影響未經審計的簡明合併報告的重要會計估計 截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月的財務報表。
現金和限制性現金
現金包括手頭零用現金和持有的現金 存放在流動性強、原始到期日為三個月或更短的銀行，對提款或使用沒有限制。 限制性現金是指在東西方銀行開具的兩份備用信用證的限定現金。每封信的用語 信用額度分別從 2023 年 8 月 1 日和 2023 年 11 月 7 日開始，為期一年。
5
ARMLOGI
控股公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
2。重要會計政策摘要 （續）
某些風險和注意力
該公司的 可能使公司面臨大量信用風險集中的金融工具主要包括現金 以及限制性現金, 應收賬款, 應收貸款和其他流動資產.截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日， 該公司幾乎所有的現金和限制性現金都存放在位於美國的金融機構， 管理層認為信貸質量很高。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，我們最大的五個月
客户約佔
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，最大的三個賬户
來自客户的應收賬款餘額已入賬
應收賬款和其他應收賬款
公司的應收賬款在以下情況下入賬 開具賬單並表示第三方客户所欠的金額。公司應收賬款的賬面價值，扣除預期金額 信用損失，代表其估計的可變現淨價值。公司評估應收賬款的預期信用損失以及 根據歷史信息按損失率計算的其他應收賬款，按當前狀況和未來經濟估計數進行調整 性能。該公司的信貸期限通常為3至30天。如果獲得公司董事會的批准， 信貸期限可以延長至180天。
財產和設備
| 類別 | 折舊方法 | 折舊率 | ||
| 傢俱和固定裝置 | 直線 | |||
| 汽車和卡車 | 直線 | |||
| 拖車和卡車底盤 | 直線 | |||
| 機械和設備 | 直線 | |||
| 租賃權改進 | 直線 | 較短的租賃期限或 |
保養和維修支出列為支出 如所發生的那樣。處置損益是淨銷售收入與相關資產賬面金額之間的差額 並在合併經營報表和綜合收益報表中確認。
長期資產
長期資產，例如財產和設備， 每當事件或情況變化表明賬面金額時，都會對有確定壽命的無形資產進行減值審查 的資產可能無法收回。如果情況需要對長期資產或資產組進行可能的減值測試， 公司將該資產或資產集團產生的未貼現預期未來現金流與其賬面金額進行比較。 如果長期資產或資產組的賬面金額無法在未貼現的現金流基礎上收回，則計入減值費用 在資產或資產組的賬面金額超過公允價值的範圍內予以確認。長期資產的公允價值是 通過各種技術確定，例如將概率加權、預期現值計算應用於估計的未來 現金流（使用市場參與者將使用的假設或通過使用第三方獨立評估師或估值） 專家。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，沒有記錄長期資產的減值損失。
無形資產由軟件和安全性組成 系統，使用直線法在五到七年內攤銷。
6
ARMLOGI
控股公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
2。重要會計政策摘要 （續）
收入確認
該公司提供一站式物流服務。 該公司的收入主要來自運輸服務，包括貨運服務的安排。該公司 通過從直接承運人那裏購買運輸並將這些服務轉售給其客户來創造運輸服務收入。
通常，每次裝運交易或服務 訂單構成與客户的單獨合同。一旦客户達成協議並達成協議，履約義務即生效 交易價格存在。交易價格通常是固定的，不取決於任何其他交易的發生或不發生 事件。該公司的運輸交易規定安排將貨物運送到客户的目的地。 向客户提供的運輸服務，包括某些輔助服務，例如裝貨/卸貨、貨運 保險和清關是一項單一的履約義務，因為這些承諾在以下背景下沒有區別 合同。這一履約義務隨着時間的推移而得到履行，並在服務控制權移交後確認為收入 客户的貨物從起運地轉移到目的地所需的運輸期。公司確定確認期限 根據出發日期和交貨日期計算的運輸收入。確定過境期限和完成百分比 截至報告日的裝運量將影響收入確認的時間。公司已確定收入確認 在運輸期內，可以合理估算向客户轉移服務的情況，因為它描繪了公司的模式 根據與客户簽訂的合同履行情況。
該公司還提供倉儲服務 為其客户服務。這些倉儲服務合同包括兩項履約義務：i) 庫存管理和訂單履行 以及 ii) 存儲服務。公司在庫存管理和訂單履行方面的履行義務已在某種程度上得到履行 及時，因為服務通常是根據處理和處理的項目數量定價的。好處由客户消費 在公司提供此類特定服務的時間點。執行此類服務的時間通常少於 需要一天時間處理。存儲服務的履行義務隨着時間的推移而得到滿足，因為存儲服務是基於期限的 期間，客户在提供服務時同時獲得和使用公司提供的服務。這筆交易 倉儲服務的價格基於與客户簽訂的合同中規定的對價，包含固定和可變價格 考慮。一般而言，合同的固定對價部分是指對所產生的設施和設備費用的補償 以履行履約義務，並在合同期限內得到直線承認。變量注意事項 組成部分包括單位成本補償、時間定價和所用材料定價，並根據成本確定 再加上提供的服務時間和所用材料的加價，並根據活動量進行認可。
其他服務主要包括海關 經紀服務作為單一履約義務獨立出售。公司確認該業績的收入 某一時間點的義務，即服務的完成。向客户收取並支付給海關的關税和税款 代表客户的代理不包括在收入中。
公司使用獨立承包商和第三方 承運人履行其運輸服務的情況。公司評估誰控制運輸服務，以確定 其履行義務是向客户轉移服務還是安排另一方提供服務。 該公司決定自己充當其運輸服務履行義務的委託人，因為它可以控制建立 特定服務的價格，管理運輸過程的各個方面，並承擔交付和收貨損失的風險。 此類運輸服務收入在合併綜合收益報表中按毛額列報。
7
ARMLOGI
控股公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
2。重要會計政策摘要 （續）
| 2024 年 3 月 31 日 | 3月31日 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 運輸服務 | ||||||||
| 倉儲服務 | ||||||||
| 其他服務 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
實用權宜之計
公司已選擇不披露總額 分配給截至期末未履行的履約義務的交易價格金額，如公司的 與其運輸客户簽訂的合同的預計期限為一年或更短。
為了履行轉移倉儲的義務 與客户簽訂的合同中的服務，收入按公司有權向客户開具發票的金額確認， 因為該金額直接對應於為公司迄今完成的業績向客户提供的價值。
公司還運用了實際的權宜之計 自攤銷以來，允許將與運輸服務相關的員工銷售佣金在發生時確認為支出 此類費用的期限不到一年。這些成本包含在綜合收益的合併報表中。
租賃
公司採用了 ASC 842 — 租賃 其財政年度從2021年7月1日開始。有一些微不足道的叉車融資租賃受ASC 842的約束 新標準通過後。由於根據ASC 842的規定，這些叉車融資租賃被歸類為融資租賃， ASC 842以前也被歸類為傳統ASC 840下的融資租賃，但採用ASC 842並未產生實質性影響 與ASC 840相比，對這些融資租賃進行了調整。
公司確定一項安排是否是 一開始就租賃。根據ASC 842，租賃被歸類為經營租賃或融資租賃。
i) 運營 租賃
經營租賃被認定為使用權 （“ROU”）非流動資產中的資產以及合併餘額中流動和非流動負債中的租賃負債 如果初始租賃期超過12個月，則為工作表。對於初始期限為12個月或更短的租賃，公司 在租賃期限內按直線方式確認這些租賃付款。
ROU 資產代表標的使用權 租賃期內的資產和租賃負債是指支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃 ROU資產和負債在開始之日根據租賃期內租賃付款的現值進行確認。如 公司的大多數租約都不提供隱性利率，管理層根據信息使用增量借款利率 在開始之日可用於確定租賃付款的現值.管理層隨時使用隱含費率 可確定的。租賃付款的租賃費用在租賃期內按直線方式確認，一般都包括在內 以及管理費用, 銷售成本和其他費用.
ii) 財務 租賃
融資租賃 ROU 資產包含在 ROU 中， 流動租賃負債和合並資產負債表中的其他非流動租賃負債。
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ARMLOGI
控股公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
2。重要會計政策摘要 （續）
融資租賃 ROU 資產和負債得到確認 在開始之日，以租賃期內租賃付款的現值為依據。由於公司的大多數租約不是 提供隱性利率，管理層根據開始日期的可用信息使用增量借款利率 確定租賃付款的現值。管理層在易於確定的情況下使用隱含費率。融資租賃 ROU 資產 通常在租賃期內攤銷，幷包含在折舊費用中。融資租賃負債的利息為 包含在利息支出中。
公司每年進行減值分析 在ROU資產方面，截至2024年3月31日，ROU資產沒有重大減值。
公司已經選擇了會計政策 將租賃和非租賃部分作為單一租賃組成部分的租賃考慮在內。對於初始期限為 12 個月的租賃 或更少，公司選擇豁免記錄所有符合條件的租賃的ROU資產和租賃負債，並記錄租金 租賃期內的直線支出。截至2024年3月31日的九個月中這些短期租賃的費用 而且 2023 年並不重要。
税收
當期所得税是在此基礎上提供的 用於財務報告目的的淨利潤，經調整後不可評税或不可扣除的收入和支出項目 税收目的，符合相關税務管轄區的規定。
遞延所得税是臨時確認的 資產和負債的税基與合併財務報表中報告的金額之間的差異，淨營業額 虧損結轉和貸項。在管理層看來，遞延所得税資產會被估值補貼減少，而遞延所得税資產則會減少估值補貼 部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現。當期所得税是按照以下規定提供的 遵守相關税務機關的法律。遞延所得税資產和負債是使用預計適用的頒佈税率來衡量的 改為應納税所得額，其中暫時性差異預計會被撤銷或結算。對遞延所得税資產和負債的影響 税率的變化在變更頒佈期間的運營報表中予以確認。
公司考慮正面和負面證據 在確定是否更有可能變現其遞延所得税資產的一部分或全部時。該評估認為， 除其他事項外，包括當前和累積虧損的性質、頻率和嚴重程度、未來盈利能力的預測、持續時間 法定結轉期限、税收屬性到期未使用的經驗及其税收籌劃策略。終極版 遞延所得税資產的變現取決於其在結轉額中產生足夠的未來應納税所得額的能力 税法規定的期限以及臨時差額可以扣除的時期。在評估實現情況時 在遞延所得税資產中，公司考慮了可能的應納税所得額來源，包括（i）現有收入的未來逆轉 應納税臨時差額，（ii）不包括逆轉臨時差額和結轉金額的未來應納税所得額，（iii）未來 實施税收籌劃策略產生的應納税收入，以及（iv）預計將反映的具體已知利潤趨勢 在行業內部。
公司承認相關的税收優惠
在税收狀況不確定的情況下，根據其判斷，審查後該狀況很可能得以維持
由税務機關。對於達到 “可能性大於不是” 的認可門檻的税收狀況，公司最初和之後
將税收優惠衡量為公司認為大於的最大金額
9
ARMLOGI
控股公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
2。重要會計政策摘要 （續）
每股收益
計算普通股每股基本收益 將可分配給普通股股東的淨收益除以已發行普通股的加權平均數。稀釋 每股收益的計算方法是分配給普通股股東的淨收益除以已發行股票的加權平均數， 加上潛在股票（例如限制性股票獎勵和股票）本應流通的額外股票數量 期權已經發行，被認為是稀釋性的。
分部報告
公司遵循FASB ASC主題280，細分市場 報告，要求公司根據管理層如何做出向細分市場分配資源的決策來披露細分市場數據 並評估他們的表現。應報告的運營部門包括實體中單獨提供財務信息的組成部分 可用，首席運營決策者會定期審查哪些經營業績，以做出有關資源的決策 分配給該細分市場並評估每個運營部門的業績。
根據ASC主題280提供的指導， 鑑於經濟的相似之處，管理層已確定該公司在一個領域開展業務，由一個報告單位組成 其業務與其服務和客户的共同性質之間的特徵。公司的所有業務活動 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，是在美國進行的。
公允價值計量
公允價值是指將要收到的價格 在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而付款。什麼時候 公司認為，確定要求或允許按公允價值記錄的資產和負債的公允價值衡量標準 它將在其中進行交易的主要或最有利的市場，並考慮市場參與者在何時會使用的假設 對資產或負債進行定價。
既定的公允價值層次結構需要 一個在衡量公允價值時最大限度地利用可觀測輸入並最大限度地減少不可觀察投入的使用的實體。財務 工具在公允價值層次結構中的分類基於對公允價值重要的最低投入水平 價值測量。可用於衡量公允價值的三個投入水平如下：
| 第 1 級： | 相同資產或負債在活躍市場的報價（未經調整）。 | |
| 第 2 級： | 在活躍市場中，相同資產或負債的可觀察的、基於市場的投入，報價除外。 | |
| 第 3 級： | 估值方法中不可觀察的輸入對衡量資產或負債的公允價值具有重要意義。 |
該公司的金融工具包括 現金和限制性現金, 應收賬款和其他應收賬款, 應收貸款, 關聯方應付的其他流動資產, 應付賬款和應計負債、應付關聯方的應付所得税和租賃負債。現金的賬面金額 以及關聯方應付的限制性現金、應收賬款和其他應收賬款、應收貸款、其他流動資產、賬户 應付和應計負債以及應付關聯方的應付所得税以及短期租賃負債的公允金額 由於這些工具的短期性質而產生的價值。公司長期租賃負債的賬面價值將 如果根據當前利率重新計算，則與公允價值（基於二級投入）沒有顯著差異。
該公司注意到關卡之間沒有轉賬 在所呈現的任何時期。該公司沒有任何定期或非經常性按公允價值計量的工具 基準截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日。
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2。重要會計政策摘要 （續）
銷售成本
銷售成本主要包括攤銷 以及折舊, 設備租賃和倉庫租賃費用, 運費, 港口裝卸和海關費, 工資和福利, 臨時勞動力費用，倉庫費用，水電費和其他費用。
一般和管理費用
主要是一般和管理費用 包括辦公設備和傢俱折舊費用、辦公費用、專業費用、辦公空間租賃費用、維修 以及保養、工資和福利、雜項費用、車輛費用、税收和執照、信貸損失費用和其他費用。
最近發佈的會計準則
管理層最近不這麼認為 已發佈但尚未生效的會計準則，如果目前獲得通過，將對公司的簡要財務狀況產生重大影響 合併財務報表。
3.應收賬款和其他應收賬款， 網
| 2024 年 3 月 31 日 | 6月30日 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 應收賬款-第三方 | ||||||||
| 應收賬款-關聯方 | ||||||||
| 其他應收賬款——第三方* | ||||||||
| 其他應收賬款——關聯方* | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 減去：信用損失備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 | ||||||||
| * |
4。財產和設備，淨額
| 2024 年 3 月 31 日 | 6月30日 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 汽車和卡車 | ||||||||
| 拖車和履帶底盤 | ||||||||
| 機械和設備 | ||||||||
| 租賃權改善 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
折舊費用記錄在銷售成本和一般成本中，以及
管理費用。公司記錄的折舊費用為美元
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4。財產和設備，淨額（續）
一般支出和行政支出均入賬
分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月的開支。公司記錄的折舊費用為美元
5。無形資產，淨值
| 2024 年 3 月 31 日 | 6月30日 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 安全系統 | ||||||||
| 軟件 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
該公司記錄的攤銷額為美元
該公司記錄的攤銷額為美元
6。應收貸款
該公司的應收貸款包括 以下內容之一：
| i) | 2023 年 2 月 8 日，公司簽訂了貸款
與Pundarika LLC就美元本金達成協議 |
| ii) | 2023 年 2 月 27 日，公司簽訂了貸款
與Pundarika LLC就美元本金達成協議 |
| iii) | 開啟
2023 年 3 月 24 日，公司與 Pundarika LLC 簽訂了貸款協議，本金為美元 |
| iv) | 2023 年 7 月 10 日，公司簽訂了貸款協議
與 Pundarika LLC 合作，本金為美元 |
| v) | 2024 年 1 月 24 日，公司簽訂了貸款協議
和 Paul Tam 一起收取美元本金 |
| vi) | 2024 年 1 月 24 日，公司簽訂了貸款協議
與雅典娜家居公司簽約，本金為美元 |
截至2024年3月31日，公司記錄了一筆貸款
美元的應收賬款餘額
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7。租約
截至2024年3月31日，該公司已開始運營
以及辦公空間、倉庫空間和叉車的融資租賃。租賃條款將在2026年4月至11月的不同日期到期
2034 年，公司可自行決定續訂不同條款。該公司未將這些選項包括在內，以供延長
或在計算使用權資產或租賃負債時終止，因為沒有合理的確定性，截至本日為止
報告，這些選擇權將被行使。該公司有某些轉租合同並確認了美元
截至2024年3月31日，公司確認了更多
營業租賃負債為美元
| 正在運營 | 財務 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 2024 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 年及以後 | ||||||||
| 最低租賃付款總額 | ||||||||
| 減去：估算利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租賃負債總額 | ||||||||
| 減去：當前藥水 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非流動部分 | ||||||||
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8。應付賬款 和應計負債
| 2024 年 3 月 31 日 | 6月30日 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 信用卡應付款 | ||||||||
| 其他負債 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
截至2024年3月31日的其他負債主要是 包括租户的押金。
9。股東權益
公司有權發行
在截至2024年3月31日的九個月中，
該公司的股東總共賺了美元
10。每股收益
| 2024 年 3 月 31 日 | 3月31日 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 分子： | ||||||||
| 分母： | ||||||||
每股基本收益是使用以下方法計算的 該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益是使用加權計算的 在此期間已發行的股票和攤薄股票等價物的平均數量。
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11。承付款和或有開支
其他承諾
備用信用證除外（注 2）以及運營和財務租賃（附註7），公司沒有其他重大承諾、長期債務或擔保 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日。
突發事件
公司受法律訴訟的約束， 正常業務過程中的監管行動。此類訴訟的結果無法肯定地預測，但公司 預計任何此類事項的最終結果不會對公司的合併財務產生重大不利影響 財務狀況、現金流或整體經營業績。截至2024年3月31日，公司不是任何材料的當事方 法律或行政訴訟。
12。關聯方交易和餘額
關聯方
| 關聯方名稱 | 與公司的關係 | |
| Jacky Chen | ||
| Aidy Chou | ||
| 吳通 | ||
| DNA 汽車公司 | ||
| 株式會社Junchu |
關聯方交易
該公司進行了以下關聯方交易：
| (i) | 在截至2024年3月31日的九個月中，公司的
關聯方，陳傑基、周艾迪和吳東共預付了美元 |
| (ii) | 在截至2024年3月31日的九個月中，Junchu Inc.
Tong Wu全資擁有的一家公司用本金償還了貸款 |
| (iii) | DNA Motor Inc.，該公司五家公司的房東
經營租約歸陳傑基所有。在截至2024年3月31日的九個月中，這些運營租約為美元 |
| (iii) | 在截至2024年3月31日的九個月中，公司
產生的收入為美元 |
| (iv) | 在截至2024年3月31日的九個月中，公司發生了
總額為美元的運營費用 |
| (v) | 2024 年 1 月 22 日，公司簽訂了貸款協議
和 Tony Wu 一起支付本金為美元 |
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12。關聯方交易和餘額 （續）
應從關聯方餘額中支付
| 2024 年 3 月 31 日 | 6月30日 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 株式會社Junchu | ||||||||
| 總計 | ||||||||
截至6月30日的關聯方餘額到期日
2023 年是無抵押的，熊市利率為
由於關聯方餘額
| 2024 年 3 月 31 日 | 6月30日 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| Aidy Chou | ||||||||
| 吳通 | ||||||||
| Jacky Chen | ||||||||
| 總計 | ||||||||
截至3月的關聯方應付餘額 2024 年 31 日和 2023 年 6 月 30 日是無抵押的、免息的，按需到期。
13。後續事件
2024 年 5 月 13 日，公司簽訂了承銷協議
與作為附表所列幾家承銷商代表的EF Hutton LLC簽訂協議（“承保協議”）
關於公司首次公開募股（“IPO”）的承銷協議（“代表”）的答覆
的
2024 年 5 月 15 日，公司完成了首次公開募股。這個
公司根據最初向該公司提交的S-1表格（文件編號333-274667）上的註冊聲明完成了首次公開募股
美國證券交易委員會於 2023 年 9 月 25 日修訂，並於 2024 年 5 月 13 日被美國證券交易委員會宣佈生效。此次發行是根據堅定的承諾進行的
基礎。該公司的普通股此前已獲準在納斯達克全球市場上市並開始交易
2024 年 5 月 14 日，股票代碼為 “BTOC”。2024 年 5 月 15 日，公司向代表及其關聯公司發放了信息
認股權證，可在發行開始銷售後的五年內行使，使代表有權購買
總共最多為
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第 2 項。管理層對財務的討論與分析 操作條件和結果
以下討論和分析應當 應與本季度報告中其他地方的合併財務報表和相關附註一起閲讀 表格 10-Q。
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含 “前瞻性 聲明。”就以下目的而言，除歷史事實陳述以外的所有陳述均為 “前瞻性陳述” 聯邦和州證券法，包括但不限於：對收益、收入或其他財務項目的任何預測；任何 關於資本充足性、可用性和來源的聲明，任何關於管理計劃、戰略和目標的陳述 用於未來運營；有關擬議的新產品、服務或開發的任何聲明；有關未來經濟的任何聲明 條件或表現；任何信念陳述；以及任何前述內容所依據的任何假設陳述。前瞻性 陳述可能包含 “可能”、“將”、“估計”、“打算”、“繼續” 等詞語 “相信”、“期望”、“計劃”、“項目” 或 “預測” 等類似內容 單詞。除了與此類前瞻性陳述相關的任何假設和其他因素和事項外， 可能導致實際結果或結果與前瞻性陳述中包含的結果或結果存在重大差異的因素包括 我們在 S-1 表格的註冊聲明（文件編號 333-274667）上的 “風險因素” 部分中列出的那些因素， 該文件最初於2023年9月25日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交，經修正， 並於 2024 年 5 月 13 日被美國證券交易委員會宣佈生效。
儘管我們認為期望反映了 在我們的前瞻性陳述合理中，實際結果可能與預測或假設的結果存在重大差異。我們未來的財務 經營狀況和業績以及任何前瞻性陳述可能會發生變化，並可能受到固有的風險和不確定性的影響， 例如本季度報告中披露的內容。我們無意更新任何前瞻性陳述，也沒有義務更新任何前瞻性陳述， 除非法律要求。
本管理文件中包含的信息 對財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們未經審計的簡明合併報告一起閲讀 財務報表和本季度報告中包含的附註，以及經審計的合併財務報表和附註以及 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析載於我們的註冊聲明中 表格 S-1（文件編號 333-274667）。
運營結果
下表概述了我們未經審計的摘要 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月的合併收益表：
| 三個月已結束 三月三十一日 2024 | 三個月 已結束 三月三十一日 2023 | 九個月 已結束 三月三十一日 2024 | 九個月 已結束 三月三十一日 2023 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 未經審計 | 未經審計 | 未經審計 | 未經審計 | |||||||||||||
| 收入 | 38,439,935 | 30,133,445 | 121,689,863 | 86,961,574 | ||||||||||||
| 銷售成本 | 35,115,736 | 23,855,350 | 105,461,383 | 67,959,387 | ||||||||||||
| 毛利 | 3,324,199 | 6,278,095 | 16,228,480 | 19,002,187 | ||||||||||||
| 運營成本和支出： | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 3,269,493 | 3,051,137 | 8,097,196 | 6,974,146 | ||||||||||||
| 運營成本和支出總額 | 3,269,493 | 3,051,137 | 8,097,196 | 6,974,146 | ||||||||||||
| 運營收入 | 54,706 | 3,226,958 | 8,131,284 | 12,028,041 | ||||||||||||
| 其他（收入）支出： | ||||||||||||||||
| 其他收入 | (914,419) | ) | (293,016) | ) | (1,902,813) | ) | (954,447) | ) | ||||||||
| 財務成本 | 11,041 | 15,650 | 37,779 | 45,885 | ||||||||||||
| 其他（收入）支出總額 | (903,378) | ) | (277,366) | ) | (1,865,034) | ) | (908,562) | ) | ||||||||
| 所得税準備金前的收入 | 958,084 | 3,504,324 | 9,996,318 | 12,936,603 | ||||||||||||
| 當期所得税支出 | 200,612 | 1,335,189 | 2,079,038 | 3,495,908 | ||||||||||||
| 遞延所得税支出 | 75,252 | (9,972) | ) | 735,459 | 480,002 | |||||||||||
| 所得税支出總額 | 275,864 | 1,325,217 | 2,814,497 | 3,975,910 | ||||||||||||
| 淨收入 | 682,220 | 2,179,107 | 7,181,821 | 8,960,693 | ||||||||||||
| 綜合收入總額 | 682,220 | 2,179,107 | 7,181,821 | 8,960,693 | ||||||||||||
| 基本和攤薄後的每股淨收益 | 0.02 | 0.05 | 0.18 | 0.22 | ||||||||||||
| 普通股基本股和攤薄後普通股的加權平均數 | 40,000,000 | 40,000,000 | 40,000,000 | 40,000,000 | ||||||||||||
17
收入、銷售成本和毛利 保證金
下表列出了我們的收入 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月和九個月：
| 三個月已結束 三月三十一日 2024 | 三個月 已結束 三月三十一日 2023 | 九個月 已結束 三月三十一日 2024 | 九個月 已結束 三月三十一日 2023 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 未經審計 | 未經審計 | 未經審計 | 未經審計 | |||||||||||||
| 收入 | 38,439,935 | 30,133,445 | 121,689,863 | 86,961,574 | ||||||||||||
| 銷售成本 | 35,115,736 | 23,855,350 | 105,461,383 | 67,959,387 | ||||||||||||
| 毛利 | 3,324,199 | 6,278,095 | 16,228,480 | 19,002,187 | ||||||||||||
| 毛利率% | 8.6 | % | 20.8 | % | 13.3 | % | 21.9 | % | ||||||||
下表概述了成分 我們的收入來源：
| 三個月 已結束 三月三十一日 2024 | 三個月 已結束 三月三十一日 2023 | 九個月 已結束 三月三十一日 2024 | 九個月 已結束 三月三十一日 2023 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 未經審計 | 未經審計 | 未經審計 | 未經審計 | |||||||||||||
| 運輸服務 | 25,024,889 | 21,166,120 | 84,664,603 | 61,998,726 | ||||||||||||
| 倉儲服務 | 13,372,014 | 8,885,368 | 36,606,859 | 24,531,240 | ||||||||||||
| 其他服務 | 43,032 | 81,957 | 418,401 | 431,608 | ||||||||||||
| 總計 | 38,439,935 | 30,133,445 | 121,689,863 | 86,961,574 | ||||||||||||
截至2024年3月31日的三個月，以及 2023
我們的收入增長了830萬美元，增長了27.6％，達到3,840萬美元 在截至2024年3月31日的三個月中，高於2023年同期的3,010萬美元。增長是由於這種影響 以下因素：
| 1) | 隨着我們在加利福尼亞和新澤西州擴大倉庫運營能力，我們的運輸服務收入增長了390萬美元，增長了18.2％，這要歸因於我們在2023年業務的快速擴張。 |
| 2) | 我們的倉儲服務收入增加了450萬美元， 或 50.5%。作為我們一站式倉儲和物流服務不可分割的一部分，我們的倉儲服務也因此而增加 我們運輸服務的增長。 |
| 3) | 其他服務的收入減少了0.4萬美元。其他收入主要包括我們的海關經紀服務的收入。 |
我們的銷售成本主要代表成本 因使用第三方直接貨運服務承運人而產生的費用，例如聯邦快遞和UPS，倉庫租賃費用，人工成本， 和卡車運輸費用。與之相比，截至2024年3月31日的三個月中，銷售成本增加了1,130萬美元，增長了47.2％ 2023年同期。這一增長與我們收入的增長一致。
18
截至 2024 年 3 月 31 日的九個月以及 2023
我們的收入增加了3,470萬美元，或 在截至2024年3月31日的九個月中，這一比例為39.9％，達到1.217億美元，而2023年同期為8,700萬美元。 增長是由於以下因素：
| 1) | 我們的運輸服務收入增加了2,270萬美元， 漲幅36.6％，這是由於我們在加利福尼亞州和新州擴大了倉庫運營能力，我們的業務在2023年迅速擴張 澤西。 |
| 2) | 我們的倉儲服務收入增加了1,210萬美元， 漲幅為49.2％。作為我們一站式倉儲和物流服務不可分割的一部分，我們的倉儲服務也因此而增加 我們運輸服務的增長。 |
| 3) | 其他服務的收入減少了101萬美元。 其他收入主要包括我們的海關經紀服務的收入。 |
我們的銷售成本主要代表成本 因使用第三方直接貨運服務承運人而產生的費用，例如聯邦快遞和UPS，倉庫租賃費用，人工成本， 和卡車運輸費用。與之相比，在截至2024年3月31日的九個月中，銷售成本增加了3,750萬美元，增長了55.2％ 2023年同期。這一增長與我們收入的大幅增長一致。
下表列出了以下方面的細分 我們在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月中的銷售成本：
| 三個月已結束 三月三十一日 2024 | 三個月 已結束 三月三十一日 2023 | 九個月 已結束 三月三十一日 2024 | 九個月 已結束 三月三十一日 2023 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 未經審計 | 未經審計 | 未經審計 | 未經審計 | |||||||||||||
| 攤銷 | 8,829 | 8,229 | 26,488 | 151,501 | ||||||||||||
| 折舊 | 436,084 | 236,601 | 1,222,550 | 641,222 | ||||||||||||
| 租金開支 | 7,633,143 | 3,794,044 | 20,837,098 | 9,922,594 | ||||||||||||
| 運費 | 19,872,642 | 16,908,762 | 62,766,326 | 48,369,492 | ||||||||||||
| 港口手續費和海關費 | 51,347 | 762 | 370,438 | 99,461 | ||||||||||||
| 工資和福利 | 2,095,115 | 809,754 | 5,556,288 | 2,332,045 | ||||||||||||
| 臨時勞動開支 | 3,118,921 | 1,619,054 | 9,399,535 | 5,370,568 | ||||||||||||
| 倉庫費用 | 1,767,328 | 265,570 | 4,235,306 | 633,086 | ||||||||||||
| 公共事業 | 102,494 | 102,924 | 362,468 | 303,594 | ||||||||||||
| 其他開支 | 29,833 | 109,650 | 684,886 | 135,824 | ||||||||||||
| 總計 | 35,115,736 | 23,855,350 | 105,461,383 | 67,959,387 | ||||||||||||
截至2024年3月31日的三個月，以及 2023
我們的運費、租金費用（主要是倉庫運營） 租賃費用），臨時勞動力支出以及工資和福利大幅增加了300萬美元，380萬美元，150萬美元， 在截至2024年3月31日的三個月中，與2023年同期相比，分別為130萬美元。增加的幅度 這些支出全部歸因於我們在運輸服務和倉庫服務方面的收入增長。
我們的總毛利率從三者的20.8％下降了 截至2023年3月31日的月份達到2024年同期的8.6％，這主要是由於我們向加利福尼亞豐塔納倉庫進行了擴張 以及由於庫存轉移到新設施，加利福尼亞的業務暫時中斷。儘管利潤率為 在截至2024年3月31日的三個月中，我們的運輸服務（例如聯邦快遞、海運和卡車交付）保持穩定 或與去年相比略有增加，同期我們的倉儲服務的利潤率有所下降 時期。這種下降歸因於租金支出、工資和福利、臨時勞動力支出和倉庫的增加 儘管倉儲服務收入增長相對温和，但支出分別約為101％、159％、93％和565％ 約為 50.5%。
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截至 2024 年 3 月 31 日的九個月以及 2023
我們的運費、租金費用（主要是倉庫運營） 租賃費用），臨時勞動力支出以及工資和福利大幅增加了1,440萬美元，1,090萬美元，400萬美元， 在截至2024年3月31日的九個月中，與2023年同期相比，分別為320萬美元。的增加 這些支出都是由於我們在運輸服務和倉庫服務方面的收入增長所致。
我們的整體毛利率下降了 截至2023年3月31日的九個月為21.9％，至2024年同期的13.3％，這主要是由於我們向豐塔納的擴張， 加州倉庫以及由於庫存轉移到新設施而暫時中斷了加利福尼亞的運營。雖然 截至3月31日的九個月中，我們的運輸服務（例如聯邦快遞、海運和卡車交付）的利潤率， 2024年，與上年相比保持穩定或略有上升，我們的倉儲服務的利潤率為 同期大幅下降。下降的原因是租金支出、工資和福利的臨時增加 儘管增長相對温和，但勞動力支出和倉庫費用分別約為110％、138％、75％和569％ 倉儲服務收入約為49.2％。
運營費用
我們的運營費用主要包括一般開支 和管理費用。下表列出了我們三和九的一般和管理費用的細目 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的月：
| 三個月已結束 三月三十一日 2024 | 三個月 已結束 三月三十一日 2023 | 九個月 已結束 三月三十一日 2024 | 九個月 已結束 三月三十一日 2023 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 未經審計 | 未經審計 | 未經審計 | 未經審計 | |||||||||||||
| 銀行手續費 | 2,347 | 1,390 | 51,890 | 12,306 | ||||||||||||
| 折舊 | 89,083 | 54,211 | 221,889 | 147,477 | ||||||||||||
| 辦公開支 | 470,490 | 240,431 | 1,846,669 | 808,027 | ||||||||||||
| 專業費用 | 103,849 | 118,376 | 217,412 | 278,867 | ||||||||||||
| 租金開支 | 1,056,224 | 1,052,826 | 1,258,030 | 1,506,997 | ||||||||||||
| 維修和保養 | 383,941 | 170,916 | 816,717 | 359,766 | ||||||||||||
| 工資和福利 | 950,441 | 1,296,570 | 3,190,431 | 3,530,958 | ||||||||||||
| 雜貨 | 121,136 | 9,181 | 157,596 | 44,480 | ||||||||||||
| 税收和許可證 | 21,216 | 45,443 | 123,084 | 78,366 | ||||||||||||
| 車輛開支 | 47,209 | 55,130 | 145,697 | 160,122 | ||||||||||||
| 其他開支 | 21,821 | 6663 | 90,608 | 46,780 | ||||||||||||
| 信用損失費用 | 1,736 | — | (22,827) | ) | — | |||||||||||
| 總計 | 3,269,493 | 3,051,137 | 8,097,196 | 6,974,146 | ||||||||||||
截至2024年3月31日的三個月，以及 2023
我們的一般和管理費用增加了20萬美元, 從截至2023年3月31日的三個月的310萬美元增加到2024年同期的330萬美元，相當於有所增加 的 7%。增加的原因是主要與辦公用品以及維修和保養有關的行政活動增加, 以適應我們的業務擴張。
截至 2024 年 3 月 31 日的九個月以及 2023
我們的一般和管理費用增加了 增加110萬美元，從截至2023年3月31日的九個月的700萬美元增加到2024年同期的810萬美元， 相當於增長了16％。增加的原因是主要與辦公用品有關的行政活動增加，以及 維修和保養，以適應我們的業務擴展。
所得税
我們的所得税支出在三個月內減少了100萬美元 截至2024年3月31日與2023年同期相比，這主要是由於三年期税前利潤減少了250萬美元 截至 2024 年 3 月 31 日的月份。
我們的所得税支出減少了120萬美元 截至2024年3月31日的九個月中，與2023年同期相比，主要是由於税前利潤減少了2.9美元 在截至2024年3月31日的九個月中，有100萬人。
淨收入
綜上所述，我們的淨收入為 截至2024年3月31日的三個月為70萬美元，而2023年同期的淨收入為220萬美元， 減少了150萬美元。
截至三月份的九個月我們的淨收入 2024 年 31 日為 720 萬美元，而 2023 年同期的淨收入為 900 萬美元，有所下降 增加了180萬美元。
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流動性和資本資源
在 評估我們的流動性，管理層監控和分析我們的手頭現金，我們在該地區創造足夠收入來源的能力 未來，以及我們的運營和資本支出承諾。截至本季度報告發布之日， 我們的運營資金主要來自運營活動產生的現金和股東的資本出資。 截至2024年3月31日和2023年6月30日，我們的現金（包括限制性現金）分別為600萬美元和660萬美元 主要由存入銀行的現金組成。
我們的營運資金要求主要包括 銷售成本以及一般和管理費用。我們預計，我們的資本需求將由以下來源產生的現金來滿足 我們的經營活動和來自主要股東的融資活動。我們認為，我們目前產生的現金和現金 我們的運營活動將足以滿足我們當前和預期的營運資金需求和資本支出 至少在接下來的12個月中。但是，如果我們的業務發生變化，將來我們可能需要額外的現金資源 條件或其他事態發展。
截至九個月的現金流量 2024 年和 2023 年 3 月 31 日
| 在這九個月裏 已結束 三月三十一日 2024 | 對於 九個月 已結束 三月三十一日 2023 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 經營活動提供的淨現金 | 3,992,195 | 10,473,446 | ||||||
| 用於投資活動的淨現金 | (4,680,643) | ) | (4,265,712) | ) | ||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | 177,025 | (3,024,108) | ) | |||||
| 現金淨增加（減少） | (511,423) | ) | 3,183,626 | |||||
| 期初現金 | 6,558,099 | 2,248,760 | ||||||
| 期末現金和限制性現金 | 6,046,676 | 5,432,386 | ||||||
我們的現金餘額和限制性現金餘額為 截至2024年3月31日，餘額為660萬美元，而截至2023年6月30日的餘額為660萬美元。在這九個月中 截至2024年3月31日，我們的現金流入主要來自經營活動。
運營活動
經營活動提供的淨現金 截至2024年3月31日的九個月中為400萬美元，而經營活動中提供的淨現金為 2023年同期為1,050萬美元，這意味着由以下機構提供的淨現金流入減少了650萬美元 經營活動。下降的主要原因如下：
| (i) | 這九個月我們的淨收入為720萬美元 2024 年 3 月 31 日結束。2023年同期，我們的淨收入為900萬美元，減少了180萬美元 經營活動產生的淨現金流入。 |
| (ii) | 應收賬款和其他應收賬款的變動是 截至2024年3月31日的九個月中，現金流出量為770萬美元。2023年同期，應收賬款變動 其他應收賬款為260萬美元的現金流出，這導致運營淨現金流出量增加了510萬美元 活動。 |
| (iii) | 應付賬款和應計負債的變動使用了220萬美元 截至2024年3月31日的九個月的淨現金流出。2023年同期，應付賬款和應計負債的變化 提供了60萬美元的淨現金流入，這使經營活動的淨現金流出增加了280萬美元。 |
| (iv) | 應納税額的變化提供了190萬美元的淨現金 截至2024年3月31日的九個月中，資金流入。2023年同期，應納税額的變化帶來了290萬美元的淨現金流入， 這導致經營活動的淨現金流入減少了90萬美元。 |
| (v) | 工資負債的變化提供了20萬美元 截至2024年3月31日的九個月的淨現金流入。2023年同期，工資負債的變化提供了淨現金 30萬澳元的流入，導致經營活動的淨現金流入減少了10萬美元。 |
| (六) | 非現金項目的變化帶來了560萬美元的淨現金流入 在截至2024年3月31日的九個月中。2023年同期，非現金項目的變化帶來了170萬美元的淨現金流入， 這導致經營活動的淨現金流入增加了390萬美元。 |
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投資活動
用於投資活動的淨現金為470萬美元 在截至2024年3月31日的九個月中，主要歸因於用於購買財產和設備的310萬美元現金 還有160萬美元用於在截至2024年3月31日的九個月內向客户發放的貸款。
2023 年同期，使用的淨現金用於 投資活動為430萬美元，主要歸因於用於購買財產和設備的180萬美元現金 還有240萬美元用於向客户發放貸款。
融資活動
在截至2024年3月31日的九個月中，我們 融資活動提供的淨現金為20萬美元，這主要歸因於以下淨影響：(i) 50萬美元 向關聯方收取，用於償還我們先前向其預付的貸款；(ii) 60萬美元用於支出 與首次公開募股有關；（iii）20萬美元用於償還融資租賃負債；以及（iv）50萬美元 股東的資本出資。
在截至2023年3月31日的九個月中，我們 用於融資活動的淨現金為300萬美元，這主要歸因於以下淨影響：(i) 250萬美元 用於償還關聯方；(ii) 向關聯方預付的50萬美元；iii) 20萬美元用於支付與初始費用相關的費用 公開發行；（iv）20萬美元用於償還融資租賃負債；以及（v）股東40萬美元的資本出資。
承諾和合同義務
如 2024 年 3 月 31 日，我們簽訂了辦公空間、倉庫空間和叉車的運營和融資租約。租賃條款的到期時間各不相同 有效期至2026年4月至2034年11月，我們可自行決定是否續訂不同條款。我們沒有包括這些 由於沒有合理的確定性，可以選擇延長或終止使用權資產或租賃負債的計算，因為 自本季度報告發布之日起，這些期權將被行使。
截至2024年3月31日，租賃負債的到期日 在截至6月30日及以後的以下每個財政年度中，情況如下：
| 正在運營 | 財務 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 2024 | 4,418,689 | 48,331 | ||||||
| 2025 | 28,620,864 | 175,880 | ||||||
| 2026 年及以後 | 138,682,715 | 196,392 | ||||||
| 最低租賃付款總額 | 171,722,268 | 420,603 | ||||||
| 減去：估算利息 | (48,562,783) | ) | (56,834) | ) | ||||
| 租賃負債總額 | 123,159,485 | 363,769 | ||||||
| 減去：當前藥水 | (23,890,833) | ) | (170,531) | ) | ||||
| 非流動部分 | 99,268,652 | 193,238 | ||||||
除了上述租約外，我們沒有重大租約 截至2024年3月31日的承諾、長期債務或擔保。
資產負債表外的承諾和安排
除了兩封為期一年的備用信外 向東西銀行提供的總額為2,061,673美元的貸款，在本報告所述期間我們沒有，目前也沒有 有、美國證券交易委員會規章制度所定義的任何資產負債表外融資安排，或任何與未合併的關係 實體或金融夥伴關係，包括有時被稱為結構性融資或特殊目的實體的實體，它們是 為促進資產負債表外安排或其他合同範圍狹窄或有限的目的而設立。截至三月 2024 年 31 月 31 日，我們在東西方銀行還有2,061,673美元的未使用額度。
關鍵會計政策與估計
這個 根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制合併財務報表 （“GAAP”）要求管理層做出影響資產和負債報告的金額的估計和假設， 截至本季度報告發布之日的或有資產和負債， 以及所報告期間的收入和支出.管理層持續評估他們的估計和假設，以及 任何此類修訂的影響均反映在確定需要修改的期間的財務報表中。 管理層根據歷史經驗和他們認為在當時情況下合理的各種其他因素作出估計, 其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的依據, 而這些判斷並不顯而易見 來自其他來源。實際結果可能與這些估計存在重大差異，這可能會對我們產生實質性影響 合併財務報表。
22
儘管如此，管理層還是確定有 不是重要的會計估計數，需要相對較大估計數的估計數與財產和設備的使用壽命有關。
財產和設備按成本入賬，減去 累計折舊和減值。使用壽命的估計會影響記錄的年度折舊費用水平，以及 該估算是根據我們公司的經驗和擁有類似資產的一般行業慣例進行判斷的。估計的 我們的財產和設備的年折舊率通常如下：
| 類別 | 折舊方法 | 折舊率 | ||
| 傢俱和固定裝置 | 直線 | 7 年 | ||
| 汽車和卡車 | 直線 | 5 — 8 年 | ||
| 拖車和卡車底盤 | 直線 | 15 — 17 歲 | ||
| 機械和設備 | 直線 | 2 — 7 年 | ||
| 租賃權改進 | 直線 | 較短的租期或 15 年 |
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，歷史的 財產和設備的成本分別為13,503,962美元和9,566,675美元。
在此期間，我們記錄的折舊費用分別為1,313,684美元和788,699美元 分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，我們記錄了貶值 銷售成本分別為1,091,795美元和641,222美元，一般和管理費用分別為221,889美元和147,477美元， 分別地。
而 我們的重要會計政策在 “附註2——重要會計政策摘要” 中有更全面的描述 在未經審計的財務報表附註中，我們認為 不是影響財務報表編制的關鍵會計政策。
第 3 項。定量和定性披露 關於市場風險。
作為一家規模較小的申報公司，我們不需要 提供此信息。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
對披露的評估 控制和程序
我們保持披露 控制和程序（定義見1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條） 旨在合理保證我們的 “交易法” 報告中要求披露的信息得到記錄, 處理, 在 SEC 規則和表格規定的時間段內進行彙總和報告，並且此類信息已累積 並酌情與我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官進行了溝通，以便及時 關於必要披露的決定。在設計和評估披露控制和程序時，我們認識到沒有控制措施 而程序，無論設計和操作多麼精良，都能為實現預期的控制目標提供絕對的保障。
根據規則 《交易法》第13a-15 (b) 和15d-15 (b) 條，管理層，在我們的首席執行官的監督和參與下 兼首席財務官對截至3月31日我們的披露控制和程序的有效性進行了評估， 2024年，並確定截至該日，披露控制和程序在合理的保證水平上沒有生效。
財務內部控制的變化 報告
我們對財務報告的內部控制沒有變化 （定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d -15（f）條），在截至2024年3月31日的季度中，受到了重大影響， 或合理地可能對我們對財務報告的內部控制產生重大影響。
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ARMLOGI 控股公司
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們目前不參與任何材料 法律訴訟。我們不時參與法律訴訟、索賠和訴訟，而且我們預計也會參與其中 在我們的正常業務過程中和其他方面產生的。解決任何此類問題的最終成本可能會產生重大不利影響 對我們財務報表的影響。我們可能被迫承擔與這些法律訴訟相關的物質費用，而在 如果任何對我們不利的結果，我們的財務狀況和前景都可能受到損害。
第 1A 項。風險因素
作為一家規模較小的申報公司，我們不需要 提供此項目所需的信息。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
以下 “所得款項的使用” 信息 與我們的首次公開募股經修訂（文件編號333-274667）的S-1表格註冊聲明有關，該聲明已宣佈 由美國證券交易委員會於 2024 年 5 月 13 日生效。2024 年 5 月，我們完成了首次公開募股，在首次公開募股中，我們共發行和出售了 1600,000股普通股，每股價格為5美元，合800萬美元。EF Hutton LLC是承銷商的代表 我們的首次公開募股。
我們花了大約 300 萬美元的支出 與我們的首次公開募股有關，其中包括約60萬美元的承保折扣，約合25,000美元 支付給承銷商或為承保人支付的費用，以及大約240萬美元的其他費用。所有交易費用均不包括付款 致我們公司的董事或高級職員或其關聯公司、擁有我們10％或以上股權證券的人士或我們的關聯公司。 我們在首次公開募股中獲得的淨收益均未直接或間接支付給我們的任何董事或高級管理人員 或其同事、擁有我們10％或以上股權證券的人或我們的關聯公司。
首次公開募集的淨收益 扣除承保折扣和我們應付的發行費用後，發行額為7,315,630美元。截至本季度發佈之日 報告稱，我們已使用約3,031,243美元作為營運資金和其他一般公司用途，以支持我們當前的業務。 我們打算按照我們在表格上的註冊聲明中披露的方式使用首次公開募股的剩餘收益 S-1，經修訂（文件編號 333-274667）。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
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第 6 項。展品
以下所列證物作為本季度報告的一部分提交 在 10-Q 表格上。
展品索引
| 展覽 | 以引用方式納入 （除非另有説明） | |||||||||
| 數字 | 展覽標題 | 表單 | 文件 | 展覽 | 申報日期 | |||||
| 3.1 | 公司章程 | S-1 | 333-274667 | 3.1 | 2023年9月22日 | |||||
| 3.2 | 2023 年 2 月 22 日關於更正面價值的註冊人公司章程修正案 | S-1 | 333-274667 | 3.2 | 2023年9月22日 | |||||
| 3.3 | 章程 | S-1 | 333-274667 | 3.3 | 2023年9月22日 | |||||
| 4.1 | 樣本庫存證書 | S-1 | 333-274667 | 4.1 | 2023年9月22日 | |||||
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 | — | — | — | 隨函提交 | |||||
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 | — | — | — | 隨函提交 | |||||
| 32.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官的認證 | — | — | — | 隨函提供 | |||||
| 32.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官的認證 | — | — | — | 隨函提供 | |||||
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | — | — | — | 隨函提交 | |||||
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | — | — | — | 隨函提交 | |||||
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | — | — | — | 隨函提交 | |||||
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | — | — | — | 隨函提交 | |||||
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | — | — | — | 隨函提交 | |||||
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | — | — | — | 隨函提交 | |||||
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） | — | — | — | 隨函提交 | |||||
| * | 在 根據S-K法規第601（b）（32）（ii）項和美國證券交易委員會第34-47986號新聞稿，附錄32.1中提供的認證以及 32.2 此處視為本10-Q表格的附件，就交易法第18條而言，不被視為已提交。這樣 根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件中，認證將不被視為以引用方式納入任何文件中。 |
25
簽名
根據證券的要求 1934 年的《交易法》中，註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
日期：2024 年 6 月 11 日
| Armlogi 控股公司 | ||
| 來自： | /s/ Aidy Chou | |
| Aidy Chou | ||
| 首席執行官 | ||
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