美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

 

11-K 表格

 

 

根據第 15 (d) 條提交的年度報告

1934 年《證券交易法》

 

 

（Mark One）

☑ 根據1934年《證券交易法》第15（d）條提交的年度報告（不收取任何費用）

截至2023年12月31日的財政年度

或者

☐ 根據 1934 年《證券交易法》第 15 (d) 條提交的過渡報告（不收取費用）

 

 

對於從 ___ 到 ___ 的過渡期

 

委員會文件編號 001-00035

 

答：計劃的完整標題和計劃地址，如果與下述發行人的名稱不同：

 

GE 退休儲蓄計劃

 

B. 根據計劃持有的證券的發行人名稱及其主要執行辦公室的地址：

 

通用電氣公司

1 諾伊曼之路

俄亥俄州埃文代爾 45215

GE 退休儲蓄計劃

財務報表和補充附表

2023年12月31日和2022年12月31日

（附獨立註冊會計師事務所的相關報告）

GE 退休儲蓄計劃

2023年12月31日和2022年12月31日

目錄

注意：勞工部根據1974年《僱員退休收入保障法》的《報告和披露細則和條例》第2520.103-10條所要求的所有其他時間表均已省略，因為它們不適用。

獨立註冊會計師事務所報告

致計劃參與者和通用電氣公司的審計委員會

對財務報表的意見

我們審計了隨附的截至2023年12月31日和2022年12月31日通用電氣退休儲蓄計劃（“計劃”）可用於計劃福利的淨資產報表、截至2023年12月31日止年度可用於計劃福利的相關淨資產變動表以及相關附註（統稱為 “財務報表”）。我們認為，財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報了截至2023年12月31日和2022年12月31日可用於計劃福利的淨資產以及截至2023年12月31日止年度可用於計劃福利的淨資產的變化。

意見依據

這些財務報表由計劃管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對該計劃的財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度，我們需要在本計劃方面保持獨立。

我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。

我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是錯誤還是欺詐所致，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層採用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的總體列報情況。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。

補充時間表報告

截至2023年12月31日的補充資產表（年底持有）已接受與計劃財務報表審計同時執行的審計程序。補充計劃由計劃管理層負責。我們的審計程序包括確定補充附表是否與財務報表或基礎會計記錄和其他記錄（視情況而定）相符，以及執行程序以測試補充附表中提供的信息的完整性和準確性。在就補充時間表形成意見時，我們評估了補充附表，包括其形式和內容，是否符合1974年《僱員退休收入保障法》下的《勞工部報告和披露規則和條例》。我們認為，相對於整個財務報表，該附表在所有重要方面都是公允的。

GE 退休儲蓄計劃

可用於支付計劃福利的淨資產報表

2023年12月31日和2022年12月31日

（以千計）

見隨附的財務報表附註。

GE 退休儲蓄計劃

可用於支付計劃福利的淨資產變動表

截至2023年12月31日止年度

（以千計）

見隨附的財務報表附註。

(1) 計劃描述

通用電氣退休儲蓄計劃（“計劃”）是由通用電氣公司贊助的固定繳款計劃，以通用電氣航空航天公司（“公司”）的名義運營。

該計劃受經修訂的1974年《員工退休收入保障法》（“ERISA”）的適用條款的約束。該計劃的資產通過通用電氣退休儲蓄信託基金（“信託”）持有和投資。

富達工作場所服務有限責任公司是該計劃的記錄管理者。計劃受託人已任命富達管理信託公司（“FMTC”）為信託的直接受託人。

道富集團（“SSC”）的子公司SSGA基金管理有限公司（“SSGA FM”）是該計劃三種投資選擇的投資顧問。截至2023年12月31日，同樣隸屬於SSC的道富環球顧問信託公司（“SSGA TC”，與SSGA FM，“SSGA”）是該計劃兩個投資選擇的投資顧問。

Mercer Trust Company LLC及其子公司美世投資有限責任公司（前身為美世投資管理公司）分別是美世通用電氣國際股票基金的經理和投資顧問。

北卡羅克機構信託公司（“貝萊德”）是該計劃六種投資選項的投資顧問，其中包括股票和固定收益類別的被動管理基金（此處統稱為 “指數基金”）。貝萊德是該計劃十隻目標退休日期基金的經理。

本計劃的描述僅供一般參考之用。該計劃的完整條款在通用電氣退休儲蓄計劃文檔（“計劃文件”）中提供。計劃信息，包括收益、投資選擇、歸屬條款和計劃終止的影響，也包含在向參與者分發的計劃手冊和其他材料中。

員工繳款和投資選擇

公司和參與關聯公司的合格員工可以通過將其合格收益的30％投資於所提供的一種或多種投資選擇來參與本計劃。

截至2023年12月31日，該計劃的投資包括：

•獨立賬户：通用電氣普通股基金（“通用電氣股票基金”）、通用電氣醫療股票基金和目標退休日期基金（“TRD基金”）。單獨的賬户投資於公司股票和集體基金。

•註冊投資公司：SSGA收益基金（“收益基金”）、SSGA美國核心股票基金（“美國股票基金”）和SSGA小盤股權基金（“小盤股基金”）。

•集體基金：各種指數基金、道富定製短期利息非貸款系列基金（“ST利息基金”）、道富海關政府儲備非貸款系列基金（“政府儲備基金”）和美世通用電氣國際股票基金。

這些投資在此統稱為 “基金”。

由於分拆了通用電氣醫療保健股票，該計劃增加了通用電氣醫療股票基金。分拆時投資於通用電氣股票基金的參與者將自動獲得通用電氣醫療股票基金中的份額。通用電氣醫療股票基金於2024年1月全面清算。

截至2022年12月31日，該計劃還投資了通用電氣退休儲蓄計劃短期利息基金和通用電氣退休儲蓄計劃政府貨幣市場基金。這些基金是獨立賬户，投資於各種投資級債務證券，例如美國政府證券、資產支持證券、公司債券和貨幣市場工具。該計劃於2023年清算了其持有的這些投資，這些投資選擇被上文討論的ST利息基金和政府儲備基金所取代。

該計劃允許參與者投資已繳納和尚未繳納所得税的薪酬（分別為 “税後” 和 “税前”）。美國國税法（“IRC”）限制了每年可以繳納的税前繳款金額。2023年，50歲以下參與者的限額通常為22,500美元，2022年為20,500美元。對於年內年滿50歲的參與者，2023年的限額通常為3萬美元，2022年的限額為27,000美元。該計劃還允許參與者繳納羅斯繳款，出於這些限額的目的，這些繳款與税前繳款相結合。

參與者每季度最多可以切換投資餘額（包括再平衡）12次。對此類切換的限制包括對參與者根據美國證券交易委員會對共同基金的要求進行頻繁交易的能力的某些限制。

僱主繳款

該計劃通常規定僱主的等額繳款為僱員繳款的50％，最高為其收入的8％，即最高對等繳款的4％。

某些符合條件的領取帶薪福利的員工（其工作的第一天為2011年1月1日或之後）和某些符合條件的享受生產補助的員工（其第一天工作於2012年1月1日或之後）也將獲得通常相當於其收入3％的公司退休金，無論員工繳款多少。此外，自2021年1月1日起，通用電氣養老金計劃下的福利被凍結的參與者還將獲得公司退休金。公司退休金每年（通常在次年一月）記入有薪福利的員工，每個工資期都記入生產補助金。那些領取生產補助金的員工也可能有資格在次年1月獲得每年的額外公司退休金（“ACRC”）。在2023計劃年度，公司於2024年1月資助的公司退休金總額為1.282億美元，ACRC為540萬美元。在2022計劃年度，公司於2023年1月資助的公司退休金總額為1.54億美元，ACRC為510萬加元。在下文中，公司退休金和ACRC應統稱為 “公司退休金”（“CRC”）。CRC是僱主對等繳款的補充。沒有定期投資選擇的參與者將選擇根據參與者的年齡將CRC投資於TRD基金。

此外，某些在通用電氣養老金計劃下的福利被凍結的員工有資格在2021年和2022年計劃年度獲得額外 2% 的過渡抵免。在2022年計劃年度，符合條件的參與者的賬户已於2023年1月存入3,850萬美元的過渡抵免額。

符合CRC資格且未就自己的儲蓄金額（如果有）做出肯定選擇的新僱用的非工會僱員將自動登記為選擇繳納符合條件的工資的8％作為税前繳款。本次選舉使這些員工有權獲得最高4％的配套繳款。沒有定期投資選擇的參與者將根據參與者的年齡選擇將這些捐款投資於TRD基金。在員工自動註冊之前或之後，可以隨時更改這些選舉。

有資格獲得CRC且未就自己的儲蓄金額（如果有）做出肯定選擇的新僱工會僱員將自動登記為選擇繳納合格工資的2％作為税前繳款。此次選舉使這些員工有權獲得1％的配套繳款。沒有的參與者

存檔的定期投資選擇將選擇根據參與者的年齡將這些捐款投資於TRD基金。在員工自動註冊之前或之後，可以隨時更改這些選舉。

其他符合條件的計劃的展期

經公司批准，參與者可以選擇根據IRC從其他符合條件的計劃或安排中結轉金額。

提款

在遵守本計劃和IRC規定的某些限制的前提下，被解僱的參與者可以選擇一次性或部分付款的退休或其他解僱提款。受僱參與者可以定期從其參與者賬户中提款和在某些困難條件下提款（歸屬於任何 CRC 的金額除外）。對部分解僱提款和定期提款的數量和金額沒有限制，該計劃允許59歲半的年齡和殘疾人提款選項。

參與者應收票據

該計劃允許參與者在某些情況下從其參與者賬户中借入至少500美元（歸屬於任何CRC或任何非既得配套捐款的款項除外，這些款項不可用於貸款）。在遵守某些IRC和計劃限額的前提下，參與者的借款額不得超過計劃文件中定義的該參與者可用賬户價值的50％或經先前貸款調整後的50,000美元中較低者。任何貸款的期限最長為4.5年，除非貸款用於購買允許的最長期限為15年的主要住所。適用於參與者貸款的利率基於穆迪投資者服務公司公佈的公司債券綜合收益率的月平均值。新貸款的利率在貸款期限內是固定的。

貸款在貸款期限內通過工資扣除、個人支票或其他可能需要的方法等額償還利息。參與者可以在書面通知下償還全部本金，無需支付罰款。允許不低於正常還款金額的部分預付款，無需支付罰款，也無需重新攤還剩餘的本金。參與者在任何時候從本計劃中獲得的未償貸款不得超過兩筆（計劃合併產生的有限例外情況除外）。

如果發生貸款違約，未償餘額將在違約當年作為普通收入報告給國税局。

參與者賬户

每位參與者的賬户將記入參與者的繳款和CRC（如適用）以及（a）僱主配套繳款和（b）投資業績的分配。參與者有權獲得的福利是參與者既得賬户的價值。

隔夜送達請求的費用向參與者收取，向前僱員收取季度賬户記錄保存費。

授予

參與者將完全歸屬於其僱員繳款、僱主配套供款和相關投資業績。一旦參與者完成三年服務，領取CRC和相關收入的參與者通常將按這些金額歸屬。同樣的三年歸屬要求適用於在2018年1月1日當天或之後工作的領取帶薪福利的僱員的等額繳款。

沒收

2023年期間，根據該計劃的條款，約710萬加元的沒收資金被用來減少僱主的繳款。

計劃終止和修改

儘管公司沒有表示任何這樣做的意圖，但根據本計劃，它有權在法律允許的範圍內，根據ERISA的規定終止本計劃。如果本計劃終止，則將根據本計劃的規定全額支付每位參與者的利息。根據本計劃，在法律允許的範圍內，公司還有權以任何理由修改或替換本計劃。

行政和投資諮詢費用

本計劃的管理費用和某些投資諮詢費用通常由公司承擔。對於註冊的投資公司、集體基金和TRD基金，投資顧問因提供投資諮詢服務而獲得管理費。這些管理費反映在註冊投資公司的利息和股息收入以及可用於計劃福利的淨資產變動表上的集體基金和TRD基金投資公允價值的淨增值（折舊）中。

(2) 重要會計政策摘要

(a) 會計基礎

所附財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認的會計原則”）按應計制編制的。

(b) 投資

計劃投資按公允價值報告。有關其他信息，請參閲註釋 4 和 5。

投資交易以交易日期為基礎進行記錄。股息在除息日入賬。利息收入自結算日起賺取，並按應計制確認。年底持有的投資的公允價值的淨增值（折舊）包括投資銷售的已實現收益或虧損以及投資的未實現淨增值（折舊）。

有關這些金融工具的更多詳細信息及其使用戰略和政策，載於上文附註1中 “僱員繳款和投資選擇” 項下所述的文件。

(c) 公允價值計量

對於金融資產和負債而言，公允價值是計劃在計量之日與市場參與者進行有序交易時出售資產或為轉移負債而支付的價格。在相同資產和負債沒有活躍市場的情況下，此類衡量標準涉及根據市場可觀察的數據制定假設，如果沒有此類數據，則需要根據市場參與者在計量日期進行的假設交易中使用的內部信息來制定假設。

可觀察的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察的輸入反映了我們的市場假設。優先考慮可觀察的輸入。這兩種類型的輸入創建了以下公允價值層次結構：

第 1 級-活躍市場中相同投資的報價。

第 2 級-活躍市場中類似投資的報價；非活躍市場中相同或相似投資的報價；以及投入可觀測或重要價值驅動因素可觀察的模型衍生估值。

公司維持政策和程序，使用可用的最佳和最相關的數據對投資進行估值。此外，公司還保留了獨立定價供應商，以協助對某些投資進行估值。

以下是對按公允價值計量的投資所使用的估值方法的描述。截至2023年12月31日和2022年12月31日，使用的方法沒有變化。

•普通股、註冊投資公司和計息現金：視情況而定，按個別證券交易的活躍市場公佈的收盤價估值。它們包含在 1 級投資中。

•集體基金：通常使用每股淨資產價值（“NAV”）進行估值，以此作為公允價值的實際權宜之計，前提是滿足某些標準。資產淨值是根據基金標的投資的公允價值確定的。使用資產淨值作為實際權宜之計按公允價值計量的投資不屬於公允價值層次結構。

•短期貨幣市場工具：通常根據近似公允價值的攤銷成本進行估值，這些工具包含在第二級中。

•債務債務、商業抵押貸款支持證券、公司票據和資產支持證券：當無法觀察到報價市場價格時，定價信息將從獨立定價供應商處獲得。定價供應商為每種資產類別使用不同的定價模型，這些模型與其他市場參與者使用的定價模型一致。定價供應商模型的輸入和假設來自市場可觀察的來源，包括：基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人利差、基準證券、出價、報價和其他與市場相關的數據。由於許多固定收益證券並非每天交易，因此定價供應商的方法會使用適用的可用信息，例如基準曲線、同類證券的基準測試、行業分組和矩陣定價。定價供應商在確定證券評估時會考慮可用的市場可觀察到的意見。因此，某些證券可能不使用報價進行定價，而是根據市場可觀察到的信息來確定。這些投資包含在第 2 級中。

(d) 參與者應收票據

向參與者提供的貸款記入未償本金餘額加上應計利息。

(e) 參與者退出

參與者的提款將在付款時記錄在案。參與者的提款中包括2023年向參與者支付的約40萬美元的通用電氣普通股現金分紅。

(f) 管理估計和假設

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響報告的資產和負債金額及其變化以及或有資產和負債披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。

(3) 資產轉移

自2023年1月1日起，由於通用電氣醫療的分離，84.47億美元的資產和負債從該計劃中轉移到通用電氣醫療退休儲蓄計劃中。

(4) 投資

以下是該計劃截至2023年12月31日和2022年12月31日投資的公允價值摘要。

(a) 目標退休日期基金是獨立賬户，投資於指數基金以及大宗商品指數每日基金、貝萊德發達房地產指數不可借貸基金和羅素1000指數不可借貸基金（本計劃未以其他方式作為直接投資期權提供），代表各種資產類別。

(5) 公允價值測量

該計劃的投資於2023年12月31日定期按公允價值計量。

(a) 本表中列出的公允價值金額旨在使公允價值層次結構與可用於支付計劃福利的淨資產報表中列報的金額進行核對。集體基金的投資根據年終單位淨資產價值（“NAV”）進行估值。資產淨值被用作估算公允價值的實用權宜之計。這些投資按日定價，沒有與資金相關的無準備金承諾或贖回限制。

(6) 風險和不確定性

該計劃提供了許多投資選擇，包括通用電氣普通股基金和由註冊投資公司和集體基金組成的各種投資基金。註冊的投資公司和集體基金投資於美國股票、國際股票和固定收益證券。一般而言，投資證券面臨各種風險，例如利率、信貸和整體市場波動風險。由於與某些投資證券相關的風險水平，投資證券的價值有可能發生變化（包括短期內），並且此類變化可能會對參與者的賬户餘額和可用於計劃福利的淨資產報表中報告的金額產生重大影響。

該計劃面臨的信用風險集中的風險受限於在多個參與者導向的基金中進行分散投資的機會，包括涵蓋多個資產類別的主動和被動管理基金。此外，每種以參與者為導向的基金中的投資進一步分散到不同的金融工具，但通用電氣普通股基金和通用電氣醫療股票基金除外，它們主要投資於單一證券。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，以下投資佔本計劃總投資公允價值的10％以上。

**投資不超過總投資公允價值的10％。

(7) 關聯方交易（利益方）

根據ERISA的定義，附註1中描述的該計劃的記錄管理人、受託人、投資顧問和託管人以及公司和計劃參與者都是該計劃的 “利益方”。附表H，第4i行——資產一覽表中註明了與該計劃有關的各方。通用電氣退休儲蓄計劃補充信息文件中描述了本計劃為這些或其他交易支付的任何費用。

該計劃的投資包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的通用電氣普通股基金和截至2023年12月31日的通用電氣醫療普通股基金。該計劃在每個計劃年度分別購買了1.067億美元和1.176億美元的通用電氣普通股基金，並分別出售了14.478億美元和4.554億美元的通用電氣普通股基金。該計劃記錄的截至2023年12月31日止年度的通用電氣普通股股息收入為620萬美元。該計劃購買了截至2023年12月31日止年度的5.534億美元通用電氣醫療普通股，出售了1.443億美元的通用電氣醫療普通股。

(8) 納税狀況

2016年12月，美國國税局（“國税局”）開始發佈個人設計計劃的必要修正清單（“國税局清單”），其中規定了資格要求的變化。該清單每年發佈一次，要求視情況修改清單上每個項目的計劃，以保持其免税地位。

美國國税局已在2024年4月23日的一封信中通知該公司，該計劃符合IRC的相應條款，並且相關信託是免税的。

參與者作為税前繳款向本計劃繳納的薪酬部分、公司的對等繳款CRC和過渡抵免在存入參與者賬户時無需繳納聯邦所得税，但須遵守某些限制。這些金額和任何投資業績可包含在參與者從本計劃中提取此類款項的當年的應納税總收入中。

(9) 修正案

自2023年7月1日起，對該計劃進行了修訂，以反映與集體談判和2022年《安全2.0法案》的某些條款相關的變化。

(10) 後續事件

在編制這些財務報表時，對截至2024年6月11日（財務報表發佈之日）的後續事件進行了評估。

2024年1月，通用電氣醫療股票基金被該基金的獨立信託機構新港信託公司清算。清算所得款項再投資於默認投資期權，即基於參與者年齡的TRD基金。在清算之前，參與者可以隨時選擇從通用電氣醫療股票基金中轉出，轉入該計劃下的其他可用投資選擇。

2024年4月，隨着GE Vernova分拆為一家獨立的上市公司：通用電氣退休儲蓄計劃約75.2億美元的資產和任何相關負債被轉移到通用電氣Vernova退休儲蓄計劃並由通用電氣Vernova接管；該計劃更名為通用電氣航空航天退休儲蓄計劃；通用電氣Vernova股票基金成立。在分拆通用電氣Vernova股票基金時投資於通用電氣股票基金的參與者將獲得新的通用電氣Vernova股票基金的份額。通用電氣Vernova股票基金不允許新投資（自成立以來一直如此）。通用電氣Vernova股票基金由獨立信託機構紐波特信託公司管理，該公司必須在該計劃成立一週年後儘快將通用電氣Vernova股票基金作為投資期權進行清算。參與者可以在清算前隨時選擇從通用電氣Vernova股票基金中轉出並轉入本計劃下的其他可用投資期權。通用電氣Vernova股票基金清算的收益將記入參與者的賬户。對於每位受影響的參與者，所得款項將再投資於該計劃的默認投資選項，即基於年齡的TRD基金。

同樣自2024年4月起，通用電氣股票基金由獨立信託機構新港信託公司管理。

(11) 財務報表與表格 5500 的對賬

根據5500表格指示，來自參與者的應收票據被歸類為投資。此外，根據5500表格，任何認定分配均不被視為計劃資產，也不包括在參與者的應收票據中。但是，就這些財務報表而言，這些分配仍然是計劃資產，直到發生可分配事件並被計劃資產抵消。

根據勞工部的要求，根據財務報表與在5500表（附表H）上提交的年度報告，對投資進行了對賬。

根據勞工部的要求，財務報表中從淨資產中扣除的總額與在5500表（附表H）上提交的年度報告進行了對賬。

根據勞工部的要求，財務報表中的金額與在5500表（附表H）上提交的年度報告中的金額對賬如下。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，受託人（或其他管理員工福利計劃的人員）已正式安排以下經正式授權的簽署人代表其簽署本年度報告。