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美國 證券交易委員會 華盛頓特區 20549 |
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11-K 表格 |
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用於員工股票購買、儲蓄的年度報告 以及根據第15(d)條制定的類似計劃 1934 年的《證券交易法》 |
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X 根據證券第 15 (d) 條提交的年度報告 1934 年交換法 |
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截至2023年12月31日的財政年度 |
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或者 |
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__ 根據第 15 (d) 條提交的過渡報告 1934 年證券交易法 |
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在從 _______ 到 _______ 的過渡時期 |
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佣金文件編號 1-3619 |
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答:計劃的完整標題和計劃地址,如果與下述發行人的名稱不同: |
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輝瑞儲蓄計劃 |
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B. 根據計劃持有的證券的發行人名稱及其主要執行辦公室地址: |
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輝瑞公司 哈德遜大道東 66 號 紐約,紐約 10001-2192 |
輝瑞儲蓄計劃
目錄
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| 頁面 |
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獨立註冊會計師事務所的報告 | 1 |
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財務報表 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日可用於支付計劃福利的淨資產報表 | 3 |
截至2023年12月31日止年度可用於計劃福利的淨資產變動表 | 4 |
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財務報表附註 | 從第 5 頁開始 |
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補充時間表* | |
附表 H,第 4i 行-資產表(年底持有) | 從第 12 頁開始 |
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展品索引 | 15 |
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簽名 | 16 |
*注意:勞工部根據經修訂的1974年《僱員退休收入保障法》下的《報告和披露規則和條例》29 CFR 2520.103-10所要求的其他附表已被省略,因為它們不適用。
獨立註冊會計師事務所的報告
致計劃參與者和儲蓄計劃委員會
輝瑞儲蓄計劃:
對財務報表的意見
我們審計了隨附的截至2023年12月31日和2022年12月31日的輝瑞儲蓄計劃(“計劃”)可用於計劃福利的淨資產報表、截至2023年12月31日止年度可用於計劃福利的相關淨資產變動表以及相關附註(統稱財務報表)。我們認為,財務報表按照美國公認的會計原則,在所有重大方面公允列報了截至2023年12月31日和2022年12月31日可用於計劃福利的淨資產,以及截至2023年12月31日止年度可用於計劃福利的淨資產的變化。
意見依據
這些財務報表由計劃管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度,我們需要在本計劃方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計,以便合理地確定財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是錯誤還是欺詐所致,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層採用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的總體列報情況。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
隨附的補充信息
附表H第4i行——截至2023年12月31日的資產表(年底持有)已接受與計劃財務報表審計同時進行的審計程序。補充信息由計劃管理層負責。我們的審計程序包括確定補充信息是否與財務報表或基礎會計記錄和其他記錄(視情況而定)相符,以及執行程序測試補充信息中提供的信息的完整性和準確性。在就補充信息形成意見時,我們評估了補充信息,包括其形式和內容,是否符合勞工部的《報告和披露規章條例》
根據1974年《僱員退休收入保障法》。我們認為,就整個財務報表而言,補充信息在所有重大方面均是公允的。
//畢馬威會計師事務所
我們無法確定我們或我們的前身公司開始擔任該計劃的審計師的具體年份;但是,我們知道我們或我們的前身公司至少從1977年起就擔任該計劃的審計師。
田納西州孟菲斯
2024 年 6 月 11 日
輝瑞儲蓄計劃
可用於支付計劃福利的淨資產報表
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| | 截至12月31日, | |
(千美元) | | 2023 | | | 2022 | |
資產 | | | | | | |
按公允價值計算的投資 | | | | | | |
輝瑞公司普通股 | | $ | 1,189,164 | | | | $ | 2,139,707 | | |
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普通/集體信託基金 | | 13,926,536 | | | | 12,323,972 | | |
共同基金 | | 845,657 | | | | 1,036,146 | | |
自管經紀賬户 | | 360,452 | | | | 280,342 | | |
單獨的賬户 | | 1,387,679 | | | | — | | |
按公允價值計算的投資總額 | | 17,709,488 | | | | 15,780,167 | | |
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按合同價值計算的投資 | | | | | | |
T. Rowe Price 穩定價值基金 | | 1,467,125 | | | | 1,747,658 | | |
投資總額 | | 19,176,613 | | | | 17,527,826 | | |
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應收款 | | | | | | |
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公司捐款 | | 375,389 | | | | 332,462 | | |
參與者應收票據 | | 99,036 | | | | 94,261 | | |
已售證券 | | 490 | | | | 4 | | |
利息和其他 | | 6,945 | | | | 5,925 | | |
應收款總額 | | 481,861 | | | | 432,652 | | |
總資產 | | 19,658,473 | | | | 17,960,478 | | |
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負債 | | | | | | |
購買證券的應付款 | | 3,308 | | | | 3,225 | | |
應付的投資管理費 | | 2,387 | | | | 1,002 | | |
負債總額 | | 5,695 | | | | 4,228 | | |
可用於支付計劃福利的淨資產 | | $ | 19,652,778 | | | | $ | 17,956,250 | | |
由於四捨五入,金額相加可能不一致。
見隨附的財務報表附註。
輝瑞儲蓄計劃
可用於計劃福利的淨資產變動表
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(千美元) | | 截至2023年12月31日的年度 | |
淨資產的增加/(減少)歸因於: | | | |
投資收益 | | | |
投資淨增值 | | $ | 2,050,807 | | |
輝瑞公司普通股分紅 | | 68,322 | | |
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利息收入 | | 73,467 | | |
來自其他投資的股息收入 | | 12,040 | | |
總投資收益 | | 2,204,637 | | |
參與者應收票據的利息收入 | | 5,392 | | |
減去:投資管理、贖回和貸款費用 | | (5,116) | | |
淨投資和利息收益 | | 2,204,913 | | |
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捐款 | | | |
參與者 | | 582,013 | | |
公司 | | 552,885 | | |
延期到計劃中 | | 166,914 | | |
捐款總額 | | 1,301,812 | | |
新增總數 | | 3,506,725 | | |
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淨資產扣除額歸因於: | | | |
向參與者支付的福利 | | 1,852,186 | | |
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淨增額 | | 1,654,539 | | |
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轉入本計劃 | | 41,990 | | |
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可用於支付計劃福利的淨資產 | | | |
年初 | | 17,956,250 | | |
年底 | | $ | 19,652,778 | | |
由於四捨五入,金額相加可能不一致。
見隨附的財務報表附註。
1。計劃和近期交易和事件的描述
以下對輝瑞儲蓄計劃(以下簡稱 “計劃”)的描述僅提供一般信息。參與者應參閲計劃文件,以更全面地描述該計劃的條款。
普通的
該計劃是一項固定繳款計劃。輝瑞公司(公司或計劃發起人)或經計劃發起人同意採納本計劃且屬於計劃發起人指定的團體或類別的任何員工均可參與本計劃。該計劃不包括其他公司贊助的固定繳款計劃所涵蓋的任何員工。該計劃受經修訂的1974年《僱員退休收入保障法》(ERISA)和經修訂的1986年《美國國税法》(以下簡稱 “該法”)條款的約束。
影響計劃的最新交易和事件
2021年11月17日,公司收購了Trillium Therapeutics Inc.(Trillium),該公司通過並承擔了Trillium Therapeutics USA, Inc.401(k)計劃的贊助。2022年1月1日,成為公司僱員的Trillium前僱員有資格參與該計劃。總額為40萬美元的所有賬户餘額均已於2022年7月12日轉移併合併到該計劃中。
根據King Pharmicals LLC、公司、Meridian和MMT收購公司有限責任公司於2021年11月1日簽訂的股票購買協議,出售了公司的子公司子公司Meridian Medical Technologies, Inc.(Meridian),2022年1月1日,某些參與者的本計劃資格終止。
2022年3月11日,公司收購了Arena Pharmicals, Inc.(Arena),並通過並接管了ARENA Pharmicals, Inc.401(k)計劃的贊助。2022年8月1日,成為公司僱員的前競技場員工有資格參與該計劃。總額為6,390萬美元的所有賬户餘額均已於2022年11月1日轉入併合併到該計劃中。
2022年6月9日,公司收購了ReViral Ltd.(ReViral),並通過並承擔了ReViral ADP TotalSource退休儲蓄計劃的贊助。2022年10月1日,成為公司僱員的前ReViral員工有資格參與該計劃。總額為10萬美元的所有賬户餘額均已於2023年4月25日轉入併合併到該計劃中。
2022年10月5日,公司收購了環球血療法公司(GBT),並通過並接管了全球血液治療公司401K計劃的贊助。2023年1月1日,成為公司僱員的前GBT僱員有資格參與該計劃。總額為4190萬美元的所有賬户餘額均已於2023年3月17日轉移併合併到該計劃中。
計劃管理
該計劃由公司的儲蓄計劃委員會(計劃管理人)管理,該委員會是該計劃的指定信託機構。計劃管理人監督和報告 (i) 本計劃的受託人、託管人、投資經理和其他服務提供商的選擇和終止,以及 (ii) 本計劃的投資活動和業績,但不包括由計劃管理人任命的獨立信託機構道富環球顧問(SSGA)監管的公司股票基金。
管理成本
計劃參與者從賬户餘額中支付季度費用。這些費用包括一般計劃管理費和開支,例如記錄保存、受託人和獨立信託費。季度費用扣除在每個季度結束後的第一個工作日進行(並從一個季度內發生的所有全額賬户分配中扣除)。此外,某些交易費用,例如支票費、貸款費和合格家庭關係訂單費,由計劃參與者支付。
捐款
參與者最多可以繳納其合格薪酬的30%,如税前、税後、羅斯或兩者的組合,但須遵守美國國税局的年度限額。對於所有參與者,高達合格薪酬3%的繳款由公司100%配對,接下來的3%由公司配對50%。超過6%的參與者繳款不匹配。在本計劃年度結束之前年滿50歲的參與者有資格繳納補繳款;但是,這些繳款不匹配。
公司的配套繳款每季度存入本計劃,而不是在每個支付日期存入本計劃。此外,參與者通常必須在本季度的最後一個工作日積極就業才能獲得配對;但是,如果參與者因退休(自2022年1月1日起定義為至少62歲且服務至少5年、至少55歲至少服務10年或65歲)、死亡或殘疾而在本季度的最後一個工作日之前從公司離職,則該參與者將獲得相應的繳款。從2019年開始,公司開始在某些美國離職計劃下將參與者的年齡和/或服務總共累計5個積分,以幫助截至終止之日年齡在50歲及以上的參與者在某些福利下達到退休里程碑。一個 “積分” 相當於參與者的年齡或服務年限增加一年。如果參與者根據五項符合積分條件的離職計劃之一退出公司,並且截至終止之日仍在距離本計劃規定的退休待遇不到五個百分點,則該參與者將被視為在沒有繼續在公司工作的情況下已達到退休資格。這五點可以添加到參與者的年齡、服務年齡,或兩者兼而有之(最多五分),以幫助參與者獲得本計劃規定的退休資格。這些計劃下的這五點增強措施一直持續到2023年6月30日。在此之後,公司的離職計劃不再包括五點增強。2023年1月,公司為2022年第四季度公司提供了約3,490萬美元的配套捐款。2024年1月,公司為2023年第四季度公司提供了約3,960萬美元的對等捐款。這些繳款在隨附的可用於計劃福利的淨資產報表中的公司應收繳款中列報。
根據該守則,工資延期繳款、年度繳款總額和計劃目的可能包含的補償金額受年度限制。任何多餘的繳款將在下一年度退還給參與者(視情況而定)。
該計劃包括羅斯401(k)計劃內轉換選項,允許參與者將税後資金轉入計劃內的羅斯賬户,並允許這些繳款獲得免税收益。如果根據《守則》,後續分配被視為 “合格羅斯分配”,則此類分配無需納税。
該計劃還包括退休儲蓄繳款(RSC),這是公司根據年齡和服務年限提供的額外年度繳款。除了計劃條款明確排除在外的某些參與者外,參與者通常有資格獲得RSC。RSC的繳款每年在計劃年度結束後,通常在2月,存入該計劃。通常,參與者必須在一年的最後一個工作日積極就業才能獲得RSC;但是,如果參與者因退休(自2022年1月1日起定義為至少62歲且服務至少5年,至少年滿55歲,服務至少10年或65歲)、死亡或殘疾而離開公司,則該參與者將獲得RSC。2023年2月,公司為2022年計劃年度的RSC提供了約2.976億美元的資金。2024年2月,公司為2023年計劃年度的RSC提供了約3.358億美元的資金。這些繳款在隨附的可用於計劃福利的淨資產報表中的公司應收繳款中列報。
參與者賬户
每位參與者的賬户都記入參與者的繳款、公司的繳款和計劃收益/(虧損)的分配。根據計劃文件中的定義,分配以參與者的賬户餘額為基礎。
授予
參與者的繳款和公司的配套捐款將立即100%歸屬。但是,對於RSC而言,參與者在三年積分服務後將獲得100%的歸屬。
沒收的金額
被解僱的參與者的沒收金額通常用於減少公司未來的繳款。截至2023年12月31日和2022年12月31日,可供使用的沒收資產的市場價值分別約為140萬美元和80萬美元。2023 年,公司捐款從沒收金額中減少了約 540 萬美元。
延期到計劃中
參與者可以選擇將公司贊助的或其他符合條件的計劃(包括固定福利計劃)中的一個或多個賬户餘額轉入本計劃。
投資期權
本計劃的每位參與者選擇將其繳款和公司繳款投資於本計劃中的任何一種或多種投資基金,包括自管經紀賬户。基金之間的轉賬必須按整數百分比或美元金額進行。根據投資選項,可能適用某些短期贖回費或限制。參與者未提供投資方向的任何繳款均投資於參與者的合格默認投資另類基金(QDIA),即基於參與者出生年份的Vanguard Target退休基金。
資格
通常,公司的所有美國員工都有資格在受僱之日註冊本計劃,但某些員工除外:(i) 受集體談判協議的保護且未通過談判參與本計劃,(ii) 受僱於未指定參與本計劃的員工羣體,(iii) 受集體談判協議涵蓋並已商定了不同的資格日期,或 (iv) 有資格參加公司贊助的另一項儲蓄計劃。
在受僱或轉入符合條件的工作後的31天內未明確註冊本計劃的新符合條件的參與者將自動按6%的税前繳款率註冊。根據參與者的出生年份,繳款將投資於該計劃的QDIA基金。
參與者應收票據
參與者可以從賬户餘額中借款,利率設定為比最優惠利率高出1%。最低貸款額為1,000美元,最高貸款額為(i)既得賬户餘額的50%減去當前未償貸款餘額或(ii)50,000美元,減去當前未償貸款餘額中的較小值。貸款必須在五年內償還,除非資金用於購買主要住所。主要居留貸款必須在15年內償還。由於將遺留計劃併入本計劃而轉移到本計劃的貸款維持了原始貸款的條款。截至2023年12月31日和2022年12月31日,未償貸款的利率在3.25%至10.50%之間。
參與者支付的利息記入參與者的賬户。受託人將參與者應收票據的利息收入記作投資基金的收入,其比例與最初發放的貸款的比例相同。不一定要向借款的同一個基金還款。根據參與者在還款時的投資選擇,還款將記入相應的基金。
如果終止僱傭關係,參與者將有90天的時間來償還未償還的貸款餘額或按月定期還款,然後才被視為分配,並在被視為分配的當年繳納普通所得税。此外,如果參與者在分配時年齡小於59½歲,則通常將適用10%的消費税。
補助金的支付
參與者有權在解僱時獲得補助,並可能能夠自願在職退出,包括艱苦條件提款。強制分配是根據計劃規定進行的。
2。重要會計政策摘要
會計基礎
該計劃的財務報表按權責發生制編制。
可用於支付計劃福利的淨資產報表列示了計劃投資的公允價值,但完全符合收益要求的投資合同除外,這些合同按合同價值報告(見附註4)。可用於計劃福利的淨資產變動表是根據完全符合收益要求的投資合同的合同價值編制的。所有其他資產均按公允價值計量。
由於四捨五入,財務報表、財務報表附註和本計劃補充附表中的某些金額可能不相加。
估算值的使用
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(美國公認會計原則)編制財務報表要求計劃管理層做出影響報告的資產和負債金額及其變動以及或有資產和負債披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。
投資估值和收入確認
普通股和自管經紀賬户按今年最後一個工作日的收盤價估值。共同基金根據截至今年最後一個工作日從各基金標的投資的全國交易所獲得的收盤市場價格按公允價值入賬。普通/集體信託基金(CCT)按贖回價值列報,贖回價值由此類基金的受託人根據當年最後一個工作日按公允價值列報的標的證券確定。該計劃通常有能力在估值日按淨資產價值(NAV)贖回其投資。沒有任何重大限制、贖回條款或持有期限會限制本計劃或參與者按資產淨值進行交易的能力。伯恩斯坦聯盟大型股成長型股票獨立賬户(獨立賬户)主要持有普通股和CCT。T. Rowe Price穩定價值基金代表對綜合投資合約(SIC)的直接投資,這些合約具有充分的收益響應能力,並以合約價值報告,因為合約價值是相關衡量標準。有關其他信息,請參見注釋 4。
有關本計劃投資公允價值的更多信息,請參閲附註5。
證券的購買和銷售按交易日入賬。股息收入在除息日入賬。利息收入記作收入。投資公允價值的淨增值/(折舊)包括出售投資的已實現損益和投資的未實現增值/(折舊)淨額。
參與者應收票據
參與者應收票據按攤銷成本入賬,利率各不相同。
補助金的支付
補助金在支付時入賬。
3。納税狀況
美國國税局(IRS)已在2018年4月18日的信中確定並通知計劃發起人,該計劃和相關信託是根據《守則》的適用部分設計的。自收到決定書以來,該計劃已得到修改。但是,該公司的律師認為,該計劃目前的設計和運作符合《守則》的適用要求。因此,在隨附的財務報表中沒有為美國聯邦所得税編列經費。
美國公認會計原則要求計劃管理層評估該計劃採取的税收立場,如果該計劃採取了不確定立場,經美國國税局審查後很可能無法維持,則確認應納税額(或資產)。該公司的法律顧問證實,沒有采取任何需要確認負債的不確定立場(或
資產)或財務報表中的披露。該計劃需要接受税務管轄區的例行審計;但是,目前沒有任何正在進行的納税期的審計。計劃管理員認為,在2020年之前的幾年中,該計劃通常不再需要接受所得税審查。
4。投資合同
該計劃的參與者擁有穩定的價值投資選擇,投資於T. Rowe Price穩定價值基金,該基金由直接持有的具有完全收益響應的SIC組成。投資合同的合約價值是指根據合同繳納的款項和由參與者提款所抵消的相關收益。對於合約發行人或其他方面的信用風險,沒有合同價值的儲備金。截至2023年12月31日和2022年12月31日,該計劃持有的中小企業的總價值分別約為15億美元和17億美元。
基於合成結構的投資歸福利計劃或集體信託基金所有。SIC由福利計劃或集體信託基金擁有的標的資產組合(可能包括固定收益混合基金或普通信託基金單位)以及由財務責任第三方(通常是保險公司、銀行或其他金融服務機構)簽發的總包合同組成。包裝合約的發行人規定,無論標的資產價值多少,都可以按合約價值計劃外提取合約,以便為參與者例行允許從穩定價值基金中提款提供資金。SIC提供可變的抵補利率,通常至少每季度重置一次,而包裝合約的發行人則保證,未來對抵免率的調整不會導致抵補率低於零。
貸記率部分基於標的資產的合約價值與市場價值之間的關係,以及標的資產先前實現的損益。隨着時間的推移,貸記率通常會反映現行利率的變動。但是,有時抵免率可能高於或低於現行利率或標的資產的實際收入。在大多數情況下,標的投資的已實現和未實現損益不會立即反映在穩定價值基金的淨資產中,而是通過調整未來利息抵免率,在到期日或標的投資期限內攤銷。
某些條件的存在可能會限制福利計劃或集體信託基金按合同價值與其投資合同的發行人進行交易的能力。具體而言,任何超出福利計劃或集體信託正常運作的事件導致退出投資合同,都可能導致與此類撤回有關的合同價值調整。此類事件的示例包括但不限於部分或全部合法終止計劃或集體信託基金、取消税收資格、未獲得發行人同意時的某些計劃或信託修正案、與參與者的不當溝通、集團解僱、集團裁員、提前退休計劃、合併、銷售、分拆和破產。計劃發起人認為不可能發生任何此類事件。
除上述限制外,投資合同的發行人還有某些權利終止合同並以與合同價值不同的金額進行結算。例如,福利計劃或投資經理違反投資合同條款規定的義務、陳述或保證的某些行為可能導致其按市值終止,而市值可能與合同價值不同。如果投資合同的履行構成ERISA或其他適用法律的禁止交易,則投資合同還可能規定終止,發行人無需支付任何付款義務。SIC還可能賦予發行人在標的證券遭受信用事件時減少合同價值的權利,或者在某些投資準則被嚴重違反且未得到糾正的情況下終止合同。
5。公允價值測量
衡量公允價值的框架提供了一個公允價值層次結構,對用於衡量公允價值的估值技術的投入進行優先排序。公允價值被定義為在衡量日市場參與者之間在有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。公允價值計量標準有三個輸入層次——第一級表示在活躍市場中使用相同工具的報價;第二級表示在活躍市場中使用類似工具的報價,或者在不活躍或可以直接或間接觀察的市場中使用相同或相似工具的報價;第三級表示使用不可觀察的投入。
有關用於確定本計劃投資公允價值的方法的信息,請參閲附註2。這些方法可能得出的公允價值計算可能無法表明淨可變現價值或不能反映未來的公允價值。此外,儘管該計劃認為其估值方法適當且與其他市場參與者一致,但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致報告日的公允價值衡量標準有所不同。
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以下表格在公允價值層次結構內按級別列出了本計劃按公允價值計算的投資: |
| | 截至2023年12月31日的公允價值 |
(千美元) | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | | | 總計 |
輝瑞公司普通股 | | $ | 1,189,164 | | | $ | — | | | | | $ | 1,189,164 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
普通/集體信託基金 | | — | | | 13,926,536 | | | | | 13,926,536 | |
共同基金 | | 845,657 | | | — | | | | | 845,657 | |
自管經紀賬户 | | 360,452 | | | — | | | | | 360,452 | |
單獨的賬户: | | | | | | | | |
普通股 | | 1,324,231 | | | — | | | | | 1,324,231 | |
普通/集體信託基金 | | — | | | 63,448 | | | | | 63,448 | |
總計 | | $ | 3,719,503 | | | $ | 13,989,984 | | | | | $ | 17,709,488 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的公允價值 |
(千美元) | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | | | 總計 |
輝瑞公司普通股 | | $ | 2,139,707 | | | $ | — | | | | | $ | 2,139,707 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
普通/集體信託基金 | | — | | | 12,323,972 | | | | | 12,323,972 | |
共同基金 | | 1,036,146 | | | — | | | | | 1,036,146 | |
自管經紀賬户 | | 280,342 | | | — | | | | | 280,342 | |
總計 | | $ | 3,456,195 | | | $ | 12,323,972 | | | | | $ | 15,780,167 | |
由於四捨五入,金額相加可能不一致。
6。關聯方交易和利益相關方交易
該計劃的受託人北方信託管理某些計劃投資,因此被視為利益方和關聯方。該計劃的賬目管理人富達管理其贊助基金的投資,因此被視為利益方和關聯方。SSGA充當計劃發起人普通股的投資經理和獨立信託人,因此被視為利益方和關聯方。該計劃還投資於計劃發起人的股份;因此,這些交易符合利益方交易的資格。
7。計劃終止
儘管公司沒有表示任何意圖,但根據該計劃,公司有權隨時停止繳款,並有權根據ERISA的規定終止本計劃。如果本計劃終止,每位參與者都有權獲得其賬户餘額的全部價值,就好像他在終止之日已經退休一樣。除非ERISA另有許可,否則根據本計劃設立的投資資產的任何部分在任何時候都不會歸還給公司。
8。風險和不確定性
包括輝瑞公司普通股在內的投資證券面臨各種風險,例如利率、市場和信用風險。由於與某些投資證券相關的風險水平,其公允價值在短期內發生變化的可能性至少是合理的,這種變化可能會對參與者的賬户餘額和可用於計劃福利的淨資產報表中報告的金額產生重大影響。
9。後續活動
2023年12月14日,公司收購了西根公司(Seagen),並通過並接管了西根公司401(k)計劃的贊助。2024年1月1日,成為公司僱員的前西根員工有資格參與該計劃。總額為5.649億美元(包括240萬美元的貸款)的所有賬户餘額均已於2024年2月27日轉移併合併到該計劃中。
計劃發起人對截至2024年6月11日(財務報表發佈之日)的可用於計劃福利的淨資產表中的後續事件進行了評估,沒有發現任何其他需要對財務報表進行調整或披露的事件。
10。財務報表與 5500 表的對賬
對於在12月31日之前處理和批准支付但截至該日尚未支付的福利申請,分配給退出參與者的金額在5500表格中記錄為已支付的福利。5500表中未在可用於計劃福利的淨資產中報告認定分配,即表示未償貸款餘額的提款參與者,未在違約後還款活動中列報。此外,代表完全符合收益的投資合同的T.Rowe Price Stable Value Fund的投資在5500表格上按公允價值列報,而財務報表中可用於計劃福利的淨資產則按合同價值報告此類投資。
| | | | | | | | | | | | | | |
以下是財務報表中可用於支付計劃福利的淨資產與5500表的對賬情況: |
| | 十二月三十一日 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 |
財務報表中可用於支付計劃福利的淨資產 | | $ | 19,652,778 | | | $ | 17,956,250 | |
將 T. Rowe Price 穩定價值基金從合約價值調整為公允價值 | | (93,408) | | | (128,216) | |
分配給退出參與者的金額 | | (6,959) | | | (3,946) | |
視為分佈 | | (3,725) | | | (3,441) | |
5500 表格中可用於支付計劃福利的淨資產 | | $ | 19,548,686 | | | $ | 17,820,647 | |
| | | | | | | | | |
以下是根據5500表的財務報表向參與人支付的包括展期在內的養卹金的對賬表: | |
(千美元) | | 截至2023年12月31日止年度 | |
根據財務報表,向參與人支付的養卹金,包括展期 | | $ | 1,852,186 | | |
分配給退出參與者的金額並在年底視為分配 | | 10,684 | | |
分配給退出參與者的金額並在年初視為分配 | | (7,387) | | |
根據5500表格向參與者支付的福利,包括展期費 | | $ | 1,855,483 | | |
| | | | | | | | |
以下是財務報表中投資淨增值與5500表格的對賬表: |
(千美元) | | 截至2023年12月31日止年度 |
財務報表中投資的淨增值 | | $ | 2,050,807 | |
年底將 T. Rowe Price 穩定價值基金從合約價值調整為公允價值 | | (93,408) | |
年初將 T. Rowe Price 穩定價值基金從合約價值調整為公允價值 | | 128,216 | |
根據表格 5500 計算的投資淨增值 | | $ | 2,085,615 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
輝瑞儲蓄計劃 附表 H,第 4i 行-資產表(年底持有) |
截至 2023 年 12 月 31 日 |
(千美元) |
| 發行人、借款人、出租人的身份 或類似派對 | | 投資描述 | | 利率 | | 成熟度 日期 | | 成本**** | | 當前價值 |
| | | | | | | | | | | |
* | 輝瑞公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | $ | 1,189,164 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
* | NTGI 集體政府短期 | | | | | | | | | | |
| 投資基金 | | 集體信託基金 | | | | | | | | 68,209 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
* | 富達大型股增長基金 | | 集體信託基金 | | | | | | | | 1,388,313 | |
| | | | | | | | | | | |
| 波士頓合作伙伴大型股價值基金 | | 集體信託基金 | | | | | | | | 687,094 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
* | SSGA 標準普爾 500 指數基金 | | 集體信託基金 | | | | | | | | 2,947,394 | |
* | SSGA 國際股票指數基金 | | 集體信託基金 | | | | | | | | 152,491 | |
| | | | | | | | | | | |
* | SSGA 中小型股股票指數基金 | | 集體信託基金 | | | | | | | | 1,043,659 | |
| 惠靈頓國際股票基金 | | 集體信託基金 | | | | | | | | 356,716 | |
| 詹尼森中小型股股票基金 | | 集體信託基金 | | | | | | | | 257,259 | |
| 阿卡迪亞國際股票基金 | | 集體信託基金 | | | | | | | | 356,970 | |
* | SSGA 債券指數基金 | | 集體信託基金 | | | | | | | | 24,152 | |
| Vanguard Target 退休收入信託精選 | | 集體信託基金 | | | | | | | | 366,058 | |
| | | | | | | | | | | |
| Vanguard Target 2020年退休信託精選 | | 集體信託基金 | | | | | | | | 447,815 | |
| Vanguard 2025 年目標退休信託精選 | | 集體信託基金 | | | | | | | | 693,089 | |
| Vanguard 目標退休 2030 年信託精選 | | 集體信託基金 | | | | | | | | 1,397,663 | |
| Vanguard Target 退休 2035 年信託精選 | | 集體信託基金 | | | | | | | | 979,754 | |
| Vanguard Target 退休 2040 年信託精選 | | 集體信託基金 | | | | | | | | 1,202,607 | |
| Vanguard Target 退休 2045 年信託精選 | | 集體信託基金 | | | | | | | | 681,485 | |
| Vanguard 目標退休 2050 年信託精選 | | 集體信託基金 | | | | | | | | 411,601 | |
| Vanguard Target 退休 2055 信託精選 | | 集體信託基金 | | | | | | | | 289,406 | |
| Vanguard Target 退休 2060 年信託精選 | | 集體信託基金 | | | | | | | | 160,827 | |
| Vanguard Target 退休 2065 信託精選 | | 集體信託基金 | | | | | | | | 13,973 | |
| 普通/集體信託基金總額 | | | | | | | | | | 13,926,536 | |
| | | | | | | | | | | |
| T. Rowe Price 小型股股票基金 | | 共同基金 | | | | | | | | 257,259 | |
| | | | | | | | | | | |
| 多元化債券基金——核心 | | 共同基金 | | | | | | | | 529,558 | |
| 多元化債券基金—高收益 | | 共同基金 | | | | | | | | 14,710 | |
| 多元化債券基金-新興市場 | | 共同基金 | | | | | | | | 29,420 | |
| 多元化債券基金-機會收益 | | 共同基金 | | | | | | | | 14,710 | |
| 共同基金總額 | | | | | | | | | | 845,657 | |
| | | | | | | | | | | |
| 自管經紀賬户 | | 自管經紀賬户 | | | | | | 360,452 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
輝瑞儲蓄計劃 附表 H,第 4i 行-資產表(年底持有) |
截至 2023 年 12 月 31 日 |
(千美元) |
(續) |
| 發行人、借款人、出租人的身份 或類似派對 | | 投資描述 | | 利率 | | 成熟度 日期 | | 成本**** | | 當前價值 |
| 獨立賬户 — | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| Genmab 普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 8,255 | |
| 法拉利普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 9,562 | |
| ADR ASML 持有普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 9,306 | |
| Adobe 公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 24,172 | |
| 亞聯科技公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 5,892 | |
| Alphabet Inc. 普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 68,627 | |
| 亞馬遜公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 70,958 | |
| Ametek Inc. 普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 8,467 | |
| 安費諾公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 5,738 | |
| Arista Networks Inc. 普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 30,487 | |
| Autodesk Inc. 普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 5,345 | |
| 博通公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 11,112 | |
| Cadence Design Sys Inc. 普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 10,672 | |
| Chipotle 墨西哥燒烤公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 18,568 | |
| 康耐視公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 2,201 | |
| Copart Inc. 普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 30,771 | |
| 好市多批發公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 41,655 | |
| 眾創控股公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 11,903 | |
| 愛德華茲生命科學公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 20,881 | |
| Eli Lilly & Co.普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 33,428 | |
| Entegris Inc. 普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 5,784 | |
| Fortinet Inc. 普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 26,763 | |
| 家得寶公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 18,813 | |
| Idexx Labs Inc. 普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 26,557 | |
| 直覺外科公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 39,523 | |
| Lululemon Athletica Inc. 普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 26,005 | |
| 曼哈頓聯合公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 9,016 | |
| Meta Platforms Inc. 普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 21,730 | |
| 梅特勒-託利多國際公司通用信息 | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 普通股 | | | | | | | | 7,919 | |
| 微軟公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 134,024 | |
| 怪獸飲料公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 45,626 | |
| 摩托羅拉解決方案公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 16,465 | |
| 摩根士丹利資本國際公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 12,272 | |
| Netflix 公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 25,860 | |
| 耐克公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 17,766 | |
| 英偉達公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 67,563 | |
| 奧的斯環球公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 17,210 | |
| Paycom Software Inc. 普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 10,564 | |
| 高通公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 30,791 | |
| 羅珀科技公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 25,561 | |
| Servicenow Inc. 普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 11,878 | |
| 宣威-威廉姆斯公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 19,329 | |
| 新思科技公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 10,046 | |
| 拖拉機供應公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 8,021 | |
| Trex Co. Inc. 普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 6,961 | |
| 泰勒科技公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 5,127 | |
| UnitedHealth 集團公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 72,940 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
輝瑞儲蓄計劃 附表 H,第 4i 行-資產表(年底持有) |
截至 2023 年 12 月 31 日 |
(千美元) |
(續) |
| 發行人、借款人、出租人或類似方的身份 | | 投資描述 | | 利率 | | 到期日 | | 成本**** | | 當前價值 |
| | | | | | | | | | | |
| Veeva Sys Inc. 普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 21,751 | |
| Verisk Analytics Inc. 普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 13,264 | |
| Vertex 製藥公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 40,142 | |
| Visa Inc. 普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 62,540 | |
| 沃特世公司普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 8,103 | |
| Zoetis Inc. 普通股 | | 普通股 | | | | | | | | 30,318 | |
| 普通股總額 | | | | | | | | | | 1,324,231 | |
| | | | | | | | | | | |
* | NTGI 集體政府短期 | | | | | | | | | | |
| 投資基金 | | 集體信託基金 | | | | | | | | 63,448 | |
| 獨立賬户總額 | | | | | | | | | | 1,387,679 | |
| T. Rowe 價格穩定價值基金 — | | | | | | | | | | |
*** | 美國通用人壽保險公司合同 #GA-IM-266-1658155 | | 綜合投資合約 | | 2.92 | % | | ** | | | | 129,950 | |
| | | | | | | | | | | |
*** | 摩根大通證券有限責任公司 合同 #ATRPPFIZER 01 | | 綜合投資合約 | | 2.54 | % | | ** | | | | 129,016 | |
*** | 紐約人壽保險公司 GIC 合約 #GA -29302 | | 綜合投資合約 | | 2.70 | % | | ** | | | | 146,257 | |
*** | 的保誠保險公司 美國合同 #GA -63191 | | 綜合投資合約 | | 2.66 | % | | ** | | | | 174,048 | |
*** | 加拿大皇家銀行合同 #TRPPFIZER01 | | 綜合投資合約 | | 2.78 | % | | ** | | | | 114,573 | |
*** | State Street 銀行和信託公司 合同 #96028 | | 綜合投資合約 | | 2.47 | % | | ** | | | | 202,701 | |
*** | 麻省互惠人壽保險 公司合同 #30011 | | 綜合投資合約 | | 2.41 | % | | ** | | | | 149,649 | |
*** | 大都會人壽保險公司 合同 #38127 | | 綜合投資合約 | | 2.86 | % | | ** | | | | 186,324 | |
*** | 太平洋人壽保險公司合同 #G -27852.01.001 | | 綜合投資合約 | | 2.63 | % | | ** | | | | 115,942 | |
*** | 林肯國家人壽保險公司合同 # BVW0108T | | 綜合投資合約 | | 2.70 | % | | ** | | | | 118,664 | |
| T.Rowe 價格穩定價值基金總額 | | | | | | | | | | 1,467,125 | |
| | | | | | | | | | | |
| 投資總額 | | | | | | | | | | 19,176,613 | |
| | | | | | | | | | | |
* | 參與者應收票據 | | 利率:3.25%-10.50% | | | | | | | | 99,036 | |
| | | 到期日期:2024-2038 | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | | | $ | 19,275,649 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
* | ERISA 定義的利益相關方 |
** | 無限期到期 |
*** | 當前價值代表合約價值 |
**** | 由於所有投資完全由參與者主導,因此省略了成本信息。對於以參與者為導向的投資,ERISA或勞工部不要求報告這些信息。 |
| 由於四捨五入,金額相加可能不一致。 |
| 參見隨附的獨立註冊會計師事務所報告。 |
| | | | | | | | | | | |
展品索引 |
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| 附錄 23.1 | - | 獨立註冊會計師事務所的同意 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,儲蓄計劃委員會成員已正式促成本年度報告由經正式授權的下列簽署人代表委員會簽署。
| | |
輝瑞儲蓄計劃 |
|
作者:/s/Colum Lane |
|
|
Colum Lane |
儲蓄計劃委員會成員 |
日期:2024 年 6 月 11 日