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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的截至季度期間的季度報告 2024 年 3 月 31 日 或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告從__________到________的過渡期
佣金文件編號 001-12307
錫安銀行，全國協會
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
美國 美國的
87-0189025
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
主幹道南一號
鹽湖城，猶他
84133-1109
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號:(801) 844-8208

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.001美元
錫安納斯達克股票市場有限責任公司
存托股份每股代表以下股份的四分之一的所有權：
A系列浮動利率非累積永久優先股
ZIONP
納斯達克股票市場有限責任公司
G 系列固定/浮動利率非累積永久優先股
ZIONO
納斯達克股票市場有限責任公司
2028 年 9 月 15 日到期的 6.95% 固定利率浮動利率次級票據
ZIONL
納斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的我沒有
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的我沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器加速申報人非加速申報人小型申報公司 ☐新興成長型公司 §
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。§
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的§不是
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
截至 2024 年 4 月 30 日的已發行普通股數量147,654,732 股份

1

錫安銀行、全國協會和子公司
目錄

頁面
第一部分財務信息
第 1 項。
財務報表（未經審計）
38
合併資產負債表
38
合併收益表
39
綜合收益（虧損）合併報表
40
股東權益變動綜合報表
40
合併現金流量表
41
合併財務報表附註
42
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
4
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
79
第 4 項。
控制和程序
79
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
79
第 1A 項。
風險因素
79
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
79
第 5 項。
其他信息
79
第 6 項。
展品
80
簽名
81

2

目錄
錫安銀行、全國協會和子公司
首字母縮略詞和縮略語詞彙表
ACL信用損失備抵金見鬼房屋淨值信貸額度
AFS可供出售HTM持有至到期
所有貸款和租賃損失備抵金IPO首次公開募股
AmegyAmegy Bank，全國協會錫安銀行的一個分支機構LIHTC低收入住房税收抵免
AOCI累計其他綜合收益或虧損市政府州和地方政府
ASC會計準則編纂NAICS北美行業分類系統
ASU會計準則更新納斯達克全國證券交易商協會自動報價
BOLI銀行擁有的人壽保險NBAZ亞利桑那國民銀行，全國協會錫安銀行的一個分支機構
bps基礎積分NIM淨利率
BTFP
銀行定期資助計劃
NM沒有意義
CB&T加州銀行和信託銀行，全國協會錫安銀行的一個分支機構NSB內華達州立銀行，錫安銀行的一個分支機構，全國協會
CLTV合併貸款價值比率OCC貨幣審計長辦公室
CODM首席運營決策者OCI其他綜合收益或虧損
CRE商業地產奧利奧擁有的其他房地產
數據遞延所得税資產PAM比例攤銷法
DTL遞延所得税負債愛德華王子島私募股權投資
eAR風險收益PPNR預先撥備淨收入
EPS每股收益ROU使用權
夏娃股權的經濟價值RULC無準備金貸款承諾儲備金
FASB財務會計準則委員會標準普爾標準普爾
聯邦存款保險公司聯邦存款保險公司SBA美國小企業管理局
FHLB聯邦住房貸款銀行SBIC小型企業投資公司
FICO費爾·艾薩克公司TCBW華盛頓商業銀行，錫安銀行下屬的分支機構，全國協會
FRB聯邦儲備委員會美國美國
FTP資金轉移定價Vectra科羅拉多州維特拉銀行，全國協會錫安銀行的一個分支機構
GAAP公認會計原則錫安銀行錫安銀行，全國協會錫安銀行的一個分支機構
GCF
一般抵押融資

3

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錫安銀行、全國協會和子公司
第一部分財務信息
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性信息
該季度報告包括1995年《私人證券訴訟改革法》中定義的 “前瞻性陳述”。這些陳述基於管理層當前對未來事件或決定的預期和假設，所有這些都受已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就、行業趨勢、業績或監管結果與明示或暗示的結果存在重大差異。前瞻性陳述包括：
•關於錫安銀行、全國協會及其子公司（統稱 “北卡羅來納州錫安銀行”、“銀行”、“我們”）的信念、計劃、目標、目標、目標、目標、承諾、設計、指導方針、預期、未來財務狀況、經營業績和業績的聲明；以及
•前後有或包含 “可能”、“可能”、“可以”、“繼續”、“可以”、“應該”、“會”、“相信”、“預測”、“預期”、“估計”、“預期”、“打算”、“目標”、“承諾”、“設計”、“計劃”、“項目”、“將來” 等詞語的陳述及其否定內容和類似內容單詞和表情。
前瞻性陳述不能作為保證，也不應依賴它們來代表管理層以後任何日期的觀點。實際結果和結果可能與所列結果存在重大差異。儘管以下清單並不全面，但可能導致實質性差異的重要因素包括：
•我們的貸款和證券投資組合的質量和組成以及存款的質量和構成；
•一般行業、政治和經濟狀況的變化，包括通貨膨脹率上升、經濟放緩或衰退或其他經濟挑戰；利率和參考利率的變化，這可能會對我們的收入和支出、資產和負債的價值以及資本和流動性的可用性和成本產生不利影響；可能導致貸款和租賃損失增加的經濟狀況惡化；
•影響我們和銀行業的新頒佈和擬議法規的影響，以及適用法律、財政、貨幣、監管、貿易和税收政策的變化和不確定性，以及政府、機構、中央銀行和類似組織採取的行動，包括導致收入減少、資本標準提高以及保險評估和其他銀行開支增加的行動；
•競爭壓力和其他可能影響我們業務各個方面的因素，例如我們產品和服務的定價和需求，以及我們招聘和留住人才的能力；
•技術進步、數字商務、人工智能和其他影響銀行業的創新的影響；
•我們完成項目和舉措、執行戰略計劃、管理風險、控制薪酬和其他支出以及實現業務目標的能力；
•我們開發和維護旨在防範欺詐、網絡安全和隱私風險的技術、信息安全系統和控制措施的能力；
•我們有能力對供應商進行充分監督或防止我們賴以交付各種產品和服務的第三方表現不佳；
•自然災害、流行病、災難性事件和其他緊急情況和事件及其對我們和我們客户的運營、業務和社區的影響，包括以合理的價格獲得充足的保險的難度和費用越來越大；

4

目錄
錫安銀行、全國協會和子公司
•政府和社會對環境、社會和治理問題的迴應，包括與氣候變化有關的問題；
•證券和資本市場行為，包括市場流動性的波動和變化以及我們籌集資金的能力；
•我們記錄在案的商譽可能受到減值，這可能會對我們的收益和股東權益產生不利影響，但不會對我們的監管資本產生不利影響；
•銀行關閉或其他銀行的不利事態發展對一般投資者對銀行穩定性和流動性的情緒的影響；
•針對我們、其他銀行、銀行業或其他可能對我們和整個銀行業的聲譽產生不利影響的負面新聞和其他負面公眾輿論表達；
•國會關於政府資助和其他問題的談判曠日持久，政治僵局，包括那些增加政府關閉、美國（“美國”）信用評級下調或其他經濟混亂可能性的問題；以及
•戰爭和地緣政治衝突的影響，例如俄羅斯和烏克蘭之間的持續戰爭、中東戰爭以及未來可能發生的其他地方、國家或國際災難、危機或衝突。
我們告誡不要過度依賴前瞻性陳述，前瞻性陳述僅反映我們截至發表之日的觀點。除非法律要求，否則我們明確表示沒有義務更新任何因素或公開宣佈對任何前瞻性陳述的修訂以反映未來的事件或發展。
操作結果
除非另有説明，否則下述比較是針對本季度與上年同期比較計算得出的。100% 或以上的增長率被認為沒有意義（“NM”），因為它們通常反映出較低的起點。
2024 年第一季度財務業績
適用於普通股股東的淨收益
（單位：百萬）		攤薄後每股調整後的 PPNR
（單位：百萬）		效率比
1099511649734109951164973510995116497361099511649737


5

目錄
錫安銀行、全國協會和子公司
執行摘要
我們在2024年第一季度的財務業績反映了較低的淨扣除額、淨利息收入的減少、貸款的增長以及淨利率（“NIM”）的連續改善。攤薄後的每股收益（“EPS”）為0.96美元，而2023年第一季度為1.33美元，原因是收入減少和非利息支出略有增加被信貸損失準備金的減少部分抵消。
•淨利息收入與上年同期相比下降了9,300萬美元，下降了14％，這是因為更高的融資成本足以抵消更高的收益資產收益率。淨利率為2.94％，而這一比例為3.33％，高於2023年第四季度的2.91％。淨利息收入還受到計息資產減少和計息負債增加的影響。
◦受平均證券和平均貨幣市場投資下降的推動，平均利息收入資產減少了22億美元，下降了3％，但平均貸款和租賃的增加部分抵消了這一下降。
◦貸款和租賃總額增加了18億美元，增長了3％，這主要是由於消費者的1-4户家庭住宅抵押貸款和商業地產（“CRE”）多户家庭和工業建築貸款組合的增長。
◦受平均計息存款增加的推動，平均計息負債增加了60億美元，增長了12％，但平均借入資金的下降部分抵消了這一增長。
◦存款總額增加了50億美元，增長了7％，原因是計息存款的增加被非計息活期存款的減少部分抵消。客户存款（不包括經紀存款）總額為699億美元，而截至2023年3月31日為638億美元，其中包括截至2024年3月31日的約75億美元的互惠存款。
•信貸損失準備金為1300萬美元，而去年同期為4,500萬美元。
•與客户相關的非利息收入持平至1.51億美元，原因是資本市場費用的增加被貸款相關費用和收入的減少所抵消。與客户無關的非利息收入的減少主要是由於上一季度與還本付息權相關的按市值計價的估值調整增加、聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）股票的股息減少以及與本期一項股權投資相關的估值損失。
•非利息支出增加了1400萬美元，增幅3％，這主要是由於存款保險和監管支出的增加，其中包括與聯邦存款保險公司（“FDIC”）在本季度最新的特別評估估計相關的1300萬美元應計款項。工資和員工福利支出的減少部分抵消了這一增長，這主要是由於應計激勵性薪酬減少所致。
•淨貸款和租賃扣除總額為600萬美元，佔平均貸款的0.04％，而上一季度的淨扣除額為零。分類貸款增加了5400萬美元，增長了6％。不良資產增加到2.54億美元，增長0.44％，而貸款和租賃的比例為1.73億美元，佔0.31％，這主要是由於商業和工業以及定期商業房地產投資組合中的少量貸款。
•主要由擔保借款組成的借款總額比上年同期減少了73億美元，下降了57％，這主要是由於計息存款的增加和計息資產的減少。

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錫安銀行、全國協會和子公司
淨利息收入和淨利率
淨利息收入和淨利息率
三個月已結束
3月31日		金額變動變化百分比
（以百萬美元計）20242023
貸款利息和費用 1
$865$726$13919%
貨幣市場投資的利息4757(10)(18)
證券利息14213754
利息收入總額
1,05492013415
存款利息37682294NM
短期和長期借款的利息92159(67)(42)
利息支出總額
46824122794
淨利息收入
$586$679$(93)(14)%
平均計息資產$81,613$83,832$(2,219)(3)%
平均計息負債$55,043$49,012$6,03112%
bps
賺取利息資產的收益率 2
5.25%4.49%76
存款總額和計息負債的支付利率 2
2.34%1.17%117
總存款成本 2
2.06%0.47%159
淨利率 2
2.94%3.33%(39)
1 包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的200萬美元利息收入回收額。
2 適用時使用應納税等值税率。
淨利息收入約佔我們本季度淨收入（淨利息收入加上非利息收入）的79％，與上一季度相比減少了9,300萬美元，下降了14％，這是因為更高的融資成本足以抵消更高的收益資產收益率。NIM為2.94％，而3.33％，高於2023年第四季度的2.91％。
2024年第一季度的平均利息收入資產收益率為5.25％，增長了76個基點（“基點”），這反映了更高的利率和對高收益資產的有利組合變化。2024年第一季度，平均貸款和租賃收益率增長了76個基點至6.06％，平均證券收益率增長了38個基點至2.84％。
總存款和計息負債的支付利率為2.34％，而上一季度為1.17％，存款總成本為2.06％，而0.47％，這也反映了更高的利率環境以及非計息存款的減少。
淨利息收入還受到計息資產減少和計息負債增加的影響。受平均證券和貨幣市場投資分別下降25億美元和15億美元的推動，平均利息收入資產比上一季度下降了22億美元，下降了3％。平均證券的下降主要是由於本金的減少。平均貸款和租賃增加的18億美元部分抵消了這些下降。
平均計息負債比上一季度增加了60億美元，增長了12％，這得益於平均計息存款增加120億美元，這是由於客户為應對更高的利率環境而從無息產品轉向計息產品。平均借入資金減少60億美元，部分抵消了這一增長。

7

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錫安銀行、全國協會和子公司
下圖進一步説明瞭平均計息資產和平均計息負債的變化：
19471948
平均貸款和租賃增加了18億美元，增幅3％，達到579億美元，這主要是由於平均消費和商業房地產貸款的增長。平均證券減少了25億美元，跌幅11％，至204億美元，這主要是由於可供出售（“AFS”）證券本金的減少。
25732574

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錫安銀行、全國協會和子公司
平均存款從2023年第一季度的702億美元，平均成本為0.47％，增加了32億美元，增幅5％，達到734億美元，平均成本為2.06％。平均無息存款佔存款總額的百分比下降至35％，而去年同期為49％。貸款存款比率為78％，而去年同期為81％。
主要由擔保借款組成的平均借款資金減少了60億美元，下降了45％，至72億美元，這主要是由於計息存款的增加和利息收益資產的減少。
有關我們的投資證券投資組合和借入資金以及我們如何管理流動性風險的更多信息，請參閲第15頁的 “投資證券投資組合” 部分和第31頁的 “流動性風險管理” 部分。有關市場利率對淨利息收入的影響以及我們如何管理利率風險的進一步討論，請參閲第28頁的 “利率和市場風險管理” 部分。
以下附表彙總了計息資產和計息負債成本的平均餘額、賺取或支付的利息金額以及適用的收益率：

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錫安銀行、全國協會和子公司
合併平均資產負債表、收益率和利率
（未經審計）三個月已結束
2024年3月31日		三個月已結束
2023年3月31日
（以百萬美元計）平均值
平衡
利息
收益率/
評分 1
平均值
平衡
利息
收益率/
評分 1
資產
貨幣市場投資：
計息存款$1,447$205.71%$2,724$314.72%
出售的聯邦資金和根據轉售協議購買的證券1,826275.892,081265.02
貨幣市場投資總額3,273475.814,805574.85
證券：
持有至到期10,277572.2511,024622.28
可供出售10,067863.4511,824762.62
交易33—4.2721—4.01
證券總額
20,3771432.8422,8691382.46
持有待售貸款5616.805—0.26
貸款和租賃：2
商用30,4824515.9530,6783815.03
商業地產13,5042457.2912,8762096.59
消費者13,9211775.1012,5991444.62
貸款和租賃總額57,9078736.0656,1537345.30
賺取利息的資產總額81,6131,0645.2583,8329294.49
現金和銀行應付款710543
貸款和債務證券的信貸損失備抵金(685)(576)
商譽和無形資產1,0581,064
其他資產5,2745,624
總資產$87,970$90,487
負債和股東權益
計息存款：
儲蓄和貨幣市場$38,044$2592.73%$32,859$620.77%
時間9,7771174.812,934202.68
計息存款總額47,8213763.1635,793820.92
借入的資金：
聯邦資金和證券回購協議
1,748235.385,614644.65
其他短期借款4,931614.986,952844.89
長期債務54385.99653116.85
借入資金總額7,222925.1513,2191594.88
計息負債總額55,0434683.4249,0122411.99
非計息活期存款25,53734,363
其他負債1,6612,058
負債總額82,24185,433
股東權益：
優先股440440
普通股權5,2894,614
股東權益總額5,7295,054
負債和股東權益總額$87,970$90,487
平均計息基金的利差1.83%2.50%
非計息資金來源的淨影響1.11%0.83%
淨利率
$5962.94%$6883.33%
備忘錄：存款總成本
2.06%0.47%
備忘錄：存款總額和計息負債$80,5804682.34%$83,3752411.17%
1 適用時使用應納税等值税率。
2 扣除未攤銷的購買溢價、折扣和遞延貸款費用和成本。

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錫安銀行、全國協會和子公司
信貸損失準備金
信貸損失備抵金（“ACL”）是貸款和租賃損失備抵金（“ALLL”）和無準備金貸款承諾準備金（“RULC”）的組合。ALLL表示截至資產負債表之日與貸款和租賃投資組合相關的當前預期信貸損失。RULC代表與資產負債表外承諾相關的當前預期信貸損失的估計儲備金。在扣除扣款和追回款後，ALLL和RULC的變動分別記作合併損益表中的貸款和租賃損失準備金和無準備金貸款承諾準備金。債務證券的ACL與貸款分開估算，幷包含在合併資產負債表的 “投資證券” 中。
817818
信貸損失準備金包括貸款和租賃損失準備金以及無準備金貸款承諾準備金的總和，為1,300萬美元，而2023年第一季度為4,500萬美元。
截至2024年3月31日，ACL為7.36億美元，而截至2023年3月31日為6.78億美元。ACL的增加主要反映了與投資組合特定風險相關的儲備增量，包括商業房地產和信貸質量的適度惡化，但部分被經濟預測的改善所抵消。截至2024年3月31日和2023年3月31日，ACL佔貸款和租賃總額的比率分別為1.27％和1.20％。在2024年第一季度和2023年第一季度，證券損失準備金均低於100萬美元。

11

目錄
錫安銀行、全國協會和子公司
1338
上面的條形圖説明瞭ACL與去年同期相比的大致變化類別。為了估算當前的預期損失，我們使用計量經濟損失模型，其中包括反映樂觀、基線和緊張經濟狀況的多種經濟情景。對使用這些經濟情景得出的結果進行加權以得出信用損失估計值。管理層可以調整權重，以反映他們對當前狀況的評估以及合理和可支持的預測。第二個柱形代表這些經濟預測和當前經濟狀況的變化，包括管理層對經濟預測權重的判斷。這些變化使ACL比上一季度減少了9000萬美元。
第三個條形代表信貸質量因素的變化，包括風險等級遷移、投資組合特定風險和特定貸款準備金，這些因素合在一起導致ACL增加了1.93億美元，這主要是由於人們越來越關注某些投資組合特定風險，包括商業地產。
第四根柱線代表我們的貸款組合構成的變化，包括貸款餘額的變化、投資組合的老化以及其他定性風險因素；所有這些都導致ACL減少了4,500萬美元。
有關我們如何確定ALLL和RUC的適當水平的更多信息，請參閲第20頁的 “信用風險管理” 和2023年10-K表格中的註釋6。
非利息收入
非利息收入是指從產品和服務中獲得的收入，這些產品和服務通常沒有相關的利率或收益率，被歸類為與客户有關或與客户無關。與客户相關的非利息收入不包括證券損益、股息、保險相關收入以及某些衍生品的按市值計價調整等項目。
與去年相比，非利息收入總額減少了400萬美元，下降了3％。在2024年第一季度和2023年第一季度，非利息收入分別約佔我們淨收入（淨利息收入加上非利息收入）的21％和19％。以下附表比較了非利息收入的主要組成部分：

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錫安銀行、全國協會和子公司
非利息收入
三個月已結束
3月31日		金額
改變		百分比
改變
（以百萬美元計）20242023
商業賬户費用
$44$43$12%
信用卡費用
2324(1)(4)
零售和商業銀行費用1616——
貸款相關費用和收入1521(6)(29)
資本市場費用2417741
財富管理費1515——
其他與客户相關的費用1415(1)(7)
與客户相關的非利息收入
151151——
公允價值和非對衝衍生品收益1(3)4NM
股息和其他收入（虧損）611(5)(45)
證券收益（虧損），淨額(2)1(3)NM
與客户無關的非利息收入59(4)(44)
非利息收入總額
$156$160$(4)(3)%
與客户相關的非利息收入
與客户相關的非利息收入保持不變，為1.51億美元。資本市場費用的增加主要是由房地產資本市場和證券承保活動的改善所推動的，但被貸款相關費用和收入的減少所抵消，這主要是由於上一年度的貸款銷售增長增加以及2023年第三季度出售相關抵押貸款服務權導致的貸款還本付息收入下降。
與客户無關的非利息收入
與客户無關的非利息收入比上一季度減少了400萬美元。股息和其他收入減少了500萬美元，這主要是由於上一季度與還本付息權相關的按市值計價的估值調整增加，以及FHLB股票的股息減少。淨證券收益減少了300萬美元，這是由於我們本期的一項股權投資造成了400萬美元的估值損失。這些下降被公允價值和非對衝衍生品收益增加的400萬美元所抵消，這主要是由於對客户相關利率互換的信用估值進行了調整。
非利息支出
以下附表比較了非利息支出的主要組成部分：
非利息支出
三個月已結束
3月31日		金額
改變		百分比
改變
（以百萬美元計）20242023
工資和員工福利$331$339$(8)(2)%
技術、電信和信息處理6255713
佔用率和設備，淨額3940(1)(3)
專業和法律服務1613323
市場營銷和業務發展1012(2)(17)
存款保險和監管費用34181689
信貸相關費用76117
其他2729(2)(7)
非利息支出總額
$526$512$143%
調整後的非利息支出（非公認會計準則）
$511$509$2—%

13

目錄
錫安銀行、全國協會和子公司
與上一季度相比，非利息支出總額增加了1,400萬美元，增長了3％。存款保險和監管支出增加了1,600萬美元，這主要是由聯邦存款保險公司在本季度最新的特別評估估計所產生的1300萬美元應計款項所致，該估算與2023年初的銀行關閉有關。
技術、電信和信息處理費用增加了700萬美元，增長了13％，這主要是由於與更換核心貸款和存款銀行系統相關的軟件攤銷費用以及其他相關的應用程序軟件、許可證和維護費用增加。工資和員工福利支出減少了800萬美元，下降了2％，這主要是由於應計激勵性薪酬的減少。
調整後的非利息支出相對持平，為5.11億美元。效率比率為67.9％，而這一比例為59.9％，這主要是由於調整後的應納税等值收入下降。有關非公認會計準則財務指標的信息，請參閲第35頁。
科技支出
根據我們的戰略目標，我們投資於能夠提高效率和保持競爭力的技術。我們通常將這些投資視為技術支出，即與技術相關的投資、運營、系統和基礎設施相關的支出，包括合併損益表中列報的本期支出以及合併資產負債表中列報的扣除相關攤銷和折舊後的資本化投資。技術支出報告為以下各項的組合：
•技術、電信和信息處理費用 — 包括與應用程序軟件許可和維護、相關攤銷、電信和數據處理相關的費用；
•其他與技術相關的費用 — 包括相關的非資本化工資和員工福利、佔用和設備以及專業和法律服務；以及
•技術投資 — 包括資本化的技術基礎設施設備、硬件以及購買或內部開發的軟件，減去相關的攤銷或折舊。
以下時間表列出了我們的技術支出的構成：
技術支出
三個月已結束
3月31日		金額
改變		百分比
改變
（以百萬美元計）20242023
技術、電信和信息處理費用$62$55$713%
其他與技術相關的費用6054611
科技投資1526(11)(42)
減去：相關的攤銷和折舊(20)(14)(6)43
技術支出總額
$117$121$(4)(3)%
隨着我們的核心貸款和存款銀行系統的更換將於2024年接近完成，科技支出總額與上一季度相比減少了400萬美元，下降了3％，原因是上述技術、電信和信息處理支出的增加被某些技術投資的減少所抵消。

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所得税
以下附表彙總了所列期間的所得税支出和有效税率：
所得税
三個月已結束
3月31日
（以百萬美元計）20242023
所得税前收入$203$282
所得税支出5078
有效税率24.6%27.7%
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，有效税率分別為24.6％和27.7％。上一年度有效税率的提高是由於一個離散項目的變化影響了不確定税收狀況儲備金的結果。有關影響所得税率的因素的更多信息，以及有關遞延所得税資產和負債的信息，請參閲合併財務報表附註的附註12。
優先股分紅
2024年和2023年第一季度的優先股股息總額分別為1000萬美元和600萬美元。增長主要是由於某些系列優先股的股息支付時間和利率的變化。
資產負債表分析
賺取利息的資產
計息資產具有相關的利率或收益率，通常包括貸款和租賃、證券和貨幣市場投資。我們努力保持相對於總資產的高水平的利息收入。有關我們的利息收益資產的平均餘額、產生的相關收入以及相應收益率的更多信息，請參閲第10頁的合併平均資產負債表。
投資證券投資組合
我們投資證券，以積極管理流動性和利率風險併產生利息收入。我們主要擁有證券，這些證券可以通過擔保借款協議隨時為我們提供現金和流動性，而無需出售證券。我們的固定利率證券投資組合有助於平衡貸款和存款之間固有的利率不匹配，並保護股東權益的經濟價值。截至2024年3月31日，我們證券投資組合中衡量價格對利率變動敏感度的估計期限為3.6％，與2023年12月31日持平。
有關我們與投資證券投資組合相關的借款能力以及我們如何管理流動性風險的信息，請參閲第31頁的 “流動性風險管理” 部分。有關公允價值計量和投資證券投資組合會計的更多信息，另請參閲合併財務報表附註3和附註5。

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以下時間表列出了我們投資證券投資組合的主要組成部分：
投資證券投資組合
2024年3月31日2023年12月31日
（以百萬計）面值攤銷
成本		公平
價值		面值攤銷
成本		公平
價值
持有至到期
美國政府機構和公司：
機構證券$92$92$85$93$93$87
機構擔保的抵押貸款支持證券11,7489,7769,69611,9669,93510,041
市政證券341341324354354338
持有至到期總額12,18110,20910,10512,41310,38210,466
可供出售
美國國債585584481585585492
美國政府機構和公司：
機構證券634629596669663630
機構擔保的抵押貸款支持證券8,2678,3357,0538,4608,5307,291
小企業管理局貸款支持證券509543518535571546
市政證券1,2281,3361,2591,2691,3851,318
其他債務證券252524252523
可供出售的總數11,24811,4529,93111,54311,75910,300
HTM 和 AFS 投資證券總額$23,429$21,661$20,036$23,956$22,141$20,766
自2023年12月31日以來，持有至到期總額（“HTM”）和AFS投資證券的攤銷成本下降了4.8億美元，下降了2％。截至2024年3月31日和2023年12月31日，HTM和AFS投資證券總額中分別約有8％和7％是浮動利率工具。此外，截至2024年3月31日，我們有36億美元的固定付費互換作為對衝固定利率AFS證券的公允價值套期保值，這些證券對衝部分的固定利息收益實際上將固定利息收益轉換為浮動利率。截至2024年3月31日，我們的投資證券2024年第一季度的應納税等值保費攤銷總額為1,700萬美元，而去年同期為2600萬美元。
除HTM和AFS證券外，我們還擁有由市政證券組成的交易證券投資組合，截至2024年3月31日，該投資組合總額為5,900萬美元，而截至2023年12月31日為4,800萬美元。
有關我們的投資證券組合、掉期和相關未實現收益和虧損的更多討論，請參閲第28頁的 “利率風險管理” 部分、第33頁的 “資本管理” 部分以及合併財務報表附註的附註5。

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市政投資和信貸延期
我們通過向州和地方政府（“直轄市”）提供產品和服務來支持我們的社區，包括存款服務、貸款和投資銀行服務。我們還投資市政當局發行的證券。我們的市政貸款產品通常包括從市政實體的普通資金或認捐收入中償還債務的貸款，或者向私營商業實體或501（c）（3）非營利實體利用直通市政實體來獲得優惠税收待遇的501（c）（3）非營利實體的貸款。
以下時間表彙總了我們對市政當局的總投資和信貸延期：
市政投資和信貸延期
（以百萬計）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
貸款和租賃$4,277$4,302
持有至到期證券341354
可供出售證券1,2591,318
交易證券5948
無準備金的貸款承諾338231
總計
$6,274$6,253
我們的市政貸款和證券主要與位於我們地理覆蓋範圍內的市政當局有關。市政貸款和租賃組合主要由市政實體的一般債務擔保。其他類型的抵押品還包括房地產、收入承諾或設備。截至2024年3月31日，我們沒有非應計市政貸款。
市政證券的內部評級，與貸款類似，使用風險分級系統，該系統根據信用風險敞口的規模和類型而有所不同。分配給我們市政證券的內部風險等級遵循我們對及格、特別提及和不合格等的定義，這些定義與已發佈的監管風險分類定義一致。2024年3月31日，所有市政證券都被評為Pass。有關這些市政貸款和證券信貸質量的更多信息，請參閲合併財務報表附註的附註5和6。
貸款和租賃投資組合
我們向商業客户（通常是中小型企業）提供廣泛的貸款產品。我們還為消費者和小型企業提供各種零售貸款產品和服務。以下時間表列出了我們的貸款和租賃投資組合的構成：

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貸款和租賃投資組合
2024年3月31日2023年12月31日
（以百萬美元計）金額% 的
貸款總額		金額% 的
貸款總額
商業：
商業和工業$16,51928.4%$16,68428.9%
租賃3880.73830.7
業主佔用9,29516.09,21916.0
市政的4,2777.44,3027.4
商業總額30,47952.530,58853.0
商業地產：
建築和土地開發2,6864.62,6694.6
任期10,89218.710,70218.5
商業房地產總額13,57823.313,37123.1
消費者：
房屋淨值信貸額度3,3825.83,3565.8
1-4 家庭住宅8,77815.18,41514.6
建築和其他消費性房地產1,3212.31,4422.5
銀行卡和其他循環計劃4390.84740.8
其他1320.21330.2
消費者總數14,05224.213,82023.9
貸款和租賃總額$58,109100.0%$57,779100.0%
截至2024年3月31日和2023年12月31日，貸款和租賃佔總資產的比率分別為67％和66％。最大的貸款類別是商業和工業貸款，分別佔我們同期總貸款組合的28％和29％。
在2024年的前三個月，截至2024年3月31日，貸款和租賃組合增加了3.3億美元，增長了1％，達到581億美元。貸款增長主要是由消費者1-4户家庭住宅抵押貸款和定期商業房地產貸款的增加所推動的。
其他非計息投資
其他非計息投資是主要用於資本增值、分紅或滿足某些監管要求的股權投資。以下時間表總結了我們的相關投資：
其他非計息投資
（以百萬美元計）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		金額變動變化百分比
銀行擁有的人壽保險$555$553$2—%
聯邦住房貸款銀行股票4579(34)(43)
美聯儲股票6565——
農民麥克股票2424——
SBIC 投資19619063
其他3739(2)(5)
其他非計息投資總額$922$950$(28)(3)%
其他無息投資在2024年前三個月減少了2,800萬美元，下降了3％，這主要是由於FHLB股票減少了3,400萬美元。我們需要將FHLB借款的大約4％投資於FHLB股票，以維持我們的借貸能力。期末FHLB活動存量的減少主要是由計息存款的增加和計息資產的減少所推動的。

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Visa B 類股票
2007年，我們收到了Visa, Inc.460,153股不可轉讓的B類股票，這些股票與Visa U.S.A的重組和公開募股有關。這些股票免費記入我們的合併資產負債表。2024年1月，Visa先前宣佈的交換要約提案獲得普通股股東的批准，除其他行動外，該提案還導致所有VisaB類普通股重新計價為B-1類普通股。2024年4月，Visa開始了交換要約，允許B-1類股東選擇將其B-1類股票的50％兑換成在臨時限制期後可轉換為可自由轉讓的Visa A類普通股的股份。我們沒有參與交易所要約，該要約已於2024年5月3日到期，因為交易所的條件是與某些改造條款相關的或有債務。
場所、設備和軟件
我們正處於三階段項目的最後階段，該項目旨在更換我們的核心貸款和存款銀行系統。最後階段包括通過多家附屬銀行轉換來更換我們的存款銀行系統。第一次和第二次轉換分別於 2023 年 5 月和 2024 年 4 月成功完成。我們預計到2024年夏末將完成幾乎所有剩餘賬户的遷移。
以下附表彙總了與我們的核心繫統更換項目相關的資本化成本，這些成本使用十年的使用壽命進行折舊：
與核心系統更換項目相關的資本化成本
2024年3月31日
（以百萬計）第 1 階段第 2 階段第 3 階段總計
資本化成本總額，減去累計折舊$19$43$228$290
存款
存款是我們的主要資金來源。以下時間表列出了我們的存款投資組合的構成：
存款投資組合
2024年3月31日2023年12月31日
（以百萬美元計）金額% 的
總
沉積物		金額% 的
總
沉積物
按類型劃分的存款
無息需求$25,13733.9%$26,24435.0%
計息：
儲蓄和貨幣市場38,83552.338,66351.6
時間5,9728.05,6197.5
Brokered4,2935.84,4355.9
存款總額$74,237100.0%$74,961100.0%
存款相關指標
預計的保險存款金額$42,19257%$41,77756%
未投保存款的估計金額32,04543%33,18444%
抵押存款的估計金額 1
$3,1804%$3,9795%
貸款存款比率78%77%
1 包括投保和未投保的存款。
與2023年12月31日相比，存款總額減少了7.24億美元，下降了1％。截至2024年3月31日和2023年12月31日，客户存款（不包括經紀存款）為699億美元和705億美元，分別包括約75億美元和68億美元的互惠存款。

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截至2024年3月31日，未投保存款總額估計為320億美元，佔存款總額的43％，而截至2023年12月31日，分別為332億美元，佔44％。我們的貸款存款比率為78％，而同期為77％。有關流動性的更多信息，包括可用流動性與未投保存款的比率，請參閲第31頁的 “流動性風險管理”。
風險管理
風險管理是我們運營不可分割的一部分，也是我們整體業績的關鍵決定因素。我們採用各種策略來謹慎管理我們的運營所面臨的風險，包括信用風險、市場和利率風險、流動性風險、戰略和業務風險、運營風險、技術風險、網絡安全風險、資本/財務報告風險、法律/合規風險（包括監管風險）和聲譽風險。這些風險由包括企業風險管理委員會在內的各種管理委員會監督。有關這些風險的更全面的討論，請參閲 2023 年 10-K 表格中的 “風險因素”。
信用風險管理
信用風險是指借款人、擔保人或其他債務人未能根據信貸相關合同的條款充分履行義務而可能造成的損失。信用風險主要來自我們的貸款活動以及資產負債表外的信貸工具。信貸政策、信用風險管理和信用審查職能為信用風險的監督提供信息和支持。我們的信貸政策強調嚴格的承保標準和及早發現潛在問題信貸，以便及時制定和實施行動計劃以減少潛在損失。這些正式的信貸政策和程序為我們提供了持續承保的框架，也為當地銀行附屬機構層面的合理信貸決策提供了基礎。
我們的業務活動主要在銀行附屬機構的地理範圍內進行。我們努力避免信貸在任何特定行業、抵押品類型、地點或向任何個人客户或交易對手過度集中的風險。有關我們的信用風險管理的更全面的討論，請參閲 2023 年 10-K 表格中的 “信用風險管理”。
美國政府機構擔保貸款
我們參與由美國政府機構贊助的各種擔保貸款計劃，例如小型企業管理局（“SBA”）、聯邦住房管理局、美國退伍軍人事務部、美國進出口銀行和美國農業部。截至2024年3月31日，5.4億美元的相關貸款獲得擔保，主要由小企業管理局擔保。以下附表列出了美國政府機構擔保貸款的構成：
美國政府機構擔保貸款
（以百萬美元計）3月31日
2024		百分比
保證		十二月三十一日
2023		百分比
保證
商用$65479%$66480%
商業地產25762479
消費者41004100
貸款總額$68379%$69280%

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商業貸款
以下附表提供了有關我們商業貸款組合中某些行業的貸款風險敞口的信息：
按行業組分列的商業貸款 1
2024年3月31日2023年12月31日
（以百萬美元計）金額百分比金額百分比
零售貿易$3,0029.9%$2,9959.8%
房地產、租賃和租賃3,0029.92,9469.6
金融和保險2,7809.12,9189.5
醫療保健和社會援助2,4978.22,5278.3
公共行政2,2457.42,2797.5
製造業2,2387.32,1907.2
批發貿易1,9946.51,8506.0
運輸和倉儲1,5135.01,4994.9
公用事業 2
1,4374.71,4094.6
教育服務1,2754.21,2984.2
施工1,2734.21,3554.4
酒店和餐飲服務1,1713.81,1803.9
採礦、採石和石油和天然氣開採1,1073.61,1333.7
專業、科學和技術服務1,0783.51,0103.3
其他服務（公共管理除外）1,0603.51,0473.4
其他 3
2,8079.22,9529.7
總計$30,479100.0%$30,588100.0%
1 行業類別由北美行業分類系統（“NAICS”）代碼確定。
2 主要包括公用事業、電力和可再生能源。
3 沒有其他行業集團超過 3.3%。
商業房地產貸款
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的CRE貸款組合總額分別為136億美元和134億美元，佔這兩個時期總貸款組合的23％。我們的大多數CRE貸款由主要位於我們地理區域內的房地產擔保。以下時間表根據主要抵押品的位置列出了我們的CRE貸款組合的地理分佈：
按抵押地劃分的商業房地產貸款
2024年3月31日2023年12月31日
（以百萬美元計）金額百分比金額百分比
亞利桑那州$1,72712.7%$1,72612.9%
加利福尼亞3,84028.33,86528.9
科羅拉多州7185.37095.3
內華達州1,0777.91,0728.0
德州2,48918.32,38517.8
猶他州/愛達荷州2,23216.52,21416.6
華盛頓/俄勒岡1,0767.91,0047.5
其他4193.13963.0
CRE 總數$13,578100.0%$13,371100.0%

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CRE定期貸款通常在三到七年內到期，包括全部、部分和無追索權擔保結構。典型的CRE定期貸款結構包括每年測試的運營契約，這些契約要求根據最低還本付息範圍、債務收益率或貸款價值比測試進行貸款再平衡。建築和土地開發貸款通常在18至36個月內到期，包含全部或部分追索權擔保結構，包括一至五年的延期選項或滾動續期權，通常會產生定期貸款。截至2024年3月31日，我們的CRE貸款組合中約有85％為浮動利率，這些浮動利率貸款中約有21％被交換為固定利率。
商業地產的承保主要基於項目的經濟可行性，並充分考慮發起人的信譽和經驗。我們通常要求在任何預付款之前將所有者權益包括在內。再保證金要求（抵押品價值或現金流下降時需要注入股權）通常與發起人的擔保一起包含在貸款協議中。有關CRE貸款和我們的承保的更全面的討論，請參閲我們的2023年10-K表格中的 “商業房地產貸款”。
以下時間表按抵押品類型列出了我們的CRE貸款組合：
按抵押品類型劃分的商業房地產貸款
2024年3月31日2023年12月31日
（以百萬美元計）金額百分比金額百分比
商業地產
多家庭$3,85428.4%$3,70927.7%
工業3,18923.53,06222.9
辦公室1,94614.31,98414.8
零售1,50211.11,50311.2
招待費6624.96885.2
土地2161.62111.6
其他 1
1,68412.41,68212.6
住宅物業 2
單一家庭2641.92872.1
土地990.7900.7
公寓/聯排別墅430.3370.3
其他 1
1190.91180.9
總計$13,578100.0%$13,371100.0%
1 截至2024年3月31日和2023年12月31日，“其他” 商業和住宅類別的總額中分別包括約2.16億美元和2.02億美元的無抵押貸款。
2 住宅物業主要包括向商業房屋建築商提供的用於土地、地塊和單户住宅開發的貸款。
如前所述，我們的CRE投資組合在地域和抵押品類型上是多元化的，其中最集中於多户住宅。鑑於近期投資者對這些抵押品類型的興趣增加，我們在下文對我們的多户家庭和辦公室CRE投資組合進行了更多分析。

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多家庭
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的多户家庭貸款組合總額為39億美元和37億美元，佔這兩個時期CRE貸款組合總額的28％。約36％的多户家庭CRE貸款組合計劃在未來12個月內到期。以下時間表列出了我們的多户CRE貸款組合的構成和其他相關的信貸質量指標：
多户家庭核心貸款組合
（以百萬美元計）2024年3月31日2023年12月31日
多户家庭護理
建築和土地開發$953$902
任期2,9012,807
多户家庭CRE總數$3,854$3,709
信貸質量指標
批評的貸款比率10.1%6.1%
分類貸款比率0.8%0.5%
非應計貸款比率—%—%
犯罪率—%—%
按年計算的淨扣除額—%—%
期末信貸損失備抵與多户家庭CRE貸款的比率2.28%1.70%
以下附表按抵押品所在期內按抵押品地點列出了我們的多户CRE貸款組合：
按抵押品位置劃分的多户家庭核心貸款組合
（以百萬美元計）2024年3月31日
抵押品位置
貸款類型亞利桑那州加利福尼亞科羅拉多州內華達州德州猶他州/
愛達荷州		華盛頓
其他 1
總計
多户家庭護理
建築和土地開發$138$167$65$62$352$49$120$—$953
任期28099589193671360251622,901
多户家庭總CRE
$418$1,162$154$255$1,023$409$371$62$3,854
佔總數的百分比10.8%30.2%4.0%6.6%26.6%10.6%9.6%1.6%100.0%
（以百萬美元計）2023年12月31日
抵押品位置
貸款類型亞利桑那州加利福尼亞科羅拉多州內華達州德州猶他州/
愛達荷州		華盛頓
其他 1
總計
多户家庭護理
建築和土地開發$118$183$46$40$359$44$112$—$902
任期32299490188578345228622,807
多户家庭總CRE
$440$1,177$136$228$937$389$340$62$3,709
佔總數的百分比11.9%31.7%3.7%6.1%25.3%10.4%9.2%1.7%100.0%
1 其他貸款包括截至2024年3月31日和2023年12月31日均位於新墨西哥州的5500萬美元帶抵押品的多户家庭貸款。

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錫安銀行、全國協會和子公司
辦公室CRE貸款組合
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的辦公室CRE貸款組合總額為19億美元和20億美元，分別佔CRE貸款組合總額的14％和15％。大約32％的CRE辦公室貸款組合計劃在未來12個月內到期。以下時間表列出了我們的辦公室CRE貸款組合的構成和其他相關的信貸質量指標：
辦公室核心貸款組合
（以百萬美元計）2024年3月31日2023年12月31日
辦公室 CRE
建築和土地開發$187$191
任期1,7591,793
辦公室CRE總數$1,946$1,984
信貸質量指標
批評的貸款比率11.0%11.9%
分類貸款比率7.6%8.9%
非應計貸款比率1.4%2.4%
犯罪率2.1%2.3%
按年計算的淨扣除額(0.1)%0.2%
期末信貸損失備抵與辦公CRE貸款的比率4.01%3.80%
以下附表按抵押品所在期內按抵押品地點列出了我們的辦公室CRE貸款組合：
按抵押品地點劃分的辦公室核心貸款組合
（以百萬美元計）2024年3月31日
抵押品位置
貸款類型亞利桑那州加利福尼亞科羅拉多州內華達州德州猶他州/
愛達荷州		華盛頓
其他 1
總計
辦公室 CRE
建築和土地開發$—$44$—$6$23$31$83$—$187
任期2773759284192485225291,759
辦公室 CRE 總數
$277$419$92$90$215$516$308$29$1,946
佔總數的百分比14.3%21.5%4.7%4.6%11.1%26.5%15.8%1.5%100.0%
（以百萬美元計）2023年12月31日
抵押品位置
貸款類型亞利桑那州加利福尼亞科羅拉多州內華達州德州猶他州/
愛達荷州		華盛頓
其他 1
總計
辦公室 CRE
建築和土地開發$—$64$—$2$22$29$74$—$191
任期2814129286179488226291,793
辦公室 CRE 總數
$281$476$92$88$201$517$300$29$1,984
佔總數的百分比14.2%24.0%4.6%4.4%10.1%26.1%15.1%1.5%100.0%
1 截至2024年3月31日和2023年12月31日，沒有其他地區都超過1700萬美元。
消費者貸款
我們發放的第一留置權住宅抵押貸款，被認為質量上乘。我們通常在我們的投資組合中持有浮動利率貸款，並向第三方出售 “合規” 的固定利率貸款，包括聯邦全國抵押貸款協會和聯邦住房貸款抵押公司，我們對這些第三方作出陳述和擔保，證明這些貸款符合特定的承保和抵押文件標準。

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我們還發放房屋淨值信貸額度（“HECL”）。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的HECL投資組合總額為34億美元。我們大約38％和39％的HECL在相同的時間段內由第一留置權擔保。
截至2024年3月31日，估計佔HECL投資組合中未償餘額1％的貸款的合併貸款價值（“CLTV”）比率超過100％。估計的CLTV比率是我們的貸款加上任何先前的留置權金額除以估計的當前抵押品價值的比率。在最初時，HECL投資組合的承保標準通常包括最高80％的CLTV，Fair Isaac Corporation（“FICO”）的信用評分超過700分。
我們的HECL投資組合中約有91％仍處於提取期，其中約19％的貸款計劃在未來五年內開始攤銷。我們認為，鑑於貸款發放時進行的利率衝擊分析，如果貸款全部攤還以及利率重大變動的影響，損失和借款人違約的風險很低。過去十二個月的HECL淨扣款（回收額）與2024年3月31日和2023年12月31日的平均餘額之比為0.05％。有關HECL投資組合信貸質量的更多信息，請參閲合併財務報表附註附註6。
不良資產
不良資產包括非應計貸款和其他自有房地產（“OREO”）或喪失抵押品贖回權的財產。以下時間表列出了我們的不良資產：
不良資產
（以百萬美元計）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
非應計貸款 1
$248$222
擁有的其他房地產 2
66
不良資產總額$254$228
不良資產與淨貸款和租賃的比率1 以及擁有的其他房地產2
0.44%0.39%
累積逾期 90 天或更長時間的貸款$3$3
逾期90天或更長時間的應計貸款與貸款和租賃的比率 1
0.01%0.01%
非應計貸款1 和逾期 90 天或更長時間的應計貸款
$251$225
過期90天或更長時間的不良資產1和應計貸款與貸款和租賃1及其他自有房地產的比率 2
0.44%0.40%
當期本金和利息支付額的非應計貸款1
56.0%48.8%
1 包括待售貸款。
2 不包括待售的銀行場所。
截至2024年3月31日，不良資產佔貸款和租賃以及奧利奧的百分比增至0.44％，而2023年12月31日為0.39％。截至2024年3月31日，非應計貸款總額從2023年12月31日的2.22億美元增至2.48億美元，這主要是由於商業和工業以及定期商業房地產投資組合中的少量貸款。有關非應計貸款的更多信息，請參閲合併財務報表附註附註6。
貸款修改
出於競爭原因或為了加強我們的抵押品地位，貸款可能會在正常業務過程中進行修改。當借款人遇到財務困難需要臨時或永久減免貸款原始合同條款時，也可能會進行貸款修改。在2024年和2023年的前三個月，為適應遇到財務困難的借款人而修改的貸款總額分別為1.23億美元和9700萬美元。

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如果修改後的貸款是非應計貸款，並且根據修改後的條款至少有六個月的期限，並且對客户財務狀況的分析表明，我們可以合理地保證償還修改後的本金和利息，則該貸款可能會恢復到應計狀態。在決定是否應將貸款恢復到應計狀態時，會考慮借款人在修改前後的還款情況。
向遇到財務困難的借款人提供的應計和非應計修正貸款
三個月已結束
3月31日
（以百萬計）20242023
修改後的貸款-應計$116$96
修改後的貸款-非應計貸款71
總計$123$97
有關向遇到財務困難的借款人修改貸款的更多信息，請參閲合併財務報表附註附註6。
信用損失備抵金
ACL 包括 ALLL 和 RUL。ACL 代表我們對當前預期信貸損失的估計
與截至資產負債表日的貸款和租賃投資組合以及無準備金的貸款承諾有關。要確定
補貼的充足性、我們的貸款和租賃組合是根據貸款類型細分的。
RULC是與資產負債表外承諾相關的潛在損失的儲備金，包含在 “其他” 中
合併資產負債表上的負債”。儲備金的任何相關增加或減少都包含在
合併損益表上的 “無準備金貸款承諾準備金”。

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以下時間表介紹了 ACL 的變更和分配：
信貸損失備抵額的變化
（以百萬美元計）三個月已結束
2024年3月31日		十二個月已結束
2023年12月31日		三個月已結束
2023年3月31日
未償貸款和租約$58,109$57,779$56,331
平均未償貸款和租約：
商用30,48230,51930,678
商業地產13,50413,02312,876
消費者13,92113,19812,599
平均未償貸款和租賃總額$57,907$56,740$56,153
貸款和租賃損失備抵金：
期初餘額$684$572$572
貸款損失準備金2114846
扣款：
商用10453
商業地產—3—
消費者4144
總計14627
回收率：
商用6206
商業地產1——
消費者161
總計8267
淨貸款和租賃扣除額636—
期末餘額$699$684$618
無準備金貸款承諾儲備金：
期初餘額$45$61$61
為無準備金的貸款承諾編列經費(8)(16)(1)
期末餘額$37$45$60
信貸損失備抵總額：
貸款和租賃損失備抵金$699$684$618
無準備金貸款承諾儲備金374560
信用損失備抵總額$736$729$678
期末信貸損失備抵金與淨貸款和租賃的比率1.27%1.26%1.20%
期末信貸損失備抵額與非應計貸款的比率297%328%396%
期末信貸損失備抵額與非應計貸款和逾期90天或更長時間的應計貸款的比率293%324%392%
淨扣除總額與平均貸款和租賃的比率 1
0.04%0.06%—%
商業淨扣除額與平均商業貸款的比率 1
0.05%0.08%(0.04)%
商業房地產淨扣除額與平均商業房地產貸款的比率 1
(0.03)%0.02%—%
消費者淨扣除額與平均消費貸款的比率 1
0.09%0.06%0.10%
1 所列期間的比率按年計算，代表整整十二個月的時期除外。
在2024年的前三個月，ACL總額從7.29億美元增加到7.36億美元。ACL的增加主要反映了與投資組合特定風險相關的儲備增量，包括商業房地產和信貸質量的適度惡化，但部分被經濟預測的改善所抵消。有關每個投資組合細分市場的ACL和信貸趨勢的更多信息，請參閲合併財務報表附註的附註6。

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利率和市場風險管理
利率和市場風險指利率變動和其他市場條件導致當前或未來收益和資本遭受損失的風險。由於我們從事涉及各種金融產品的交易，因此我們面臨利率和市場風險。有關我們的利率和市場風險管理的更全面的討論，請參閲 2023 年 10-K 表格中的 “利率和市場風險管理”。
我們努力為銀行做好利率變動的準備，並管理資產負債表敏感度，以降低淨利息收入和股票經濟價值（“EVE”）的波動性。在更高的利率環境下，客户存款行為已經偏離了過去15年中相對較低利率時期觀察到的趨勢。因此，客户更傾向於（1）將存款轉移到提供更高利率的非銀行產品，例如貨幣市場共同基金，以及（2）減少無息賬户的餘額。最近觀察到的這些存款行為變化已被納入我們用於管理利率風險的存款模型中，從而更加重視最近觀察到的行為，並提高了計息產品的存款貝塔值和假定向計息產品的非計息存款的百分比。模型變更將由我們的模型風險管理職能部門獨立審查。管理層認為，我們的存款模型更有可能反映存款的未來行為，因此我們在此基礎上管理利率風險敞口。
我們通常有精細的存款資金，其中大部分資金的壽命是不確定的，沒有到期日，可以隨時提取。由於大多數存款來自家庭和企業賬户，因此其期限通常比我們的貸款組合期限長。因此，我們歷來是 “資產敏感型”，這意味着我們的資產有望比負債更快或更大幅度地進行再定價。我們定期使用利率互換、固定利率證券投資和融資策略來管理我們的利率風險。這些策略共同抑制了淨利息收入對利率變化的預期敏感性。資產敏感度指標取決於我們對存款徑流和重新定價行為的假設。隨着利率的上升，我們預計一些客户會將餘額從活期存款轉移到計息賬户，例如貨幣市場、儲蓄或存款證。我們的模型對此類移民率的假設特別敏感。
我們還假設計息存款存在一種相關性，稱為 “存款測試版”，其中支付給客户的利率與平均基準利率的變化速度不同。通常，假設存款證具有很高的相關性，而計息支票賬户的相關性則較低。
以下時間表列出了前面討論的存款期限假設：
存款假設
2024年3月31日2023年12月31日
產品有效期限（不變）有效期限
(+200 個基點)		有效期限（不變）有效期限
(+200 個基點)
活期存款3.1%2.9%3.5%3.2%
貨幣市場1.4%1.2%1.5%1.4%
儲蓄和計息支票2.0%1.7%2.2%1.9%
由於更快的存款重新定價，存款的有效期已大大縮短。
如前所述，我們利用衍生品來管理利率風險。以下附表列出了截至2024年3月31日在合格對衝關係中指定的衍生品。其中包括所列每個時期的平均未償還衍生品名義金額，以及為每種現金流和公允價值套期保值支付或收到的加權平均固定利率。有關這些套期保值關係對利息收入和支出的影響的更多信息，請參閲合併財務報表附註的附註7。

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合格對衝關係中指定的衍生品
2024202520262Q26-1Q272Q27-1Q28
（以百萬美元計）第二季度第三季度第四季度第一季度第二季度第三季度第四季度第一季度
現金流套期保值
資產的現金流套期保值 1
名義未償還平均值$683$350$350$350$350$350$300$133$100$—
收到的加權平均固定利率2.55%2.34%2.34%2.34%2.34%2.34%2.13%1.67%1.65%—%
負債的現金流套期保值 2
名義未償還平均值$500$500$500$500$500$—$—$—$—$—
已付的加權平均固定利率3.67%3.67%3.67%3.67%3.67%—%—%—%—%—%
2024202520262027202820292030203120322033
公允價值套期保值
資產的公允價值套期保值 3
名義未償還平均值$4,469$4,558$4,562$4,558$2,428$1,049$1,044$1,037$1,001$973
已付的加權平均固定利率3.23%3.21%3.21%3.21%2.47%1.84%1.83%1.83%1.83%1.82%
1 資產的現金流套期保值包括固定收益互換套期保值浮動利率貸款。期限最長的現金流對衝將於2027年2月到期。2027年的金額尚未按比例分配，以反映該期間的套期保值到期。
2 負債的現金流套期保值包括固定掉期套期保值滾動FHLB預付款。該互換將於2025年5月到期。
3 公允價值資產套期保值包括固定利率對衝固定利率AFS證券和固定利率商業貸款，如合併財務報表附註7所進一步討論的那樣。2025年名義金額的增加歸因於遠期起始互換。
截至2024年3月31日，我們在與終止的現金流套期保值相關的累計其他綜合收益（虧損）（“AOCI”）中遞延了1.73億美元的淨虧損。只要預計對衝的預測交易將繼續發生，AOCI中從已終止的現金流套期保值中遞延的金額將在套期保值的原始到期日之前按直線分攤為利息收入。有關AOCI中與終止的現金流套期保值相關的遞延金額的更多信息，請參閲我們的2023年10-K表格中的 “利率和市場風險管理”。
風險收益（eAR）和股票經濟價值（EVE）
以下附表結合了我們的存款假設和衍生品對前面討論的合格對衝關係的影響，列出了風險收益（“eAR”），或12個月前瞻性淨利息收入的百分比變化以及我們對EVE的估計百分比變化。eAR和EVE均基於平行利率變化下的靜態資產負債表規模，利率從-100個基點到+300個基點不等。這些指標凸顯了對各種情景下利率變化的敏感性；其結果並不是對預期淨利息收入的預測。
收入模擬 — 淨利息收入的變化和股票經濟價值的變化
2024年3月31日2023年12月31日
利率的平行變化（以基點為單位）1
利率的平行變化（以基點為單位）1
重新定價方案-1000+100+200+300-1000+100+200+300
風險收益
(eAR)
(3.3)%—%3.7%7.4%11.2%(2.5)%—%2.4%4.9%7.4%
股權的經濟價值
（夏娃）
4.8%—%(2.6)%(5.5)%(8.0)%2.8%—%(1.4)%(3.3)%(5.2)%
1 假設在負利率偏移中利率不能低於零。

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根據eAR的衡量，資產敏感度在2024年第一季度有所增加，這主要是由於名義固定利率互換的固定利率固定利率互換的增加，但部分抵消了存款從低貝塔產品（例如支票賬户）向高貝塔產品（例如貨幣市場賬户）的遷移，以及從短期固定利率借款向長期固定利率借款的轉移。根據我們目前的存款假設，利率風險仍在保單限額內。對於期限不定的計息存款，加權平均建模貝塔值為53％。
預付款假設是我們如何管理利率風險的重要因素。借款人可以隨時預付我們投資組合中的某些資產，例如1-4户家庭住宅抵押貸款和抵押貸款支持證券，這可能會嚴重影響我們的預期現金流。截至2024年3月31日，貸款和抵押貸款支持證券的終身預付速度估計分別為8.7％和6.1％。
eAR分析的重點是基準利率期限結構中的平行利率衝擊。在非平行利率情景中，短期利率略有上升，但十年期利率增長200個基點，eAR的增幅將比與+200個基點的並行利率變化相關的變化大約50％。
由於資產和負債重新定價行為的滯後，eAR在描述快速變化的利率環境中淨利息收入的預期變化方面存在固有的侷限性。因此，我們預計，由於 “潛在” 和 “緊急” 的利率敏感性，淨利息收入將發生變化。與衡量12個月淨利息收入的eAR不同，潛在和緊急的利率敏感度解釋了本季度淨利息收入與未來同期預期淨利息收入相比的變化。
潛在利率敏感度是指基於過去利率變動的未來淨利息收入的變化，這些變動尚未完全計入收入，但將在短期內予以確認。我們預計，與2024年第一季度相比，潛在敏感度將在2025年第一季度的淨利息收入增加0.8％。
緊急利率敏感度是指基於未來利率變動的淨利息收入的未來變化，以淨利息收入的潛在水平衡量。如果利率上升與2024年3月31日的遠期曲線一致，我們預計緊急敏感度將使淨利息收入從潛在敏感度水平增加1.0％，淨利息收入累計增長1.8％。如果對隱含遠期利率路徑造成+100個基點和-100個基點的平行利率衝擊，累計淨利息收入敏感度將分別為2.8％和-0.5％。
我們對商業銀行業務的關注在決定我們的資產負債管理態勢的性質方面也起着重要作用。截至2024年3月31日，我們的266億美元商業貸款和CRE貸款餘額計劃在未來六個月內重新定價。對於這些浮動利率貸款，我們通過獲得固定利率互換利率，執行了8.5億美元的現金流套期保值。截至2024年3月31日，我們還計劃在未來六個月內對37億美元的浮動利率消費貸款進行重新定價。隨着利率的上升，最低限額的商業貸款或消費貸款對資產敏感度的影響已變得微不足道。有關衍生工具的更多信息，請參閲合併財務報表附註3和7。
固定收益
通過公允價值的變化，我們面臨市場風險。這包括證券交易和用於對衝利率風險的利率互換的市場風險。我們承保市政和公司證券。我們還交易市政、機構和國庫證券。這種承保和交易活動使我們面臨因這些固定收益證券價格的不利變化而造成的損失風險。
AFS證券公允價值的變化以及符合現金流套期保值條件的利率互換都包含在每個財務報告期的AOCI中。在2024年第一季度，與投資證券相關的AOCI税後改善了1200萬美元，這主要是由於AFS證券的償付。有關投資證券和AOCI的更多討論，請參閲第33頁的 “資本管理” 部分。有關投資證券會計的更多信息，另見合併財務報表附註5。

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股權投資
通過我們的股權投資活動，我們擁有公開交易的股權證券。此外，我們擁有非公開交易的政府實體和公司的股權證券，例如美聯儲（“FRB”）和FHLB。股票投資可以按成本減值進行核算，並根據可觀察到的價格變化、公允價值、權益法或比例或全面合併會計方法進行調整，具體取決於我們的所有權狀況和對投資方業務的影響程度。無論採用哪種會計方法，我們的投資價值都會受到波動。由於這些證券的公允價值可能低於我們收購它們的成本，因此我們有可能遭受損失。私募和上市公司的股權投資由我們的股權投資委員會和證券估值委員會的管理層成員評估、監督和批准。
我們主要通過各種小型企業投資公司（“SBIC”）風險投資基金對以上市前為主的公司進行直接和間接投資，作為一項戰略，為我們地理覆蓋範圍內的社區中的多元化企業提供有益的融資、增長和擴張機會。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們在這些投資中的股票敞口分別約為1.96億美元和1.9億美元。有時，我們SBIC投資中的一些公司可能會發行首次公開募股（“IPO”）。在這種情況下，基金通常需要經過一段封鎖期才能清算投資，這可能會帶來額外的市場風險。有關我們的SBIC投資估值的更多信息，請參閲合併財務報表附註的附註3。
流動性風險管理
流動性是指我們履行現金、合同和抵押品義務的能力，以及在不對我們的運營或財務實力產生不利影響的情況下管理預期和意外現金流的能力。我們管理流動性，為客户的信貸需求、預期的財務和合同義務以及其他公司活動提供資金。流動性來源主要包括存款、借款、股權和資產的償付，例如貸款和投資證券。我們的投資證券主要作為或有流動性來源持有。我們通常擁有的證券可以通過擔保借款協議輕鬆為我們提供現金和流動性，這些證券以抵押證券為抵押品。
我們維護並定期測試應急資金計劃，以確定流動性的來源和用途。董事會批准的流動性政策要求我們監控和維持充足的流動性，分散資金頭寸並預測未來的資金需求。根據該政策，我們通過進行各種壓力測試和評估某些流動資產衡量標準（例如30天流動性覆蓋率）來監控我們的流動性狀況。
我們定期進行流動性壓力測試，評估我們的高流動性資產組合（足以滿足壓力情景下的30天資金需求）。這些壓力測試包括對資金到期日的預測、資金的使用和存款徑流的假設。這些假設考慮了存款賬户的規模、存款的運營性質、存款人的類型以及包括大型存款人在內的資金來源的集中度以及超過保險水平的無抵押存款總額。在預測緊張的資金需求時，為集中的資金來源提供了高達100％的徑流係數。我們的流動性壓力測試考慮了從隔夜到12個月的多個時間框架。我們的流動性政策要求我們以聯邦儲備銀行儲備餘額和其他高流動性資產的形式保持足夠的資產負債表流動性，以滿足緊張的資金流出假設。
我們有一個專門的資金櫃台來監控我們的FRB賬户的實時流入和流出，並且我們有工具來管理盤中流動性，包括隨時進入回購市場和FHLB預付款。FHLB的借款是 “無限期的”，這使我們能夠根據流動性需求保留或退還資金。我們通過一般抵押融資（“GCF”）回購計劃質押了我們高流動性投資證券投資組合的很大一部分。通過該計劃，可以質押高質量的抵押品，項目參與者可以匿名交換資金，這使得在交易時段幾乎可以即時獲得資金。
此外，我們還承諾向聯邦儲備銀行的主要信貸額度（或折扣窗口）和銀行定期融資計劃（“BTFP”）提供抵押品，後者在FHLB和GCF計劃的正常運營時間之外提供額外的應急資金來源。BTFP向符合條件的貸款提供了長達一年的貸款

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存款機構質押美國國債、機構債務和政府抵押貸款支持證券以及其他合格資產作為抵押品。該計劃下的預付款於2024年3月中旬結束。截至2024年3月31日，我們在BTFP下的未償借款為30億美元，其中15億美元將於2024年12月31日到期，另外15億美元將於2025年1月15日到期。這些預付款可以隨時預付，無需支付罰款。有關我們的流動性風險管理實踐的更多信息，請參閲 2023 年 10-K 表格中的 “流動性風險管理”。
在2024年的前三個月，主要的現金來源來自投資證券的減少、短期借款的增加以及經營活動提供的淨現金。同期現金的使用主要包括存款減少、貸款和租賃的增加以及貨幣市場投資的增加。2024年和2023年前三個月，運營支出中反映的利息現金支付額分別為4.91億美元和2.24億美元。
FHLB和FRB一直是並將繼續是備用流動性和資金的重要來源。我們是得梅因FHLB的成員，該組織允許成員銀行以符合條件的貸款和證券進行借款，以滿足流動性和資金需求。我們需要投資FHLB和FRB股票以維持我們的借貸能力。截至2024年3月31日，我們對FHLB和FRB股票的總投資分別為4,500萬美元和6,500萬美元，而截至2023年12月31日為7,900萬美元和6,500萬美元。
截至2024年3月31日，FHLB和FRB分別認捐了賬麪價值為229億美元和158億美元的貸款，而截至2023年12月31日為248億美元和115億美元，作為當前和潛在借款的抵押品。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，賬面價值分別為198億美元和205億美元的投資證券被質押作為潛在借款的抵押品。同期，這些質押證券包括通過GCF回購計劃可供使用的92億美元和95億美元，向聯邦儲備銀行提供的54億美元和55億美元，以及用於擔保公共存款和信託存款、預付款和其他用途的51億美元和55億美元。
這些質押資產中有很大一部分是未支配的，但已認捐用於立即獲得應急資金來源。以下時間表列出了我們的總可用流動性，包括未使用的抵押借款能力：
可用流動性
2024年3月31日2023年12月31日
（美元金額以十億美元計）FHLB
FRB 1
GCFBTFP總計FHLB
FRB 1
GCFBTFP總計
總借款能力$15.6$15.3$9.2$3.0$43.1$16.6$9.8$9.6$5.8$41.8
未償借款0.9——3.03.91.6—1.8—3.4
期末剩餘容量$14.7$15.3$9.2$—$39.2$15.0$9.8$7.8$5.8$38.4
現金和銀行應付款0.70.7
計息存款 2
1.71.5
可用流動性總額$41.6$40.6
可用流動資金與未投保存款的比率130%122%
1 表示在聯邦儲備銀行折扣窗口的借款能力和未償還的借款。
2 代表銀行主要存入聯邦儲備銀行的資金。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的可用流動性總額為416億美元，而分別為406億美元。截至2024年3月31日，我們的流動性來源超過了未投保的存款，無需出售任何投資證券。

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信用評級
總體金融市場和經濟狀況影響我們獲得外部融資的機會和成本。融資市場準入也直接受到我們從各評級機構獲得的信用評級的影響。評級不僅影響與借款相關的成本，還可能影響借款來源。所有信用評級機構都將我們的債務評級為投資級別。
以下時間表顯示了我們的信用評級：
信用評級
截至2024年4月30日：
評級機構外表長期發行人/高級發行人
債務評級		次級債務評級短期債務評級
克羅爾穩定A-BBB+K2
標準普爾負面BBB+BBBNR
惠譽穩定BBB+BBBF2
穆迪穩定Baa2NRP2
資本管理
強勁的資本狀況對於實現我們的關鍵公司目標、持續盈利以及增強存款人和投資者的信心至關重要。我們尋求（1）維持足夠的資本以支持我們業務當前的需求和增長，這與我們對業務為股東創造價值的潛力的評估一致；（2）履行對存款人和債券持有人的責任，同時通過分紅和回購普通股來管理對股東的資本分配。
我們利用壓力測試作為一種重要機制，根據實際和假設的緊張經濟狀況，包括聯邦儲備銀行的監管嚴重不利情景，為我們在適當資本水平上的決策提供信息。資本行動的時間和金額受各種因素的影響，包括我們的財務業績、業務需求、當前和預期的經濟狀況、內部壓力測試的結果，以及董事會和貨幣審計長辦公室（“OCC”）的批准。有時可以在公開市場上回購股票，也可以通過私下談判的交易回購股票。有關我們的資本風險管理的更全面的討論，請參閲 2023 年 10-K 表格中的 “資本管理”。
股東權益
（以百萬美元計）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		金額變動變化百分比
股東權益：
優先股
$440$440$——%
普通股和額外實收資本
1,7051,731(26)(2)
留存收益
6,2936,212811
累計其他綜合虧損(2,609)(2,692)833
股東權益總額$5,829$5,691$1382%
截至2024年3月31日，股東權益總額增加了1.38億美元，達到58億美元，增長了2％，而截至2023年12月31日為57億美元。普通股和額外的實收資本減少了2600萬美元，這主要是由於普通股回購。2024年2月，董事會批准了一項計劃，計劃在2024年回購高達3500萬美元的已發行普通股。在2024年第一季度，我們以3500萬美元的價格回購了90萬股已發行普通股。

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截至2024年3月31日，AOCI餘額虧損26億美元，主要反映了利率提高導致固定利率投資證券公允價值的下降，其中包括先前從AFS轉移到HTM的證券的20億美元（税後15億美元）未實現虧損。在2024年第一季度，AOCI增加了8300萬美元，這主要是由與從AFS轉移到HTM的證券相關的4600萬美元未實現虧損攤銷，以及主要與AFS證券派息相關的1200萬美元攤銷所致。與用於風險管理目的的衍生工具相關的遞延虧損淨額變動2500萬美元也對AOCI產生了積極影響。如果AFS證券沒有任何銷售或信用減值，則未實現的虧損將不計入收益。我們不打算出售任何有未實現虧損的證券。儘管AOCI的變化反映在股東權益中，但它們不包括在監管資本中，因此不會影響我們的監管比率。有關我們的投資證券投資組合和相關的未實現損益的更多討論，請參閲合併財務報表附註附註5。
資本分配
三個月已結束
3月31日
（以百萬計，股票數據除外）20242023
資本分配：
已支付的優先股息$10$6
分配給優先股股東的總資本106
已支付的普通股股息6161
回購的銀行普通股 1
3550
分配給普通股股東的總資本96111
分配給優先股和普通股股東的總資本$106$117
加權平均攤薄後已發行普通股（千股）
147,343148,038
期末已發行普通股（千股）147,653148,100
1 包括與從我們公開宣佈的計劃中收購的普通股以及與我們的股票薪酬計劃相關的收購的普通股相關的金額。從員工手中收購股票是為了支付行使股票期權時的工資税和股票期權行使成本。
根據OCC的 “收益限制規則”，除非OCC批准申報和支付超過該金額的股息，否則我們的股息支付額僅限於（1）我們當年的淨收入和（2）前兩年的留存收益的總和。截至2024年4月1日，我們有11億美元的留存淨利潤可供分配。
在2024年第一季度，我們支付了1000萬美元的優先股股息和6100萬美元的普通股股息，合每股0.41美元。2024年4月，董事會宣佈定期派發每股普通股0.41美元的季度股息，將於2024年5月23日支付給2024年5月16日的登記股東。有關我們資本管理行動的更多信息，請參閲合併財務報表附註的附註9。
巴塞爾協議三
我們受巴塞爾協議III資本要求的約束，其中包括某些最低監管資本比率。截至2024年3月31日，我們超過了巴塞爾協議III資本規則下的所有資本充足率要求。根據我們的內部壓力測試和其他資本充足率評估，我們認為我們持有的資本足以超過對資本充足的銀行的內部和監管要求。有關我們遵守巴塞爾協議III資本要求的更多信息，請參閲 “監督與監管” 和2023年10-K表格的附註15。以下附表列出了我們的資本金額、資本比率和其他選定的業績比率：

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資本金額和比率
（以百萬美元計）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
巴塞爾協議III基於風險的資本金額：
普通股一級資本$6,920$6,863$6,582
第 1 級基於風險7,3607,3037,022
基於總風險的總風險8,6198,5538,232
風險加權資產66,82466,93466,274
巴塞爾協議III基於風險的資本比率：
普通股一級資本比率10.4%10.3%9.9%
基於風險的第 1 級比率11.010.910.6
基於風險的總比率12.912.812.4
第 1 層槓桿比率8.48.37.8
其他比率：
平均權益與平均資產之比（截至三個月）6.5%6.2%5.6%
普通股平均回報率（截至三個月）10.99.217.4
平均有形普通股回報率（截至三個月）1
13.711.822.7
有形資產比率 1
5.55.44.7
有形普通股權比率 1
5.04.94.2
1 有關這些比率的更多信息，請參閲第35頁上的 “非公認會計準則財務指標”。
在2023年第三季度，聯邦銀行監管機構發佈了一項提案，以實施巴塞爾銀行監管委員會完成的危機後銀行監管資本改革。該提案通常被稱為 “巴塞爾協議III殘局”，將對適用於大型銀行組織（定義為總資產在1000億美元或以上的組織）的資本要求進行重大修改，並可能影響我們當前和未來的資本規劃，包括股票回購活動。截至2024年3月31日，我們的總資產為871億美元，目前沒有資格成為大型銀行組織。我們將繼續評估該提案的潛在影響，因為我們預計，如果該提案以目前的形式最終定稿，將來我們很可能會受到該提案的約束。
聯邦銀行監管機構還發布了提案，將（1）將長期債務要求擴大到總資產在1000億美元或以上的所有銀行，以及（2）修改清算計劃的要求。有關這些監管提案及其潛在影響的更多信息，請參閲 2023 年 10-K 表格 “監管與監管” 部分中的 “近期監管動態”。
非公認會計準則財務指標
除了公認的會計原則（“GAAP”）財務指標外，本10-Q表格還列出了非公認會計準則財務指標。以下附表列出了從適用的GAAP財務指標與非GAAP財務指標進行對賬的調整。我們認為這些調整與持續的經營業績有關，為同期比較提供了有意義的基礎。我們使用這些非公認會計準則財務指標來評估我們的業績和財務狀況。我們認為，提出這些非公認會計準則財務指標可以讓投資者在與我們的管理層和金融服務行業相同的基礎上評估我們的業績。
非公認會計準則財務指標具有固有的侷限性，不一定與其他金融服務公司可能提出的類似財務指標相提並論。儘管利益相關者經常使用非公認會計準則財務指標來評估公司，但它們作為分析工具存在侷限性，不應孤立地考慮，也不能作為對根據公認會計原則報告的業績分析的替代品。

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有形普通股及相關衡量標準
有形普通股和相關指標是非公認會計準則指標，不包括無形資產及其相關攤銷的影響。我們認為，這些非公認會計準則指標為我們使用股東權益提供了有用的信息，併為更一致地評估企業的業績（無論是內部收購還是發展）提供了基礎。
平均有形普通股回報率（非公認會計準則）
三個月已結束
（以百萬美元計）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
適用於普通股股東的淨收益（GAAP）
$143$116$198
扣除税款後的調整：
核心存款和其他無形資產的攤銷111
適用於普通股股東的淨收益，扣除税款
(a)$144$117$199
普通股平均值 (GAAP)$5,289$4,980$4,614
平均商譽和無形資產(1,058)(1,060)(1,064)
平均有形普通股（非公認會計準則）(b)$4,231$3,920$3,550
季度中的天數(c)919290
一年中的天數(d)366365365
平均有形普通股回報率（非公認會計準則）1
(a/b/c) *d13.7%11.8%22.7%
1 將AOCI的影響排除在平均有形普通股中，本報告所述期間的相關回報率分別為8.4％、6.7％和12.3％。
有形資產比率、有形普通股權比率和每股普通股有形賬面價值（所有非公認會計準則衡量標準）
（以百萬美元計，每股金額除外）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
股東權益總額（GAAP）$5,829$5,691$5,184
商譽和無形資產(1,057)(1,059)(1,063)
有形資產（非公認會計準則）(a)4,7724,6324,121
優先股(440)(440)(440)
有形普通股（非公認會計準則）(b)$4,332$4,192$3,681
總資產（GAAP）$87,060$87,203$88,573
商譽和無形資產(1,057)(1,059)(1,063)
有形資產（非公認會計準則）(c)$86,003$86,144$87,510
已發行普通股（千股）(d)147,653148,153148,100
有形資產比率（非公認會計準則）(a/c)5.5%5.4%4.7%
有形普通股權比率（非公認會計準則）(b/c)5.0%4.9%4.2%
每股普通股的有形賬面價值（非公認會計準則）(b/d)$29.34$28.30$24.85

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效率比率和調整後的撥備前淨收入
效率比率是衡量運營費用與收入的關係。我們認為，效率比率提供了有關創收成本的有用信息。我們進行了調整，將隨後的時間表中列出的某些通常預計不會經常出現的項目排除在外，我們認為這樣可以提高各時期的可比性。調整後的非利息支出為衡量我們如何管理開支提供了衡量標準。調整後的撥備前淨收入（“PPNR”）使管理層和其他人能夠評估我們的資本產生能力。應納税等值淨利息收入使我們能夠評估應納税和免税來源收入的可比性。
效率比率（非公認會計準則）和調整後的撥備前淨收入（非公認會計準則）
三個月已結束已結束的年份
（以百萬美元計）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023		十二月三十一日
2023
非利息支出 (GAAP)(a)$526$581$512$2,097
調整：
遣散費
——114
核心存款和其他無形資產的攤銷
2226
重組成本
———1
聯邦存款保險公司特別評估1390—90
調整總額
(b)15923111
調整後的非利息支出（非公認會計準則）
(c) = (a-b)$511$489$509$1,986
淨利息收入（GAAP）(d)$586$583$679$2,438
完全應納税等值的調整
(e)1010941
應納税等值淨利息收入（非公認會計準則）
(f) = (d+e)5965936882,479
非利息收入 (GAAP)g156148160677
合併收益（非公認會計準則）
(h) = (f+g)7527418483,156
調整：
公允價值和非對衝衍生品收益
1(9)(3)(4)
證券收益（虧損），淨額
(2)(1)14
調整總額
(i)(1)(10)(2)—
調整後的應納税等值收入（非公認會計準則）
(j) = (h-i)$753$751$850$3,156
撥備前淨收入（非公認會計準則）
(h)-(a)$226$160$336$1,059
調整後的PPNR（非公認會計準則）(j)-(c)2422623411,170
效率比（非公認會計準則）(c/j)67.9%65.1%59.9%62.9%

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第 1 項。財務報表（未經審計）
合併資產負債表
（以百萬計，以千股為單位）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
（未經審計）
資產
現金和銀行應付款$709 $716 
貨幣市場投資：
計息存款1,688 1,488 
出售的聯邦資金和根據轉售協議購買的證券894 937 
投資證券：
按攤銷成本持有至到期（公允價值：美元）10,105 和 $10,466)
10,209 10,382 
按公允價值可供出售9,931 10,300 
按公允價值交易59 48 
投資證券總額20,199 20,730 
持有待售貸款12 53 
貸款和租賃，扣除非勞動收入和費用58,109 57,779 
減去貸款和租賃損失備抵金699 684 
扣除備抵後的投資貸款57,410 57,095 
其他非計息投資922 950 
場所、設備和軟件，淨額1,396 1,400 
商譽和無形資產1,057 1,059 
擁有的其他房地產6 6 
其他資產2,767 2,769 
總資產$87,060 $87,203 
負債和股東權益
存款：
無息需求$25,137 $26,244 
計息：
儲蓄和貨幣市場38,879 38,721 
時間10,221 9,996 
存款總額74,237 74,961 
聯邦資金和其他短期借款4,895 4,379 
長期債務544 542 
無準備金貸款承諾儲備金37 45 
其他負債1,518 1,585 
負債總額81,231 81,512 
股東權益：
優先股，無面值；已授權 4,400 股份
440 440 
普通股 ($)0.001 面值；已授權 350,000 股份；已發行和流通 147,653 和 148,153 股份）和額外的實收資本
1,705 1,731 
留存收益6,293 6,212 
累計其他綜合收益（虧損）(2,609)(2,692)
股東權益總額5,829 5,691 
負債和股東權益總額$87,060 $87,203 
見合併財務報表附註。

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合併收益表
（未經審計）三個月已結束
3月31日
（以百萬計，股票和每股金額除外）20242023
利息收入：
貸款的利息和費用$865 $726 
貨幣市場投資的利息47 57 
證券利息142 137 
利息收入總額1,054 920 
利息支出：
存款利息376 82 
短期和長期借款的利息92 159 
利息支出總額468 241 
淨利息收入586 679 
信貸損失準備金：
貸款和租賃損失準備金21 46 
為無準備金的貸款承諾編列經費(8)(1)
信貸損失準備金總額13 45 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入573 634 
非利息收入：
商業賬户費用44 43 
信用卡費用23 24 
零售和商業銀行費用16 16 
貸款相關費用和收入15 21 
資本市場費用24 17 
財富管理費15 15 
其他與客户相關的費用14 15 
與客户相關的非利息收入151 151 
公允價值和非對衝衍生品收益1 (3)
股息和其他收入（虧損）6 11 
證券收益（虧損），淨額(2)1 
非利息收入總額156 160 
非利息支出：
工資和員工福利331 339 
技術、電信和信息處理62 55 
佔用率和設備，淨額39 40 
專業和法律服務16 13 
市場營銷和業務發展10 12 
存款保險和監管費用34 18 
信貸相關費用7 6 
其他27 29 
非利息支出總額526 512 
所得税前收入203 282 
所得税50 78 
淨收入153 204 
優先股股息(10)(6)
適用於普通股股東的淨收益$143 $198 
該期間已發行普通股的加權平均值：
基本股票（千股）147,338 148,015 
攤薄後的股份（以千計）147,343 148,038 
普通股每股淨收益：
基本$0.96 $1.33 
稀釋0.96 1.33 
見合併財務報表附註。

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綜合收益合併報表
（未經審計）
三個月已結束
3月31日
（以百萬計）20242023
該期間的淨收入$153 $204 
扣除税款的其他綜合收入：
投資證券的未實現淨持有收益12 77 
與從AFS轉移到HTM的證券相關的未實現虧損攤銷46 49 
衍生工具的未實現淨持有收益（虧損）(1)29 
針對衍生工具收益中確認的利息收入減少而進行的重新分類調整
26 37 
其他綜合收益，扣除税款83 192 
綜合收入$236 $396 
見合併財務報表附註。

股東權益變動綜合報表
（未經審計）
（以百萬計，股票除外
和每股金額）		首選
股票
普通股
（以千計）
累計實收資本留存收益累積了其他
綜合收益（虧損）		總計
股東權益
截至2023年12月31日的餘額$440 148,153 $1,731 $6,212 $(2,692)$5,691 
該期間的淨收入153 153 
其他綜合收益，扣除税款
83 83 
回購的銀行普通股
(890)(35)(35)
員工計劃和相關税收優惠下的淨活動
390 9 9 
優先股股息(10)(10)
普通股股息，美元0.41 每股
(61)(61)
遞延薪酬的變化(1)(1)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$440 147,653 $1,705 $6,293 $(2,609)$5,829 
截至2022年12月31日的餘額$440 148,664 $1,754 $5,811 $(3,112)$4,893 
該期間的淨收入204 204 
其他綜合收益，扣除税款
192 192 
累積效應調整，由於採用亞利桑那州立大學 2022-02，扣除税款
2 2 
回購的銀行普通股
(953)(50)(50)
員工計劃和相關税收優惠下的淨活動
389 11 11 
優先股股息(6)(6)
普通股股息，美元0.41 每股
(61)(61)
遞延薪酬的變化(1)(1)
截至2023年3月31日的餘額$440 148,100 $1,715 $5,949 $(2,920)$5,184 
見合併財務報表附註。

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合併現金流量表
（未經審計）
（以百萬計）三個月已結束
3月31日
20242023
來自經營活動的現金流
該期間的淨收入$153 $204 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
信貸損失準備金
13 45 
折舊和攤銷
32 36 
基於股份的薪酬
16 17 
遞延所得税支出
22 6 
證券交易淨減少（增加）
(11)77 
待售貸款淨減少
41 7 
其他負債的變化
(77)(529)
其他資產的變化
76 362 
其他，淨額
(4)(4)
經營活動提供的淨現金261 221 
來自投資活動的現金流
貨幣市場投資淨減少（增加）(157)727 
持有至到期的投資證券的到期和償還所得收益232 237 
購買持有至到期的投資證券— (10)
可供出售的投資證券的銷售、到期日和還款所得收益480 583 
購買可供出售的投資證券(182)(138)
貸款和租賃的淨變化(321)(738)
購買和出售其他無息投資25 (37)
購置房舍和設備(30)(31)
其他，淨額
6 (2)
投資活動提供的淨現金53 591 
來自融資活動的現金流量
存款淨減少(724)(2,445)
短期借入資金的淨變化516 1,707 
發行普通股的收益— 2 
為普通股和優先股支付的股息(71)(69)
回購的銀行普通股(35)(50)
其他，淨額(7)(7)
用於融資活動的淨現金(321)(862)
現金和銀行應付賬款淨減少(7)(50)
期初來自銀行的現金和應付款716 657 
期末來自銀行的現金和到期應付款$709 $607 
支付利息的現金$491 $224 
為所得税支付的淨現金— — 
非現金活動：
持有的投資貸款重新歸類為待售貸款，淨額12 47 
見合併財務報表附註。

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合併財務報表附註
（未經審計）
2024 年 3 月 31 日
1。 列報基礎
所附的Zions Bancorporation、National Association及其控股子公司（統稱 “北卡羅來納州錫安銀行”、“銀行”、“我們”、“我們的”）未經審計的合併財務報表是根據美國（“美國”）中期財務信息公認會計原則（“GAAP”）以及表格10-Q和S-X條例第10條的説明編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，公允列報所必需的所有調整（包括正常的經常性應計費用）均已包括在內。提及GAAP，包括財務會計準則委員會（“FASB”）頒佈的準則，是根據會計準則編纂法（“ASC”）的章節提及的。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績不一定代表未來可能出現的業績。在編制合併財務報表時，我們需要做出影響財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。欲瞭解更多信息，請參閲我們的2023年10-K表格中包含的合併財務報表和隨附的腳註。
我們評估了2024年3月31日至隨附財務報表發佈之日之間發生的事件，並確定不存在需要調整合並財務報表或在隨附附註中進行重要披露的重大事件。
北卡羅來納州錫安銀行是一家商業銀行，總部位於猶他州鹽湖城。我們在以下地區提供廣泛的銀行產品和相關服務 11 西部和西南部各州通過 七 單獨管理的銀行部門，我們稱之為 “關聯銀行” 或 “附屬銀行”，每個分行都有自己的本地品牌和管理團隊。其中包括位於猶他州、愛達荷州和懷俄明州的錫安銀行；加利福尼亞銀行和信託銀行（“CB&T”）；德克薩斯州的Amegy銀行（“Amegy”）；亞利桑那州立銀行（“NBAZ”）；內華達州立銀行（“NSB”）；位於科羅拉多州和新墨西哥州的Vectra銀行（“Vectra”）；以及根據該銀行運營的華盛頓商業銀行（“TCBW”）在華盛頓命名，名為俄勒岡州的俄勒岡商業銀行。

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2。 最近的會計公告
標準
描述
生效日期
對財務報表或其他重大事項的影響
截至2024年3月31日，該銀行尚未採用標準
亞利桑那州立大學 2023-07，分部報告（主題 280）：對可報告的分部披露的改進
本會計準則更新（“ASU”）擴大了運營部門的披露範圍，並要求在年度和中期內報告所有分部的披露。新標準要求披露以下內容：
•定期向可申報細分市場的首席運營決策者（“CODM”）提供的大量細分市場支出；
•CODM的標題和地位，以及CODM如何使用報告的損益衡量標準來評估細分市場的表現；以及
• 按可報告細分市場劃分的 “其他細分項目” 及其構成的描述。
年期從 2024 年 1 月 1 日開始；過渡期從 2025 年 1 月 1 日開始
該準則的總體影響預計不會對我們的財務報表產生重大影響。
亞利桑那州立大學 2023-09，所得税（主題 740）：所得税披露的改進
該亞利桑那州立大學擴大了税收披露範圍，以提供更多信息，以更好地評估實體的運營、相關的税收風險和税收籌劃如何影響其税率和未來現金流前景。該ASU的改進要求實體對已繳的所得税和未計税支出（或收益）的持續經營收入（或虧損）以及持續經營的所得税支出（或收益）進行分類。
新標準要求在費率對賬中披露特定類別，併為符合量化閾值的對賬項目提供額外信息。
2025年1月1日
該準則的總體影響預計不會對我們的財務報表產生重大影響。
該銀行在2024年第一季度採用的標準
華碩2022-03,
公允價值衡量（主題 820）：受合同銷售限制的股權證券的公允價值衡量
該亞利桑那州立大學澄清説，禁止出售股權證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分，因此在衡量公允價值時不予考慮。修正案闡明，實體不能將合同銷售限制作為單獨的記賬單位進行承認和衡量。該亞利桑那州立大學的修正案還要求對受合同銷售限制的股票證券進行額外的定性和定量披露。
2024年1月1日
我們於 2024 年 1 月 1 日採用了新標準。該準則的採用沒有對我們的財務報表產生實質性影響。
華碩2023-02,
投資——權益法和合資企業（主題 323）：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資（新興問題工作組的共識）
該亞利桑那州立大學將比例攤銷法（“PAM”）的可選使用範圍擴大到任何符合條件的股權投資，該方法以前僅限於對低收入住房税收抵免（“LIHTC”）結構的投資，擴大到主要為了在滿足某些標準時獲得所得税抵免和其他税收優惠而進行的任何符合條件的股權投資。PAM使投資成本按所得税抵免和其他所得税優惠的比例攤銷，投資的攤銷和所得税抵免作為所得税支出（收益）的組成部分在損益表中淨列報。
該亞利桑那州立大學允許在逐項税收抵免計劃的基礎上選擇會計政策，以應用PAM。亞利桑那州立大學還包括有關使用PAM核算的股權投資的額外披露要求。
2024年1月1日
我們於 2024 年 1 月 1 日採用了新標準。該準則的採用沒有對我們的財務報表產生實質性影響。

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3。 公允價值
公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在本市或最有利的市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的交易所收取或為轉移負債（退出價格）而支付的交易價格。有關我們按公允價值計量的資產和負債估值方法和公允價值層次結構的更多信息，請參閲 2023 年 10-K 表的附註3。
公允價值層次結構
以下附表列出了定期按公允價值計量的資產和負債：
（以百萬計）2024年3月31日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產
可供出售證券：
美國財政部、機構和公司$481 $8,167 $— $8,648 
市政證券1,259 1,259 
其他債務證券24 24 
可供出售的總數481 9,450 — 9,931 
交易證券59 59 
其他非計息投資：
銀行擁有的人壽保險555 555 
私募股權投資 1
3 98 101 
其他資產：
農業貸款服務19 19 
遞延薪酬計劃資產130 130 
衍生品481 481 
總資產$614 $10,545 $117 $11,276 
負債
已售出，尚未購買的證券$76 $— $— $76 
其他負債：
衍生品388 388 
負債總額$76 $388 $— $464 
1 一級私募股權投資（“PEI”）涉及我們的小型企業投資公司（“SBIC”）投資中公開交易的部分。

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（以百萬計）2023年12月31日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產
可供出售證券：
美國財政部、機構和公司$492 $8,467 $— $8,959 
市政證券1,318 1,318 
其他債務證券23 23 
可供出售的總數492 9,808 — 10,300 
交易證券48 48 
其他非計息投資：
銀行擁有的人壽保險553 553 
私募股權投資 1
3 92 95 
其他資產：
農業貸款服務19 19 
持有待售貸款43 43 
遞延薪酬計劃資產124 124 
衍生品420 420 
總資產$619 $10,872 $111 $11,602 
負債
已售出，尚未購買的證券$65 $— $— $65 
其他負債：
衍生品333 333 
負債總額$65 $333 $— $398 
1 一級私募股權投資涉及我們在SBIC投資中公開交易的部分。
第 3 級估值
我們的三級金融工具包括私募股權投資和農業貸款服務。有關我們的三級金融工具的更多信息，包括用於估算其公允價值的方法和重要假設，請參閲我們的2023年10-K表的附註3。


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向前推進 3 級公允價值計量
以下附表列出了使用第三級投入定期按公允價值計量的資產和負債的向前滾動情況：
3 級樂器
三個月已結束
2024年3月31日2023年3月31日
（以百萬計）私募股權投資農業貸款服務私募股權投資農業貸款服務
期初餘額
$92 $19 $81 $14 
其他非利息收入（支出）— — — 4 
購買7 — 1 — 
出售的投資成本(1)— — — 
轉出— — — — 
期末餘額
$98 $19 $82 $18 
第三級工具的向前滾動包括所列期間合併損益表中 “證券收益（虧損）淨額” 中確認的以下已實現損益：
（以百萬計）三個月已結束
2024年3月31日2023年3月31日
證券收益（虧損），淨額$2 $— 
非經常性公允價值測量
某些資產和負債可以在非經常性基礎上按公允價值計量，包括根據標的抵押品的公允價值計量的減值貸款、其他自有房地產（“OREO”）以及不易確定的公允價值的股權投資。非經常性公允價值調整通常包括由於不易確定的公允價值的股票投資的可觀測價格變動而產生的價值變動、個別資產的減記或採用成本較低或公允價值會計的應用較低成本或公允價值會計所產生的價值變化。2024 年 3 月 31 日，我們有 $2 百萬筆抵押依賴性貸款歸類為二級，而我們確認的抵押貸款少於美元1 與這些貸款相關的公允價值變動造成的數百萬美元損失。有關非經常性按公允價值計量的資產和負債的更多信息，請參閲我們的2023年10-K表附註3。
某些金融工具的公允價值
以下附表列出了某些金融工具的賬面價值和估計的公允價值：
 2024年3月31日2023年12月31日
（以百萬計）攜帶
價值
公允價值		級別攜帶
價值		公允價值級別
金融資產：
持有至到期投資證券$10,209 $10,105 2$10,382 $10,466 2
貸款和租賃（包括待售貸款），扣除備用金後的貸款
57,422 55,502 357,148 54,832 3
金融負債：
定期存款10,221 10,179 29,996 9,964 2
長期債務544 498 2542 494 2
上述附表不包括某些定期按公允價值入賬的金融工具，以及賬面價值接近公允價值的某些金融資產和負債。有關本披露範圍內的金融工具以及用於估算其公允價值的方法和重要假設的更多信息，請參閲我們的2023年10-K表附註3。

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4。 抵消資產和負債
以下附表列出了資產負債表上選定金融工具的總額和淨額信息：
2024年3月31日
資產負債表上未抵消的總金額
（以百萬計）確認的總金額資產負債表上抵消的總金額資產負債表上列報的淨金額金融工具收到/質押的現金抵押品淨額
資產：
出售的聯邦資金和根據轉售協議購買的證券
$1,315 $(421)$894 $— $— $894 
衍生品（包含在其他資產中）481 — 481 (12)(455)14 
總資產$1,796 $(421)$1,375 $(12)$(455)$908 
負債：
聯邦資金和其他短期借款
$5,316 $(421)$4,895 $— $— $4,895 
衍生品（包含在其他負債中）
388 — 388 (12)— 376 
負債總額$5,704 $(421)$5,283 $(12)$— $5,271 
2023年12月31日
資產負債表上未抵消的總金額
（以百萬計）確認的總金額資產負債表上抵消的總金額資產負債表上列報的淨金額金融工具收到/質押的現金抵押品淨額
資產：
出售的聯邦資金和根據轉售協議購買的證券
$1,170 $(233)$937 $— $— $937 
衍生品（包含在其他資產中）420 — 420 (31)(357)32 
總資產$1,590 $(233)$1,357 $(31)$(357)$969 
負債：
聯邦資金和其他短期借款
$4,612 $(233)$4,379 $— $— $4,379 
衍生品（包含在其他負債中）
333 — 333 (31)(1)301 
負債總額$4,945 $(233)$4,712 $(31)$(1)$4,680 
根據主淨額結算協議，證券回購和反向回購協議將在資產負債表上抵消（如果適用）。證券回購協議包含在合併資產負債表上的 “聯邦基金和其他短期借款” 中。衍生工具可以根據其主淨額結算協議進行抵消；但是，出於會計目的，我們在資產負債表上按總額列報這些項目。有關衍生工具的更多信息，請參閲註釋7。
5。 投資
投資證券
投資證券分為持有至到期（“HTM”）、可供出售（“AFS”）或交易。管理層有意並有能力持有直至到期的HTM證券，按攤銷成本記賬。攤銷成本金額代表投資的原始成本，經相關攤銷或任何購買溢價或折扣的增加以及任何減值損失（包括信貸相關減值）進行調整。AFS證券按公允價值記賬，公允價值的變動（未實現損益）以扣除相關税收後的累計其他綜合收益（“AOCI”）的淨增減額進行報告。交易證券按公允價值記賬，收益和虧損在當期收益中確認。

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我們證券的賬面價值不包括美元的應計利息應收賬款58 百萬和美元65 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為百萬人。這些應收賬款包含在合併資產負債表的 “其他資產” 中。
當證券從AFS轉移到HTM時，其攤銷成本基礎與轉讓之日公允價值之間的差額將通過利息收入作為收益調整攤銷，而轉讓之日的公允價值會導致HTM證券攤銷成本基礎的溢價或折扣。AOCI中報告的未實現收益或虧損的攤銷將抵消攤因轉讓而產生的利息收入溢價或折扣的影響。與先前從AFS轉移到HTM的證券相關的折扣為美元2.0十億 ($)1.5截至2024年3月31日，税後為十億美元）。
有關我們估算公允價值和投資證券會計核算過程的更多信息，請參閲2023年10-K表的附註3和5。 以下附表列出了我們的HTM和AFS證券的攤銷成本和估計的公允價值：
2024年3月31日
（以百萬計）攤銷
成本
未實現收益總額 1
未實現損失總額估計的
公允價值
持有至到期
美國政府機構和公司：
機構證券$92 $— $7 $85 
機構擔保的抵押貸款支持證券9,776 17 97 9,696 
市政證券341 — 17 324 
持有至到期總額10,209 17 121 10,105 
可供出售
美國國債584 — 103 481 
美國政府機構和公司：
機構證券629 — 33 596 
機構擔保的抵押貸款支持證券8,335 — 1,282 7,053 
小企業管理局貸款支持證券543 — 25 518 
市政證券1,336 — 77 1,259 
其他債務證券25 — 1 24 
可供出售的總數11,452 — 1,521 9,931 
HTM 和 AFS 投資證券總額$21,661 $17 $1,642 $20,036 
2023年12月31日
（以百萬計）攤銷
成本
未實現收益總額 1
未實現損失總額估計的
公允價值
持有至到期
美國政府機構和公司：
機構證券$93 $— $6 $87 
機構擔保的抵押貸款支持證券9,935 156 50 10,041 
市政證券354 — 16 338 
持有至到期總額10,382 156 72 10,466 
可供出售
美國國債585 — 93 492 
美國政府機構和公司：
機構證券663 — 33 630 
機構擔保的抵押貸款支持證券8,530 — 1,239 7,291 
小企業管理局貸款支持證券571 — 25 546 
市政證券1,385 — 67 1,318 
其他債務證券25 — 2 23 
可供出售的總數11,759 — 1,459 10,300 
HTM 和 AFS 投資證券總額$22,141 $156 $1,531 $20,766 
1 相應AFS證券類別的未實現收益總額分別低於美元1百萬。

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到期日
以下附表列出了截至2024年3月31日按本金支付合同到期日分列的債務證券的攤銷成本和加權平均收益率。該時間表並未反映投資組合的期限，投資組合將包括攤銷、預期預付款、利率重置和公允價值套期保值；其影響導致測得的期限短於合同到期日。
2024年3月31日
總計
債務證券		在一年或更短的時間內到期一年到五年後到期五年到十年後到期十年後到期
（以百萬美元計）攤銷成本平均收益率攤銷成本平均收益率攤銷成本平均收益率攤銷成本平均收益率攤銷成本平均收益率
持有至到期
美國政府機構和公司：
機構證券$92 3.52 %$— — %$— — %$— — %$92 3.52 %
機構擔保的抵押貸款支持證券
9,776 1.85 — — — — 44 1.93 9,732 1.85 
市政證券 1
341 3.19 30 2.86 129 2.91 154 3.49 28 3.17 
持有至到期證券總額10,209 1.91 30 2.86 129 2.91 198 3.14 9,852 1.87 
可供出售
美國國債584 3.25 183 5.22 — — — — 401 2.35 
美國政府機構和公司：
機構證券629 2.59 142 1.55 122 2.74 202 2.84 163 3.09 
機構擔保的抵押貸款支持證券8,335 2.02 5 1.28 150 1.70 1,412 2.12 6,768 2.01 
小企業管理局貸款支持證券543 5.53 1 4.92 20 6.33 138 4.43 384 5.88 
市政證券 1
1,336 2.18 147 2.72 408 2.56 713 1.85 68 2.30 
其他債務證券25 8.78 — — 10 9.52 — — 15 8.29 
可供出售證券總數
11,452 2.32 478 3.32 710 2.61 2,465 2.23 7,799 2.26 
HTM 和 AFS 投資證券總額$21,661 2.12 %$508 3.29 %$839 2.66 %$2,663 2.30 %$17,651 2.04 %
1 免税證券的收益率是按等值税計算的。

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錫安銀行、全國協會和子公司
以下附表列出了AFS證券的未實現虧損總額以及按證券處於未實現虧損狀態的時間長度計算的估計公允價值：
2024年3月31日
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以百萬計）格羅斯
未實現
損失		估計的
公平的
價值		格羅斯
未實現
損失		估計的
公平的
價值		格羅斯
未實現
損失		估計的
公平的
價值
可供出售
美國國債$— $10 $103 $298 $103 $308 
美國政府機構和公司：
機構證券— — 33 579 33 579 
機構擔保的抵押貸款支持證券73 312 1,209 6,665 1,282 6,977 
小企業管理局貸款支持證券— 3 25 460 25 463 
市政證券1 83 76 1,154 77 1,237 
其他— — 1 14 1 14 
可供出售的投資證券總額$74 $408 $1,447 $9,170 $1,521 $9,578 
2023年12月31日
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以百萬計）格羅斯
未實現
損失		估計的
公平的
價值		格羅斯
未實現
損失		估計的
公平的
價值		格羅斯
未實現
損失		估計的
公平的
價值
可供出售
美國國債$— $— $93 $308 $93 $308 
美國政府機構和公司：
機構證券— 5 33 605 33 610 
機構擔保的抵押貸款支持證券71 312 1,168 6,902 1,239 7,214 
小企業管理局貸款支持證券— 4 25 484 25 488 
市政證券2 229 65 1,061 67 1,290 
其他— — 2 13 2 13 
可供出售的投資證券總額$73 $550 $1,386 $9,373 $1,459 $9,923 
大約在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 2,940 和 2,998 AFS投資證券分別處於未實現虧損狀態。
減值
我們每季度審查我們的投資證券投資組合是否存在個人證券減值。有關我們的投資證券保單和減值評估流程的更多信息，請參閲 2023 年 10-K 表格的附註5。
AFS 減值
在2024年前三個月，我們沒有確認AFS投資證券投資組合的任何減值。未實現的虧損主要與購買證券後的更高利率有關，不能歸因於信貸；因此，如果未來不進行任何銷售，我們預計將在到期時獲得全部本金價值。截至2024年3月31日，我們尚未開始出售任何AFS證券，也無意出售任何已確認但有未實現虧損的證券。我們認為，在收回攤銷成本基礎之前，我們不太可能被要求出售此類證券。
HTM 損傷
對於HTM證券，信貸損失備抵額（“ACL”）的評估與附註6中描述的按攤銷成本計量的貸款和租賃的方法一致。截至2024年3月31日，HTM證券的ACL低於美元1 百萬，就信貸質量而言，所有HTM證券的風險評級為 “及格”，沒有一隻被視為逾期。

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在收入中確認的證券收益和損失
以下附表列出了收入中確認的證券損益：
截至3月31日的三個月
20242023
（以百萬計）總收益總損失總收益總損失
可供出售$— $— $1 $1 
交易10 9 3 3 
其他非計息投資6 9 4 3 
總收益16 18 8 7 
淨收益（虧損）1
$(2)$1 
1 淨收益（虧損）在合併損益表的 “證券收益（虧損）淨額” 中確認。
以下附表按證券類型列出了利息收入：
截至3月31日的三個月
20242023
（以百萬計）應税免税總計應税免税總計
投資證券：
持有至到期$56 $1 $57 $60 $1 $61 
可供出售77 8 85 69 6 75 
交易— — — 1 — 1 
證券總額$133 $9 $142 $130 $7 $137 

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6。 貸款、租賃和信貸損失備抵金
貸款、租賃和待售貸款
根據主要投資組合細分市場和特定貸款類別，貸款和租賃彙總如下：
（以百萬計）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
持有待售貸款$12 $53 
商業：
商業和工業$16,519 $16,684 
租賃388 383 
業主佔用9,295 9,219 
市政的4,277 4,302 
商業總額30,479 30,588 
商業地產：
建築和土地開發2,686 2,669 
任期10,892 10,702 
商業房地產總額13,578 13,371 
消費者：
房屋淨值信貸額度3,382 3,356 
1-4 家庭住宅8,778 8,415 
建築和其他消費性房地產1,321 1,442 
銀行卡和其他循環計劃439 474 
其他132 133 
消費者總數14,052 13,820 
貸款和租賃總額
$58,109 $57,779 
貸款和租賃按攤銷成本進行計量和列報，其中包括未攤銷的淨購買溢價、折扣和遞延貸款費用和成本，總額為美元32 百萬和美元37 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為百萬人。攤銷成本基礎不包括美元的應計利息應收賬款300 百萬和美元299 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為百萬人。這些應收賬款列報在合併資產負債表中的 “其他資產” 項下。
市政貸款通常包括向州和地方政府（“市政當局”）提供的貸款，其還本付息由市政實體的普通資金或認捐收入償還，或者向私營商業實體或501（c）（3）非營利實體利用直通市政實體獲得優惠税收待遇的非營利實體提供的貸款。
建築和土地開發貸款組合中包含的土地收購和開發貸款為 $237 2024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元219 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。
賬面價值為美元的貸款38.7 截至 2024 年 3 月 31 日，為十億美元36.3 截至2023年12月31日，聯邦儲備銀行（“FRB”）和得梅因聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）已認捐了10億美元，作為當前和潛在借款的抵押品。
在發放時，我們將貸款分為持有用於投資或待售的貸款。待售貸款按公允價值或成本或公允價值中較低者計量，主要包括（1）出售給證券化實體的商業地產（“CRE”）貸款，以及（2）通常出售給美國政府機構的合格住宅抵押貸款。 以下附表列出了在本報告所述期間內在待售類別中增加或出售的貸款：

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三個月已結束
3月31日
（以百萬計）20242023
在待售貸款中增加了貸款$129 $86 
從持有待售中出售的貸款170 89 
有時，我們會繼續以還本付息權或擔保的形式參與已售貸款。我們保留還本付息的已售貸款的本金餘額為 $0.5 十億和美元0.4 截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為10億。出售貸款的收入（不包括服務費）為美元1 截至2024年3月31日的三個月中為百萬美元，以及美元5 截至2023年3月31日的三個月，為百萬美元。出售貸款的其他收入包括貸款的公允價值調整，這些調整包含在合併損益表的 “資本市場費用” 中。
信用損失備抵金
信貸損失備抵金（“ACL”）包括貸款和租賃損失備抵金（“ALLL”）和無準備金貸款承諾準備金（“RULC”），代表我們對截至資產負債表日與貸款和租賃組合以及無準備金貸款承諾相關的當前預期信貸損失的估計。有關我們用於估算 ACL 的政策和方法的更多信息，請參閲 2023 年 10-K 表格的註釋 6。
AFS和HTM債務證券的ACL與貸款分開估算。對於HTM證券，ACL的估算與以攤銷成本計量的貸款方法一致。有關我們用於估算AFS和HTM債務證券ACL的方法的進一步討論，請參閲我們的2023年10-K表的註釋5。
ACL 中的更改總結如下：
截至2024年3月31日的三個月
（以百萬計）商用商用
房地產		消費者總計
貸款損失備抵金
期初餘額$302 $241 $141 $684 
貸款損失準備金(2)57 (34)21 
貸款和租賃扣除總額10 — 4 14 
回收率6 1 1 8 
淨貸款和租賃扣除額（回收額）4 (1)3 6 
期末餘額$296 $299 $104 $699 
無準備金貸款承諾儲備金
期初餘額$19 $17 $9 $45 
為無準備金的貸款承諾編列經費— (7)(1)(8)
期末餘額$19 $10 $8 $37 
期末信貸損失備抵總額
貸款損失備抵金$296 $299 $104 $699 
無準備金貸款承諾儲備金19 10 8 37 
信用損失備抵總額$315 $309 $112 $736 

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截至2023年3月31日的三個月
（以百萬計）商用商業地產消費者總計
貸款損失備抵金
期初餘額$300 $152 $120 $572 
貸款損失準備金10 8 28 46 
貸款和租賃扣除總額3 — 4 7 
回收率6 — 1 7 
淨貸款和租賃扣除額（回收額）(3)— 3 — 
期末餘額$313 $160 $145 $618 
無準備金貸款承諾儲備金
期初餘額$16 $33 $12 $61 
為無準備金的貸款承諾編列經費3 (5)1 (1)
期末餘額$19 $28 $13 $60 
期末信貸損失備抵總額
貸款損失備抵金$313 $160 $145 $618 
無準備金貸款承諾儲備金19 28 13 60 
信用損失備抵總額$332 $188 $158 $678 
非應計貸款
當預計無法全額償還本金和利息時，或者貸款已逾期90天或更長時間的本金或利息時，通常將貸款置於非應計狀態，除非貸款既有良好的擔保又處於收款過程中。我們在確定貸款是否為非應計貸款時考慮的因素包括拖欠狀況、抵押品價值、借款人或擔保人財務報表信息、破產狀況以及其他表明利息和本金的全額及時收取尚不確定的信息。
在以下情況下，非應計貸款可以恢復應計狀態：（1）所有拖欠的利息和本金根據貸款協議的條款變為現金；（2）貸款如果有擔保，則具有良好的擔保；（3）借款人已根據合同條款還款至少六個月；（4）對借款人的分析表明對借款人維持還款的能力和意願有合理的保證。

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非應計貸款的攤銷成本基礎彙總如下：
2024年3月31日
攤銷成本基礎總攤銷成本基礎
（以百萬計）沒有津貼有津貼相關津貼
商業：
商業和工業$7 $103 $110 $25 
租賃— 2 2 1 
業主佔用13 7 20 1 
商業總額20 112 132 27 
商業地產：
建築和土地開發— 1 1 — 
任期34 8 42 1 
商業房地產總額34 9 43 1 
消費者：
房屋淨值信貸額度4 23 27 4 
1-4 家庭住宅8 36 44 6 
銀行卡和其他循環計劃— 1 1 1 
其他— 1 1 — 
消費貸款總額12 61 73 11 
總計$66 $182 $248 $39 

2023年12月31日
攤銷成本基礎總攤銷成本基礎
（以百萬計）沒有津貼有津貼相關津貼
商業：
商業和工業$11 $71 $82 $30 
租賃— 2 2 1 
業主佔用12 8 20 1 
商業總額23 81 104 32 
商業地產：
建築和土地開發22 — 22 — 
任期37 2 39 1 
商業房地產總額59 2 61 1 
消費者：
房屋淨值信貸額度1 16 17 5 
1-4 家庭住宅8 32 40 5 
消費貸款總額9 48 57 10 
總計$91 $131 $222 $43 
對於應計貸款，根據合同貸款協議，應計利息，並將利息支付確認為利息收入。對於非應計貸款，停止應計利息，任何未收利息或應計利息將及時（通常在一個月內）從利息收入中沖銷，這些貸款收到的任何款項均不計入利息收入，而是作為未償還本金的減少額計入利息收入。當非應計貸款的攤銷成本基礎的可收款性不再值得懷疑時，利息支付可以按現金計入利息收入。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，有 不 在貸款非應計期內按現金確認的利息收入。

55

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在本報告所述期間，從利息收入中沖銷的應計利息應收賬款金額按貸款組合分部彙總如下：
三個月已結束
3月31日
（以百萬計）20242023
商用$3 $2 
商業地產1 1 
消費者1 — 
總計$5 $3 
逾期貸款
當借款人拖欠兩個月或更多月還款時，計劃按月還款的封閉式貸款被報告為過期貸款。同樣，如果在兩個或更多計費週期內未支付最低還款額，則開放式信貸，例如銀行卡和其他循環信貸計劃，被報告為逾期未付款。當本金或利息到期並在30天或更長時間內未付時，其他多筆付款債務（即季度、半年期等）、一次性還款和活期票據被報告為過期未付款。

56

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逾期貸款（應計和非應計）彙總如下：
2024年3月31日
（以百萬計）當前30-89 天
逾期		90 天以上
逾期		總計
逾期		總計
貸款		累積
貸款
90 天以上
逾期
不可累積
貸款
那是
當前 1
商業：
商業和工業$16,480 $17 $22 $39 $16,519 $2 $87 
租賃386 2 — 2 388 — — 
業主佔用9,288 5 2 7 9,295 — 18 
市政的4,276 1 — 1 4,277 — — 
商業總額30,430 25 24 49 30,479 2 105 
商業地產：
建築和土地開發
2,682 3 1 4 2,686 — — 
任期10,818 44 30 74 10,892 — 3 
商業房地產總額13,500 47 31 78 13,578 — 3 
消費者：
房屋淨值信貸額度3,361 11 10 21 3,382 — 14 
1-4 家庭住宅8,740 15 23 38 8,778 — 16 
建築和其他消費性房地產
1,321 — — — 1,321 — — 
銀行卡和其他循環計劃
436 2 1 3 439 1 — 
其他131 1 — 1 132 — 1 
消費貸款總額13,989 29 34 63 14,052 1 31 
總計$57,919 $101 $89 $190 $58,109 $3 $139 
2023年12月31日
（以百萬計）當前30-89 天
逾期		90 天以上
逾期		總計
逾期		總計
貸款		累積
貸款
90 天以上
逾期
不可累積
貸款
那是
當前 1
商業：
商業和工業$16,631 $38 $15 $53 $16,684 $1 $65 
租賃381 2 — 2 383 — — 
業主佔用9,206 11 2 13 9,219 1 18 
市政的4,301 1 — 1 4,302 — — 
商業總額30,519 52 17 69 30,588 2 83 
商業地產：
建築和土地開發
2645 2 22 24 2,669 — — 
任期10,661 14 27 41 10,702 — 3 
商業房地產總額13,306 16 49 65 13,371 — 3 
消費者：
房屋淨值信貸額度3,334 17 5 22 3,356 — 9 
1-4 家庭住宅8,375 17 23 40 8,415 — 13 
建築和其他消費性房地產
1,442 — — — 1,442 — — 
銀行卡和其他循環計劃
468 5 1 6 474 1 — 
其他132 1 — 1 133 — — 
消費貸款總額13,751 40 29 69 13,820 1 22 
總計$57,576 $108 $95 $203 $57,779 $3 $108 
1 代表逾期未超過30天的非應計貸款；但是，預計不會全額償還本金和利息。

57

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信貸質量指標
除了非應計和逾期標準外，我們還使用貸款風險評級系統分析貸款，該系統根據信用風險敞口的規模和類型而有所不同。分配給貸款的內部風險等級遵循我們對及格、特別提及、不合格和可疑的定義，這些定義與已發佈的監管風險分類定義一致。
•通行證-通行證資產質量更高，不適合下述任何其他類別。損失的可能性被認為很低。
•特別提及——特別提及資產存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的還款前景或我們的信貸狀況在未來的某個時候惡化。
•不合格——債務人或質押的抵押品（如果有）的當前健全價值和支付能力不足以保護不合標準的資產。如此分類的資產有明確的弱點，其特點是，如果缺陷得不到糾正，我們很有可能蒙受一些損失。
•可疑 — 可疑資產具有不合格資產所固有的所有弱點，還有一個附加特徵，即這些弱點使全面收款或清算變得非常可疑和不可能。
歸類為可疑貸款的餘額為美元5截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人，相比之下 零 2023 年 12 月 31 日。
對於消費貸款和承諾金額大於美元的CRE貸款1百萬，我們通常根據自動規則分配內部風險等級，這些規則取決於更新的信用評分、付款績效和其他風險指標，與之前描述的相似。這些成績通常被分配為及格、特別提及或不合格等級，並在我們確定可能需要更改等級的信息時進行審查。
以下附表列出了按發放年份和管理層監督的信貸質量分類的貸款和租賃的攤銷成本基礎。該附表還彙總了按發放年份分列的本期扣除總額。

58

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錫安銀行、全國協會和子公司
2024年3月31日
定期貸款循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款攤銷成本基礎
按發放年份分列的攤銷成本基礎
（以百萬計）
2024
2023
2022
2021
2020
優先的總計
商業：
商業和工業
通過$361 $2,617 $2,200 $1,133 $568 $968 $7,978 $166 $15,991 
特別提及— 7 90 20 3 4 72 2 198 
應計不合格19 30 9 13 5 40 100 4 220 
不可累積— 4 32 1 2 47 18 6 110 
商業和工業總計380 2,658 2,331 1,167 578 1,059 8,168 178 16,519 
扣除總額— 1 3 1 — — 4 1 10 
租賃
通過39 94 116 42 26 57 — — 374 
特別提及— 2 8 1 1 — — — 12 
應計不合格— — — — — — — — — 
不可累積— — 2 — — — — — 2 
租賃總額39 96 126 43 27 57 — — 388 
扣除總額— — — — — — — — — 
業主佔用
通過248 1,126 1,852 1,979 975 2,524 209 50 8,963 
特別提及— 5 9 21 14 25 15 5 94 
應計不合格6 10 31 28 20 115 8 — 218 
不可累積— — 1 1 7 11 — — 20 
業主佔用的總數254 1,141 1,893 2,029 1,016 2,675 232 55 9,295 
扣除總額— — — — — — — — — 
市政的
通過121 598 1,056 1,014 599 855 2 3 4,248 
特別提及— — — — — — — — — 
應計不合格— 15 — 6 3 5 — — 29 
不可累積— — — — — — — — — 
市政總計121 613 1,056 1,020 602 860 2 3 4,277 
扣除總額— — — — — — — — — 
商業總額794 4,508 5,406 4,259 2,223 4,651 8,402 236 30,479 
商業扣款總額— 1 3 1 — — 4 1 10 
商業地產：
建築和土地開發
通過95 613 933 273 35 12 501 124 2,586 
特別提及— — 8 70 — — — — 78 
應計不合格— 19 1 — 1 — — — 21 
不可累積— — — — — — 1 — 1 
建築和土地開發總額95 632 942 343 36 12 502 124 2,686 
扣除總額— — — — — — — — — 
任期
通過431 1,735 2,375 1,680 1,286 2,136 286 109 10,038 
特別提及95 74 183 103 109 4 — 10 578 
應計不合格41 69 30 12 17 30 — 35 234 
不可累積— 4 26 — — 12 — — 42 
總學期567 1,882 2,614 1,795 1,412 2,182 286 154 10,892 
扣除總額— — — — — — — — — 
商業房地產總額662 2,514 3,556 2,138 1,448 2194 788 278 13,578 
商業房地產總扣除額— — — — — — — — — 

59

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錫安銀行、全國協會和子公司
2024年3月31日
定期貸款循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款攤銷成本基礎
按發放年份分列的攤銷成本基礎
（以百萬計）
2024
2023
2022
2021
2020
優先的總計
消費者：
房屋淨值信貸額度
通過— — — — — — 3,256 95 3,351 
特別提及— — — — — — — — — 
應計不合格— — — — — — 4 — 4 
不可累積— — — — — — 21 6 27 
房屋淨值信貸額度總額— — — — — — 3,281 101 3,382 
扣除總額— — — — — — — — — 
1-4 家庭住宅
通過196 819 2448 1,890 976 2,405 — — 8,734 
特別提及— — — — — — — — — 
應計不合格— — — — — — — — — 
不可累積— 1 4 5 2 32 — — 44 
共有 1-4 個家庭住宅196 820 2,452 1,895 978 2,437 — — 8,778 
扣除總額— — — — — 1 — — 1 
建築和其他消費性房地產
通過12 272 907 110 10 10 — — 1,321 
特別提及— — — — — — — — — 
應計不合格— — — — — — — — — 
不可累積— — — — — — — — — 
建築和其他消費性房地產總額12 272 907 110 10 10 — — 1,321 
扣除總額— — — — — — — — — 
銀行卡和其他循環計劃
通過— — — — — — 435 1 436 
特別提及— — — — — — — — — 
應計不合格— — — — — — 2 — 2 
不可累積— — — — — — 1 — 1 
銀行卡和其他循環計劃總額— — — — — — 438 1 439 
扣除總額— — — — — — 2 — 2 
其他消費者
通過22 51 33 16 5 4 — — 131 
特別提及— — — — — — — — — 
應計不合格— — — — — — — — — 
不可累積— 1 — — — — — — 1 
其他消費者總數22 52 33 16 5 4 — — 132 
扣除總額— — — — — 1 — — 1 
消費者總數230 1,144 3,392 2,021 993 2,451 3,719 102 14,052 
消費者總扣除額— — — — — 2 2 — 4 
貸款總額$1,686 $8,166 $12,354 $8,418 $4,664 $9,296 $12,909 $616 $58,109 
扣除總額$— $1 $3 $1 $— $2 $6 $1 $14 

60

目錄
錫安銀行、全國協會和子公司
2023年12月31日
定期貸款循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款攤銷成本基礎
按發放年份分列的攤銷成本基礎
（以百萬計）
2023
2022
2021
2020
2018優先的總計
商業：
商業和工業
通過$2,654 $2,420 $1,204 $639 $494 $598 $7,973 $151 $16,133 
特別提及8 98 34 2 20 37 103 — 302 
應計不合格11 18 7 2 19 8 99 3 167 
不可累積5 36 1 2 11 1 21 5 82 
商業和工業總計2,678 2,572 1,246 645 544 644 8,196 159 16,684 
扣除總額1 10 6 — — 2 24 2 45
租賃
通過104 125 47 29 45 18 — — 368 
特別提及2 9 1 1 — — — — 13 
應計不合格— — — — — — — — — 
不可累積— 2 — — — — — — 2 
租賃總額106 136 48 30 45 18 — — 383 
扣除總額— — — — — — — — — 
業主佔用
通過1,080 1,945 2,020 1,002 721 1,907 212 52 8,939 
特別提及2 5 17 5 17 15 — — 61 
應計不合格10 31 29 21 16 90 2 — 199 
不可累積— 1 1 7 3 8 — — 20 
業主佔用的總數1,092 1,982 2,067 1,035 757 2,020 214 52 9,219 
扣除總額— — — — — — — — — 
市政的
通過601 1,080 1,069 623 382 512 — 3 4,270 
特別提及7 — — — — 6 — — 13 
應計不合格8 — 6 3 1 1 — — 19 
不可累積— — — — — — — — — 
市政總計616 1,080 1,075 626 383 519 — 3 4,302 
扣除總額— — — — — — — — — 
商業總額4,492 5,770 4,436 2,336 1,729 3,201 8,410 214 30,588 
商業扣款總額1 10 6 — — 2 24 2 45 
商業地產：
建築和土地開發
通過553 938 355 56 7 4 518 127 2,558 
特別提及— — 29 30 — — — — 59 
應計不合格23 2 — 5 — — — — 30 
不可累積— — — — 21 — 1 — 22 
建築和土地開發總額576 940 384 91 28 4 519 127 2,669 
扣除總額— — — — 1 — — — 1 
任期
通過1,861 2,385 1,833 1,449 804 1,438 238 110 10,118 
特別提及55 108 65 78 44 6 — — 356 
應計不合格79 18 12 16 5 24 — 35 189 
不可累積— 26 — — 3 10 — — 39 
總學期1,995 2,537 1,910 1,543 856 1,478 238 145 10,702 
扣除總額— 2 — — — — — — 2 
商業房地產總額2,571 3,477 2,294 1,634 884 1,482 757 272 13,371 
商業房地產總扣除額— 2 — — 1 — — — 3 

61

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錫安銀行、全國協會和子公司
2023年12月31日
定期貸款循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款攤銷成本基礎
按發放年份分列的攤銷成本基礎
（以百萬計）
2023
2022
2021
2020
2018優先的總計
消費者：
房屋淨值信貸額度
通過— — — — — — 3,237 97 3,334 
特別提及— — — — — — — — — 
應計不合格— — — — — — 4 1 5 
不可累積— — — — — — 15 2 17 
房屋淨值信貸額度總額— — — — — — 3,256 100 3,356 
扣除總額— — — — — — 3 — 3 
1-4 家庭住宅
通過814 2,264 1,823 988 594 1,891 — — 8,374 
特別提及— — — — — — — — — 
應計不合格— — — — — 1 — — 1 
不可累積— 3 3 3 4 27 — — 40 
共有 1-4 個家庭住宅814 2,267 1,826 991 598 1,919 — — 8,415 
扣除總額— — — — — 2 — — 2 
建築和其他消費性房地產
通過212 1,002 200 15 7 6 — — 1,442 
特別提及— — — — — — — — — 
應計不合格— — — — — — — — — 
不可累積— — — — — — — — — 
建築和其他消費性房地產總額212 1,002 200 15 7 6 — — 1,442 
扣除總額— — — — — — — — — 
銀行卡和其他循環計劃
通過— — — — — — 471 1 472 
特別提及— — — — — — — — — 
應計不合格— — — — — — 2 — 2 
不可累積— — — — — — — — — 
銀行卡和其他循環計劃總額— — — — — — 473 1 474 
扣除總額— — — — — — 9 — 9 
其他消費者
通過66 37 18 6 4 2 — — 133 
特別提及— — — — — — — — — 
應計不合格— — — — — — — — — 
不可累積— — — — — — — — — 
其他消費者總數66 37 18 6 4 2 — — 133 
扣除總額— — — — — — — — — 
消費者總數1,092 3,306 2,044 1,012 609 1,927 3,729 101 13,820 
消費者總扣除額— — — — — 2 12 — 14 
貸款總額$8,155 $12,553 $8,774 $4,982 $3,222 $6,610 $12,896 $587 $57,779 
扣除總額$1 $12 $6 $— $1 $4 $36 $2 $62 
貸款修改
出於競爭原因或為了加強我們的抵押品地位，貸款可能會在正常業務過程中進行修改。當借款人遇到財務困難需要臨時或永久減免貸款原始合同條款時，也可能會進行貸款修改。對於在借款人遇到財務困難的情況下進行修改的貸款，我們使用與之相同的信用損失估算方法

62

目錄
錫安銀行、全國協會和子公司
貸款組合的其餘部分。這些方法包括修改後的貸款條款，以及與歷史修改貸款相關的違約和扣款。所有超過美元的非應計貸款1無論修改如何，均對百萬進行單獨評估。
在決定是否同意貸款修改時，我們會考慮許多因素，我們尋求一種既能最大限度地減少我們潛在損失又能幫助借款人的解決方案。我們評估借款人當前和預測的未來現金流、他們按合同或擬議的修改付款的能力和意願、標的抵押品的價值（如果適用）、獲得額外擔保或擔保的可能性以及與收回抵押品贖回權和隨後出售抵押品相關的潛在成本。
在借款人證明有能力在修改後的結構下表現至少六個月之前，經修改的非應計貸款通常將保持非應計貸款，並且有證據表明此類還款可以而且很可能會按照協議繼續進行。修改前的業績或與修改同時發生的重大事件都包括在評估借款人能否滿足新條款時，並可能導致貸款在修改時或在較短的履約期後恢復應計貸款。如果借款人是否有能力滿足修訂後的還款時間表尚不確定，則貸款將處於非應計狀態。
我們會根據修改後的條款持續監控所有修改貸款的表現。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內出現還款違約、期末仍處於違約狀態且修改後12個月或更短時間的修改貸款的攤銷成本約為美元18百萬，主要是商業房地產貸款，且少於 $1分別是百萬。
按貸款類別和修改類型分列的在此期間修改的向遇到財務困難的借款人提供的貸款的攤銷成本彙總於以下附表：
截至2024年3月31日的三個月
與之相關的攤銷成本
以下修改類型：
（以百萬美元計）利息
費率降低		成熟度
或期限
延期		校長
寬恕		付款
延期
多種修改類型 1
總計 2
佔貸款總額的百分比 3
商業：
商業和工業$— $26 $— $— $4 $30 0.2 %
業主佔用— 3 — — — 3 — 
商業總額— 29 — — 4 33 0.1 
商業地產：
建築和土地開發
— 1 — — — 1 — 
任期— 83 — — — 83 0.8 
商業房地產總額— 84 — — — 84 0.6 
消費者：
房屋淨值信貸額度— — — — 1 1 — 
1-4 家庭住宅— — 2 — 2 4 — 
銀行卡和其他循環計劃
— — — — — — — 
其他— 1 — — — 1 0.8 
消費貸款總額— 1 2 — 3 6 — 
總計$— $114 $2 $— $7 $123 0.2 %

63

目錄
錫安銀行、全國協會和子公司
截至2023年3月31日的三個月
與之相關的攤銷成本
以下修改類型：
（以百萬美元計）利息
費率降低		成熟度
或期限
延期		校長
寬恕		付款
延期
多種修改類型 1
總計 2
佔貸款總額的百分比 3
商業：
商業和工業$— $36 $— $— $— $36 0.2 %
業主佔用4 6 — — — 10 0.1 
商業總額4 42 — — — 46 0.2 
商業地產：
建築和土地開發
— — — — — — — 
任期— 49 — — — 49 0.5 
商業房地產總額— 49 — — — 49 0.4 
消費者：
房屋淨值信貸額度— — — — — — — 
1-4 家庭住宅— — — — 1 1 — 
銀行卡和其他循環計劃
— 1 — — — 1 0.2 
其他— — — — — — — 
消費貸款總額— 1 — — 1 2 — 
總計$4 $92 $— $— 1 $97 0.2 %
1 包括因降低利率、到期或期限延長、本金豁免和延期付款修改相結合而產生的修改。
2 與向遇到財務困難的借款人修改的貸款相關的無準備金貸款承諾總額為美元3 百萬和美元8 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日，分別為百萬人。
3 小於 0.05% 的金額四捨五入為零。
以下附表總結了貸款修改對遇到財務困難的借款人的財務影響：
三個月已結束
2024年3月31日		三個月已結束
2023年3月31日
加權平均利率下調（百分點）加權平均期限延長
（以月為單位）		加權平均利率下調（百分點）加權平均期限延長
（以月為單位）
商業：
商業和工業0.1 %13— %10
業主佔用— 584.4 5
商業總額0.1 174.4 9
商業地產：
建築和土地開發
— 14— 6
任期— 13— 9
商業房地產總額— 13— 9
消費者：1
房屋淨值信貸額度6.8 38— 0
1-4 家庭住宅1.3 761.3 110
銀行卡和其他循環計劃
— 0— 65
其他— 71— 0
消費貸款總額4.7 641.3 84
總加權平均財務影響1.3 %154.0 %10
1 主要涉及每個消費貸款類別中的少量貸款。

64

目錄
錫安銀行、全國協會和子公司
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，對遇到財務困難的借款人的貸款修改並未導致相應期間任何類別的貸款本金減免。
以下附表按投資組合細分和貸款類別列出了在2023年4月1日當天或之後修改至2024年3月31日期間向遇到財務困難的借款人提供的貸款的賬齡期限：
2024年3月31日
（以百萬計）當前30-89 天
逾期		90 天以上
逾期		總計
逾期		總計
貸款的攤銷成本
商業：
商業和工業$62 $— $6 $6 $68 
業主佔用10 — — — 10 
市政的8 — — — 8 
商業總額80 — 6 6 86 
商業地產：
建築和土地開發
23 1 1 2 25 
任期199 17 4 21 220 
商業房地產總額222 18 5 23 245 
消費者：
房屋淨值信貸額度2 — — — 2 
1-4 家庭住宅2 — 2 2 4 
銀行卡和其他循環計劃
— — — — — 
其他1 — — — 1 
消費貸款總額5 — 2 2 7 
總計$307 $18 $13 $31 $338 
以下時間表按投資組合細分和貸款類別列出了在2023年1月1日（我們採用亞利桑那州立大學2022-02年之日）當天或之後修改的向遇到財務困難的借款人提供的貸款的賬齡到2023年3月31日：
2023年3月31日
（以百萬計）當前30-89 天
逾期		90 天以上
逾期		總計
逾期		總計
貸款的攤銷成本
商業：
商業和工業$20 $16 $— $16 $36 
業主佔用10 — — — 10 
市政的— — — — — 
商業總額30 16 — 16 46 
商業地產：
建築和土地開發
— — — — — 
任期49 — — — 49 
商業房地產總額49 — — — 49 
消費者：
房屋淨值信貸額度— — — — — 
1-4 家庭住宅— 1 — 1 1 
銀行卡和其他循環計劃
1 — — — 1 
其他— — — — — 
消費貸款總額1 1 — 1 2 
總計$80 $17 $— $17 $97 

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錫安銀行、全國協會和子公司
抵押依賴貸款
當對貸款的預期信用損失進行單獨評估時，我們會根據（1）按貸款實際利率折現的貸款未來現金流的預計現值，（2）貸款的可觀測市場價格，或（3）貸款標的抵押品的公允價值，來估算貸款的具體儲備金。
關於借款人遇到財務困難且預計主要通過經營或出售標的抵押品來償還的貸款的部分信息，包括抵押品的類型和抵押品為貸款提供擔保的程度，概述如下：
2024年3月31日
（以百萬美元計）攤銷成本抵押品的主要類型
加權平均 LTV 1
商業：
業主佔用$7 醫院51%
商業地產：
建築和土地開發1 地塊/房屋107%
任期31 辦公大樓86%
消費者：
房屋淨值信貸額度3 住宅21%
總計$42 
2023年12月31日
（以百萬美元計）攤銷成本抵押品的主要類型
加權平均 LTV 1
商業：
業主佔用$7 醫院17%
商業地產：
建築和土地開發22 辦公大樓92%
任期28 辦公大樓87%
消費者：
房屋淨值信貸額度— 
總計$57 
1 公允價值基於最新的評估或其他抵押品評估。
喪失抵押品贖回權的住宅房地產
喪失抵押品贖回權的住宅房地產的餘額低於美元1截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人，相比之下 零 2023 年 12 月 31 日。由正在取消抵押品贖回權的住宅房地產抵押貸款的攤銷成本基礎為 $11 兩個時期均為百萬美元。
7。 衍生工具和套期保值活動
目標和會計
我們使用衍生品的主要目標是管理利率風險。我們使用衍生品來穩定來自浮動利率資產的預測利息收入，並修改固定利率金融資產或負債的息票或期限。我們還通過使用衍生品來協助客户滿足其風險管理需求。符合條件的套期保值關係中指定的衍生品的現金收入和付款與現金流量表中對衝項目的現金流歸為同一類別，來自未指定衍生品的現金流被歸類為經營活動。有關衍生工具的使用和會計政策的更詳細討論，請參閲我們的2023年10-K表附註7。
負債公允價值套期保值——在2023年第二季度，我們終止了名義金額為美元的剩餘收益固定利率互換500 在符合條件的固定利率債務公允價值套期保值關係中指定的數百萬美元。在終止之前，固定收益率互換實際上將我們的固定利率債務的利息轉換為浮動利率。終止前，指定衍生品公允價值的變動

66

目錄
錫安銀行、全國協會和子公司
因為債務的公允價值套期保值被套期保值債務工具公允價值的變化所抵消，如下頁附表所示。因終止的套期保值關係而產生的未攤銷對衝基礎調整將在固定利率債務的剩餘期限內攤銷。
資產的公允價值套期保值——固定利率資產的公允價值套期保值有效地將資產套期保值部分的固定利息收益轉換為浮動利率。如下頁附表所示，被指定為固定利率金融資產公允價值套期保值的衍生品的公允價值的變化在很大程度上被套期保值資產價值的變化所抵消。截至2024年3月31日，我們進行了固定固定收益浮動利率互換，名義總額為美元3.6十億美元被指定為固定利率AFS證券的公允價值套期保值。我們還有一美元1.0十億美元的名義總額被指定為固定利率商業貸款的套期保值。
現金流套期保值—可變利率資產和負債的現金流套期保值有效地將可變利息收入和付款轉換為固定利息。截至2024年3月31日，我們進行了固定利率互換，名義總額為美元850百萬美元被指定為浮動利率商業貸款池的現金流套期保值。此外，截至2024年3月31日，我們進行了一次固定利率的固定利率互換，名義金額為美元500百萬美元被指定為現金流對衝某些FHLB預付款利息支付的可變性。AOCI記錄了本季度合格現金流套期保值公允價值的變化，如下表所示。AOCI中的遞延金額被重新分類為套期保值利息收入或付款發生時期（即套期保值預測交易影響收益時）的收益。截至 2024 年 3 月 31 日，有 $173AOCI遞延的數百萬美元虧損與終止的現金流套期保值有關，預計將在2027年10月之前全部攤銷。
抵押品和信用風險
信貸風險敞口源於交易對手不履行義務的可能性。衍生工具沒有因交易對手不履行義務而造成重大損失。有關我們如何將交易對手信用風險納入衍生品估值的更多信息，請參閲 2023 年 10-K 表格的註釋 3。有關與我們的衍生合約相關的抵押品及相關信用風險的更多討論，請參閲 2023 年 10-K 表格的附註7。
我們的衍生品合約要求我們為在給定資產負債表日期處於淨負債狀況的衍生品提供抵押品。這些衍生品合約中有某些包含與信用風險相關的或有特徵，包括維持最低債務信用評級的要求。如果觸發了信用風險相關功能，例如降低我們的信用評級，我們可能需要抵押額外的抵押品。在過去的情況下，交易對手通常不要求在合同條款規定時質押額外的抵押品。截至2024年3月31日，我們的衍生負債的公允價值為美元388 百萬，為此我們需要質押少於美元的現金抵押品1 在正常業務過程中有百萬美元。如果標準普爾（“標準普爾”）或穆迪在2024年3月31日將我們的信用評級下調一個等級，那麼很可能會有 不 需要質押額外的抵押品。
衍生品金額
以下附表列出了有關截至2024年3月31日和2023年12月31日的名義金額和記錄的公允總價值以及衍生工具的相關收益（虧損）的信息：

67

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錫安銀行、全國協會和子公司
2024年3月31日2023年12月31日
名義上的
金額 1
公允價值名義上的
金額		公允價值
（以百萬計）其他
資產		其他
負債		其他
資產		其他
負債
被指定為對衝工具的衍生品：
浮動利率資產的現金流套期保值：
接收固定利率互換
$850 $— $— $1,450 $— $— 
浮動利率負債的現金流套期保值：
固定利率固定利率互換500— — 500— — 
公允價值套期保值：
債務對衝：收款固定利率互換— — — — — — 
資產套期保值：支付固定利率互換4,570 89 — 4,571 78 — 
被指定為對衝工具的衍生品總額5,920 89 — 6,521 78 — 
未被指定為對衝工具的衍生品：
客户利率衍生品 1
14,694 389 387 14,375 337 330 
其他利率衍生品1,461 1 — 1,001 1 — 
外匯衍生品267 2 1 216 3 3 
購買的信貸衍生品— — — 35 1 — 
未指定為套期保值工具的衍生品總額
16,422 392 388 15,627 342 333 
衍生品總數$22,342 $481 $388 $22,148 $420 $333 
1 客户利率衍生品包括面向客户的衍生品以及抵消其他交易商銀行面臨的衍生品。這些衍生品的公允價值包括淨信用估值調整 $9 百萬，減少了2024年3月31日和2023年12月31日負債的公允價值。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和2023年3月31日的三個月和三個月中，在其他綜合收益（“OCI”）中遞延或在收益中確認的現金流和公允價值套期保值的衍生品收益（虧損）金額列於下表。
截至2024年3月31日的三個月
（以百萬計）AOCI中遞延的衍生收益/（虧損）的有效部分從AOCI重新分類為收入的收益/（虧損）金額公允價值套期保值利息
浮動利率資產的現金流套期保值：1
利率互換(5)(36)— 
浮動利率負債的現金流套期保值：
固定利率固定利率互換4 2 — 
公允價值套期保值:2
債務對衝：收款固定利率互換— — (2)
資產套期保值：支付固定利率互換— — 23 
被指定為對衝工具的衍生品總額
$(1)$(34)$21 

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截至2023年3月31日的三個月
（以百萬計）AOCI中遞延的衍生收益/（虧損）的有效部分從AOCI重新分類為收入的收益/（虧損）金額公允價值套期保值利息
浮動利率資產的現金流套期保值：1
利率互換38 (49)— 
浮動利率負債的現金流套期保值：
固定利率固定利率互換— — — 
公允價值套期保值：2
債務對衝：收款固定利率互換— — 4 
資產套期保值：支付固定利率互換— — 6 
被指定為對衝工具的衍生品總額
$38 $(49)$10 
1 在 2024 年 3 月 31 日之後的 12 個月中，我們估計為 $102 百萬美元的損失將從AOCI重新歸類為利息收入，而估計為美元156 截至 2023 年 3 月 31 日，損失了數百萬美元。
2 截至2024年3月31日，已終止的債務公允價值套期保值的累計未攤銷基差調整總額為美元45百萬。我們做到了 不截至2023年3月31日，已終止的債務公允價值套期保值有任何累計未攤銷基準調整。我們有 $3 百萬和美元10 截至2024年3月31日和2023年3月31日，已終止的資產公允價值套期保值分別進行了100萬次累計未攤銷基準調整。上述公允價值套期保值利息包括剩餘未攤銷基準調整的攤銷。
從未指定為會計套期保值的衍生品中確認的收益（虧損）金額彙總如下：
其他非利息收入/（費用）
（以百萬計）截至2024年3月31日的三個月截至2023年3月31日的三個月
未被指定為對衝工具的衍生品：
面向客户的利率衍生品
$6 $1 
其他利率衍生品1 1 
外匯衍生品7 7 
購買的信貸衍生品— — 
未指定為套期保值工具的衍生品總額
$14 $9 
以下附表列出了公允價值對衝會計關係中使用的衍生品，以及該衍生品及相關套期內記錄的税前收益/（虧損）：
收入中記錄的收益/（虧損）
截至2024年3月31日的三個月截至2023年3月31日的三個月
（以百萬計）
衍生品 2
對衝物品損益表的總體影響
衍生品 2
對衝物品損益表的總體影響
債務：收款固定利率互換 1、2
$— $— $— $12 $(12)$— 
資產：支付固定利率互換 1、2
98 (98)— 40 (40)— 
1 包括固定利率長期債務、固定利率AFS證券和固定利率商業貸款的基準利率風險套期保值。收益和虧損記入淨利息支出或與套期保值項目一致的收入。
2 衍生品的收入/支出不反映定期應計和付款的利息收入/支出，這與套期保值項目的收益/（虧損）列報方式一致。

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以下附表提供了有關套期保值項目基準調整的信息：
對衝資產/（負債）的面值
對衝資產/（負債）的賬面金額1
套期保值項目的賬面金額中包含的公允價值套期保值調整的累計金額
（以百萬計）2024年3月31日2023年12月31日2024年3月31日2023年12月31日2024年3月31日2023年12月31日
固定利率資產 2
12,039 12,389 11,761 12,209 (278)(180)
1 賬面金額不包括（1）發行和購買折扣或溢價，（2）未攤銷的發行和收購成本，以及（3）與終止的公允價值套期保值相關的金額。
2 這些金額包括用於指定套期保值關係的AFS證券和商業貸款的固定投資組合的攤銷成本基礎，其中對衝項目是定義投資組合中預計在指定對衝期內未償還的資產的規定金額。截至2024年3月31日，這些套期保值關係中使用的已定義投資組合的攤銷成本基礎為美元11.0十億美元；與這些套期保值關係相關的累計基差調整為美元50.5百萬；指定套期保值工具的名義金額為美元3.5十億。
8。 租賃
我們為分支機構、公司辦公室和數據中心提供運營和財務租約。2024 年 3 月 31 日，我們有 408 分支，其中 278 是所有的，而且 130 是租賃的。我們在猶他州鹽湖城租賃總部。我們租賃承諾的剩餘到期日從2024年到2062年不等，一些租賃安排包括延長或終止租約的選項。
所有租賃期限超過十二個月的租賃均列為租賃負債，並附有相應的使用權（“ROU”）資產。我們在合併資產負債表上分別以 “其他資產” 和 “場所、設備和軟件淨額” 列報經營租賃和融資租賃的ROU資產。這些租賃的相應負債在 “其他負債” 和 “長期債務” 中列報。有關我們租賃政策的更多信息，請參閲 2023 年 10-K 表格的註釋 8。
以下附表列出了ROU資產和租賃負債以及相關的加權平均剩餘壽命和折現率：
（以百萬美元計）3月31日
2024		2023年12月31日
經營租賃
ROU 資產，扣除攤銷額$168$172
租賃負債193198
融資租賃
ROU 資產，扣除攤銷額33
租賃負債44
加權平均剩餘租賃期限（年）
經營租賃8.68.7
融資租賃16.216.5
加權平均折扣率
經營租賃3.4 %3.4 %
融資租賃3.1 %3.1 %

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以下時間表提出了與租賃費用相關的其他信息：
截至3月31日的三個月
（以百萬計）20242023
租賃費用：
運營租賃費用$10 $11 
與經營租賃相關的其他費用 1
15 15 
租賃費用總額$25 $26 
經營租賃的相關現金支出$11 $12 
1 其他費用主要包括財產税以及建築物和財產維護。
以下附表列出了未來五年中每年按預期到期日為止的運營租賃負債的合同未貼現租賃付款總額：
（以百萬計）未貼現的租賃付款總額
2024 1
$32 
202538 
202633 
202722 
202818 
此後85 
總計$228 
1 2024年剩餘九個月的合同到期日。
我們簽訂某些租賃協議，其中我們是房地產的出租人。房地產租賃是由銀行擁有和轉租的房產進行的，目的是從房產中產生現金流，包括租賃我們佔用部分建築物的空置套房。營業租賃收入為 $3 2024 年第一季度和 2023 年第一季度均為百萬美元。
我們發起了設備租賃，被視為銷售類租賃或直接融資租賃，總額為 $388 百萬和美元383 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為百萬人。我們記錄的收入為 $4 2024年第一季度和2023年第一季度的這些租約均為100萬英鎊。
9。 長期債務和股東權益
長期債務
合併資產負債表上列報的長期債務賬面價值代表債務的面值，經調整後調整了任何未攤銷的溢價或折扣、未攤銷的債務發行成本以及被指定為公允價值套期保值的利率互換的基礎調整。
以下附表列出了我們長期債務的組成部分：
長期債務
（以百萬計）3月31日
2024		2023年12月31日
附屬票據 1
$540 $538 
融資租賃債務4 4 
總計$544 $542 
1 次級票據餘額的變化主要是由於公允價值對衝會計調整所致。另請參閲註釋 7。
股東權益
我們的普通股在全國證券交易商協會自動報價系統（“納斯達克”）全球精選市場上交易。截至 2024 年 3 月 31 日，有 147.7百萬股 $0.001 面值普通股

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傑出的。普通股和額外實收資本減少了美元26 百萬，或 2%，到 $1.7 自2023年12月31日起，截至2024年3月31日為10億美元，這主要是由於普通股回購。在 2024 年第一季度，我們回購了 0.9以美元的價格流通的百萬股普通股35 百萬美元，平均價格為美元39.32 每股。
AOCI 餘額虧損了美元2.6截至2024年3月31日為10億美元，主要反映了利率提高導致固定利率投資證券公允價值的下降，其中包括美元2.0十億 ($)1.5先前從AFS轉移到HTM的證券的未實現虧損為10億美元（税後）。 以下時間表按主要組成部分列出了 AOCI 的變化：
（以百萬計）投資證券的未實現淨收益/（虧損）衍生品和其他未實現淨收益/（虧損）養老金和退休後總計
截至2024年3月31日的三個月
截至2023年12月31日的餘額$(2,526)$(165)$(1)$(2,692)
扣除税款後的其他綜合收益（虧損）
12 (1)— 11 
從 AOCI 中重新分類的扣除税款的金額46 26 — 72 
其他綜合收入58 25 — 83 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$(2,468)$(140)$(1)$(2,609)
OCI 中包含的所得税支出
$19 $8 $— $27 
截至2023年3月31日的三個月
截至2022年12月31日的餘額$(2,800)$(311)$(1)$(3,112)
重新分類前的其他綜合收入，扣除税款
77 29 — 106 
從 AOCI 中重新分類的扣除税款的金額49 37 — 86 
其他綜合收入 126 66 — 192 
截至2023年3月31日的餘額$(2674)$(245)$(1)$(2,920)
OCI 中包含的所得税支出
$41 $22 $— $63 
從 AOCI 中重新分類的金額
（以百萬計）三個月已結束
3月31日
AOCI 組件20242023損益表上受影響的單列項目
投資證券的未實現淨收益（虧損）
$(61)$(65)證券收益（虧損），淨額
減去：所得税支出（福利）(15)(16)
總計$(46)$(49)
衍生工具的未實現淨收益（虧損）
$(34)$(49)貸款的利息和費用；短期和長期借款的利息
減去：所得税支出（福利）(8)(12)
總計$(26)$(37)
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10。 承諾、擔保和或有負債
承諾和保障
以下附表列出了與用於滿足客户融資需求的資產負債表外金融工具相關的合同金額：
（以百萬計）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
無準備金的貸款承諾 1
$28,677 $28,940 
備用信用證：
金融576 548 
性能218 206 
商業信用證19 22 
抵押貸款支持的證券購買協議 2
67 66 
無準備金的承付款總額$29,557 $29,782 
1 扣除參與金額。
2 代表與Farmer Mac達成的購買由某些農業抵押貸款支持的證券的協議。
有關這些承諾和擔保的更多信息，包括其條款和抵押品要求，請參閲 2023 年 10-K 表格的附註 16。
法律事務
我們參與各種法律訴訟或政府調查，其中可能包括法院和仲裁程序中的訴訟，以及政府和自我監管機構提起或考慮的調查、審查和其他訴訟。訴訟可能涉及貸款、存款和其他客户關係、供應商和合同問題、員工事務、知識產權事務、人身傷害和侵權行為、監管和法律合規以及其他事項。雖然大多數事項與個人索賠有關，但我們也受假定的集體訴訟索賠和類似的更廣泛的索賠的約束。政府和自律機構提起或考慮的訴訟、調查、審查和其他訴訟可能涉及我們的銀行、投資諮詢、信託、證券及其他產品和服務；我們的客户參與洗錢、欺詐、證券違規和其他非法活動或我們與此類客户活動相關的政策和做法；以及我們對適用於我們的各種銀行、證券和其他法律法規的遵守情況。在任何時候，我們可能都在迴應與此類問題有關的傳票、文件、數據和證詞的請求，並參與討論以解決這些問題。
截至2024年3月31日，我們面臨以下重大訴訟：
•兩個 民事案件，Lifescan Inc.和強生醫療保健服務公司訴傑弗裏·史密斯等人於2017年12月在美國新澤西特區地方法院對我們提起訴訟，羅氏診斷和羅氏糖尿病護理公司訴傑弗裏·史密斯等人於2019年3月在美國新澤西特區地方法院對我們提起訴訟。在這些案件中，某些醫療產品的製造商和分銷商試圖追究我們對2017年申請破產保護的銀行借款人涉嫌欺詐行為的責任。這些案件處於發現的後期階段。尚未設定試用期。
•2021年2月，內華達州克拉克縣地方法院就國外交易費用對我們提起西普爾訴北卡羅來納州錫安銀行案。該病例處於發現階段，審判定於2024年10月進行。雙方目前正在進行和解討論。
我們利用當時可用的信息，至少每季度審查未決和新的法律問題。根據適用的會計指導，如果我們確定某一事項可能造成損失，並且可以合理估計損失金額，我們將確定損失的應計額。如果沒有這樣的決定，則不進行應計利息。應計數額一旦確定，將進行調整，以反映與這些事項有關的事態發展。
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在我們的審查中，我們還評估了在我們無法確定損失可能性微乎其微的重大事項中，我們能否確定合理可能的損失範圍。由於難以預測隨後討論的法律事務的結果，我們只能對有限數量的事項進行有意義的估計。根據截至2024年3月31日的信息，我們估計，這些事項的合理可能損失的總範圍將來自 零 到大約 $10 超過應計金額的百萬美元。估計範圍內的問題將不時發生變化，實際結果可能與該估計值有很大差異。那些無法進行有意義估計的事項不包括在該估計範圍內，因此，該估計範圍並不代表我們的最大損失敞口。
根據我們目前的瞭解，我們認為，我們對訴訟和其他法律訴訟和索賠的估計負債，反映在我們的應計額中，並根據適用的會計指南確定，是足夠的，如果訴訟和其他法律訴訟和索賠產生的超過當前應計金額（如果有）的負債不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。但是，鑑於這些事項涉及重大的不確定性，以及其中一些事項中要求的賠償金額鉅額或不確定，其中一個或多個事項的不利結果可能對我們在任何給定報告期內的財務狀況、經營業績或現金流造成重大影響。
與未來解決訴訟、仲裁、政府或自律審查、調查或行動或類似事項相關的任何估計或決定本質上都是不確定的，涉及重大判斷。在法律事務的早期階段尤其如此，在法律事務的早期階段，法律問題和事實沒有通過發現、為審判或聽證做準備、實質性和富有成效的調解或和解討論或其他行動，得到很好的闡述、審查、分析和審查。對於涉及多名被告的集體訴訟和類似索賠、具有複雜程序要求或實質性問題或新法律理論的事項，以及政府和自律機構進行或提起的審查、調查和其他訴訟，在這些案件中，正常裁決程序不適用，情況尤其如此。因此，我們通常要等到法律事務處理的相對較晚，有時要等到幾年後才能確定有利或不利的結果是遙不可及的、合理的可能性還是可能的，也無法估計可能或合理可能的損失的金額或範圍。因此，我們對索賠的判斷和估計將根據事態發展不時發生變化，實際結果將與我們的估計有所不同。這些差異可能是實質性的。
11。 收入確認
我們的收入主要來自貸款和證券的利息收入。在ASC 606範圍內，只有非利息收入才被視為與客户簽訂合同的收入。有關我們從合同中確認收入的更多信息，請參閲 2023 年 10-K 表格的附註 17。
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收入分解
以下附表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月按運營業務分部劃分的淨收入：
錫安銀行CB&TAmegy
（以百萬計）202420232024202320242023
商業賬户費用
$13 $14 $7 $7 $15 $14 
信用卡費用
12 13 5 5 8 8 
零售和商業銀行費用
5 5 3 3 3 3 
資本市場費用
— — — — — — 
財富管理費6 6 1 1 4 4 
其他與客户相關的費用2 2 2 1 2 2 
與客户簽訂合同的非利息收入總額（ASC 606）
38 40 18 17 32 31 
其他非利息收入（與ASC 606客户無關）
4 7 6 5 7 8 
與客户相關的非利息收入總額
42 47 24 22 39 39 
其他與客户無關的非利息收入
1 3 2 2 3 2 
非利息收入總額
43 50 26 24 42 41 
淨利息收入
166 185 140 160 113 124 
淨收入總額
$209 $235 $166 $184 $155 $165 
NBAZNSBVectra
（以百萬計）202420232024202320242023
商業賬户費用
$3 $2 $3 $3 $2 $2 
信用卡費用
4 4 4 4 2 2 
零售和商業銀行費用
2 2 3 3 1 1 
資本市場費用
— — — — — — 
財富管理費1 1 1 1 — — 
其他與客户相關的費用— — — — 1 1 
與客户簽訂合同的非利息收入總額（ASC 606）
10 9 11 11 6 6 
其他非利息收入（與ASC 606客户無關）
— 1 1 — — 1 
與客户相關的非利息收入總額
10 10 12 11 6 7 
其他與客户無關的非利息收入
— — — — — — 
非利息收入總額
10 10 12 11 6 7 
淨利息收入
60 64 47 51 37 41 
淨收入總額
$70 $74 $59 $62 $43 $48 
TCBW其他合併銀行
（以百萬計）202420232024202320242023
商業賬户費用
$1 $1 $— $— $44 $43 
信用卡費用
1 1 (1)(1)35 36 
零售和商業銀行費用
— — (1)(1)16 16 
資本市場費用
— — 1 1 1 1 
財富管理費— — 1 — 14 13 
其他與客户相關的費用— — 7 9 14 15 
與客户簽訂合同的非利息收入總額（ASC 606）
2 2 7 8 124 124 
其他非利息收入（與ASC 606客户無關）
— — 9 5 27 27 
與客户相關的非利息收入總額
2 2 16 13 151 151 
其他與客户無關的非利息收入
— — (1)2 5 9 
非利息收入總額
2 2 15 15 156 160 
淨利息收入
15 16 8 38 586 679 
淨收入總額
$17 $18 $23 $53 $742 $839 
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與客户簽訂合同的收入並未產生大量的合同資產和負債。合同應收賬款包含在合併資產負債表的 “其他資產” 中。付款條件因所提供的服務而異，履行義務和付款之間的時間通常並不重要。
12。 所得税
有效所得税税率為 24.62024年第一季度的百分比，相比之下 27.72023 年第一季度的百分比。2023年第一季度的有效税率提高是由於一項離散項目的變化影響了不確定税收狀況儲備金的結果。這兩個時期的税率均因免税市政利息收入和某些銀行擁有的人壽保險（“BOLI”）的免税收入而降低，聯邦存款保險公司（“FDIC”）保費、某些高管薪酬計劃和其他附帶福利的不可扣除性也提高了税率。聯邦存款保險公司的保險費是不可扣除的，而聯邦存款保險公司的特別評估是免税的。
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，我們的遞延所得税淨資產（“DTA”）總額均為 $1.0 十億。淨DTA或DTL分別包含在合併資產負債表上的 “其他資產” 或 “其他負債” 中。
我們會定期評估税收協議，以確定是否需要估值補貼。在進行本次評估時，我們會根據變現此類資產的可能性大於不等的標準，考慮所有可用的證據，包括正面和負面的證據。此評估包括但不限於以下內容：
•現有遞延所得税負債（“DTL”）的未來逆轉-這些DTL的逆轉模式通常與DTA一致，用於實現DTA。
•税收籌劃策略-我們已經考慮了謹慎可行的税收籌劃策略，必要時我們將實施這些策略以保持DTA的價值。
•未來預計的應納税所得額——我們預計未來的應納税收入將抵消剩餘淨DTA的逆轉。
根據該評估，我們得出結論，2024年3月31日和2023年12月31日都不需要估值補貼。
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13。 普通股每股淨收益
基於加權平均已發行股票的基本和攤薄後的每股普通股淨收益彙總如下：
三個月已結束
3月31日
（以百萬計，股票和每股金額除外）20242023
基本：
淨收入$153 $204 
不太常見的股息和優先股息71 67 
未分配收益82 137 
減去適用於非歸屬股票的未分配收益1 1 
適用於普通股的未分配收益81 136 
適用於普通股的分佈式收益60 61 
適用於普通股的總收益$141 $197 
已發行普通股加權平均值（千股）147,338 148,015 
普通股每股淨收益$0.96 $1.33 
稀釋：
適用於普通股的總收益$141 $197 
已發行普通股加權平均值（千股）147,338 148,015 
股票期權的稀釋效應（以千計）5 23 
加權平均攤薄後已發行普通股（千股）
147,343 148,038 
普通股每股淨收益$0.96 $1.33 
以下附表列出了反稀釋且未包含在攤薄後每股收益計算中的加權平均股票獎勵：
三個月已結束
3月31日
（以千計）20242023
限制性庫存和限制性庫存單位1,543 1,334 
股票期權1,379 1,230 
14。 運營分部信息
我們在管理業務時主要關注地理區域。我們主要通過以下方式開展業務 七 分開管理的附屬銀行，每家銀行都有自己的本地品牌和管理團隊，包括錫安銀行、加州銀行和信託銀行、Amegy銀行、亞利桑那國民銀行、內華達州立銀行、科羅拉多州維特拉銀行和華盛頓商業銀行。這些附屬銀行構成了我們的主要業務領域。績效評估和資源分配以這種地理結構為基礎。我們的附屬銀行由企業運營部門（稱為 “其他” 部門）提供支持，該部門提供治理和風險管理、分配資本、制定戰略目標，幷包括集中化技術、後臺職能和某些非通過我們的附屬銀行運營的業務領域。
我們會根據對這些服務的估計或實際使用情況，將集中提供的服務的成本分配給各業務領域。我們還根據每個業務部門持有的風險加權資產來分配資本。我們使用內部資金轉移定價（“FTP”）分配流程來報告業務部門的經營業績。隨着時間的推移，這一過程可能會發生變化和完善。各業務領域的平均貸款和存款總額包括各業務部門之間微不足道的公司間金額，也可能包括 “其他” 部門的存款。
2024年3月31日，錫安銀行運營 95 猶他州的分支機構， 25 愛達荷州的分支機構，以及 一 懷俄明州的分支機構。CB&T 運營 75 加利福尼亞的分支機構。由 Amegy 運營 75 德克薩斯州的分支機構。NBAZ 運營 56 分支機構在
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亞利桑那。由國家安全局運營 43 內華達州的分支機構。Vectra 運營 34 科羅拉多州的分支機構和 一 新墨西哥州的分支機構。TCBW 運營 二 華盛頓的分支機構和 一 俄勒岡州的分支機構。
各業務部門之間的交易主要按公允價值進行，所產生的利潤因報告合併經營業績而被扣除。以下附表列出了平均貸款、平均存款和所得税前收入，因為我們在評估業績和做出與業務領域相關的決策時使用了這些指標。簡明損益表確定了影響 “其他” 分部營業金額的收入和支出組成部分。
以下時間表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的選定運營部門信息：
錫安銀行CB&TAmegy
（以百萬計）202420232024202320242023
選定的損益表數據
淨利息收入$166 $185 $140 $160 $113 $124 
信貸損失準備金(11)24 22 — 4 11 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入
177 161 118 160 109 113 
非利息收入43 50 26 24 42 41 
非利息支出144 135 101 92 113 98 
所得税前收入（虧損）
$76 $76 $43 $92 $38 $56 
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額$14,726 $13,978 $14,165 $14,016 $13,115 $12,844 
平均存款總額20,735 20,953 14,406 14,644 14,871 13,287 
NBAZNSBVectra
（以百萬計）202420232024202320242023
選定的損益表數據
淨利息收入$60 $64 $47 $51 $37 $41 
信貸損失準備金5 (1)(5)4 (6)3 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入
55 65 52 47 43 38 
非利息收入10 10 12 11 6 7 
非利息支出48 47 43 41 34 33 
所得税前收入（虧損）
$17 $28 $21 $17 $15 $12 
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額$5,651 $5,150 $3,506 $3,327 $4,039 $3,983 
平均存款總額6,859 7,179 7,200 6,972 3,450 3,707 
TCBW其他合併銀行
（以百萬計）202420232024202320242023
選定的損益表數據
淨利息收入$15 $16 $8 $38 $586 $679 
信貸損失準備金4 2 — 2 13 45 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入
11 14 8 36 573 634 
非利息收入2 2 15 15 156 160 
非利息支出8 6 35 60 526 512 
所得税前收入（虧損）
$5 $10 $(12)$(9)$203 $282 
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額$1,728 $1,711 $977 $1,144 $57,907 $56,153 
平均存款總額1,123 1,383 4,714 2,031 73,358 70,156 
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們最重要的風險包括利率和市場風險，如前所述，這些風險由管理層密切監控。有關利率和市場風險的更多信息，請參閲本10-Q表格中的 “利率和市場風險管理” 部分。
第 4 項。控制和程序
截至2024年3月31日，我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，已經評估了我們的披露控制和程序的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序已於2024年3月31日生效。在2024年第一季度，我們的財務報告內部控制沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
合併財務報表附註10中包含的信息以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
正如先前在第一部分第1A項中披露的那樣，風險因素沒有重大變化。我們 2023 年 10-K 表格中的風險因素。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
以下時間表總結了我們在2024年第一季度的股票回購：
股票回購
時期
總數
的股份
已回購 1
平均值
已付的價格
每股		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
一月———
二月890,167$39.32890,167
三月———
2024 年第一季度
890,16739.32890,167
1 包括因我們的股票薪酬計劃而收購的普通股。根據基於員工股份的薪酬計劃的規定，從員工手中收購股票是為了支付他們在行使股票期權時的工資税和股票期權行使成本。
第 5 項。其他信息
我們的董事或高級職員都沒有 採用、已修改或 終止 a《規則》第10b5-1（c）條在截至2024年3月31日的三個月內的交易安排。我們的董事和高級管理人員參與我們的某些福利計劃，例如我們的綜合激勵計劃和Payshelter 401（k）和員工持股計劃，並可能不時選擇扣留股票以支付預扣税款或支付根據該計劃授予的期權的行使價，這些選擇可能旨在滿足《交易法》第10b5-1條規定的肯定性辯護條件，也可能構成非規則10b5-1的交易安排 S-K 法規第 408 (c) 項。
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第 6 項。展品
a. 展品
展覽
數字		描述
3.1
全國協會錫安銀行第二份經修訂和重述的公司章程，參照2018年10月2日提交的8-K表附錄3.1納入其中。*
3.2
全國協會錫安銀行的第二份修訂和重述章程，參照2019年4月4日提交的8-K表附錄3.2納入其中。*
10.1
錫安銀行2024-2026年價值分享計劃（隨函提交）。
31.1
根據1934年《證券交易法》（此處提交）第13a-15（f）條和第15d-15（f）條的要求，首席執行官的認證。
31.2
根據1934年《證券交易法》（此處提交）第13a-15（f）條和第15d-15（f）條的要求，首席財務官的認證。
32
根據1934年《證券交易法》（15 U.S.C. 78m）和美國法典第18條第1350條（隨函提供）第13（a）或15（d）條（如適用）的要求，首席執行官和首席財務官的認證。
101根據S-T法規第405和406條，以下信息採用Inline XBRL（i）截至2024年3月31日和2023年12月31日的合併資產負債表，（ii）截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併收益表，（iii）截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的綜合收益表，（iv）合併報表截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的股東權益變動，（v）合併報表截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的現金流量，以及（六）合併財務報表附註（在此提交）。
104本10-Q表季度報告的封面，格式為Inline XBRL。
* 以引用方式納入
根據S-K法規第601（b）（4）（iii）（A）項，某些定義長期債務持有人權利的文書的副本未提交。我們同意應要求向美國證券交易委員會和貨幣審計長辦公室提供其副本。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
錫安銀行，全國協會
/s/ 哈里斯 H. 西蒙斯
哈里斯·西蒙斯，董事長兼總裁
首席執行官
/s/ R. 瑞安·理查茲
R. Ryan Richards，執行副總裁兼首席財務官
日期：2024 年 5 月 8 日
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