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認會計準則：運營部門成員美國公認會計準則：部門持續運營成員dd：WaterProtectionSegmentMember2021-12-310001666700dd：MobilityMaterialsMember美國公認會計準則：運營部門成員美國公認會計準則：部門持續運營成員2021-12-310001666700美國公認會計準則：部門持續運營成員美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-12-310001666700美國公認會計準則：運營部門成員美國公認會計準則：部門持續運營成員2021-12-310001666700美國公認會計準則：運營部門成員2021-12-310001666700美國公認會計準則：運營部門成員2020-01-012020-12-310001666700美國公認會計準則：運營部門成員美國公認會計準則：部門持續運營成員DD：電子行業分部成員2020-12-310001666700美國公認會計準則：運營部門成員美國公認會計準則：部門持續運營成員dd：WaterProtectionSegmentMember2020-12-310001666700dd：MobilityMaterialsMember美國公認會計準則：運營部門成員美國公認會計準則：部門持續運營成員2020-12-310001666700美國公認會計準則：部門持續運營成員美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2020-12-310001666700美國公認會計準則：運營部門成員美國公認會計準則：部門持續運營成員2020-12-310001666700美國公認會計準則：運營部門成員2020-12-310001666700美國公認會計準則：運營部門成員DD：電子行業分部成員2019-01-012019-12-310001666700美國公認會計準則：運營部門成員dd：WaterProtectionSegmentMember2019-01-012019-12-310001666700dd：MobilityMaterialsMember美國公認會計準則：運營部門成員2019-01-012019-12-310001666700美國公認會計準則：運營部門成員2019-01-012019-12-310001666700美國公認會計準則：運營部門成員美國公認會計準則：部門持續運營成員DD：電子行業分部成員2019-12-310001666700美國公認會計準則：運營部門成員美國公認會計準則：部門持續運營成員dd：WaterProtectionSegmentMember2019-12-310001666700dd：MobilityMaterialsMember美國公認會計準則：運營部門成員美國公認會計準則：部門持續運營成員2019-12-310001666700美國公認會計準則：部門持續運營成員美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2019-12-310001666700美國公認會計準則：運營部門成員美國公認會計準則：部門持續運營成員2019-12-310001666700美國公認會計準則：運營部門成員2019-12-310001666700美國-美國公認會計準則：公司非部門成員dd：收入損失來自股權方法投資成員2019-01-012019-12-310001666700dd：MobilityMaterialsMemberdd：DowDuPontCostSynergyProgram成員dd：收入損失來自股權方法投資成員2019-01-012019-12-310001666700DD：營養生物科學商業成員2021-01-012021-12-310001666700dd：EntreureDivisionMember2021-01-012021-12-310001666700dd：材料科學部門成員2021-01-012021-12-310001666700美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2021-01-012021-12-310001666700DD：營養生物科學商業成員2020-01-012020-12-310001666700dd：EntreureDivisionMember2020-01-012020-12-310001666700dd：材料科學部門成員2020-01-012020-12-310001666700美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2020-01-012020-12-310001666700DD：營養生物科學商業成員2019-01-012019-12-310001666700dd：EntreureDivisionMember2019-01-012019-12-310001666700dd：材料科學部門成員2019-01-012019-12-310001666700美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2019-01-012019-12-31 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☑ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2021
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
佣金檔案編號：001-38196
杜邦德尼穆斯公司
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 81-1224539 | |
| 註冊成立或組織的國家或其他管轄權 | | (國際税務局僱主身分證號碼) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
正道974號 | 730號樓 | 威爾明頓 | 特拉華州 | | 19805 | |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) | |
(302) 774-3034 (註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券： | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | DD | 紐約證券交易所 |
沒有證券根據該法第12(G)節進行登記。
_____________________________________________________
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。þ 是☐不是
如果註冊人無需根據該法案第13條或第15（d）條提交報告，則通過勾選標記進行驗證。 ☐是þ 不是
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
þ 是☐不是
用複選標記表示註冊人是否已經按照條例第405條的規定以電子方式提交了所有需要提交的交互數據文件S-T（§2本章第32.405條）在過去12個月內（或登記人被要求提交此類文件的較短期限內）。
☑ 是☐不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | | ☑ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
| 非加速文件管理器 | | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | | ☐ |
| | | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。☐是☑不是
截至2021年6月30日（註冊人最近完成的第二財政季度的最後一天），註冊人非關聯公司持有的普通股總市值約為美元41以該日紐約證券交易所的收盤價為基礎。就此計算而言，註冊人假設其董事及行政人員為聯屬公司。
註冊人有512,907,484普通股，面值0.01美元，於2022年2月9日發行在外。
以引用方式併入的文件
第三部分：2022年股東年度會議的委託聲明應在本表格10-K涵蓋的財年結束後120天內提交。
杜邦·德·內穆斯公司
表格10-K的年報
截至2021年12月31日止的年度
目錄
| | | | | | | | | | | |
| | | 頁面 |
第I部分 | | |
| | 第1項。 | 業務 | 5 |
| | 項目1A. | 風險因素 | 16 |
| | 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 25 |
| | 第二項。 | 屬性 | 26 |
| | 第三項。 | 法律訴訟 | 27 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 27 |
第II部 | | |
| | 第5項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 28 |
| 第6項。 | 已保留 | 29 |
| | 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 30 |
| | 項目7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 56 |
| | 第8項。 | 財務報表和補充數據 | 56 |
| | 第9項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 57 |
| | 項目9A。 | 控制和程序 | 57 |
| | 項目9B。 | 其他信息 | 57 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 57 |
第III部 | | |
| | 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 58 |
| | 第11項。 | 高管薪酬 | 58 |
| | 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 58 |
| | 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 58 |
| | 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 58 |
第IV部 | | |
| | 第15項。 | 展品和財務報表附表 | 59 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 62 |
簽名 | | 63 |
杜邦TM除另有説明外，所有產品均標有TM, SM或®是杜邦公司附屬公司的商標、服務標誌或註冊商標。
前瞻性陳述
本新聞稿包含聯邦證券法所指的“前瞻性陳述”，包括修訂後的1933年證券法第27A條和修訂後的1934年證券交易法第21E條。在這種情況下，前瞻性陳述通常涉及預期的未來業務和財務業績以及財務狀況，並且經常包含諸如“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“看到”、“將會”、“將會”、“目標”等詞語，以及這些詞語的類似表達和變體或否定。本節中使用但未在下文中定義的大寫術語具有本年度報告表格10-K第1項中賦予的含義。
前瞻性陳述涉及不同程度的不確定性，並受到風險、不確定性和假設的影響，其中許多不是杜邦所能控制的，可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中所表達的大不相同。前瞻性陳述並不能保證未來的結果。可能導致杜邦的實際結果與任何此類前瞻性陳述中預測的結果大不相同的一些重要因素包括，但不限於：(I)範圍內M&M剝離過程的時間和結果，以及尋求由此產生的任何範圍內M&M業務的任何處置所帶來的風險、成本和實現收益的能力；(Ii)在合併、收購、剝離和其他投資組合變化行動中實現預期税收處理的能力，以及相關税收和其他法律變化的影響；(Iii)對EID與Corteva分銷相關的某些遺留負債的賠償；(4)與每一締約方各自在杜邦、Corteva和Chemour之間分擔未來符合資格的PFAS費用的安排下的業績和影響有關的風險和費用；(5)未能按預期條件及時完成、實現預期效益、有效管理和實現預期的協同效應和業務效率，涉及合併、收購、資產剝離和其他投資組合變動，包括意向收購羅傑斯；(6)風險和不確定性，包括成本增加以及獲得原材料和滿足客户需求的能力，這些風險和不確定性與運營和供應鏈影響或中斷有關，除其他事件外，這可能源於新冠肺炎大流行和應對行動，以及與地緣政治和天氣有關的事件；(7)抵消投入成本增加的能力，包括原材料、能源和物流；以及(Viii)杜邦的業務、運營所面臨的其他風險；每種風險在標題為“風險因素”一節(本表格10-K第1部分第1A項)中進一步討論。未列入清單的因素可能會對實現前瞻性陳述構成更多的重大障礙。與前瞻性陳述中預期的結果相比，結果的重大差異可能包括但不限於業務或供應鏈中斷、運營問題、財務損失、對第三方的法律責任和類似風險，任何這些風險都可能對杜邦的綜合財務狀況、經營業績、信用評級或流動性產生重大不利影響。你不應該過分依賴前瞻性陳述，因為這些陳述只反映了它們作出之日的情況。除非證券和其他適用法律另有要求，否則如果情況發生變化，杜邦公司不承擔公開對任何前瞻性陳述進行修訂或更新的義務，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
第一項：商業活動
在本10-K表格年度報告中，除上下文另有説明外，本文中使用的術語“杜邦”或“公司”指的是杜邦公司及其合併子公司。2019年6月1日，DowDuPont Inc.將其註冊名稱更名為DuPont de Nemour，Inc.(對於2019年6月1日之前的某些活動，本公司可能被稱為DowDuPont)。自2019年6月3日起，公司的普通股在紐約證券交易所掛牌交易，股票代碼為“DD”。
杜邦是特拉華州一家於2015年成立的公司(前身為DowDuPont Inc.)，目的是實現陶氏化學公司(“TDCC”)與E.I.杜邦公司(“EID”)之間對等交易的全股票合併。自二零一七年八月三十一日起，根據於二零一七年三月三十一日經修訂的合併協議及計劃(日期為二零一五年十二月十一日)擬進行的對等交易合併(“DWDP合併協議”)，TDCC及EID各自與DowDuPont Inc.(“DowDuPont”)的附屬公司合併，而TDCC及EID因此成為DowDuPont的附屬公司(“DWDP合併”)。在DWDP合併之前，除了成立DowDuPont所需的業務和DWDP合併協議所考慮的事項外，DowDuPont並無從事任何業務活動。就DowDuPont的財務報表列報而言，TDCC被確定為DWDP合併的會計收購方，EID的資產和負債按DWDP合併生效時的公允價值反映。
2019年4月1日，公司通過剝離陶氏公司(以下簡稱陶氏公司)完成了材料科學業務的分離，其中包括陶氏子公司TDCC(“陶氏分銷”)。2019年6月1日，公司通過剝離Corteva，Inc.(“Corteva”)完成了農業業務的分離，包括Corteva的子公司EID(“Corteva分銷”，並與陶氏分銷一起，“DWDP分銷”)。
杜邦是一家全球創新領導者，擁有以技術為基礎的材料和解決方案，通過應用不同的科學和專業知識來幫助客户推進他們的最佳想法，並在電子、交通、建築和建築、醫療保健和工人安全等關鍵市場提供必要的創新，從而幫助改變行業和日常生活。截至2021年12月31日，該公司在全球約60個國家和地區設有子公司，在約25個國家和地區設有製造業務。有關本公司銷售及物業所在地的詳情，請參閲綜合財務報表附註23。
2021年2月1日，該公司通過反向莫里斯信託交易(“N&B交易”)完成了將營養與生物科學(“N&B”)業務剝離給國際香料香料公司(“IFF”)，導致IFF向杜邦股東發行股票。更多信息見合併財務報表附註4。
2021年7月1日，杜邦從Advent International手中完成了對萊爾德性能材料業務的收購(即萊爾德PM收購)。更多信息見合併財務報表附註3。
2021年11月2日，杜邦宣佈已達成最終協議，將以現金收購羅傑斯公司(“有意收購羅傑斯公司”)。這筆交易還有待羅傑斯股東的批准、監管部門的批准和慣例的成交條件。羅傑斯於2022年1月25日收到了這筆交易。
2021年11月2日，杜邦宣佈，它已經啟動了與其移動性和材料部門的很大一部分相關的資產剝離流程(範圍內M&M資產剝離流程)，其中不包括汽車粘合劑和多基地TM業務，(“範圍內併購業務”)。其結果，包括達成最終協議，還有待杜邦董事會的批准。
陳述的基礎
本年度報告中包含的綜合財務報表顯示了杜邦截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及杜邦在截至2021年12月31日和2019年12月31日的三個年度的運營業績，包括N&B和DWDP分配的剝離，N&B、陶氏和Corteva的歷史財務業績反映為停產業務(如適用)。與N&B、Dow和Corteva相關的現金流量和全面收入尚未分開，並分別計入截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的綜合現金流量表和綜合全面收益表(視適用情況而定)。除非另有説明，綜合財務報表附註中的信息僅涉及杜邦的持續業務，不包括對N&B、Dow或Corteva的餘額或活動的討論。
細分市場信息
自2021年2月1日起，隨着N&B交易的完成，公司改變了其管理和報告結構(“2021分部調整”)。杜邦的全球業務通過全球業務進行管理，這些業務目前分三個可報告的部門進行報告：電子和工業部門；水和保護部門；以及移動和材料部門。這些變化於2021年2月1日生效，並已追溯反映在列報的所有期間的分部業績中。
有關公司經營部門的更多信息，請參閲本年度報告第二部分第7項，管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以及附註23。
電子與工業
電子與工業公司是一家全球領先的差異化材料和系統供應商，為各種消費電子產品提供差異化材料和系統，包括移動設備、電視顯示器、個人電腦和用於各種行業的電子產品。該部門是先進印刷業製造材料和打印系統的關鍵材料的領先供應商，也是製造半導體和集成電路的材料和解決方案的領先供應商，這些材料和解決方案涉及製造過程的前端和後端。該部門提供廣泛的半導體和先進封裝材料產品組合，包括用於光刻、去污劑和清潔劑的化學機械平坦化(“CMP”)焊盤和漿料、光刻膠和先進塗層；用於後端先進芯片封裝的介電和金屬化解決方案；以及用於發光二極管(“LED”)封裝和半導體應用的有機硅。電子和工業公司還為印刷電路板的製造提供永久性和工藝化學，包括層壓板和基板、化學和電解金屬化解決方案，以及用於金屬精加工、裝飾和工業應用的圖案化解決方案和材料和創新的金屬化工藝。通過收購萊爾德高性能材料，電子工業還提供高性能的電磁屏蔽和熱管理解決方案。電子工業公司是包裝圖形行業的全球領先供應商，提供用於柔版印刷的感光聚合物版和製版系統，以及用於紡織、商業和家庭辦公印刷應用的數字油墨。該部門還為製造用於有機發光二極管(“OLED”)的剛性和柔性顯示器以及其他顯示器應用提供尖端材料。此外，該部門還生產高性能零部件以及特種有機硅彈性體和潤滑劑，以滿足汽車、航空航天、電子、工業和醫療保健市場的客户規格。電子與工業通過利用強大的科技基礎和客户驅動的應用工程能力來滿足這些市場的需求，為創造一個更加互聯和數字化的世界提供關鍵材料和解決方案。
2021年分段重新對齊
隨着2021年的細分市場調整，KALREZ®/VESPEL®以及醫療保健和特種潤滑劑(醫用硅酮和MOLYKOTE®潤滑劑)從移動和材料(以前是運輸和工業)轉移到電子和成像領域，該細分市場更名為電子和工業。包括附加技術在內的圖像解決方案業務更名為工業解決方案。
收購和資產剝離
於二零二一年七月一日，本公司完成向Advent International收購Laird Performance Materials（“Laird PM”）。Laird PM是高性能電磁屏蔽和熱管理解決方案的領導者。Laird PM隸屬於互連解決方案業務部門。
2020年第一季度，公司完成了將其化合物半導體解決方案業務部門出售給SK世創電子材料的交易。
電子工業2021年按主要產品線和地理區域劃分的淨銷售額詳情如下：
產品
主要應用/細分市場和技術按主要產品線列出如下：
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| 主要產品線 | 應用程序/細分市場 | 技術 | |
| 半導體技術 | 用於存儲器和邏輯半導體的集成電路製造 | CMP耗材、光刻材料、半導體制造材料、製造清潔劑和去除劑、先進芯片封裝材料和熱管理材料 | |
| 互連解決方案 | 印刷電路板、電子和工業表面處理 | 電路封裝薄膜和層壓材料、互連金屬化和成像工藝化學品、幹膜光刻膠、聚酰亞胺薄膜、柔性電路材料、電磁屏蔽和熱管理材料 | |
| 工業解決方案 | 柔性版印刷和噴墨印刷，
用於汽車、航空航天、電子、工業和醫療保健市場的顯示材料、高性能部件和特種有機硅 | 柔性版印刷板和材料、數字油墨、OLED和其他顯示工藝材料、LED密封劑、全氟彈性體和聚酰亞胺零件和形狀，以及特種硅橡膠和潤滑劑
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關鍵原材料
電子和工業部門的主要商品、原料和用品包括：對乙酰氧基苯乙烯、單體、顏料和染料、苯乙烯嵌段共聚物、銅箔、二乙醇胺、二甲基乙酰胺、羥胺、填料氧化鋁、鎳銀、羥基二苯胺、鈀、光活性化合物、聚酯和其他聚合物薄膜、聚氨酯樹脂和均苯四酸二酸酐和有機硅。
當前和未來的投資
2019年3月，該公司宣佈計劃在其電子和工業部門投資超過2億美元，以在其位於俄亥俄州Circleville的工廠建立新的生產資產。新資產將擴大卡普頓®聚酰亞胺薄膜和PYRALUX®柔性電路材料的生產，以滿足日益增長的市場需求。截至2021年12月31日，項目基本完成，公司將於2022年上半年開始鑑定材料。
該公司將在其電子和工業部門投資約7000萬美元，在特拉華州紐瓦克的一家工廠建立新的生產資產。新資產將擴大Kalrez®全氟彈性體部件的生產，以滿足日益增長的市場需求。截至2021年12月31日，自項目開始以來，公司已花費約1400萬美元，預計新資產將於2023年年中投入運營。
有意收購羅傑斯
2021年11月2日，公司宣佈已達成最終協議，收購羅傑斯公司(“羅傑斯”)的全部流通股。此次收購預計將於2022年第二季度末完成，完成後預計將擴大該公司在電子材料市場的業務。收購的完成取決於監管部門的批准和其他慣常的成交條件。
水與保護
水與防護公司是為多個行業提供創新工程產品和集成系統的全球領先企業，這些行業包括工人安全、水淨化和分離、交通運輸、能源、醫療包裝和建築材料。水與保護滿足了企業、政府和消費者日益增長的全球需求，即讓生活更安全、更健康和更好的解決方案。
創新是企業的當務之急。通過將以市場為導向的科學和工程與知名品牌的實力相結合，包括凱夫拉®高強材料、NOMEX®耐熱材料、CORIAN®固體表面、特維克®選擇性屏障、FILMTEC™反滲透元件、聚苯乙烯泡沫塑料™絕緣和偉大的™絕緣泡沫密封膠，該細分市場致力於帶來新的產品和解決方案，以更快、更好、更具成本效益地滿足客户的需求。水與保護正在投資於未來的增長計劃，如水管理解決方案、建築生產力解決方案、高強度和輕質複合材料解決方案以及循環生態系統/零廢物解決方案。
收購
2019年第四季度，公司完成了三筆收購：(1)巴斯夫的超濾膜業務，包括英格股份有限公司；(2)逸夫水務技術公司的S MEMCOR®業務，包括超濾和膜生物過濾技術；以及(3)OxyMem Limited，一家開發和生產膜曝氣生物膜反應器技術的公司。2020年第一季度，該公司收購了閉路反滲透(CCRO)公司Desalitech Ltd.。
按主要產品線和地理區域劃分的水與防護2021年淨銷售額詳情如下：
產品
按主要產品線列出的主要應用和產品如下：
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| 主要產品線 | 應用程序/細分市場 | 主要產品/技術 |
| 安全解決方案 | 工業人員保護、軍事和應急、醫療設備和包裝、汽車、航空航天和石油天然氣 | 凱夫拉爾®纖維；NOMEX®纖維和紙；特維克®防護材料；泰森®防護服 |
| 避難所解決方案 | 剛性和噴射泡沫隔熱、耐候性、防水和空氣密封、堵縫和密封劑、屋頂塗層和裝飾表面材料 | ™品牌保温膠產品，™外牆外保温，WALOCEL™纖維素醚，XENERGY™高性能絕緣，LIQUIDARMOR™閃光密封膠，偉大的填料™絕緣泡沫密封膠和膠粘劑，科裏安®設計的固體和石英錶面，特維克®耐候屏障 |
| 水溶液 | 適用於住宅、市政和工業用途的水過濾和淨化技術。關鍵行業包括城市飲用水和廢水、發電、微電子、製藥、食品飲料、工業廢水回用、金屬和採礦以及石油和天然氣部門 | AMBERLITE™離子交換樹脂、FILMTEC™反滲透和納濾元件、INTEGRAFLOX ™超濾模塊、FORTILIFE™具有挑戰性的水反滲透膜以及用於家庭和商業建築飲用水的TAPTEC™水過濾和淨化 |
關鍵原材料
水和防護領域的主要商品、原材料和用品包括：三水氧化鋁、苯胺、苯、氯化鈣、一氧化碳、氯、二乙烯基苯單體、高密度聚乙烯、間苯二甲酸、間苯二胺、甲基丙烯酸甲酯、甲基戊二醇、聚酯樹脂、聚丙烯、聚苯乙烯、硫酸和對苯二甲酸。
當前和未來的投資
該公司此前宣佈，由於全球需求不斷增長，計劃在水和保護領域投資4億多美元，以提高其盧森堡工廠生產特維克®非織造材料的能力。特維克®非織造材料新生產線的擴建預計將於2023年完成。
機動性與材料
Mobility&Material為交通、電子、可再生能源、工業和消費終端市場的工程師和設計師提供高性能工程熱塑性塑料、彈性體、粘合劑、有機硅密封劑、漿料、長絲和先進薄膜，使系統解決方案能夠滿足苛刻的應用和環境。
Mobility&Material是提供創新先進材料解決方案的全球領先者，其技術可通過改進的性能特性使客户的產品與眾不同。該業務的技術正在推動向混合動力電動汽車和高速高頻連接的過渡。
2021年分段重新對齊
隨着2021年的細分市場調整，卡爾雷茲®/威斯寶®以及醫療保健和特種潤滑劑(醫用硅酮和莫利科特®潤滑劑)從運輸和工業轉向電子和成像。一些以前的非核心業務，包括特德拉®和微電路材料(以前是光伏和先進材料的一部分)，以及杜邦帝人薄膜從以前的非核心部門轉移到交通和工業部門。主要產品線被重組為工程聚合物、高性能樹脂和高級解決方案，並從2021年2月1日起更名為Mobility&Material。
Mobility&Material 2021年按主要產品線和地理區域劃分的淨銷售額詳情如下：
產品
以下按主要產品線列出了主要應用和產品，所有這些應用和產品都服務於交通、電子、可再生能源、工業和消費終端市場。
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| 主要產品線 | 主要產品 |
| 先進的解決方案 | BETASEAL™，BETAMATE™和BETAFORCE™，BETATECH™結構、彈性和熱界面粘合劑，金屬化漿料，特德拉®聚乙烯，氟材料，FORTASUN®有機硅密封劑和粘合劑，Mylar®和Melinex®聚酯薄膜 |
| 高性能樹脂 | HYTREL®聚酯熱塑性彈性體樹脂、德林®縮醛樹脂、多鹼™熱塑性助劑和VAMAC®乙烯-丙烯酸酯彈性體。 |
| 工程聚合物 | 杜邦™Zytel®尼龍樹脂、CRASTIN®PBT熱塑性聚酯樹脂、RYNITE®聚酯樹脂和TYNEX®長絲 |
關鍵原材料
移動和材料部門的主要商品、原材料和用品包括：己二酸、丁二醇、炭黑、對苯二甲酸二甲酯、環氧樹脂、玻璃纖維、阻燃劑、己二胺、甲醇、聚對苯二甲酸乙二酯、精對苯二甲酸和貴金屬。
機動性和材料資產剝離
2021年11月2日，該公司宣佈已啟動與移動性和材料部門的大部分業務相關的資產剝離流程，該部門主要包括工程聚合物和高性能樹脂業務。在考慮戰略替代方案的同時，移動性和物資部門將保持其目前的管理和報告結構。
行業細分和地理區域結果
有關按業務或主要產品線劃分的銷售淨額，請參閲綜合財務報表附註5。
按地理區域分列的銷售額包括在第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”、“經營成果”中。有關總淨銷售額、預計淨銷售額、預計營業EBITDA和按部門劃分的總資產，以及按地理區域劃分的淨銷售額和長期資產的信息，請參閲合併財務報表附註23。
重要客户和競爭對手
2021年，該公司銷售額的很大一部分都不依賴於一個客户。該公司參與的市場主要通過技術、一系列產品和服務、性能、質量、可靠性、品牌、聲譽、服務和支持進行競爭。除新產品開發外，公司還為客户提供廣泛的支持、技術服務和測試服務。該公司相信，其專有的產品和工藝技術、強大的產品和應用開發管道、與客户的親密度、全球製造能力和本地服務能力使其能夠成功競爭。
杜邦是一家多行業公司，在所有產品和服務領域都面臨競爭。主要競爭對手包括但不限於：
•電子與工業：3M、Atotech、CMC材料、Element Solutions、Entigis、漢高、默克KGaA和Parker Hannifin。
•水與保護：3M、霍尼韋爾、海德魯、Kingspan、朗盛、LG、歐文斯-康寧、普羅萊特、皇家帝斯曼、東麗和帝人。
•移動性和材料：巴斯夫、塞拉尼斯、EMS Chemie、漢高、朗盛、三菱、皇家帝斯曼和西卡。
在這種競爭的背景下，使用價值是公司產品價格的主要驅動力，儘管價格受到許多因素的影響，其中包括供應和需求的波動，以及包括原材料和能源在內的關鍵製造投入的可用性和成本。
主要原材料的來源和可獲得性
新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)及其變種繼續對更廣泛的全球經濟造成不利影響，包括公司的某些關鍵原材料供應商。由於勞動力中斷、原材料成本上升和零部件短缺，新冠肺炎疫情已經造成了廣泛的供應鏈挑戰，即半導體芯片短缺。此外，物流方面的挑戰在2021年下半年大幅增加，導致延誤和成本增加。該公司正在積極努力緩解廣泛存在的供應鏈和物流問題的影響。
分佈
大多數產品主要通過公司的銷售組織進行營銷，但在一些地區，更多的是通過分銷商進行銷售。該公司擁有一個多元化的全球網絡，向全球客户營銷和分銷公司的品牌。這個網絡由該公司的銷售和營銷組織組成，與世界各地的分銷商、獨立零售商、合作社和代理商合作。
知識產權
公司的業務對各自的知識產權進行不同的管理，以支持公司的戰略優先事項，這可能包括在產品線內和跨產品線利用知識產權。
商業祕密：商業祕密是公司知識產權的重要組成部分。許多用於製造產品的過程都被作為商業祕密保留，有時可能會被授權給第三方。杜邦警覺地保護其所有知識產權，包括其商業機密。當本公司發現其商業祕密被非法竊取時，它會將此事報告給政府當局進行調查，並視情況採取可能的刑事行動。此外，本公司採取措施減輕任何潛在影響，可能包括因本公司損失和/或不當得利而尋求補救、恢復原狀和/或損害賠償的民事訴訟。
專利：*該公司在包括美國在內的許多國家申請並獲得專利，並擁有大量擁有和許可的專利組合。杜邦在這些專利和許可下的權利，以及在這些專利和許可下製造和銷售的產品，總體上對公司很重要。該公司在決定是否申請或保持專利時，會考慮各種知識產權保護和戰略業務優先事項。
專利提供的保護因國家、個別專利覆蓋範圍以及每個國家可獲得的法律補救辦法和專利保護類型而異。這些專利的有效期一般為自申請之日起20年左右，但根據國家和專利保護類型的不同而不同。杜邦公司重要的專利權可能會被用來與公司在產品線內和產品線之間的戰略優先事項保持一致。截至2021年12月31日，該公司在全球擁有約15,000項專利和專利申請。該公司約75%的專利權剩餘期限超過5年。
商標：該公司擁有或許可許多商標，這些商標在消費者零售層面和/或產品線層面具有重要的認知度。如果商標繼續使用並受到適當保護，商標的所有權不會過期。
環境、社會和治理(ESG)
杜邦的目標是讓世界擁有蓬勃發展的基本創新。該公司在四個核心價值觀下運作：保護安全和健康；尊重人；行為符合最高道德行為；以及保護地球。杜邦的可持續發展戰略專注於推動創新，創造可持續的解決方案，幫助解決社會和地球面臨的最緊迫的挑戰；增強其運營和設施的可持續性；並保護其員工和社區的健康和福祉。2019年，杜邦宣佈了其2030年可持續發展目標，包括對氣候採取行動的目標-從2019年的基準年衡量，將温室氣體(GHG)排放量減少30%，包括使用可再生能源為運營提供60%的電力，並在2050年前提供碳中性運營。有關杜邦可持續發展戰略和2030年目標的更多信息，可以在其網站上找到，如下所述，以及本報告的幾個方面，包括：(1)從第27頁開始的環境程序，(2)從第30頁開始的管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析，(3)綜合財務報表的附註1和16。
有關杜邦ESG相關政策、計劃、計劃和目標的信息，請訪問可持續性在其網站的關於我們部分。該公司的《2021年可持續發展報告》與全球報告倡議(GRI)準則：核心選項和可持續發展會計準則委員會(SASB)框架保持一致，包括基於公司在2020歷年擁有和運營的業務和設施的信息。因此，《2021年可持續發展報告》和以下某些其他信息可持續性沒有反映，也沒有進行調整，以反映N&B交易、Laird PM收購、擬收購羅傑斯或範圍內M&M資產剝離過程等。
2021年可持續發展報告包括對公司ESG治理方法的討論，該方法由公司董事會監督。2021年，該公司採取行動，使其圍繞氣候相關風險的治理和企業風險管理做法與氣候相關財務披露特別工作組(TCFD)的建議保持一致。
其他公司治理信息，包括杜邦修訂和重述的章程、修訂和重述的章程、公司治理指南、董事會委員會章程以及商業行為和道德準則，可在公司治理在公司網站的“面向投資者”部分。
杜邦網站上的任何內容不得被視為通過引用納入本Form 10-K年度報告中。
人力資本
公司當前和未來成功的基礎是其員工，他們推動公司的戰略願景，管理運營和開發產品。公司非常重視吸引、激勵和留住各級人才。通過培訓和職業發展計劃，促進多元化、公平和包容的文化，並強調健康、安全和福祉的重要性，公司的目標是創造一個完全支持員工需求的環境。每年都會進行一項全企業範圍的敬業度調查，以洞察員工士氣和工作場所文化的各個方面，如核心價值觀、溝通和員工發展。
該公司致力於創造與其員工戰略需求相一致的創新人才管理機會。學習是一個持續的過程，公司全年提供各種正式和非正式的培訓、教育和發展機會。公司內部的每個部門都有持續的培訓
專門為最大限度地提高員工在實現業務目標方面的表現而設計的計劃，包括更好的健康和安全結果。所有員工都參加了在職培訓以及適當的學習和培訓機會，重點關注與每個員工的工作職能最關鍵和最相關的主題。
公司相信多樣性、公平性和包容性(“DE&I”)是員工高敬業度的核心，並致力於營造一個員工每天都能展現真實自我的工作環境。視角越多，產生的想法就越多，這使得DE&I成為創新的驅動力，因此，這是公司成功不可或缺的一部分。杜邦認為，只有在多元化員工隊伍的充分承諾、參與、創造力、活力和合作精神的支持下，它才能實現其目標，並正在努力提高代表性。該公司提供其平等就業機會僱主信息報告(EEO-1)和關於其在以下方面的DE&I努力的其他信息多樣性、公平性和包容性在其網站的關於我們和職業部分以及多樣性、公平性和包容性在其網站的“社區影響”部分。杜邦網站上的任何內容不得被視為通過引用納入本Form 10-K年度報告中。
該公司致力於確保其員工獲得平等的發展和成就的機會，並積極影響其運營的社區。 公司以員工為主導員工資源小組(“ERG”)幫助培養一種接受的文化，員工不僅感到被接受，而且在各個層面都受到慶祝。截至2021年12月31日，公司擁有8個企業ERG--杜邦公司黑人員工網絡、杜邦亞洲集團、杜邦驕傲網絡、杜邦拉丁網絡、杜邦婦女網絡、杜邦退伍軍人網絡、杜邦早期職業網絡和杜邦殘疾人及盟友--所有這些機構都通過公司設有地區和地方分會。每個小組都得到高級領導的積極贊助，幫助樹立和促進包容性價值觀和行為的榜樣。該公司還提供DE&I工具和資源教育管理人員和員工如何利用多樣性作為一種資源，建立更具包容性的工作環境。這些資源包括建立網絡和指導實踐，以及參加外部會議和活動的機會等。
杜邦的成功還取決於員工的幸福感，包括身心健康和情緒健康。公司一直致力於實現零工傷、零職業病、零事故。該公司的安全指標至少每季度根據這一目標進行衡量，杜邦公司的環境、健康、安全和可持續發展委員會負責推動改善公司的健康和安全做法。所有員工都得到了公司綜合健康服務(IHS)團隊的支持，IHS團隊提供現場和基於內部網的服務，以支持和監測員工的健康和福利。該公司較大的製造和研究基地設有現場診所，員工可以在那裏獲得職業護理、急救治療、旅行疫苗接種和非現場醫療轉介。IHS還評估整個杜邦的健康風險，以找出哪些健康問題對公司員工最重要，並根據杜邦環境、健康和安全團隊標記的職業風險和監管合規優先事項進行醫療監測檢查。
為應對新冠肺炎大流行，公司擁有公司、地區和當地的危機管理團隊，積極監測、準備和管理公司的應對措施。這個公司擁有實施了基於世界衞生組織和疾病控制中心指南的安全計劃和協議。在新冠肺炎疫情期間，員工已經適應了新的工作方式，包括遠程和現場工作，社交距離、口罩和靈活的工作時間。杜邦繼續儘可能地擁抱工作場所的靈活性，認識到不同的工作和團隊有不同的要求。在辦公室環境中，杜邦支持混合工作，允許員工混合現場工作和遠程工作。我在遠程工作選擇有限的實驗室和生產環境中，杜邦繼續將靈活的日程安排視為可行。這些靈活的工作安排使公司能夠在改善福利、減少差旅和有利於環境的同時，充分利用遠程和現場工作所提供的好處。
截至2021年12月31日，該公司在全球擁有約28,000名員工。約36%的員工在亞太地區，20%在歐洲、中東和非洲地區，2%在拉丁美洲，42%在美國和加拿大。在美國，約有6000名員工擔任非豁免或小時工的職位。
可用信息
本公司須遵守1934年證券交易法的申報規定。因此，公司必須向證券交易委員會（“SEC”）提交報告和信息，包括以下格式的報告：10-K表格的年度報告，10-Q表格的季度報告，8-K表格的當前報告，以及根據1934年證券交易法第13（a）或15（d）條提交或提供的報告的修訂。
美國證券交易委員會在http://www.sec.gov上設有一個互聯網網站，其中包含向美國證券交易委員會提交的報告、代理和信息聲明以及有關發行人的其他信息，公眾可以從中獲得公司向美國證券交易委員會提交的任何材料。
公司的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及這些報告的修訂版也可在杜邦公司網站http://www.investors.dupont.com上訪問，方法是點擊標有“投資者”的部分，然後點擊“申報和報告”。這些報告在公司以電子方式向SEC提交或披露後，將在合理可行的情況下儘快免費提供。
杜邦在網上直播其季度收益電話會議以及它參與或與投資界成員一起舉辦的某些活動， 對投資者部分，在公司網站的“關於我們”部分。此外，杜邦還提供有關其財務業績的新聞或公告通知，包括SEC文件、投資者活動、新聞和收益發布， 對投資者。公司已經使用、使用並打算繼續使用其網站作為披露重要非公開信息的手段，並遵守SEC FD法規規定的披露義務。
本公司網站的內容，包括本報告上文和其他地方引用的內容，無意以引用方式納入本10-K表格年度報告或杜邦已向或將來可能向SEC提交的任何其他報告或文件中，對本公司網站的任何引用僅為非活動文本引用。
第1A項。風險因素
公司的運營可能受到各種風險的影響，其中許多風險是公司無法控制的。根據目前的信息，本公司認為，以下是可能影響其運營的最重大風險因素。過去的財務表現可能不是未來表現的可靠指標，歷史趨勢不應用於預測未來期間的結果或趨勢。
與範圍內M&M剝離過程、N&B交易以及陶氏和Corteva分銷有關的風險
範圍內併購剝離過程的時機和結果受到風險和不確定性的影響。
範圍內M&M剝離過程的結果，包括達成最終協議以實現範圍內M&M業務的處置，需要得到杜邦董事會的批准。不能保證本公司能夠滿足完成交易前的任何條件，包括獲得任何必要的批准，包括監管部門的批准；或將實現與此類處置相關的預期利益(如果有的話)。此外，不可預見的負債、未來資本支出、收入、支出、收益、協同效應、經濟表現、負債、財務狀況、虧損、未來前景、業務和管理戰略，可能會影響範圍內M&M業務的任何處置的價值、時機或追求。
雖然杜邦正在進行某些內部重組活動，以將範圍內的M&M業務分離為獨立的子公司，並將這些子公司調整為可能以符合税收效益的方式進行處置，但預計此類處置將為本公司帶來應税交易。
杜邦的營養與生物科學業務與IFF的分離和合並可能會導致杜邦承擔重大的税收責任。
杜邦通過交換要約(“N&B分配”)和合並向其股東分配N&B的所有已發行和流通股，預計杜邦股東在美國聯邦所得税方面是免税的(但根據N&B合併協議向杜邦股東支付現金而不是零碎股份的範圍除外)，N&B貢獻、N&B分配和特別現金支付預計不會導致杜邦在美國聯邦所得税方面確認收益或損失。
杜邦收到了律師的意見，還獲得了美國國税局(IRS)關於杜邦分離和轉讓其N&B業務(“N&B貢獻”)、N&B分銷、特別現金支付和某些相關交易的某些影響美國聯邦所得税待遇的私人信函裁決。除其他外，美國國税局私人信件裁決的結論基於杜邦授權的各種事實假設和杜邦向美國國税局提出的陳述。如果任何假設或陳述是不準確或不完整的，對美國國税局私人信函裁決的依賴可能會受到影響。
如果N&B貢獻和N&B分配不符合上述處理條件，則杜邦將被要求普遍確認交易的應税收益，而獲得N&B普通股（以及隨後的IFF普通股）的杜邦股東將在收到N&B普通股時納税。此外，如果特殊現金付款或與營養與生物科學業務分離相關的某些內部交易未能符合美國聯邦、州、地方税法和/或外國税法規定的預期免税待遇，杜邦可能會產生額外的納税義務。
根據杜邦與N&B和IFF之間的税務協議，N&B或IFF一般需要賠償杜邦因分離營養與生物科學業務而產生的任何税款(以及任何相關成本和其他損害)，只要該等金額是由於(I)N&B或IFF採取的涉及N&B或IFF的股本或N&B集團的任何資產的某些行動(不包括管理擬議交易的文件所要求的行動)，或(Ii)N&B或IFF違反某些陳述和契諾。
在分離和DWDP分配之後，杜邦將繼續承擔陶氏化學和Corteva的或有税務相關負債。
在分拆和DWDP分配之後，陶氏化學和Corteva的債務可能成為公司的全部或部分債務的幾個重要領域。例如，如果本公司的任何附屬公司在截至DWDP合併生效日期或之前的任何應課税期間或任何應課税期間的部分時間內被納入TDCC或EID的綜合納税申報組，則該附屬公司對該納税期間TDCC或EID的整個綜合納税申報組的美國聯邦所得税責任負有連帶責任。關於分離和DWDP分配，杜邦、陶氏和Corteva已簽訂經修訂的税務協議，將前期合併税收的責任分配給陶氏、Corteva和杜邦。然而，如果陶氏化學或Corteva無法支付其負責的任何前期税款，杜邦可能會被要求
繳納全部此類税款，這樣的金額可能會很大。聯邦、州、地方或外國法律的其他條款可能會為其他事項確立類似的責任，包括管理符合税收條件的養老金計劃的法律，以及其他或有負債。
關於分離和DWDP分配，某些負債通過對陶氏和/或Corteva的假設或賠償(視情況而定)分配給杜邦或由杜邦保留。如果杜邦被要求根據這些賠償向陶氏化學和/或Corteva支付款項，杜邦可能需要轉移現金來履行這些義務，公司的財務業績可能會受到負面影響。此外，某些債務通過假設或賠償分配給或保留給陶氏和/或Corteva，或由其他第三方賠償。這些賠償可能不足以為公司分配或保留的全額債務(包括PFAS分散債務)提供保險，而陶氏化學、Corteva和/或第三方未來可能無法履行各自的賠償義務。
根據與陶氏和Corteva簽訂的《DWDP分離和分配協議》、《DWDP員工事項協議》和經修訂的《DWDP税務事項協議》(統稱為“核心協議”)，以及杜邦和Corteva之間的信函協議，杜邦已同意承擔並賠償陶氏和Corteva的某些責任。根據這些賠償支付的金額可能很大，並可能對公司的業務產生負面影響。
第三方還可以尋求要求杜邦對分配給陶氏和Corteva的任何債務負責，包括與EID的材料科學和/或農業業務有關的債務，或在分銷之前對此類業務的行為負責，這些第三方可以尋求損害賠償、其他金錢懲罰(無論是民事或刑事處罰)和/或其他補救措施。此外，杜邦一般承擔及負責支付本公司應佔的下列部分：(I)與杜邦若干一般公司事宜有關、產生或產生的杜邦若干負債，及(Ii)並非根據核心協議以其他方式分配予Corteva或Dow(或特別分配予其)的若干離職開支，而第三方可尋求要求杜邦對Dow或Corteva應佔的任何該等負債負責。陶氏化學和/或Corteva已同意就此類責任對其進行賠償；然而，此類賠償可能不足以保護其免受此類債務的全額賠償或其他補救措施的影響，並且陶氏和/或Corteva可能無法完全履行其賠償義務。即使杜邦最終成功地從陶氏和/或Corteva追回了杜邦需要承擔責任的任何金額，杜邦也可能被暫時要求承擔這些損失。這些風險中的每一個都可能對公司的業務、財務狀況、經營結果和現金流產生負面影響。
一般而言，如訴訟、環境事項及賠償中所述，與EID的終止及/或剝離業務及主要與其農業業務或特色產品業務無關的業務有關的負債損失(“零散負債”)分配給Corteva及DuPont各自承擔或分擔。雜散責任包括與EID的開發、測試、製造或銷售全氟烷基物質或多氟烷基物質有關或導致的行動所產生的責任(“全氟烷基化合物雜散負債”)。
截至2021年12月31日，本公司已記錄與流浪責任相關的賠償責任。當損失是合理可能的並且可以合理估計時，公司確認賠償責任。雖然公司已經建立了對信息的流程和控制，以支持其對Corteva和Dow各自的賠償責任的會計處理，但公司依賴於適用方(Corteva或Dow)提供的信息的準確性、透明度、完整性和及時性，這些信息保留了對標的事項的直接責任。估計環境補救和遵約活動的賠償費用尤其困難，因為這類活動取決於下列因素：特定地點的性質和活動；新的和不斷演變的分析、操作和補救技術和技術；商定的行動計劃；環境條例的變化；水、空氣或土壤中特定化合物的允許含量；執法理論和政策，包括追回自然資源損害的努力；以及其他潛在責任方的存在和財務可行性。
於2021年12月31日，本公司已記錄與各種零散負債及其他事項有關的彌償資產。儘管本公司認為它很遙遠，但不能保證任何這樣的第三方在到期時有足夠的資源來履行其賠償義務，或者最終不會成功地要求對付款的抗辯。即使從第三方追回最終成功，杜邦也可能暫時被要求承擔這些損失。這些風險中的每一個都可能對公司的業務、財務狀況、經營結果和現金流產生負面影響。見合併財務報表附註4中的核心協議討論和合並財務報表附註16中的訴訟、環境事項和賠償。
2021年1月22日，杜邦、Corteva和Chemour達成了一項與未來符合條件的PFAS成本相關的成本分擔安排。公司的經營業績可能會受到訴訟和其他承諾及意外情況的不利影響，包括成本分攤安排下的預期業績和影響。
雖然通過減少不確定性，本公司預計將受益於與未來PFAS合格成本有關的成本分擔安排，但任何此類好處的實現可能無法實現，並取決於許多因素和不確定因素，這些因素和不確定性包括但不限於：與成本分擔安排有關的最終協議的成就、條款和條件；與PFAS或PFOA有關的任何未決或未來訴訟的結果，包括人身傷害索賠和自然資源損害索賠；正在進行的補救義務和未來可能的補救義務的範圍和成本；適用於PFAS化學品的法律法規的變化；適用的健康建議級別的變化以及飲用水中PFAS的慢性參考劑量；每一方當事人根據費用分擔安排履行各自義務的情況。
杜邦面臨各種未主張和主張的訴訟事項產生的風險，包括產品責任、專利侵權和其他知識產權糾紛、合同和商業訴訟、損害或人身傷害索賠、反壟斷索賠、政府法規和其他行動。上述任何一個或多個事項的不利結果可能會對公司的業務、經營結果、財務狀況和現金流產生重大影響。
在正常業務過程中，杜邦可能作出某些承諾，包括與當前和過去業務有關的陳述、保證和賠償，包括與剝離的業務相關的承諾，杜邦可能會出具第三方義務的擔保。如果杜邦因此被要求支付款項，它們可能會超過應計金額，從而對公司的經營業績產生不利影響。
如果在每種情況下，Corteva或Dow的完整分銷以及某些相關交易都沒有資格獲得美國聯邦所得税的非認可待遇，那麼該公司可能要承擔鉅額的税收和賠償責任。
Corteva和Dow的完整分發均以收到本公司税務律師Skadden，Arps，Slate，Meagher&Flom LLP的意見為條件，該意見認為適用的分發以及某些相關交易是否符合根據修訂後的1986年《國內税法》第355條和第368(A)(1)(D)條規定的免税交易的資格(“準則”和該等意見統稱為“税務意見”)。税務意見基於某些事實、假設和承諾，以及本公司、陶氏化學和Corteva的某些陳述(如適用)，以及美國國税局的裁決(定義如下)。儘管有税務意見和美國國税局的裁決，但如果美國國税局(“國税局”)確定任何這些事實、假設、陳述或承諾不正確或被違反，或由於其他原因(包括如果美國國税局不同意税務意見的結論)，該等分配和某些相關交易應被視為應税交易，則美國國税局(“IRS”)可在審計時確定其中一項或兩項應被視為應税交易。
即使根據守則第355節的規定，一項分銷對股東構成了免税交易，但如果美國國税局認定，由於DWDP合併或其他被視為此類分銷計劃一部分的交易，公司、陶氏化學或Corteva的所有權發生了50%或更大的變化，則公司可能被要求根據守則第355(E)節確認此類分銷和某些相關交易的公司税。關於DWDP合併，本公司尋求並收到美國國税局就衡量本公司、EID和TDCC股票的共同所有權的適當時間、方式和方法的私人信函裁決，以確定根據守則第355(E)條的規定，所有權是否因DWDP合併而發生50%或更大的變化(“IRS裁決”)。税務意見依據的是美國國税局裁決的持續有效性，以及該公司在緊接DWDP合併之前就TDCC和EID股票的共同所有權所作的陳述，得出的結論是，就第355(E)條而言，所有權沒有因DWDP合併而發生50%或更大的變化。儘管有税務意見和美國國税局的裁決，但如果國税局確定本公司的任何事實、假設、陳述或承諾不正確，或由於其他原因(包括如果國税局不同意國税局裁決所涵蓋的税務意見中的結論)，分派或相關交易仍應被視為對本公司的應税交易，則國税局仍可確定該分派或相關交易仍應被視為對本公司的應税交易。
一般而言，由於經銷不符合美國聯邦所得税的非認可待遇，公司將被徵收公司税。根據本公司與陶氏及Corteva訂立的經修訂的DWDP税務事宜協議，陶氏及Corteva一般有責任就向本公司徵收的任何該等税項向本公司作出賠償。然而，如果一項分配由於與DWDP合併的整體結構和分配相關的某些原因而無法獲得美國聯邦所得税的非確認處理，則根據修訂後的DWDP税務協議，一方面，公司和Corteva，另一方面，將根據Dow分配後第一個完整交易日的公司和Dow的相對權益價值，分擔因此而產生的税收責任，而公司和Corteva將反過來分擔任何由此產生的税收責任
根據本公司和Corteva的相對權益價值，在Corteva分銷後的第一個完整交易日。此外，根據修訂後的《DWDP税收事項協議》的條款，一方通常還將對因任一分配未能符合《守則》第355條所述的美國聯邦所得税規定的免税資格或某些相關交易未能獲得免税待遇而對其他各方徵收的任何税款負責，只要此類未能符合資格的原因是與該方或該方的關聯公司、股票、資產或業務有關的行為、事件或交易，或違反該當事人就美國國税局裁決作出的陳述，或在向税務顧問提供的與某些税務意見(包括税務意見)有關的關於分配和某些相關交易的免税狀態的任何陳述信中。就本公司須就經修訂的DWDP税務協議項下的任何責任負責的範圍而言，可能會對本公司的業務、財務狀況、經營業績及未來報告期內的現金流產生重大不利影響。
DWDP分離和DWDP分配以及N&B交易可能使公司面臨州和聯邦欺詐性運輸法和合法分配要求產生的潛在責任。
儘管與DWDP分銷和N&B交易相關，杜邦從投資銀行收到了單獨的償付能力意見，確認杜邦、陶氏、Corteva和N&B在分離和DWDP分銷以及N&B交易(“交易”)之後都將各自獲得足夠的資本，但這些交易可能會受到各種州和聯邦欺詐性運輸法的挑戰。欺詐性轉讓或轉讓一般被定義為包括實際意圖阻礙、拖延或詐騙現有或未來債權人的轉讓或發生的債務，或在債務人破產時，或使債務人資不抵債、資本不足或無力償還到期債務時，以低於合理等值價值進行的轉讓或發生的債務。任何未清償債權人均可聲稱，杜邦在任何交易中未獲得公平對價或合理等值，且任何一項或多項交易導致杜邦資不抵債或資本金低得不合理，或杜邦有意或相信杜邦將產生超出公司到期償付能力的債務。如果法院同意這樣的原告，那麼法院可能會將分離和分配視為欺詐性轉移，或者對其施加重大責任，這可能會對公司的財務狀況和公司的運營結果產生不利影響。
根據州公司分配法規，這些交易也要接受審查。根據《特拉華州一般公司法》，公司只能(I)從盈餘(淨資產減去資本)中支付股息給股東，或者(Ii)如果沒有盈餘，則從宣佈股息的會計年度和/或上一個會計年度的淨利潤中支付股息。儘管杜邦董事會從杜邦的盈餘中進行了分配，並收到了一項意見，即根據特拉華州的法律，杜邦有足夠的盈餘來宣佈與DWDP分配有關的Corteva和Dow普通股的股息，但不能保證法院稍後不會裁定部分或全部分配是非法的。
與杜邦業務和經營成果有關的風險
新型冠狀病毒及其變種(新冠肺炎)及其應對措施對杜邦的業務、經營業績、流動資金來源和財務狀況的影響程度取決於未來的發展，而未來的發展具有很高的不確定性，也無法預測。
杜邦正在積極監測新冠肺炎疫情的全球影響，包括應對措施的影響，並始終專注於其首要任務--員工的安全和健康以及客户的需求。公司的業務和財務狀況，以及公司客户和供應商的業務和財務狀況，已經並將繼續受到新冠肺炎疫情造成的經濟、供需不確定性顯著增加的影響。此外，公共和私營部門的應對措施，如實施旅行限制、隔離、採用遠程工作以及暫停非必要的商業和政府服務，都對公司的業務和財務狀況產生了影響。杜邦的許多設施和員工都位於受病毒影響的地區。雖然大多數杜邦製造廠仍在運營，但杜邦已在必要時減少或暫時停產某些業務，以應對政府措施、員工福利擔憂以及新冠肺炎對全球需求和供應鏈的影響。杜邦的製造業務可能會受到新冠肺炎影響的進一步不利影響，其中包括額外的政府行動和其他應對措施、更多和/或更深層次的供應鏈中斷、隔離以及關鍵現場人員的健康和可用性。作為迴應，該公司在2020年制定了逐個站點的協議，公司繼續在這些協議下運營。這些協議包括入境前篩查、限制訪客進入、社交距離和蒙面要求、額外的衞生和消毒要求、對所有非必要旅行的限制，以及執行在家工作協議。對旅行和麪談業務的限制增加了公司面臨的網絡安全風險，並可能對公司的創新和營銷努力產生負面影響，挑戰根據公司的戰略優先事項交付和以其他方式及時處理業務的能力，或者造成運營或其他挑戰，其中任何一項都可能損害杜邦的業務。此外，新冠肺炎繼續對更廣泛的全球經濟產生不利影響，包括對經濟
這可能會造成全球金融和資本市場的混亂和波動，從而導致資本成本上升和/或對資本的供應和獲取產生不利影響，從而對杜邦的流動資金產生負面影響。杜邦無法預測新冠肺炎對其業務、運營結果、流動性來源的獲得和財務狀況的影響程度，這取決於高度不確定和不可預測的未來發展，包括但不限於新冠肺炎爆發的持續時間和傳播、其嚴重性、新變種的出現、應對措施、疫苗的有效性和可獲得性，以及正常經濟和運營狀況恢復的速度和程度。杜邦的財務業績可能會受到各種尚未確定的因素的實質性和不利影響，包括商譽和其他資產的潛在減值。必要時，杜邦正在採取行動，包括降低成本、重組行動，以及推遲某些資本支出和非必要支出。此外，公司可能會考慮進一步削減或暫停更多業務，以應對需求和/或供應鏈中斷的進一步和/或更深層次的下降。不能保證此等行動將顯著緩解新冠肺炎對公司業務、經營業績、流動性來源或財務狀況的影響，公司可能會繼續因相關的全球經濟影響，包括已經發生並可能繼續發生的通脹壓力，而對其業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
供應鏈和運營中斷以及能源和原材料成本的波動可能會大幅增加成本和支出，並對公司的銷售和收益產生不利影響。
該公司的製造流程和運營依賴於能源和原材料的持續供應，能源和原材料的成本受全球供求以及公司無法控制的其他因素的影響，包括通過減少温室氣體排放來應對氣候變化的潛在立法，創建碳税或實施可能導致成本增加和價格波動的限額交易計劃。為了滿足國家、非政府組織和公司層面的温室氣體淨零排放承諾和相關的脱碳技術投資，運營變化和向可再生能源的過渡可能需要公司進行大量資本投資，向某些供應商重新鑑定其產品，以及滿足額外的法規和合規要求，並可能導致更高的成本和支出。
供應鏈中斷、工廠和/或停電、勞動力短缺和/或罷工、地緣政治活動、天氣事件和自然災害，包括影響沿海地區的颶風或洪水，以及全球健康風險或流行病，都可能嚴重損害公司的運營以及公司客户和供應商的運營。氣候變化增加了潛在供應鏈以及天氣事件和自然災害造成的運營中斷的頻率和嚴重程度。與氣候變化有關的長期有形影響，例如氣温升高、天氣模式變化和海平面上升，可能會大幅增加成本和支出，並造成額外的供應鏈和業務中斷風險。
此外，該公司的供應商在其自身運營中可能會遇到產能限制，或者可能選擇減少或取消某些產品線。為了應對這一風險，一般來説，該公司尋求關鍵原材料的多種供應來源，以避免嚴重依賴任何一個或幾個供應商。此外，在關鍵原材料供應市場集中的地方，杜邦採取了額外的措施，通過談判簽訂長期合同，其中一些合同包括最低採購義務，來管理其面臨的供應鏈風險和價格波動。然而，不能保證這種緩解努力將防止今後在獲得充分和及時交付某些原材料方面遇到困難。
杜邦還採取行動，通過提高銷售價格、提高生產率和降低成本計劃，抵消能源和原材料成本上漲的影響。以價格上漲抵消原材料成本上漲的成功在很大程度上受到競爭和經濟條件的影響，並可能因所服務的市場而有很大差異。因此，這些成本的波動可能會對公司的業務、經營結果、財務狀況和現金流產生負面影響。
公司的業務、經營結果、財務狀況和現金流可能會因公司的信息技術或網絡系統中斷和其他業務中斷而受到不利影響。
杜邦依靠中央和本地信息技術網絡和系統來處理、傳輸和存儲電子信息，並以其他方式管理或支持其業務，其中一些網絡和系統由第三方管理或訪問。此外，公司收集和存儲某些數據，包括專有的商業信息，並可以訪問受隱私和安全法律、法規和客户強加的控制的機密或個人信息。個人信息的處理和存儲越來越受到隱私和數據安全法規的制約，許多此類法規是針對具體國家的。美國、歐洲、亞太地區、拉丁美洲和其他地區的數據保護法律的解釋和應用，包括歐盟一般數據保護條例，是不確定的、不斷髮展的，並且可能在不同司法管轄區之間不一致。違反這些法律可能會導致刑事或民事制裁，甚至只是
對此類違規行為的指控，可能會損害公司的業務能力、運營結果、財務狀況和聲譽。
信息技術系統和/或網絡中斷，無論是由破壞行為、員工錯誤、瀆職或其他行為引起的，都可能對公司的運營以及公司客户和供應商的運營產生不利影響。該公司的一些系統使用開源軟件，這可能會產生額外的風險，包括潛在的安全漏洞。其他業務中斷也可能是由安全漏洞造成的，例如，可能包括黑客對信息技術和基礎設施的攻擊、病毒、由於員工錯誤、瀆職或其他行動或其他中斷而造成的入侵。杜邦和/或公司的供應商可能無法有效地防止、檢測這些或其他安全漏洞並從中恢復，因此，此類漏洞可能導致濫用公司資產、包括商業祕密和機密或個人信息在內的財產損失，以及其他業務中斷。因此，杜邦可能面臨法律索賠或訴訟、報告錯誤、處理效率低下、媒體負面關注、銷售損失、幹擾法規遵從性(可能導致制裁或處罰)、隱私法下的責任或處罰、公司運營中斷以及公司聲譽受損，這可能對公司的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。
與大多數大公司一樣，杜邦時不時地成為工業間諜活動的目標，包括網絡攻擊。杜邦繼續遭遇越來越多的攻擊其信息技術系統的企圖，包括實施為迴應新冠肺炎而通過的在家工作協議。這些網絡安全威脅包括網絡釣魚、垃圾郵件、黑客攻擊、社會工程和惡意軟件。杜邦已經確定，這些攻擊已經導致，而且未來可能會導致未經授權的各方獲得某些機密商業信息。儘管管理層不認為杜邦迄今經歷了與這些安全漏洞相關的任何重大損失，包括網絡安全事件，但不能保證杜邦未來不會遭受此類損失。
杜邦已經並預計將繼續從事併購活動。作為準備和關閉後整合活動的一部分，公司：（i）進行網絡安全風險威脅評估，並在發現違規證據時進行額外的盡職調查;（ii）根據評估，公司根據需要制定並實施風險緩解計劃，並將收購納入公司的網絡攻擊/違規檢測和響應計劃;以及（iii）進行內部控制風險和合規評估，並根據需要制定響應行動計劃，以緩解和補救控制環境中已識別的弱點。
杜邦尋求積極管理公司控制範圍內可能導致業務中斷和安全漏洞的風險。隨着這些威脅的不斷髮展，特別是圍繞網絡安全的威脅，杜邦可能需要花費大量資源來加強公司的控制環境、流程、實踐和其他保護措施。儘管做出了這些努力，但此類事件可能對公司的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
強制執行公司的知識產權，或對他人提出的知識產權索賠進行抗辯，可能會對公司的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。
知識產權，包括專利、商業祕密、專有技術和機密信息、商標、商號和商業外觀，對公司的業務至關重要。杜邦致力於根據世界各地某些司法管轄區的知識產權法獲得和執行知識產權，以保護公司的業務、產品和工藝。但是，杜邦可能由於各種原因而無法在主要司法管轄區獲得或執行其知識產權，包括政府政策和法規，以及此類政策和法規的變化，包括為應對非政府組織或公眾的壓力而做出的變化，這可能會影響這些司法管轄區提供的知識產權保護程度。
杜邦已設計並實施內部控制，旨在限制對公司機密信息和商業祕密的訪問和未經授權的使用。儘管採取了這些預防措施，但公司的機密信息和商業祕密很容易因員工錯誤或行為、員工或第三方盜竊、網絡安全事件和其他安全漏洞而被未經授權的訪問和使用。當發現未經授權的訪問和使用時，杜邦會考慮向政府機構報告，並採取措施減輕任何潛在影響，阻止未經授權的訪問。
第三方也可能聲稱公司的產品侵犯了他們的知識產權。為這些主張辯護，即使是那些沒有法律依據的主張，也是費時費錢的。此外，由於這些索賠，杜邦已經並可能在未來被要求籤訂許可協議，開發非侵權產品或參與可能代價高昂的訴訟。如果挑戰得到不利解決，可能會對公司以競爭條件獲得許可證、使新產品商業化以及從現有產品中產生銷售的能力產生負面影響。
上述任何一個或多個因素都可能對公司的業務、經營業績、財務狀況和現金流量產生重大影響。
商譽或無形資產的減值可能會對公司的財務業績產生負面影響。
在已完成的收購方面，杜邦在我們的資產負債表上記錄了商譽和其他無形資產。由於DWDP合併和相關收購會計方法，EID的資產和負債被重新計量，DowDuPont按公允價值確認它們。由於公司的某些資產，特別是與材料和流動以及水和保護部門相關的資產，以及公司在2021年12月31日持有的資產是傳統開齋節，預計現金流的下降(如果有的話)可能會對公司報告單位和資產的公允價值產生重大負面影響。
根據美國公認會計原則，杜邦必須至少每年對商譽和無限期無形資產進行減值評估。當事件或環境變化顯示其賬面價值可能無法收回時，具有有限壽命的無形資產將進行減值測試。如果測試表明商譽或無形資產減值，其賬面價值將根據公允價值減記，並計入收益。如果杜邦使用貼現現金流方法來確定公允價值、重大的負面行業或經濟趨勢、我們業務的中斷、無法有效整合被收購的業務、我們資產用途的意外重大變化或計劃中的變化、我們業務結構的變化、資產剝離、市值下降或相關貼現率的增加，都可能損害我們的商譽和其他無形資產。因此，任何要求註銷相當大一部分商譽或無形資產的決定都可能對公司的經營業績產生負面影響。
如果不能有效地管理收購、資產剝離、聯盟和其他投資組合行動，可能會對公司的業務、經營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。
杜邦持續評估可能在戰略上符合公司業務和/或增長目標的收購對象，包括重大交易。如果杜邦無法成功整合和發展被收購的業務，杜邦可能無法實現預期的協同效應和成本節約，包括收入和經營業績的任何預期增長，這可能對公司的財務業績產生重大不利影響。杜邦公司預計將繼續審查公司的資產組合，以確定對公司目標的貢獻，並與公司的增長戰略保持一致。公司與Corteva之間的信件協議限制了杜邦將某些業務和資產分離給第三方的能力，而不將其根據DWDP分離和分配協議規定的某些賠償義務轉讓給此類業務和資產的受讓人，或滿足某些其他替代條件。杜邦可能無法滿足信函協議項下的條件(如果適用)。即使信件協議的條件得到滿足或不適用，杜邦也可能無法成功分離業績不佳或非戰略性資產，而剝離此類資產的收益或虧損或由此產生的營業收入損失可能會影響公司的收益。此外，杜邦可能會產生與收購或資產剝離相關的資產減值費用，從而減少公司的收益。此外，如果收購、資產剝離、聯盟、合資企業和其他投資組合行動的執行或實施不成功，和/或本公司未能隨着其投資組合的演變有效地管理其成本，可能會對本公司的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。
未能保持精簡的運營模式和持續的運營改進可能會降低公司的盈利能力，或對公司的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。
公司的盈利能力和利潤率增長將在一定程度上取決於公司通過整合製造設施、過渡到具有成本競爭力的地區和產品線合理化等行動和項目，維持精簡的運營模式和推動可持續改進的能力。各種因素可能會對公司實現目標成本協同效應的能力產生不利影響，包括未能成功優化公司的設施佔地面積、未能利用公司的全球供應鏈、未能發現和消除重複項目。不能保證杜邦能夠實現或維持重組行動產生的任何或全部成本節約。
公司的業績將受到競爭條件和客户偏好的影響。
對公司產品的需求將影響收入和利潤率，將受到以下因素的影響：(I)推出競爭產品的發展和時機；(Ii)公司對價格下降趨勢的反應以保持競爭力；(Iii)客户偏好、訂單模式的變化，例如客户保持的庫存水平和客户購買時間的變化，這可能會受到宣佈的價格變化的影響；(Iv)原材料和能源的供應和成本，以及公司轉嫁此類成本增加的能力和成功；(V)該公司所服務的地理和終端市場的經濟增長水平；以及(Vi)由採購決策驅動的數字轉型、連通性、自動化和道德、環境影響和可持續性方面的大趨勢。
在終端用户和客户需求、投資者偏好以及政府為應對氣候變化造成的風險而採取的立法、市場和產品具體行動的推動下，對碳密集度較低並幫助客户減少温室氣體排放的產品的需求預計將繼續增加。如果不能及時對這些趨勢作出反應並對公司的產品組合和創新活動作出相應的管理，可能會降低公司產品的競爭力，並導致公司被取消作為首選合作伙伴的選擇。此外，未能制定並取得與相關市場競爭對手相稱的進展，實現公司的ESG目標，可能會損害公司的聲譽，損害公司競爭和吸引頂尖人才的能力，並可能導致投資者積極性增加。
此外，能否成功實現公司的增長目標在很大程度上取決於公司新產品推出的時機和市場接受度，包括公司更新公司新產品供應渠道並將這些產品推向市場的能力。這種能力可能會受到產品開發中的困難或延誤的不利影響，例如無法確定可行的新產品，無法獲得足夠的知識產權保護，或無法獲得市場對新產品的接受。
不能保證提供的新產品會證明在商業上是成功的。 此外，該公司向新市場的擴張可能會導致比預期更大的風險、負債和費用。
如果不能吸引和留住具有必要知識和經驗的人才，可能會對公司的競爭能力和實現其戰略目標產生不利影響。
吸引、培養和留住有才華的員工對於公司成功提供產品和服務、創新能力(包括開發新產品和技術)以及識別趨勢和開發新市場的能力至關重要。
對員工的競爭可能會很激烈。如果公司不能成功地整合、激勵和獎勵其員工，它可能無法留住他們或在未來吸引新員工，這可能會對公司的有效競爭能力產生不利影響。公司可能會被要求提高工資和/或福利，以吸引表現最好的員工，這可能會顯著增加公司的成本和運營結果。
與資本資源和流動性有關的風險
公司信用評級的變化可能會增加公司的借貸成本，或限制公司進入債務資本市場的能力。公司的信用評級對公司的資本成本很重要。
杜邦依靠進入債務資本市場和其他短期借款來為公司的長期和日常運營提供資金。評級機構分配給它的評級的降低可能會對該公司進入債務資本市場的機會產生負面影響，並增加該公司的借款成本。主要評級機構將定期評估該公司的信用狀況，並對其進行債務評級。這項評估是基於一系列因素，其中包括權衡公司的財務實力與業務、行業和金融風險。公司資本結構的進一步槓桿增加可能會影響公司的信用評級。如果未能將投資級評級維持在公司目前的水平，將對公司的融資成本和公司的經營業績產生不利影響，並可能對公司的流動性和進入資本市場的機會產生不利影響。本公司繼續在債務資本市場籌集資金的能力受到任何限制，都可能對本公司的流動資金產生重大負面影響。如果杜邦無法產生足夠的現金流或保持獲得足夠的外部融資，包括全球信貸市場的重大中斷，它可能會限制公司目前的運營、當前和未來股票回購計劃下的活動，以及公司的增長機會，這可能會對公司的經營業績產生不利影響。
公司淨銷售額的很大比例來自公司的國際業務，並受到經濟、地緣政治、外匯和其他風險的影響。
杜邦在全球大約60個國家開展業務。在截至2021年12月31日的一年中，包括美國出口在內的杜邦國際業務產生的淨銷售額在持續業務基礎上約佔淨銷售額的74%。按照收入計算，亞太地區是公司最大的地區，中國是亞太地區最大的國家和地區，按收入計算是全球第二大國家和地區。杜邦公司預計，國際業務在公司淨銷售額中所佔的比例將繼續很大。與國際業務相關的風險包括：
•外匯管理法規
•外匯匯率的波動
•外商投資法
該公司的國際業務使其受到外幣兑美元匯率波動的影響，這可能會對公司的經營業績產生不利影響。在截至2021年12月31日的一年中，該公司持續經營的最大貨幣敞口是歐洲歐元、人民幣和日元。在某些情況下，美元對外幣的波動會影響商業價格和原材料成本，如果價格或原材料成本以美元計價，可能會導致當地價格上漲。
出於報告目的，公司非美國業務的銷售和費用也換算成美元，外幣對美元的波動可能會影響以美元計價的收益。此外，公司以外幣計價的資產和負債也可能受到外幣兑美元匯率的影響，這可能會導致匯率重估帶來匯兑收益或損失。
杜邦還面臨着該公司在外國擁有和運營的子公司的投資帶來的匯率風險。
杜邦有一個資產負債表對衝計劃，並積極尋找機會管理與收益相關的貨幣敞口。然而，外匯套期保值活動承擔了財務成本，可能並不總是可以獲得或成功地完全減輕這種風險。
杜邦在美國以外產生了大量現金，這些現金與金融和非金融交易對手一起投資。雖然杜邦對全球現金管理採取了全面的控制，以防止現金或投資損失，並確保公司為公司的運營和承諾提供資金的能力，但對與杜邦進行業務交易的交易對手造成的重大幹擾可能會使其面臨財務損失。
上述任何一個或多個因素都可能對公司的國際業務產生不利影響，並可能對公司的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生重大影響。
與監管變更和合規相關的風險
遵守不斷變化的監管要求的成本可能會對公司的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生負面影響。實際或據稱違反環境法或許可證要求的行為可能導致對工廠作業的限制或禁止，以及對嚴格責任和/或連帶責任的評估。
杜邦公司繼續受到與污染、環境保護、温室氣體排放以及危險物質和廢物的產生、儲存、搬運、運輸、處理、處置和補救有關的廣泛的聯邦、州、地方和外國法律、法規、規則和法令的約束。與環境、健康或安全事項有關的成本和資本支出受到不斷變化的監管要求的制約，並取決於實施這些要求的具體標準的頒佈和執行時間。此外，環境法規的變化可能會抑制或中斷公司的運營，或者需要對公司的設施進行修改。法規的變化或額外法規的實施，可能會導致重大成本或資本支出，或需要改變業務做法，從而可能導致利潤率或盈利能力下降。
因此，環境、健康或安全監管事項可能導致重大意想不到的成本或負債，對公司的業務、現金流和運營結果造成負面影響。
該公司的業務、經營結果和聲譽可能會受到特定行業風險的不利影響，包括工藝安全和產品管理/監管合規問題。
杜邦面臨的風險包括但不限於產品安全或質量；消費者偏好和公眾認知的變化；聯邦、州和地方有關製造或標籤的法規；環境、健康和安全法規；以及客户產品責任索賠。
在大多數司法管轄區，杜邦必須測試公司產品的安全性、有效性和對環境的影響，以滿足監管要求並獲得所需的批准。在某些司法管轄區，杜邦必須定期更新公司的批准，這可能要求它證明符合當時的現行標準。監管審批過程漫長、複雜，在一些市場無法預測，要求可能因產品、技術、行業和國家而異。監管標準和審判程序隨着技術發展、立法變化以及政府、非政府組織和社會對提高產品安全和環境保護水平的需求而不斷變化。變化的速度，加上監管不協調，可能會導致意外的違規行為。為了維護公司生產或銷售現有產品或將新產品商業化的權利，杜邦必須能夠證明公司有能力滿足監管機構、行業和客户的要求。
未能滿足現有和新的要求或獲得必要的許可或批准，可能會對公司生產和銷售某些當前和未來產品的能力產生短期和長期影響，這可能會大幅增加運營成本，並對公司的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。此外，與產品責任、安全、健康和環境問題相關的負面宣傳可能會損害公司的聲譽。
税率的變化、新税法的採用以及在公司經營的不同司法管轄區之間的收入分配，都可能對杜邦的經營業績產生不利影響。
由於法定税率不同國家收益組合的變化、税收法律、法規和司法裁決的變化(或其解釋的變化)、公認會計原則的變化、遞延税項資產和負債估值的變化、永久再投資於海外的收益數額的變化、對以前提交的納税申報單的審計和審查結果以及對公司税務風險的持續評估以及其他各種政府執法舉措的變化，杜邦公司未來的經營業績可能會受到不利影響。本公司的税項支出包括預留税款的估計，並反映其他估計和假設，包括對本公司未來收益的評估，這可能會影響本公司遞延税項資產的估值。
税收法律或法規的變化，包括擬議的美國税法帶來的監管進一步發展(最終形式尚不確定)；針對經濟合作與發展組織(OECD)提供的行動項目而頒佈的多司法管轄區的變化；以及OCED、歐盟委員會和其他主要司法管轄區對大型跨國公司的興趣和税收的增加，增加了税收不確定性，並影響公司的有效税率和所得税撥備。鑑於美國或外國税收法律法規可能進一步變化的不可預測性以及潛在的相互依存關係，很難預測此類税收法律法規對杜邦運營業績的累積影響。
員工、代理商或業務合作伙伴的不當行為可能會損害公司的業務、經營結果和聲譽。
杜邦被要求遵守許多美國和非美國的法律和法規，包括與反腐敗、反賄賂、全球貿易、貿易制裁、反壟斷、反洗錢法律、反奴隸制和人權有關的法律和法規。公司的政策要求遵守這些法律和法規。該公司在全球開展業務，包括在世界上被認為存在政府和商業腐敗以及當地習俗和做法可能與反腐敗和/或反賄賂法律不一致的地區。儘管公司有培訓和合規計劃，但杜邦不能確保其內部控制程序將防止員工、代理商、分銷商、供應商或業務合作伙伴的不當行為。違反這些法律可能會導致刑事或民事制裁，甚至僅僅是對此類違規行為的指控，可能會損害公司的業務能力、運營結果、財務狀況和聲譽。
項目1B。未解決的員工評論。
沒有。
項目2.財產
公司總部位於特拉華州威爾明頓。公司的製造、加工、營銷和研發設施以及區域採購辦事處和配送中心遍佈全球。有關本公司物業、廠房及設備以及租賃的額外資料載於綜合財務報表附註12、17及23。
該公司在與全球製造業務相關的房地產、廠房和設備方面進行了投資。總共大約有120個主要地點。截至2021年12月31日，按可報告細分市場和地理區域劃分的全球製造業和其他重要地點的數量如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 地理區域 | 電子與工業 | 水與保護 | 機動性與材料 | 公司 | 總計2 |
| 亞太地區 | 26 | | 13 | | 15 | | — | | 54 | |
歐洲、中東和非洲地區 1 | 6 | | 7 | | 9 | | — | | 22 | |
| 拉丁美洲 | 1 | | — | | 2 | | — | | 3 | |
| 美國和加拿大 | 23 | | 13 | | 18 | | 1 | | 55 | |
| 總計 | 56 | | 33 | | 44 | | 1 | | 134 | |
1..歐洲、中東和非洲。
2.多個細分市場使用的網站在上圖中不止一次被包括在內。
公司的主要廠址包括管理層認為適合和足夠使用的設施，並有足夠的容量滿足公司目前的需要和預期的近期增長。物業主要由本公司擁有；然而，某些物業是出租的。為本報告的目的，沒有對這些財產進行產權審查，某些財產是根據長期租約與其他租户共用的。
項目3.法律程序
本公司及其子公司面臨各種訴訟事宜，包括但不限於產品責任、專利侵權、反壟斷索賠，以及因涉嫌環境侵權而導致的第三方財產損害或人身傷害索賠。關於其中某些事項的信息載於下文和合並財務報表附註16，其中還包括關於與DWDP分配有關的負債分配的討論。
訴訟
見綜合財務報表附註16。
環境訴訟程序
本公司相信，下列事項不會對其財務狀況、流動資金或經營業績產生重大影響。本説明包含在1934年《證券交易法》第103(C)項的S-K條例中。
路易斯安那州La Place剝離的氯丁橡膠設施-EPA合規性檢查
2016年，美國環保局在路易斯安那州拉普拉斯的Denka Performance Elastomer LLC(“Denka”)氯丁橡膠製造工廠進行了一次重點合規調查。EID在2015年第四季度將包括這個製造設施在內的氯丁橡膠業務出售給了登卡。在這次檢查之後，美國環境保護署(EPA)、美國司法部(DoJ)、路易斯安那州環境質量部(DEQ)、本公司(最初通過EID)和Denka於2017年春季開始討論檢查結論和違反《清潔空氣法》的指控，包括泄漏檢測和修復。杜邦、登卡、美國環保局、美國司法部和DEQ正在繼續進行這些討論，其中包括潛在的解決方案。
新澤西州指令PFAS
2019年3月25日，新澤西州環保部(NJDEP)向多家公司發佈了向保險公司發出的指令和通知，其中包括Chemour、DowDuPont、EID和某些杜邦子公司。NJDEP的指控涉及EID以前的業務，涉及多氟烷基物質和全氟烷基物質(“全氟烷基物質”)，包括全氟辛烷酸和全氟烷基酸替代產品。NJDEP尋求調查、監測、測試、處理和修復新澤西州的飲用水和廢物系統、私人飲用水井以及包括地下水、地表水、土壤、沉積物和生物羣在內的自然資源的過去和未來成本。該指令尋求有關未來成本的某些信息，以及與全氟辛烷磺酸和替代化學品的歷史使用有關的信息，包括“從通過廢水處理廠使用和排放化學品、空氣排放和含有化學品的產品的銷售到該州目前的開發、製造、使用和釋放較新化學品的信息”。
項目4.礦山安全披露
不適用
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
該公司的普通股在紐約證券交易所交易，股票代碼為“DD”。
2021年和2020年，公司為其普通股支付了每股0.30美元的季度股息。杜邦董事會於2022年2月7日宣佈向2022年2月28日營業結束時的記錄持有人派發2022年第一季度股息為每股0.33美元，與2022年3月15日支付的2021年第一季度股息相比，每股增加了10%。公司預計將繼續支付季度股息，但每次股息均須經公司董事會批准。
截至2022年1月31日，有記錄的股東共有71，128名。
有關公司股權薪酬計劃的信息，請參閲第三部分，第11項：高管薪酬。
發行人購買股票證券
下表提供了有關公司在截至2021年12月31日的三個月內購買公司普通股的信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 發行人購買股票證券 | | 作為公司公開宣佈的股份回購計劃的一部分購買的股份總數 1 | 根據公司公開宣佈的股票可能購買的股票的大致美元價值 回購計劃 1 (單位：百萬) |
| 期間 | 購買的股份總數 | 每股平均支付價格 |
| 十月 | — | | $ | — | | — | | 875 | |
| 十一月 | 3,644,493 | 79.55 | 3,644,493 | 585 | |
| 十二月 | 2,747,571 | 76.45 | 2,747,571 | 375 | |
| 2021年第四季度 | 6,392,064 | $ | 78.22 | | 6,392,064 | $ | 375 | |
1.2021年第一季度，公司董事會批准了一項15億美元的股票回購計劃，該計劃將於2022年6月30日到期。
股東回報
以下圖表的形式符合美國證券交易委員會的要求。告誡股東不要從其中包含的數據中得出任何結論，因為過去的結果並不一定預示着未來的業績。該圖表顯示了完成DWDP合併後公司股票的累計總回報，這是基於2017年9月1日的推定投資100美元和所有股息再投資的推定。圖表中顯示的杜邦歷史股票價格已經進行了調整，以反映DWDP分配和反向股票拆分的影響。該公司選擇在2019年5月31日，也就是Corteva分銷的前一天展示收盤價，以便為讀者提供一個更有用的基準，以瞭解在DWDP分銷完成後，公司作為一家特種產品公司的表現。該圖表並未反映該公司對未來財務業績的預測。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計總回報 | 2017年9月1日 | 2017年12月29日 | 2018年12月31日 | 2019年5月31日2 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2021年12月31日 |
杜邦1 | $ | 100.00 | | $ | 106.60 | | $ | 81.92 | | $ | 70.30 | | $ | 70.48 | | $ | 79.86 | | $ | 92.16 | |
| 標準普爾500指數 | $ | 100.00 | | $ | 108.84 | | $ | 104.07 | | $ | 115.24 | | $ | 136.84 | | $ | 162.02 | | $ | 208.53 | |
| S&寶潔工業集團 | $ | 100.00 | | $ | 94.76 | | $ | 69.29 | | $ | 77.63 | | $ | 86.70 | | $ | 95.60 | | $ | 100.59 | |
1.在DWDP分配之前，杜邦的歷史股票價格已經進行了調整，以反映DWDP分配和反向股票拆分的影響。
2.代表科爾特瓦分配的前一天。
項目6.保留
不適用。
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析是對綜合財務報表和相關附註的補充和閲讀，以加強對公司經營和當前商業環境的瞭解。管理層討論和分析財務狀況和業務成果的內容包括：
•概述
•業務分析
•行動的結果
•補充未經審計的備考綜合財務資料
•細分結果
•展望
•流動性與資本資源
•近期會計公告
•關鍵會計估計
•長期僱員福利
•環境問題
概述
截至2021年12月31日，該公司擁有38億美元的淨營運資本以及超過20億美元的現金和現金等價物。本公司期望其現金及現金等價物、營運所產生的現金，以及進入債務資本市場的能力，能夠提供足夠的流動資金及財務靈活性，以滿足與持續經營有關的流動資金需求。本公司根據當前經濟環境、資本市場狀況及公司業績，持續評估其流動資金狀況，包括可能增加的流動資金來源。
DWDP合併與分配
自2017年8月31日起，陶氏化學公司(“TDCC”)和E.I.Du Pont de Nemour and Company(“EID”)分別與DowDuPont Inc.(“DowDuPont”)的子公司合併，TDCC和EID因此成為DowDuPont Inc.的子公司(“DWDP合併”)。除上下文另有説明外，術語“TDCC”包括TDCC及其合併子公司，“EID”包括EID及其合併子公司。
DowDuPont完成了一系列內部重組和重組步驟，以拆分成三家獨立的上市公司--其農業、材料科學和特種產品業務各一家。2019年4月1日，公司通過剝離陶氏公司(以下簡稱陶氏公司)完成了材料科學業務的分離，其中包括陶氏子公司TDCC(“陶氏分銷”)。2019年6月1日，公司通過剝離Corteva，Inc.(“Corteva”)完成了農業業務的分離，包括Corteva的子公司EID(“Corteva分銷”，並與陶氏分銷一起，“DWDP分銷”)。
繼科特瓦經銷之後，該公司擁有特種產品業務。2019年6月1日，DowDuPont將註冊名稱從“DowDuPont Inc.”改為“DowDuPont Inc.”致“DuPont de Nemour，Inc.”以“杜邦”(“公司”)的身分經營業務。自2019年6月3日起，該公司的普通股將在紐約證券交易所上市交易，股票代碼為“DD”。
杜邦2019年期間的運營業績反映了陶氏和Corteva作為停產業務的歷史財務業績(視情況而定)。與陶氏及Corteva有關的現金流量及全面收益並未分開，並分別計入適用期間的綜合現金流量表及綜合全面收益表。除非另有説明，綜合財務報表附註中的信息僅涉及杜邦的持續業務，不包括對陶氏或Corteva的餘額或活動的討論。
N&B交易
2021年2月1日，該公司通過反向莫里斯信託交易(“N&B交易”)完成了將營養與生物科學(“N&B”)業務剝離給國際香料香料公司(“IFF”)，導致IFF向杜邦股東發行股票。與N&B交易有關，N&B向杜邦一次性支付了約73億美元的現金(“特別現金支付”)。
杜邦公司所有時期的經營業績反映了N&B公司作為非連續性業務的歷史財務業績。與N&B有關的現金流量及全面收益並未分開，並分別計入適用期間的綜合現金流量表及綜合全面收益表。除非另有説明，綜合財務報表附註中的信息僅涉及杜邦的持續經營，不包括對N&B餘額或活動的討論。
2021年分段重新對齊
自2021年2月1日起，隨着N&B交易的完成，公司改變了其管理和報告結構(“2021分部調整”)。杜邦的全球業務通過全球業務進行管理，這些業務目前分三個可報告的部門進行報告：電子和工業部門；水和保護部門；以及移動和材料部門。這些變化於2021年2月1日生效，並已追溯反映在列報的所有期間的分部業績中。
運營分析
新冠肺炎更新
新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)及其變種繼續對更廣泛的全球經濟造成不利影響，包括公司的某些客户和供應商。2021年，公司受益於某些關鍵終端市場的強勁需求，主要是電子產品、水過濾以及汽車市場和商業建築市場的持續復甦。儘管結果反映出顯著的改善，但由於勞動力、原材料和零部件短缺，新冠肺炎疫情已經造成了廣泛的供應鏈挑戰。此外，物流挑戰在2021年下半年顯著增加。
有意收購羅傑斯
2021年11月2日，公司宣佈已達成最終協議，以約52億美元收購羅傑斯公司(“羅傑斯”)的全部流通股(“羅傑斯收購意向”)。此次收購預計將在2022年第二季度末完成，等待監管部門的批准和慣常完成條件的滿足。完成對羅傑斯的收購後，預計將擴大該公司在電子材料市場的業務。羅傑斯與公司現有的電子和工業部門相輔相成，並在戰略上保持一致。收購的完成取決於監管部門的批准和其他慣常的成交條件。
機動性和物資部門計劃剝離
2021年11月2日，該公司宣佈已啟動與移動性和材料部門的大部分業務相關的資產剝離流程，其中主要包括工程聚合物和高性能樹脂業務(“範圍內的M&M業務”)。其結果，包括達成最終協議，還有待杜邦董事會的批准。計劃剝離的範圍不包括某些產品線，包括汽車膠粘劑和多基膠TM。剝離範圍內的併購業務可能包括將業務完全或部分從公司分離出來。在考慮這些戰略選擇的同時，移動性和物資部門將保持其目前的管理和報告結構。
萊爾德性能材料
2021年7月1日，杜邦完成了以24.04億美元現金對價從Advent International收購Laird PM(“Laird PM”)，這反映了調整，主要是收購的現金和淨營運資本。更多信息見合併財務報表附註3。
資產剝離
2021年12月31日，該公司完成了其清潔技術業務部門的出售，該部門是公司的一部分。與出售該業務有關的總對價約為5.1億美元，現金收益約為5億美元，反映了購買協議中定義的慣例成交成本的調整。在截至2021年12月31日的一年中，處置的税前虧損300萬美元(税後淨虧損3900萬美元，主要是由不可抵扣的商譽驅動)計入了公司綜合經營報表中的“雜項收入(費用)-淨額”。
2021年第二季度，該公司完成了其®業務部門的出售，該部門是公司的一部分。與出售該企業有關的總代價約為1.9億美元。此次出售帶來了1.4億美元的税前收益(税後淨額1.05億美元)，這些收益記入了公司綜合經營報表中的“雜項收入(費用)-淨額”。
2020年第四季度，該公司達成了一項最終協議，出售其生物材料業務部門，其中包括公司對杜邦泰特和萊爾生物產品的權益法投資。生物材料業務部門的出售取決於慣例的完成條件，預計將於2022年年中完成。
於二零二零年第三季，本公司完成將其三氯硅烷業務(“TCS業務”)連同其於DC HSC Holdings LLC及Hemlock Semiconductor L.L.C.(“HSC集團”，連同TCS業務“TCS/HSC處置集團”及出售TCS/HSC處置集團“TCS/HSC處置”)的股權一併出售予HSC集團，兩者均為非核心分部的一部分。TCS/HSC的出售產生了3.96億美元的税前淨收益(2.36億美元的税後淨額)，並在公司的綜合經營報表的“雜項收入(費用)-淨額”中進行了記錄。
2020年第一季度，該公司完成了以約4.2億美元的價格將其電子與工業部門的化合物半導體解決方案業務部門出售給SK世創電子材料。此次出售帶來了1.97億美元的税前收益(税後淨額)，記入了公司綜合經營報表中的“雜項收入(費用)-淨額”。見附註4 關於合併財務報表的補充資料，請參閲。
共同和解協議
於2021年1月22日，本公司、Corteva、EID及Chemour訂立一份具約束力的諒解備忘錄(“諒解備忘錄”)，據此，訂約方已同意分擔與因2015年7月1日前的行為而聲稱的若干PFAS過往釋放的潛在未來責任有關的若干成本(“合資格PFAS成本”)，直至(I)至2040年12月31日、(Ii)合資格開支總額(定義見諒解備忘錄)總額等於40億美元之日或(Iii)根據諒解備忘錄的條款終止為止。雙方同意，在此分攤安排期間，化學公司將承擔任何符合條件的支出的50%，公司和Corteva將共同承擔任何符合條件的支出的50%。截至2021年12月31日，該公司已記錄了1.26億美元的賠償責任，涉及與未來符合條件的PFAS成本有關的成本分攤安排。
與諒解備忘錄有關的税前費用總額為9800萬美元(税後7600萬美元)和8600萬美元(税後6600萬美元)，分別反映在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的非持續業務虧損中。
見附註16 關於合併財務報表的補充資料，請參閲。
商譽、長期資產與無限期資產減值
在2020年第三季度，發生了多起觸發事件，要求公司執行與其移動和材料部門和公司業務相關的減值分析。根據所進行的分析，公司在公司業務的“商譽減值費用”中確認的税前非現金商譽減值費用總額為1.83億美元，在移動和材料部門的税前非現金資產減值費用總額為3.18億美元，在公司業務部門的税前非現金資產減值費用總額為5200萬美元，這兩項費用均在綜合經營報表的“重組和資產相關費用-淨額”中確認。
在2020年第二季度，新冠肺炎疫情導致全球汽車生產需求疲軟，加上修正後的復甦觀點，引發了要求公司對與其移動與材料和工業解決方案報告部門相關的商譽進行減值分析的事件。由於進行了分析，公司在綜合經營報表的“商譽減值費用”中確認了24.98億美元的税前非現金商譽減值費用。在移動和材料減值分析方面，公司還記錄了2100萬美元的税前非現金減值費用，這些費用與在綜合經營報表中確認的“重組和資產相關費用-淨額”中確認的無限期無形資產有關。
於二零二零年首季，本公司須對其商譽及長期資產進行中期減值測試，因預期與本公司所持業務有關的若干潛在資產剝離所得款項會產生公允價值指標，因而成為觸發事件。由於進行了分析，該公司記錄了與商譽有關的税前非現金減值費用5.33億美元。這些費用在綜合經營報表的“商譽減值費用”中確認。該公司還記錄了與長期資產有關的2.7億美元税前非現金減值費用。這些費用在綜合業務報表的“重組和與資產有關的費用--淨額”中確認。
於2019年第二季度，由於特殊產品法人從EID到DowDuPont的內部分銷(“內部SP分銷”)以及其管理和報告結構的變化，本公司需要對其商譽進行中期減值測試。根據所進行的分析，本公司於截至2019年12月31日止年度錄得税前非現金減值費用2.42億美元。這些費用在綜合經營報表的“商譽減值費用”中確認。
見附註6及14 關於合併財務報表的補充資料，請參閲。
分紅
2021年2月18日，董事會宣佈第一季度股息為每股0.30美元，於2021年3月15日支付給2021年3月1日登記在冊的股東。2021年4月28日，董事會宣佈於2021年6月15日向2021年5月28日登記在冊的股東支付第二季度每股0.30美元的股息。2021年6月17日，董事會宣佈第三季度股息為每股0.30美元，於2021年9月15日支付給2021年7月30日登記在冊的股東。2021年10月14日，董事會宣佈第四季度股息為每股0.30美元，於2021年12月15日支付給2021年11月30日登記在冊的股東。
杜邦董事會於2022年2月7日宣佈，2022年第一季度的股息為每股0.33美元，比2021年第一季度增加10%，將於2022年3月15日支付給2022年2月28日收盤時登記在冊的持有人。
股票回購計劃
2021年第一季度，公司董事會批准了一項15億美元的股票回購計劃，該計劃將於2022年6月30日到期(《2021年股票回購計劃》)。截至2021年12月31日，根據2021年股份回購計劃，公司共回購和註銷了1450萬股股份，金額為11億美元。
2019年6月1日，公司董事會批准了20億美元的股票回購計劃，該計劃於2021年6月1日到期。於2019年股份回購計劃屆滿時，本公司共回購及註銷股份2,990萬股，代價為20億美元。
2022年2月，公司董事會額外批准了一項10億美元的股票回購計劃，該計劃將於2023年3月31日到期(“2022年股份回購計劃”)。這一授權使公司能夠在2021年股份回購計劃的剩餘授權預期完成後回購股份。
重組計劃
2021年重組行動
2021年10月，公司批准了為實現近期成本削減而採取的有針對性的重組行動(“2021年重組行動”)。在截至2021年12月31日的年度內，杜邦公司記錄了一筆與2021年重組行動相關的税前費用4600萬美元，在公司綜合經營報表的“重組和資產相關費用-淨額”中確認，其中包括2600萬美元的遣散費和相關福利成本以及2000萬美元的資產相關費用。截至2021年12月31日，與2021年重組行動相關的總負債為2500萬美元，用於遣散費和相關福利。該公司預計，與該計劃相關的行動將在2022年上半年基本完成。
2020年重組計劃
在2020年第一季度，公司批准了重組行動，旨在實現短期成本削減，並根據N&B交易的預期進一步簡化某些組織結構(“2020重組計劃”)。到目前為止，公司記錄的税前重組費用為1.8億美元，包括1.28億美元的遣散費和相關福利成本，以及5200萬美元的資產相關費用，這些費用在公司綜合經營報表中的“重組和資產相關費用-淨額”中確認。截至2021年12月31日，與該計劃相關的總負債為1500萬美元，這代表了與該計劃相關的預期未來現金支付，用於支付遣散費和相關福利。2020年重組計劃被認為基本完成。
2019年重組計劃
在2019年第二季度，結合正在進行的整合活動，杜邦批准了重組行動，以簡化和優化DWDP分配完成後的某些組織結構(“2019年重組計劃”)。到目前為止，該公司記錄的税前重組費用為1.25億美元，包括9800萬美元的遣散費和相關福利成本以及2700萬美元的資產相關費用，這些費用在公司綜合經營報表中的“重組和資產相關費用-淨額”中確認。截至2021年12月31日，與該計劃相關的總負債約為200萬美元，這是與該計劃相關的預期未來現金支付，用於支付遣散費和相關福利。2019年重組計劃被認為基本完成。
行動的結果
| | | | | | | | | | | |
| 銷售業績摘要 | 截至12月31日止年度， |
| 以百萬計 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 淨銷售額 | $ | 16,653 | | $ | 14,338 | | $ | 15,436 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按細分市場和地理區域劃分的銷售差異--報告 |
| 截至2021年12月31日止的年度 | 截至2020年12月31日止年度 |
| 較上一年的百分比變化 | 當地價格和產品組合 | 貨幣 | 卷 | 公文包和其他 | 總計 | 當地價格和產品組合 | 貨幣 | 卷 | 公文包和其他 | 總計 |
| 電子與工業 | — | % | 1 | % | 12 | % | 6 | % | 19 | % | (1) | % | — | % | 6 | % | — | % | 5 | % |
| 水與保護 | 2 | | 1 | | 8 | | — | | 11 | | 2 | | — | | (8) | | 2 | | (4) | |
| 機動性與材料 | 12 | | 2 | | 12 | | — | | 26 | | (4) | | — | | (11) | | — | | (15) | |
| 公司 | 3 | | 1 | | 4 | | (33) | | (25) | | 2 | | — | | (23) | | (18) | | (39) | |
| 總計 | 4 | % | 2 | % | 10 | % | — | % | 16 | % | (1) | % | — | % | (6) | % | — | % | (7) | % |
| 美國和加拿大 | 4 | % | — | % | 7 | % | (2) | % | 9 | % | (1) | % | — | % | (11) | % | (1) | % | (13) | % |
歐洲、中東和非洲地區1 | 3 | | 4 | | 13 | | 1 | | 21 | | (1) | | — | | (13) | | — | | (14) | |
| 亞太地區 | 5 | | 1 | | 11 | | 1 | | 18 | | (1) | | — | | 3 | | — | | 2 | |
| 拉丁美洲 | 4 | | (1) | | 13 | | 1 | | 17 | | 1 | | (4) | | (14) | | (1) | | (18) | |
| 總計 | 4 | % | 2 | % | 10 | % | — | % | 16 | % | (1) | % | — | % | (6) | % | — | % | (7) | % |
1.歐洲、中東和非洲。
2021年與2020年
該公司報告截至2021年12月31日的年度淨銷售額為167億美元，比截至2020年12月31日的年度的143億美元增長16%，原因是銷量增長10%，當地價格和產品組合增長4%，以及2%的有利匯率影響。投資組合和其他變化持平。所有地理區域和所有細分市場的銷量都出現了增長，最引人注目的是電子和工業以及移動和材料(均增長了12%)。所有地區和所有細分市場的本地價格和產品組合都有所增長，但電子和工業公司除外，價格和產品組合持平。與去年同期相比，匯率上漲了2%，這主要是由歐洲、中東和非洲地區(上漲4%)和亞太地區(上漲1%)推動的。投資組合和其他變化總體持平，因為收購電子和工業公司的Laird PM(增長6%)被公司內部因出售業務而下降(下降33%)所抵消。
2020年與2019年
該公司報告截至2020年12月31日的年度淨銷售額為143億美元，較截至2019年12月31日的154億美元下降7%，原因是銷量下降6%，以及當地價格和產品組合下降1%。投資組合和其他變化以及貨幣持平。除亞太地區外，所有地理區域的交易量都有所下降，增幅為3%。電子和工業(增長6%)銷量的增長被移動和材料(下降11%)和水和保護(下降8%)的下降所抵消。拉丁美洲(上漲1%)和水與保護(上漲2%)的當地價格上漲。投資組合和其他變化總體持平。公司的資產剝離(下降18%)被水和保護公司(上升2%)所抵消。與去年同期相比，所有細分市場的貨幣都持平。
銷售成本
截至2021年12月31日的一年，銷售成本為108億美元，高於截至2020年12月31日的95億美元。在截至2021年12月31日的一年中，銷售成本增加，主要是由於銷售量增加、匯率影響以及原材料和物流成本上升。這一增長被上一年沒有大約2.3億美元的費用所部分抵消，這些費用與幾家製造工廠暫時閒置以使供應與需求相匹配有關，原因是新冠肺炎。
截至2021年12月31日的一年，銷售成本佔淨銷售額的百分比為64.9%，而截至2020年12月31日的一年為66.3%。
在截至2020年12月31日的一年中，銷售成本為95億美元，低於截至2019年12月31日的100億美元。截至2020年12月31日止年度的銷售成本下降，主要是由於銷售量下降、成本協同效應降低，以及於2020年沒有以前分配給材料科學和農業業務的成本，該成本不符合ASC205中與非持續運營相關的費用的定義，因此仍作為DWDP分配前的持續運營成本，但被主要由移動和材料部門推動的與暫時閒置幾家製造工廠以使供應與需求保持一致而產生的約23,000,000美元的費用相抵銷。
截至2020年12月31日的年度，銷售成本佔淨銷售額的百分比為66.3%，而截至2019年12月31日的年度為65.0%。
研發費用(“R&D”)
截至2021年12月31日的一年，研發支出為6.18億美元，低於截至2020年12月31日的6.25億美元和截至2019年12月31日的6.89億美元。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的幾年中，研發佔淨銷售額的百分比為4%。
與2020年相比，2021年的研發費用相對一致，略有下降主要是由於生產力行動。與2019年相比，2020年研發成本下降是由於生產力行動，以及之前分配給材料科學和農業業務的研發成本不符合ASC 205中與非持續運營相關的費用的定義，因此仍是DWDP分配之前期間持續運營的成本。
銷售、一般及行政費用(“SG&A”)
截至2021年12月31日的一年，SG&A費用總額為18.55億美元，高於截至2020年12月31日的17.01億美元，低於截至2019年12月31日的20.57億美元。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的三年中，SG&A佔淨銷售額的百分比分別為11%、12%和13%。
與2020年相比，2021年SG&A成本的增加主要是由於與人員相關的費用增加、匯率波動以及合併Laird PM的6個月所帶來的增量成本2020年SG&A成本較2019年減少是由於生產力行動、新冠肺炎限制導致成本暫時降低、整體支出減少，以及沒有先前分配給材料科學和農業業務的SG&A成本，該等成本不符合ASC 205中與非持續運營相關的支出定義，因此仍作為DWDP分配前期間持續運營的成本。
無形資產攤銷
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，無形資產攤銷分別為7.25億美元、6.96億美元和7.01億美元。與2020年相比，2021年無形資產攤銷的增加主要是由於收購Laird PM所獲得的無形資產的攤銷，但被2020年第三季度出售三氯硅烷業務(“TCS業務”)導致的攤銷減少以及2020年第三季度生物材料和清潔技術業務部門被歸類為待售業務所部分抵消。與2019年相比，2020年的攤銷費用相對持平。有關無形資產的其他信息，請參閲合併財務報表附註14。
重組和資產相關費用--淨額
重組和資產相關費用-截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度淨額分別為5500萬美元、8.45億美元和1.52億美元。
截至2021年12月31日的年度活動包括與2021年重組行動相關的4600萬美元費用，與2020年重組計劃相關的1200萬美元費用，與2019年重組計劃相關的100萬美元費用，以及與道杜邦成本協同計劃相關的400萬美元信貸。截至2020年12月31日止年度的費用包括與公司長期資產相關的2.7億美元減值費用及與公司無限期無形資產相關的5,200萬美元減值費用、與移動與材料部門的長期資產相關的3.18億美元減值費用及與無限期無形資產相關的2,100萬美元減值費用、與2020年重組計劃相關的1.68億美元費用、與2019年重組計劃相關的500萬美元費用以及與DowDuPont Cost Synergy計劃相關的1,100萬美元費用。截至2019年12月31日的年度費用包括與2019年重組計劃相關的1.19億美元費用和道杜邦成本協同計劃3300萬美元的費用。
更多信息見合併財務報表附註6。
商譽減值費用
截至2021年12月31日止年度並無商譽減值費用。截至2020年和2019年12月31日止年度的商譽減值費用分別為32.14億美元和2.42億美元。在截至2020年12月31日的年度內，與公司以及移動與材料和工業解決方案報告單位報告的業務相關的商譽減值費用。截至2019年12月31日的年度，與業務相關的商譽減值費用在公司中報告。更多信息見合併財務報表附註14。
購置、整合和分離成本
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，收購、整合和分離成本分別為1.33億美元、1.77億美元和12.57億美元。收購、整合和分離成本主要包括財務諮詢、信息技術、法律、會計、諮詢和其他專業諮詢費。在截至2021年12月31日的年度內，這些成本主要與戰略舉措的執行有關，包括收購Laird PM、計劃剝離範圍內的M&M業務、擬收購Rogers，以及已完成和計劃剝離公司內包括的待售業務。截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度，這些成本主要與準備和執行與DWDP合併、DWDP合併後整合和DWDP分配相關的活動有關。
非合併關聯公司收益中的權益
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度，本公司在非合併聯屬公司收益中的份額分別為9,400萬美元、1.87億美元和8,500萬美元。截至2021年12月31日止年度，非綜合聯屬公司盈利較上年減少，主要是由於於2020年第三季度出售DC HSC Holdings LLC及Hemlock Semiconductor L.C.(“HSC集團”)所致。與截至2019年12月31日止年度相比，截至2020年12月31日止年度的非綜合聯屬公司盈利增加，主要是由於2020年第二季客户結算令HSC集團於2020年上半年的權益收益增加所致。
雜項收入(費用)-淨額
雜項收入(費用)-淨額包括各種收入和費用，如外幣匯兑收益或損失、利息收入、投資分紅、出售投資和資產的收益和損失、非經營性養老金和其他離職後福利計劃信用或成本，以及某些訴訟事項。雜項收入(支出)-截至2021年12月31日的年度淨額為1.63億美元，而截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度分別為6.67億美元和1.44億美元。
截至2021年12月31日的年度包括與出售公司內部Solamet®業務部門相關的税前淨收益1.4億美元，與出售電子和工業部門資產相關的税前收益2,800萬美元，與非營業養老金和其他離職後福利計劃相關的收入5,200萬美元，但被5,300萬美元的外匯損失和1,100萬美元的雜項費用部分抵消。
截至2020年12月31日的年度包括與出售TCS/HSC相關的税前淨收益3.96億美元，與出售電子和工業部門的複合半導體解決方案業務部門相關的税前收益1.97億美元，雜項收入3200萬美元，以及與非營業養老金和其他離職後福利計劃相關的收入3000萬美元，但被3900萬美元的外匯兑換損失部分抵消。
截至2019年12月31日的年度包括出售資產和投資的淨收益1.44億美元，與非營業養老金和其他離職後福利計劃相關的收入7200萬美元和利息收入5600萬美元，但被1.04億美元的外幣匯兑損失和2400萬美元的雜項費用部分抵消，其中包括4800萬美元的費用，反映與前一年法律和解相關的較低預扣税毛收入的減少。出售資產的淨收益包括與出售電子和工業部門資產有關的收入9200萬美元，以及與出售公司包括的可持續解決方案業務部門有關的收益2800萬美元。
更多信息見合併財務報表附註7。
利息支出
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，利息支出分別為5.25億美元、6.72億美元和6.67億美元。與2020年相比，2021年利息支出減少的主要原因是2020年11月票據到期，30億美元定期貸款安排於2021年2月提前償還，以及商業票據借款大幅減少，但被與擬達成的羅傑斯收購融資協議相關的結構性費用和攤銷承諾費用部分抵消。與2019年相比，2020年利息支出的增加主要涉及與2020年5月債券發行相關的融資成本，但浮息債券借款利率的下降部分抵消了這一增長。有關其他信息，請參閲合併財務報表附註15。
持續經營所得税撥備(受益於)
除其他因素外，該公司的有效税率根據收入的來源和收入相對於税收屬性的水平而浮動。在截至2021年12月31日的一年中，公司持續經營的税前收入為21.96億美元，實際税率為17.9%。截至2021年12月31日止年度的實際税率差異，主要是由於本公司歐洲地區總部法人實體的商譽税基提高而帶來的5900萬美元税務優惠所致。
在截至2020年12月31日的一年中，公司持續經營的税前虧損22.46億美元，實際税率為7.1%。實際税率差異主要是由於第一季度和第三季度影響公司的不可抵扣商譽減值費用以及第二季度影響移動和材料以及電子和工業部門的不可抵扣商譽減值費用的結果，加上與出售TCS/HSC相關的不可抵扣商譽的分配。
截至2019年12月31日止年度，本公司持續經營的税前虧損1.26億美元，實際税率為1.6%。實際税率差異主要是不可抵扣商譽減值費用影響公司的結果。
影響本公司整體税率的基本因素概述於綜合財務報表附註8。
補充未經審計的備考合併財務資料
以下未經審核備考財務補充資料(“未經審核備考財務報表”)摘自杜邦的綜合財務報表，經調整後可直接歸因於DWDP分配的某些事件。考慮到DWDP分配和實現目前每家公司各自的信用狀況，DowDuPont在2018年第四季度根據2018年優先票據借入了127億美元，並進入了本金總額為30億美元的定期貸款安排。此外，杜邦於2019年5月發行了約14億美元的商業票據，以預期Corteva分銷(“融資CP發行”連同2018年優先票據和定期貸款安排，即“DWDP融資”)。以下未經審計的備考財務報表是根據S-X條例第11條編制的。歷史綜合財務信息已進行調整，以使(1)直接歸因於DWDP分配和DWDP融資(統稱為“DWDP交易”)、(2)可事實支持的、(3)與經營報表有關的、預計將對業績產生持續影響的備考事件生效。截至2019年12月31日止年度的未經審核備考經營報表使備考事項生效，猶如DWDP交易已於2018年1月1日發生。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度沒有進行形式上的調整。
在實現杜邦的成本或增長協同效應而可能產生的DWDP分配之後的重組或整合活動或其他成本沒有反映在內。未經審計的預計營業報表向股東提供與杜邦報告當前財務信息一致的摘要財務信息和歷史數據。
未經審計的備考財務報表僅供參考，並不表明如果DWDP交易發生在所示日期，杜邦的經營結果或財務狀況將是什麼，也不打算預測任何未來期間或任何未來日期的經營結果或財務狀況。
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未經審計的形式合併
運營説明書 | 2019 |
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| 以百萬美元計，每股金額除外 | 杜邦1 | 預計調整2 | 形式上 |
| 淨銷售額 | $ | 15,436 | | $ | — | | $ | 15,436 | |
| 銷售成本 | 10,026 | | 16 | | 10,042 | |
| 研發費用 | 689 | | — | | 689 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 2,057 | | — | | 2,057 | |
| 無形資產攤銷 | 701 | | — | | 701 | |
| 重組和與資產有關的費用--淨額 | 152 | | — | | 152 | |
| 商譽減值費用 | 242 | | — | | 242 | |
| 整合和分離成本 | 1,257 | | (173) | | 1,084 | |
| 非合併關聯公司收益中的權益 | 85 | | — | | 85 | |
| 雜項收入(費用)-淨額 | 144 | | — | | 144 | |
利息支出 | 667 | | 29 | | 696 | |
（虧損）所得税前持續經營收入 | (126) | | 128 | | 2 | |
持續經營業務所得税撥備 | (2) | | 31 | | 29 | |
（虧損）持續經營收入，扣除税款 | (124) | | 97 | | (27) | |
歸屬於持續經營業務非控股權益的淨利潤 | 29 | | — | | 29 | |
杜邦應佔持續經營業務淨（虧損）收入 | $ | (153) | | $ | 97 | | $ | (56) | |
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| 每普通股數據： | | | |
（損失）持續經營的每股普通股收入-基本 | $ | (0.21) | | | $ | (0.08) | |
（虧損）持續經營業務的每股普通股收入-稀釋 | $ | (0.21) | | | $ | (0.08) | |
| | | |
加權平均已發行普通股-基本 | 746.3 | | | 746.3 | |
加權平均已發行普通股-稀釋 | 746.3 | | | 746.3 | |
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1.請參閲該公司歷史上的美國公認會計原則綜合經營報表。
2.進行了某些備考調整，以説明分流方案交易的估計影響，假設分流方案交易發生在2018年1月1日。這些調整包括與與陶氏分銷公司簽訂的各種供應協議相關的公司間和公司內部做法不同的定價對“銷售成本”的影響，對“整合和分離成本”的調整，以消除直接可歸因於DWDP分銷的一次性交易成本，以及對“利息支出”的調整，以反映融資的影響。
細分結果
本公司就分部報告而言的損益計量為營業EBITDA，因為這是公司首席經營決策者(“CODM”)評估業績和分配資源的方式。該公司將營業EBITDA定義為扣除利息、折舊、攤銷、非經營性養老金/其他離職後福利(“OPEB”)/費用和匯兑損益前的收益(即“所得税前持續業務收入”)，並對重大項目進行了調整。在2019年4月1日之前，本公司就分部報告而言的損益計量為備考營業EBITDA，因為這是本公司首席營運決策者(“CODM”)評估業績及分配資源的方式。該公司將預計營業EBITDA定義為扣除利息、折舊、攤銷、非經營性養老金/OPEB福利/費用和匯兑損益前的預計收益(即預計“持續業務的所得税前收入(虧損)”)，不包括歷史上分配給材料科學和農業業務的成本的影響，這些成本不符合記錄為非持續業務並經重大項目調整的標準。
預計調整是根據S-X條例第11條確定的。備考財務資料以杜邦綜合財務報表為基礎，經調整以落實直接歸屬於DWDP分銷的若干項目的影響，以及定期貸款安排、2018年優先票據及融資票據發行(統稱為“DWDP融資”)，包括該等融資所得款項的使用(統稱為“DWDP交易”)。對歷史綜合財務信息進行了調整，以使以下事項生效：(1)可直接歸因於DWDP交易的形式事件；(2)可提供事實支持的事件；(3)預期將對業績產生持續影響的經營報表事件。預計不會對合並結果產生持續影響的事件被排除在預計調整之外。這些預計調整包括與陶氏經銷有關的各種供應協議(“供應協議”)的影響，是對“銷售成本”的調整。這些供應協議的影響反映在截至2019年12月31日的年度的預計營業EBITDA中，因為它們被納入CODM審查的損益衡量標準，以便在評估業績和做出資源分配決定時顯示不同時期之間有意義的可比性。有關進一步資料，請參閲補充未經審計備考綜合財務資料一節。
電子與工業
電子與工業部門是一家全球領先的差異化材料和系統供應商，為各種消費電子產品提供差異化材料和系統，包括移動設備、電視顯示器、個人電腦和用於各種行業的電子產品。該部門是半導體和集成電路製造和封裝材料和解決方案的領先供應商，為金屬精加工、裝飾和工業應用提供熱管理和電磁屏蔽以及金屬化工藝的創新解決方案。電子工業是用於包裝印刷行業的製版系統和感光聚合物版、數字印刷油墨和用於製造有機發光二極管(“OLED”)顯示器的尖端材料的領先供應商。此外，該部門還生產高性能彈性體和聚酰亞胺部件、醫用有機硅和特種潤滑劑。
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| 電子與工業 | 截至12月31日止年度， |
| 以百萬計 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 淨銷售額 | $ | 5,554 | | $ | 4,674 | | $ | 4,446 | |
營業EBITDA 1 | $ | 1,758 | | $ | 1,468 | | $ | 1,454 | |
| 股權收益 | $ | 41 | | $ | 34 | | $ | 24 | |
1.截至2019年12月31日的年度，營業EBITDA是在預計基礎上進行的。
| | | | | | | | |
| 電子與工業 | 截至12月31日止年度， |
| 較上一年的百分比變化 | 2021 | 2020 |
| 淨銷售額較上一期間的變化，原因如下： | | |
當地價格和產品組合 | — | % | (1) | % |
貨幣 | 1 | | — | |
卷 | 12 | | 6 | |
投資組合及其他 | 6 | | — | |
總計 | 19 | % | 5 | % |
2021年與2020年
截至2021年12月31日的一年，電子和工業淨銷售額為55.54億美元，比截至2020年12月31日的46.74億美元增長了19%。淨銷售額增長的原因是銷量增加了12%，投資組合和其他增加了6%，以及1%的有利匯率影響。當地價格和產品組合持平。銷量的增長主要是由於消費電子產品和保健市場的需求增加，工業解決方案公司推動了銷量的增長。半導體技術銷量的增長是由邏輯和代工中先進節點的新技術增長以及高性能計算和5G通信市場的增長帶動的。在InterConnect Solutions內部，增長是由2021年7月1日收購Laird PM、消費電子產品的增長以及工業應用中的持續銷量回升推動的。
在截至2021年12月31日的年度中，營業EBITDA為17.58億美元，與截至2020年12月31日的年度的14.68億美元相比，增長了20%，這是由於銷量強勁增長和收購Laird PM，並被原材料和物流成本上升部分抵消。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別包括與出售資產相關的收入2,800萬美元和4,000萬美元。
2020年與2019年
截至2020年12月31日的一年，電子和工業淨銷售額為46.74億美元，高於截至2019年12月31日的44.46億美元。淨銷售額的增長是由於6%的銷量增長，部分被當地價格下降1%所抵消。銷量的增長是由於半導體技術在邏輯和代工方面的持續實力和新技術，以及存儲器領域需求的增加。互連解決方案的銷量增長是由下一代智能手機中增加的材料內容推動的。在工業解決方案公司內部，用於電子應用的KALREZ®、用於顯示器的OLED材料和用於消費領域的數字印刷油墨的銷量增長抵消了柔性版的疲軟以及汽車和航空航天終端市場的下滑。亞太地區的銷量大幅增長。
截至2020年12月31日的年度，營業EBITDA為14.68億美元，較截至2019年12月31日的年度的預計營業EBITDA 14.54億美元增長1%，原因是銷量增長、生產率和較高的股權收入抵消了原材料物流成本上升和與資產出售相關的收益下降的影響。
水與保護
水與防護公司是為多個行業提供創新工程產品和集成系統的全球領先企業，這些行業包括工人安全、水淨化和分離、交通運輸、能源、醫療包裝和建築材料。水與保護滿足了企業、政府和消費者日益增長的全球需求，即讓生活更安全、更健康和更好的解決方案。通過將市場驅動的科學和工程與知名品牌的實力相結合，該細分市場努力帶來新的產品和解決方案，以更快、更好、更具成本效益地解決客户的需求。
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| 水與保護 | 截至12月31日止年度， |
| 以百萬計 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 淨銷售額 | $ | 5,552 | | $ | 4,993 | | $ | 5,201 | |
營業EBITDA 1 | $ | 1,385 | | $ | 1,313 | | $ | 1,370 | |
| 股權收益 | $ | 36 | | $ | 26 | | $ | 27 | |
1.截至2019年12月31日的年度，營業EBITDA是在預計基礎上進行的。
| | | | | | | | |
| 水與保護 | 截至12月31日止年度， |
| 較上一年的百分比變化 | 2021 | 2020 |
| 淨銷售額較上一期間的變化，原因如下： | | |
當地價格和產品組合 | 2 | % | 2 | % |
貨幣 | 1 | | — | |
卷 | 8 | | (8) | |
投資組合及其他 | — | | 2 | |
總計 | 11 | % | (4) | % |
2021年與2020年
截至2021年12月31日的一年，水和保護淨銷售額為55.52億美元，比截至2020年12月31日的一年的49.93億美元增長了11%，這是由於銷量增長了8%，當地價格上漲了2%，以及有利的匯率影響。投資組合持平。整個細分市場的銷量增長是由終端市場在新冠肺炎疫情後的持續復甦推動的。安全解決方案的銷量增長是由芳綸纖維終端市場的持續復甦推動的，尤其是在諾梅克斯®和凱夫拉®。在Shelter Solutions內部，銷量的增長是由商業建築的持續復甦以及住宅建築和DIY應用的持續需求推動的。水解決方案的產量增長反映了工業和海水淡化市場對以反滲透膜為首的水技術的強勁需求。
截至2021年12月31日的一年，營業EBITDA為13.85億美元，與截至2020年12月31日的13.13億美元相比增長了5%，這是因為產量增長以及與暫時閒置幾個製造設施相關的成本的缺乏被更高的原材料和物流成本部分抵消。
2020年與2019年
截至2020年12月31日的一年，水和保護淨銷售額為49.93億美元，低於截至2019年12月31日的52.01億美元，這是因為當地價格上漲2%和投資組合增長2%被8%的銷量下降所抵消。投資組合的影響反映了水務解決方案業務最近的收購。這一領域的銷量增長是由安全解決方案公司內部的水解決方案公司和特維克®防護服銷售的增長帶動的，但這一增長被終端市場對諾梅克斯®和凱夫拉®的需求疲軟所抵消。由於新冠肺炎疫情及其對商業建築活動的影響，避難所解決方案的數量有所下降。
截至2020年12月31日的年度，營業EBITDA為13.13億美元，與截至2019年12月31日的年度的預計營業EBITDA 13.7億美元相比，下降了4%，原因是銷量較低，沒有許可收入，以及與設施閒置相關的成本，抵消了定價收益、改善的產品組合和生產率行動的影響。
機動性與材料
移動性和材料部門為交通、電子、工業、消費和可再生能源終端市場的工程師和設計師提供高性能工程熱塑性塑料和高級解決方案，使系統解決方案能夠滿足苛刻的應用和環境。該部門在其產品組合中提供一系列基於聚合物的高性能材料，包括彈性體和熱塑性和熱固性工程聚合物，客户可使用這些聚合物來製造機械、化學和電氣系統的部件。此外，該部門還為製造光伏電池和電池板提供關鍵材料，包括背板材料和有機硅封裝材料和粘合劑。該細分市場提供用於消費電子、汽車和航空航天市場的特種漿料和薄膜。Mobility&Material是先進材料的全球領先者，該公司提供的技術使客户的產品與眾不同，並具有更好的性能特徵，使其能夠過渡到混合動力電動汽車和高速高頻連接。
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機動性與材料 | 截至12月31日止年度， |
| 以百萬計 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 淨銷售額 | $ | 5,045 | | $ | 4,005 | | $ | 4,690 | |
營業EBITDA 1 | $ | 1,082 | | $ | 588 | | $ | 954 | |
| 股權收益 | $ | 9 | | $ | 19 | | $ | 4 | |
1.截至2019年12月31日的年度，營業EBITDA是在預計基礎上進行的。
| | | | | | | | |
機動性與材料 | 截至12月31日止年度， |
| 較上一年的百分比變化 | 2021 | 2020 |
| 淨銷售額較上一期間的變化，原因如下： | | |
當地價格和產品組合 | 12 | % | (4) | % |
貨幣 | 2 | | — | |
卷 | 12 | | (11) | |
投資組合及其他 | — | | — | |
總計 | 26 | % | (15) | % |
2021年與2020年
截至2021年12月31日的財年，Mobility&Material的淨銷售額為50.45億美元，比截至2020年12月31日的財年的40.05億美元增長了26%。淨銷售額增長的原因是當地價格和產品組合增加了12%，銷量增加了12%，以及有利的匯率影響了2%。當地價格上漲反映了為抵消原材料成本上升和金屬定價上升而採取的行動。銷量的增長歸因於主要終端市場的持續復甦，主要是全球汽車市場。
截至2021年12月31日的年度，營業EBITDA為10.82億美元，比截至2020年12月31日的年度的5.88億美元增長了84%，這是由於產量增加、定價收益以及前一年記錄的與幾個製造設施暫時閒置相關的1.7億美元費用的減少，抵消了原材料和物流成本的上升。
2020年與2019年
由於銷量下降了11%，當地價格下降了4%，截至2020年12月31日的一年，Mobility&Material的淨銷售額為40.05億美元，低於截至2019年12月31日的46.9億美元。銷量下降是由於新冠肺炎疫情對汽車行業和其他主要工業市場的影響。
截至2020年12月31日的年度，營業EBITDA為5.88億美元，較截至2019年12月31日的年度的預計營業EBITDA 9.54億美元下降38%，主要原因是新冠肺炎疫情導致價格和數量下降，以及與暫時閒置幾家製造工廠以使供應與需求保持一致相關的約1.7億美元的費用。
公司
公司包括某些企業和治理活動，包括未分配的公司管理費用和支持職能、槓桿服務、與業務無關的訴訟費用和其他未被應報告分部吸收的成本。將被剝離和之前被剝離的業務的銷售和活動，包括生物材料、清潔技術和Solamet®業務部門的業務，以及塔塔諮詢服務業務及其在DC HSC Holdings LLC和Hemlock Semiconductor L.L.C.(“HSC集團”)的股權，均反映為公司活動。迄今為止，對公司內持有的業務進行了以下剝離：
•清潔技術，2021年12月31日；
•2021年第三季度Solamet®；
•TCS業務和HSC集團2020年第三季度；以及
•2019年第三季度可持續解決方案業務。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，與剝離業務相關的公司淨銷售額分別為5.02億美元、6.66億美元和10.99億美元。截至2021年12月31日的年度銷售額下降是由上文討論的投資組合行動的時機推動的，但被生物材料內地毯和服裝市場的需求和定價收益推動的銷量增長所抵消。在截至2020年12月31日的年度內，由於上文討論的投資組合行動以及由於地毯和服裝市場需求疲軟以及清潔技術銷量下降導致生物材料需求下降導致銷量下降，銷售額下降。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，營業EBITDA分別為5500萬美元和7000萬美元，截至2019年12月31日的年度，預計營業EBITDA為3.66億美元。這兩年EBITDA的減少主要是投資組合行動和客户結算減少的結果。
展望
2022年，該公司預計，在半導體持續強勁的帶動下，所有細分市場的需求都將保持強勁，同時工業技術、智能手機銷售、水過濾和住宅建築方面的需求也將繼續保持強勁。該公司預計2022年原材料和物流成本將保持在較高水平。預期的強勁需求、生產力行動和Laird PM收購協同效應，以及因應增量成本增加而繼續定價行動的好處，預計將帶來比2021年更高的收益。該公司繼續密切關注宏觀經濟和地緣政治的發展。
流動性與資本來源
本公司不斷檢討其流動資金及債務組合的來源，並可能對其中一項或兩者作出調整，以確保有足夠的流動資金，並提高本公司在融資成本及平衡條款/到期日方面的選擇權及融資效率。公司增加流動資金的主要來源是經營活動的現金流。新冠肺炎繼續影響着更廣泛的全球經濟。管理層預計，運營產生的現金以及進入債務資本市場和其他流動資金來源的能力將繼續提供足夠的流動性和財務靈活性，以在公司及其子公司的債務到期時履行它們。然而，杜邦無法預測新冠肺炎相關影響的程度，這取決於不確定和不可預測的未來發展。鑑於這種不確定性，本公司已採取措施進一步確保流動資金和資本資源，如下所述。
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| 以百萬計 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
現金和現金等價物 1 | $ | 2,011 | | $ | 2,544 | |
| 債務總額 | $ | 10,782 | | $ | 15,612 | |
1.發售與N&B交易有關的優先無抵押票據所得款項淨額約62億美元於2020年12月31日記入綜合資產負債表的非流動“限制性現金”內，因此不包括在上表所示的“現金及現金等價物”內。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司的現金和現金等價物分別為20億美元和25億美元，其中截至2021年12月31日的14億美元和2020年12月31日的18億美元由包括美國領土在內的外國子公司持有。對於其每一家外國子公司，該公司就打算用於永久再投資的收益金額進行斷言，餘額可匯回美國。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的總債務分別為108億美元和156億美元。減少主要是由於本公司於2021年第一季度終止及償還30億美元定期貸款安排，以及根據一項特別強制性贖回功能於2021年第二季度贖回2020年5月票據，詳情如下。
截至2021年12月31日，根據合同，公司有義務支付未來與債務本金和利息相關的107億美元和59億美元的現金。與本金相關，所有付款都將在2022年之後到期。在利息方面，5.03億美元將在未來12個月到期，其餘將在2022年之後到期。大部分利息債務將在2027年或更晚到期。
期之信貸及循環信貸額
於2018年11月，本公司訂立一項定期貸款協議，設立本金總額為30億美元的兩項定期貸款安排(“定期貸款安排”)及一項為期五年的30億美元循環信貸安排(“五年期循環信貸安排”)。自2019年5月2日起，公司足額提取了本金總額為30億美元的兩項定期貸款安排，五年期循環信貸安排生效並可用。這項為期5年的循環信貸安排通常預計將保持未動用狀態，並作為公司商業票據和信用證發行的後盾。
2021年2月1日，公司終止了其30億美元的全額定期貸款安排。終止交易引發了30億美元的未償還本金總額的償還，外加截至2021年1月31日(包括2021年1月31日)的應計和未付利息。該公司用特別現金付款所得款項為償還提供資金。
2021年4月15日，本公司簽訂了一項更新後的10億美元364天循環信貸安排(“2021年10億美元循環信貸安排”)，作為2020年4月1日簽訂的10億美元364天循環信貸安排(“2020年10億美元循環信貸安排”)於4月中旬到期。自2021年10億美元循環信貸安排生效之日起，2020年10億美元循環信貸安排終止。2021年10億美元的循環信貸安排可用於一般企業用途。本公司打算在到期時或之前續訂364天循環信貸安排。
2020年5月債券發行
2020年5月1日，本公司完成了本金總額為20億美元、2023年5月1日到期的2.169%固定利率票據(“2020年5月債券發行”)的優先無擔保票據(以下簡稱“2020年5月債券”)的承銷公開發行。N&B交易完成後，觸發了2020年5月債券發行的特別強制性贖回功能，要求本公司以相當於2020年5月債券本金總額100%的贖回價格贖回所有2020年5月債券，外加應計未付利息。該公司於2021年5月13日贖回2020年5月發行的票據，並以特別現金付款所得款項為贖回提供資金。
萊爾德性能材料
2021年7月1日，公司完成了從Advent International收購Laird PM的交易，總對價為24億美元，這反映了包括收購的現金和淨營運資本在內的調整。此次收購是電子和工業部門互連解決方案業務的一部分。該公司從現有的現金餘額中支付了收購費用。
有意收購羅傑斯
2021年11月2日，公司宣佈已達成最終協議，以約52億美元收購羅傑斯的全部流通股。此次收購預計將在2022年第二季度末完成，具體取決於監管部門的批准和其他慣常的完成條件。
在簽署最終協議的同時，本公司簽訂了本金總額為52億美元的過橋承諾書(“過橋函”)，以確保擬收購Rogers的承諾融資。於2021年11月22日，本公司簽訂了一項金額為52億美元的為期兩年的優先無擔保承諾定期貸款協議(“2021年定期貸款安排”)。2021年定期貸款安排旨在為羅傑斯收購計劃提供資金，並將在羅傑斯收購計劃完成的同時動用。2021年定期貸款安排需要在完成對範圍內M&M業務的預期剝離後償還。與加入2021年定期貸款機制相稱，《過橋函》項下的承諾終止。
商業票據
2019年4月，杜邦授權了一項30億美元的商業票據計劃(簡稱杜邦商業票據計劃)。截至2021年12月31日，該公司已發行和未償還的商業票據為1.5億美元。
信用評級
該公司的信用評級影響其進入債務資本市場的機會和資本成本。公司將繼續致力於保持強勁的財務狀況，採取平衡的財務政策，專注於保持強勁的投資級評級，並推動股東價值和薪酬。截至2022年1月31日，杜邦的信用評級如下：
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| 信用評級 | 長期評級 | 短期評級 | 展望 |
| 標準普爾 | BBB+ | A-2 | 穩定 |
| 穆迪投資者服務公司 | Baa1 | P-2 | 負性 |
| 惠譽評級 | BBB+ | F-2 | 穩定 |
該公司的契約契約包括對留置權、出售和回租交易以及合併和合並的慣例限制，但須受某些限制。優先無擔保票據(“2018年優先票據”)亦載有慣常的違約條款。2021年定期貸款安排、五年期循環信貸安排和2021年10億美元循環信貸安排包含一項財務契約，這是具有類似信用評級的公司的典型做法，要求公司及其合併子公司的總負債與總資本的比率不超過0.60。截至2021年12月31日，公司遵守了本財務公約。
現金流量摘要
下表彙總了本公司經營、投資和融資活動產生的現金流量。與N&B相關的現金流量沒有分開，並計入列報的所有期間的綜合現金流量表，而與材料科學和農業業務相關的現金流量計入截至2019年12月31日的年度綜合現金流量表。
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現金流摘要 | 2021 | 2020 | 2019 |
以百萬計 |
| 現金由(用於)： | | | |
經營活動 | $ | 2,281 | | $ | 4,095 | | $ | 1,409 | |
投資活動 | $ | (2,401) | | $ | (202) | | $ | (2,313) | |
融資活動 | $ | (6,507) | | $ | 3,238 | | $ | (11,550) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | $ | (72) | | $ | 67 | | $ | 9 | |
非持續經營中的現金、現金等價物和限制性現金 | $ | — | | $ | 8 | | $ | 8 | |
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經營活動的現金流
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度，營運活動提供的現金分別為22.81億美元、40.95億美元和14.09億美元。與2021年相比，2021年經營活動提供的現金減少了0，主要是因為2021年使用了來自賬户和應收票據和庫存的現金，而2020年從這些資產負債表資產中釋放了現金。2021年，這些變化是由經濟復甦導致銷售增長/應收賬款增加以及供應鏈挑戰導致庫存水平增加所推動的。與2019年相比，2020年經營活動提供的現金有所增加，主要原因是O 2020年從淨營運資本中釋放現金，而不是使用現金換取上一期間的淨營運資本，但與上一期間相比，收益下降部分抵消了這一影響。與N&B業務相關的活動包括在2020年比較期間的全年和2021年的第一個月。
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淨營運資金1 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
單位：百萬(比率除外) |
流動資產 | $ | 8,065 | | $ | 8,349 | |
流動負債 | 4,262 | | 3,616 | |
| 淨營運資本 | $ | 3,803 | | $ | 4,733 | |
| 電流比 | 1.89:1 | 2.31:1 |
1.截至2020年12月31日的淨營運資本已列報，以不包括與N&B交易相關的資產和負債。與N&B交易有關的資產和負債在合併資產負債表中分別作為非連續性業務的資產和非連續性業務的負債列示。
投資活動產生的現金流
2021年用於投資活動的現金為24.01億美元，而2020年用於投資的現金為2.02億美元。所用現金增加的主要原因是收購了Laird PM，以及從出售Solamet獲得的現金收益減少®與2020年出售TCS業務和化合物半導體解決方案業務部門獲得的現金收益相比，2021年的資本支出減少部分抵消了這一數字。2019年用於投資活動的現金為23.13億美元，主要由資本支出和投資購買推動，但銷售和投資到期日的收益以及出售財產和業務的收益部分抵消了這一數額。與N&B業務相關的活動包括在比較期間的全年和2021年的第一個月。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，資本支出總額分別為8.91億美元、11.94億美元和24.72億美元。該公司預計2022年的資本支出約為9億美元。隨着經濟形勢的發展，公司可能會調整全年的支出。
融資活動產生的現金流
2021年用於融資活動的現金為65.07億美元，而2020年融資活動提供的現金為32.38億美元。2021年融資活動的現金流與上一年的差異主要是由於使用現金償還長期債務、回購普通股和大幅減少長期債務的發行，但由於短期應付票據的增加和由於流通股減少而向股東支付的股息減少，現金部分抵消了這一差額。2019年用於融資活動的現金為115.5億美元，主要原因是普通股回購以及材料科學和農業業務的DWDP分配對現金餘額的影響。與N&B業務相關的活動包括在比較期間的全年和2021年的第一個月。
分紅
下表提供了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度向普通股股東支付的股息：
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已支付的股息 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 以百萬計 |
| 每股普通股支付的股息 | $ | 1.20 | | $ | 1.20 | | $ | 2.16 | |
支付給普通股股東的股息 1,2 | $ | 630 | | $ | 882 | | $ | 1,611 | |
1.2019年的股息包括在DWDP分配之前支付給DowDuPont普通股股東的股息。
2.2020年的股息包括在N&B交易之前支付給普通股股東的股息。
杜邦董事會於2022年2月7日宣佈，2022年第一季度的股息為每股0.33美元，比2021年第一季度增加10%，將於2022年3月15日支付給2022年2月28日收盤時登記在冊的持有人。
股票回購計劃
2019年6月1日，公司董事會批准了一項20億美元的股份回購計劃，該計劃於2021年6月1日到期(《2019年股份回購計劃》)。於2019年股份回購計劃屆滿時，本公司已回購及註銷合共2,990萬股股份，代價為20億美元。
2021年第一季度，公司董事會批准了一項15億美元的股票回購計劃，該計劃將於2022年6月30日到期(《2021年股票回購計劃》)。截至2021年12月31日，根據2021年股份回購計劃，公司共回購和註銷了1450萬股股份，金額為11億美元。
2022年2月，公司董事會批准追加10億美元股份回購計劃，該計劃將於2023年3月31日到期(《2022年股份回購計劃》)。這一授權使公司能夠在其2021年股票回購計劃下的剩餘授權預期完成後回購股份。
有關更多信息，請參閲第二部分，第5項：註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股票證券以及合併財務報表附註18。
養老金和其他離職後計劃
在DWDP分配之後，公司在其他一些國家保留了固定收益養老金計劃，但在美國沒有任何合格的固定收益養老金計劃。
該公司的資金政策是根據養老金資金法律和當地國家的要求為固定收益養老金計劃提供資金。超過資金要求的捐款可由公司酌情決定。該公司預計在2022年為其養老金計劃貢獻約9,000萬美元。公司未來實際捐款的數額和時間將取決於適用的資金要求、貼現率、投資業績、計劃設計以及各種其他因素、分離和分配。有關公司養老金計劃的更多信息，請參閲合併財務報表附註19。
TDCC的資金政策是在養老金法律和/或經濟需要或鼓勵提供資金的情況下向計劃捐款。在道指分佈之前，TDCC的可自由支配捐款超過了資金要求。在2019年的三個月裏，TDCC向TDCC計劃捐贈了1.03億美元，這些計劃在DWDP分發後與陶氏化學分開。
截至2021年12月31日，根據合同，公司有義務支付未來9.22億美元的現金，涉及養老金和其他離職後福利計劃。9000萬美元將在未來12個月內到期，其餘款項將在2022年之後到期，其中大部分將在2026年之後到期。
開齋節的籌資政策是根據養卹金籌資法律和當地國家的要求，為固定收益養卹金計劃作出貢獻。在Corteva分配之前，EID的可自由支配捐款超過了資金要求。在2019年的五個月裏，EID為公司與Corteva分銷公司分離的計劃提供了3600萬美元的捐款。
重組
2021年10月，公司批准了為實現近期成本削減而採取的有針對性的重組行動(“2021年重組行動”)。在截至2021年12月31日的年度內，杜邦公司記錄了一筆與2021年重組行動相關的税前費用4600萬美元，在公司綜合經營報表的“重組和資產相關費用-淨額”中確認，其中包括2600萬美元的遣散費和相關福利成本以及2000萬美元的資產相關費用。截至2021年12月31日，與2021年重組行動相關的總負債為2500萬美元，用於遣散費和相關福利。該公司預計，與該計劃相關的行動將在2022年上半年基本完成。
2020年3月，該公司批准了重組行動，旨在實現近期的成本削減，併為N&B交易的預期進一步簡化某些組織結構。作為這些行動的結果，公司到目前為止記錄的税前重組費用為1.8億美元，其中包括1.28億美元的遣散費和相關福利成本，以及5200萬美元的資產相關費用。與2020年重組計劃相關的行動被認為基本完成。與2020年重組計劃相關的未來現金支付預計為1500萬美元，主要用於支付遣散費和相關福利。
2019年6月，杜邦批准了重組行動，以簡化和優化DWDP分發完成後的某些組織結構。作為這些行動的結果，公司到目前為止已經記錄了1.25億美元的税前重組費用，其中包括9800萬美元的遣散費和相關福利成本，以及2700萬美元的資產相關費用。與該計劃相關的行動被認為基本上已經完成。與2019年重組計劃相關的未來現金支付預計為200萬美元，與支付遣散費和相關福利有關。
2017年9月和11月，公司根據DowDuPont Cost Synergy計劃批准了合併後的重組行動，該計劃旨在整合和優化DWDP合併後的組織，併為DWDP分配做準備。到目前為止，該公司已經記錄了可歸因於杜邦持續業務的税前重組費用3.42億美元，其中包括1.36億美元的遣散費和相關福利成本，1.59億美元的資產相關費用，以及4700萬美元的合同終止和其他費用。與協同方案有關的活動預計將產生約600萬美元的額外現金支出，主要用於支付遣散費和相關福利費用。
有關公司重組計劃的更多信息，請參見合併財務報表附註6。
其他表外安排
某些保證合約
當公司有義務在發生特定觸發事件時為其他公司的業績提供擔保時，在正常業務過程中與非合併附屬公司的關係中產生擔保。截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司分別為1.7億美元和1.67億美元的此類義務直接擔保。與子公司擔保相關的其他信息可參閲合併財務報表附註16的“擔保”部分。
《諒解備忘錄費用分攤協議》
關於作為諒解備忘錄的一部分達成的費用分攤安排，這些公司同意設立一個代管賬户，以處理未來可能發生的PFAS費用。根據協議條款，化學公司、杜邦公司和Corteva公司將在八年內每年向代管賬户繳款。在此期間，Chemour將向該賬户存入總計5億美元，杜邦和Corteva將根據現有信件協議的條款再存入5億美元。
根據諒解備忘錄的條款，公司於2021年9月30日向託管賬户存入5000萬美元。關於諒解備忘錄和代管賬户供資的其他資料見合併財務報表附註16。
其他合同義務
截至2021年12月31日，根據合同，公司有義務支付與購買和租賃義務相關的8.61億美元和5.28億美元的未來現金付款。與購買有關的2.94億美元將在未來12個月內到期，其餘將在2022年之後到期。在租賃方面，1.1億美元將在未來12個月到期，其餘將在2022年之後到期。
截至2021年12月31日，根據合同，公司有義務支付與其他雜項債務有關的1.91億美元的未來現金付款，其中大部分應在2022年之後支付。
最近的會計聲明
關於最近的會計聲明的説明，見合併財務報表附註2。
關鍵會計估計
本公司的重要會計政策在綜合財務報表附註1中有更全面的説明。管理層相信，在一致的基礎上應用這些政策，使公司能夠向財務報表使用者提供有關公司經營業績和財務狀況的有用和可靠的信息。
根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制綜合財務報表時，管理層須作出影響報告金額的估計及假設，包括但不限於應收賬款及存貨估值、有形及無形資產減值、長期僱員福利責任、所得税、重組負債、環境事宜及訴訟。管理層的估計是基於歷史經驗、當時可獲得的事實和情況以及各種其他被認為合理的假設。本公司審查這些事項，並酌情反映估計的變化。管理層認為，以下是公司會計政策應用中的一些更關鍵的判斷領域，可能對公司的財務狀況、流動資金或經營結果產生重大影響。
養老金計劃和其他離職後福利
員工福利計劃的會計處理涉及許多假設和估計。貼現率和計劃資產的預期回報率是衡量公司養老金計劃的成本和收益義務的兩個關鍵假設。當重新衡量計劃時，管理層審查這兩個關鍵假設。這些假設和其他假設會定期更新，以反映具體計劃基礎上的實際經驗和期望。在GAAP允許的情況下，與假設不同的實際結果是在逐個計劃的基礎上累積的，如果這種差異超過計劃的福利義務或適用的計劃資產的較大者的10%，則超出的部分將在在職員工的平均剩餘服務期或非活躍參與者的平均剩餘預期壽命(如果計劃的所有或幾乎所有參與者都不活躍的情況下)攤銷。
對於大多數福利計劃，本公司使用怡安AA公司債券收益率曲線來確定在衡量日期適用於每個國家的貼現率。
本公司根據這些國家的法律和慣例，為重要資產類別制定戰略性資產配置百分比目標和適當基準。在適當的情況下，資產負債研究也被考慮在內。對於計劃，計劃資產的長期預期收益養老金支出是使用資產的公允價值確定的。
下表重點介紹了2021年12月31日公司基於資產和負債的養老金計劃的某些關鍵假設的變化對公司税前收益的潛在影響：
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税前收益福利(費用)
(百萬美元) | 1/4%
點
增加 | 1/4%
點
減少量 |
| 貼現率 | $ | (3) | | $ | 4 | |
| 計劃資產的預期回報率 | 9 | | (9) | |
與養卹金計劃、負債和假設有關的其他信息在“長期僱員福利”和合並財務報表附註19中討論。
法律或有事項
公司的經營結果可能會受到對公司不利的重大訴訟的影響，包括產品責任索賠、專利侵權和反壟斷索賠，以及因涉嫌環境侵權而導致的第三方財產損害或人身傷害索賠。當現有資料顯示很可能已發生負債，且損失金額可合理估計時，本公司會記錄法律事項的應計項目。管理層對這些應計項目進行調整，以反映談判、和解、裁決、律師諮詢以及可能與某一特定事項有關的其他信息和事件的影響和狀況。預測索賠和訴訟的結果，並估計相關成本和風險敞口，涉及大量不確定性，可能導致實際成本與估計值大不相同。在對訴訟事項的可能結果作出決定時，管理層會考慮許多因素。這些因素包括但不限於，具體索賠的性質，包括未主張的索賠，公司處理類似類型索賠的經驗，提起訴訟的司法管轄區，外部法律顧問的意見，解決
通過替代爭端解決機制解決該事項，以及該事項的現狀。當在法庭程序中作出不利判決時，需要相當大的判斷力來決定是否確立訴訟應計費用。在這種情況下，如果管理層根據對所有相關事實和信息的徹底審查，認為懸而未決的判決很可能會在上訴時被成功推翻，本公司將不會確認損失。有關重大訴訟事項的詳細討論載於綜合財務報表附註16。
所得税
鑑於公司業務的廣泛性和全球税務法規的複雜性，在估計公司最終將支付的税款時，需要對不確定性進行評估和判斷。最終支付的税款取決於許多因素，包括與不同司法管轄區税務當局的談判、税務訴訟的結果以及聯邦、州和國際税務審計在正常業務過程中產生的爭議的解決。這些不確定因素的解決可能導致對公司的税務資產和税務負債進行調整。該公司的全球未確認税收優惠可能發生重大變化是合理的；然而，由於審計完成的時間和可能的結果存在不確定性，目前無法對未來12個月內可能發生的增減幅度做出估計。
遞延所得税是由公司資產和負債的財務和税收基礎之間的差異產生的，並在税率和税法發生變化時進行調整。當税務利益很可能無法實現時，會記錄估值備抵以減少遞延税項資產。評估就遞延税項資產作出適當估值撥備之需要及幅度時，須作出重大判斷。這些資產的實現取決於未來應納税收入的產生，以及各種税務規劃策略的成功實施。例如，事實和情況的變化改變了公司實現遞延所得税資產的可能性，可能導致記錄估值備抵，從而減少遞延所得税資產並在相關期間產生遞延所得税費用。在某些情況下，這些變化可能是實質性的。
截至2021年12月31日，公司的遞延納税淨負債餘額為18億美元，扣除8億美元的估值撥備。遞延税項資產的變現預計將在較長一段時間內實現。因此，税法的變化、對未來應税收入的假設以及税務籌劃戰略可能會導致對遞延税項資產的調整。有關遞延税項負債餘額的其他詳情，請參閲綜合財務報表附註8。
評估長期資產和商譽
被收購企業的資產和負債按其在收購之日的估計公允價值計量。收購價超過收購淨資產估計公允價值的部分，包括已確認的無形資產，計入商譽。收購資產及承擔負債的公允價值的釐定及分配，是基於各種假設及估值方法，需要相當大的管理層判斷力，包括基於歷史資料、當前市場數據及未來預期的估計。校長這些分析中的假設包括：未來現金流預測、加權平均資本成本、終端增長率和所得税法的税率。對於市場方法，該公司使用上市公司的指標或歷史上完成的可比業務的交易。管理層根據收購之日提供的信息認為這些估計數是合理的，然而，估計數是I天生的不確定。
對商譽、其他無形資產、物業、廠房和設備、對非合併關聯公司的投資以及其他資產的潛在減值評估是公司正常持續運營審查的組成部分。對這些資產的潛在減值的測試在很大程度上依賴於許多假設，並反映了管理層在特定時間點的最佳估計。公司多元化產品線運營所處的動態經濟環境，以及與預計銷售價格、市場增長和通貨膨脹率有關的關鍵經濟和產品線假設，可能會對減值測試的結果產生重大影響。基於這些假設的估計可能與實際結果大不相同。通道評估潛在減值時使用的因素和假設的不同可能對減值的存在和程度以及確認此類減值的時間產生重大影響。此外，公司還不斷審查其多樣化的資產組合，以確保它們正在發揮最大的潛力，並與公司的增長戰略保持一致。涉及某一特定資產組的戰略決定可能會引發對相關資產可回收性的評估。這樣的評估可能會導致減值損失。
本公司於第四季度在報告單位層面進行年度商譽減值測試，報告單位層面被定義為經營部門或低於經營部門一級的水平。在運營部門或組成部分之下的一個級別是業務，在該業務中，離散的財務信息可用，並由部門管理層定期審查。該公司根據經濟相似性將某些組成部分彙總到報告單位中。本公司有七個報告單位，其中一個報告單位沒有商譽，在持有待售處置小組內報告。
為了進行商譽減值測試，公司可以選擇首先進行定性測試，以確定報告單位的公允價值是否比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。定性評估是對各種因素的評估，包括報告單位或資產的具體經營業績和成本因素，以及行業、市場和宏觀經濟狀況，以確定報告單位或資產的公允價值是否更有可能低於各自的賬面價值，包括商譽。如果公司選擇不完成對給定報告單位的定性評估，或者如果初步評估表明很可能不是如果報告單位的賬面價值超過其估計公允價值，則需要進行額外的定量測試。
如果進行了額外的量化測試，減值損失將在報告單位的賬面價值超過其公允價值的金額中確認，但限於報告單位的商譽金額。本公司採用收益法和市場法相結合的方法為每個報告單位確定公允價值。
在收益法下，公允價值是根據估計的未來現金流量的現值確定的，並按適當的風險調整利率貼現。該公司使用內部預測來估計未來的現金流，幷包括根據其對每個報告單位的長期前景的最新看法對未來長期增長率的估計。貼現現金流估值是根據以下關鍵假設完成的：預計收入、預計利潤率、貼現率、税率和終端價值。這些關鍵假設是通過對公司整體、基本業務基本面和行業風險的評估而確定的。該公司使用資本資產定價模型並分析與其報告單位相關的行業的公佈折現率以估計股權融資成本，從而得出折現率。該公司使用的貼現率與各自報告單位及其內部制定的預測中固有的風險和不確定性相稱。
在市場法下，本公司採用指引上市公司法(“GPCM”)。選定的同行集合是基於接近的競爭對手、上市公司以及對分析師報告、公開申報文件和行業研究的審查。在選擇EBIT/EBITDA倍數並確定公允價值時，本公司考慮了每個報告單位的規模、增長和盈利能力與相關準則上市公司的情況。在適用的情況下，可以利用第三方收購要約來衡量公允價值。
估計報告單位的公允價值需要使用基於包括實際業務結果在內的若干因素的估計和重要判斷。上述判斷和估計有可能在未來期間發生變化。
在2021年第四季度，本公司通過對其所有報告單位進行定性評估，進行了年度商譽減值測試。本公司考慮了可能影響報告單位估計公允價值的各種定性因素，而定性評估的結果顯示，報告單位的公允價值不太可能低於其賬面價值。
作為2021年分部調整的一部分，公司評估和重新定義了自2021年2月1日起生效的某些報告單位，包括根據適用的相對公允價值將商譽重新分配給受影響的報告單位。然後對受這一新結構影響的報告單位進行了定量和定性商譽減值分析，沒有發現減值。
當事件或情況變化顯示賬面價值可能無法收回時，本公司評估將持有及使用的長期資產(統稱“資產組”)的賬面價值。當一個長期資產組的預期未來未貼現現金流量少於其賬面價值時，該資產組的賬面價值被視為減值。在這種情況下，根據賬面價值超過長期資產組公允價值的金額確認損失。資產組的公允價值是使用貼現現金流模型和/或市場法的組合來確定的。將以出售方式處置的長期資產(如屬重大資產)被分類為持有以待出售，並按賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者報告，並停止折舊。以出售以外的方式處置的長期資產被歸類為持有和使用，直到它們被處置為止。折舊在資產的剩餘使用年限內確認。
被收購無形資產的價值評估
該公司聘請了一位獨立的第三方估值專家，協助將收購Laird Performance Material的總收購價分配給收購的淨資產的公允價值。這需要使用若干假設和估計，包括但不限於客户流失率、折扣率、使用費費率、經濟壽命、EBITDA利潤率、繳款資產費用和與客户相關的無形資產的預計收入、貼現率、預計收入、使用費使用率、已開發技術的經濟壽命、以及商標/商號的折扣率、預計收入、使用費費率和經濟壽命。儘管本公司認為所作的假設和估計是合理和適當的，但這些估計需要管理層作出重大判斷，並部分基於歷史經驗和從萊爾德性能材料管理公司獲得的信息。詳情見合併財務報表附註3。
長期僱員福利
公司對員工和退休人員負有各種義務。該公司在許多國家維持着與退休相關的計劃，這些計劃對公司的收益和現金流有長期影響。這些計劃通常是固定福利養老金計劃。該公司為僱員、養老金領取者和倖存者以及僱員(其他離職後福利或“OPEB”計劃)提供一些醫療、牙科和人壽保險福利。
本公司非美國合併子公司的員工的養老金保險在其認為適當的範圍內通過單獨的計劃提供。隨着人口統計、預期壽命和特定國家養老金供資規則的變化，公司定期探索替代解決方案，以最具成本效益的方式履行其全球養老金義務。在適用法律允許的情況下，本公司保留更改、修改或終止其提供養老金、醫療、牙科和人壽保險的計劃的權利。界定福利退休金計劃項下之福利主要按服務年期及僱員臨近退休時之薪金計算。
退休金福利主要由為遵守退休金計劃運作所在的主權國家的適用法律及規例而設立的信託基金支付。除非法律規定，否則本公司不會作出超過免税限額的供款。各計劃的精算師定期審查所使用的精算假設和程序，以合理保證有足夠資金支付養卹金。因此，養老金籌資和養老金支出之間不一定有直接關係。然而，一般而言，計劃資金狀況的改善往往會減少隨後的資金需求。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，該公司分別為其基金養老金計劃貢獻了2800萬美元。該公司在截至2019年12月31日的年度為其資金養老金計劃貢獻了4.97億美元。
該公司確實維持着一項美國養老金福利計劃。該計劃是一個單獨的無資金計劃，這些福利從運營現金流中支付給員工。該公司剩餘的沒有計劃資產的養老金計劃從運營現金流中支付。在截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度，該公司分別向其無資金支持的計劃(包括OPEB計劃)支付了6,000萬美元、7,300萬美元和7,200萬美元的福利。
2022年，該公司預計將向其基金養老金計劃和沒有計劃資產的剩餘計劃貢獻約9000萬美元。未來實際捐款的數額和時間將取決於適用的資金要求、貼現率、投資業績、計劃設計和各種其他因素。
公司的收入可能會受到養老金和固定繳款費用/(福利)以及OPEB成本的重大影響。下表彙總了公司截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日止年度的收入受與長期員工福利相關的税前費用的影響程度：
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| 在過去幾年裏 |
| 以百萬計 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 長期僱員福利計劃費用 | $ | 106 | | $ | 155 | | $ | 98 | |
上述養卹金和OPEB的費用（福利）在每個期間開始時確定。有關確定年度費用的更多信息，請參閲本報告關鍵會計估計部分下的“養老金計劃和其他離職後福利”。
2022年，持續運營的長期員工福利支出預計與2021年相比不會有實質性變化。
環境問題
該公司經營着全球製造、產品處理和分銷設施，這些設施受到廣泛的環境法律和法規的約束。此類規則可能會由執行政府機構進行更改，本公司密切監控這些更改。公司政策要求所有業務完全達到或超過法律和監管要求。
此外，該公司還實施各種自願計劃以減少其環境足跡，其中包括減少空氣排放、最大限度地減少危險廢物的產生、減少水的使用量和排污量、提高能源使用效率以及減少持久性、生物累積性和有毒物質的產生。2019年10月，杜邦宣佈了其可持續發展戰略和2030年可持續發展目標。該公司的可持續發展戰略和目標優先考慮氣候變化、水管理、推進循環經濟和流程、改善健康和安全等全球挑戰。有了這些目標，杜邦致力於利用公司在創新方面的優勢，推動聯合國幾個可持續發展目標的進展，提高彈性，減少價值鏈上的環境和社會影響，並確保將人放在公司所有工作的中心。首席技術與可持續發展官(“CTSO”)對整體可持續發展績效負有行政責任。CTSO的角色是專門為杜邦設立的，目的是利用公司運營模式中可持續性與創新之間的內在聯繫。CTSO直接向首席執行官報告，並定期與環境、健康、安全和可持續發展(環境、健康、安全和可持續發展)董事會委員會就可持續發展事項進行接觸。杜邦的可持續發展倡議和戰略在其《2021年可持續發展報告》中進行了進一步討論，該報告可在可持續性在其網站的“關於我們”部分；本報告不作為參考併入，不應被視為本10-K表格的一部分。
遵守複雜的環境法律法規以及內部自願計劃和目標(如杜邦的可持續發展戰略)的成本是巨大的，在可預見的未來仍將是巨大的。根據現有事實和情況，管理層認為，計入當前業務的環境費用的同比變化(如有)不會對本公司的財務狀況、流動資金或運營業績產生重大影響。近期的年度支出預計不會與過去幾年經歷的這類支出的範圍有很大差異。從長遠來看，支出有相當大的不確定性，可能會有很大波動。
氣候變化
本公司認為，氣候變化是一個重要的全球環境問題，存在風險和機遇。該公司正在不斷評估現有和新產品和服務的機會，以滿足低碳經濟的預期需求。作為杜邦可持續發展戰略的一部分，該公司宣佈了應對氣候變化的目標。應對氣候行動目標的目標是從2019年的基準年開始，將公司的温室氣體(GHG)排放量減少30%，包括使用可再生能源為運營提供60%的電力，並在2050年前提供碳中性運營。杜邦在其年度可持續發展報告中報告了其在實現這些目標方面的進展。2022年，該公司計劃將其首個TCFD指數納入其可持續發展報告，並在迴應CDP氣候調查時增加與氣候相關的披露。
根據對氣候採取行動的目標，杜邦簽署了與NextEra Energy Resources，LLC的一家子公司簽訂的虛擬購電協議(VPPA在2021年。從2023年開始，VPPA每年將提供相當於135兆瓦新風電裝機容量或約528,000兆瓦時(MWh)的可再生電力。
該公司積極致力於制定建設性的公共政策，以減少温室氣體排放並鼓勵低碳形式的能源。杜邦是幾個組織的一部分，其中包括CEO氣候對話，這是大公司和非政府組織共同努力推動美國有效氣候立法的合作組織。杜邦也是倡導推進聯邦能效政策的節約能源聯盟以及其他倡導清潔機動性和可再生燃料的組織的成員。
公共政策可能帶來更高的運營成本以及更大的收入和利潤率機會。控制或限制温室氣體排放的立法努力可能會影響該公司的能源和供應選擇，並增加從化石燃料中提取的能源和原材料的成本。預計這些努力還將為企業界提供更大的監管未來確定性，幫助指導投資決策，並推動對低碳和節能產品、技術和服務的需求增長。同樣，對有助於適應不斷變化的氣候的產品的需求預計也會增長。然而，在許多公司設施所在的美國，目前不穩定的政策環境增加了商業決策的不確定性，特別是與長期資本投資有關的決策。
此外，區域或國家做法的重大差異可能會給全球市場帶來挑戰。一個有效的全球氣候政策框架將有助於推動所需的市場變革，以刺激和有效地部署新的科技創新，同時保持開放和競爭的全球市場。
環境運營成本
由於其運營，該公司產生了減少污染活動的成本，包括廢物收集和處置、安裝和維護空氣污染控制和廢水處理、排放測試和監測以及獲得許可證。該公司還產生與環境相關的研究和開發活動的費用，包括環境實地和處理研究以及毒性和降解測試，以評估產品和原材料的環境影響。
環境修復
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，本公司直接產生的環境補救成本分別為1,400萬美元、600萬美元和2,800萬美元。
補救措施應計餘額的變化彙總如下：
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| (百萬美元) | |
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| 2019年12月31日的餘額 | $ | 77 | |
| 補救費用 | (5) | |
| 補救應計利潤淨增長 | 6 | |
淨變動、賠款 1 | 2 | |
| 2020年12月31日的餘額 | $ | 80 | |
| 補救費用 | (7) | |
| 補救應計利潤淨增長 | 14 | |
淨變動、賠款 1 | 2 | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 89 | |
1.代表根據下文和合並財務報表附註4和16所述的《分流和分配協議》和《函件協議》開展的活動的賠償補救義務的淨變化。這還不包括與《諒解備忘錄》有關的符合資格的全氟化武協定費用應計的1.16億美元。
環境補救費用存在相當大的不確定性，在情況不利變化的情況下，潛在負債可能比截至2021年12月31日的應計金額高出1.66億美元。然而，根據現有事實及情況，管理層並不認為任何個別地點與補救活動有關的任何超過應計金額的虧損會對本公司的財務狀況、流動資金或經營業績造成重大影響。
根據綜合財務報表附註4及16所述的分派及分派協議及函件協議，本公司就若干環境事宜向陶氏及Corteva作出賠償。本公司已記錄了4600萬美元的賠償負債，與本公司於2021年12月31日與這些事項相關的應計餘額相對應。賠償責任包括在8900萬美元的補救應計負債總額中。
環境資本支出
在截至2021年12月31日的一年中，用於環境項目的資本支出為4000萬美元，無論是法律要求的還是實現公司內部環境目標所必需的。這一數額包括用於公司氣候變化倡議的1100萬美元支出。該公司目前估計，2022年與環境相關的資本項目的支出約為4800萬美元，其中約1900萬美元用於氣候變化倡議。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
該公司的全球業務面臨與外幣匯率、大宗商品價格和利率波動相關的金融市場風險。該公司制定了各種計劃，包括使用衍生工具和其他金融工具來管理對金融市場風險的敞口，以將財務結果的波動性降至最低。於正常業務過程中，本公司根據既定程序及控制訂立衍生工具以對衝外幣、利率及商品價格風險。有關這些衍生工具及相關風險的其他資料，請參閲綜合財務報表附註21。關於是否對某一特定承諾進行對衝的決定是在個案的基礎上做出的，考慮到風險敞口的數量和持續時間、市場波動性和經濟趨勢。外幣兑換合同也不時被用來管理短期外幣現金需求。
外幣匯率風險
該公司擁有大量的國際業務，通過國際銷售、購買、投資和借款進行了大量的貨幣交易。該公司持有匯率敞口的主要貨幣為歐洲歐元(“EUR”)、人民幣(“CNY”)和日元(“JPY”)。該公司使用遠期外匯合約，按貨幣抵銷與其業務的外幣計價貨幣資產和負債有關的淨風險。除綜合財務報表附註21所披露的合約外，本公司將不時訂立外幣兑換合約，以確定以外幣計值的未來公司承諾的美元金額。
下表説明瞭截至2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日未償還外幣合約的公允價值，以及假設在2021年12月31日和2020年12月31日存在的外匯匯率不利變化對公允價值的影響。外幣合同的敏感性是基於外匯匯率10%的不利變化。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值
資產/(負債) | 公允價值
敏感度 |
| 以百萬計 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
| 外幣合同 | $ | (5) | | $ | (9) | | $ | (192) | | $ | (210) | |
該公司使用交叉貨幣互換，指定為淨投資對衝，以對衝其在歐洲業務的淨投資的一部分。淨投資對衝用於抵消本公司海外業務的外幣兑換風險。如果美元貶值10%，截至2021年12月31日，淨投資對衝的公允價值將減少約1.18億美元。
由於公司的風險管理計劃非常有效，上述每個風險管理投資組合的潛在價值損失將在很大程度上被相關風險敞口的價值變化所抵消。
信用風險集中
該公司與多家金融機構保持現金和現金等價物、有價證券、衍生品和某些其他金融工具。這些金融機構通常評級很高，地理位置分散，本公司有一項政策，限制對任何一家機構的美元信貸敞口。
作為公司金融風險管理程序的一部分，它持續評估為杜邦提供服務的所有金融機構的相對信用狀況，並監測實際風險敞口與既定限額的對比。本公司並未因金融機構持有的金融工具而蒙受信貸損失。
該公司的銷售額在實質上不依賴任何單一客户。截至2021年12月31日，沒有一家客户的個人餘額佔公司未償還應收賬款餘額總額的5%以上。與應收賬款餘額相關的信用風險代表了與該公司全球產品線相關的地域、行業和客户多樣性。
該公司還在評估和授予客户信用方面保持着強有力的信用控制。因此，它可能要求客户在某些情況下提供某種類型的財務擔保。客户信用期限因行業和地區而異。
項目8.財務報表和補充數據
本項目所需的財務報表和補充數據列於本報告第F-1頁。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
本公司維持一套披露控制和程序制度，以合理保證根據1934年證券交易法(交易法)提交或提交的公司報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。這些控制和程序還提供合理保證，確保積累此類報告中需要披露的信息，並將其傳達給管理層，以便及時作出關於所需披露的決定。
截至2021年12月31日，公司首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)與管理層一起，根據《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條規則，對公司披露控制程序的有效性進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，這些披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年12月31日的季度內進行的交易法規則13a-15和15d-15(D)段所要求的評估中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對公司的財務報告內部控制產生重大影響。
公司對截至2021年12月31日的公司財務報告內部控制有效性的評估不包括公司於2021年7月收購的萊爾德性能材料公司。萊爾德性能材料的總資產和總淨銷售額在截至2021年12月31日的年度相關合並財務報表金額中所佔比例不到1%。根據美國證券交易委員會(SEC)制定的指導方針，公司可以將收購排除在收購當年財務報告的內部控制評估之外，同時整合被收購的公司。
本公司已完成對其內部控制的評估，並得出結論，本公司的財務報告內部控制制度自2021年12月31日起生效(見第F-2頁)。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
項目10.董事、高管和公司治理
有關董事、若干行政人員及若干公司管治事宜(包括確定審計委員會成員及財務專家(S))的資料載於杜邦德內摩斯公司2022年股東周年大會的最終委託書內，並在此併入作為參考。
項目11.高管薪酬
與高管薪酬和公司股權薪酬計劃相關的信息包含在2022年杜邦德內穆斯公司股東年會的最終委託書中，並通過引用併入本文。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
有關每個董事以及公司全體董事和高管作為一個整體實益擁有杜邦公司普通股的信息包含在杜邦公司2022年股東年會的最終委託書中，並通過引用併入本文。
有關實益擁有杜邦公司普通股總流通股5%以上的任何個人的信息包含在2022年杜邦公司股東年會的最終委託書中，並通過引用併入本文。
有關授權發行股權證券的補償計劃的信息包含在2022年杜邦德內穆斯公司股東年會的最終委託書中，並通過引用併入本文。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
須報告的關係和相關交易(如果有)以及與董事獨立性有關的信息包含在杜邦公司2022年股東年會的最終委託書中，並通過引用併入本文。
項目14.主要會計費和服務
與公司獨立審計師普華永道（PricewaterhouseCoopers LLP）相關的費用和服務信息以及審計委員會預批准政策和程序的披露包含在杜邦2022年股東年度會議的最終委託聲明中，並通過引用納入本文。
項目15.各種證物和財務報表附表
(a)財務報表和財務報表附表：
1.財務報表(見本報告第F-1頁合併財務報表索引)。
2.財務報表明細表
附表二--估值及合資格賬目
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位)截至12月31日的年度， | 2021 | 2020 | 2019 |
| 應收賬款-應收賬款壞賬準備 | | | |
| 期初餘額 | $ | 32 | | $ | 2 | | $ | 1 | |
| 從費用中扣除的附加費 | 9 | | 31 | | — | |
從準備金中扣除1 | (9) | | (1) | | 1 | |
| 期末餘額 | $ | 32 | | $ | 32 | | $ | 2 | |
| 庫存--陳舊儲備 | | | |
| 期初餘額 | $ | 4 | | $ | 21 | | $ | 24 | |
| 從費用中扣除的附加費 | 15 | | 5 | | 22 | |
從準備金中扣除2 | (12) | | (22) | | (25) | |
| 期末餘額 | $ | 7 | | $ | 4 | | $ | 21 | |
| 遞延税項資產--估值準備 | | | |
| 期初餘額 | $ | 677 | | $ | 598 | | $ | 603 | |
加法3, 4 | 171 | | 109 | | 45 | |
從準備金中扣除 3 | (69) | | (30) | | (50) | |
| 期末餘額 | $ | 779 | | $ | 677 | | $ | 598 | |
1.扣除包括註銷、回收和貨幣換算調整。
2.扣除包括處置和貨幣換算調整。
3.加計和扣減包括貨幣換算調整。
4.包括大約$502021年與收購Laird Performance Material相關的1.6億美元。
根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規則所列但未包括在本報告內的財務報表附表被略去，原因是該等附表並不適用，或所需資料載於綜合財務報表或附註中，以供參考。
(B)S-K法規第601項要求存檔的證物(所有這些證物都在委員會0001666700號文件下)：
| | | | | | | | | | | |
| 證物編號： | | 描述 |
| 3.1 | | 第三次修訂和重新註冊的杜邦公司註冊證書，通過引用附件3.1合併到杜邦公司‘S目前提交的表格8-K於2021年4月30日的報告。 |
| 3.2 | | 杜邦公司第五次修訂和重述章程參考附件3.2併入杜邦公司' 2021年4月30日提交的8-K表格當前報告。 |
| 4.1 | | 股本説明參照附件4.1向杜邦公司提交截至2020年6月30日的10-Q表格季度報告。 |
| 4.2 | | 契約，日期為2018年11月28日，由DowDuPont Inc.和作為受託人的美國銀行全國協會之間的契約，通過引用DuPont de Nemour的附件4.1註冊成立。Inc.於2018年11月28日提交的Form 8-K當前報告。 |
| 10.1 | | DuPont de Nemour，Inc.2020年股權和激勵計劃，通過引用DuPont de Nemour，Inc.的附件10.1併入。本報告於2020年5月29日提交的Form 8-K。 |
| 10.2 | | 2021年1月22日由DuPont de Nemour，Inc.，Corteva，Inc.，E.I.Du Nemour and Company和Chemour Company之間簽署的諒解備忘錄，通過引用DuPont de Nemour，Inc.的附件10.1合併而成。 |
| 10.3 | | 協議和合並計劃，日期為2019年12月15日，由杜邦公司、營養食品和生物科學公司、國際香料公司和海王星合併子公司之間的協議和計劃，通過引用杜邦公司的附件2.1合併而成。表格8-K的當前報告於2019年12月18日提交。 |
| 10.4 | | 分離和分銷協議，日期為2019年12月15日，由DuPont de Nemour Inc.、Nutrition&Biosciences，Inc.和International Favors Inc.通過引用附件2.2合併而成。Form 8-K的當前報告於2019年12月18日提交。 |
| 10.5 | | 2021年1月22日對截至2019年12月15日特定分離和分銷協議的第1號修正案，由DuPont de Nemour Inc.、Nutrition&Biosciences，Inc.以及International Favors&Fragrance Inc.和海王星合併子公司LLC之間的協議，通過引用DuPont de Nemour，Inc.的附件2.1合併而成。本報告於2021年1月25日提交。 |
| 10.6 | | 2021年2月1日對2019年12月15日特定分離和分銷協議的第2號修正案，由DuPont de Nemour Inc.、Nutrition&Biosciences，Inc.、International Favors&Fragrance Inc.和海王星合併子II LLC之間的協議，通過引用DuPont de Nemour，Inc.的附件2.4併入。 |
| 10.7 | | 員工事項協議，日期為2019年12月15日，由DuPont de Nemour Inc.、Nutrition&Biosciences，Inc.和International Favors Inc.通過引用DuPont de Nemour，Inc.的附件10.1合併而成。當前的Form 8-K報告於2019年12月18日提交。 |
| 10.8 | | 2021年1月22日對該特定員工事項協議的第1號修正案，日期為2019年12月15日，由DuPont de Nemour Inc.、Nutrition&Biosciences，Inc.和International Favors&Fragrance Inc.通過引用DuPont de Nemour，Inc.的附件10.1合併而成。當前的Form 8-K報告於2021年1月25日提交。 |
| 10.9 | | 2021年2月1日由DuPont de Nemour Inc.、Nutrition&Biosciences，Inc.和International Favors&Fragrance Inc.通過引用向DuPont de Nemour，Inc.提交的附件10.1而合併的税務事項協議。Form 8-K的當前報告於2021年2月4日提交。 |
| 10.10 | | 《知識產權交叉許可協議》，日期為2021年2月1日，由DuPont de Nemour Inc.、Nutrition&Biosciences，Inc.和其中指定的其他各方簽署並在其中，通過引用DuPont de Nemour，Inc.的附件10.2合併。Form 8-K的當前報告於2021年2月4日提交。 |
| 10.11 | | 分離和分銷協議，自2019年4月1日起生效，由DowDuPont Inc.、Dow Inc.和Corteva，Inc.通過引用DowDuPont Inc.的附件2.1合併而成。當前的Form 8-K報告於2019年4月2日提交。 |
| 10.12 | | 税收事項協議，自2019年4月1日起生效，由DowDuPont Inc.、Dow Inc.和Corteva，Inc.通過引用向DowDuPont Inc.提交的附件10.1合併而成。當前Form 8-K報告於2019年4月2日提交。 |
| | | | | | | | | | | |
| 10.13 | | 員工事項協議，自2019年4月1日起生效，由DowDuPont Inc.、Dow Inc.和Corteva，Inc.通過引用向DowDuPont Inc.提交的附件10.2合併而成。當前Form 8-K報告於2019年4月2日提交。 |
| 10.14 | | 知識產權交叉許可協議，自2019年4月1日起生效，由DowDuPont Inc.和Dow Inc.之間簽署，通過引用DowDuPont Inc.的附件10.3併入。當前的Form 8-K報告於2019年4月2日提交。 |
| 10.15 | | Dow Inc.和Corteva，Inc.之間簽署的知識產權交叉許可協議，自2019年4月1日起生效，通過引用DowDuPont Inc.的附件10.4併入。當前提交的Form 8-K報告於2019年4月2日提交。 |
| 10.16 | | 知識產權交叉許可協議，於2019年6月1日生效，由杜邦公司和Corteva，Inc.簽署，並在杜邦公司和Corteva，Inc.之間簽訂，通過引用杜邦公司的附件10.1併入。2019年6月3日提交的Form 8-K的當前報告。 |
| 10.17 | | 信件協議，由杜邦公司和Corteva，Inc.之間簽署並於2019年6月1日生效，通過引用杜邦公司的附件10.2併入。2019年6月3日提交的Form 8-K的當前報告。 |
| 10.18 | | 由DowDuPont Inc.、Corteva，Inc.和Dow Inc.之間修訂和重新簽署的税務事項協議，自2019年6月1日起生效，通過引用DuPont de Nemour，Inc.的附件10.3併入。2019年6月3日提交的Form 8-K的當前報告。 |
| 10.19 | | 杜邦高級管理人員和塞維蘭斯計劃自2019年6月1日起生效，通過引用附件10.4併入杜邦德內穆斯公司。本報告於2019年6月3日提交的Form 8-K。 |
| 10.20 | | 杜邦管理層遞延薪酬計劃，自2019年6月1日起生效，通過引用附件10.5併入杜邦德內穆斯公司截至2019年6月30日的季度10-Q表格季度報告。 |
| 10.21 | | 2019年6月1日生效的杜邦股票積累和董事遞延薪酬計劃，通過引用附件10.6併入杜邦德內穆斯公司截至2019年6月30日的季度10-Q表格季度報告。 |
| 10.22 | | 2019年6月1日生效的杜邦遞延可變薪酬計劃，通過引用附件10.7併入杜邦德內穆斯公司截至2019年6月30日的季度10-Q表格季度報告。 |
| 10.23 | | 杜邦退休儲蓄恢復計劃，2019年6月1日生效，通過引用附件10.8納入杜邦德內穆斯公司截至2019年6月30日的季度10-Q表格季度報告。 |
| 10.24 | | 杜邦養老金恢復計劃，2019年6月1日生效，通過引用附件10.9併入杜邦德內穆斯公司截至2019年6月30日的季度10-Q表格季度報告。 |
| 10.25 | | 杜邦綜合激勵計劃於2019年6月1日生效，通過引用附件10.10併入杜邦De Nemour，Inc.截至2019年6月30日的季度10-Q表格季度報告。 |
| 10.26 | | 由杜邦·德尼穆斯公司和愛德華·D·布林修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2019年12月28日，通過引用附件10.1併入杜邦·德內穆斯公司。2020年12月29日提交的8-K表格的當前報告。 |
| 21 | | 註冊人的子公司。 |
| 23.1 | | 獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所同意。 |
| 23.2 | | 獨立註冊會計師事務所德勤律師事務所同意。 |
| 24 | | 授權書(作為簽名頁的一部分)。 |
| 31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證。 |
| 31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證。 |
| 32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行的認證。 |
| 32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行的認證。 |
| 101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔。 |
| 101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| 101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
| 101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
| | | | | | | | | | | |
| 101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
項目16.表格10-K摘要
沒有。
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
杜邦德尼穆斯公司
註冊人
日期：2022年2月11日
| | | | | | | | | | | | | | |
| 發信人： | /S/邁克爾·G·戈斯 | | | |
| 姓名： | 邁克爾·G·戈斯 | | | |
| 標題： | 總裁副主計長 | | | |
| | | | |
| 城市： | 威爾明頓 | | | |
| 國家： | 特拉華州 | | | |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | | |
| 撰稿S/洛裏·科赫 | | 常務副祕書長總裁和
首席財務官
(首席財務官) | | 2022年2月11日 |
| 洛裏·科赫 | | | |
| | | | | |
| /S/邁克爾·G·戈斯 | | 總裁副主計長 | | 2022年2月11日 |
| 邁克爾·G·戈斯 | | (首席會計主任) | | |
| | | | | |
我們，杜邦公司的董事和高級職員，特此分別組成Erik T.Hoover，高級副總裁總法律顧問和Peter W.Hennessey，副總法律顧問兼公司祕書，他們每個人都是我們真正合法的代理人，他們有充分的權力，他們每個人都有權以我們的名義，以下列身份簽署本年度報告Form 10-K的任何和所有修訂或補充 並根據1934年《證券交易法》將其提交美國證券交易委員會。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | | |
| /S/愛德華·D·布林 | | 董事首席執行官兼首席執行官 | | 2022年2月11日 |
| 愛德華·D·布林 | | (首席行政主任) | | |
| | | | | |
| /S/艾米·G·布雷迪 | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| 艾米·G·布雷迪 | | | | |
| | | | | |
| /S/Ruby R.Chandy | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| 魯比·R·錢迪 | | | | |
| | | | | |
| /S/特倫斯·R·柯廷 | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| 特倫斯·R·柯廷 | | | | |
| | | | | |
| /S/亞歷山大·M·卡特勒 | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| 亞歷山大·M·卡特勒 | | | | |
| | | | | |
| /S/Eleuhere I.Du Pont | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| Eleuthère I.杜邦 | | | | |
| | | | | |
| /S/路德·C·基薩姆 | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| 路德·C·基薩姆 | | | | |
| | | | | |
| /S/弗雷德裏克·M·洛厄裏 | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| 弗雷德裏克·M·洛厄裏 | | | | |
| | | | | |
| /s/雷蒙德·J·米洛舍維奇 | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| 雷蒙德·J·米爾喬維奇 | | | | |
| | | | | |
| /S/迪安娜·M·穆里根 | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| 迪安娜·M·穆利根 | | | | |
| | | | | |
| /S/史蒂文·M·斯特林 | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| 史蒂文·M·斯特林 | | | | |
杜邦·德·內穆斯公司
合併財務報表索引
| | | | | |
| | 頁面 |
| 合併財務報表： | |
管理層關於財務報告責任和財務報告內部控制的報告 | F-2 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238和34) | F-3 |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的綜合經營報表 | F-8 |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的綜合全面收益表 | F-9 |
截至2021年12月31日及2020年12月31日的合併資產負債表 | F-10 |
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的合併現金流量表 | F-11 |
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的綜合權益報表 | F-12 |
合併財務報表附註 | F-13 |
管理層關於財務報表責任的報告
財務報告的內部控制
管理層關於財務報表責任的報告
管理層應負責綜合財務報表和本年度報告中所載的其他財務信息。該等財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制，管理層認為該等財務報表能公平地反映公司的財務狀況、經營業績及現金流量。財務報表包括一些基於管理層最佳估計和判斷的金額。財務報表已由本公司的獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所(截至2021年12月31日和2019年12月31日的年度)和德勤會計師事務所(截至2019年3月31日的三個月)審計。他們審計的目的是就本年度報告中包含的10-K表格中的綜合財務報表在所有重要方面是否公平地反映公司的財務狀況、經營結果和現金流量是否符合公認會計準則發表意見。他們的報告載於以下幾頁。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維護1934年《證券交易法》第13 a-15（f）和15 d-15（f）條規定的財務報告內部控制的適當系統。公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在提供合理的保證，有關財務報告的可靠性和財務報表的編制，為外部目的根據公認會計原則。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：
i.與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；
二、提供合理的保證，即交易記錄是必要的，以便根據公認會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;
三、提供合理的保證，防止或及時發現未經授權的收購，使用或處置公司的資產，可能會對財務報表產生重大影響。
財務報告的內部控制有某些內在的侷限性，可能無法防止或發現錯報。此外，情況及業務慣例的變動可能導致內部控制的有效性出現差異。
管理層評估了截至2021年12月31日公司財務報告內部控制的有效性，評估的依據是特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)於#年提出的標準內部控制--綜合框架(2013)。根據其評估和這些標準，管理層得出結論，截至2021年12月31日，公司對財務報告保持有效的內部控制。管理層對截至2021年12月31日的公司財務報告內部控制有效性的評估不包括公司於2021年7月收購的萊爾德績效材料公司。萊爾德性能材料的總資產和總淨銷售額在截至2021年12月31日的年度相關合並財務報表金額中所佔比例不到1%。根據美國證券交易委員會(SEC)工作人員制定的指導方針，公司可以將收購排除在收購當年財務報告的內部控制評估之外，同時整合被收購的公司。
獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所已對公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了審計，報告內容如下。
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| /S/愛德華·D·布林 | | 撰稿S/洛裏·科赫 |
愛德華·D·布林
首席執行官 | | 洛裏·科赫
首席財務官 |
2022年2月11日
獨立註冊會計師事務所報告
致董事會和股東 杜邦·德·內穆斯公司
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
本核數師已審計杜邦公司及其附屬公司(“貴公司”)於二零二一年十二月三十一日、二零二一年及二零二零年十二月三十一日之綜合資產負債表，以及截至二零二一年十二月三十一日止三個年度各年度之相關綜合營運表、全面收益、權益及現金流量表，包括列於第15(A)(2)項(統稱為“綜合財務報表”)項下截至二零二一年十二月三十一日止三年各年度之相關附註及估值及合資格帳目(“綜合財務報表”)。我們還審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為，根據我們的審計和其他審計師的報告，上述綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。我們還認為，截至2021年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們沒有審計陶氏化學公司的財務報表，陶氏化學公司在2019年4月1日之前是一家全資子公司，在附註4中討論的分配之前，這些報表反映了2019年1月1日至2019年3月31日期間的總淨銷售額為135.82億美元(其中13.34億美元包括在持續運營中，122.48億美元包括在公司綜合運營報表中的非持續運營中)。該等報表已由其他核數師審核，其他核數師已向我們提交有關報告，而我們在此所表達的意見，就陶氏化學公司於2019年1月1日至2019年3月31日期間所包括的金額而言，僅以其他核數師的報告為依據。
會計原則的變化
如綜合財務報表附註1所述，本公司於2019年更改了租賃的會計處理方式。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些綜合財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，以及對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計和其他審計師的報告為我們的觀點提供了合理的基礎。
正如管理層關於財務報告內部控制的報告中所述，截至2021年12月31日，管理層已將萊爾德績效材料排除在其財務報告內部控制評估之外，因為它是在2021年被公司在一次購買業務合併中收購的。我們還將萊德績效材料排除在我們對財務報告的內部控制審計之外。萊爾德績效材料是一家全資子公司，其總資產和淨銷售額不包括在管理層評估和我們對財務報告的內部控制審計之外，在截至2021年12月31日的年度相關綜合財務報表金額中不到1%。
我國財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述之關鍵審核事項乃因本期審核綜合財務報表而產生並已知會或須知會審核委員會之事項，且（i）與對綜合財務報表屬重大之賬目或披露資料有關及（ii）涉及我們作出特別具挑戰性、主觀或複雜之判斷。傳達關鍵審計事項並不以任何方式改變我們對綜合財務報表整體的意見，而我們在下文傳達關鍵審計事項，並非對關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。
因調整某些報告單位而產生的中期商譽減值分析
如綜合財務報表附註14所述，截至2021年12月31日，本公司的綜合商譽餘額為196億美元，與電子和工業以及移動和材料部門相關的商譽分別為96億美元和32億美元。管理層於第四季度每年測試商譽減值，或在事件或環境變化表明公允價值可能低於賬面價值時更頻繁地測試商譽。自2021年2月1日起，本公司重新調整了某些業務，導致其管理和報告結構發生變化，這是一個觸發事件，要求管理層在重新調整之前執行與某些報告單位截至2021年2月1日的商譽相關的減值分析。作為調整的一部分，管理層對某些報告單位進行了評估和重新定義，包括按適用的相對公允價值將商譽重新分配給已確定的新報告單位。隨後，對電子和工業以及移動和材料部門確定的新報告單位進行了商譽減值分析。上述分析沒有發現任何減損。所測試的每個報告單位的公允價值是使用貼現現金流模型和市場法相結合的方法估計的。本公司在估計公允價值時所作的假設包括但不限於預計收入、毛利率、加權平均資本成本、終端增長率和來自可比市場交易的派生市盈率。
吾等釐定與重組若干報告單位所導致的中期商譽減值分析有關的程序屬重要審計事項的主要考慮因素包括：(I)管理層在編制報告單位的公允價值時所作的重大判斷；(Ii)核數師在執行程序及評估管理層有關預期收入、毛利、加權平均資本成本、最終增長率及衍生市價倍數方面的高度判斷、主觀性及努力；及(Iii)審計工作涉及使用具備專業技能及知識的專業人士。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層商譽減值評估有關的控制的有效性，包括對公司報告單位公允價值的確定的控制，以及對與預計收入、毛利率、加權平均資本成本、終端增長率和從可比市場交易中得出的倍數相關的重大假設開發的控制。這些程序還包括(I)測試管理層在重組前後為電子、工業、移動和材料分部的報告單位制定公允價值估計的程序；(Ii)評估貼現現金流量模型和市場方法的適當性；(Iii)測試管理層提供的基礎數據的完整性和準確性；以及(Iv)評估管理層使用的與預期收入、毛利率、加權平均資本成本、終端增長率和從可比市場交易得出的倍數相關的重大假設的合理性。評估管理層有關預期收入和毛利率的重大假設的合理性時，需要考慮(I)電子、工業、移動和材料部門報告單位的當前經濟狀況和近期經營業績；(Ii)外部市場數據；以及(Iii)管理層使用的假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。擁有專業技能和知識的專業人士被用來協助評估公司的貼現現金流模型和市場方法以及加權平均資本成本、終端增長率和從可比市場交易中得出的倍數(視情況而定)。
與客户相關的和已開發的技術無形資產的評估-Laird性能材料收購
如綜合財務報表附註3所述，公司於2021年7月1日以24.04億美元現金代價完成對Laird Performance Material(“Laird PM”)的收購，從而產生了11.6億美元的有限壽命無形資產。記錄的金額分別包括與客户相關的8.4億美元和與開發的技術無形資產有關的2.9億美元。管理層在估計所收購某些無形資產的公允價值時應用了重大判斷，其中涉及使用若干假設和估計，包括但不限於與客户相關的無形資產的預計收入、EBITDA利潤率、客户流失率、貼現率、特許權使用費、經濟壽命和分攤資產費用，以及已開發技術無形資產的預計收入、折扣率、特許權使用費、報廢率和經濟壽命。
我們確定，為收購Laird PM進行與客户相關和開發的技術無形資產的估值程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在制定估計時的重大判斷；(Ii)核數師在執行程序及評估管理層的若干重大假設時具有高度的判斷力、主觀性及努力程度，該等假設涉及與客户相關的無形資產的預計收入、EBITDA利潤率、客户流失率、貼現率、使用費、經濟壽命及供款資產費用，以及已開發技術無形資產的預計收入、貼現率、使用費比率、報廢率及經濟壽命；及(Iii)審計工作涉及使用具備專業技能及知識的專業人士。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收購會計有關的控制措施的有效性，包括對管理層對與客户有關的和已開發的技術無形資產的估值的控制，以及對與客户有關的無形資產的預計收入、EBITDA利潤率、客户流失率、貼現率、特許權使用費、經濟壽命和分攤資產費用，以及已開發技術無形資產的預計收入、折現率、使用費費率、報廢率和經濟壽命的重大假設制定的控制。 除其他外，這些程序還包括：(1)測試管理層估計某些無形資產公允價值的程序；(2)評估估值方法的適當性；(3)測試管理層提供的基礎數據的完整性和準確性；以及(Iv)評估管理層使用的重大假設的合理性，這些假設涉及與客户相關的無形資產的預計收入、EBITDA利潤率、客户流失率、貼現率、特許權使用費、經濟壽命和分攤資產費用，以及已開發技術無形資產的預計收入、折現率、特許權使用費、報廢率和經濟壽命。評估管理層與預計收入和EBITDA利潤率相關的重大假設的合理性涉及以下因素：(I)Laird PM當前的經濟狀況和最近的經營業績；(Ii)外部市場數據；以及(Iii)管理層使用的假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。擁有專業技能和知識的專業人員協助評估公司的評估方法和客户流失率、貼現率、使用費、經濟壽命和與客户相關的無形資產的貢獻資產費用，以及開發的技術無形資產的貼現率、使用費、報廢率和經濟壽命。
確定某些內部分配、重組和重組以及營養和生物科學業務的外部分配的税收後果
如合併財務報表附註8所述，管理層已確定某些內部分配和重組、2021年2月1日營養和生物科學業務的外部分配以及與Laird PM整合相關的某些內部重組符合美國國税法適用部分的免税交易資格。因此，本公司無須就該等交易繳付公司税。確定這些交易的免税性質需要管理層對税收法律和法規的適用作出判斷。正如管理層披露的那樣，美國國税局可以通過審計確定，營養和生物科學業務的某些內部分配、重組和重組或外部分配應被視為應税交易，這可能對公司產生重大不利影響。此外，管理層已經確定，從美國和當地國家的角度來看，與預期剝離大部分移動和材料部門相關的內部重組是應納税的。確定這一交易的税收後果，需要管理層對税收法律法規的適用作出判斷。
我們確定與確定某些內部分配、重組和重組以及營養和生物科學業務的外部分配的税收後果有關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層對某些交易做出的重大判斷，以及在確定內部和外部分配、重組和重組是否有資格享受免税地位以及在確定應税交易的税收後果方面的税收法律法規的應用；(Ii)審計師在執行與某些內部分配、重組和重組以及營養和生物科學業務的外部分配的税務後果有關的程序和評估審計證據方面具有高度的判斷力、主觀性和努力；及(Iii)審計工作涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層確定某些內部分配、重組和重組的税務後果以及營養和生物科學業務的外部分配有關的關鍵判斷的控制有效性。這些程序還包括(I)評估信息，包括第三方意見、税法和管理層用來支持其關於交易的税務後果的立場的其他相關證據；(Ii)評估某些內部和外部分配、重組和重組以及相關的税務後果。具有專門技能和知識的專業人員被用來協助評估交易、管理層的某些主張以及相關税法的適用。
/s/普華永道會計師事務所
費城，賓夕法尼亞州
2022年2月11日
自2019年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
獨立註冊會計師事務所報告
致陶氏化學公司董事會和股東
對財務報表的幾點看法
我們已審計了陶氏化學公司及其附屬公司(“本公司”)截至2019年3月31日的綜合資產負債表，截至2019年3月31日止三個月期間的相關綜合收益表、全面收益表、權益及現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)(本文未予呈報)。我們認為，該等財務報表在各重大方面均公平地反映了本公司截至2019年3月31日的財務狀況，以及截至2019年3月31日止三個月期間的經營業績及現金流量，符合美國公認的會計原則。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其截至2019年3月31日的三個月期間的財務報告進行內部控制審計，我們也沒有受聘對其進行審計。作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
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/s/ 德勤律師事務所 |
| 密歇根州米德蘭 |
| 2020年2月14日 |
自1905年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
杜邦·德·內穆斯公司
合併業務報表
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| (除每股數額外，以百萬元計)截至12月31日止年度， | 2021 | 2020 | 2019 |
| 淨銷售額 | $ | 16,653 | | $ | 14,338 | | $ | 15,436 | |
| 銷售成本 | 10,803 | | 9,508 | | 10,026 | |
| 研發費用 | 618 | | 625 | | 689 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 1,855 | | 1,701 | | 2,057 | |
| 無形資產攤銷 | 725 | | 696 | | 701 | |
| 重組和與資產有關的費用--淨額 | 55 | | 845 | | 152 | |
| 商譽減值費用 | — | | 3,214 | | 242 | |
| 收購、整合和分離成本 | 133 | | 177 | | 1,257 | |
| 非合併關聯公司收益中的權益 | 94 | | 187 | | 85 | |
| 雜項收入(費用)-淨額 | 163 | | 667 | | 144 | |
| 利息支出 | 525 | | 672 | | 667 | |
| 所得税前持續經營的收入(虧損) | 2,196 | | (2,246) | | (126) | |
| 持續經營所得税撥備(受益於) | 392 | | 160 | | (2) | |
| 持續經營所得(虧損)，税後淨額 | 1,804 | | (2,406) | | (124) | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | 4,711 | | (517) | | 724 | |
| 淨收益(虧損) | 6,515 | | (2,923) | | 600 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | 48 | | 28 | | 102 | |
| 杜邦普通股股東可獲得的淨利潤（損失） | $ | 6,467 | | $ | (2,951) | | $ | 498 | |
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| 每普通股數據： | | | |
| 持續運營的每股普通股收益(虧損)-基本 | $ | 3.24 | | $ | (3.31) | | $ | (0.21) | |
| 已終止業務的每股普通股收益（虧損）-基本 | 8.68 | | (0.70) | | 0.87 | |
| 每股普通股收益（損失）收益-基本 | $ | 11.92 | | $ | (4.01) | | $ | 0.67 | |
| 每股普通股持續運營收益(虧損)-攤薄 | $ | 3.23 | | $ | (3.31) | | $ | (0.21) | |
| 已終止業務的每股普通股收益（虧損）-稀釋 | 8.66 | | (0.70) | | 0.87 | |
| 每股普通股收益（虧損）-攤薄 | $ | 11.89 | | $ | (4.01) | | $ | 0.67 | |
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| 加權平均已發行普通股-基本 | 542.7 | | 735.5 | | 746.3 | |
| 加權平均已發行普通股-稀釋 | 544.2 | | 735.5 | | 746.3 | |
請參閲合併財務報表附註。
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| (以百萬為單位)截至12月31日的年度， | 2021 | 2020 | 2019 |
| 淨收益(虧損) | $ | 6,515 | | $ | (2,923) | | $ | 600 | |
| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額 | | | |
| 投資未實現收益 | — | | — | | 67 | |
| 累計換算調整 | (755) | | 1,540 | | (464) | |
| 養卹金和其他離職後福利計劃 | 425 | | (80) | | (65) | |
| 衍生工具 | 56 | | — | | (58) | |
| N&B的分拆 | 258 | | — | | — | |
| 其他綜合(虧損)收入合計 | (16) | | 1,460 | | (520) | |
| 綜合收益(虧損) | 6,499 | | (1,463) | | 80 | |
| 可歸因於非控制性權益的綜合收益，扣除税金 | 35 | | 28 | | 112 | |
| 歸屬於杜邦的全面收益（虧損） | $ | 6,464 | | $ | (1,491) | | $ | (32) | |
請參閲合併財務報表附註。
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| (百萬，不包括每股和每股金額) | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 資產 | | |
| 流動資產 | | |
現金和現金等價物 | $ | 2,011 | | $ | 2,544 | |
| | |
應收賬款和票據--淨額 | 2,711 | | 2,421 | |
盤存 | 2,862 | | 2,393 | |
| 預付資產和其他流動資產 | 236 | | 181 | |
| 持有待售資產 | 245 | | 810 | |
| 非持續經營的資產 | — | | 20,659 | |
流動資產總額 | 8,065 | | 29,008 | |
| 屬性 | | |
| 財產、廠房和設備 | 11,701 | | 11,123 | |
| 減去：累計折舊 | 4,735 | | 4,256 | |
| 財產、廠房和設備--淨額 | 6,966 | | 6,867 | |
| 其他資產 | | |
商譽 | 19,578 | | 18,702 | |
其他無形資產 | 8,442 | | 8,072 | |
| 受限現金和現金等價物 | 53 | | 6,206 | |
| 投資和非流動應收賬款 | 981 | | 1,047 | |
遞延所得税資產 | 143 | | 190 | |
遞延費用和其他資產 | 1,479 | | 812 | |
其他資產總額 | 30,676 | | 35,029 | |
| 總資產 | $ | 45,707 | | $ | 70,904 | |
| 負債與權益 | | |
| 流動負債 | | |
短期借款和融資租賃債務 | $ | 150 | | $ | 1 | |
應付帳款 | 2,612 | | 2,222 | |
應付所得税 | 278 | | 169 | |
應計負債和其他流動負債 | 1,197 | | 1,084 | |
| 與持有待售資產有關的負債 | 25 | | 140 | |
| 非持續經營的負債 | — | | 8,610 | |
流動負債總額 | 4,262 | | 12,226 | |
| 長期債務 | 10,632 | | 15,611 | |
| 其他非流動負債 | | |
遞延所得税負債 | 1,974 | | 2,053 | |
| 養卹金和其他離職後福利--非現行福利 | 852 | | 1,110 | |
其他非流動債務 | 937 | | 834 | |
其他非流動負債總額 | 3,763 | | 3,997 | |
| 總負債 | 18,657 | | 31,834 | |
| 承付款和或有負債 | | |
| 股東權益 | | |
普通股(授權1,666,666,667$的股票0.01每張面值; 2021年發佈： 511,792,785股票；2020年：734,204,054股份) | 5 | | 7 | |
額外實收資本 | 49,574 | | 50,039 | |
| 累計赤字 | (23,187) | | (11,586) | |
| 累計其他綜合收益 | 41 | | 44 | |
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杜邦公司股東權益總額 | 26,433 | | 38,504 | |
非控制性權益 | 617 | | 566 | |
總股本 | 27,050 | | 39,070 | |
| 負債和權益總額 | $ | 45,707 | | $ | 70,904 | |
請參閲合併財務報表附註。
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| (以百萬為單位)截至12月31日的年度， | 2021 | 2020 | 2019 |
| 經營活動 | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 6,515 | | $ | (2,923) | | $ | 600 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | |
| 折舊及攤銷 | 1,458 | | 3,094 | | 3,195 | |
| 遞延所得税和其他與税收有關的項目的抵免 | (323) | | (692) | | (768) | |
| 未合併關聯公司的收益低於（超過）已收股息 | 9 | | (87) | | 909 | |
| 淨定期養老金福利（抵免）成本 | (1) | | 37 | | (55) | |
| 養老金繳費 | (85) | | (98) | | (697) | |
| 資產、業務和投資出售和分拆淨收益 | (5,092) | | (642) | | (149) | |
| 重組和與資產有關的費用--淨額 | 57 | | 849 | | 588 | |
| 商譽減值費用 | — | | 3,214 | | 1,175 | |
| 庫存遞增攤銷 | 12 | | — | | 253 | |
| 其他淨虧損 | 181 | | 175 | | 338 | |
| 資產和負債變動，扣除被收購和剝離公司的影響： | | | |
| 應收賬款和票據 | (255) | | 308 | | (2,227) | |
| 盤存 | (537) | | 570 | | 387 | |
| 應付帳款 | 317 | | 177 | | (1,049) | |
| 其他資產和負債，淨額 | 25 | | 113 | | (1,091) | |
| 經營活動提供的現金 | 2,281 | | 4,095 | | 1,409 | |
| 投資活動 | | | |
| 資本支出 | (891) | | (1,194) | | (2,472) | |
| | | |
| | | |
| 出售財產、企業和非合併附屬公司所有權權益的收益，扣除剝離的現金後的淨額 | 797 | | 1,033 | | 299 | |
| 取得的財產和企業，扣除取得的現金後的淨額 | (2,346) | | (70) | | (180) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 購買投資 | (2,001) | | (1) | | (197) | |
| 銷售收益和投資到期日 | 2,001 | | 1 | | 242 | |
| | | |
| 其他投資活動，淨額 | 39 | | 29 | | (5) | |
| 用於投資活動的現金 | (2,401) | | (202) | | (2,313) | |
| 融資活動 | | | |
| 短期借款的變動 | 150 | | (1,829) | | 2,735 | |
| 發行長期債券所得收益 | — | | 8,275 | | 4,005 | |
| 發行長期債務的收益在分拆時轉移至IFA | 1,250 | | — | | — | |
| 償還長期債務 | (5,000) | | (2,031) | | (6,900) | |
| 購買普通股 | (2,143) | | (232) | | (2,329) | |
| 發行公司股票所得款項 | 115 | | 57 | | 85 | |
| 為股票支付安排支付的員工税 | (26) | | (15) | | (84) | |
| 對非控股權益的分配 | (41) | | (50) | | (27) | |
| 支付給股東的股息 | (630) | | (882) | | (1,611) | |
| Dow和Corteva在各自DWDP分配中持有的現金 | — | | — | | (7,315) | |
| 清償債務成本 | — | | — | | (104) | |
| 轉移到國際貨幣基金組織的現金和流動資金調整 | (153) | | — | | — | |
| 其他籌資活動，淨額 | (29) | | (55) | | (5) | |
| 融資活動提供的現金(用於) | (6,507) | | 3,238 | | (11,550) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (72) | | 67 | | 9 | |
| (減少)現金、現金等價物和限制性現金增加 | (6,699) | | 7,198 | | (12,445) | |
| 期初來自持續經營的現金、現金等價物和限制性現金 | 8,767 | | 1,569 | | 8,583 | |
| 期初來自非持續經營的現金、現金等價物和受限現金 | 8 | | 8 | | 5,439 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 8,775 | | 1,577 | | 14,022 | |
| 來自持續經營的現金、現金等價物和受限現金，期末 | 2,076 | | 8,767 | | 1,569 | |
| 期末來自非持續經營的現金、現金等價物和受限現金 | — | | 8 | | 8 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 2,076 | | $ | 8,775 | | $ | 1,577 | |
| 補充現金流量信息 | | | |
| 年內支付的現金： | | | |
| 利息，扣除資本化金額 | $ | 498 | | $ | 647 | | $ | 969 | |
| 所得税 | $ | 561 | | $ | 495 | | $ | 722 | |
請參閲合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | 普通股 | 額外實收資本 | 留存收益(累計虧損) | 累計其他補償(虧損)收入 | 未公開的員工持股計劃 | 庫存股 | 非控制性權益 | 總股本 |
| 2019 | | | | | | | | |
| 2019年1月1日的餘額 | $ | 8 | | $ | 81,976 | | $ | 30,257 | | $ | (12,394) | | $ | (134) | | $ | (5,421) | | $ | 1,608 | | $ | 95,900 | |
採用會計準則 | — | | — | | (111) | | — | | — | | — | | — | | (111) | |
淨收入 | — | | — | | 498 | | — | | — | | — | | 102 | | 600 | |
其他綜合(虧損)收入 | — | | — | | — | | (520) | | — | | — | | 10 | | (510) | |
股息(美元)2.16每股普通股) | — | | (446) | | (1,165) | | — | | — | | — | | — | | (1,611) | |
已發行/售出的普通股 | — | | 85 | | — | | — | | — | | — | | — | | 85 | |
基於股票的員工持股薪酬與分配 | — | | 194 | | (1) | | — | | 29 | | — | | — | | 222 | |
對非控股權益的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (27) | | (27) | |
| 購買庫存股 | — | | — | | — | | — | | — | | (2,329) | | — | | (2,329) | |
庫存股報廢 | — | | — | | (7,750) | | — | | — | | 7,750 | | — | | — | |
道指和Corteva的分拆 | — | | (31,010) | | (30,123) | | 11,498 | | 105 | | — | | (1,124) | | (50,654) | |
其他 | (1) | | (3) | | (5) | | — | | — | | — | | — | | (9) | |
| 2019年12月31日的餘額 | $ | 7 | | $ | 50,796 | | $ | (8,400) | | $ | (1,416) | | $ | — | | $ | — | | $ | 569 | | $ | 41,556 | |
| 2020 | | | | | | | | |
採用會計準則 | — | | — | | (3) | | — | | — | | — | | — | | (3) | |
| 淨(虧損)收益 | — | | — | | (2,951) | | — | | — | | — | | 28 | | (2,923) | |
| 其他綜合收益 | — | | — | | — | | 1,460 | | — | | — | | — | | 1,460 | |
股息(美元)1.20每股普通股) | — | | (882) | | — | | — | | — | | — | | — | | (882) | |
已發行/售出的普通股 | — | | 57 | | — | | — | | — | | — | | — | | 57 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | 98 | | — | | — | | — | | — | | — | | 98 | |
對非控股權益的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (50) | | (50) | |
| 購買庫存股 | — | | — | | — | | — | | — | | (232) | | — | | (232) | |
庫存股報廢 | — | | — | | (232) | | — | | — | | 232 | | — | | — | |
其他 | — | | (30) | | — | | — | | — | | — | | 19 | | (11) | |
| 2020年12月31日餘額 | $ | 7 | | $ | 50,039 | | $ | (11,586) | | $ | 44 | | $ | — | | $ | — | | $ | 566 | | $ | 39,070 | |
| 2021 | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | 6,467 | | — | | — | | — | | 48 | | 6,515 | |
| 其他綜合損失 | — | | — | | — | | (3) | | — | | — | | (13) | | (16) | |
股息(美元)1.20每股普通股) | — | | (630) | | — | | — | | — | | — | | — | | (630) | |
已發行/售出的普通股 | — | | 115 | | — | | — | | — | | — | | — | | 115 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | 49 | | — | | — | | — | | — | | — | | 49 | |
| 非控股權益的貢獻 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 84 | | 84 | |
對非控股權益的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (41) | | (41) | |
| 購買庫存股 | — | | — | | — | | — | | — | | (2,143) | | — | | (2,143) | |
庫存股報廢 | — | | — | | (2,143) | | — | | — | | 2,143 | | — | | — | |
| N&B的分拆 | (2) | | — | | (15,926) | | — | | — | | — | | (27) | | (15,955) | |
其他 | — | | 1 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | 2 | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 5 | | $ | 49,574 | | $ | (23,187) | | $ | 41 | | $ | — | | $ | — | | $ | 617 | | $ | 27,050 | |
請參閲合併財務報表附註。
杜邦·德·內穆斯公司
合併財務報表附註
目錄表
| | | | | | | | |
| 注意事項 | | 頁面 |
| 1 | 重要會計政策摘要 | F-14 |
| 2 | 最近的會計準則 | F-19 |
| 3 | 收購 | F-20 |
| 4 | 資產剝離 | F-21 |
| 5 | 收入 | F-28 |
| 6 | 重組和資產相關費用--淨額 | F-30 |
| 7 | 補充資料 | F-33 |
| 8 | 所得税 | F-34 |
| 9 | 每股收益計算 | F-38 |
| 10 | 應收賬款和票據-淨額 | F-39 |
| 11 | 盤存 | F-39 |
| 12 | 物業、廠房及設備 | F-39 |
| 13 | 非合併附屬公司 | F-40 |
| 14 | 商譽及其他無形資產 | F-41 |
| 15 | 短期借款、長期債務和可用信貸安排 | F-45 |
| 16 | 承付款和或有負債 | F-47 |
| 17 | 租契 | F-51 |
| 18 | 股東權益 | F-53 |
| 19 | 養老金計劃和其他離職後福利 | F-56 |
| 20 | 基於股票的薪酬 | F-64 |
| 21 | 金融工具 | F-70 |
| 22 | 公允價值計量 | F-72 |
| 23 | 細分市場和地理區域 | F-74 |
注1-重要會計政策摘要
合併原則和列報依據
隨附的杜邦公司(“杜邦”或“公司”)合併財務報表是根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。下文所述的重要會計政策以及隨後的其他附註是合併財務報表的組成部分。
綜合財務報表包括本公司及持有控股權的附屬公司的賬目。綜合財務報表還包括作為可變利益實體(“VIE”)的合資企業的賬目，由於本公司有權指導VIE的重大活動，因此本公司是VIE的主要受益人。對於本公司持股比例低於100%的合併子公司，外部股東權益顯示為非控股權益。本公司有能力對其施加重大影響但並無控股權益的聯營公司的投資，按權益法入賬。
本公司亦參與某些按權益會計方法入賬的合營企業，即VIE。本公司並非主要受益人，因為本公司與VIE的參與性質並不賦予其指導VIE重大活動的權力。如果本公司成為主要受益者，未來的事件可能需要合併這些VIE。截至2021年12月31日、2021年12月和2020年12月31日，與非合併VIE相關的最大虧損敞口在合併財務報表中被視為不重要。
歷史性交易
自2017年8月31日起，E.I.Du Pont de Nemour and Company(“EID”)和陶氏化學公司(“TDCC”)分別與DowDuPont Inc.(N/k/a“DuPont”)的子公司合併，EID和TDCC因此成為本公司的子公司。2019年4月1日，公司通過剝離陶氏公司(以下簡稱陶氏公司)完成了材料科學業務的分離，其中包括陶氏子公司TDCC(“陶氏分銷”)。2019年6月1日，公司通過剝離Corteva，Inc.(“Corteva”)完成了農業業務的分離，包括Corteva的子公司EID(“Corteva分銷”，並與陶氏分銷一起，“DWDP分銷”)。在Corteva分銷之後，杜邦將特種產品業務作為持續業務持有。DowDuPont Inc.將其註冊名稱更改為DuPont de Nemour，Inc.(對於2019年6月1日之前的某些活動，本公司可能被稱為DowDuPont)。自2019年6月3日起，公司的普通股在紐約證券交易所掛牌交易，股票代碼為“DD”。
2021年2月1日，杜邦完成了營養與生物科學業務部門(“N&B業務”)的分離和分銷，並將為持有N&B業務而成立的杜邦子公司營養與生物科學公司(“N&B”)與國際香精香料公司(“IFF”)的一家子公司合併。分配是通過交換要約(“交換要約”)進行的，交換要約完成後，N&B與IFF的全資子公司合併，N&B作為IFF的全資子公司繼續存在(“N&B合併”，與交換要約一起，“N&B交易”)。有關更多信息，請參見注釋4。
杜邦的財務狀況和經營業績將N&B的歷史財務業績列示為所有時期的非連續性業務，並將陶氏和Corteva列為2019年的非連續性業務。與陶氏、Corteva和N&B相關的現金流量和全面收入並未分開，並計入陶氏和Corteva的2019年合併現金流量表和合並全面收益表以及為N&B列報的所有期間。除非另有説明，合併財務報表附註中的信息僅涉及杜邦的持續經營，不包括對Dow、Corteva和N&B的餘額或活動的討論。
估計在財務報表編制中的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表需要使用影響資產和負債報告金額的估計和假設，財務報表日期或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。公司的合併財務報表包括基於管理層的最佳估計和判斷的金額。實際結果可能與這些估計不同。
現金和現金等價物
現金等價物是指自購買之日起三個月或更短時間內到期的投資。該等資產按成本加應計利息列賬，與公平值相若。
限制性現金和現金等價物
限制性現金和現金等價物指信託資產和代管持有的現金。根據某些合同協議的條款，這些資金在提取或使用方面受到限制。限制性現金根據預期使用現金的時間和性質將其歸類為流動或非流動資產。有關詳細信息，請參閲注7。
公允價值計量
根據有關公平值計量及披露之會計指引，本集團已建立公平值層級，以優先處理計量公平值所用估值技術之輸入數據。該等級給予相同資產或負債於活躍市場之未經調整報價最高優先權（第一級計量），而給予不可觀察輸入數據最低優先權（第三級計量）。金融工具於公平值層級內之層級乃基於對公平值計量屬重大之任何輸入數據之最低層級。
本公司使用以下估值技術計量其資產及負債之公平值：
| | | | | | | | |
| 第1級 | – | 相同資產或負債的活躍市場報價； |
| | |
| 二級 | – | 其他重大可觀察輸入數據（例如類似項目於活躍市場的報價、相同或類似項目於不活躍市場的報價、除報價外的可觀察輸入數據，例如利率及收益率曲線，以及經市場證實的輸入數據）; |
| | |
| 第三級 | – | 資產或負債的不可觀察輸入數據，其根據管理層對市場參與者將用於資產或負債定價的假設的估計進行估值。 |
外幣折算
公司的全球業務在適用的情況下使用美元或當地貨幣作為功能貨幣。該公司確定其獨立和不同的外國實體，並將外國實體分為兩類：1)在高通脹環境下運營的母公司或外國子公司的延伸(美元功能貨幣)和2)自給自足的(當地功能貨幣)。如果外國實體不符合任何一種類別，則評估因素並作出判斷，以確定本位幣。
對於以美元為功能貨幣的外國實體，所有以外幣計價的資產和負債額都按期末匯率重新計量為美元，但存貨、預付費用、財產、廠房和設備、商譽和其他無形資產除外，這些資產和負債按歷史匯率重新計量。外幣收入和支出按年內有效的平均匯率重新計量，但與按歷史匯率重新計量的資產負債表金額相關的支出除外。因重新計量以外幣計價的貨幣資產和負債而產生的匯兑損益計入發生匯兑損益的當期收入。
對於當地貨幣為職能貨幣的外國實體，以當地貨幣計價的資產和負債按期末匯率換算為美元，由此產生的換算調整在扣除相關税收影響後作為累計其他全面權益損失的組成部分進行報告。以非當地貨幣計價的資產和負債在兑換成美元之前重新計量為當地貨幣，由此產生的匯兑損益計入發生匯兑損益的期間的收入中。收入和支出按期間內有效的平均匯率換算為美元。
只有當經濟事實和環境的重大變化清楚地表明功能貨幣已經改變時，公司才會改變其獨立和不同的外國實體的功能貨幣。
盤存
本公司的存貨按成本或可變現淨值中較低者估值。庫存中的成本要素包括原材料、直接人工和製造間接費用。商店和用品按成本或可變現淨值(以較低者為準)計價；成本一般由平均成本法確定。該公司的存貨一般按平均成本法核算。該公司根據質量考慮和對未來需求和市場狀況的假設，建立了庫存陳舊準備。
在產量異常低的時期，通常計入存貨的某些固定成本直接計入所發生期間的銷售成本。
物業、廠房及設備
財產、廠房和設備按成本減去累計折舊入賬。折舊以可折舊資產的預計使用年限為基礎，採用直線法計算。完全折舊的資產保留在財產和累計折舊賬户中，直到它們退出使用。當資產被交出、報廢、出售或以其他方式處置時，其賬面總值及相關累計折舊將從綜合資產負債表中剔除，並計入該等處置的損益。
商譽及其他無形資產
當企業收購的購買價格超過所收購的已確認有形和無形資產淨值的估計公允價值時，本公司將記錄商譽。於第四季度每年於報告單位層面測試商譽減值，或當事件或環境變化顯示報告單位的公允價值較有可能跌至其賬面值以下時更頻繁地測試商譽。
在測試商譽減值時，本公司有權首先進行定性測試，以確定報告單位的公允價值是否比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。如果本公司選擇不完成對某一報告單位的定性評估，或者如果初步評估顯示報告單位的賬面價值很可能超過其估計公允價值，則需要進行額外的量化測試。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，減值損失將在報告單位的賬面價值超過其公允價值的金額中確認，但限於報告單位的商譽金額。本公司採用收益法和/或市場法相結合的方法為每個報告單位確定公允價值。在收益法下，公允價值是根據估計的未來現金流量的現值確定的，並按適當的風險調整利率貼現。在市場法下，本公司根據接近的競爭對手選擇同行集合，並審查EBIT/EBITDA倍數以確定公允價值。在適用的情況下，可以利用第三方收購要約來衡量公允價值。本公司採用市值法和收益法的權重來確定公允價值。有關商譽的進一步資料，請參閲附註14。
年限不定的無形資產至少每年進行減值測試；然而，當事件或環境變化表明資產可能減值時，這些測試會更頻繁地進行。在對無限期無形資產進行減值測試時，本公司可以選擇首先進行定性測試，以確定無限期無形資產的公允價值是否比賬面價值更有可能低於賬面價值。如果本公司選擇不完成對無限期無形資產的定性評估，或如果初步評估顯示無限期無形資產的賬面價值更有可能超過公允價值，則需要進行額外的量化測試。當賬面價值超過公允價值時，存在減值。該公司的公允價值方法主要基於貼現現金流量技術。
已確定壽命的無形資產在其估計使用年限內攤銷，一般以直線方式攤銷，期間主要為1至23年本公司持續評估該等資產可使用年期的合理性。
長期資產的減值和攤銷
當事件或環境變化顯示賬面價值可能無法收回時，本公司評估將持有及使用的長期資產的賬面價值。當資產的預計未貼現現金流量總額可單獨確認且少於其賬面價值時，長期資產組的賬面價值被視為減值。在這種情況下，將根據賬面價值超過長期資產組公允價值的金額確認損失。本公司的公允價值方法是根據類似資產的價格或其他估值方法(包括現值技術)對公允市場價值進行的估計。將以出售方式處置的長期資產(如屬重大資產)被分類為持有以待出售，並按賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者報告，並停止折舊。以出售以外的方式處置的長期資產被歸類為持有和使用，直到它們被處置為止。折舊在資產的剩餘使用年限內確認。
收購
根據ASC 805，企業合併，購置採用購置會計法入賬。本公司包括被收購實體自其各自收購日期起的經營業績。本公司對所收購的可辨認資產和所承擔的負債按收購日的公允價值進行確認和計量（如適用）。於業務合併中轉讓之總代價超出所收購可識別資產及所承擔負債之公平值之差額（如有）確認為商譽。因業務合併而產生之成本（與發行債務或股本證券有關之成本除外）於產生成本期間入賬。
租契
公司採用ASC 842， 租約，2019年第一季度，導致累計效應調整至開盤累計赤字為美元111截至2019年1月1日，百萬美元。公司根據合同中的條款和條件在安排開始時確定安排是否為租賃。如果存在已識別資產並且公司有權控制該資產，則合同包含租賃。經營租賃使用權（“ROU”）資產包括在“遞延費用和其他資產“在合併資產負債表上。經營租賃負債計入“應計負債和其他流動負債“和”其他非流動債務“在合併資產負債表上。融資租賃使用權資產計入“財產、廠房和設備--淨額“及相應的租賃負債計入“短期借款和融資租賃債務“和”長期債務“在綜合資產負債表上。
ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於本公司的大部分租約並無提供出租人的隱含利率，因此本公司採用生效日期的遞增借款利率來釐定租賃付款的現值。租賃條款包括在合理確定這些選項將被行使時延長租約的選項。初始租期為12個月或12個月以下的租約不計入資產負債表，租賃費用在租賃期內以直線方式確認。
本公司與租賃和非租賃組成部分簽訂了租賃協議，這些租賃組成部分作為所有資產類別的單一租賃組成部分入賬。此外，對於某些設備租賃，採用資產組合方法來核算經營租賃的ROU資產和租賃負債。在綜合經營報表中，經營租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。對於融資租賃，利息支出在租賃負債中確認，ROU資產在租賃期內攤銷。有關本公司租約的其他資料，請參閲附註17。
衍生工具
衍生工具按其公允價值在綜合資產負債表中列報。該公司利用衍生品來管理對外幣匯率和商品價格的風險敞口。未被指定為套期保值的衍生工具的公允價值變動計入當期收益。對於被指定為現金流量對衝的衍生工具，收益或虧損在“累計其他綜合虧損”(“AOCL”)中列報，直至其在被套期保值項目影響收益的同一期間結算至收益為止。
如果被指定為確定承諾或預期交易的對衝的衍生品在對衝交易到期前終止，AOCL的淨收益或淨虧損通常保留在AOCL，直至被對衝的項目影響收益。如果被套期保值的交易到期，或在被指定為該交易的套期保值的衍生品到期之前被出售、終止或終止，則截至交易到期日與該衍生品相關的收益或損失被計入被套期保值交易的計量中，該衍生品被重新分類為用於交易目的。如果預期交易不再可能發生，被指定為預期交易套期保值的衍生品將重新分類為用於交易目的。
對於被指定為淨投資套期保值的衍生工具，收益或虧損作為其他全面收益(虧損)的組成部分報告，並計入AOCL。當被對衝的淨投資被出售或大量清算時，收益或虧損隨後將被重新歸類為淨收益。
環境問題
環境事項的應計項目是在很可能發生了一項負債並且該負債的數額可以合理估計時記錄的。隨着評估和補救工作的進展或獲得更多的技術或法律信息，這些應計項目會定期進行調整。環境負債的應計項目按未貼現金額計入合併資產負債表中的“應計及其他流動負債”和“其他非流動負債”。環境責任的相關保險或其他第三方賠償的應計項目在
可能會實現回收，並作為“應收賬款和票據淨額”計入綜合資產負債表。
如果環境成本延長了物業的壽命，增加了其容量，和/或減輕或防止了未來運營造成的污染，則將環境成本資本化。環境成本也被資本化，以確認因收購、建造和/或正常運營長期資產而產生的法定資產報廢義務。與環境污染治理和清理有關的費用計入費用。與補救直接相關的估計未來增量運營、維護和管理成本在這些成本可能且可合理估算時應計。
收入確認
當其客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時，公司確認收入，其金額反映了公司預期以這些商品或服務換取的對價。為了確定公司確定的屬於與客户合同收入範圍(第606主題)的安排的收入確認，公司執行以下五個步驟：(1)確定與客户的合同(S)，(2)確定合同中的履約義務，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配到合同中的履約義務，以及(5)在實體履行履約義務時確認收入。有關收入確認的其他信息，請參閲附註5。
銷售成本
銷售成本主要包括製造及交付成本、配料或原材料、直接薪金、工資及福利及間接費用、與資本項目有關的不可資本化成本及其他營運開支。無形資產的攤銷不計入銷售成本。
研究與開發
研究和開發成本在發生時計入費用。研發費用包括與發現和開發新產品和改進現有產品有關的成本(主要包括員工成本、材料、合同服務、研究協議和其他外部支出)。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和行政費用主要包括銷售和營銷費用、佣金、職能成本和企業管理費用。
購置、整合和分離成本
收購、整合和分離成本主要包括財務諮詢、信息技術、法律、會計、諮詢和與戰略舉措相關的其他專業諮詢費用。
訴訟
法律事項的應計項目是在很可能發生了一項負債並且可以合理估計該負債的數額時記錄的。法律費用，如外部律師費和費用，在發生的期間內計入費用。
重組和資產相關費用
重組計劃的費用通常包括涉及員工遣散費和相關福利成本的有針對性的行動、合同終止費用和資產相關費用，其中包括與此類行動相關的長期資產的減值或加速折舊/攤銷。員工遣散費和相關福利成本根據公司持續的福利安排提供給員工。這些費用是在管理層承諾終止計劃期間應計的，僱員很可能有權享受可以合理估計的數額的福利。合同終止費用主要反映在合同期限結束前終止合同的成本，或在合同剩餘期限內將繼續產生的成本，但不會給公司帶來經濟利益。資產相關費用反映了不再被視為可回收的長期資產和無限期無形資產的減值，以及長期資產的折舊/攤銷，這在其剩餘的經濟壽命內加速。
所得税
本公司採用資產負債法核算所得税。根據這一方法，遞延税項資產和負債按照制定的税率確認資產和負債的賬面金額和計税基礎之間的暫時性差異所產生的未來税務後果。税率變動對遞延税項資產或負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。
本公司確認不確定所得税狀況的財務報表影響時，根據技術優勢，該狀況經審查後更有可能維持下去。本公司應計提其他税務或有事項時，很可能已產生對税務機關的負債，並可合理估計或有事項的金額。不確定所得税頭寸的當前部分計入“應付所得税”，長期部分計入綜合資產負債表的“其他非流動負債”。
注2-近期會計準則
2021年12月31日發佈但尚未採用的會計指引
2021年10月，FASB發佈了會計準則更新第2021—08號《企業合併（主題805）：對來自客户合同的合同資產和合同負債的會計處理》（“ASU 2021—08”），要求合同資產和合同負債（即，（未實現收入）在企業合併中獲得的將根據ASC 606予以確認和計量， 與客户簽訂合同的收入.從歷史上看，公司在收購日根據ASC 805的公允價值估計確認了合同資產和合同負債， 企業合併. ASO 2021-08在2022年12月15日之後開始的中期和年度有效，並允許提前採用。該公司目前正在評估ASO 2021-08對其與任何業務合併相關的合併財務報表的潛在影響。
注3-收購
有意收購羅傑斯公司
2021年11月2日，本公司宣佈已達成最終協議，以約$收購羅傑斯公司(“羅傑斯”)的全部流通股。5.2200億歐元(“有意收購羅傑斯”)。此次收購預計將在2022年第二季度末完成，等待監管部門的批准和慣常完成條件的滿足。完成後，對羅傑斯的收購預計將擴大該公司在電子材料市場的業務。羅傑斯與公司現有的電子和工業業務相輔相成，並在戰略上保持一致。收購的完成取決於監管部門的批准和其他慣常的成交條件。
Laird性能材料採購
2021年7月1日，杜邦完成了對Laird PM的收購100從Advent International獲得Laird Performance Material(“Laird PM”)的%所有權權益，調整後的現金對價約為$2,404百萬美元。支付的現金代價包括淨上調約#美元。100收購的現金和淨營運資本，以及其他項目。Laird PM是高性能電磁屏蔽和熱管理解決方案的領導者。Laird PM正在被整合到電子和工業部門的互連解決方案業務中，以增強公司在先進電子應用領域的地位。本公司根據美國會計準則第805條對此次收購進行會計處理，該規定要求收購的資產和假定的負債在資產負債表上以其在收購日的公允價值確認。
下表列出了分配給收購資產和承擔負債的暫定公允價值。Laird PM的採購會計和採購價格分配基本完成。然而，本公司繼續完善所得税相關金額的初步估值，這可能會影響記錄的剩餘商譽金額。該公司將在獲得完成分析所需的信息後，但不遲於收購之日起一年內，最終確定確認的金額。對公允價值的最終確定可能導致對下表所列價值的進一步調整：
| | | | | |
| 2021年7月1日Laird PM收購的資產和承擔的負債 |
| (單位：百萬) |
| 購入資產的公允價值 | |
| 現金和現金等價物 | $ | 92 | |
| 應收賬款和票據 | 99 | |
| 盤存 | 50 | |
| 物業、廠房和設備 | 104 | |
| 其他流動資產 | 10 | |
| 商譽 | 1,213 | |
| 其他無形資產 | 1,160 | |
| 遞延所得税資產 | 3 | |
| 遞延費用和其他資產 | 26 | |
| 總資產 | $ | 2,757 | |
| 承擔負債的公允價值 | |
| 應付帳款 | $ | 75 | |
| 應付所得税 | 10 | |
| 應計負債和其他流動負債 | 46 | |
| 遞延所得税負債 | 184 | |
| 養老金和其他離職後福利-非流動 | 10 | |
| 其他非流動債務 | 28 | |
| 總負債 | $ | 353 | |
| 淨資產（萊爾德總理的對價） | $ | 2,404 | |
購買價格臨時分配中包含的重大公允價值調整討論如下。
財產、廠房和設備
財產、廠房和設備由價值美元的機械和設備組成67 百萬美元、建築物和建築物改進美元18 百萬美元，租賃權改善美元10 百萬美元，在建工程美元5 百萬美元以及土地和土地改良美元4 萬土地和某些類型的設備的估計公允價值主要採用市場法確定，剩餘可折舊物業、廠房和設備的估計公允價值主要採用重置成本法確定。某些類型設備的市場方法代表銷售比較，通過銷售分析來衡量資產的價值
可比資產的出售。用於所有其他應折舊不動產、廠房和設備的重置成本法通過估計收購或建造可比資產的成本來衡量資產的價值，並根據資產的年齡和狀況進行調整。
商譽
Laird PM的對價超出所收購資產和所承擔負債的公允價值淨值導致臨時確認美元1,213百萬商譽，已分配給電子和工業部門。商譽歸功於Laird PM集結的員工隊伍和預期的成本協同效應，通過提高採購效率和優化合並後的電子與工業部門和Laird PM業務的全球活動，涉及銷售、製造、研發和行政職能。
其他無形資產
其他具有確定壽命的無形資產包括收購的與客户相關的無形資產#美元。8402000萬美元，開發技術價值300萬美元290100萬美元，商標/商號為$301000萬美元。收購的與客户相關的無形資產、開發的技術和商標/商號具有有用的生命週期14幾年來，8年頭，還有3分別是幾年。
與客户相關的無形資產的公允價值採用超額收益法確定，而已開發的技術和商標/商號的公允價值則採用特許權使用費減免法確定。超額收益法和特許權使用費減免法都使用現金流量貼現估值法，這是收益法的一種形式。根據超額收益法，可歸屬於客户相關無形資產的估計現金流量已進行調整，以剔除可歸屬於輔助資產(如商標/商號或固定資產)的未來現金流量。現金流的數額和持續時間都是從市場參與者的角度考慮的。該公司對貼現的市場參與者未來現金流的估計包括但不限於與客户流失率、貼現率、特許權使用費、經濟壽命、EBITDA利潤率、出資資產費用以及與客户相關的無形資產的預計收入相關的假設。根據特許權使用費減免方法，基於觀察到的市場特許權使用費的特許權使用費費率適用於支持開發的技術和商標/商號的預計收入，並使用需要管理層判斷的適當貼現率貼現至現值。現金流的數額和持續時間都是從市場參與者的角度考慮的。該公司對貼現市場參與者未來現金流的估計包括與已開發技術的折扣率、預計收入、特許權使用費、過時比率和經濟壽命有關的假設，以及商標/商號的折扣率、預計收入、特許權使用費和經濟壽命的假設。與客户相關的無形資產、已開發的技術和商標/商號正在根據公司預期實現的經濟利益模式按直線攤銷。
截至2021年12月31日的年度合併損益表中包括的銷售淨額總額為2631000萬美元。該公司評估了ASC 805規定的披露要求，並確定Laird PM自收購之日起或補充預計信息之日起，不被視為披露Laird PM收益的重大業務組合。
注4-剝離
機動性和物資部門計劃剝離
2021年11月2日，該公司宣佈已啟動與移動性和材料部門的大部分業務相關的資產剝離流程，其中主要包括工程聚合物和高性能樹脂業務(“範圍內的M&M業務”)。其結果，包括達成最終協議，還有待杜邦董事會的批准。計劃剝離的範圍不包括某些產品線，包括汽車膠粘劑和多基膠TM。剝離範圍內的併購業務可能包括將業務完全或部分從公司分離出來。在考慮這些戰略選擇的同時，移動性和物資部門將保持其目前的管理和報告結構。
N&B交易
2021年2月1日，杜邦完成了N&B業務的分離和分配，並將為持有N&B業務而成立的杜邦子公司N&B與IFF的子公司合併。分配是通過交換要約(“交換要約”)實現的，根據交換要約的條款和條件，合資格的參與杜邦股東有權投標其全部、部分或全部普通股，面值為#美元。0.01每股杜邦(“杜邦普通股”)為若干普通股，面值$0.01每股N&B(“N&B普通股”)，並導致N&B普通股的所有股份被分配給參與交換要約的杜邦股東。交換要約完成後，N&B與IFF的全資子公司合併，N&B作為IFF的全資子公司倖存下來(“N&B合併”)，
連同交換要約，被稱為“N&B交易”)。N&B交易須經IFF股東批准、慣例監管批准、税務機關裁決，包括美國國税局做出的有利的私人信函裁決，該裁決確認N&B交易免徵美國聯邦所得税，以及公開交換要約到期。作為N&B交易的結果，杜邦在IFF中沒有所有權權益。
在交換要約中，杜邦接受了大約197.4以100萬股普通股換取約141.7百萬股N&B普通股。因此，杜邦將其已發行的普通股減少了197.4100萬股杜邦普通股。在N&B合併中，N&B普通股的每股自動轉換為獲得一股IFF普通股的權利，面值為$0.125每股，基於N&B合併協議的條款。
N&B的業務結果作為非連續性業務列報，摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 淨銷售額 | $ | 507 | | $ | 6,059 | | $ | 6,076 | |
| 銷售成本 | 354 | | 4,014 | | 4,030 | |
| 研發費用 | 21 | | 235 | | 266 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 47 | | 534 | | 606 | |
| 無形資產攤銷 | 38 | | 1,423 | | 349 | |
| 重組和與資產有關的費用--淨額 | 1 | | 4 | | 162 | |
| 商譽減值費用 | — | | — | | 933 | |
| 整合和分離成本 | 172 | | 417 | | 85 | |
| 非合併關聯公司收益中的權益 | — | | 4 | | (1) | |
| 雜項收入(費用)-淨額 | 8 | | 8 | | 9 | |
| 利息支出 | 13 | | 95 | | 1 | |
| 所得税前非持續經營虧損 | (131) | | (651) | | (348) | |
| （受益於）已終止業務所得税撥備 | (21) | | (183) | | 142 | |
| 非持續經營虧損，税後淨額 | (110) | | (468) | | (490) | |
| 可歸因於非控制性權益的非持續經營收入，扣除税金 | — | | — | | 1 | |
| 拆分後的免税收益 | 4,920 | | — | | — | |
| 杜邦股東應佔已終止業務的收入（虧損），扣除税後 | $ | 4,810 | | $ | (468) | | $ | (491) | |
下表列出了與不適用相關的已終止業務的折舊、攤銷和資本支出：
| | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 折舊及攤銷 | $ | 63 | | $ | 1,721 | | $ | 664 | |
| 資本支出 | $ | 27 | | $ | 234 | | $ | 359 | |
| | | |
截至2020年12月31日，計入已終止業務的與不適用相關的主要資產和負債類別的賬面值包括以下內容：
| | | | | |
| 以百萬計 | 2020 |
| 資產 | |
| 應收賬款和票據--淨額 | $ | 1,130 | |
| 盤存 | 1,333 | |
| 其他流動資產 | 65 | |
| 投資和非流動應收賬款 | 36 | |
| 財產、廠房和設備--淨額 | 3,118 | |
| 商譽 | 11,542 | |
| 其他無形資產--淨額 | 3,072 | |
| 遞延所得税資產 | 44 | |
| 遞延費用和其他資產 | 319 | |
| 停產業務總資產 | $ | 20,659 | |
| 負債 | |
| 短期借款和融資租賃債務 | $ | 4 | |
| 應付帳款 | 742 | |
| 應付所得税 | 36 | |
| 應計負債和其他流動負債 | 301 | |
| 長期債務 | 6,195 | |
| 遞延所得税負債 | 852 | |
| 養卹金和其他離職後福利--非現行福利 | 238 | |
| 其他非流動負債 | 242 | |
| 停產業務負債總額 | $ | 8,610 | |
根據N&B交易的條款，在交換要約和N&B合併完成之前，杜邦收到了大約$的一次性現金支付7.3億美元，(“特別現金支付”)。特別現金支付的部分資金來自#美元的發售。6.2510億優先無擔保票據(“N&B票據發售”)。淨收益約為$6.2N&B票據發行的10億美元存入托管賬户，並於2020年12月31日作為限制性現金反映在公司的綜合資產負債表中。為了支付剩餘的特別現金付款，2021年2月1日，N&B借入了#美元。1.25根據一項優先無擔保定期貸款協議(“N&B定期貸款”)，貸款總額為30億美元。在N&B交易完成後，與N&B票據發行和N&B定期貸款相關的義務和債務於2021年2月1日從公司分離。美元的義務和責任6.2截至2020年12月31日，與N&B票據發售相關的10億美元在公司的綜合資產負債表中被歸類為“非持續業務負債”。
N&B交易協議
關於2019年12月15日生效的N&B交易，本公司如前所述，簽訂了以下協議：
•分離和分銷協議，隨後由IFF的子公司海王星合併子II LLC於2021年1月22日修訂並加入，並於2021年2月1日與N&B和IFF進一步修訂(經修訂的“N&B分離和分銷協議”)，其中規定了N&B業務與杜邦的分離以及杜邦與N&B之間相關的某些其他關閉後義務；
•與N&B、IFF和海王星合併子一公司的合併協議和計劃(“N&B合併協議”)，管理N&B合併和相關事宜；以及
•其後於2021年1月22日修訂的《N&B僱員事宜協議》(經修訂後的《N&B僱員事宜協議》)，與N&B及IFF訂立，其中包括在雙方之間分配有關N&B業務現任及前任僱員在結業前及結業後的負債(包括與僱員補償及福利計劃有關的負債)。
關於N&B交易的完成，自2021年2月1日起，本公司簽訂了以下協議：
•杜邦、N&B和IFF簽訂了《税務事項協定》(“N&B税務事項協定”)，其中規定了雙方在以下方面的權利、責任和義務：納税義務和利益、税務屬性、編制和提交納税申報單、控制審計和其他税務程序、維持《N&B分離和分配協定》所設想的交易的預期免税狀態，以及與税收有關的其他事項；以及
•杜邦、N&B及其某些子公司簽訂了知識產權交叉許可協議(“N&B IP交叉許可協議”)。知識產權交叉許可協議規定了適用各方可以在各自業務中使用根據N&B分離和分銷協議分配給另一方的某些專有技術(包括商業祕密)、版權、設計權、軟件和專利的條款和條件，根據這些條款和條件，N&B可以使用杜邦保留的某些標準。IP交叉許可協議下的所有許可都是非獨家的、全球範圍的、免版税的。
其他非持續經營活動
該公司記錄了停止經營的虧損，税後淨額為#美元。76截至2021年12月31日的年度，涉及Chemour、Corteva、EID之間具有約束力的諒解備忘錄(MOU)以及Chemour、Corteva和DuPont與特拉華州總檢察長之間的和解協議。有關這些事項的更多信息，請參閲附註16。該公司還記錄了一項不再繼續經營的虧損，税後淨額為#美元。23截至2021年12月31日止年度的10,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，其中一部分與DWDP分銷項下修訂和重述的税務事項協議相關的某些費用有關。
截至2020年12月31日止年度，本公司在綜合經營報表中錄得“除税後非持續經營虧損”#美元。49百萬美元。虧損主要涉及訴訟事宜(請參閲附註16)，部分由與DWDP税務事宜協議有關的收益抵銷。截至2019年12月31日止年度，本公司在其綜合經營報表中記入“非持續經營所得税項淨額”為#美元。86百萬美元，用於調整從以前剝離的業務中獲得的前幾年項目的某些未確認税收優惠和#美元802000萬美元與上一年與EID剝離的作物保護業務和研發資產相關的某些税收頭寸的應計項目變化有關。
持有待售資產
2020年10月，公司達成最終協議，出售其生物材料業務部門，其中包括公司對杜邦Tate&Lyle Bio Products的權益法投資，價格為1美元2401000萬美元。生物材料業務部門的出售取決於慣例的完成條件，預計將於2022年年中完成。2021年1月，該公司達成最終協議，出售其清潔技術業務，該業務於2021年12月31日結束。生物材料和清潔技術業務的運營結果發表在《公司》雜誌上。截至2021年12月31日，與生物材料業務相關的資產和負債仍被歸類為持有待售。
下表彙總了截至2021年12月31日的生物材料業務部門和截至2020年12月31日的生物材料和清潔技術業務部門(統稱為“企業持有待售處置集團”)的主要資產和負債的賬面價值：
| | | | | | | | |
| 以百萬計 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 資產 | | |
| 應收賬款和票據--淨額 | $ | 27 | | $ | 63 | |
| 盤存 | 48 | | 75 | |
| 其他流動資產 | — | | 35 | |
| 投資和非流動應收賬款 | 158 | | 164 | |
| 不動產、廠場和設備-淨額 | 12 | | 34 | |
| 商譽 | — | | 267 | |
| 其他無形資產 | — | | 168 | |
| 遞延費用和其他資產 | — | | 4 | |
| 持作出售資產 | $ | 245 | | $ | 810 | |
| 負債 | | |
| 應付帳款 | $ | 21 | | $ | 40 | |
| 應付所得税 | — | | 1 | |
| 應計負債和其他流動負債 | 3 | | 50 | |
| 遞延所得税負債 | — | | 30 | |
| 養卹金和其他離職後福利--非現行福利 | — | | 1 | |
| 其他非流動債務 | 1 | | 18 |
| 與待售資產相關的負債 | $ | 25 | | $ | 140 | |
就持作出售分類而言，公司持作出售組別按公平值減估計銷售成本計量。因此，公司錄得1美元25 2020年第三季度的税前善意減損費用為百萬美元，這反映在公司截至2020年12月31日止年度的綜合經營報表中的“善意減損費用”中。有關與企業持有待售處置組相關的資產減損的更多信息，請參閲注6。
清潔技術的銷售
2021年12月31日，該公司完成了其清潔技術業務部門的出售，該部門是Corporate的一部分。與出售業務相關的總對價約為美元5102000萬美元，現金收益約為美元5001百萬美元，反映對採購協議中定義的慣例結賬費用的調整。截至2021年12月31日的年度，税前虧損為32000萬(美元)39出售資產的税後淨虧損(主要由不可抵扣的商譽驅動)記入公司綜合經營報表中的“雜項收入(費用)-淨額”。
出售Solamet®
2021年6月30日，該公司完成了Solamet®業務部門的出售，該部門是Corporate的一部分。與出售業務相關的收到總對價約為美元190百萬美元。截至2021年12月31日的年度，税前收益為140百萬(美元)105税後淨額)計入公司綜合經營報表中的“雜項收入(費用)-淨額”。
出售TCS/OSC處置組
於二零二零年第三季，本公司完成將其三氯硅烷業務(“TCS業務”)連同其於DC HSC Holdings LLC及Hemlock Semiconductor L.L.C.(“HSC集團”，以及連同TCS業務“TCS/HSC處置集團”及出售TCS/HSC處置集團“TCS/HSC處置”)的股權一併出售予HSC集團，兩者均為本公司反映的業務的一部分。550 收盤時現金為百萬美元，但須遵守某些追回規定。該公司還收到了約美元582021年第三季度為100萬美元，在公司綜合資產負債表的“現金及現金等價物”中記錄，並將額外獲得#美元117在未來兩年內，與解決與HSC集團的現有供應協議爭端相關的等額分期付款。TCS/HSC出售帶來淨税前收益#美元3962000萬(美元)236(税後淨額)，包括解決供應協議爭端和將商譽分配給塔塔諮詢服務業務後。税前收益淨額計入本公司截至2020年12月31日止年度的綜合經營報表中的“雜項收入(支出)-淨額”。
化合物半導體解決方案的銷售
2020年第一季度，該公司完成了將其化合物半導體解決方案業務部門（電子與工業部門的一部分）出售給SK Siltron。2020年第一季度收到的與出售業務相關的收益約為美元420萬此次出售帶來税前收益為美元197百萬美元(美元102百萬(税後淨額)在本公司截至2020年12月31日止年度的綜合經營報表的“雜項收入(開支)-淨額”內記錄。
出售杜邦可持續發展解決方案
2019年第三季度，公司完成了將其可持續解決方案業務部門(反映在公司中的部分業務)出售給Gyrus Capital的交易。28百萬美元(美元22百萬美元(扣除税收)。該收益在本公司截至2019年12月31日的年度綜合經營報表中記入“雜項收入(費用)-淨額”。
DWDP分佈
分居協議
關於陶氏分配和Corteva分配，公司簽訂了若干協議，其中包括實現分離，規定在杜邦、陶氏和Corteva之間分配資產、員工、債務和債務(包括其投資、財產和員工福利以及與税務相關的資產和負債)(統稱為“雙方”和“各方”)，併為杜邦在DWDP分配之後與Dow和Corteva的關係提供了一個框架。自2019年4月1日起，雙方簽訂了以下協議：《DWDP分離和分配協議》、《DWDP税務事項協議》、《DWDP員工事項協議》和《知識產權交叉許可協議》(“杜邦-陶氏IP交叉許可協議”)。除上述協議外，杜邦還與陶氏化學簽訂了某些不同的供應協議。這些協議規定的定價不同於DWDP分發之前公司間和公司內部的歷史做法。
自2019年6月1日起，關於Corteva分銷，杜邦和Corteva簽訂了以下協議：知識產權交叉許可協議(“杜邦-Corteva IP交叉許可協議”)、信函協議以及修訂和重新啟動的DWDP税務事項協議。
某些內部分配和重組，以及陶氏化學於2019年4月1日和Corteva於2019年6月1日的分配，符合《國税法》適用條款的免税交易資格。如果在每種情況下，Corteva或Dow的完整分銷以及某些相關交易都沒有資格獲得美國聯邦所得税的非認可待遇，那麼根據DWDP税務事項協議，公司可能會承擔鉅額税收和賠償責任。就本公司須就經修訂及重訂的DWDP税務事宜協議項下的任何責任負責的範圍而言，可能會對本公司的業務、財務狀況、經營業績及未來報告期間的現金流產生重大不利影響。
在DWDP分配方面，陶氏公司和Corteva公司賠償公司的損失，杜邦公司賠償陶氏公司和Corteva公司在DWDP分配之前發生的某些訴訟、環境、所得税和其他債務。這項賠償的期限通常是不確定的，包括辯護費用和費用，以及貨幣和非貨幣和解和判決。請參閲附註16，瞭解有關根據《分流和分配協議》和《信函協議》處理訴訟和環境相關事項的更多信息。
材料科學部
2019年4月1日，通過完善陶氏經銷，陶氏化學完成了材料科學業務的分離，包括公司前高性能材料和塗層、工業中間體和基礎設施以及包裝和特種塑料部門(“材料科學部門”)的業務和運營。
2019年4月1日，在道瓊斯指數分佈之前，該公司貢獻了$2,024一百萬現金給陶氏化學。
材料科學司的業務結果作為非連續性業務列報如下：
| | | | | |
| 以百萬計 | 2019 |
| 淨銷售額 | $ | 10,867 | |
| 銷售成本 | 8,917 | |
| 研發費用 | 163 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 329 | |
| 無形資產攤銷 | 116 | |
| 重組和與資產有關的費用--淨額 | 157 | |
| 整合和分離成本 | 44 | |
| 非合併關聯公司收益中的權益 | (13) | |
| 雜項收入(費用)-淨額 | 48 | |
| 利息支出 | 240 | |
| 所得税前非持續經營所得 | 936 | |
| 非持續經營業務所得税準備 | 207 | |
| 非持續經營所得的税後淨額 | 729 | |
| 可歸因於非控制性權益的非持續經營收入，扣除税金 | 37 | |
| 杜邦股東應佔已終止業務收入（扣除税後） | $ | 692 | |
下表列出了與材料科學部門相關的已終止業務的折舊、攤銷和資本支出：
| | | | | |
| 以百萬計 | 2019 |
| 折舊及攤銷 | $ | 744 | |
| 資本支出 | $ | 597 | |
| |
農業司
2019年6月1日，該公司通過完善Corteva Distribution完成了農業業務的分拆，包括構成該公司前農業部門（“農業部門”）的業務和運營。
2019年，在Corteva發行之前，公司出資了美元7,139向Corteva提供100萬美元現金，其中一部分用於償還EID的債務。
農業部門的經營業績呈列為已終止業務，概述如下：
| | | | | |
| 以百萬計 | 2019 |
| 淨銷售額 | $ | 7,144 | |
| 銷售成本 | 4,218 | |
| 研發費用 | 470 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 1,294 | |
| 無形資產攤銷 | 176 | |
| 重組和與資產有關的費用--淨額 | 117 | |
| 整合和分離成本 | 430 | |
| 非合併關聯公司收益中的權益 | (4) | |
| 雜項收入(費用)-淨額 | 40 | |
| 利息支出 | 91 | |
| 所得税前非持續經營所得 | 384 | |
| 非持續經營業務所得税準備 | 62 | |
| 非持續經營所得的税後淨額 | 322 | |
| 可歸因於非控制性權益的非持續經營收入，扣除税金 | 35 | |
| 杜邦股東應佔已終止業務收入（扣除税後） | $ | 287 | |
下表列出了與農業部門相關的已終止業務的折舊、攤銷和資本支出：
| | | | | |
| 以百萬計 | 2019 |
| 折舊及攤銷 | $ | 385 | |
| 資本支出 | $ | 383 | |
| |
購置、整合和分離成本
收購、整合和分離成本主要包括財務諮詢、信息技術、法律、會計、諮詢和其他專業諮詢費用。截至2021年12月31日止年度，這些成本主要與執行與戰略計劃相關的活動有關，包括收購Laird PM、計劃剝離範圍內M & M業務、意向Rogers收購以及已完成和計劃剝離包括在公司內的待售業務。截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度，這些成本主要與準備和執行與DWDP合併、DWDP合併後整合和DWDP分銷相關的活動有關。
這些費用記入綜合業務報表內的“購置、整合和分離費用”內。
| | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 收購、整合和分離成本 | $ | 133 | | $ | 177 | | $ | 1,257 | |
注5-收入
收入確認
產品
杜邦幾乎所有的收入都來自產品銷售。產品銷售包括向供應商製造商和分銷商銷售杜邦的產品。杜邦將採購訂單視為與客户的合同，在某些情況下，採購訂單受主供應協議的約束。如果訂單確認和履行義務的履行之間的時間等於或少於一年，則與客户的合同被視為短期合同。
產品銷售收入在客户獲得對公司產品的控制權時確認，這發生在某個時間點，通常是在發貨時，付款期限通常為開具發票後30至60天，具體取決於業務和地理區域。該公司選擇了實際的權宜之計，對於所有付款和貨物轉讓之間的期間為一年或更短的情況，不調整重大融資部分的影響的對價金額。當公司在控制權移交給客户之後進行裝運和搬運活動時(例如，控制權在裝運前轉移)，這些被視為履行活動，因此，在確認相關收入時應計成本。向客户徵收的與產品銷售有關並匯給政府當局的税款不包括在收入中。本公司選擇使用實際權宜之計來支出現金和非現金銷售獎勵，因為獲得合同的成本的攤銷期限為一年或更短時間。
交易價格包括客户回扣收入減少的估計和產品銷售的返回權。這些金額是根據客户有權獲得的最有可能的對價金額進行估計的。所有估計都是基於歷史經驗、預期業績和公司當時的最佳判斷，即確認的收入很可能不會發生重大逆轉。定期重新評估所有用於可變對價的估計數。
對於具有多個履約義務的合同，本公司根據相對獨立銷售價格為每個履約義務分配交易價格。獨立銷售價格是可觀察到的價格，它描述的價格就像在類似情況下出售給類似客户的價格。
收入的分類
該公司按部門和業務或主要產品線和地理區域對其與客户的合同收入進行分類，因為該公司認為它最好地描述了其收入和現金流的性質、數量、時機和不確定性。有關按地理區域劃分的淨銷售額數字，請參閲附註23。
2021年2月1日，作為2021年分部調整的一部分，公司對某些業務進行了重新調整並更名，導致其管理和報告結構發生變化（“2021年分部調整”）。報告變更已追溯反映於所列所有期間。
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| 按部門和業務或主要產品線分列的貿易淨收入 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 以百萬計 |
| 工業解決方案 | $ | 1,890 | | $ | 1,617 | | $ | 1,646 | |
| 互連解決方案 | 1,617 | | 1,280 | | 1,187 | |
| 半導體技術 | 2,047 | | 1,777 | | 1,613 | |
| 電子與工業 | $ | 5,554 | | $ | 4,674 | | $ | 4,446 | |
| 安全解決方案 | $ | 2,567 | | $ | 2,291 | | $ | 2,549 | |
| 避難所解決方案 | 1,615 | | 1,426 | | 1,535 | |
| 水溶液 | 1,370 | | 1,276 | | 1,117 | |
| 水與保護 | $ | 5,552 | | $ | 4,993 | | $ | 5,201 | |
| 先進的解決方案 | $ | 1,494 | | $ | 1,184 | | $ | 1,232 | |
| 工程聚合物 | 2,272 | | 1,853 | | 2,320 | |
| 高性能樹脂 | 1,279 | | 968 | | 1,138 | |
| 機動性與材料 | $ | 5,045 | | $ | 4,005 | | $ | 4,690 | |
公司1 | $ | 502 | | $ | 666 | | $ | 1,099 | |
| 總計 | $ | 16,653 | | $ | 14,338 | | $ | 15,436 | |
1.公司淨銷售額反映了即將剝離和之前剝離的業務的活動。
合同餘額
本公司不時作出安排，根據合約付款時間表收取客户付款。當對價權變得無條件時，公司將記錄應收賬款。合同負債主要反映公司從客户那裏收到的產品預付款的遞延收入。公司根據公司預期確認收入的時間將遞延收入分為當期收入和非當期收入。
截至2021年和2020年12月31日止年度，從年初合同負債中包含的金額確認的收入為美元33百萬美元和美元31分別為百萬。由於交易對價權利成為無條件而重新分類為應收賬款的合同資產金額微不足道。公司期內未確認任何與合同資產相關的資產減損費用。
| | | | | | | | |
| 合同餘額 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 以百萬計 |
應收賬款和票據--貿易1 | $ | 2,125 | | $ | 1,911 | |
| | |
遞延收入-當期 2 | $ | 25 | | $ | 16 | |
遞延收入-非流動 3 | $ | — | | $ | 21 | |
1.已計入綜合資產負債表之“應收賬款及票據-淨額”。
2.列入綜合資產負債表中的“應計負債和其他流動負債”。
3.包括在合併資產負債表中的“其他非流動債務”。
注6-重組和與資產有關的費用--淨額
重組方案和包括資產減值在內的與資產有關的費用為#美元。55百萬，$845百萬美元和美元152截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。這些費用記入綜合業務報表中的“重組和與資產有關的費用--淨額”。與重組方案有關的總負債為#美元。482021年12月31日為百萬美元，96截至2020年12月31日，在合併資產負債表的“應計負債和其他流動負債”中記錄的負債為100萬美元。重組活動包括以下方案：
2021年重組行動
2021年10月，公司批准了為實現近期成本削減而採取的有針對性的重組行動(“2021年重組行動”)。在截至2021年12月31日的年度，杜邦記錄了與2021年重組行動相關的税前費用，金額為美元46億美元，在公司合併經營報表中的“重組和資產相關費用-淨額”中確認，包括26百萬美元的遣散費和相關福利費用，以及20數百萬美元的資產相關費用。截至2021年12月31日，與2021年重組行動相關的負債總額為美元25遣散費和相關福利成本為百萬，在合併資產負債表的“應計及其他流動負債”中確認。
下表彙總了與2021年重組行動相關的部門費用：
| | | | | |
| 2021重組行動費用(按部門劃分) | 2021 |
| 以百萬計 |
| 電子與工業 | $ | 5 | |
| 水與保護 | 32 | |
| 機動性與材料 | 2 | |
公司 | 7 | |
| 總計 | $ | 46 | |
該公司預計與該計劃相關的行動將於2022年上半年基本完成。
2020年重組計劃
2020年第一季度，該公司批准了重組行動，旨在實現近期成本削減，並在預期不& B交易的情況下進一步簡化某些組織結構（“2020年重組計劃”）。
下表總結了與2020年重組計劃相關的費用：
| | | | | | | | |
| 以百萬計 | 2021 | 2020 |
| 遣散費和相關福利費用 | $ | 10 | | $ | 118 | |
| 資產相關費用 | 2 | | 50 | |
| 重組和與資產有關的費用總額--淨額 | $ | 12 | | $ | 168 | |
| | | | | | | | | |
| 2020年重組計劃按細分市場收費 | 2021 | 2020 | |
| 以百萬計 | |
| 電子與工業 | $ | 3 | | $ | 10 | | |
| 水與保護 | — | | 57 | | |
| 機動性與材料 | 4 | | 18 | | |
公司 | 5 | | 83 | | |
| 總計 | $ | 12 | | $ | 168 | | |
下表概述了與2020年重組計劃有關的活動：
| | | | | | | | | | | | | |
| 2020年重組計劃 | 遣散費和相關福利費用 | 資產相關費用 | 總計 | | |
| 以百萬計 |
| 2020年12月31日儲備餘額 | $ | 62 | | $ | — | | $ | 62 | | | |
| 年初至今的重組費用 | 10 | | 2 | | 12 | | | |
| 對儲備金的收費 | — | | (2) | | (2) | | | |
| 現金支付 | (57) | | — | | (57) | | | |
| 2021年12月31日的儲備餘額 | $ | 15 | | $ | — | | $ | 15 | | | |
截至2021年12月31日，與2020年重組計劃相關的負債總額為美元15百萬，記錄在合併資產負債表的“應計及其他流動負債”中。與2020年重組計劃相關的行動已基本完成。
2019年重組計劃
在2019年第二季度，結合正在進行的整合活動，杜邦批准了重組行動，以簡化和優化DWDP分配完成後的某些組織結構(“2019年重組計劃”)。
下表彙總了與2019年重組計劃相關的費用：
| | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 遣散費和相關福利費用 | $ | 1 | | $ | 5 | | $ | 92 | |
| 資產相關費用 | — | | — | | 27 | |
| 重組和與資產有關的費用總額--淨額 | $ | 1 | | $ | 5 | | $ | 119 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2019年重組計劃按部門劃分的費用(積分) | 2021 | 2020 | 2019 |
| 以百萬計 |
| 電子與工業 | $ | — | | $ | (3) | | $ | 47 | |
| 水與保護 | — | | (14) | | 25 | |
| 機動性與材料 | — | | (7) | | 19 | |
公司 | 1 | | 29 | | 28 | |
| 總計 | $ | 1 | | $ | 5 | | $ | 119 | |
與2019年重組計劃相關的總負債為22021年12月31日為百萬美元，14分別於2020年12月31日及31日計提，並記入綜合資產負債表的“應計負債及其他流動負債”。與2019年重組計劃相關的行動基本完成。
陶氏杜邦成本協同計劃
2017年9月和11月，公司批准了道杜邦成本協同計劃(“協同計劃”)下的合併後重組行動，該計劃旨在整合和優化DWDP合併後的組織，併為DWDP分配做準備。該公司已記錄了可歸因於杜邦持續運營的税前重組費用#美元342到目前為止，包括遣散費和相關福利費用#億美元1362000萬，與資產相關的費用為$1592000萬美元，合同解約費和其他費用$471000萬美元。
與DowDuPont Cost Synergy計劃相關的總負債為$6在2021年12月31日和2021年12月31日20分別於2020年12月31日及31日記入應計及其他流動負債，並記入綜合資產負債表的“應計負債及其他流動負債”。與協同方案有關的行動已基本完成。
資產減值
於二零二零年第三季，TCS/HSC的出售，以及航空航天市場的進一步疲軟情況，產生了公允價值指標，因此觸發事件，要求本公司就其光伏及先進材料(“PVAM”)業務部門內的資產組別進行可回收性評估。本公司首先進行了長期資產減值測試，並根據未貼現的現金流確定了某些長期資產的賬面價值。
活着的資產是不可追回的。因此，本公司採用收益法和市場法估計這些資產的公允價值，並使用第三級不可觀察投入。因此，公司確認的税前減值費用為1美元。3182000萬(美元)242於截至2020年12月31日止年度的綜合經營報表中，於“重組及資產相關費用-淨額”內記錄的流動及材料分部之淨額(百萬元税項)，該等費用影響已確定存在的無形資產及物業、廠房及設備。有關上述觸發事件在2020年第三季度錄得的商譽減值費用的進一步討論，請參閲附註14。
此外，公司還記錄了税前資產減值費用#美元。522000萬(美元)39於二零二零年第三季與公司所反映的因公司持有以供出售的集團分類而被視為不再可收回的無限期無形資產有關(詳情請參閲附註4)。該項費用於截至2020年12月31日止年度的綜合經營報表中的“重組及資產相關費用-淨額”內入賬。
於2020年第二季度，本公司錄得税前資產減值費用1美元212000萬(美元)16税後淨額)與移動和材料部門內的無限期無形資產相關。這項費用在截至2020年12月31日止年度的綜合經營報表中的“重組及資產相關費用-淨額”內入賬。有關進一步討論，請參閲附註14。
在2020年第一季度，對與公司內部持有的業務相關的某些潛在資產剝離相關收益的預期產生了公允價值指標，從而引發了要求本公司進行與其生物材料業務部門相關的可回收評估的事件。本公司進行了長期資產減值測試，並根據未貼現的現金流量確定，某些長期資產的賬面價值不可收回。因此，本公司利用第三級不可觀察資料，採用市場法估計這些資產的公允價值。因此，公司確認的税前減值費用為1美元。270百萬(美元)206於截至2020年12月31日止年度的綜合經營報表中，於“重組及資產相關費用-淨額”內計入(百萬元税項淨額)，該等費用影響已確定存續的無形資產及物業、廠房及設備。
注7-補充信息
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| 雜項收入(費用)-淨額 | | |
| 以百萬計 | 2021 | 2020 | 2019 | | |
| 非經營性養卹金和其他離職後福利費用 | $ | 52 | | $ | 30 | | $ | 72 | | | |
| 利息收入 | 4 | | 12 | | 56 | | | |
剝離和出售其他資產和投資的淨收益 1, 2, 3 | 171 | | 632 | | 144 | | | |
| 匯兑(虧損)收益，淨額 | (53) | | (39) | | (104) | | | |
雜項收入(支出)--淨額 4, 5, 6 | (11) | | 32 | | (24) | | | |
| 雜項收入(費用)-淨額 | $ | 163 | | $ | 667 | | $ | 144 | | | |
1.截至2021年12月31日的年度主要反映收入為140 百萬美元與Solamet出售收益相關®業務部門和美元28 百萬與電子與工業部門資產出售收益有關。
2.截至2020年12月31日的年度包括淨效益為美元396與TCS/OSC處置有關的價值百萬美元，包括解決公司內部的供應協議糾紛。還包括美元的收入197百萬美元與電子與工業部門內化合物半導體解決方案業務部門的出售收益以及美元30百萬收入與電子與工業部門上一年資產出售取得的里程碑式成就有關。詳情請參閲附註4。
3.截至2019年12月31日止年度包括收入美元92百萬美元，與出售電子和工業部門的資產有關，以及美元的收益28100萬美元與出售公司內的可持續解決方案業務部門有關。
4.截至2021年12月31日的年度包括減值費用約$152021年第一季度記錄的1.6億美元與一項資產出售有關，其賬面價值在被歸類為持有待售時調整為公允價值。
5.截至2020年12月31日的年度包括美元17 百萬與税收補償收入有關。
6.截至2019年12月31日的年度包括一美元48百萬美元費用，反映了與上一年法律和解有關的較低預扣税所得毛收入減少和#美元74與税務賠償有關的費用，主要與調整2017年減税和就業法案所要求的一次性過渡性納税義務有關，這是根據修訂和重新修訂的《DWDP税務事項協議》記錄的。這些費用被各種賠償和租賃收入金額所抵消。截至2019年12月31日的年度還包括26與水和保護部門的許可收入相關的百萬美元。
現金、現金等價物和限制性現金
關於作為諒解備忘錄的一部分達成的成本分攤安排，本公司有合同義務將存款存入托管賬户，以應對未來潛在的PFAS成本。截至2021年12月31日，公司限制現金為$531.3億美元計入綜合資產負債表中的非流動“限制性現金和現金等價物”，其中大部分歸因於費用分攤安排。關於諒解備忘錄和代管賬户的更多信息見附註16。
截至2020年12月31日，該公司約有6.2在綜合資產負債表中的非流動“限制性現金和現金等價物”中記錄的N&B票據發售淨收益為10億美元。受限現金涉及從#美元的發售中收到的淨收益。6.25與N&B交易相關的10億優先無擔保票據(“N&B票據發售”)。2021年2月1日，作為N&B交易的一部分，這筆金額從第三方託管中解除，不再受到限制。在截至2020年12月31日的公司綜合資產負債表中，來自N&B票據發行的負債被歸類為“非持續業務負債”。關於公司剝離N&B業務的進一步討論，見附註4。
應計負債和其他流動負債
綜合資產負債表中的“應計負債和其他流動負債”為#美元。1.2於二零二一年十二月三十一日，1.1截至2020年12月31日，10億。應計薪金是“應計負債和其他流動負債”的一個組成部分#美元。498 截至2021年12月31日，百萬美元。截至2021年12月31日，“應計及其他流動負債”的其他組成部分均不超過流動負債總額的5%，截至2020年12月31日，也不超過流動負債總額的5%。
注8-所得税
在DWDP合併和DWDP分配之間，杜邦的綜合聯邦所得税集團和綜合納税申報單包括陶氏公司和Corteva實體。一般來説，杜邦美國税務集團每年的綜合税負是根據修訂和重新修訂的《DWDP税務協議》的條款在合併集團的成員之間分攤的。杜邦、科爾特瓦和陶氏化學打算，只要通過利用對方的税務屬性減少聯邦和/或州的企業所得税負擔，任何因使用另一方的子集團屬性而產生的應收和應付款項的結算將符合修訂和重新確定的DWDP税務事項協議。
| | | | | | | | | | | |
| 收入(損失)和所得税撥備(受益)的地域分配 | 2021 | 2020 | 2019 |
| (單位：百萬) |
| 所得税前持續經營的收入(虧損) | | | |
| 國內 | $ | (188) | | $ | (2,536) | | $ | (1,818) | |
| 外國 | 2,384 | | 290 | | 1,692 | |
| 所得税前持續經營的收入(虧損) | $ | 2,196 | | $ | (2,246) | | $ | (126) | |
| 當期税費 | | | |
| 聯邦制 | $ | 149 | | $ | 116 | | $ | 22 | |
| 州和地方 | 26 | | 9 | | 7 | |
| 外國 | 507 | | 341 | | 436 | |
| 當期税費總額 | $ | 682 | | $ | 466 | | $ | 465 | |
| 遞延税金(福利)費用 | | | |
| 聯邦制 | $ | (131) | | $ | (229) | | $ | (499) | |
| 州和地方 | (84) | | (51) | | 160 | |
| 外國 | (75) | | (26) | | (128) | |
| 遞延税收優惠總額 | $ | (290) | | $ | (306) | | $ | (467) | |
| 持續經營所得税撥備(受益於) | 392 | | 160 | | (2) | |
| 持續經營的淨收益(虧損) | $ | 1,804 | | $ | (2,406) | | $ | (124) | |
截至2021年12月31日止年度持續經營業務的税前收入包括不可扣除的聲譽美元114與出售清潔技術業務有關的價值100萬美元。
截至2020年12月31日止年度持續經營業務的税前虧損包括不可扣除的非現金善意減損費用美元3,214影響企業、移動與材料以及電子與工業部門持有的業務的百萬美元，以及不可扣除的善意分配美元247與TCS/OSC處置有關的價值為百萬美元。其中，2,381百萬美元與美國有關，其餘美元1,080百萬美元與海外業務有關。更多信息見附註14。
截至2019年12月31日止年度持續經營業務的税前虧損包括不可扣除的美元242與公司相關、與美國業務相關的百萬美元非現金善意減損費用。
| | | | | | | | | | | |
| 對帳至美國法定匯率 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 美國法定聯邦所得税率 | 21.0 | % | 21.0 | % | 21.0 | % |
| 股權收益效應 | (0.4) | | 0.3 | | 4.8 | |
| 按美國法定聯邦所得税率以外的税率徵税的外國所得 | (5.1) | | 2.1 | | 15.0 | |
| 美國對外國收益和股息的税收效應 | 3.4 | | (3.3) | | (13.1) | |
| 未確認的税收優惠 | 0.4 | | (1.4) | | (38.0) | |
收購、資產剝離和所有權重組活動 1, 2 | 4.3 | | 1.4 | | 113.1 | |
匯兑損益 3 | (1.5) | | — | | (13.9) | |
美國税收改革擴大的影響 4 | — | | — | | 41.1 | |
| 州和地方所得税 | (1.9) | | 1.6 | | (119.6) | |
| 更改估值免税額 | (0.2) | | — | | (25.9) | |
| 商譽減值 | — | | (29.3) | | (40.8) | |
| 基於股票的薪酬 | 0.1 | | (0.4) | | 0.8 | |
其他-網絡5, 6 | (2.2) | | 0.9 | | 57.1 | |
| 實際税率 | 17.9 | % | (7.1) | % | 1.6 | % |
1.有關更多信息，請參見注釋4。
2.包括淨税收費用為美元25百萬美元，淨税收優惠為美元148百萬美元和美元102截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的內部實體重組分別為百萬美元。
3.主要反映外匯損益對未實現相應税收影響的淨貨幣資產的影響。
4.包括淨税收優惠美元65百萬與公司對TDCC截至2018年12月31日納税年度一次性過渡税的估計變化有關。
5.包括淨税收優惠美元41截至2019年12月31日止年度，有100萬美元與前幾年項目頭寸的某些未確認的税收優惠有關。
6.包括美元的税收優惠501000萬，$132000萬美元，和美元17 截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的外國衍生無形收入扣除分別為百萬。
| | | | | | | | |
| 截至12月31日的遞延税款餘額， | 2021 | 2020 |
| (單位：百萬) |
| 遞延税項資產： | | |
税損和信用結轉 1 | $ | 987 | | $ | 812 | |
| 租賃責任 | 110 | | 97 | |
| 養卹金和退休後福利義務 | 84 | | 218 | |
| 未實現匯率收益（損失），淨 | 17 | | 5 | |
| 其他應計項目和準備金 | 134 | | 131 | |
| 其他-網絡 | 218 | | 156 | |
| 遞延税項總資產 | $ | 1,550 | | $ | 1,419 | |
估值免税額1 | (779) | | (677) | |
| 遞延税項資產總額 | $ | 771 | | $ | 742 | |
| | |
| 遞延税項負債： | | |
| 庫存 | 5 | | (14) | |
| 投資 | (291) | | (254) | |
| 經營性租賃資產 | (110) | | (97) | |
| 屬性 | (400) | | (426) | |
| 無形資產 | (1,806) | | (1,814) | |
| 遞延税項負債總額 | $ | (2,602) | | $ | (2,605) | |
| 遞延納税淨負債總額 | $ | (1,831) | | $ | (1,863) | |
1.主要與記錄的税收優惠以及美國、盧森堡和亞太地區業務的税收損失和結轉的不可變現性有關。
上述2021年和2020年遞延所得税資產和負債金額包括美元6761000萬美元和300萬美元778與公司在杜邦特種產品美國有限公司的投資有關的遞延税淨負債分別為100萬美元，杜邦特種產品美國有限責任公司是一家合夥企業，用於美國聯邦所得税目的。公司及其子公司合計擁有100杜邦特種產品美國有限責任公司的%以及杜邦特種產品美國有限責任公司的資產和負債已包含在公司的合併財務報表中。
| | | | | | | | |
| 營業虧損和税收抵免結轉 | 遞延税金資產 |
| (單位：百萬) | 2021 | 2020 |
| 營業虧損結轉 | | |
| 在5年內到期 | $ | 96 | | $ | 12 | |
| 在5年後到期或無限期到期 | 694 | | 660 | |
| 總營業虧損結轉 | $ | 790 | | $ | 672 | |
| 税收抵免結轉 | | |
| 在5年內到期 | $ | 59 | | $ | 3 | |
| 在5年後到期或無限期到期 | 138 | | 137 | |
| 結轉的納税抵免合計 | $ | 197 | | $ | 140 | |
| 營業虧損總額和税額抵免結轉 | $ | 987 | | $ | 812 | |
| | | | | | | | | | | |
| 未確認税收優惠總額 | 2021 | 2020 | 2019 |
| (單位：百萬) |
| 截至1月1日的未確認税收優惠總額， | $ | 432 | | $ | 368 | | $ | 1,062 | |
| 與前幾年的項目有關的職位減少 | (18) | | (1) | | (149) | |
| 與前幾年的項目有關的職位增加 | 5 | | 5 | | 53 | |
| 與本年度採取的職位有關的增加 | 11 | | 39 | | 57 | |
| 與税務機關結清不確定的税務狀況 | (1) | | (3) | | — | |
| 兑換（收益）損失 | (14) | | 24 | | (3) | |
| 道指和Corteva的衍生產品 | — | | — | | (652) | |
| N&B的資產剝離 | $ | (64) | | $ | — | | $ | — | |
截至12月31日的未確認税收優惠總額， 1 | $ | 351 | | $ | 432 | | $ | 368 | |
| 未確認的税收優惠總額，如果確認，將影響持續經營的有效税率 | $ | 303 | | $ | 314 | | $ | 260 | |
| 在“持續經營所得税準備”中確認的利息和罰金(利益)總額 | $ | (4) | | $ | 5 | | $ | 9 | |
| 與未確認的税收優惠相關的利息和罰款的應計總額 | $ | 13 | | $ | 17 | | $ | 12 | |
1.未確認的税收優惠總額包括$46百萬，$56百萬美元，以及$48 2021年、2020年和2019年12月31日，與終止業務相關的福利為百萬美元。
該公司每年都會在其運營的各個國家、州和地方所得税司法管轄區提交數百份納税申報表。這些納税申報表將接受税務機關的審查和可能的質疑。税務機關質疑的職位可以由公司解決或上訴。因此，根據所得税會計和所得税不確定性會計，公司財務報表中確認的所得税存在不確定性。該等不確定因素的最終解決預期不會對本公司的經營業績造成重大影響。
公司主要税務管轄區仍需接受審查的納税年度如下：
| | | | | |
| 2021年12月31日受主要税務管轄區審查的納税年度 | 最早的開放年 |
| 管轄權 |
| 巴西 | 2017 |
| 加拿大 | 2015 |
| 中國 | 2011 |
| 丹麥 | 2015 |
| 德國 | 2015 |
| 日本 | 2013 |
| 荷蘭 | 2017 |
| 瑞士 | 2015 |
| 美國： | |
聯邦所得税 1 | 2012 |
| 州和地方所得税 | 2011 |
1.根據DWDP税務事宜協議，美國聯邦所得税管轄權對EID開放至2012年。
被視為永久投資的外國子公司和相關公司的未分配收益為#美元。7,897截至2021年12月31日，百萬美元。除了該法案對截至2017年12月31日的所有累積未匯回收入徵收美國聯邦税外，該法案還對外國收入徵收額外的美國聯邦税，自2018年1月1日起生效。截至2021年12月31日的未分配海外收益在匯回時可能仍需繳納某些税款，主要是在適用海外預扣税的情況下。由於假設計算的複雜性，計算未分配海外收益的未確認遞延所得税負債是不切實際的。
Laird PM收購
關於Laird PM的整合，該公司完成了某些內部重組，這些重組根據《國內税法》的適用條款被確定為免税。如果上述交易沒有資格獲得美國聯邦所得税的非確認待遇，那麼該公司可能會承擔鉅額税收責任。
N&B交易
2021年和2020年為準備N&B交易而進行的某些內部分配和重組，以及2021年的外部分配，根據《國內收入法》的適用部分，符合免税交易的條件。如果上述交易沒有資格獲得美國聯邦所得税的非確認待遇，那麼該公司可能會承擔鉅額税收責任。根據N&B税務事項協議，除非N&B或IFF採取某些不符合資格的行動，否則公司一般會被分配此類責任，而不會得到賠償。在本公司對任何此類負債負責的範圍內，可能會對本公司的業務、財務狀況、經營結果和未來報告期的現金流產生重大不利影響。
範圍內M & M剝離流程
預計範圍內M & M業務的預期剝離，公司完成了各種內部重組，其中一些被確定為應税，其中一些被確定為免税，用於美國聯邦所得税目的和當地國家税收目的。
注9-每股收益計算
下表提供了截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的每股收益計算：
| | | | | | | | | | | |
用於計算每股收益的淨收入-基本收益和稀釋收益 以百萬計 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 持續經營所得(虧損)，税後淨額 | $ | 1,804 | | $ | (2,406) | | $ | (124) | |
| 可歸因於非控股權益的持續經營淨收益 | 48 | | 28 | | 29 | |
歸屬於參與者的持續經營淨利潤 證券1 | — | | — | | 1 | |
| 歸屬於普通股股東的持續經營收入（虧損） | $ | 1,756 | | $ | (2,434) | | $ | (154) | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | 4,711 | | (517) | | 724 | |
| 可歸因於非控股權益的非持續經營淨收益 | — | | — | | 73 | |
| 歸屬於普通股股東的已終止業務收入（損失） | 4,711 | | (517) | | 651 | |
| 普通股股東可獲得的淨收益(虧損) | $ | 6,467 | | $ | (2,951) | | $ | 497 | |
| | | | | | | | | | | |
每股收益計算-基本 每股美元 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 歸屬於普通股股東的持續經營收益（損失） | $ | 3.24 | | $ | (3.31) | | $ | (0.21) | |
| 非持續經營的收益(虧損)，税後淨額 | 8.68 | | (0.70) | | 0.87 | |
普通股股東可獲得的收益(虧損) 2 | $ | 11.92 | | $ | (4.01) | | $ | 0.67 | |
| | | | | | | | | | | |
每股收益計算-稀釋 每股美元 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 歸屬於普通股股東的持續經營收益（損失） | $ | 3.23 | | $ | (3.31) | | $ | (0.21) | |
| 非持續經營的收益(虧損)，税後淨額 | 8.66 | | (0.70) | | 0.87 | |
普通股股東可獲得的收益（損失） 2 | $ | 11.89 | | $ | (4.01) | | $ | 0.67 | |
| | | | | | | | | | | |
股票數量信息 以百萬計的股份 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 加權平均普通股-基本 | 542.7 | | 735.5 | | 746.3 | |
| 加上股權補償計劃的稀釋效應 | 1.5 | | — | | — | |
| 加權平均普通股-稀釋後 | 544.2 | | 735.5 | | 746.3 | |
股票期權、限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位不包括在每股收益計算中3 | 2.8 | | 5.7 | | 3.3 | |
1.由於TDCC對未歸屬股份支付股息等值的做法，TDCC限制性股票單位被視為參與證券。
2.每股收益金額根據持續經營收入、已終止經營收入和歸屬於普通股股東的淨利潤獨立計算。因此，持續經營業務和終止經營業務的每股金額可能不等於歸屬於普通股股東的每股淨利潤總額。
3.這些用於購買普通股股份、限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位的未行使期權被排除在每股稀釋收益的計算之外，因為將它們納入其中的影響會產生反稀釋作用。
附註10-應收賬款和票據--淨額
| | | | | | | | |
| 以百萬計 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
應收賬款進出口貿易1 | $ | 2,062 | | $ | 1,850 | |
| 應收票據國際貿易 | 63 | | 61 | |
其他2 | 586 | | 510 | |
| 應收賬款和票據總額--淨額 | $ | 2,711 | | $ | 2,421 | |
1.應收賬款國際貿易是扣除備抵金額後的淨額。322021年12月31日為百萬美元，32截至2020年12月31日，百萬美元。撥備等於估計無法收回金額和當前預期信用損失。該估計基於歷史收集經驗、當前的經濟和市場狀況以及對客户賬户當前狀態的審查。
2.其他包括與增值税、賠償資產以及一般銷售税和其他税收相關的應收賬款。沒有任何團體佔應收賬款總額的10%以上。
應收賬款和票據按接近公允價值的金額列賬。
注11-庫存
| | | | | | | | |
| 以百萬計 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
成品1 | $ | 1,706 | | $ | 1,447 | |
Oracle Work in Process1 | 533 | | 454 | |
原料1 | 466 | | 368 | |
| 供應品 | 157 | | 124 | |
| 總庫存 | $ | 2,862 | | $ | 2,393 | |
1.上一年的金額已重新計算，以便在庫存標題之間重新分類，與本年度的列報保持一致。
附註12-物業、廠房及設備
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 估計使用壽命（年） | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 以百萬計 |
| 土地和土地改良 | 1 | - | 25 | $ | 608 | | $ | 682 | |
| 建築物 | 1 | - | 50 | 2,199 | | 2,031 | |
| 機器、設備和其他 | 1 | - | 25 | 7,757 | | 7,182 | |
| 在建工程 | | | | 1,137 | | 1,228 | |
| 財產、廠房和設備合計 | | | | $ | 11,701 | | $ | 11,123 | |
| 累計折舊總額 | | | | $ | 4,735 | | $ | 4,256 | |
| 不動產、廠場和設備共計-淨額 | | | | $ | 6,966 | | $ | 6,867 | |
| | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 折舊費用 | $ | 670 | | $ | 677 | | $ | 701 | |
注13-非合併附屬公司
本公司對採用權益法入賬的公司(“非合併關聯公司”)的投資計入綜合資產負債表中的“投資和其他非流動應收賬款”。
公司在非合併關聯公司的淨投資和從非合併關聯公司獲得的股息如下表所示：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日對非合併附屬公司的投資， | 2021 | 2020 |
| 以百萬計 |
| 投資和其他非流動應收款 | $ | 879 | | $ | 889 | |
| 應計負債和其他流動負債 | (67) | | (71) | |
| 對未合併附屬公司的淨投資 | $ | 812 | | $ | 818 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 從非合併關聯公司收到的股息 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 以百萬計 |
| 來自非合併關聯公司的股息 | $ | 103 | | $ | 95 | | $ | 189 | |
公司擁有的所有權權益14非合併附屬公司，其所有權權益(直接和間接)範圍為49百分比至502021年12月31日的百分比。
對非合併附屬公司的銷售額低於2截至2021年12月31日止年度總淨銷售額的百分比及以下3百分比和大約4分別佔截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度淨銷售額的百分比。2020年及2019年對非合併聯屬公司的銷售主要與向HSC集團出售三氯硅烷有關，三氯硅烷是一種用於生產多晶硅的原材料，於2020年第三季度出售給TCS/鐵杉。這種原材料向HSC集團的銷售反映在公司中。從非合併關聯公司購買的產品約佔3截至2021年12月31日止年度“銷售成本”的百分比且低於 3百分比和大約2截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度分別為%。
HSC集團
2020年第三季度，該公司出售了其在高線集團的股權。進一步討論請參閲注4。 公司從HSC集團獲得的權益收益如下表所示：
| | | | | | | | | | | |
| HSC集團的股權收益 | 2020 | 2019 |
| 以百萬計 |
| 收益中的權益 | $ | 108 | | $ | 29 | |
附註14-商譽和其他無形資產
下表概述了截至2021年和2020年12月31日止年度的善意公允價值變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 電子與工業 | 水與保護 | 機動性與材料 | 公司 | 總計 |
| 以百萬計 |
| 2019年12月31日的餘額 | $ | 9,403 | | $ | 6,711 | | $ | 4,795 | | $ | 1,230 | | $ | 22,139 | |
| 收購 | — | | 53 | | — | | — | | 53 | |
資產剝離1 | (199) | | — | | — | | (514) | | (713) | |
減值2 | (834) | | — | | (1,664) | | (716) | | (3,214) | |
貨幣換算調整 | 88 | | 195 | | 144 | | — | | 427 | |
| 測算期間調整 | — | | 10 | | — | | — | | 10 | |
| 2020年12月31日餘額 | $ | 8,458 | | $ | 6,969 | | $ | 3,275 | | $ | — | | $ | 18,702 | |
收購3 | 1,213 | | — | | — | | — | | 1,213 | |
| 貨幣換算調整 | (88) | | (168) | | (89) | | — | | (345) | |
| 其他 | — | | — | | 8 | | — | | 8 | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 9,583 | | $ | 6,801 | | $ | 3,194 | | $ | — | | $ | 19,578 | |
1.包括$267與公司商譽相關的商譽重新分類為持有出售，與公司為出售而持有的處置小組有關。有關詳細信息，請參閲註釋4。
2.這一美元834與電子和工業相關的百萬美元減值和1,664與移動性和材料相關的百萬美元減值已分配，以與新的部門結構保持一致。這一美元716與公司相關的減值百萬美元與2020年和2021年剝離或將於2022年剝離的業務相關。
3.2021年7月1日，杜邦完成了對Laird PM的收購，Laird PM屬於電子和工業部門。對已分配商譽價值的最終確定可能會導致對記錄的初步價值進行調整。有關更多信息，請參見注釋3。
本公司於第四季度每年測試商譽減值，或在事件或環境變化顯示公允價值低於賬面價值時更頻繁地測試商譽減值。由於採用與DWDP合併相關的收購會計方法，EID的資產和負債按公允價值計量，導致公司商譽和其他無形資產增加。公允價值估值增加了這樣的風險，即財務預測的任何下降，包括關鍵假設的變化，都可能對公司報告單位和資產的公允價值產生重大負面影響，從而可能導致減值。
2021年第四季度，公司對所有六報告單位的公允價值低於其賬面價值的可能性不大。定性評估是對各種因素的評估，包括報告單位或資產的具體經營業績和成本因素，以及行業、市場和宏觀經濟狀況，以確定報告單位或資產的公允價值是否更有可能(超過50%)低於各自的賬面價值，包括商譽。
在2021年第一季度，2021年分部調整是一個觸發事件，要求公司在重新調整之前執行與某些報告單位截至2021年2月1日的商譽相關的減值分析。作為2021年分部調整的一部分，公司評估和重新定義了自2021年2月1日起生效的某些報告單位，包括根據適用的相對公允價值將商譽重新分配給受影響的報告單位。隨後，對電子和工業以及移動和材料部門受影響的報告單位進行了商譽減值分析，未發現減值。使用貼現現金流模型和市場法相結合的方法估計了測試的每個報告單位的公允價值。本公司在估計公允價值時所作的假設包括但不限於預計收入、毛利率、EBITDA利潤率、加權平均資本成本、終端增長率和來自可比市場交易的派生倍數
2020年第三季度，公司內部的TCS/HSC處置，以及航空航天市場狀況的進一步疲軟，引發了要求公司進行與PVAM業務部門內資產組相關的可恢復性評估的事件。該等評估導致本公司記錄與若干賬面價值被視為不可收回的長期資產有關的資產減值費用(有關額外資料，請參閲附註6)。該公司隨後進行了一系列與PVAM業務部門相關的商譽減值分析。商譽減值分析包括對之前的自營資產管理報告單位的評估，以及對自營業務部門內因出售塔塔諮詢服務/HSC而重新定義的報告單位的評估，以及與公司保持一致的其他業務部門的銷售流程的最新進展，包括按相對公允價值重新分配商譽。根據這些分析，本公司確定某些報告單位的公允價值低於賬面價值，從而產生商譽減值費用。鑑於上述情況，並由於公司持有待售出售集團分類(更多信息見附註4)，公司記錄的税前非現金減值費用總額為#美元。183在2020年第三季度對公司產生影響，並反映在綜合經營報表中的“商譽減值費用”。由於上述減值費用和以前的減值
記錄的費用對公司的影響如下所述，與公司保持一致的業務單位內的報告單位的賬面價值為公允價值。因此，未來公允價值的變化可能會影響這些業務部門的賬面價值，這些業務部門已經並將繼續面臨未來期間減值費用的風險。
該公司的上述分析結合了貼現現金流模型(收益法的一種形式)，使用了第三級不可觀察投入和市場法。該公司在這些分析中的重要假設包括但不限於未來現金流預測、加權平均資本成本、終端增長率和税率。該公司對未來現金流的估計是基於當前的監管和經濟環境、最近的經營業績和計劃中的業務戰略。這些估計可能會受到聯邦、州或地方法規變化或經濟低迷的負面影響。由於其性質，未來的現金流估計是主觀的，實際結果可能與公司的估計大不相同。如果公司對未來現金流的持續估計得不到滿足，公司可能不得不在未來期間記錄額外的減值費用。該公司還使用上市公司準則方法，這是市場方法的一種形式(利用3級不可觀察的投入)，該方法源自上市公司的指標或歷史上完成的可比業務的交易。可比業務的選擇是基於報告單位經營的市場，同時考慮到風險概況、規模、地理位置以及產品和服務的多樣性。在適用的情況下，可以利用第三方收購要約來衡量公允價值。本公司採用市值法和收益法的權重來確定公允價值。因此，本公司相信目前所採用的假設及估計均屬合理及恰當。
2020年第二季度，新冠肺炎疫情導致全球汽車生產持續近期需求疲軟，加上基於第三方市場信息修正的復甦觀點，引發了要求公司對截至2020年6月30日的移動與材料和工業解決方案報告部門相關商譽進行減值分析。移動及材料和工業解決方案報告部門的賬面價值主要由EID的資產和負債組成，這些資產和負債是在與DWDP合併相關的情況下按公允價值計量的，因此固有地被視為存在減值風險。該公司對截至2020年6月30日的移動性、材料和工業解決方案報告部門進行了量化測試，使用了利用第三級不可觀察投入的貼現現金流模型(一種形式的收益法)和指導方針上市公司法(一種形式的市場法)。根據所進行的分析，於2020年第二季度，本公司得出結論，報告單位的賬面金額超過公允價值，導致税前非現金商譽減值費用為#美元2,498百萬美元，反映於截至2020年12月31日止年度的綜合經營報表中的“商譽減值費用”。
本公司上文提及的商譽分析採用貼現現金流模型(收益法的一種形式)，採用第三級不可觀察投入。該公司在這項分析中的重要假設包括但不限於未來現金流預測、加權平均資本成本、終端增長率和税率。該公司對未來現金流的估計是基於當前的監管和經濟環境、最近的經營業績和計劃中的業務戰略。這些估計可能會受到聯邦、州或地方法規變化或經濟低迷的負面影響。由於其性質，未來的現金流估計是主觀的，實際結果可能與公司的估計大不相同。如果公司對未來現金流的持續估計得不到滿足，公司可能不得不在未來期間記錄額外的減值費用。
該公司還使用了準則上市公司法(市場法的一種形式)。本分析中使用的重要假設包括但不限於從可比市場交易和其他市場數據中得出的倍數。對可比業務的選擇是基於報告單位經營的市場，同時考慮到風險概況、規模、地理位置以及產品和服務的多樣性。
鑑於當前經濟環境的不確定性，本公司對收益法和市場法進行了概率加權假設，並對收益法和市場法進行了總體概率加權以確定報告單位的最終公允價值，以確定報告單位的最終公允價值。本公司相信，目前在收入和市場方法中使用的假設和估計都是合理和適當的。
在2020年第一季度，對與公司持有的業務相關的某些潛在資產剝離相關收益的預期產生了公允價值指標，從而觸發了要求公司執行截至2020年3月31日的商譽減值分析的事件。作為分析的一部分，本公司確定其PVAM報告單位的公允價值低於其賬面價值，從而導致商譽減值費用。結合市場法和收益法的PVAM報告單元的估值反映出與先前估計相比，光伏市場的疲軟狀況。關於這一分析，該公司記錄了税前非現金商譽。
減值費用$533在2020年第一季度影響到了公司。這項費用反映於截至2020年12月31日止年度的綜合經營報表中的“商譽減值費用”。
該公司的分析使用了貼現現金流模型(收益法的一種形式)，使用了第三級不可觀察的投入。該公司在這項分析中的重要假設包括但不限於未來現金流預測、加權平均資本成本、終端增長率和税率。該公司對未來現金流的估計是基於當前的監管和經濟環境、最近的經營業績和計劃中的業務戰略。這些估計可能會受到聯邦、州或地方法規變化或經濟低迷的負面影響。由於其性質，未來的現金流估計是主觀的，實際結果可能與公司的估計大不相同。如果公司對未來現金流的持續估計得不到滿足，公司可能不得不在未來期間記錄額外的減值費用。如上文所述，該公司還採用了一種形式的市場方法。因此，本公司相信目前所採用的假設及估計均屬合理及恰當。
在準備Corteva分銷時，EID完成了與其特種產品業務相關的資產和負債分離為獨立的法人實體(“SP法人實體”)，並於2019年5月1日完成了內部SP分銷。內部SP分配是一個觸發事件，要求本公司執行截至2019年5月1日其EID現有報告單位計入的商譽減值分析。在Corteva分銷之後，於2019年6月1日，公司重新調整了某些業務，導致其管理和報告結構發生變化。作為第二季度分部調整的一部分，本公司評估和重新定義了自2019年6月1日起生效的某些報告單位，包括按適用於確定的新報告單位的相對公允價值基礎重新分配商譽。然後對受第二季度分部調整影響的報告單位進行商譽減值分析。
於2019年第二季度，結合上述分析，本公司錄得税前非現金商譽減值費用#美元242在截至2019年12月31日止年度的綜合經營報表中的“商譽減值費用”中反映的受影響公司。
其他無形資產
按主要類別劃分的其他無形資產的賬面價值總額和累計攤銷如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 以百萬計 | 毛收入
攜帶
金額 | Acum Amort | 網絡 | 總賬面金額 | Acum Amort | 網絡 |
| 壽命有限的無形資產： | | | | | | |
中國開發的技術1 | $ | 3,074 | | $ | (1,346) | | $ | 1,728 | | $ | 2,752 | | $ | (1,128) | | $ | 1,624 | |
*商標/商號 | 1,125 | | (500) | | 625 | | 1,095 | | (440) | | 655 | |
| 與客户相關的客户 | 7,748 | | (2,736) | | 5,012 | | 7,075 | | (2,361) | | 4,714 | |
| 其他人 | 131 | | (83) | | 48 | | 131 | | (81) | | 50 | |
| 有限壽命的其他無形資產總額 | $ | 12,078 | | $ | (4,665) | | $ | 7,413 | | $ | 11,053 | | $ | (4,010) | | $ | 7,043 | |
| 具有無限壽命的無形資產： | | | | | | |
*商標/商號 | 1,029 | | — | | 1,029 | | 1,029 | | — | | 1,029 | |
| 壽命不定的其他無形資產總額 | $ | 1,029 | | $ | — | | $ | 1,029 | | $ | 1,029 | | $ | — | | $ | 1,029 | |
| 總計 | $ | 13,107 | | $ | (4,665) | | $ | 8,442 | | $ | 12,082 | | $ | (4,010) | | $ | 8,072 | |
1.上一年的數額已進行調整，以反映本年度的列報情況。
作為2021年分部調整的一部分，公司重新分配了具有無限壽命的無形資產，以與新的分部結構保持一致。這是一個觸發事件，要求公司在重組前對其現有電子和成像部門以及運輸和工業部門截至2021年2月1日的無形資產進行減值分析。重組後，本公司重新調整了壽命不確定的無形資產(如適用)，以使壽命不確定的無形資產與新的部門結構保持一致。然後對電子及工業和流動及材料部門計入的具有不確定壽命的無形資產進行減值分析。上述分析沒有發現任何減損。
於2020年第三季，本公司錄得税前資產減值費用1美元522000萬(美元)39(税後淨額)與公司內無限期存在的無形資產有關，但由於執行了與公司持有以供出售的處置組分類有關的減值測試而被視為不再可收回的無形資產(見附註4以瞭解更多信息
信息)。該項費用於截至2020年12月31日止年度的綜合經營報表中的“重組及資產相關費用-淨額”內入賬。
於2020年第一季度及第三季度，本公司於截至2020年12月31日止年度的綜合經營報表中，計入與影響公司的已確定存續無形資產有關的非現金減值費用，並在“重組及資產相關費用-淨額”內反映。有關進一步討論，請參閲附註6。
於2020年第二季度，本公司對屬於移動及材料部門的無限壽命無形資產進行了量化測試，認為某些商號的公允價值因上述因素而有所下降。本公司使用公允價值層次結構內的第三級投入，採用特許權使用費減免法(收益法的一種形式)對公允價值進行分析。計算中使用的主要假設包括預計收入、特許權使用費和折扣率。這些關鍵假設涉及管理層對未來經營業績和經濟狀況的判斷和估計，這些可能與實際現金流不同。作為測試的結果，公司記錄了税前、非現金、無限期無形資產減值費用#美元212000萬(美元)16税後淨額)，反映於截至2020年12月31日止年度的綜合經營報表中的“重組及資產相關費用-淨額”。截至2020年12月31日，可歸因於移動和材料部門的商號的剩餘賬面淨值約為$289百萬美元，代表公允價值。
下表按部門提供了其他無形資產的賬面淨值：
| | | | | | | | |
| 按部門劃分的無形資產淨值 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 以百萬計 |
| 電子與工業 | $ | 3,429 | | $ | 2,611 | |
| 水與保護 | 2,686 | | 2,920 | |
| 機動性與材料 | 2,327 | | 2,541 | |
| 總計 | $ | 8,442 | | $ | 8,072 | |
下一個五個財政年度的攤銷費用估計總額如下：
| | | | | |
| 預計攤銷費用 | |
| 以百萬計 | |
| 2022 | $ | 763 | |
| 2023 | $ | 734 | |
| 2024 | $ | 708 | |
| 2025 | $ | 663 | |
| 2026 | $ | 637 | |
附註15-短期借款、長期債務和可用信貸設施
下表彙總了公司的短期借款、融資租賃義務和長期債務：
| | | | | | | | |
| 短期借款和融資租賃債務 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 以百萬計 |
商業票據1 | $ | 150 | | $ | — | |
| 一年內到期的長期債務 | — | | 1 | |
| 短期借款和融資租賃債務共計 | $ | 150 | | $ | 1 | |
1.2021年12月31日商業票據加權平均利率為 0.34百分比。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 長期債務 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 以百萬計 | 金額 | 加權平均利率 | 金額 | 加權平均利率 |
期票及債券 1: | | | | |
最終成熟度2023年 2 | $ | 2,800 | | 3.89 | % | $ | 4,800 | | 3.18 | % |
| 最終到期日2025 | 1,850 | | 4.49 | % | 1,850 | | 4.49 | % |
| 最終到期2027年及以後 | 6,050 | | 5.13 | % | 6,050 | | 5.13 | % |
| 其他設施： | | | | |
| 2022年到期的定期貸款 | — | | — | % | 3,000 | | 1.25 | % |
| 融資租賃義務 | 2 | | | 2 | | |
| 減去：未攤銷債務貼現和發行成本 | 70 | | | 90 | | |
減：一年內到期的長期債務 3 | — | | | 1 | | |
| 總計 | $ | 10,632 | | | $ | 15,611 | | |
1.指本公司之優先無抵押債務之優先無抵押票據（“二零一八年優先票據”）。
2.截至2020年12月31日的年度包括美元2與2020年5月票據相關的億美元。
3.截至2020年12月31日止年度包括融資租賃義務美元1一年內到期百萬美元。
連續五個財年長期債務的本金支付情況如下：
| | | | | |
| 截至2021年12月31日未來五年長期債務到期情況 | 總計 |
| 以百萬計 |
| 2022 | $ | 1 | |
| 2023 | $ | 2,800 | |
| 2024 | $ | — | |
| 2025 | $ | 1,850 | |
| 2026 | $ | — | |
本公司長期借款的估計公允價值是使用公允價值層級內的第二級輸入數據確定的，如附註22所述。根據相同或類似發行的市場報價，或向公司提供的相同剩餘期限債務的當前利率，公司長期借款（不包括一年內到期的長期債務）的公允價值為美元。12,595百萬美元和美元18,3362021年12月31日和2020年12月31日分別為百萬。
可用的承諾信貸服務
下表總結了該公司的信貸安排：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的承諾和可用信貸融資 | | |
| 以百萬計 | 生效日期 | 承諾的信用 | 提供信用額度 | 到期日 | 利息 |
循環信貸機制， 五-年份 | 2019年5月 | $ | 3,000 | | $ | 2,977 | | 2024年5月 | 浮動匯率 |
364- 日循環信貸機制 | 2021年4月 | 1,000 | | 1,000 | | 2022年4月 | 浮動匯率 |
| 已承諾和可用的信貸安排總額 | | $ | 4,000 | | $ | 3,977 | | | |
有意收購羅傑斯
2021年11月22日，公司簽訂 兩年制優先無擔保承諾定期貸款協議，金額為#美元5.2億（“2021年定期貸款便利”）。2021年定期貸款融資旨在為羅傑斯意向收購提供資金。2021年定期貸款便利中的債務契約和違約條款與 五年制左輪手槍和美元1100億美元的循環信貸安排。
N&B交易
作為N & B交易的一部分，該公司收到了約為美元的特別現金付款7.3億特別現金付款的部分資金來自於2020年9月16日完成的N & B票據發行。見附註4 以獲取更多信息。
2020年5月債券發行
於2020年5月1日，本公司完成包銷公開發售本金總額為$的優先無抵押票據（“2020年5月票據”）。21000億美元2.1692023年5月1日到期的百分之固定利率票據（“2020年5月債券發行”）。N&B交易的完成觸發了2020年5月債券發行的特別強制贖回功能。本公司於二零二一年五月十三日贖回二零二零年五月票據，並以特別現金付款之所得款項為贖回提供資金。
期之信貸及循環信貸額
2019年5月，公司全額提取了其於2018年第四季度簽訂的兩項定期貸款融資（“定期貸款融資”），本金總額為美元3 億2019年5月，公司修改了美元31000億美元五年制循環信貸安排（“五年Revolver”）於2018年第四季度簽訂，自修正案起生效並可用。
2021年2月1日，公司終止其全額提取美元3十億美元的定期貸款便利。終止引發償還未償還本金總額為美元3億美元，加上截至2021年1月31日（含）的應計和未付利息。該公司用特別現金付款的收益為還款提供資金。
2021年4月15日，公司簽訂了更新後的$1十億364天循環信貸融資（“2021年1B美元循環信貸融資”）作為 1.0十億364天於2020年4月訂立的循環信貸安排(“2020年10億美元循環信貸安排”)於2021年4月中到期。自2021年10億美元循環信貸安排生效之日起，2020年10億美元循環信貸安排終止。
未承諾信貸安排和未結清信用證
未動用之銀行信貸額約為7862021年12月31日為100萬人。這些額度可用於支持短期流動性需求和一般企業用途，包括信用證。未付信用證約為$。1582021年12月31日為100萬人。這些信用證支持在正常業務過程中作出的承諾。
債務契約和違約條款
該公司的契約契約包括對留置權、出售和回租交易以及合併和合並的慣例限制，但須受某些限制。2018年高級票據還包含慣常的違約條款。2021年定期貸款安排、五年期循環信貸安排和2021年10億美元循環信貸安排包含一項財務契約，要求公司及其合併子公司的總負債與總資本的比率不超過0.60。截至2021年12月31日，公司遵守了本財務公約。截至2021年12月31日，債務契約和違約條款沒有實質性變化。
附註16-承付款和或有負債
訴訟、環境問題和賠償
本公司及其某些子公司在正常業務過程中涉及的各種訴訟、索賠和環境行動涉及產品責任、專利侵權、政府法規、合同和商業訴訟，以及可能的義務，即調查和減輕在不同地點處置或釋放某些物質對環境的影響。此外，在資產剝離及相關交易方面，本公司不時就(其中包括)在相關交易完成前的業務活動可能產生的若干責任向第三方作出彌償，並已獲第三方彌償。這些賠償的期限通常與環境、税收和產品責任有關，通常是不確定的。當現有資料顯示可能會產生負債且損失金額可合理估計時，本公司會就持續及賠償事宜記錄負債。
截至2021年12月31日，公司已錄得賠償資產美元。47“應收賬款和票據淨額”內的百萬美元234“遞延費用和其他資產”內的100萬美元和賠償負債#美元153在“應計負債和其他流動負債”內的4億美元，以及1美元192在合併資產負債表內的“其他非流動債務”內有100萬美元。截至2020年12月31日，公司已記錄的賠償資產為美元。90“應收賬款和票據淨額”內的百萬美元124*“遞延費用和其他資產”內的債務和賠償負債#美元157在“應計負債和其他流動負債”內的4億美元，以及1美元132在合併資產負債表內的“其他非流動債務”內有100萬美元。
下文討論的本公司與Chemour、Corteva、EID和本公司之間的具有約束力的諒解備忘錄(“MOU”)以及本公司與Corteva之間的DWDP分離和分銷協議以及信函協議(統稱“協議”)有關的賠償責任的應計項目包括在上述餘額中。
PFAS分散負債：未來符合條件的PFAS成本
2015年7月1日，自2019年6月1日起成為Corteva子公司的EID通過將Chemour剝離給EID普通股持有者完成了EID高性能化學品部門的分離(以下簡稱“化學分離”)。
2021年1月22日，本公司、Corteva、EID和Chemour簽訂了諒解備忘錄，據此，雙方同意公佈Chemour提出的某些索賠，包括因EID組織或進行Chemour分離的過程和方式而引起或產生的任何索賠，以及挑戰Chemour的Chemour分離或承擔Chemour責任(定義見Chemour分離協議)及其分配的任何其他索賠，但每一種情況均受諒解備忘錄規定的某些例外情況的限制。關於諒解備忘錄，有關化學公司某些索賠的保密仲裁程序已於2021年2月終止。雙方進一步同意，今後不會在仲裁之外提出關於《化學分離協議》或諒解備忘錄的任何額外索賠。
根據《諒解備忘錄》，雙方同意分擔與據稱在2015年7月1日前實施的某些PFAS的歷史釋放有關的潛在未來責任相關的某些成本(“符合資格的PFAS成本”)，直至(I)2040年12月31日，(Ii)諒解備忘錄定義的合格支出總額等於#美元之日(以較早者為準)4或(Iii)根據諒解備忘錄的條款終止。全氟辛酸是指全氟烷基或多氟烷基物質，包括全氟辛酸及其銨鹽(“全氟辛酸”)。
雙方同意，在此分享安排的期限內，有資格的支出最高可達$4將承擔10億美元50由Chemour和50%，上限為$210億美元，由公司和Corteva提供。公司和Corteva將拆分他們的50符合條件的支出的百分比符合協議。在這項安排的期限後，根據《化學分離協議》，中國化工的賠償義務將繼續不變，但在每個情況下均受諒解備忘錄中規定的某些例外情況的限制。
為了支持和管理未來任何潛在的符合條件的PFAS費用，締約方還同意設立一個代管賬户。諒解備忘錄規定：(1)在2021年9月30日和2022年9月30日之前，化學公司應將100100萬美元存入托管賬户，杜邦和Corteva將共同存入$100總計100萬美元存入托管賬户，以及(2)不遲於2028年(包括2028年)之後每年的9月30日，化學公司應存入$50100萬美元存入托管賬户，杜邦和Corteva將共同存入$50總計100萬美元，存入托管賬户。在符合諒解備忘錄規定的條款和條件的情況下，每一締約方都可以被允許推遲到2022年開始的任何一年提供資金。此外，如果在2028年12月31日，託管賬户餘額(包括利息)不到#美元700百萬，化學將製造50%的存款，杜邦和Corteva加在一起將使50將代管賬户餘額恢復到#美元所需押金的百分比700百萬美元。這樣的付款將會被支付
根據《諒解備忘錄》規定的代管賬户補充條款，從2029年9月30日開始，分成一系列連續的年度等額分期付款。截至2021年9月30日，各方已根據《諒解備忘錄》完成初始託管保證金。2021年12月31日，杜邦的美元50代管賬户的存款和應計利息反映在簡明綜合資產負債表上的“限制性現金和現金等價物”中。
根據該等協議，未分配予Corteva或本公司或由Corteva或本公司保留的已剝離營運及業務(“DDOB”)負債分類為：(I)因與開發、測試、製造或銷售PFAS有關或產生的行動而產生的PFAS雜散負債；或(Ii)非PFAS雜散負債(連同PFAS雜散負債，稱為“EID雜散負債”)。
協議規定，公司和Corteva將各自承擔特定的金額外加額外的$200與某些宰牲節流浪責任有關的可賠付損失，如下所述。協議進一步規定，公司和Corteva將各自承擔50百分比，$150每個人，第一個美元中的300 與PFAS雜散負債相關的應賠償損失總額為百萬美元。當公司達到各自的美元時150 百萬門檻，將承擔與PFAS雜散負債相關的可賠償損失 71杜邦和 29由Corteva提供的百分比。可賠償的損失最高可達$150 PFAS Stray負債產生的百萬美元計入每家公司的美元200一百萬的門檻。
每當Corteva或DuPont遇到其200 百萬門檻，另一方通常將承擔所有非PFAS雜散負債，直到達到其美元200 百萬門檻此後，杜邦將承擔 71Percent和Corteva將承擔29與非PFAS雜散負債相關的應賠償損失的百分比。
根據DWDP分居和分配協議的定義，應賠償損失包括（除其他外）在EID流浪負債的調查或辯護中發生的律師、會計師、顧問和其他專業人員的費用和開支。
關於諒解備忘錄和協議，公司確認了與符合條件的PFAS成本相關的以下賠償責任：
| | | | | | | | | | | |
| 與諒解備忘錄有關的彌償責任 |
| 以百萬計 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 資產負債表分類 |
| 流動的賠償責任 | $ | 37 | | $ | 12 | | 應計負債和其他流動負債 |
| 長期賠償責任 | $ | 89 | | $ | 46 | | 其他非流動債務 |
諒解備忘錄項下應累算的彌償負債總額1, 2 | $ | 126 | | $ | 58 | | |
| | | |
1.截至2021年12月31日，應計臨時負債總額包括美元112 根據Chemours與北卡羅來納州環境質量部（“NC DEQ”）之間的同意令，數百萬美元與Chemours位於北卡羅來納州費耶特維爾的工廠的環境修復活動有關。
2.不包括美元的負債27 截至2020年12月31日，公司確認了與俄亥俄州MDL和解有關的百萬美元，具體討論如下。
除上述外，截至2021年12月31日，公司保留負債#美元12.5與Chemour、Corteva和DuPont與特拉華州總檢察長之間的和解協議有關的100萬美元，下文討論。
未來與諒解備忘錄有關的費用將在協議期限內確認為非持續業務收入的一部分，但前提是負債可能變得可估量。
2004年，EID解決了西弗吉尼亞州法院的集體訴訟，Leach訴E.I.Du Pont de Nemour and Company，聲稱EID前華盛頓工廠的全氟辛酸污染了該地區的飲用水供應，影響了該地區居民的健康。LEACH類別的成員只有六種健康狀況可以提起人身傷害索賠，根據LEACH和解協議任命的一個專家小組在2012年報告稱，這些健康狀況與全氟辛烷酸血癥(如和解協議中所定義的)有關：妊娠高血壓綜合徵，包括先兆子癇；腎癌；****癌；甲狀腺疾病；潰瘍性結腸炎；以及被診斷為高膽固醇。2017年，Chemour和EID分別支付了美元335300萬美元在美國俄亥俄州南區地區法院解決多地區訴訟，從而解決約3,550原告聲稱因接觸飲用水中的全氟辛烷磺酸而受到傷害。2017年的和解協議沒有解決Leach班級成員的索賠，這些成員在俄亥俄州MDL中沒有索賠，或者他們的索賠是基於2017年2月11日之後首次診斷的疾病。自2017年達成和解以來，100其他聲稱人身傷害的案件，包括腎癌和****癌索賠，已經提交或注意到，正在俄亥俄州MDL待決。
2021年1月21日，EID和Chemour與代表俄亥俄州MDL原告的原告律師達成和解協議，規定對俄亥俄州MDL的案件和索賠達成和解，但下文所述除外(“和解協議”)。和解總金額為$83百萬美元現金，公司和開齋節各出資$27百萬美元和化學公司出資29百萬美元。截至2021年6月30日，公司已全額支付其$27百萬捐款。和解完全是通過妥協和和解的方式達成的，而不是公司、Corteva、EID或Chemour以任何方式承認責任或過錯。與和解相關的是，2021年4月，原告提出了終止俄亥俄州MDL的動議。這起標題為“雅培訴E·I·杜內穆斯橋和公司”的案件是一起人身傷害訴訟，不包括在俄亥俄州MDL和解協議中。杜邦在利奇案或俄亥俄州MDL案中不是指名方，在雅培案中也不是指名方。
有幾起案件指控對自然資源、環境、水和/或財產的損害，以及各種其他指控。在下文討論的大多數行動中，杜邦和Corteva都被點名。此類行動包括根據以下指控提出的其他索賠：開齋節在Chemour分離之前向Chemour轉移了某些PFAS債務，導致了欺詐性運輸或可撤銷交易。除了被排除在諒解備忘錄之外的欺詐性運輸索賠外，法律費用、開支、成本以及以下事項提出的任何符合條件的PFAS成本的潛在責任將按照諒解備忘錄中的定義在Chemour、EID、Corteva和DuPont之間分攤。
自2017年5月以來，一些州總檢察長已對杜邦和其他公司提起訴訟，聲稱某些PFAS化合物污染了環境。目前，新罕布夏州、新澤西州、北卡羅來納州、俄亥俄州和佛蒙特州正在等待此類行動。2021年第二季度，密歇根州的行動被轉移到SC MDL，如下所述。一般來説，各州提出普通法侵權索賠，並就據稱對自然資源造成的損害、懲罰性賠償、清除某些全氟辛烷磺酸化合物污染的當前和未來成本以及減少所謂的滋擾尋求經濟影響賠償。這些訴訟大多包括與化學分離和DowDuPont分離有關的欺詐性轉移索賠。
2021年7月，Chemour、Corteva(為自己和EID)和杜邦與特拉華州達成了一項決議，該決議避免了訴訟，並解決了特拉華州或影響特拉華州的公司已知的歷史和當前釋放的潛在自然資源損害(NRD)。該決議公佈了所有當前和歷史地點因包括全氟辛烷磺酸在內的各種化學品的環境影響而產生的潛在州NRD索賠。根據諒解備忘錄，化學公司將承擔50百分比或美元25美元中的1000萬美元501000萬美元的和解協議，Corteva和DuPont將分別承擔12.51000萬美元。該公司於2022年1月支付了其部分和解款項。和解協議還要求向特拉華州支付一筆潛在的補充款項，總額高達#美元。25萬美元的資金50由Chemour和50%由Corteva和DuPont聯合，在某些不被認為是可能的情況下。
2021年4月，Chemour、Corteva和DuPont及其各自的某些荷蘭實體收到了代表Chemour Dordrecht工廠附近的四個市政當局向荷蘭鹿特丹法院提交的民事傳票。這些市政當局正在尋求與多德雷希特工廠當前和歷史上的PFAS運營和排放有關的責任聲明。
從2019年4月開始，在全國不同地區，針對EID、Chemour、3M和其他AFFF製造商提起了數十起訴訟，涉及使用含全氟辛烷磺酸的含水滅火泡沫(“AFFF”)造成的水污染。大多數案件被合併到南卡羅來納州聯邦地區法院的多地區訴訟案卷中(“SC MDL”)。這些行動在很大程度上尋求補救軍事基地和機場內和周圍據稱的全氟辛烷磺酸污染，以及對受影響居民進行醫療監測。截至2021年12月31日，SC MDL包括大約1,860代表個別消防員和其他人提出索賠的人身傷害案件，這些人聲稱暴露在消防泡沫中的全氟辛烷磺酸導致他們患上癌症，包括腎癌和****癌，或其他傷害。其中許多案件還將杜邦列為被告，因為他們聲稱，2015年的化學分離構成了欺詐性運輸。三法院已選定領頭羊案件，均為水區污染案件。杜邦正在尋求解除杜邦和杜邦在這些行動中的職務。本公司從未生產或銷售過AFFF、全氟辛烷磺酸(“全氟辛烷磺酸”)或含有全氟辛烷磺酸的產品。
此外，本公司是提出與PFAS相關的索賠的各種其他法律事項的指名方，對於這些索賠，訴訟費用和未來負債(如果有)是諒解備忘錄下的合格PFAS費用和協議下的賠償損失。這些問題包括新澤西州和加利福尼亞州的當地水區和私營自來水公司提起的各種訴訟，通常指控供水系統受到污染。
在針對Chemour和EID的其他各種法律事務中，該公司不是提出與全氟辛烷磺酸相關索賠的指名方。與這些事項相關的訴訟費用和未來責任(如果有的話)是諒解備忘錄下的符合資格的PFAS費用和協議下的賠償損失。這些問題包括紐約、新澤西州、俄亥俄州、北卡羅來納州、佐治亞州、阿拉巴馬州和加利福尼亞州的當地水區、私營自來水公司和個人提起的各種訴訟，普遍指控供水系統受到污染。
雖然管理層相信，截至本報告日期，它已適當估計了與符合條件的PFAS成本和應賠償損失相關的負債，但本公司可能會產生超過應計金額的額外符合條件的PFAS成本和應賠償損失。這些額外成本可能會在發生期間對公司的財務狀況和/或現金流產生重大影響；然而，符合資格支出的成本受到諒解備忘錄條款的限制。
其他訴訟事項
除上述事項外，公司還參與正常業務過程中產生的索賠和訴訟，涉及產品責任、專利侵權、政府監管、合同和商業訴訟以及其他訴訟。其中某些訴訟可能號稱是集體訴訟，並要求極大數額的損害賠償。截至2021年12月31日，公司負債為美元20與這些其他訴訟事項相關的100萬美元。本公司管理層認為，所有該等其他索償及訴訟綜合起來對本公司的經營業績、財務狀況及現金流產生重大不利影響的可能性微乎其微。根據其訴訟事項會計政策，公司將在發生時支出訴訟辯護費用，這可能對公司在此期間的財務狀況和/或現金流產生重大影響。
環境問題
環境事項的應計項目是在很可能發生了一項負債，並且根據現行法律和現有技術可以合理估計該負債的數額時記錄的。截至2021年12月31日，公司應計債務為#美元。205可能的環境修復和恢復費用為100萬美元。這些債務包括在合併資產負債表中的“應計負債和其他流動負債”和“其他非流動負債”中。超過應計金額的環境補救和恢復成本可能會對公司的經營業績、財務狀況和現金流產生重大影響，這是合理的。這些估計中存在固有的不確定性，主要是由於未知的條件、不斷變化的關於責任的政府法規和法律標準，以及處理現場補救和恢復的新興補救技術。
應計環境債務包括以下各項：
| | | | | | | | | | | |
| 環境應計債務 |
| 以百萬計 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 潛在風險超過應計金額 1 |
| 環境修復責任不受賠償限制 | $ | 43 | | $ | 36 | | $ | 100 | |
| | | |
| 環境補救賠償責任： | | | |
**宣佈與陶氏化學和Corteva相關的賠償 2 | 46 | | 44 | | 66 | |
簽署《諒解備忘錄》相關義務(上文討論) 3 | 116 | | 56 | | 64 | |
| 與環境有關的總負債 | $ | 205 | | $ | 136 | | $ | 230 | |
1.截至2021年12月31日的環境應計費用是管理層對與環境事項有關的補救和恢復費用的最佳估計，儘管這些特定事項的最終費用有可能超過應計金額。
2.根據DWDP分離和分配協議，該公司必須賠償陶氏和Corteva的某些非PFAS清理責任和相關的補救費用。
3.與諒解備忘錄相關的債務包括在與上述諒解備忘錄有關的賠償責任中。2021年11月，化學公司收到了國家環保總局關於地下水可能受到全氟辛烷磺酸污染的額外通知。由於這一過程的早期階段存在固有的不確定性，該公司無法合理地估計對其賠償責任的潛在影響。
擔保
股權關聯公司的義務：
本公司已根據與股權關聯公司相關的第三方協議，直接擔保各種債務義務。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司已直接擔保170百萬美元和美元167分別為1000萬美元的此類債務。這些金額代表該公司在擔保下可能被要求支付的未來(未貼現)最大潛在金額。在被保方違約的情況下，公司將被要求履行這些擔保。
該公司通過根據擔保期限分配違約率來評估付款/履約風險。這些違約率是根據交易對手的外部信用評級或通過內部信用分析和未公佈信用評級的交易對手的歷史違約歷史來分配的。對於沒有外部評級或可用信用歷史的交易對手，使用累積平均違約率。
在某些情況下，公司對作為抵押品持有的資產有追索權。於2021年12月31日，本公司並無持有抵押品。下表提供了最終到期年和未來最高付款額的摘要：
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日的保證 | 最後一年 | 未來最高付款額度 |
| 以百萬計 |
非合併附屬公司的義務 1: | | |
| 銀行借款 | 2022 | 170 | |
| 全額擔保 | | $ | 170 | |
1.為非合併關聯公司正常運營中流動性需求提供的現有擔保。
附註17-租契
該公司擁有房地產、飛機、火車車廂、車隊、某些機械和設備以及信息技術資產的運營租賃。該公司的租約的剩餘租賃條款約為1年份至35好幾年了。就計算經營租賃負債而言，租賃條款可被視為包括在合理確定本公司將行使該選擇權時延長租約的選擇權。一些租賃安排需要根據使用情況、產量或其他原因(如保險和納税)而變化的支付方式。可變租賃付款不作為初始ROU資產或租賃負債的一部分列示。
該公司的某些租賃包括剩餘價值擔保。這些剩餘價值擔保基於出租人資產收購價格的一定比例，並且該擔保的金額在租賃期內下降。剩餘價值擔保中可能支付的部分計入合併資產負債表的相關租賃負債。截至2021年12月31日，公司未來可支付經營租賃剩餘價值擔保的最高付款額為美元172000萬美元，到2026年最終到期。本公司的租賃協議不包含任何重大限制性契諾。
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度經營租賃的租賃成本組成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 經營租賃成本 | $ | 116 | | $ | 147 | | $ | 139 | |
| 短期租賃成本 | 6 | | 3 | | 4 | |
| 可變租賃成本 | 38 | | 45 | | 21 | |
| 減去：轉租收入 | 48 | | 22 | | 22 | |
| 總租賃成本 | $ | 112 | | $ | 173 | | $ | 142 | |
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | $ | 115 | | $ | 145 | | $ | 142 | |
| 銷售收益-回租交易，淨額 | $ | — | | $ | — | | $ | 17 | |
截至2021年和2020年12月31日止年度新簽訂的經營租賃資產和負債為美元162百萬美元和美元125分別為2.5億美元和2.5億美元。與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
| | | | | | | | |
| 以百萬計 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
經營租約 | | |
經營性租賃使用權資產1 | $ | 468 | | $ | 423 | |
流動經營租賃負債2 | 101 | | 117 | |
非流動經營租賃負債3 | 374 | | 308 | |
經營租賃負債總額 | $ | 475 | | $ | 425 | |
1.包括在“遞延費用和其他資產”合併資產負債表。
2.包括在“應計負債和其他流動負債”合併資產負債表。
3.包括在“其他非流動債務”合併資產負債表。
經營租賃ROU資產和租賃負債在開始日期根據租期內租賃付款的現值確認。由於公司的大部分租賃沒有提供出租人的隱含利率，因此公司使用開始日的增量借款利率來確定租賃付款的現值。
| | | | | | | | |
| 經營租賃的租期和貼現率 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | 8.66 | 5.83 |
| 加權平均貼現率 | 2.02 | % | 2.26 | % |
租賃負債的到期日如下：
| | | | | |
| 租賃負債於2021年12月31日到期 | 經營租約 |
| 以百萬計 |
| 2022 | $ | 110 | |
| 2023 | 90 | |
| 2024 | 74 | |
| 2025 | 52 | |
| 2026 | 37 | |
| 2027年及其後 | 164 | |
| 租賃付款總額 | $ | 527 | |
| 減去：利息 | 52 | |
| 租賃負債現值 | $ | 475 | |
該公司擁有其作為出租人的租賃，其中最大的租賃是N & B交易的結果。就N & B交易而言，杜邦與IFS達成了租賃安排，根據該安排，杜邦將某些物業租賃給IFS，包括辦公空間和研發實驗室。這些租賃被歸類為經營租賃，出租人收入和相關費用對公司的合併資產負債表或合併經營報表並不重大。公司作為出租人的租賃協議最終到期至2036年。
如上所述，租賃總收入為美元48從這些租賃中確認的淨利潤約為8 百萬，均計入截至2021年12月31日的“銷售、一般和行政費用”和“研發費用”。2022年至2026年的合同租賃收入與2021年實質一致。
附註18-股東權益
股份回購計劃
2019年6月1日，公司董事會批准了一筆2億股回購計劃(《2019年股份回購計劃》)，於2021年6月1日到期。於2019年股份回購計劃屆滿時，本公司共回購及註銷29.9百萬股，成本為$2十億美元。
2021年第一季度，公司董事會授權$1.5 億美元股票回購計劃，將於2022年6月30日到期（“2021年股票回購計劃”）。截至2021年12月31日，公司已回購並報廢總計 14.5百萬股，價值1美元1.12021年股票回購計劃下的資金為10億美元。
2022年2月，公司董事會額外授權美元1.0 10億美元股票回購計劃，將於2023年3月31日到期（“2022年股票回購計劃”）。
普通股
下表提供了截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度杜邦普通股活動的對賬：
| | | | | | | | |
| 杜邦普通股股份 | 已發佈 | 由財政部持有 |
| 以千計 |
| 2019年1月1日的餘額 | 784,143 | | 27,818 | |
| 已發佈 | 2,656 | | — | |
| 已回購 | — | | 20,416 | |
退休 1 | (48,234) | | (48,234) | |
| 2019年12月31日的餘額 | 738,565 | | — | |
| 已發佈 | 1,719 | | — | |
| 已回購 | — | | 6,080 | |
| 退休 | (6,080) | | (6,080) | |
| 2020年12月31日餘額 | 734,204 | | — | |
| 已發佈 | 2,584 | | — | |
已回購 2 | — | | 224,995 | |
退休 2 | (224,995) | | (224,995) | |
| 2021年12月31日的餘額 | 511,793 | | — | |
1.包括372019年6月退役的國庫中持有的100萬股普通股已恢復為授權但未發行股票的狀態。
2.包括197作為N&B交易的一部分進行交換和退休的普通股。
留存收益
本公司派發股息的能力並無重大限制。截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度向普通股股東宣佈和支付的股息彙總於下表：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 宣佈和支付的股息 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 以百萬計 |
向普通股股東宣佈股息 1 | $ | 630 | | $ | 882 | | $ | 1,611 | |
支付給普通股股東的股息 1 | $ | 630 | | $ | 882 | | $ | 1,611 | |
1.宣佈和支付的2019年股息包括在DWDP分配之前宣佈和支付給陶氏杜邦普通股股東的股息。
包括在留存收益中的非合併附屬公司的未分配收益為#美元。9122021年12月31日為百萬美元，950截至2020年12月31日，為100萬人。
累計其他綜合損失
下表總結了截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度與累計其他全面虧損（“AOCL”）各組成部分相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計其他綜合損失 | 投資未實現收益(虧損) | 累計翻譯調整 | 養老金和OPEB | 衍生工具 | 總計 |
| 以百萬計 |
| 2019 | | | | | |
| 2019年1月1日的餘額 | $ | (51) | | $ | (3,785) | | $ | (8,476) | | $ | (82) | | $ | (12,394) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 68 | | (446) | | (206) | | (43) | | (627) | |
| 從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | (1) | | (18) | | 141 | | (15) | | 107 | |
| 其他綜合收益(虧損)淨額 | $ | 67 | | (464) | | (65) | | (58) | | $ | (520) | |
| 道指和Corteva的衍生產品 | $ | (16) | | 3,179 | | 8,196 | | 139 | | $ | 11,498 | |
| 2019年12月31日的餘額 | $ | — | | $ | (1,070) | | $ | (345) | | $ | (1) | | $ | (1,416) | |
| 2020 | | | | | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | — | | 1,540 | | (102) | | — | | 1,438 | |
| 從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | — | | — | | 22 | | — | | 22 | |
| 其他綜合收益(虧損)淨額 | $ | — | | $ | 1,540 | | $ | (80) | | $ | — | | $ | 1,460 | |
| 2020年12月31日餘額 | $ | — | | $ | 470 | | $ | (425) | | $ | (1) | | $ | 44 | |
| 2021 | | | | | |
| 改敍前的其他綜合(虧損)收入 | — | | (742) | | 422 | | 56 | | (264) | |
| 從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | — | | — | | 3 | | — | | 3 | |
| N&B重新分類調整的拆分 | — | | 184 | | 73 | | 1 | | 258 | |
| 淨其他綜合(虧損)收益 | $ | — | | $ | (558) | | $ | 498 | | $ | 57 | | $ | (3) | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | — | | $ | (88) | | $ | 73 | | $ | 56 | | $ | 41 | |
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，與其他全面收益（虧損）各組成部分相關的淨活動的税務影響如下：
| | | | | | | | | | | |
| 税收優惠(費用) | 2021 | 2020 | 2019 |
| 以百萬計 |
| 投資未實現收益(虧損) | $ | — | | $ | — | | $ | (18) | |
| 累計換算調整 | — | | — | | (1) | |
| 養卹金和其他離職後福利計劃 | (122) | | 37 | | 31 | |
| 衍生工具 | (18) | | — | | 16 | |
與其他全面收益（損失）項目相關的所得税的税收費用 | $ | (140) | | $ | 37 | | $ | 28 | |
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度AOCL的重新分類摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 從累計其他全面損失中重新分類 | 2021 | 2020 | 2019 | 收入分類 |
| 以百萬計 |
| 投資未實現收益 | $ | — | | $ | — | | $ | (1) | | 見下文(1) |
| | | | |
| 税後投資未實現（收益）損失 | $ | — | | $ | — | | $ | (1) | | |
| 累計換算調整 | $ | 184 | | $ | — | | $ | (18) | | 見下文(1) |
| 養卹金和其他離職後福利計劃 | $ | 111 | | $ | 19 | | $ | 174 | | 見下文(1) |
| 税(利)費 | (35) | | 3 | | (33) | | 見下文(1) |
包括養老金和其他離職後福利計劃， *税後收入 | $ | 76 | | $ | 22 | | $ | 141 | | |
| 衍生工具 | $ | 1 | | $ | — | | $ | (18) | | 見下文(1) |
| 税費支出 | — | | — | | 3 | | 見下文(1) |
| 衍生工具，税後 | $ | 1 | | $ | — | | $ | (15) | | |
| 該期間税後重新分類合計 | $ | 261 | | $ | 22 | | $ | 107 | | |
1.2021年12月31日終了年度的活動幾乎全部歸類為“非連續性業務的收入(税後淨額)”，屬於N&B交易的一部分，部分歸類為“雜項收入(費用)--淨額”，屬於持續業務的一部分。2020年12月31日和2019年12月31日終了年度的活動歸類為“非持續經營所得(虧損)，税後淨額",“雜項收入(費用)-淨額”、“淨銷售額”、“銷售成本”和“持續經營所得税準備”行。
附註19-養卹金計劃和其他離職後福利
在DWDP分銷方面，TDCC美國合格限定福利計劃和EID美國本金合格限定福利計劃分別從公司分離到陶氏和Corteva。沒有與陶氏或Corteva分開的與TDCC相關的固定收益養老金計劃沒有與任何開齋節計劃合併。該公司保留了與EID和TDCC的外國福利計劃有關的部分養老金負債。公司保留了與國外開齋節福利計劃有關的部分OPEB負債，但不保留任何TDCC OPEB計劃。該公司還保留了與開齋節美國福利計劃相關的非限定美國養老金負債和其他離職後福利計劃的非實質性部分。TDCC和EID的重大固定收益養老金和OPEB計劃摘要如下。除非另有説明，本腳註內的所有價值均包括與非連續性業務相關的餘額和活動。
固定收益養老金計劃
TDCC
TDCC有資金和無資金的固定福利養老金計劃，涵蓋美國和其他一些國家的僱員。覆蓋母公司的美國合格計劃是最大的計劃。2008年1月1日之前聘用的員工的福利是基於服務年限和員工連續三年的最高薪酬。2008年1月1日後聘用的員工，根據年薪的固定百分比外加利息獲得福利。
與陶氏化學簽訂的《僱員事務協議》規定，自陶氏經銷生效之日起，陶氏化學的員工不再參與由本公司贊助或維持的福利計劃，而本公司的員工亦不再參與由陶氏化學贊助或維持的福利計劃。美國合格計劃不再是公司的義務，該計劃的資金、維護和最終支付由陶氏化學獨自負責。TDCC的資金政策是在養老金法律和/或經濟需要或鼓勵提供資金的情況下為這些計劃提供資金。
該公司有基金和非基金的固定收益養老金計劃，涵蓋一些非美國國家的員工。
開齋節
EID有資金和無資金的非繳費固定收益養老金計劃，覆蓋了大多數美國員工。美國合格計劃是開齋節持有的最大養老金計劃。2007年1月1日或之後聘用的大多數員工沒有資格參加美國固定收益養老金計劃。這些計劃下的福利主要基於服務年限和僱員臨近退休時的工資。自2018年11月30日起，EID凍結了用於計算參加美國養老金計劃的員工的養老金福利的工資和服務金額。因此，自2018年11月30日起，參加美國養老金計劃的員工不再為未來的服務和合格的補償獲得額外的福利。
與Corteva簽訂的《員工事務協議》規定，Corteva的員工不再參與由公司發起或維護的福利計劃，並且自Corteva分銷的生效時間起，公司的員工不再參與由Corteva發起或維護的福利計劃。美國合格計劃不再是公司的義務；該計劃的資金、維護和最終支付由Corteva Inc.獨自負責。該公司有資金和非資金的固定收益養老金計劃，覆蓋美國的高管和一些非美國國家的員工。
EID的資金政策與聯邦法律和法規的資金要求是一致的。為EID非美國合併子公司的員工提供的養老金保險，在被認為適當的範圍內，通過單獨的計劃提供。此類計劃下的債務通過將資金存入受託人、由保險合同覆蓋或仍無資金提供資金來提供資金。2019年捐款總額還包括為開齋節養老金計劃的福利支付提供資金的捐款，在這種情況下，供資不是慣例。
杜邦
杜邦既有基金固定收益養老金計劃，也有無基金固定收益養老金計劃，覆蓋了許多非美國國家的員工，這些國家以前既與TDCC有關，也與EID有關。英國合格計劃是杜邦持有的最大養老金計劃。
杜邦的資金政策與各國法律法規的資金要求是一致的。為杜邦非美國合併子公司的員工提供的養老金保險，在被認為適當的範圍內，通過單獨的計劃提供。此類計劃下的債務通過將資金存入受託人、由保險合同覆蓋或仍無資金提供資金來提供資金。2021年期間，該公司貢獻了88為其福利計劃增加了100萬美元。杜邦預計將貢獻約美元90在2022年將其福利計劃增加到100萬美元。
下表彙總了用於確定所有計劃的養卹金計劃債務和定期福利淨費用的加權平均假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金計劃的加權平均假設 | 福利義務
從12月31日開始， | 定期淨成本
在過去幾年裏 |
| | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2019 1 |
| 貼現率 | 1.32 | % | 0.84 | % | 0.87 | % | 1.21 | % | 3.80 | % |
| 適用福利的利息抵免利率 | 1.25 | % | 1.25 | % | 1.25 | % | 1.25 | % | 3.72 | % |
| 補償增值率 | 3.15 | % | 3.09 | % | 3.15 | % | 3.11 | % | 3.42 | % |
計劃資產的預期回報2 | 不適用 | 不適用 | 2.73 | % | 2.98 | % | 6.46 | % |
1.包括道指三個月的活動（1月至3月）、Corteva五個月的活動（1月至5月）和杜邦十二個月的活動，所有這些都基於DWDP分配的日期。
2. 2020年至2019年間預期資產回報率下降是由於杜邦在英國和瑞士的兩個最大國家計劃的去風險。對於英國來説，這一過程涉及為一些當前受益人購買兩份買入保險合同。對於瑞士來説，這一過程涉及將保險公司針對當前員工的養老金計劃改為固定繳款計劃（美國公認會計原則下的現金餘額計劃），併為該計劃的當前受益人採取低風險固定收入策略。
其他離職後福利計劃
公司保留了美國和外國的其他離職後福利義務，其中加拿大計劃和美國長期殘疾計劃是最大的兩項，佔公司其他離職後福利義務總額的大部分。與公司的固定收益養老金計劃相比，公司的其他離職後福利計劃並不重要。其他離職後福利預計福利債務總額為#美元。37截至2021年12月31日的百萬美元和40截至2020年12月31日，100萬。
假設
本公司通過對推動每一資產類別的歷史回報的關鍵經濟和市場因素進行詳細分析，並根據當前環境中的因素制定預期回報，來確定計劃資產的預期長期回報率。考慮的因素包括但不限於通脹、實際經濟增長、利率收益率、利差以及其他估值指標和市場指標。
所有其他計劃的服務成本和利息成本是根據確定這些計劃義務時得出的貼現率確定的。用於衡量大部分養老金和其他退休後債務的貼現率是基於在衡量日期適用於每個國家的怡安AA公司債券收益率曲線。杜邦公司利用在該公司擁有計劃的每個國家和地區開發的死亡率表和世代死亡率改善量表。
有關本公司退休金及其他退休後福利計劃的摘要資料如下：
| | | | | | | | |
| 所有計劃的預計福利義務的變化 | 2021 | 2020 |
| 以百萬計 |
| 預計福利義務的變化： | | |
| 年初的福利義務 | $ | 5,335 | | $ | 4,806 | |
| 服務成本 | 53 | | 72 | |
| 利息成本 | 42 | | 58 | |
| 計劃參與者的繳費 | 9 | | 11 | |
假設和經驗的精算變化 | (411) | | 316 | |
| 已支付的福利 | (243) | | (271) | |
| 圖則修訂 | (8) | | — | |
收購/剝離/其他1 | (342) | | — | |
| 外匯匯率的影響 | (149) | | 347 | |
| 解僱福利/削減成本/結算 | — | | (4) | |
| | |
| | |
| 年終福利義務 | $ | 4,286 | | $ | 5,335 | |
1.主要與N & B交易有關，部分被Laird PM收購所抵消。
| | | | | | | | |
| 所有計劃的計劃資產和資金狀態的變化 | 2021 | 2020 |
| 以百萬計 |
| 計劃資產變動： | | |
| 年初計劃資產的公允價值 | $ | 4,158 | | $ | 3,757 | |
| 計劃資產的實際回報率 | 222 | | 309 | |
| 僱主供款 | 88 | | 101 | |
| 計劃參與者的繳費 | 9 | | 11 | |
| 已支付的福利 | (243) | | (271) | |
收購/剝離/其他1 | (116) | | — | |
| 外匯匯率的影響 | (82) | | 251 | |
| | |
| | |
| | |
| 計劃資產年終公允價值 | $ | 4,036 | | $ | 4,158 | |
| | |
| 資金狀況： | | |
| | |
| 具有計劃資產的計劃 | $ | 438 | | $ | (341) | |
| 所有其他計劃 | (688) | | (836) | |
| 年終資金狀況 | $ | (250) | | $ | (1,177) | |
1.主要與N & B交易有關，部分被Laird PM收購所抵消。
下表總結了所有重大計劃在綜合資產負債表中確認的金額：
| | | | | | | | |
| 在合併資產負債表中確認的所有重要計劃的金額 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 以百萬計 |
在綜合資產負債表中確認的金額： | | |
| 遞延費用和其他資產 | $ | 653 | | $ | 225 | |
| 非持續經營的資產 | — | | 5 | |
| 應計負債和其他流動負債 | (51) | | (59) | |
| 養老金和其他退休後福利--非流動 | (852) | | (1,110) | |
| 非持續經營的負債 | — | | (238) | |
| 確認淨額 | $ | (250) | | $ | (1,177) | |
| | |
| 在累計其他綜合虧損(收入)中確認的税前金額： | | |
| 淨(得)損 | $ | (60) | | $ | 603 | |
| 以前的服務積分 | (40) | | (47) | |
年末累計其他綜合虧損的税前餘額 | $ | (100) | | $ | 556 | |
公司截至2021年12月31日止年度精算收益增加主要是由於加權平均貼現率的變化，該貼現率從 0.842020年12月31日， 1.32截至2021年12月31日，資產收益超過預期，資產收益也超過預期。
所有養卹金計劃的累計福利義務為#美元。4.010億美元5.0於2021年12月31日及2020年12月31日分別為10億美元。
| | | | | | | | |
| 累計福利義務超過計劃資產的養老金計劃 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 以百萬計 |
| 累積福利義務 | $ | 1,007 | | $ | 1,896 | |
| 計劃資產的公允價值 | $ | 216 | | $ | 735 | |
| | | | | | | | |
| 預計福利義務超過計劃資產的養老金計劃 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 以百萬計 |
| 預計福利義務 | $ | 1,187 | | $ | 2,605 | |
| 計劃資產的公允價值 | $ | 322 | | $ | 1,238 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度所有重大計劃的淨定期福利成本， | 2021 | 2020 | 2019 |
| 以百萬計 |
| 定期福利淨成本： | | | |
服務成本1 | $ | 53 | | $ | 72 | | $ | 189 | |
利息成本2 | 42 | | 58 | | 683 | |
計劃資產的預期回報3 | (105) | | (110) | | (988) | |
攤銷先前服務信貸4 | (5) | | (5) | | (9) | |
未確認損失攤銷 5 | 12 | | 16 | | 122 | |
縮減/結算/其他 6 | 3 | | 9 | | — | |
| 定期福利淨成本(積分)--合計 | $ | — | | $ | 40 | | $ | (3) | |
| 減：淨定期福利成本（抵免）-已停止運營 | 1 | | 13 | | 15 | |
| 定期福利淨額--持續經營 | $ | (1) | | $ | 27 | | $ | (18) | |
| 在其他全面虧損(收入)中確認的計劃資產和福利債務的變化： | | | |
| 淨(得)損 | $ | (528) | | $ | 117 | | $ | 352 | |
| 以前的服務積分 | (8) | | — | | (65) | |
| 攤銷先前服務信貸 | 5 | | 5 | | 3 | |
| 未確認損失攤銷 | (12) | | (16) | | (7) | |
| 減損 | — | | (4) | | (2) | |
| 結算損失 | (3) | | (9) | | (2) | |
| 外匯匯率的影響 | (11) | | 21 | | (2) | |
| 在其他綜合(收入)損失中確認的總額 | $ | (557) | | $ | 114 | | $ | 277 | |
非控股權益 | $ | — | | $ | 2 | | $ | — | |
| 在淨定期福利（抵免）成本和其他全面（收入）損失中確認的總額 | $ | (558) | | $ | 139 | | $ | 259 | |
1.持續運營的服務成本為美元51百萬，$56百萬美元，以及$54截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的重大計劃分別為百萬美元。
2.持續經營的利息成本為美元42百萬，$54百萬美元和美元75截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的重大計劃分別為百萬美元。
3.持續運營的計劃資產預期回報率為美元104百萬，$100百萬美元和美元140截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的重大計劃分別為百萬美元。
4.持續經營的上一年服務抵免攤銷為美元5百萬美元4百萬美元，以及$3截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的重大計劃分別為百萬美元。
5.持續業務的未確認損益攤銷為虧損#美元12截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度為100萬美元，收益為4截至2019年12月31日的年度，重大計劃為100萬美元。
6.持續業務造成的削減和結算損失為#美元3百萬美元和美元9分別為截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的100萬美元，對於重大計劃來説，截至2019年12月31日的年度無關緊要。
預計未來的福利支付
下表酌情列出了反映預期未來服務情況的持續業務未來福利估計數：
| | | | | |
| 預計2021年12月31日的未來福利支出 |
| 以百萬計 | |
| 2022 | $ | 198 | |
| 2023 | 192 | |
| 2024 | 194 | |
| 2025 | 198 | |
| 2026 | 207 | |
| 年份2027-2031年 | 1,054 | |
| 總計 | $ | 2,043 | |
計劃資產
TDCC
計劃資產主要由美國和外國發行人的股本和固定收益證券組成，幷包括另類投資，如房地產、私人市場證券和絕對回報策略。TDCC對計劃資產的投資戰略是管理與負債有關的資產，以便在計劃有效期內向計劃參與者支付退休福利。這是通過確定和管理對各種市場風險的敞口、分散不同資產類別的投資並獲得與可接受的風險量一致的可接受的長期回報率來實現的，同時考慮到計劃的流動性需求。
這些計劃獲準將衍生工具用於投資目的，以及對衝相關資產和負債敞口以及重新平衡資產配置。這些計劃使用風險價值、壓力測試、情景分析和蒙特卡洛模擬來監測和管理投資組合內的風險和計劃的剩餘風險。
股權證券主要包括對位於世界各地發達和新興市場的大型和小盤股公司的投資。固定收益證券包括跨行業多元化公司的投資和非投資級公司債券、美國國債、非美國發達市場證券、美國機構抵押貸款支持證券、新興市場證券和固定收益相關基金。另類投資主要包括房地產投資、私募股權有限合夥企業和絕對回報戰略。其他重要的投資類型包括各種保險合同和利率、股票、商品和外匯衍生投資和對衝。
TDCC通過與投資經理建立指導方針，將對任何單一債券或發行人的投資限制在對所管理的投資組合不重要的金額，從而減輕了投資的信用風險。TDCC和外部經理都對這些指南的遵從性進行了監測。在適當情況下，通過利用多個交易對手、抵押品支持協議和集中結算，減輕了與衍生品活動相關的信用風險。
開齋節
計劃資產主要由美國和外國發行人的股權和固定收益證券組成，包括房地產和私人市場證券等另類投資。EID為重要資產類別確立了戰略性資產配置百分比目標和適當基準，目的是在回報和風險之間實現審慎的平衡。其他國家的戰略資產配置是根據這些國家的法律和做法選定的。在適當情況下，在這一過程中利用了資產負債研究。美國計劃資產和部分非美國計劃資產由EID僱用的投資專業人員管理。其餘資產由與開齋節無關的專業投資公司管理。EID的養老金投資專業人員有權在管理層批准的既定資產配置範圍內管理資產。此外，養卹金信託基金獲準達成某些合同安排，這些安排一般被描述為衍生工具。衍生品主要被用來降低特定的市場風險，對衝貨幣，並以具有成本效益的方式調整投資組合期限和資產配置。
全球股權證券包括不同的市值水平。美國的股票投資主要是大型公司。全球固定收益投資包括企業發行、政府發行和資產支持證券。公司債務投資包括一系列信用風險和行業多元化。美國固定收益投資的權重高於非美國固定收益證券。其他投資包括現金和現金等價物、對衝基金、房地產和私募市場證券，如在私募股權和風險資本合夥企業中的權益。
杜邦
計劃資產主要包括美國和外國發行人的股權和固定收益證券，以及保險合同、集合投資工具和私人市場證券等另類投資。截至2021年12月31日，計劃資產總額為$4十億美元。
本公司為重要資產類別設定戰略性資產配置百分比目標及適當基準，以期在回報與風險之間取得審慎平衡。其他國家的戰略資產配置是根據這些國家的法律和做法選擇的。在適當的情況下，在這一過程中利用資產負債研究。該等資產由與本公司無關的專業投資公司管理。養老金信託基金被允許達成某些合同安排，通常被描述為衍生工具。衍生品主要用於降低特定市場風險、對衝貨幣，並以具有成本效益的方式調整投資組合期限和資產配置。
股權證券主要包括對位於世界各地發達和新興市場的大型和小盤股公司的投資。全球股權證券包括不同的市值水平。美國的股票投資主要是大型公司。固定收益證券包括跨行業多元化公司的投資和非投資級公司債券、美國國債、非美國發達市場證券、美國機構抵押貸款支持證券、新興市場證券和固定收益相關基金。全球固定收益投資包括企業發行、政府發行和資產支持證券。公司債務投資包括一系列信用風險和行業多元化。美國固定收益投資的權重高於非美國固定收益證券。另類投資主要包括房地產投資、各種保險合同和利率、股票、商品和外匯衍生投資和對衝。其他投資包括現金和現金等價物、集合投資工具、對衝基金和私人市場證券，如在私人股本和風險資本合夥企業中的權益。
杜邦養老金計劃的計劃資產加權平均目標配置摘要如下：
| | | | | |
| 2021年12月31日計劃資產的目標分配 | 杜邦 |
| 資產類別 |
| 股權證券 | 9 | % |
| 固定收益證券 | 17 | |
| 另類投資 | 23 | |
| 對衝基金 | 28 | |
| 集合投資工具 | 15 | |
| 其他投資 | 8 | |
| 總計 | 100 | % |
公允價值計算可能不反映可變現淨值或反映未來公允價值。此外，儘管本公司認為其估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期進行不同的公允價值計量。
對於被歸類為一級計量的養老金計劃資產(使用活躍市場的報價計量)，總公允價值要麼是市場收盤時最近交易的價格，要麼是由期間最後一個交易日資產交易最活躍的交易所定義的官方收盤價，乘以不考慮交易成本的持有單位數量。
對於被歸類為二級計量的養老金計劃資產，如果證券經常在不太活躍的市場交易，公允價值基於期末的收盤價；如果證券交易不那麼頻繁，公允價值基於交易商為證券或類似證券支付的價格，根據該資產或負債的任何條款進行調整。市場投入從公認的市場數據供應商那裏獲得，並接受容忍度和質量檢查。就衍生資產及負債而言，標準行業模型是根據重大可觀察市場資料，例如外匯匯率、商品價格、掉期利率、利率及從不同市場來源取得的隱含波動率，計算各種金融工具的公允價值。對於使用可觀察投入的其他養老金計劃資產，公允價值是通過使用公允價值模型得出的，例如貼現現金流模型或其他標準定價模型。
對於被歸類為3級計量的養老金計劃資產，總公允價值基於重大的不可觀察的投入，包括投資幾乎沒有市場活動(如果有的話)的假設。投資的估值由投資經理或基金經理提供。根據適用的行業、基準和公司業績對這些估值的合理性進行審查。保險合同的估值是根據合同確定的，並以退出價格估值或合同價值為基礎。對估值的調整會在適當的情況下進行。
某些退休金計劃資產以基金持有，而基金的公允價值是根據按月或按季收到的最新可得基金財務報表的每股資產淨值(或其等值)計算。根據適用的行業、基準和公司業績對這些估值的合理性進行審查。估值調整將於適當時作出，以得出於計量日期的估計每股資產淨值。在可能的情況下，獲得經審計的年度財務報表，並對投資進行審查，以支持經理的投資估值。這些基金不屬於公允價值層次結構。
下表總結了截至2021年和2020年12月31日止年度用於計量公司養老金計劃資產的公允價值基準：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值計量基礎 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 以百萬計 | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 |
| 現金和現金等價物 | $ | 175 | | $ | 175 | | $ | — | | $ | — | | $ | 97 | | $ | 97 | | $ | — | | $ | — | |
| 股權證券： | | | | | | | | |
| 美國股票證券 | $ | 119 | | $ | 119 | | $ | — | | $ | — | | $ | 336 | | $ | 336 | | $ | — | | $ | — | |
| 非美國股權證券 | 241 | | 241 | | — | | — | | 480 | | 473 | | 7 | | — | |
| 總股本證券 | $ | 360 | | $ | 360 | | $ | — | | $ | — | | $ | 816 | | $ | 809 | | $ | 7 | | $ | — | |
| 固定收益證券： | | | | | | | | |
| 政府發行的債務 | $ | 235 | | $ | — | | $ | 235 | | $ | — | | $ | 308 | | $ | 20 | | $ | 288 | | $ | — | |
| 債務-公司-發行 | 45 | | — | | 45 | | — | | 106 | | 16 | | 90 | | — | |
| 債務-資產擔保 | 1 | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 固定收益證券總額 | $ | 281 | | $ | — | | $ | 281 | | $ | — | | $ | 414 | | $ | 36 | | $ | 378 | | $ | — | |
| 另類投資： | | | | | | | | |
| 房地產 | $ | 75 | | — | | — | | 75 | | $ | 84 | | 7 | | — | | $ | 77 | |
| *保險合同 | 855 | | — | | 30 | | 825 | | 788 | | — | | 30 | | 758 | |
| 衍生工具--資產頭寸 | — | | — | | — | | — | | 4 | | — | | 4 | | — | |
| 衍生品--負債狀況 | — | | — | | — | | — | | (1) | | — | | (1) | | — | |
| 另類投資總額 | $ | 930 | | $ | — | | $ | 30 | | $ | 900 | | $ | 875 | | $ | 7 | | $ | 33 | | $ | 835 | |
| 其他投資： | | | | | | | | |
| 集體投資工具 | $ | 593 | | $ | 593 | | $ | — | | $ | — | | $ | 627 | | $ | 627 | | $ | — | | $ | — | |
| 私募市場證券 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 其他投資 | — | | — | | $ | — | | $ | — | | — | | — | | — | | — | |
| 其他投資總額 | $ | 593 | | $ | 593 | | $ | — | | $ | — | | $ | 627 | | $ | 627 | | $ | — | | $ | — | |
| 小計 | $ | 2,339 | | $ | 1,128 | | $ | 311 | | $ | 900 | | $ | 2,829 | | $ | 1,576 | | $ | 418 | | $ | 835 | |
| 按資產淨值衡量的投資： | | | | | | | | |
| 政府發行的債務 | $ | 406 | | | | | $ | 273 | | | | |
| 對衝基金 | 1,128 | | | | | 933 | | | | |
| 私募市場證券 | 163 | | | | | 122 | | | | |
| | | | | | | | |
按資產淨值計量的總投資 | $ | 1,697 | | | | | $ | 1,328 | | | | |
按計劃資產公允價值進行對賬的項目： | | | | | | | | |
養老金信託應收款1 | $ | — | | | | | $ | 3 | | | | |
養老金信託應付款項2 | — | | | | | (2) | | | | |
| 總計 | $ | 4,036 | | | | | $ | 4,158 | | | | |
1.出售投資證券的優先應收款。
2.購入投資證券之應付優先股。
下表概述截至二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度第三級退休金計劃資產的公平值變動：
| | | | | | | | | | | | | |
| 第三級養老金計劃資產的公允價值計量 | | | 房地產 | 保險合同 | 總計 |
| 以百萬計 |
| 2020年1月1日的餘額 | | | $ | 66 | | $ | 304 | | $ | 370 | |
| 實際資產回報率： | | | | | |
| 與2020年出售的資產有關 | | | — | | — | | — | |
| 與2020年12月31日持有的資產有關 | | | 9 | | 64 | | 73 | |
| 購進、銷售和結算，淨額 | | | 2 | | 390 | | 392 | |
| | | | | |
| 2020年12月31日的餘額 | | | $ | 77 | | $ | 758 | | $ | 835 | |
| 實際資產回報率： | | | | | |
| 與2021年出售的資產相關 | | | — | | — | | — | |
| 與2021年12月31日持有的資產有關 | | | (1) | | (12) | | (13) | |
| 購進、銷售和結算，淨額 | | | 2 | | (35) | | (33) | |
轉到3級1 | | | — | | 141 | | 141 | |
轉出第三級 2 | | | (3) | | (27) | | (30) | |
| 2021年12月31日的餘額 | | | $ | 75 | | $ | 825 | | $ | 900 | |
1.與萊爾德總理收購有關。
2.與不適用交易相關。
固定繳款計劃
該公司為其員工提供固定繳款福利。最重要的是美國退休儲蓄計劃(“該計劃”)，該計劃涵蓋了所有美國全方位服務的員工。本計劃包括非槓桿式員工持股計劃(“員工持股計劃”)。員工不需要參加員工持股計劃，參加員工持股計劃的員工可以自由地在員工持股計劃之外實現多元化。該計劃的目的是為員工提供退休儲蓄福利，併為員工提供成為公司股東的機會。該計劃是一項符合税務條件的供款利潤分享計劃，採用現金或遞延安排，公司任何符合條件的員工均可參與。目前，該公司貢獻了100第一個的百分比6員工繳費選擇的百分比，還可以繳費3每個合格員工的合格薪酬的百分比，無論員工的貢獻如何。公司的等額供款在供款後立即歸屬。這個3不匹配的僱主繳費在員工完成後授予的百分比三年盡職盡責。該公司對該計劃的貢獻為#美元。712021年為100萬美元，78到2020年將達到100萬。這兩個期間都包括與停產業務有關的N&B活動。
此外，本公司於2021年向其他固定繳款計劃繳款#美元。35百萬美元和美元38到2020年將達到100萬。這兩個期間都包括與停產業務有關的N&B活動。
附註20-基於股票的薪酬
自DWDP合併生效以來，DowDuPont於2017年8月31日承擔了緊接DWDP合併前尚未支付的所有TDCC和EID股權激勵薪酬。基於TDCC和EID股票的薪酬計劃由DowDuPont承擔，在DowDuPont分配之前，仍有能力授予和發行DowDuPont普通股。
在Corteva分銷之後，杜邦立即通過了杜邦綜合激勵計劃(“杜邦OIP”)，規定向某些員工、董事、獨立承包商和顧問提供基於股權和現金的獎勵。在通過杜邦OIP後，TDCC和EID計劃作為單獨的子計劃被納入杜邦OIP，不再授予新的獎項。這些子計劃之前授予的所有股權獎勵的條款和條件與緊接DWDP分配之前適用於TDCC和EID計劃下的獎勵的條款和條件相同。根據杜邦OIP，最多1截至2021年12月31日，有100萬股普通股可供獎勵。
在2020年第二季度，杜邦的股東批准了杜邦2020年股權和激勵計劃(“2020 EIP”)，允許公司授予期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位(“RSU”)、股票紅利、其他基於股票的獎勵、現金獎勵，這些都在2020 EIP中定義，或上述各項的任意組合。在彈性公網IP下，最多18截至2021年12月31日，有100萬股普通股可供獎勵。2020年計劃的批准並不影響本公司根據杜邦OIP的條款進行未來撥款的能力，根據杜邦OIP的條款，根據杜邦OIP尚未完成的獎勵仍未完成。
下面討論了公司基於股票的薪酬的説明，然後是對TDCC和EID基於股票的薪酬的説明。
股票薪酬的會計核算
該公司授予基於股票的薪酬獎勵，在指定的期限內或在滿足某些業績和/或退休資格標準的員工基礎上授予。向員工發行的權益工具的公允價值在授予日計量。發放給員工的負債工具的公允價值在每個季度末計量。權益及負債工具的公允價值於歸屬期間或(如屬退休)自授予日期起計至符合退休資格撥備及不再需要額外服務之日支出。該公司估計預計將被沒收。
杜邦在持續運營中確認了基於股票的薪酬支出美元76百萬，$97百萬美元，以及$87 截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度分別為百萬美元。與股票薪酬安排相關的所得税好處為美元15百萬，$19百萬美元，以及$18截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。
與非既得股票期權獎勵相關的持續運營中未確認的税前補償費用總額為#美元5截至2021年12月31日，預計將在加權平均期內確認 1.7年與RSU和基於績效的股票單位（“PSU”）相關的持續經營業務中未確認的税前薪酬成本總額為美元74截至2021年12月31日，預計將在加權平均期內確認百萬美元 1.9年截至2021年12月31日止年度歸屬的RSU和PSU的總公允價值為美元86萬2021年授予的RSU和PSU的加權平均授予日期公允價值為美元74.04.
在N & B分離時，以杜邦普通股計價並由N & B員工持有的未償、未歸屬的基於股份的薪酬獎勵被終止並重新發行，作為根據IFA股票計劃發行的股權獎勵。
杜邦2020年股權激勵計劃
EIP股票期權
受期權約束的股票的行權價格等於授予日公司股票的市場價格。股票期權獎勵到期10在授予之日後數年。該計劃允許符合退休資格的公司員工在退休後保留任何已授予的獎勵，前提是該員工至少做出了12在授予之日之後的服務月數。
公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來確定股票期權獎勵的公允價值和下表所述的假設。下表列出了用於計算股票薪酬總額的加權平均假設：
| | | | | |
| EIP加權平均假設 | 2021 |
| 股息率 | 1.6 | % |
| 預期波動率 | 28.4 | % |
| 無風險利率 | 0.9 | % |
| 期內授予的股票期權的預期壽命(年) | 6.0 |
該公司通過將杜邦普通股的年化股息除以期權行權價格來確定股息收益率。波動率的每日曆史衡量是根據授予的期權的預期壽命確定的。無風險利率是參考未償還美國國庫券的收益率確定的，其期限等於授予的期權的預期壽命。預期壽命是根據杜邦的歷史經驗確定的，並根據現金期權的預期行使模式進行了調整。
下表總結了2021年EIP下的股票期權活動：
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| EIP股票期權 | 2021 |
| 股份數量
*(單位：千) | 加權平均行使價(每股) | 加權平均剩餘合同期限(年) | 聚合內在價值(以千為單位) |
| 在2021年1月1日未償還 | — | | $ | — | | | |
| 授與 | 239 | | $ | 72.98 | | | |
| 已鍛鍊 | (1) | | $ | 72.98 | | | |
| 沒收/過期 | (11) | | $ | 72.98 | | | |
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | 227 | | $ | 72.98 | | 9.02 | $ | 1,770 | |
| 可於2021年12月31日行使 | 5 | | $ | 72.98 | | 2.91 | $ | 42 | |
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有關EIP股票期權的更多信息 | |
| 以百萬美元計，每股金額除外 | 2021 |
| 已授出購股權之每股加權平均公平值 | $ | 16.92 | |
| 股票期權計劃的總薪酬費用 | $ | 2 | |
| 相關税務利益 | $ | — | |
上表中的總內在價值代表如果所有期權持有人在年底行使其價內期權，期權持有人將收到的總税前內在價值（2021年最後一個交易日收盤股價與行使價之間的差額，乘以價內期權的數量）。
EIP限制性股票單位和績效股票單位
公司向某些員工授予RSU，通常授予超過三年制期間，並在歸屬後將一對一轉換為杜邦普通股。符合退休資格的員工在退休時保留任何授予的獎勵，前提是該員工至少已提供 12在授予之日之後的服務月數。所有股票結算RSU的公允價值以授予日相關普通股的市場價格為基礎。
該公司向杜邦EIP下的高級領導層授予PSU。授予認購單位之歸屬乃基於達到若干投資資本回報率(“ROIC”)目標及若干經調整企業純收入年度增長目標，在各指標之間平均加權，並以相對股東總回報(“TSR”)百分位排名目標(相對於S指數)修訂。實際的獎勵以杜邦普通股的形式交付，範圍從零百分比至200原撥款的百分比。PSU的加權平均授予日公允價值受TSR指標的限制，以授予日相關普通股的市場價格為基礎，並使用蒙特卡洛模擬進行估計。
RSU和PSU的非既得獎勵如下所示：
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| 彈性公網IP RSU和PSU | 2021 |
| 股份數量
(單位：千) | 加權平均授予日期公允價值
(每股) |
| 2021年1月1日未歸屬 | — | | $ | — | |
| 授與 | 641 | | $ | 73.97 | |
| 既得 | (22) | | $ | 72.98 | |
| 被沒收 | (27) | | $ | 73.97 | |
| 截至2021年12月31日未歸屬 | 592 | | $ | 74.01 | |
杜邦綜合激勵計劃
杜邦OIP有兩個子計劃，其條款和條件與DWDP分配之前的TDCC和EID計劃相同。之前根據這些計劃授予的未歸屬的獎勵現在將歸屬於每個子計劃。所有新獎項將由伊辦頒發。
OIP股票期權
受期權約束的股票的行權價格等於授予日公司股票的市場價格。股票期權獎勵到期10在授予之日後數年。該計劃允許符合退休資格的公司員工在退休後保留任何已授予的獎勵，前提是該員工至少做出了六個月在授予日期之後的服務。
公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來確定股票期權獎勵的公允價值和下表所述的假設。下表列出了用於計算股票薪酬總額的加權平均假設：
| | | | | | | | | | | |
| 伊辦加權平均假設 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 股息率 | 1.6 | % | 2.3 | % | 1.8 | % |
| 預期波動率 | 28.3 | % | 23.0 | % | 21.1 | % |
| 無風險利率 | 0.9 | % | 1.2 | % | 1.6 | % |
| 期內授予的股票期權的預期壽命(年) | 6.0 | 6.0 | 6.1 |
公司通過將杜邦普通股的年化股息除以期權行使價格來確定股息收益率。波動性的歷史每日測量（使用DWDP合併日期後的DowDubon股票信息以及DWDP合併日期前的TDCC和EID的加權平均值）根據所授予期權的預期壽命確定。無風險利率參考期限等於所授予期權的預期壽命的未償美國國債的收益率確定。預期壽命是參考杜邦的歷史經驗確定的，並根據價內期權的預期行使模式進行調整。
下表總結了伊辦2021年的股票期權活動：
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| OIP股票期權 | 2021 |
| 股份數量
*(單位：千) | 加權平均行使價(每股) | 加權平均剩餘合同期限(年) | 聚合內在價值(以千為單位) |
| 在2021年1月1日未償還 | 2,272 | | $ | 60.40 | | | |
| 授與 | 377 | | $ | 73.00 | | | |
| 已鍛鍊 | (56) | | $ | 53.50 | | | |
| 沒收/過期 | (433) | | $ | 62.38 | | | |
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | 2,160 | | $ | 62.39 | | 7.86 | $ | 39,748 | |
| 可於2021年12月31日行使 | 1,275 | | $ | 63.56 | | 7.43 | $ | 21,958 | |
| | | | | | | | | | | |
有關OIP股票期權的更多信息 1 | | | |
| 以百萬美元計，每股金額除外 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 已授出購股權之每股加權平均公平值 | $ | 16.83 | | $ | 9.18 | | $ | 11.85 | |
| 股票期權計劃的總薪酬費用 | $ | 24 | | $ | 16 | | $ | 5 | |
| 相關税務利益 | $ | 5 | | $ | 3 | | $ | 1 | |
1.截至2021年12月31日，伊辦尚未授予任何獎項。
上表中的總內在價值代表如果所有期權持有人在年底行使其價內期權，期權持有人將收到的總税前內在價值（2021年最後一個交易日收盤股價與行使價之間的差額，乘以價內期權的數量）。
OIP限制性股票單位和基於業績的股票單位
本公司向若干僱員授出受限制股份單位，該等受限制股份單位於 三年制期間，並在歸屬後將一對一轉換為杜邦普通股。符合退休資格的員工在退休時保留任何授予的獎勵，前提是該員工至少已提供 六個月在授予日期之後的服務。所有以股票結算的受限制股份單位的公平值乃根據相關普通股於授出日期的市價釐定。
公司根據杜邦OIP的子計劃向高級領導層授予PSU。授予的優先股的歸屬是基於實現若干投資資本回報率（“ROIC”）目標和若干經調整企業淨收入年度增長目標，在指標之間平均加權，並根據與標準普爾500指數相比的相對股東總回報（“TSR”）百分位數排名目標進行修改。實際獎勵，作為杜邦普通股交付，範圍可以從 零百分比至200原撥款的百分比。PSU的加權平均授予日公允價值受TSR指標的限制，以授予日相關普通股的市場價格為基礎，並使用蒙特卡洛模擬進行估計。
RSU和PSU的非既得性獎勵如下所示。
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| OIP RSU和PSU | 2021 |
| 股份數量
(單位：千) | 加權平均授予日期公允價值
(每股) |
| 2021年1月1日未歸屬 | 1,899 | | $ | 56.31 | |
| 授與 | 673 | | $ | 74.25 | |
| 既得 | (670) | | $ | 60.62 | |
| 被沒收 | (402) | | $ | 58.08 | |
| 截至2021年12月31日未歸屬 | 1,500 | | $ | 50.77 | |
TDCC股票激勵計劃
關於DWDP合併，2017年8月31日，TDCC 2012股票激勵計劃(“2012計劃”)下所有未償還的TDCC股票期權被轉換為關於DowDuPont普通股的股票期權。
TDCC股票期權
TDCC根據授予日確定的授予條款，向某些員工授予股票期權，但須受某些年度和個人限制。每項股票期權的行權價與TDCC股票於授出日的市價相等。期權授予自一年至三年，並且最長任期為10三年了。為計量獎勵於授出日期之公平值，TDCC採用柏力克-舒爾斯期權定價模式。 不是公司於2021年、2020年和2019年根據TDCC計劃授予了獎項。
下表彙總了2021年的股票期權活動：
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| TDCC股票期權 | 2021 |
| 股份數量
(單位：千) | 加權平均行權價
(每股) | 加權平均剩餘合同期限(年) | 聚合內在價值
(單位：千) |
| 在2021年1月1日未償還 | 595 | | $ | 59.45 | | | |
| 已鍛鍊 | (143) | | $ | 50.81 | | | |
| 沒收/過期 | (29) | | $ | 51.76 | | | |
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | 423 | | $ | 62.91 | | 3.57 | $ | 6,602 | |
| 可於2021年12月31日行使 | 417 | | $ | 63.05 | | 3.61 | $ | 6,428 | |
EID股權激勵計劃
EID股票期權
受期權約束的股份的行使價格等於授予日期EID股票的市場價格。所有期權連續歸屬於 三年制期2010年至2015年間授予的股票期權獎勵到期 七年了授予日期後以及2016年至2018年期間授予的期權到期 十年在授予之日之後。該計劃允許符合退休資格的EID員工在退休後保留任何已授予的獎勵，只要該員工至少做出了六個月在授予日期之後的服務。
EID使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來確定股票期權獎勵的公允價值和下表所述的假設。截至2019年12月31日止年度授出的購股權之加權平均授出日期公允價值為$15.69。有幾個不是2021年和2020年在EID EIP中授予的期權。下表列出了用於計算股票薪酬總額的加權平均假設：
| | | | | |
| 開齋節加權平均假設 | 2019 |
| 股息率 | 1.6 | % |
| 預期波動率 | 19.8 | % |
| 無風險利率 | 2.4 | % |
| 期內授予的股票期權的預期壽命(年) | 6.1 |
EID通過將DowDuPont普通股的年化股息除以期權行權價格來確定股息收益率。波動率的每日曆史衡量(使用DowDuPont在DWDP合併日期後的股票信息，以及在DWDP合併日期之前的TDCC和EID的加權平均值)基於授予的期權的預期壽命來確定。無風險利率是參考未償還美國國庫券的收益率確定的，其期限等於授予的期權的預期壽命。預期壽命是根據開齋節的歷史經驗確定的，並根據現金期權的預期行使模式進行了調整。
下表總結了2021年在EID的EIP下的股票期權活動：
| | | | | | | | | | | | | | |
| EID股票期權 | 2021 |
| 股份數目 (in數千） | 加權平均行使價(每股) | 加權平均剩餘合同期限(年) | 聚合內在價值(以千為單位) |
| 在2021年1月1日未償還 | 5,024 | | $ | 69.71 | | | |
| 已鍛鍊 | (1,160) | | $ | 56.12 | | | |
| 沒收/過期 | (638) | | $ | 82.79 | | | |
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | 3,226 | | $ | 72.01 | | 5.53 | $ | 97,557 | |
| 可於2021年12月31日行使 | 3,068 | | $ | 71.94 | | 5.22 | $ | 79,260 | |
EID限制性股票單位
EID發行的RSU連續歸屬於 三年制期間，並在歸屬時轉換為一-為了-一至道杜邦普通股。符合退休資格的員工在退休時保留任何授予的獎勵，前提是該員工至少已提供 六個月在授權日之後的服務。還定期向關鍵的高級管理人員發放額外的回覆單位。這些RSU通常在以下範圍內授予三年至五年。所有股票結算RSU的公允價值以授予日相關普通股的市場價格為基礎。這些獎勵的條款和條件與緊接在DWDP合併結束日期之前適用於此類股權獎勵的條款和條件相同。
開齋節將PSU授予高級領導層。在控制權發生變化時，EID的EIP條款要求根據PSU的數量將PSU轉換為RSU，前提是假設實現了目標性能水平。歸屬於RSU的服務要求複製了交換的PSU中固有的服務要求。根據DWDP合併協議，PSU根據對PSU基本市場狀況的評估轉換為RSU獎勵，以截至成交日期的目標或實際業績水平中較大者為準。由於截止日期的實際業績水平沒有超過目標，所有PSU都根據目標轉換為RSU，與EID的EIP相比，DWDP合併協議沒有帶來額外的好處。
RSU的非既得獎勵如下所示。
| | | | | | | | |
| EID RSU | 2021 |
| 以千計的股份 | 股票 | 授予日期公允價值1 |
| 2021年1月1日未歸屬 | 900 | | $ | 71.44 | |
| 既得 | (439) | | $ | 74.87 | |
| 被沒收 | (140) | | $ | 79.92 | |
| 截至2021年12月31日未歸屬 | 321 | | $ | 68.45 | |
1.加權平均每股。
2019年批出股票單位的加權平均授出日期公允價值為#美元。70.69。有幾個不是2021年和2020年從EID EIP獲得的RSU。
注21-金融工具
下表彙總了金融工具在2021年12月31日和2020年12月31日的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融工具的公允價值 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 以百萬計 | 成本 | 利得 | 損失 | 公允價值 | 成本 | 利得 | 損失 | 公允價值 |
| 現金等價物 | $ | 853 | | $ | — | | $ | — | | $ | 853 | | $ | 1,105 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,105 | |
受限現金等價物 1 | $ | 65 | | $ | — | | $ | — | | $ | 65 | | $ | 6,223 | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,223 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 現金和限制性現金等價物合計 | $ | 918 | | $ | — | | $ | — | | $ | 918 | | $ | 7,328 | | $ | — | | $ | — | | $ | 7,328 | |
長期債務，包括一年內到期的債務 | $ | (10,632) | | $ | — | | $ | (1,963) | | $ | (12,595) | | $ | (15,612) | | $ | — | | $ | (2,725) | | $ | (18,337) | |
| 與下列各項有關的衍生工具： | | | | | | | | |
淨投資對衝 2 | — | | 74 | | — | | 74 | | — | | — | | — | | — | |
外幣3, 4 | — | | 5 | | (10) | | (5) | | — | | 4 | | (13) | | (9) | |
| 總衍生品 | $ | — | | $ | 79 | | $ | (10) | | $ | 69 | | $ | — | | $ | 4 | | $ | (13) | | $ | (9) | |
1.截至2021年12月31日，有美元12被歸類為“其他流動資產”的限制性現金百萬美元53在綜合資產負債表中列為“限制性現金及現金等價物”。在2020年12月31日，17被歸類為“其他流動資產”的限制性現金百萬美元6.2在綜合資產負債表中歸類為“限制性現金和現金等價物”的10億美元。有關受限現金的更多信息，請參見注7。
2.於綜合資產負債表分類為“遞延費用及其他資產”。
3.在綜合資產負債表中列為“其他流動資產”和“應計及其他流動負債”。
4.在總淨額結算安排允許的情況下，呈交現金抵押品淨額。
衍生工具
持有衍生工具的目標和策略
在正常業務過程中，本公司訂立合約安排(衍生工具)，以減低對外幣、利率及商品價格風險的風險。該公司已經建立了各種用於金融風險管理的衍生品計劃。這些方案反映了基於風險評估的暴露範圍和時間範圍的不同水平。
衍生工具項目有程序和控制，並得到公司財務風險管理委員會的批准，與公司的財務風險管理政策和指導方針一致。使用的衍生工具有遠期、期權、期貨和掉期。
該公司的財務風險管理程序還涉及交易對手信用審批、限額和例行風險敞口監測和報告。這些合同安排的對手方是主要金融機構和主要商品交易所。如果這些交易對手不履行義務，本公司將面臨信用損失。該公司利用與某些交易對手簽訂的抵押品支持附件協議來限制其信貸損失的風險。本公司預計這些合同的交易對手將履行合同，因此預計不會造成重大損失。與這些工具相關的市場和交易對手信用風險定期向管理層報告。
本公司衍生工具的名義金額如下：
| | | | | | | | |
| 名義金額 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 以百萬計 |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | |
| **淨投資對衝 | $ | 1,000 | | $ | — | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | |
外幣合同1 | $ | (625) | | $ | (304) | |
| | |
1.已呈列買賣合約的淨額。
在套期關係中指定的衍生品
淨外國投資對衝
於2021年第二季度，本公司簽訂了以定額換定額的交叉貨幣掉期合約，總名義金額合共為$110億美元，以對衝美元和歐元匯率影響的變化無常。根據交叉貨幣互換協議的條款，公司名義上兑換了美元1十億美元，利率為4.73歐元：%819百萬美元，加權平均利率為3.26%.跨貨幣互換被指定為淨投資對衝，將於2028年11月15日到期。
本公司已作出會計政策選擇，以使用現貨法核算淨投資對衝。本公司亦已選擇在應計利息的相關季度會計期間攤銷利息支出中不包括的部分。交叉貨幣互換在每個報告日期按市價計價，任何未實現的收益或虧損均計入AOCL的未實現貨幣換算調整，扣除與綜合經營報表中在利息支出中確認的被排除部分相關的金額。
未在對衝關係中指定的衍生品
外幣合同
該公司經常使用遠期外匯合約，按貨幣減少與其業務以外幣計價的貨幣資產和負債有關的淨風險敞口，從而將匯率變動造成的匯兑損益降至最低。這種風險的淨額計算排除了使用對衝會計的可能性；然而，遠期合同和相關外幣計價貨幣資產和負債的必要重估旨在實現税後對收益的最小影響。該公司還使用外幣兑換合同來抵消公司對某些外幣計價收入的部分敞口，以便合同的收益和損失抵消相關外幣計價收入的美元價值變化。
衍生工具的效力
未被指定為套期保值的外幣衍生品用於抵消因外幣計價資產和負債的基礎風險敞口而產生的匯兑損益。未被指定為套期保值的外幣衍生工具在税前基礎上計入綜合業務報表中“雜項收入(費用)-淨額”的金額為虧損1美元。40截至2021年12月31日的年度為百萬美元（美元1截至2020年12月31日止年度虧損百萬美元和美元62截至2019年12月31日止年度虧損百萬）。其他衍生品對利潤表的影響並不重大。
附註22-公允價值計量
公允價值經常性計量
下表彙總了用於按公允價值經常性計量某些資產和負債的基礎：
| | | | | | | |
2021年12月31日經常性公允價值計量的基礎 | 重要的其他可觀察到的投入
(2級) | | |
| 以百萬計 |
| 按公允價值計算的資產： | | | |
現金等價物和限制性現金等價物1 | $ | 918 | | | |
與以下各項有關的衍生工具：2 | | | |
| 淨投資對衝 | 74 | | | |
外幣合同3 | 11 | | | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 1,003 | | | |
| 按公允價值計算的負債： | | | |
長期債務，包括一年內到期的債務4 | $ | 12,595 | | | |
與以下各項有關的衍生工具：2 | | | |
外幣合同3 | 16 | | | |
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | 12,611 | | | |
1.計入“現金及現金等值項目”的國庫券、定期存款和貨幣市場基金以及計入合併資產負債表中“其他流動資產”並按攤銷成本（接近公允價值）持有的貨幣市場基金。
2.綜合資產負債表內衍生工具的分類，見附註21。
3.受與同一交易對手訂立的可強制執行的總淨額結算安排所規限的資產及負債衍生工具在綜合資產負債表中按淨額列賬。抵銷交易對手和現金抵押品金額為#美元。6截至2021年12月31日，資產和負債均為百萬美元.
4.公允價值是根據相同或類似發行的債券的市場報價，或根據向公司提供的剩餘期限和期限相同的債務的當前利率。
| | | | | | | |
2020年12月31日經常性公允價值計量的基礎 | 重要的其他可觀察到的投入
(2級) | | |
| 以百萬計 |
| 按公允價值計算的資產： | | | |
現金等價物和限制性現金等價物1 | $ | 7,328 | | | |
| | | |
與以下各項有關的衍生工具：2 | | | |
外幣合同3 | 13 | | | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 7,341 | | | |
| 按公允價值計算的負債： | | | |
長期債務，包括一年內到期的債務4 | $ | 18,337 | | | |
與以下各項有關的衍生工具：2 | | | |
外幣合同3 | 22 | | | |
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | 18,359 | | | |
1.計入“現金及現金等值項目”的國庫券、定期存款和貨幣市場基金以及計入合併資產負債表中“其他流動資產”並按攤銷成本（接近公允價值）持有的貨幣市場基金。
2.綜合資產負債表內衍生工具的分類，見附註21。
3.受與同一交易對手訂立的可強制執行的總淨額結算安排所規限的資產及負債衍生工具在綜合資產負債表中按淨額列賬。抵銷交易對手和現金抵押品金額為#美元。9截至2020年12月31日，資產和負債均為100萬美元.
4.公允價值是根據相同或類似發行的債券的市場報價，或根據向公司提供的剩餘期限和期限相同的債務的當前利率。
對於被歸類為二級計量的資產和負債，如果證券經常在不太活躍的市場交易，公允價值以期末收盤價為基礎；如果證券交易較少，公允價值基於交易商為證券或類似證券支付的價格，根據該資產或負債的任何特定條款進行調整，或通過使用類似、流動性更強的證券的可觀察市場數據點來隱含價格。對於被歸類為持有至到期投資並按攤銷成本報告的定期存款，公允價值基於類似證券的可觀察利率。市場投入從公認的市場數據供應商那裏獲得，並接受容忍度和質量檢查。
就衍生工具資產及負債而言，本集團使用標準行業模式，根據重大可觀察市場輸入數據（如從不同市場來源獲得的外匯匯率、商品價格、掉期利率、利率及隱含波動率）計算各種金融工具的公平值。市場輸入數據從成熟和公認的市場數據供應商處獲得，並接受公差/質量檢查。
對於使用可觀察到的投入的所有其他資產和負債，公允價值通過使用公允價值模型(如貼現現金流量模型或其他標準定價模型)得出。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，1級和2級之間沒有轉移。
公允價值非經常性計量
下表彙總了用於在非經常性基礎上按公允價值計量某些資產的基礎：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值非經常性計量基礎 | 重要的其他不可觀察到的輸入(級別3) | 總虧損 |
| 以百萬計 |
| 2020 | | |
| 按公允價值計算的資產： | | |
| 資產包括長壽資產、無形資產和其他資產 | $ | 447 | | $ | (661) | |
2020非經常性公允價值計量
於2020年第三季度，本公司錄得與公司及流動及物料部門內的無限期無形資產及長期資產有關的減值費用。這些減值分析是使用公允價值層次結構內的第三級投入進行的。有關進一步的討論，請參閲註釋4、6和14。
在2020年第二季度，公司在移動和材料部門記錄了與無限期無形資產相關的減值費用。有關這些公允價值計量的進一步討論，請參閲附註6和14。
在2020年第一季度，本公司記錄了與公司內長期資產相關的減值費用。有關這些公允價值計量的進一步討論，請參閲附註6。
附註23-細分市場和地理區域
該公司的細分市場與其服務的垂直市場保持一致，同時保持戰略價值鏈內的整合和創新優勢。杜邦由以下幾部分組成三經營領域：電子與工業；水與保護；移動與材料。公司反映將被剝離和之前被剝離的業務的活動，以及應報告分部的總額與公司總額之間的核對。
主要產品包括：電子和工業(印刷和包裝材料、光聚合物、電子材料、特種有機硅和潤滑劑)；水和保護(無紡布、芳綸、建築材料、水過濾和淨化樹脂、元件和膜)；以及流動和材料(工程樹脂、膠粘劑、金屬化漿料、聚乙烯基氟材料、有機硅密封劑和粘合劑、聚酯薄膜)。該公司的幾乎所有產品線都在全球開展業務。產品在經營部門之間的轉移一般按成本計價。
本公司就分部報告而言的損益計量為營業EBITDA，因為這是公司首席經營決策者(“CODM”)評估業績和分配資源的方式。本公司將營業EBITDA定義為扣除重大項目調整後的利息、折舊、攤銷、非經營性養老金/OPEB福利/費用和匯兑損益前的收益(即“所得税前持續業務收入”)。在2019年4月1日之前，本公司就分部報告而言的損益計量為備考營業EBITDA，因為這是本公司CODM評估業績和分配資源的方式。該公司將預計營業EBITDA定義為扣除利息、折舊、攤銷、非經營性養老金/OPEB/費用和匯兑損益前的預計收益(即預計“持續業務的所得税前收入(虧損)”)，不包括歷史上分配給材料科學和農業業務的成本的影響，這些成本不符合記錄為非持續業務並經重大項目調整的標準。
預計調整是根據S-X條例第11條確定的。備考財務資料以杜邦綜合財務報表為基礎，經調整以落實直接歸屬於DWDP分銷的若干項目的影響，以及定期貸款安排、2018年優先票據及融資票據發行(統稱為“DWDP融資”)，包括使用該等DWDP融資所得款項(統稱“DWDP交易”)。對歷史綜合財務信息進行了調整，以使以下事項生效：(1)可直接歸因於DWDP交易的形式事件；(2)可提供事實支持的事件；(3)預期將對業績產生持續影響的經營報表事件。預計不會對合並結果產生持續影響的事件被排除在預計調整之外。這些預計調整包括與陶氏經銷有關的各種供應協議(“供應協議”)的影響，是對“銷售成本”的調整。這些供應協議的影響反映在上文所述期間的預計營業EBITDA中，因為這些供應協議已被納入CODM審查的損益衡量辦法，以便在評估業績和作出資源分配決定時顯示各期間之間有意義的可比性。
自2021年2月1日起，隨着N&B交易的完成，該公司完成了2021年的部門調整，導致其管理和報告結構發生了變化。報告的變化已追溯反映在列報的所有期間的分部結果中。
銷售歸因於基於客户位置的地理區域；長期資產歸因於基於資產位置的地理區域。
| | | | | | | | | | | |
| 按地理區域劃分的貿易淨收入 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 以百萬計 |
| 美國 | $ | 4,321 | | $ | 3,960 | | $ | 4,564 | |
| 加拿大 | 311 | | 271 | | 296 | |
歐洲、中東和非洲地區1 | 3,322 | | 2,755 | | 3,213 | |
亞太地區2 | 8,097 | | 6,838 | | 6,733 | |
| 拉丁美洲 | 602 | | 514 | | 630 | |
| 總計 | $ | 16,653 | | $ | 14,338 | | $ | 15,436 | |
1.歐洲、中東和非洲。
2.截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，歸屬於中國/香港的淨銷售額為美元3,962百萬，$3,194百萬美元，以及$3,036分別為100萬美元。
| | | | | | | | | | | |
| 按地理區域劃分的長期資產 | 十二月三十一日， |
| 以百萬計 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 美國 | $ | 3,948 | | $ | 3,795 | | $ | 4,148 | |
| 加拿大 | 73 | | 72 | | 68 | |
歐洲、中東和非洲地區1 | 1,673 | | 1,770 | | 1,628 | |
| 亞太地區 | 1,224 | | 1,184 | | 1,207 | |
| 拉丁美洲 | 48 | | 46 | | 49 | |
| 總計 | $ | 6,966 | | $ | 6,867 | | $ | 7,100 | |
1.歐洲、中東和非洲。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 細分市場信息 | 電子與工業 | 水與保護 | 機動性與材料 | 公司 | 總計 |
| 以百萬計 |
| 截至2021年12月31日止的年度 | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 5,554 | | $ | 5,552 | | $ | 5,045 | | $ | 502 | | $ | 16,653 | |
營業EBITDA1 | 1,758 | | 1,385 | | 1,082 | | (55) | | 4,170 | |
| 非合併關聯公司收益中的權益 | 41 | | 36 | | 9 | | 8 | | 94 | |
重組和資產相關費用-淨額 2 | 8 | | 30 | | 7 | | 10 | | 55 | |
| 折舊及攤銷 | 518 | | 511 | | 363 | | 3 | | 1,395 | |
| 持續經營的資產 | 17,701 | | 15,003 | | 9,072 | | 3,686 | | 45,462 | |
| 對非合併關聯公司的投資 | 502 | | 310 | | 61 | | 6 | | 879 | |
| 資本支出 | 337 | | 391 | | 156 | | 7 | | 891 | |
| 截至2020年12月31日止年度 | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 4,674 | | $ | 4,993 | | $ | 4,005 | | $ | 666 | | $ | 14,338 | |
營業EBITDA1 | 1,468 | | 1,313 | | 588 | | 70 | | 3,439 | |
| 非合併關聯公司收益中的權益 | 34 | | 26 | | 19 | | 108 | | 187 | |
重組和資產相關費用-淨額 2 | 7 | | 48 | | 351 | | 439 | | 845 | |
折舊及攤銷4 | 449 | | 502 | | 370 | | 52 | | 1,373 | |
| 持續經營的資產 | 15,065 | | 15,142 | | 9,204 | | 10,024 | | 49,435 | |
| 對非合併關聯公司的投資 | 505 | | 315 | | 67 | | 2 | | 889 | |
| 資本支出 | 345 | | 328 | | 152 | | 8 | | 833 | |
| 截至2019年12月31日止年度 | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 4,446 | | $ | 5,201 | | $ | 4,690 | | $ | 1,099 | | $ | 15,436 | |
名義運營EBITDA 1 | 1,454 | | 1,370 | | 954 | | 366 | | 4,144 | |
非合併關聯公司收益(虧損)中的權益 3 | 24 | | 27 | | 4 | | 258 | | 313 | |
重組資產相關費用--淨額2 | 47 | | 32 | | 15 | | 58 | | 152 | |
折舊及攤銷4 | 447 | | 507 | | 387 | | 61 | | 1,402 | |
| 持續經營的資產 | 16,000 | | 15,060 | | 11,497 | | 5,514 | | 48,071 | |
| 對非合併關聯公司的投資 | 510 | | 326 | | 76 | | 259 | | 1,171 | |
| 資本支出 | 363 | | 459 | | 284 | | 10 | | 1,116 | |
| | | | | |
1.“持續經營業務的收入（損失），扣除税後”與運營EBITDA和預計運營EBITDA（如適用）的對賬見下頁的表格。
2.有關公司重組計劃和資產相關費用的信息，請參閲附註6。
3.代表未合併附屬公司盈利（虧損）中的權益，包括在預計運營EBITDA中，這是公司用於分部報告目的的損益衡量標準，不包括重要項目。因此，上述公司不包括美元的淨費用224與合資企業和移動與材料部門相關的100萬美元反映了重組費用為美元4百萬，在公司合併經營報表的“非合併附屬公司盈利權益”中呈列。
4.電子與工業以及移動與材料的上一年金額已進行調整，以反映本年度的列報。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分部信息與合併財務報表的對賬 | 分部合計 | 不適用分離 | Corteva分銷 | 道瓊斯指數分佈 | 其他 1 | 總計 |
| 以百萬計 |
| 截至2021年12月31日止的年度 | | | | | | |
| 資本支出 | $ | 891 | | $ | 14 | | $ | — | | $ | — | | $ | (14) | | $ | 891 | |
| 折舊及攤銷 | $ | 1,395 | | $ | 63 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,458 | |
| 截至2020年12月31日止年度 | | | | | | |
| 資本支出 | $ | 833 | | $ | 213 | | $ | — | | $ | — | | $ | 148 | | $ | 1,194 | |
| 折舊及攤銷 | $ | 1,373 | | $ | 1,721 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,094 | |
| 截至2019年12月31日止年度 | | | | | | |
| 資本支出 | $ | 1,116 | | $ | 304 | | $ | 252 | | $ | 426 | | $ | 374 | | $ | 2,472 | |
| 折舊及攤銷 | $ | 1,402 | | $ | 664 | | $ | 385 | | $ | 744 | | $ | — | | $ | 3,195 | |
1.反映在資本支出上支出或未支付的增量現金；資本支出總額以現金為基礎列報。
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日的總資產對賬， | 2021 | 2020 | 2019 |
| 以百萬計 |
| 持續經營的資產 | $ | 45,462 | | $ | 49,435 | | $ | 48,071 | |
| 持有待售資產 | 245 | | 810 | | — | |
| 非持續經營的資產 | — | | 20,659 | | 21,278 | |
| 總資產 | $ | 45,707 | | $ | 70,904 | | $ | 69,349 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| “持續經營業務收入（虧損），扣除税後”與運營EBITDA的對賬 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 以百萬計 |
| 持續經營收入（損失），扣除税款 | $ | 1,804 | | $ | (2,406) | | $ | (124) | |
| + | 持續經營所得税撥備（受益） | 392 | | 160 | | (2) | |
| 所得税前持續經營的收入(虧損) | $ | 2,196 | | $ | (2,246) | | $ | (126) | |
| + | 形式調整 1 | — | | — | | 128 | |
| + | 折舊及攤銷 | 1,395 | | 1,373 | | 1,402 | |
| - | 利息收入2 | 4 | | 12 | | 56 | |
| + | 利息支出3, 4 | 503 | | 672 | | 696 | |
| - | 非營業養老金/OPB福利 2 | 52 | | 30 | | 72 | |
| - | 外匯損失，淨 2 | (53) | | (39) | | (104) | |
| + | 歷史上分配給材料科學和農業企業的成本 5 | — | | — | | 256 | |
| - | 重要項目 6 | (79) | | (3,643) | | (1,812) | |
| 營業EBITDA | $ | 4,170 | | $ | 3,439 | | $ | 4,144 | |
1.截至2019年12月31日止年度，營業EBITDA為暫定基礎。預計調整反映了直接歸因於DWDP交易的項目的預計淨影響（如適用）。
2.包括在“雜項收入(費用)--淨額”內。
3.截至2021年12月31日止年度不包括重大項目，詳情請參閲下文。
4.截至2019年12月31日的年度以形式呈列，使DWDP融資生效。
5.以前分配給材料科學和農業企業的費用，不符合美國會計準則第205條規定的與停產業務有關的費用定義。
6.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的重要項目按所報告的基礎列報。截至2019年12月31日止年度的重要項目按形式列報。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的重要項目是在報告的基礎上列報的。截至2019年12月31日止年度的重要項目按形式列報。下表按部門彙總了不包括上述營業EBITDA和預計營業EBITDA的重要項目的税前影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度按分部劃分的重要項目 | 電子與工業 | 水與保護 | 機動性與材料 | 公司 | 總計 |
| 以百萬計 |
收購、整合和分離成本1 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (133) | | $ | (133) | |
重組和資產相關費用-淨額 2 | (8) | | (30) | | (7) | | (10) | | (55) | |
與合併相關的庫存遞增攤銷3 | (12) | | — | | — | | — | | (12) | |
資產剝離收益 4 | 2 | | — | | — | | 141 | | 143 | |
意向羅傑斯收購融資費 5 | — | | — | | — | | (22) | | (22) | |
| 總計 | $ | (18) | | $ | (30) | | $ | (7) | | $ | (24) | | $ | (79) | |
1.與戰略舉措有關的收購、整合和分離成本，包括收購Laird PM、計劃剝離範圍內的M&M業務、有意收購Rogers，以及已完成和計劃剝離公司內包括的待售業務。
2.包括董事會批准的重組計劃和資產相關費用。有關更多信息，請參見注釋6。
3.包括由於收購而在Laird PM的庫存中攤銷的公允價值遞增。
4.反映在“雜項收入（費用）-淨額。“有關更多信息，請參閲註釋4。
5.包括與融資協議相關的意向羅傑斯收購相關的收購成本，特別是“利息單”中反映的結構費和承諾費攤銷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日止年度按分部劃分的重要項目 | 電子與工業 | 水與保護 | 機動性與材料 | 公司 | 總計 |
| 以百萬計 |
收購、整合和分離成本1 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (177) | | $ | (177) | |
重組和資產相關費用-淨額 2 | (7) | | (48) | | (12) | | (117) | | (184) | |
商譽減值費用 3 | (834) | | — | | (1,664) | | (716) | | (3,214) | |
資產減值費用3, 4 | — | | — | | (339) | | (322) | | (661) | |
資產剝離收益 5 | 197 | | — | | — | | 396 | | 593 | |
| 總計 | $ | (644) | | $ | (48) | | $ | (2,015) | | $ | (936) | | $ | (3,643) | |
1.與戰略計劃相關的收購、整合和分離成本，包括剝離待售業務和DWDP合併後的整合。
2.包括董事會批准的重組計劃和資產相關費用。有關更多信息，請參見注釋6。
3.有關更多信息，請參閲註釋14。
4.更多信息見附註6。
5.更多信息請參見附註4。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的年度按部門劃分的重要項目（形式） | 電子與工業 | 水與保護 | 機動性與材料 | 公司 | 總計 |
| 以百萬計 |
收購、整合和分離成本1 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (1,084) | | $ | (1,084) | |
重組和資產相關費用-淨額 2 | (47) | | (32) | | (19) | | (58) | | (156) | |
商譽減值費用3 | — | | — | | — | | (242) | | (242) | |
與合資企業相關的淨費用 4 | — | | — | | — | | (208) | | (208) | |
所得税相關項目 5 | — | | (48) | | — | | (74) | | (122) | |
| 總計 | $ | (47) | | $ | (80) | | $ | (19) | | $ | (1,666) | | $ | (1,812) | |
1.與DWDP合併、DWDP合併後整合、DWDP分銷和業務分離活動相關的收購、整合和分離成本。
2.包括董事會批准的重組計劃和資產相關費用，其中包括其他資產減損。有關更多信息，請參閲註釋6。
3.有關更多信息，請參閲註釋14。
4.反映該公司應佔與其對OSC集團的投資相關的淨費用，包括美元456資產減損費用（主要是固定資產）為百萬美元，部分被與某些客户合同結算相關的福利所抵消248百萬被視為非經常性。
5.包括一個$48百萬費用，反映了與上一年法律和解和美元相關的預扣税較低導致的總收益減少74 與税收補償相關的百萬費用，主要與2017年《減税和就業法案》要求的一次性過渡税收責任的調整有關，該費用根據修訂和重述的税務協議記錄。這兩項費用均記錄在綜合經營報表的“雜項收入（費用）-淨額”中。
