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(標記一) | | | | | |
| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2023
或 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
在從歐洲過渡到歐洲的過渡期，美國從歐洲過渡到日本。
| | | | | |
| 賓夕法尼亞州 | 23-1210010 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | |
530赫爾曼·O. West Drive, 埃克斯頓, 帕 | 19341-1147 |
| (主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：610-594-2900
根據該法第12(B)條登記的證券： | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.25美元 | WST | 紐約證券交易所 |
根據該法第12（g）條登記的證券： 無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是☑ 不是☐
如果註冊人無需根據該法案第13條或第15（d）條提交報告，則通過勾選標記進行驗證。 是的 不是☑
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類備案要求。是þ 不是的。o
通過勾選標記檢查註冊人是否已在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內）以電子方式提交了根據S-T法規第405條（本章第232.405條）要求提交的所有交互數據文件。 是 þ 不是的。o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報人”、“加速申報人”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | ☑ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。*☐*
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編寫或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。：是，：：不是☑
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。.☐
用複選標記表示任何此類更正是否為在本財年觸發薪酬追回分析的重述。-☐
截至2023年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的有投票權股票的總市值約為$28.2以紐約證券交易所報告的收盤價為基礎。
截至2024年1月25日，有73,299,296註冊人已發行普通股的股份。
以引用方式併入的文件 | | | | | |
| 文檔 | 成立為法團的零件 |
| 2024年股東周年大會的委託書須在本表格10-K所涵蓋的財政年度結束後120天內提交。 | 第三部分 |
目錄
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第一部分 | | 頁面 |
第1項。 | 生意場 | 4 |
第1A項。 | 風險因素 | 11 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 22 |
| 項目1C。 | 網絡安全 | 23 |
第二項。 | 特性 | 24 |
第三項。 | 法律程序 | 25 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 25 |
| 關於我們的執行官員的信息 | 25 |
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第II部 | | |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 27 |
第六項。 | 已保留 | 28 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 29 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 42 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 44 |
第九項。 | 會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧 | 88 |
第9A項。 | 控制和程序 | 88 |
項目9B。 | 其他信息 | 89 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 89 |
| | |
第三部分 | | |
第10項。 | 董事、行政人員和公司治理 | 89 |
第11項。 | 高管薪酬 | 89 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項 | 90 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 91 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 91 |
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第四部分 | | |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 91 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 96 |
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簽名 | 97 |
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第一部分
除另有説明或上下文另有要求外，本報告中提及的“公司”、“我們”和“西部”指的是西部藥業服務公司及其控股子公司。
除非另有説明，本報告中使用的所有商標和註冊商標都是我們的財產，直接或間接通過我們的子公司。Daikyo水晶天頂®(“Crystal Zenith”)是第一代精工株式會社(“第一代”)的註冊商標。
除非另有説明，在本報告中，凡提及“附註”，均指本年度報告“表格10-K”(“表格10-K”)第二部分第8項所載的合併財務報表附註。
除非另有説明，本10-K表格中的信息截至2024年2月20日是最新的。
項目1.業務
一般信息
我們是設計和生產技術先進的、高質量的、集成的注射藥物和保健產品的密封和輸送系統的全球領先製造商。我們的產品包括各種主要的專有包裝、密封解決方案、重組和傳輸系統、藥物輸送系統，以及合同製造、分析實驗室服務和集成解決方案。我們的客户包括世界領先的生物、仿製藥、製藥、診斷和醫療設備公司。我們的首要任務是提供高質量的產品，滿足客户要求和期望的確切產品規格和質量標準。這種對質量的關注包括對卓越製造、科學技術專業知識和管理的承諾，這使我們能夠與客户合作，以便快速有效地向患者提供安全、有效的藥物產品。
業務細分
我們的業務運營分為兩個全球業務部門，專有產品和合同製造產品。
專有產品細分市場
我們的專有產品可報告部門提供專有包裝、容器解決方案和藥物輸送系統，以及分析實驗室服務和其他集成服務和解決方案，主要面向生物、仿製藥和藥品客户。我們的包裝產品包括用於注射包裝系統的塞子和密封件，旨在幫助確保藥物與活性藥物產品的兼容性和穩定性，同時還為客户提供運營效率支持。這些包裝產品還包括注射器和藥筒組件，包括針對可注射藥物應用的特定需求的定製解決方案，以及可通過先進的重組、混合和轉移技術增強藥物安全輸送的給藥系統。我們還提供薄膜、塗層、洗滌、視覺檢查和殺菌工藝和服務，以提高我們包裝產品的質量，降低污染和兼容性問題的風險。
這一細分市場的產品組合還包括藥物遏制解決方案，包括以小瓶、注射器和藥筒形式存在的環烯烴聚合物Crystal Zenith。這些產品還可以為玻璃不兼容問題提供非常高質量的解決方案，並能經得起冷藏環境的考驗，同時降低玻璃存在的破碎風險。此外，我們還提供各種自我注射設備，旨在滿足在家中提供可注射療法的需求。這些設備是以患者為中心的技術，易於使用，並可與有可能提高依從性的互聯衞生技術相結合。
除了我們的專有產品產品組合外，我們還為客户提供一系列集成解決方案，包括分析實驗室服務、審批前的初級包裝支持和工程開發、監管專業知識和售後技術支持。提供主要專利包裝組件、密封解決方案和藥物輸送設備的組合，以及廣泛的集成服務，有助於將我們定位為注射藥物集成密封和輸送領域的領先者。
這一可報告的部門在北美、南美、歐洲和亞洲設有製造工廠，在墨西哥和日本設有附屬公司。請參閲第二項，屬性，獲取有關我們的製造和其他站點的更多信息。
合同製造產品細分市場
我們的合同製造產品可報告部門是一項完全集成的業務，專注於複雜設備的設計、製造和自動化組裝，主要面向製藥、診斷和醫療設備客户。這些產品包括各種定製代工和組裝解決方案，這些解決方案使用了多組件成型、模內標籤、超聲波焊接、無塵室成型和設備組裝等技術。我們生產用於外科、診斷、眼科、注射和其他藥物輸送系統的客户擁有的組件和設備，以及消費產品。
我們在產品設計和開發方面擁有豐富的專業知識，包括內部模具設計、工藝設計和驗證以及高速自動化組裝。
這一可報告的部門在北美和歐洲擁有製造業務。請參閲第二項，屬性，獲取有關我們的製造和其他站點的更多信息。
國際
我們在美國以外有重要的業務，這些業務與我們在美國的業務通過相同的業務部門進行管理-專有產品和合同製造產品。2023年，美國以外的銷售額佔我們淨銷售額的58.0%。
雖然一般業務流程與國內業務相似，但國際業務面臨額外的風險。這些風險包括相對於美元的匯率波動、多個税收管轄區，特別是在南美、東歐、以色列、中國和中東地區，不確定或不斷變化的監管制度，或政治和社會問題，這些問題可能會破壞當地市場的穩定，並影響對我們產品的需求。
見關於我們的國際業務、與我們的國際業務有關的風險的進一步討論，以及我們試圖將其中一些風險降至最低的努力，見第一部分第1A項，風險因素;第二部分，第7項，管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 在標題下財務狀況、流動資金和資本來源；第二部分，第7A項，關於市場風險的定量和定性披露;注1，主要會計政策的列報依據和摘要 在標題下金融工具和外幣折算；和附註11，衍生金融工具.
原材料
我們在生產產品時使用三種基本原材料：彈性體、鋁和塑料。彈性體包括合成材料和天然材料。我們目前通過與供應商達成協議，可以獲得充足的這些原材料供應，以滿足我們的生產需求。我們需要攜帶大量的庫存來滿足客户的要求。此外，我們的一些供應協議要求我們以大宗訂單購買庫存，這增加了庫存水平，但降低了供應中斷的風險。
我們在我們的業務部門採用供應鏈管理戰略，包括從控制自己的供應來源的綜合供應商那裏採購。由於對我們的生產流程、唯一來源的可用性以及合格供應商所涉及的成本和時間的監管控制，我們依賴單一來源的供應商提供許多關鍵原材料。我們一般在公開市場購買某些原材料，因此我們的經營結果可能會受到價格波動的影響。這一策略增加了我們的供應鏈在發生供應商生產或分銷問題時可能中斷的風險。在可能的情況下，通過選擇具有多個生產地點、嚴格的質量控制系統、過剩庫存水平和在生產或分銷中斷時維持供應的其他方法的供應商來管理這些風險。高通脹可能導致不利的條件，包括原材料成本的增加。到目前為止，我們一直能夠在不對我們的業務造成重大中斷的情況下管理這些情況。
雖然我們與供應商密切合作，但不能保證這些努力會成功，而且可能會發生導致供應中斷、減少或終止的事件，對我們製造和銷售某些產品的能力產生不利影響。見項目1A中關於供應鏈和原材料風險的進一步討論。風險因素.
知識產權
我們的知識產權，包括專利、專利申請、商標、版權、技術訣竅和商業祕密，對我們的業務非常重要。我們擁有或許可與我們業務的各個方面相關的知識產權，包括技術訣竅以及在美國和其他國家已發佈的專利和未決的專利申請。2023年，全球向西方頒發了190多項專利。某些關鍵的增值和專有產品和工藝是從Daikyo獲得獨家許可的。然而，我們相信，我們的業務或任何業務部門本身都不完全依賴於單一的知識產權資產、許可或技術。
政府監管
我們的業務活動是全球性的，在醫療保健、環境保護、職業健康和安全、反腐敗、出口管制、產品安全和功效、就業、隱私和其他領域遵守各種聯邦、州、地方和外國的法律、規則和法規。我們的某些產品以及包含我們產品的客户產品的設計、開發、製造、營銷和標籤都受美國、歐洲和其他國家的政府當局的監管，包括美國食品和藥物管理局(FDA)、歐洲藥品管理局和國家醫療產品管理局(中國)。監管機構，包括監管審查和監督，可能會影響與我們產品的開發和持續供應相關的時間和成本，他們有權對West採取各種行政和法律行動。遵守現有和即將出台的法律和法規可能是昂貴和耗時的，可能需要改變我們的信息技術、系統和做法。
税收政策或貿易法規的變化，或對進口產品徵收新關税，可能會對我們的業務和經營結果產生不利影響。遵守這些法律、規則和法規在2023年不需要重大資本支出，預計與前幾個時期相比，不會對我們2024年的資本支出、運營結果和競爭地位產生實質性影響。有關影響我們業務的政府法規的潛在影響的更多信息，請參見“項目1A”。風險因素2023年，在正常業務過程之外，我們的設施沒有為遵守政府主導的監管標準而需要的物質資本支出，目前也沒有2024年需要或計劃的物質支出。
韋斯特還受到各種聯邦和州法律以及美國以外的法律的約束，涉及欺詐和濫用、全球反腐敗和出口管制。近年來，許多執行這些法律的機構增加了對醫療保健製造商的執法行動。作為一家公司，我們仍然致力於遵守適用於我們業務的所有法律和法規。
環境法規
我們受制於各種國家、州和地方的規定，規定向環境中排放物質或其他與環境保護有關的規定。我們對這些法律法規的遵守並未對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。2023年，我們的設施沒有用於環境控制的必要物質資本支出，目前也沒有2024年需要或計劃的物質支出。
營銷
我們的專利產品客户主要包括世界上許多主要的生物、仿製藥和製藥公司，這些公司將我們的成分和其他產品整合到他們的可注射產品中，然後分銷到護理點和最終用户，即患者。我們的代工產品客户包括許多世界上最大的製藥、診斷和醫療設備公司。合同製造的產品部件通常被合併到我們客户的生產線上，以便進一步加工或組裝。我們的產品和服務主要通過我們自己的銷售隊伍和分銷網絡進行銷售和分銷，有限地使用合同銷售代理和區域分銷商。
我們的十大客户佔我們2023年綜合淨銷售額的41.4%，其中一個客户單獨佔綜合淨銷售額的10%以上，達到10.9%或322.1億美元，為專有和合同製造報告部門的淨銷售額做出了貢獻。請參閲附註3，收入，和附註19，細分市場信息，瞭解有關我們綜合淨銷售額的更多信息。
競爭
憑藉我們的一系列專有技術，我們在專有產品產品線上與幾家公司競爭。對這些組件的競爭主要基於產品設計和性能、質量、法規遵從性和科學專業知識，以及總成本。
此外，還有一些供應醫療器械和醫療器械零部件的競爭對手，包括一些製藥製造商，他們也是我們醫療器械和零部件的潛在客户。我們在這個市場上競爭的基礎是我們在工程和項目管理方面的質量和可靠性方面的聲譽，以及我們在遵守法規要求方面的知識和經驗。
我們擁有集裝箱封口部件的專業知識，這是開發交付系統所不可或缺的。憑藉我們的一系列專有技術，我們在藥物輸送設備領域與新成立的公司競爭，包括預灌裝注射器、自動注射器、安全針和其他專有系統的供應商。
我們尋求成為一家集成藥物包裝和輸送系統的全球供應商，該系統可以提供審批前的初級包裝支持和工程開發、分析實驗室服務和集成解決方案、監管專業知識和售後技術支持，從而使自己在競爭中脱穎而出。客户也欣賞我們的全球製造能力，以及我們在多個地點生產多種產品的能力。
我們的合同製造產品業務在競爭激烈的市場上運營其產品。競爭從規模較小的地區性公司到大型全球組裝製造商不一而足。考慮到他們面臨的成本壓力，我們的許多客户希望通過從低成本地點採購來降低成本。我們尋求通過利用我們的全球能力和聲譽，並通過採用高速自動化組裝、鑲件成型、多射精密成型和多件封閉系統的專業知識等新技術，使自己脱穎而出。
研究與開發活動
我們擁有自己的研究規模的生產設施和實驗室來開發新產品，並提供合同工程設計和開發服務，以幫助客户進行新產品開發。我們的質量控制、監管和實驗室測試能力用於確保符合主要和次要藥品包裝組件和藥物輸送系統的適用製造和監管標準。技術進步和科學發現加快了初級包裝、藥物輸送和給藥技術的變化步伐。
我們用於醫療和製藥應用的新產品和服務的商業開發通常需要幾年時間。我們開發的新產品可能需要單獨批准作為醫療設備，而用於藥品包裝和交付的產品需要在我們的開發期後接受客户的接受和客户產品的監管批准。
我們繼續在藥物控制組件、集成藥物控制系統、新的藥物輸送裝置、新的治療經驗和給藥系統方面推行戰略舉措。
我們還繼續在產品、服務和技術的收購、許可、合作或開發方面尋找新的創新機會。
人體病例小兒科管理
我們的人民
截至2023年12月31日，我們在全球的業務約有10,600人，不包括承包商和臨時工。2023年期間，West僱用了大約2100名新團隊成員，並經歷了大約21%的自然流失率。下表列出了大致的按地區劃分的員工百分比：
| | | | | |
| 北美 | 44% |
| 歐洲 | 40% |
| 亞太地區 | 13% |
| 南美 | 3% |
| 總計 | 100% |
截至2023年12月31日，下表按業務單位列出了我們員工的大致百分比：
| | | | | |
| 全球運營 | 84% |
| 公司 | 5% |
| 銷售和市場營銷 | 4% |
| 數字與技術(D&T) | 4% |
| 研究與發展 | 3% |
| 總計 | 100% |
截至2023年12月31日，我們擁有以下全球性別人口統計數據：
多樣性、公平性和包容性
我們積極為我們的團隊成員培養包容和協作的文化和積極的員工體驗，在這裏，不同的觀點和觀點在West受到歡迎和重視。我們相信，這種方法將在全球範圍內為我們的團隊成員帶來創新、學習和成長。行政總裁(“行政總裁”)及行政團隊成員於全年檢討多元化、公平及包容性目標，以確保持續專注及推動改善。截至2023年12月31日，韋斯特領導團隊十分之四的成員是女性，而十分之六的成員是女性和/或有色人種。
培訓、合規和人才發展
我們強烈鼓勵我們的團隊成員不斷學習，提供發展機會，以加強個人技能和獲得新的經驗，目標是從內部培養人才。我們提供學費報銷計劃和在線學習目錄等資源，提供約43,000門課程。我們通過我們的全球學習管理系統，集中管理和組織多種不同語言和主題的在職培訓、教師指導培訓和在線培訓。
我們的團隊成員踐行着我們的價值觀(對客户的熱情、對質量的領導力和一支西部團隊)，他們共同努力，支持我們改善患者生活的使命。West的行為準則在westpharma.com上有多種語言版本，為我們的團隊成員提供了關於適當和道德行為的指導。每名團隊成員都必須每年在工作場所接受行為守則和相互尊重的培訓。
我們對人才獲取、績效管理、資源規劃和領導力評估的關注與我們的多元化、公平和包容性戰略緊密相連。我們理解，多元化帶來更大的創新、更多的機會、更好的人才獲取渠道和更強勁的商業業績。
薪酬和福利
WEST致力於提供公平和有競爭力的薪酬和福利計劃，以吸引、留住和獎勵各級表現優異的團隊成員。我們提供全面的全面獎勵計劃，以支持我們團隊成員的健康、經濟和家庭生活需求。在West，總報酬被定義為提供給員工的薪酬和福利計劃的價值，旨在反映工作的價值和個人的貢獻，同時將員工的表現與企業和個人業績聯繫起來。根據受僱國家的不同，WEST可能會提供醫療保健和退休儲蓄計劃，以及帶薪假期、靈活的工作時間、全球員工援助計劃和員工股票購買計劃。
健康、安全和健康
我們團隊成員的健康和安全一直是頭等大事，也是一種文化價值。WEST對我們團隊安全的承諾始於最高層，並貫穿我們整個業務，由全球各級管理層和每一名團隊成員推動。WEST有一個健康、安全和環境(“HSE”)治理委員會，由WEST領導團隊成員和執行運營負責人組成，以監督和支持我們的HSE流程。WEST的全球HSE團隊也是領導我們現場安全工作的關鍵組成部分。每個製造地點都有專門的和經過培訓的HSE專業人員，負責現場的一般安全監督和法規遵從性。我們在2023年的可記錄工傷率為每100名員工0.74人。我們的HSE和員工幸福感也可以從我們對積極主動的領先指標計劃和指標的高質量實施的關注中看出，以推動滯後指標表現的改善。
環境、社會和治理(“ESG”)承諾
韋斯特多年來一直致力於ESG主題。在2023年期間，我們通過擴大關於我們的ESG計劃和計劃的教育和溝通，並將ESG考慮因素更緊密地整合到我們的業務流程中，繼續提高內部和外部對我們ESG承諾的認識。我們的ESG計劃包括一個高級跨職能ESG團隊，該團隊一直在與行政領導層、我們的董事會和其他利益相關者合作，以增強我們的ESG框架，並確保與我們的企業使命、願景和價值觀保持一致。我們的長期戰略重點包括關注人才的吸引、留住和參與(包括努力提高勞動力的多樣性、公平性和包容性，以反映我們生活和工作的社區)；氣候和温室氣體(“GHG”)減排戰略，其中包括可再生能源、減少絕對排放量和強度排放；開發更可持續、更負責任的供應鏈；研發側重於可持續發展問題的研發，包括二次包裝、有益的再利用和回收利用；以及在我們的運營流程中減少廢物和水。這些重點領域是我們對安全、質量、業務連續性以及業務合規和誠信的承諾之外的。此外，我們的慈善項目是我們企業公民身份的重要組成部分，特別是當我們專注於兒童健康、獲得醫療保健以及科學、技術、工程和數學教育領域時。我們還在擴大我們的慈善範圍，包括更多與可持續發展相關的倡議。我們徵求員工對如何改進這些和其他ESG領域的意見，並將這些領域的持續進展視為保持一支敬業和負責任的員工隊伍的關鍵。
可用信息
我們維護着一個網站：Www.westpharma.com。我們的Form 10-K、Form 10-Q的季度報告、Form 8-K的當前報告以及根據1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13(A)或15(D)條提交或提交的報告的修正案可在我們的網站上的投資者-金融在我們以電子方式將材料提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)或將其提供給美國證券交易委員會(“SEC”)之後，我們將在合理可行的情況下儘快提供標題。這些備案文件也可以通過互聯網在美國證券交易委員會的網站上向公眾開放，Www.sec.gov.
在本10-K表格的第III部分中，我們通過引用的方式納入了來自提交給美國證券交易委員會的其他文件的部分以及我們將在2023財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會的2024年年度股東委託書(“2024年委託書”)中的某些信息。我們的2024年委託書將在我們的網站上的標題下提供投資者-財務-年度報告和委託書完成後。
有關公司治理的信息，包括公司治理原則和行為準則，以及關於我們的董事、董事會委員會、委員會章程的信息，以及如何與董事會聯繫的説明，可在我們的網站上獲得，網址為投資者--公司治理航向。我們打算在標題下就我們行為準則的任何修訂進行任何必要的披露投資者--公司治理在我們的網站上。有關西部醫藥服務紅利再投資計劃的信息也可在我們的網站上的投資者-轉讓代理標題。
我們網站上的信息不構成本文件的一部分。
如有書面要求，我們將免費向我們的公司祕書提供上述任何信息，地址為19341，郵編：19341，郵編：530 Herman O.West Drive，PA。
第1A項。風險因素
投資我們的普通股涉及很高的風險。您應考慮並仔細閲讀以下描述的所有風險和不確定性，以及本年度報告和我們其他公開申報文件中包含的其他信息。下面描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。任何下列風險或其他風險及不確定因素的發生，可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。在這種情況下，我們普通股的交易價格可能會下降，您可能會失去全部或部分原始投資。這份10-K表格還包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述和估計。由於特定因素，包括下文所述的風險和不確定因素，我們的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的結果大不相同。
我們在10-K表格中的披露和分析包含一些前瞻性陳述，這些陳述基於管理層的信念和假設、當前預期、估計和預測。我們還在我們向公眾發佈的其他材料中提供前瞻性陳述，以及口頭前瞻性陳述。這樣的陳述給出了我們對未來事件的當前預期或預測。它們並不嚴格地與歷史或當前的事實有關。我們儘可能使用諸如“估計”、“預期”、“打算”、“相信”、“計劃”、“預期”和其他含義相似的詞語和短語來識別前瞻性陳述。具體而言，這些陳述包括與未來行動、業務計劃和前景、新產品、當前或預期產品的未來業績或結果、銷售努力、費用、利率、匯率、經濟影響、法律訴訟等意外情況的結果以及財務結果有關的陳述。
許多將決定我們未來結果的因素超出了我們的控制或預測能力。未來業績的實現受制於已知或未知的風險或不確定性，包括但不限於以下列出的風險。因此，實際結果可能與過去的結果以及任何前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。您在考慮前瞻性陳述時應牢記這一點。
除非適用的證券法要求，否則我們沒有義務公開更新前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。我們還請您參考我們在提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告和Form 8-K當前報告中就相關主題所做的進一步披露。
全球和經濟風險
全球經濟狀況，包括通貨膨脹和供應鏈中斷，可能繼續對我們的運營產生不利影響。
全球經濟普遍下滑和宏觀經濟趨勢，包括通貨膨脹加劇、資本市場波動、利率和貨幣匯率波動，以及經濟放緩或衰退，可能導致不利條件。這些情況可能會對我們的產品需求產生負面影響，原因是客户在短期或長期內減少庫存，原材料短缺導致的銷售減少，研發努力的減少，我們無法充分對衝我們的貨幣和原材料成本，供應商或客户的破產，並加劇影響我們的業務、財務狀況和運營結果的一些其他風險。國內和國際市場在2023財年都經歷了通脹壓力，美國以及我們開展業務的其他國家的通貨膨脹率在短期內可能會繼續處於較高水平。此外，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)和其他國家的央行已經上調了利率，並可能再次上調利率，以迴應對通脹的擔憂，再加上政府支出的減少和金融市場的波動，可能會進一步增加經濟的不確定性，並加劇這些風險。加息或政府為降低通脹而採取的其他行動，也可能在世界許多地區造成衰退壓力。
未經授權訪問我們或我們客户的信息和系統可能會對我們的業務產生負面影響。
我們的系統和網絡，以及我們的客户、供應商、服務提供商和銀行的系統和網絡，已經並可能在未來成為網絡攻擊或信息安全漏洞的目標，這反過來可能導致未經授權發佈和濫用關於我們公司、我們的員工或我們的客户的機密或專有信息，以及擾亂我們的運營或損壞我們或第三方的設施。此外，我們的系統受到法規的約束，以保護這些系統上持有的某些數據的隱私。我們維持廣泛的技術安全控制、政策執行機制和監測系統網絡，以應對這些威脅。雖然這些措施旨在防止、檢測和應對我們系統中的未經授權活動，但某些類型的攻擊可能會導致財務或信息損失和/或聲譽損害。如果我們不能遵守法規或防止未經授權訪問、發佈和/或損壞我們或我們客户的機密、機密或個人身份信息，我們的聲譽可能會受到損害，和/或我們可能面臨經濟損失。
我們還可能被要求產生額外的成本來修改或增強我們的系統，或者試圖防止或補救任何此類攻擊。修改或增強我們的系統可能會導致意外或長期的中斷事件，這可能會對我們的業務和/或運營結果產生重大不利影響。
我們是一家全球性公司，在國際上創造了大量的收入和收益，這使我們暴露在外匯波動以及政治和經濟風險的影響之下。
我們很大一部分淨銷售額和收益來自國際市場。2023年，美國以外的銷售額佔我們綜合淨銷售額的58.0%，我們預計未來來自國際業務的銷售額將繼續佔我們淨銷售額的很大一部分。此外，我們的許多製造設施和供應商都位於美國以外，我們打算繼續向新興市場和/或增長更快的國際市場擴張。我們的海外業務使我們面臨一定的商業、政治和金融風險。我們在這些海外市場的業務受到一般政治條件的制約，包括任何政治不穩定(如戰爭、恐怖主義和叛亂造成的不穩定)和這些市場的一般經濟條件，如通貨膨脹、通貨緊縮、利率波動和信貸供應。此外，許多因素，包括美國與我們開展業務的外國政府的關係，國際貿易協定和條約的變化，貿易保護主義的加劇，或者某些國家某些知識產權保護的削弱或喪失，可能會影響我們的業務、財務狀況和經營結果。外國監管要求，包括與產品測試、授權和標籤以及進出口許可要求相關的要求，可能會影響我們的產品在這些市場的供應。
除了與一般政治條件相關的風險外，我們的國際業務還受到外幣匯率波動的影響。我們大多數海外業務的本位幣是適用的當地貨幣。因此，外幣匯率的波動會影響我們的經營結果以及我們的海外資產和負債的價值，這反過來可能會對經營業績和現金流以及經營業績的可比性產生不利影響。外國政府關於貨幣估值的政策和行動可能導致美國和其他國家採取行動抵消這種波動的影響。鑑於外幣匯率的不可預測性和波動性，持續或不尋常的波動可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
為了減少受外幣匯率波動影響的風險，我們已經並預期會繼續加入對衝安排，包括使用金融衍生工具。我們不能確定我們是否能夠建立或維持這些貨幣風險的對衝，或者我們的對衝是否有效，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。
此外，我們的國際業務受美國《反海外腐敗法》和類似的外國反腐敗法管轄。近年來，隨着美國和外國政府機構的執法程序增加，並施加了鉅額罰款和處罰，全球反腐敗法的執法工作大幅增加。雖然我們已經實施了與遵守這些法律相關的政策和程序，但我們的國際業務存在員工、顧問、銷售代理或分銷商可能未經授權付款或提出付款的風險。任何涉嫌或實際違反這些法律的行為都可能使我們面臨政府調查以及重大的刑事或民事制裁和其他責任，並對我們的聲譽造成負面影響。
在正常業務過程中，我們面臨應收賬款和某些預付款的信用風險。在經濟狀況惡化的時期，這種風險會加劇。
我們的大部分未償還應收賬款不包括抵押品或信用保險。此外，我們還在正常業務過程中預付了款項和其他預付款。雖然我們有監控和限制應收貿易賬款和其他流動資產的信用風險敞口的程序，但不能保證這些程序將有效地限制我們的信用風險和避免損失，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
不穩定的市場和經濟狀況以及金融機構的不利發展和相關的流動性風險可能對我們的業務和財務狀況產生嚴重的不利後果。
由於銀行倒閉，最近和未來可能出現的獲得銀行存款或貸款承諾的中斷可能會對我們的流動性、我們的業務和財務狀況產生實質性的不利影響。即使我們繼續努力通過與高流動性、資本充足的交易對手合作來降低交易對手風險，我們存放資金的任何一家銀行的倒閉都可能減少我們可用於運營的現金數量，或者推遲我們獲得此類資金的能力。任何此類失敗都可能增加金融市場流動性持續惡化的可能性，或者增加清算、現金管理和/或託管金融機構流動性不足的可能性。如果我們與一家破產或陷入困境的銀行有商業關係，我們可能會在履行財務義務方面遇到延誤或其他問題。如果其他銀行和金融機構未來因影響銀行系統和金融市場的金融狀況而進入破產程序或破產，我們獲取現金和現金等價物和投資的能力可能會受到威脅，並可能對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。
行業風險
我們的銷售額和盈利能力在很大程度上依賴於注射用藥品的銷售和藥品的包裝。如果我們的客户未來開發的藥物產品使用另一種給藥系統，或者重新配置為需要更少的劑量，我們的銷售和盈利能力可能會受到影響。
我們的業務在很大程度上依賴於客户對通過注射交付的產品的持續銷售和開發。如果(I)我們的客户未能繼續銷售、開發和部署可注射產品；(Ii)我們的客户重新配置他們的藥物產品或開發需要較少頻繁劑量的新藥產品；或(Iii)我們無法開發新產品以幫助通過替代方法輸送藥物，我們的銷售和盈利能力可能會受到影響。
如果我們不能提供比較價值優勢，及時完成客户訂單，或者抵抗價格壓力，我們將不得不降價，這可能會降低我們的利潤率。
我們在主要產品線上與幾家公司競爭。由於這些產品的特殊性質，競爭主要基於產品設計和性能，儘管隨着製藥公司繼續在其業務中實施積極的成本控制計劃，總成本正變得越來越重要。
公司往往以價格為基礎進行競爭。我們的目標是使自己從競爭對手中脱穎而出，成為一家能夠在全球範圍內提供售前兼容性研究、工程支持和其他服務以及複雜的售後技術支持的“全方位服務、增值”的全球供應商。然而，我們面臨着來自客户和競爭對手的持續的定價壓力。如果我們無法通過增值服務、提高運營效率和削減開支來抵抗或抵消持續的價格壓力的影響，或者如果我們不得不降低價格，我們的銷售和盈利能力可能會受到影響。
製藥和醫療保健行業的整合可能會對我們未來的收入和運營收入產生不利影響。
製藥和醫療保健行業繼續經歷着大量的整合。由於這種整合，向客户提供商品和服務的競爭加劇。此外，團購組織和綜合健康服務網絡為一些客户集中了採購決策，這給供應商帶來了定價壓力。我們所服務的行業內的進一步整合可能會對我們的產品價格施加額外的壓力。
醫療技術行業競爭非常激烈，市場上的客户需求和/或新產品可能會導致需求減少。
醫療技術行業受到快速技術變化的影響，我們在我們的產品線和產品銷售的每個市場都面臨着激烈的競爭。我們面臨着來自廣泛公司的競爭，包括大型醫療器械公司，其中一些公司擁有比我們更多的財務和營銷資源。我們還面臨着來自在特定市場上比我們更專業的公司的競爭。在某些情況下，包括製藥公司在內的競爭對手也提供或試圖開發針對疾病的替代療法，這些療法可能通過他們自己的醫療設備提供，也可能沒有。其他公司開發新的或改進的產品、工藝或技術(如無針注射技術)可能會減少客户對我們產品的需求，或者使我們的一些產品或建議的產品過時或競爭力下降。此外，任何未能或無法滿足客户更高的質量期望都可能導致需求減少。
業務和運營風險
我們製造設施的中斷可能會對我們製造和銷售產品的能力產生實質性的不利影響，並對我們的聲譽、業績或財務狀況產生負面影響。
我們在世界各地都有生產基地。然而，在某些情況下，某些產品線的生產集中在我們的一家或幾家工廠。我們的製造和分銷資產和系統的功能可能會由於我們控制範圍內或之外的原因而中斷，這些原因包括但不限於：極端天氣、缺水和其他較長期的氣候變化；自然災害或人為災難；流行病；戰爭；意外損壞；材料或服務供應中斷；產品質量和安全問題；系統故障；勞動力行動；或環境問題。存在這樣一種風險，即現有的事件管理系統可能被證明是不充分的，任何中斷都可能對我們製造和銷售產品的能力造成重大不利影響，從而對我們的聲譽、業績或財務狀況產生重大不利影響。
我們的國際銷售和運營受到風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性因國家而異，可能對我們的業務和/或運營結果產生重大不利影響。
我們在世界上大多數主要的藥品市場開展業務。我們的國際業務以及我們實施整體業務戰略的能力(包括繼續向美國以外的新興市場和/或增長更快的市場擴張的計劃)這些風險和不確定性因國家而異，包括：運輸延誤和中斷；政治和經濟不穩定和中斷；關税和關税的徵收；進出口管制；在外國建立和維持業務所固有的商業預期不同或文化不相容的風險；人員配置和管理跨國公司業務的困難；勞工罷工和/或爭端；以及潛在的不利税收後果。限制我們與第三方或我們在美國以外的合資夥伴執行法律權利和補救措施的能力也可能造成風險。此外，如果這些法律或法規發生變化，我們可能無法遵守外國法律和法規，或遵守適用的海關、貨幣兑換管制法規、轉讓定價法規或我們可能受到的任何其他法律或法規的約束。這些事件中的任何一項都可能對我們未來的國際業務產生不利影響，因為它會減少對我們產品的需求或降低我們銷售產品的價格，或者對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
關鍵原材料供應中斷可能會對我們的運營產生不利影響。
我們通常在公開市場上購買生產我們產品所需的原材料和用品。出於質量保證、唯一來源可獲得性或成本效益的原因，許多部件和原材料只能從單一供應商處獲得和/或購買。由於FDA和其他監管機構對我們產品的製造和此類原材料的可用性有嚴格的法規和要求，我們可能無法迅速為這些組件或原材料建立額外或替代來源，或在沒有過高成本的情況下這樣做。因此，供應減少或中斷，或無法獲得替代原材料或零部件來源，可能會對我們的業務和/或運營結果產生重大不利影響。
原材料和能源價格對我們的盈利能力有重大影響。如果原材料和/或能源價格上漲，而我們無法將價格上漲轉嫁給我們的客户，我們的盈利能力和財務狀況可能會受到影響。
我們在生產產品時使用三種基本原材料：彈性體(包括合成材料和天然材料)、鋁和塑料。此外，我們的製造設施消耗各種各樣的能源產品來為我們的運營提供燃料、供暖和冷卻。這些材料和能源的價格和供應具有周期性和波動性，可能會因為我們無法控制的原因而受到影響或中斷，這些原因包括供應商關閉、供應商產能限制、運輸延誤、通脹定價壓力、停工、勞動力短缺、地緣政治事態發展和政府監管行動。
例如，某些商品的價格，特別是以石油為基礎的原材料的價格在最近出現了迅速的變化，影響了合成彈性體和塑料的價格。雖然我們通常試圖以銷售價格上漲的形式將增加的成本轉嫁給我們的客户，但從歷史上看，原材料和/或能源價格上漲與我們提高產品價格的能力之間存在時間延遲。在某些情況下，由於競爭壓力和其他因素，我們可能無法提高產品的價格。如果我們無法將上漲的原材料價格和能源成本轉嫁給我們的客户，我們的盈利能力可能會受到不利影響，因此我們的財務狀況可能會受到不利影響。
如果我們在新產品創新或專有多組件系統的開發和商業化方面不及時或不成功，我們未來的收入和運營收入可能會受到不利影響。
我們的增長在一定程度上依賴於新產品的創新，以及用於注射用藥和其他醫療保健應用的專有多組分系統的開發和商業化。產品開發和商業化本質上是不確定的，受許多我們無法控制的因素的影響，包括任何必要的監管批准和對產品的商業接受。新產品和系統的最終時機和成功商業化需要對我們產品的功能、操作、臨牀和經濟可行性進行大量評估。此外，及時和充足的灌裝能力對於進行最終的穩定性試驗和客户的Crystal Zenith瓶、注射器和墨盒產品商業化的時機都是至關重要的。在新產品創新或專有多組件系統的開發和商業化方面出現延誤、中斷或失敗，可能會對未來的收入和運營收入產生不利影響。此外，不利條件也可能導致未來產生確認商譽和其他無形資產賬面價值減值的費用，這可能對我們的財務業績產生重大不利影響。
我們可能無法成功找到並完成收購或其他戰略交易，這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們歷史上一直從事收購活動，未來我們可能會從事收購或其他戰略交易，如合資企業或投資於其他實體。我們可能無法為未來的收購或其他戰略交易確定合適的目標，無論是機會主義的還是其他的。如果我們找到合適的人選，我們成功實施戰略交易的能力將取決於各種因素，包括我們以可接受的條件獲得融資的能力，以及遵守我們的債務協議中包含的限制的能力。戰略交易涉及的風險，包括與整合業務或將業務作為獨立的業務(視情況而定)相關的風險，包括與被收購公司、合資企業或關聯公司的財務報告、不同技術和人員的關係；管理地理分散的業務或其他戰略投資；管理層的注意力從其他業務關注的轉移；進入我們有限或沒有直接經驗的市場或業務線的固有風險；我們可能對其進行戰略投資的被收購公司、合資企業或公司的關鍵員工、客户和戰略合作伙伴的潛在流失；以及潛在的其他未知風險。我們可能不會成功整合我們未來可能收購或戰略性開發的任何業務或技術，也可能無法實現與任何此類戰略性交易相關的預期收入和成本效益。戰略交易可能既昂貴又耗時，並可能會給我們的資源帶來壓力。戰略交易可能不會增加我們的收益，可能會因為債務的產生、商譽的一次性沖銷、專利或商標組合的額外賬面成本以及其他無形資產的攤銷費用等因素而對我們的運營結果產生負面影響。此外，我們可能進行的戰略交易可能會導致股權證券的稀釋發行。
產品缺陷可能會對我們的運營結果產生不利影響。
藥品包裝和醫療器械的設計、製造和營銷存在一定的內在風險。製造或設計缺陷、意外使用我們的產品或未充分披露與使用我們產品相關的風險可能會導致傷害或其他不良事件。這些事件可能導致與我們的產品相關的召回或安全警報(自願或FDA或其他國家類似政府當局要求的)，並在某些情況下可能導致產品從市場上下架。
召回可能會導致鉅額成本，以及負面宣傳和對我們聲譽的損害，這可能會減少對我們產品的需求。與使用我們的產品相關的人身傷害也可能導致對我們提出的產品責任索賠。在某些情況下，這種不利事件還可能導致新產品審批的延誤。
關鍵人員或高技能員工的流失可能會擾亂我們的運營。
我們未來的成功在很大程度上取決於我們留住關鍵員工的能力，包括我們的高管和技術、營銷、銷售和研究職位的個人。對有經驗的員工的競爭可能會很激烈，特別是對具有專業技能的人。我們招聘這類人才的能力將取決於許多因素，包括薪酬和福利、工作地點和工作環境。如果我們不能有效地招聘和留住合格的高管和員工，我們的業務可能會受到不利影響。雖然我們相信，我們將能夠吸引和留住人才，並在需要時更換關鍵人員，但如果我們不能及時這樣做，可能會擾亂受影響單位的運作或我們的整體運作。此外，由於我們的許多產品和計劃的複雜性，我們通常依賴於受過教育和高技能的工程人員和勞動力。我們的運營可能會因可用熟練員工短缺而中斷。
我們可能無法提高我們自己的製造設施的產能或效率，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們必須隨着客户需求的變化而調整我們的產能，並專注於通過我們的資本戰略增加各種設施的產能。如果我們無法以我們預期的速度提高產能水平，或者如果出現與增加產能相關的不可預見的成本或其他挑戰，我們可能無法實現我們的財務目標。
此外，我們還致力於為客户提供全方位的產品組合支持。這一承諾，加上產品組合和複雜性的變化，可能會導致更頻繁的設備更換，並可能增加成本，因為我們的業務具有較高的固定成本性質，導致毛利率較低，因為這些固定成本吸收不足。
我們的運營結果和收益可能與指導或預期不符.
我們就未來一段時期的預期運營結果提供公開指導。本指南由受風險和不確定性影響的前瞻性陳述構成，包括本10-K表格以及我們在其他公開申報文件和公開聲明中所描述的風險和不確定性，並且基於我們在提供此類指南時所做的假設。我們的指導可能並不總是準確的。如果在未來，我們某一特定時期的經營結果不符合我們的指導或投資分析師的預期，或者如果我們減少對未來時期的指導，我們普通股的市場價格可能會大幅下降。
不能保證我們將繼續支付或宣佈分紅。
從歷史上看，我們一直在支付紅利。然而，不能保證我們未來會支付或宣佈分紅。未來股息的實際宣佈和支付、任何此類股息的數額以及記錄和支付日期的確定(如果有)取決於我們的董事會每個季度對我們當時的戰略、適用的債務契約以及財務業績和狀況等進行審查後做出的決定。我們宣佈和支付未來股息會受到風險和不確定性的影響，包括我們的財務狀況或狀況惡化；無法按照適用的法律或債務契約宣佈股息；我們的現金需求增加或可用現金減少；以及董事會關於宣佈股息不符合我們最佳利益的商業判斷。
如果我們未能履行我們在經銷或與Daikyo的許可協議下的義務，或者協議被提前終止或沒有續簽，我們可能會失去許可權，並失去對我們業務重要的某些產品和技術的使用權。
關鍵的增值和專有產品和工藝從我們的關聯公司Daikyo獲得許可，包括但不限於Crystal Zenith、FluroTec®和B2塗層技術。我們對這些產品和工藝的權利是根據2027年到期的協議獲得許可的。然而，如果提前終止協議或不續簽，我們的業務可能會受到不利影響。
法律和監管風險
我們受到世界各國政府的監管，如果不遵守這些規定，現有和未來的業務可能會受到限制，我們可能會承擔責任。
作為一家在世界各地擁有運營和分銷渠道的跨國公司，我們必須遵守並遵守美國和其他司法管轄區的廣泛法律法規，我們在這些司法管轄區擁有運營和分銷渠道。例如，我們的某些產品和包含我們產品的客户產品的設計、開發、製造、營銷和標籤都受到美國、歐洲和其他國家政府當局的監管，包括美國食品和藥物管理局、歐洲藥品管理局和國家醫療產品管理局(中國)。遵守政府規定可能代價高昂，並可能導致對現有產品進行必要的修改或撤回，並大大推遲新產品的推出。未能遵守適用的監管要求或未能獲得監管機構對新產品的批准可能會使我們面臨罰款、制裁或其他懲罰，這可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
我們業務的全球性還意味着法律和合規風險，如反賄賂、反腐敗、欺詐、貿易、環境、競爭、隱私和其他監管事項，將繼續存在，並將不時出現額外的法律程序和其他意外情況，這可能會對我們造成不利影響。此外，通過新的法律或法規，或改變對現有法律或法規的解釋，可能會導致重大的意想不到的法律和聲譽風險。任何當前或未來的法律或監管程序都可能轉移管理層對我們業務的注意力，並導致鉅額法律費用。
採用我們的技術和我們生產的醫療器械的產品受到法規和廣泛的審批或審批程序的約束，這使得新產品商業化的時機和成功很難預測。
獲得和維護FDA和其他所需的監管批准的過程既昂貴又耗時。從歷史上看，大多數採用我們技術的醫療設備和我們生產的醫療設備都必須經過FDA的510(K)上市審批程序，這通常持續6到9個月。補充或完整的上市前審批審查需要更長的時間，從而推遲商業化。必須監測全球範圍內監管的變化，並採取行動確保持續遵守。採用我們的技術的製藥產品和我們生產的醫療器械都要接受FDA的新藥申請程序，該程序通常需要幾年的時間才能完成。此外，採用我們的技術的生物技術產品和我們生產的醫療設備都要接受FDA的生物製品許可證申請程序，這通常也需要幾年的時間才能完成。在美國以外，醫療器械和醫藥或生物技術產品的銷售受到國際監管要求的約束，這些要求因國家而異。獲得批准在國際上銷售所需的時間可能比FDA批准的時間長或短。不能確定是否會無限期地獲得或保持任何監管批准，我們向市場推出產品和保持市場存在的能力也不能得到保證。
藥品和設備監管的變化可能會增加競爭壓力，並對我們的業務產生不利影響。
政府對我們的醫療器械和我們客户的藥品產品、器械和製造流程的監管的一個效果是，遵守法規使得很難將一家供應商生產的零部件和器械更換為另一家供應商的零部件和器械，因為客户必須生成大量數據和信息來證明這些零部件和器械是等效的，並且不會對患者構成額外的風險。隨着時間的推移，對我們的醫療器械和客户的產品(包括我們的組件和設備)的監管不斷加強。如果修改適用的法規，降低從一家供應商的零部件或設備更換到另一家供應商製造的零部件或設備所需的數據和信息的等價性，競爭壓力很可能會增加，並對我們的銷售和盈利能力產生不利影響。
如果我們不能成功地保護我們的知識產權，我們的競爭能力可能會受到影響。
我們的專利、商標和其他知識產權對我們的業務很重要。我們依靠專利、商標、版權、商業祕密和其他知識產權法以及保密協議和其他方法來保護我們的專有產品、信息、技術和流程。我們也有義務不使用和不披露第三方知識產權。我們可能需要進行訴訟或類似活動，以加強我們的知識產權，保護我們的商業祕密，或確定他人專有權利的有效性和範圍。任何此類訴訟都可能需要我們花費大量資源，並將我們管理層和其他人員的努力和注意力從我們的業務運營中轉移出來。不能保證我們為防止挪用、侵犯或以其他方式侵犯我們的知識產權或他人的知識產權而採取的步驟一定會成功。此外，在某些國家/地區，我們的某些專有產品可能無法獲得或受到有限的有效專利、商標、版權和商業祕密保護。未能保護我們的知識產權，或未能成功地使第三方的知識產權保護無效或進行防禦，可能會損害我們的業務和運營結果。此外，如果沒有相關和有效的專利保護或專利保護已經到期，我們可能無法阻止競爭對手獨立開發與我們類似或重複的產品和服務。
美國政策的重大發展可能會對我們的業務和/或運營結果產生實質性的不利影響。
我們的收入有很大一部分是在國外賺取的，因此，我們受到美國和許多外國司法管轄區的税法的約束。當前的經濟和政治條件使任何司法管轄區的税收法律和法規或其解釋和應用都會發生重大變化。
改革美國和外國税法的提議可能會顯著影響美國跨國公司對海外收益的徵税方式，並可能提高美國的公司税率。雖然我們無法預測這些建議是否或以何種形式獲得通過，但其中幾項建議如獲通過成為法律，可能會對我們的實際税率、所得税開支和現金流產生不利影響。
我們利用税收裁決和其他協議來獲得處理某些税務事項的確定性。這些裁決和協議不時到期，在滿足某些條件時可以延長，如果不滿足某些條件則可以終止。條件的任何變化的影響都將是失去治療的確定性，從而潛在地影響我們的有效所得税税率。
我們還受到美國國税局(IRS)和其他税務機關對我們的納税申報單的審查。我們定期評估這些檢查產生不利結果的可能性，以確定其所得税撥備的充分性。雖然我們相信我們的税務撥備是足夠的，但税務審計的最終決定和任何相關爭議都會迅速變化，可能與我們歷史上的所得税撥備和應計項目有很大不同。審計或相關爭議的結果可能會對我們作出適用最終決定的一個或多個期間的財務報表產生不利影響。
例如，我們和我們的子公司還跨多個税務管轄區從事許多公司間交易。儘管我們認為我們已經清楚地反映了這些交易的經濟性，並且已經制定了適當的當地轉讓定價文件，但税務機關可能會提出並維持可能導致變化的調整，這些變化可能會影響我們在不同法定税率國家的收益組合。
我們受到與數據隱私和安全相關的嚴格和不斷變化的義務的約束。我們實際或被認為未能履行此類義務可能會導致監管調查或行動；訴訟；罰款和處罰；我們的業務運營中斷；聲譽損害和其他不利的業務後果。
除了我們自己的敏感和專有業務信息外，我們還在全球範圍內處理交易和個人信息。 因此，我們必須遵守越來越複雜和嚴格，有時甚至相互衝突的法律、監管標準、行業標準、外部和內部隱私和安全政策、合同和其他義務，這些法律、法規標準、行業標準、合同和其他義務制約着我們和代表我們處理業務和個人數據。舉例來説，但不限於，歐洲聯盟的一般數據保護條例(“歐盟GDPR”)、英國的GDPR(“英國GDPR”)和加州2018年的“消費者私隱法案”(“CCPA”)，以及經2020年加州隱私權法案(“CPRA”)擴大的加州消費者私隱法案(“CCPA”)，向公司施加關於處理個人數據的義務，並向存儲數據的個人提供某些個人隱私權。此外，美國多個州已經頒佈了數據隱私法。此外，某些司法管轄區的法律要求數據本地化，並對跨境轉移個人信息施加限制。例如，歐盟GDPR一般限制將個人信息轉移到歐洲經濟區以外的國家，而沒有適當的保障措施或其他措施。如果我們不能為跨境隱私和安全轉移實施有效的合規機制，我們可能會面臨更多的監管行動、鉅額罰款和禁令，禁止處理或轉移來自歐洲或其他地方的個人信息。
遵守現有和即將出台的法律和法規可能成本高昂且耗時，並且可能需要改變我們以及代表我們處理個人信息的任何第三方的信息技術、系統和實踐。如果我們未能或被認為未能履行或遵守與數據隱私和安全相關的義務，我們可能會面臨重大後果，包括但不限於政府實體對公司提起的訴訟（例如調查、罰款、處罰、審計、檢查）或其他實體或個人、額外報告要求和/或政府機構監督，損害我們的聲譽和信譽，或無法處理數據或在某些司法管轄區運營，其中任何情況都可能對收入和利潤產生負面影響。
氣候變化、全球氣候變化法規和温室氣體影響可能會對我們的運營和財務業績產生不利影響。
科學界成員和公眾繼續擔心，温室氣體和其他活動的排放已經或將導致天氣模式的重大變化，並增加了極端天氣事件的頻率或嚴重性，包括乾旱、颶風、野火和洪水。這些類型的極端天氣事件已經並可能繼續對我們、原材料供應、我們的供應商、我們的客户以及他們購買我們產品的能力以及我們及時製造和運輸我們產品的能力產生不利影響。
我們相信，隨着新的和更具限制性的立法或法規的出臺，並將重點放在可能影響我們的財務狀況、經營成果和現金流的ESG倡議上，科學和政治上對氣候變化程度和原因的關注很可能會繼續下去。外國、聯邦、州和地方監管和立法機構，如美國證券交易委員會，提出了各種立法和監管措施，旨在提高報告的透明度和標準化，這些因素可能包括氣候變化、監管温室氣體排放、能源政策、塑料材料回收、廢物税以及其他政府收費和命令。如果制定額外的立法或法規，我們可能會產生更多的能源、環境、行政和其他成本以及資本支出，以遵守這些限制。
不遵守這些規定可能會導致罰款，並可能影響我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流。我們還可能面臨與辯護和解決與氣候變化有關的法律索賠和其他訴訟以及我們的業務對氣候變化的任何所謂影響有關的增加的費用。
我們與許多業務部門的其他公司一起，一直在實施和擴大ESG和可持續發展戰略，特別是跟蹤和減少温室氣體排放的方法。因此，我們的客户可能會要求對我們的產品、程序或設施以及我們業務的其他方面進行更改，這會增加成本，並可能需要進行資本投資或降低利潤率，如果不是通過漲價、客户投資或其他成本節約來抵消的話。如果不能提供氣候友好型產品或證明温室氣體減排，可能會導致市場份額的喪失。此外，採購能源(包括可再生能源)或抵消温室氣體排放以實現我們的目標、滿足政府法規或滿足客户要求的成本可能會增加。
如果不遵守反賄賂、反腐敗和反洗錢的法律，我們可能會受到懲罰和其他不利後果。
我們受《反海外腐敗法》(“FCPA”)、英國《反賄賂法》以及世界各地不同司法管轄區的其他反賄賂、反腐敗和反洗錢法律的約束。《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》和類似的適用法律一般禁止公司及其高管、董事、僱員和第三方中間人、商業夥伴和代理人向政府官員或其他人支付不當款項或提供其他不正當的有價物品。我們和我們的第三方中介可能與政府機構或國有或附屬實體的官員和員工以及其他第三方有直接或間接的互動，在這些情況下，我們可能被追究腐敗或其他非法活動的責任，即使我們沒有明確授權他們。雖然我們有政策、程序和內部控制來解決此類法律的合規性問題，但我們不能保證我們的所有員工和第三方中介、業務合作伙伴和代理不會採取違反此類政策和法律的行為，我們可能最終要對此負責。如果我們瞭解到我們的任何員工或第三方中介、業務合作伙伴或代理不遵守我們的政策、程序或內部控制，我們將致力於採取適當的補救措施。如果我們相信或有理由相信我們的董事、高級管理人員、員工或第三方中介、代理或業務合作伙伴已經或可能已經違反了此類法律，我們可能會被要求調查或讓外部律師調查相關事實和情況。發現、調查和解決實際或被指控的違規行為可能是廣泛的，需要大量轉移高級管理層的時間、資源和注意力。任何違反《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》或其他適用的反賄賂、反腐敗和反洗錢法律的行為都可能導致舉報人投訴、媒體不利報道、調查、喪失出口特權以及刑事或民事制裁、處罰和罰款，其中任何一項都可能對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
我們的運營必須遵守環境法規，任何不遵守的行為都可能導致巨大的成本，這將損害我們的業務。
我們的一些產品的製造已經並可能繼續涉及危險或有毒材料的使用、運輸、儲存和處置，並受我們運營所在國家的各種環境保護和職業健康安全法律法規的約束。這使我們在過去和將來都面臨着意外污染和不遵守環境法的風險。任何此類事件都可能導致監管執法或人身傷害和財產損失索賠，或者可能導致我們的一些業務關閉，這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。我們目前因遵守環境法律法規而產生成本，這些成本可能會變得更加巨大，特別是在法律變得更加嚴格和我們對材料的使用發生變化的情況下。
第三方付款人的報銷做法或其他成本控制措施的變化，包括適用法律和法規的變化，可能會影響對我們產品的需求和銷售價格。
我們的銷售額在一定程度上取決於政府當局(包括Medicare、Medicaid和類似的外國計劃)和私營保險公司為我們產品的成本向醫療保健提供者和設施報銷的程度。第三方付款人的承保政策和報銷水平因公共和私人來源以及國家/地區的不同而有所不同，可能會影響客户在特定司法管轄區購買哪些產品以及他們願意為這些產品支付的價格。報銷率也會影響新技術和新產品的市場接受率。美國或國外的報銷制度改革、私人支付者覆蓋範圍的變化或支付者的不利決定可能會顯著減少使用我們產品的程序的報銷，這可能會對客户需求或客户願意為此類產品支付的價格產生不利影響。
在我們開展業務的美國和其他國家，限制醫療成本增長的舉措也可能給醫療設備或臨牀診斷定價帶來全行業的壓力。在美國，這些措施包括基於價值的購買和管理式醫療安排。其他國家的政府也在使用各種機制來控制醫療支出，包括更多地使用競爭性招標和招標以及價格監管。
一般風險因素
我們的股價一直不穩定，可能會波動，因此，對我們普通股的投資價值也可能會波動。
股票市場，特別是我們的普通股，在最近幾年經歷了巨大的價格和交易量波動。由於本項目1A所述因素，我們普通股的市場價格和交易量可能會繼續大幅波動。風險因素，以及一般的經濟和地緣政治條件，以及對我們的運營或業務前景的普遍情緒的變化，以及(除其他外)我們股東不斷變化的投資重點。
項目IB。未解決的員工意見
截至本10-K表格備案時，美國證券交易委員會的工作人員沒有未解決的意見。
項目1C。網絡安全
風險管理和戰略
本公司已實施贊助組織委員會(“COSO”)企業風險管理(“ERM”)框架，該框架概述了組織可以通過治理和文化、融入戰略、風險評估、審查能力和實踐以及監測和報告來看待任何風險的過程。這一過程將適用於網絡安全風險，就像它適用於任何其他企業風險一樣。我們遵循國家標準與技術研究所(“NIST”)網絡安全框架(“CSF”)的分層安全控制，以幫助識別、防禦、檢測、響應和恢復網絡攻擊。為了保護我們的信息資產，我們已經實施了各種程序和技術。例如，我們的網絡安全事件響應計劃明確規定了調查和應對信息安全事件的角色和責任，以最大限度地減少對關鍵計算服務和操作的中斷，並防止敏感或關鍵任務信息的丟失或被盜。我們的計劃涵蓋各種網絡事件，如勒索軟件攻擊、網絡入侵、數據丟失、拒絕服務、內部威脅、惡意軟件攻擊等。在重大網絡安全事件中，我們的研發團隊，包括我們的首席信息官和網絡安全和基礎設施支持副總裁，通過既定的上報程序、角色、責任和溝通來應對威脅。任何被宣佈為危機的網絡安全事件都將遵循我們的全球事件和危機應對與管理程序，其中包括在事件的嚴重性之前認為必要的情況下上報西方領導班子和董事會。我們沒有遇到對我們的運營或財務狀況產生實質性影響的網絡安全挑戰。此外，我們保留了一名外部網絡安全顧問，根據需要協助網絡安全事件，並維護適當的網絡安全責任保險。
該公司還在全球範圍內教育員工並與其員工分享最佳實踐，以提高對網絡安全威脅的認識。作為入職流程的一部分，我們對所有新員工進行網絡安全培訓，並對所有員工進行年度網絡安全標準再培訓。培訓還包括如何識別、報告和正確響應網絡釣魚和社會工程計劃。全年進行多次網絡釣魚模擬演習，以提高網絡安全意識。我們的網絡安全防禦還利用下一代防火牆、零信任架構、入侵檢測和防禦措施、反惡意軟件、高級威脅防護、多因素身份驗證、網絡分段和加密等技術，確保West知識產權、客户和供應商數據的安全。此外，我們還有專門的全天候安全運營中心，以促進對公司的網絡安全環境和相關應用的監控。
治理
我們對網絡安全的態度始於我們對強有力的治理和控制的責任。安全從我們組織的最高層開始，公司領導層一致地傳達整個組織的警覺性和合規性要求，然後以身作則。我們的盡職調查和評估超越了WEST，因為該公司在第三方供應商和服務提供商加入時進行網絡安全評估。全年，我們監測第三方供應商和服務提供商控制環境的有效性，評估對我們公司的任何影響。網絡安全計劃由我們的首席信息官兼網絡安全和基礎設施支持副總裁領導，他們向我們董事會的審計委員會提供季度更新，向董事會提供年度更新，並向西方領導團隊定期報告該計劃，包括有關網絡風險管理治理和正在進行的加強網絡安全有效性的努力的狀態的信息。此外，我們的機構風險管理職能監控網絡安全風險，並定期向董事會審計委員會提供最新情況，向董事會提供年度最新情況，並定期向西方領導團隊報告風險緩解和應對工作。制定和維護安全控制和流程，以保護敏感和機密信息，同時確保可用性和完整性。
項目2.財產
我們的公司總部位於賓夕法尼亞州埃克斯頓赫爾曼O西大道530號，郵編：19341。
下表按細分市場和地理區域彙總了我們的設施。除另有説明外，所示所有設施均為所有權。
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| 設施類型/國家/地區 | | 位置 | | 細分市場 |
| 製造業： | | | | |
| 北美 | | | | |
| 美利堅合眾國 | | 亞利桑那州鳳凰城(2) | | 合同製成品和專有產品 |
| | 亞利桑那州斯科茨代爾(1)(2) | | 專有產品 |
| | 亞利桑那州坦佩(2) | | 合同製成品 |
| | 佛羅裏達州聖彼得堡（1） | | 專有產品 |
| | 密西西比州大湍城 | | 合同製成品 |
| | 北卡羅來納州金斯頓 | | 專有產品 |
| | 內華達州科爾尼 | | 專有產品 |
| | 賓夕法尼亞州澤西海岸 | | 專有產品 |
| | 賓夕法尼亞州威廉斯波特 | | 合同製成品 |
| | 波多黎各凱伊 | | 專有產品和合同製造產品 |
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| 南美 | | | | |
| 巴西 | | 聖保羅 | | 專有產品 |
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| 歐洲 | | | | |
| 丹麥 | | 霍森斯 | | 專有產品 |
| 英國 | | 聖奧斯特爾 | | 專有產品 |
| 法國 | | 勒諾維翁 | | 專有產品 |
| 德國 | | 肯納韋勒（1）（2） | | 專有產品 |
| | Stolberg | | 專有產品 |
| 愛爾蘭 | | 沃特福德 | | 專有產品 |
| | 都柏林（2） | | 合同製成品 |
| 塞爾維亞 | | 科文 | | 專有產品 |
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| 亞太地區 | | | | |
| 中國 | | 青浦 | | 專有產品 |
| 印度 | | 斯里城 | | 專有產品 |
| 新加坡 | | Jurong（2） | | 專有產品 |
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| 模具工具店： | | | | |
| 北美 | | | | |
| 美利堅合眾國 | | 賓夕法尼亞州上達比 | | 專有產品 |
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| 設施類型/國家/地區 | | 位置 | | 細分市場 |
| 歐洲 | | | | |
| 英國 | | 博德明 | | 專有產品 |
| 德國 | | Stolberg | | 專有產品 |
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| 合同分析實驗室： | | | | |
| 北美 | | | | |
| 美利堅合眾國 | | 賓夕法尼亞州埃克斯頓 | | 專有產品 |
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| 技術中心： | | | | |
| 亞太地區 | | | | |
| 印度 | | 班加羅爾（2） | | 專有產品、合同製造產品 |
(1)該製造設施還用於研究和開發活動。
(2)該設施全部或部分租賃。
我們的專有產品可報告部門租賃位於亞利桑那州斯科茨代爾、賓夕法尼亞州拉德諾、德國和以色列的設施進行研發以及其他活動。不同地點的銷售辦事處根據合同安排租賃。
項目3. 法律訴訟
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
關於我們的執行官員的信息
本公司的高級管理人員列於此表。一般情況下，執行人員由董事會每年在股東年會後的董事會例會上選舉產生。此外，執行幹事可根據僱用或晉升選舉產生。
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| 名字 | 年齡 | 職位 |
| 西爾吉·亞伯拉罕 | 52 | 高級副總裁，自2020年12月起擔任首席技術官。高級副總裁，2018年2月至2020年12月擔任首席數字和轉型官。在加入WEST之前，他最近擔任的職務是德國達姆施塔特市默克公司的子公司米爾利普雷西格瑪公司的執行副總裁總裁和首席信息官。在此之前，他曾在領先的生命科學和技術公司Sigma-Aldrich Corporation擔任首席信息官，並在Invensys運營管理公司、ArvinMeritor和克萊斯勒集團擔任過各種領導職務。 |
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| 伯納德·J·伯克特 | 55 | 高級副總裁自2022年7月起擔任首席財務和運營官。高級副總裁和首席財務官，2018年6月至2022年7月。此外，2018年6月至2019年12月擔任司庫，2019年10月至2020年4月擔任首席會計官。在加入West之前，他在一次性醫療設備的領先製造商Merit Medical Systems，Inc.工作了20多年，在那裏他擔任過多個全球高級領導職位，包括首席財務官兼財務主管、歐洲、中東和非洲地區財務總監總裁和國際金融部副主任總裁。 |
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| 安妮特·F·最愛 | 59 | 高級副總裁自2015年10月起擔任首席人力資源官。在加入West之前，她在信息技術服務公司IBM Corporation工作了25年，擔任過許多戰略和全球人力資源職務，包括全球人才管理副總裁總裁，全球軟件銷售人力資源部副主管總裁，以及該公司駐西班牙的西南歐地區人力資源主管。 |
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埃裏克·M·格林
| 54 | 自2022年5月以來擔任董事會主席。首席執行官自2015年4月以來，總裁自2015年12月以來。在加入West之前，他於2013年至2015年擔任西格瑪-奧德里奇公司研究市場業務部執行副總裁總裁和總裁。2009年至2013年，他擔任董事國際副總裁兼董事總經理，負責亞太地區和拉丁美洲地區，在此之前，他曾擔任過各種商業和運營職位。 |
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| Quintin J.Lai | 57 | 總裁副局長，2016年1月至今，負責策略和投資者關係。此外，2016年1月至2021年9月期間的企業發展責任。在加入WEST之前，他於2012年至2015年在西格瑪-奧德里奇公司擔任投資者關係和企業戰略副總裁總裁。2002年至2012年，他在Robert W.Baird&Company擔任各種職務，包括管理董事和生命科學工具與診斷部門的高級股票研究分析師，以及股票研究助理董事。 |
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| 金伯利·班克斯·麥凱 | 58 | 高級副總裁，總法律顧問、企業祕書，2020年12月至今。在加入WEST之前，2019年4月至2020年11月，她在紐約西格爾集團擔任總法律顧問兼公司祕書高級副總裁，這是一家專門從事員工福利和投資諮詢的私人公司。在加入西格爾之前，她在全球醫療保健公司諾華公司擔任了超過15年的各種法律領導職務，包括諾華商業服務公司美國法律部門的負責人。 |
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| 辛迪·賴斯-克拉克 | 50 | 自2022年5月起擔任首席商務官。高級副總裁，自2019年11月以來，全球市場和商業解決方案。總裁副局長、總經理生物製品市場股2018年9月至2019年11月。在加入West之前，她於2017年10月至2018年7月在龍沙醫藥和生物技術公司擔任全球營銷部門的高級副總裁，該公司是一家領先的合同開發和製造業務。2016年1月至2017年9月，擔任龍沙醫藥生物科技全球銷售高級副總裁。在加入龍沙之前，她在Sigma-Aldrich公司的子公司SAFC擔任了超過15年的各種商業領導職務。 |
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| 查德·R·温特斯 | 45 | 總裁副，自2020年5月起擔任首席財務官兼公司主計長。副總裁，2019年10月起任公司主計長。在加入韋斯特之前，他曾擔任財務會計公司高級副總裁和專業製藥公司Amneal PharmPharmticals，Inc.的財務總監。在加入Amneal之前，他曾在化學公司、UGI公司和普華永道會計師事務所擔任越來越多的職責。 |
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第II部
項目5.註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
我們的普通股在紐約證券交易所(“NYSE”)上市，代碼為“WST”。截至2024年1月25日，我們有574名登記在冊的股東，其中不包括受益所有者，這些股東的股份由經紀公司、存託機構和其他機構以其客户的“街名”持有。
分紅
我們在2022年前三個季度的普通股季度股息為每股0.18美元；2022年第四季度和2023年前三個季度的季度股息為每股0.19美元；2023年第四季度的每股股息為0.20美元。我們將繼續審查我們持續支付現金股息的能力，董事會可能會酌情宣佈股息。在考慮是否宣佈派息時，我們的董事會將考慮：
•一般經濟和商業狀況；
•我們的財務狀況和經營業績；
•我們的可用現金以及當前和預期的現金需求；
•我們的資本要求;
•對我們支付股息的合同、法律、税收和監管限制；以及
•本公司董事會認為相關的其他因素
發行人購買股票證券
下表顯示了在截至2023年12月31日的三個月內，我們或根據《交易法》第10b-18(A)(3)條規則定義的我們的任何“關聯買家”購買我們的普通股的信息：
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| 期間 | | 購買的股份總數(%1) | | 每股平均支付價格(1) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(1) | | 根據計劃或方案可能尚未購買的股票的大約美元價值(1) |
| 2023年10月1日至31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 738,700,000 | |
| 2023年11月1日至30日 | | 261,080 | | | 339.86 | | | 261,080 | | | 650,000,000 | |
| 2023年12月1日至31日 | | 251,182 | | | 351.49 | | | 251,182 | | | 561,700,000 | |
| 總計 | | 512,262 | | | $ | 345.56 | | | 512,262 | | | $ | 561,700,000 | |
(1)2023年2月，董事會批准了一項股份回購計劃，根據該計劃，我們可以回購最多10億美元的普通股。股票回購計劃沒有到期日，在該到期日下，我們可以在公開市場或私下談判的交易中回購普通股。回購股份的數量和交易的時間將取決於各種因素，包括市場狀況。在截至2023年12月31日的三個月裏，我們根據該計劃購買了512,262股普通股，成本為1.77億美元，或平均價格為每股345.56美元。在截至2023年12月31日的一年中，我們根據該計劃購買了1,265,661股普通股，成本為4.383億美元，或平均價格為每股346.34美元。
2021年12月，我們的董事會批准了一項2022年日曆年的股票回購計劃，授權不時在公開市場或私下談判的交易中回購最多650,000股我們的普通股。回購股份的數量和交易的時間取決於各種因素，包括市場狀況。本次股份回購計劃於2022年12月31日前完成。在截至2022年12月31日的三個月裏，沒有根據2022年日曆年計劃購買任何股票。在截至2022年12月31日的一年中，我們根據2022年曆年計劃購買了563,334股普通股，成本為2.028億美元，或平均價格為每股360.03美元。
性能圖表
以下業績圖表比較了截至2023年12月31日的五年中，我們普通股持有者的累計總回報與標準普爾500指數(“S&P500”)和標準普爾500醫療保健指數的累計總回報。業績圖表基於歷史數據，並不指示或打算預測我們普通股的未來業績。
累計給股東的總回報是用總股息(假設股息再投資)加上當期每股價格變動除以當期初的股價來衡量的。我們普通股的累計股東回報是基於2018年12月31日的100美元投資，並與上述S指數在相同投資金額期間的累計總回報進行比較。
*從納斯達克IR Insight獲得的五年總回報數據
項目6.保留
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
概述
以下討論旨在加深讀者對本公司綜合財務狀況和經營結果的瞭解。閲讀時應結合我們的合併財務報表和本表格10-K第II部分第8項所附的腳註。這些歷史財務報表可能不能反映我們未來的業績。本管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析包含許多前瞻性陳述，所有這些陳述都是基於我們目前的預期，可能會受到本10-K表第一部分第1A項中討論的不確定性和風險的影響。
非美國公認會計準則財務指標
為了便於比較我們的同比業績，我們可以參考淨銷售額和不包括外幣匯率變化影響的其他財務業績。有機淨銷售額不包括收購和/或資產剝離的影響，並將功能貨幣為美元以外的子公司的本期報告銷售額按可比上年同期有效的適用匯率換算。我們也可以參考調整後的綜合營業利潤和調整後的綜合營業利潤率，它們不包括未分配項目的影響。未分配項目不代表正在進行的業務，通常包括重組和相關費用、某些資產減值以及其他特別確定的收入或支出項目。扣除貨幣換算、收購和/或資產剝離的影響以及未分配項目的影響的重新計量結果不符合美國公認會計原則(“GAAP”)，不應用作可比美國GAAP財務指標的替代品。非美國公認會計準則財務指標被納入我們的討論和分析，因為管理層使用它們來評估我們的運營結果，並相信這些信息為用户提供了對我們的整體業績和財務狀況的寶貴洞察。
我們的運營
我們是設計和生產技術先進的、高質量的、集成的注射藥物和保健產品的密封和輸送系統的全球領先製造商。我們的產品包括各種主要的專有包裝、密封解決方案、重組和傳輸系統、藥物輸送系統，以及合同製造、分析實驗室服務和集成解決方案。我們的客户包括世界各地領先的生物、仿製藥、製藥、診斷和醫療設備公司。我們的首要任務是提供高質量的產品，滿足客户要求和期望的確切產品規格和質量標準。這種對質量的關注包括對卓越製造、科學技術專業知識和管理的承諾，這使我們能夠與客户合作，以便快速有效地向患者提供安全、有效的藥物產品。
我們的業務運營分為兩個全球細分市場，專有產品和合同製造產品。我們的專有產品可報告部門提供專有包裝、容器解決方案和藥物輸送系統，以及分析實驗室服務和其他集成服務和解決方案，主要面向生物、仿製藥和藥品客户。我們的合同製造產品可報告部門是一項完全集成的業務，專注於複雜設備的設計、製造和自動化組裝，主要面向製藥、診斷和醫療設備客户。我們還與日本和墨西哥的附屬公司保持合作，分享技術和市場產品。
其他宏觀經濟因素
在截至2023年12月31日的12個月內，俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭並未對公司的業務、財務狀況或經營結果產生實質性影響，因為我們在這兩個國家均沒有製造業務或重要的商業關係。然而，俄羅斯-烏克蘭軍事衝突的持續和/或衝突升級超過目前的範圍可能會進一步削弱全球經濟，並可能導致額外的通脹壓力和供應鏈限制，包括能源供應不足和成本。
我們在以色列有業務，進行研發活動，併為我們的設備製造某些部件。我們設在以色列的設施繼續像在以色列及其周邊地區衝突之前那樣大體上運作。我們繼續監測以色列和周邊地區的衝突對我們的業務和我們的供應商的業務的影響，這種衝突可能擴大，以及對我們的業務和業務可能產生的地緣政治後果。
在2023年期間，我們也經歷了更高的原材料成本。由於上述宏觀經濟因素的持續時間和整體影響存在不確定性，我們未來的經營業績，特別是短期內，可能會受到波動的影響。宏觀經濟狀況對我們的業務、經營結果、財務狀況和現金流的影響取決於某些因素，包括項目1A中討論的因素。風險因素.
影響我們經營業績的構成要素和關鍵因素
在評估我們業務的業績時，我們考慮了各種業績和財務指標。我們認為，下面討論的項目有助於深入瞭解影響這些關鍵措施的因素。
淨銷售額
我們的淨銷售額來自於商品或服務的銷售，並反映了我們預期為換取這些商品或服務而獲得的淨對價。
有幾個因素影響我們在任何時期報告的淨銷售額，包括產品、付款人和地理銷售組合、運營效率、定價實現、訂單和發貨時間、監管行動、競爭以及涉及我們客户或競爭對手的業務收購。
銷售商品和服務的成本和毛利
銷售商品和服務的成本包括人員成本、製造成本、原材料和產品成本、運費成本、折舊以及與我們的製造和倉庫設施相關的設施成本。我們銷售成本的波動與銷售單位的波動以及影響我們成本基礎的通脹和其他市場因素相對應。
毛利的計算方法是淨銷售額減去銷售商品和服務的成本。我們的毛利潤受到產品和地域銷售組合、產品的已實現定價、製造運營的效率以及用於製造產品的材料成本的影響。
研發費用
研發費用涉及我們在改進製造工藝、產品改進方面的投資，以及在彈性包裝元件、配方開發、集成藥物遏制系統、自我注射系統和給藥耗材方面的額外投資。
我們按所發生的費用來支付研究和開發費用。我們的研發費用主要根據我們製造工藝的持續改進和產品的增強而在不同時期波動。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和行政費用主要包括人員成本、獎勵薪酬、保險、專業費用和折舊。
財務業績摘要
下表列出了美國公認會計原則與非美國公認會計原則財務指標的對賬：
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(百萬美元) | 營業利潤 | | 所得税費用 | | 淨收入 | | 稀釋每股收益 |
| 截至2023年12月31日的年度GAAP | $ | 676.0 | | | $ | 122.3 | | | $ | 593.4 | | | $ | 7.88 | |
| 未分配的項目： | | | | | | | |
植物處置損失 (1) | 11.6 | | | (0.7) | | | 12.3 | | | 0.16 | |
成本投資活動 (2) | 4.3 | | | — | | | 4.3 | | | 0.06 | |
重組和其他費用 (3) | (2.0) | | | (0.9) | | | (1.1) | | | (0.02) | |
| | | | | | | |
與收購相關的無形資產攤銷(4) | 0.7 | | | 0.1 | | | 2.8 | | | 0.04 | |
| | | | | | | |
法律和解(5) | — | | | (0.9) | | | (2.9) | | | (0.04) | |
| 截至2023年12月31日的年度調整金額（非美國GAAP） | $ | 690.6 | | | $ | 119.9 | | | $ | 608.8 | | | $ | 8.08 | |
| | | | | | | |
2023年，我們記錄了與股票薪酬相關的3200萬美元税收優惠。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 營業利潤 | | 所得税費用 | | 淨收入 | | 稀釋每股收益 |
| 截至2022年12月31日的年度 | $ | 734.0 | | | $ | 114.7 | | | $ | 585.9 | | | $ | 7.73 | |
| 未分配的項目： | | | | | | | |
重組和其他費用 (3) | 23.8 | | | 2.0 | | | 21.8 | | | 0.29 | |
養老金結算(6) | — | | | 20.6 | | | 31.6 | | | 0.42 | |
與收購相關的無形資產攤銷 (4) | 0.7 | | | 0.1 | | | 2.8 | | | 0.04 | |
| | | | | | | |
成本投資活動 (2) | 3.5 | | | — | | | 3.5 | | | 0.05 | |
版税加速 (7) | — | | | 1.3 | | | (1.3) | | | (0.02) | |
税法變化(8) | — | | | (5.7) | | | 5.7 | | | 0.07 | |
| 截至2022年12月31日的年度調整金額（非美國GAAP） | $ | 762.0 | | | $ | 133.0 | | | $ | 650.0 | | | $ | 8.58 | |
2022年，我們記錄了與股票薪酬相關的1，650萬美元税收優惠。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 營業利潤 | | 所得税費用 | | 淨收入 | | 稀釋每股收益 |
| 截至2021年12月31日的年度 | $ | 752.3 | | | $ | 107.2 | | | $ | 661.8 | | | $ | 8.67 | |
| 未分配的項目： | | | | | | | |
重組和其他費用 (3) | 2.2 | | | 0.4 | | | 1.8 | | | 0.02 | |
養老金結算(6) | — | | | 0.5 | | | 1.5 | | | 0.02 | |
與收購相關的無形資產攤銷 (4) | 0.8 | | | 0.1 | | | 2.8 | | | 0.04 | |
資產減值(1) | 2.8 | | | — | | | 2.8 | | | 0.04 | |
成本投資活動 (2) | 4.3 | | | (0.1) | | | 4.4 | | | 0.06 | |
版税加速 (7) | — | | | 18.5 | | | (18.5) | | | (0.25) | |
税法變化(8) | — | | | 1.4 | | | (1.4) | | | (0.02) | |
| 截至2021年12月31日的年度調整金額(非美國公認會計準則) | $ | 762.4 | | | $ | 128.0 | | | $ | 655.2 | | | $ | 8.58 | |
在2021年期間，我們記錄了與股票薪酬相關的3150萬美元的税收優惠。
(1)在.期間2023, 該公司記錄了1160萬美元的支出，這是出售公司在專有產品部門內的一家制造設施的結果。這筆交易在2023年第二季度完成。於2021年，本公司就於2023年第二季度出售的專有產品分部內與本公司製造設施有關的若干長期及無形資產入賬280萬美元的減值費用，原因是本公司確定賬面價值不能完全收回。由於減值資產的性質，這筆費用中的190萬美元記錄在銷售商品和服務的成本中，90萬美元記錄在銷售、一般和行政費用中。
(2)於2023年期間，本公司錄得430萬美元的成本投資減值費用。於2022年期間，本公司錄得350萬美元的成本投資減值費用。2021年期間，淨成本投資活動相當於430萬美元，包括460萬美元的減值費用，部分被出售成本投資的30萬美元收益所抵消。
(3)2023年，公司記錄了重組和其他費用的收益200萬美元，這是280萬美元的淨影響效益在其他費用(收入)內有關其2022年重組計劃的修訂遣散費估計數，以及一個庫存減記銷售商品和服務成本內的80萬美元。在2022年期間，公司記錄了重組費用和其他費用2380萬美元，其中主要包括主要與我們調整運營成本基礎的計劃有關的870萬美元的遣散費和離職後福利費用，以及與該計劃相關的1530萬美元的資產相關費用。在2021年期間，公司記錄了220萬美元的重組費用和其他費用，以優化公司內部的某些組織結構。
(4)在2023年、2022年和2021年期間，公司在2020年第二季度與收購無形資產相關的營業利潤中分別記錄了70萬美元、70萬美元和80萬美元的攤銷費用。此外，在2023年、2022年和2021年期間，該公司記錄了210萬美元的攤銷費用，與收購Daikyo增加的所有權權益有關。
(5)在.期間2023，公司錄得收益380萬美元在其他營業外(收入)費用內作為一個有利的法律解決方案的結果，涉及的問題不包括在我們的正常運作。
(6)在2022年間，我們在其他營業外(收入)支出中記錄了5,220萬美元的養老金結算總費用，這主要與完全結算美國合格固定收益計劃(“美國養老金計劃”)有關。2021年，我們在其他營業外(收入)費用中記錄了養老金結算費用，因為我們確定，我們美國養老金計劃的正常過程一次性支付超過了結算會計的門檻。請參閲附註15，福利計劃,以進一步討論這些項目。
(7)2022年期間，公司將其與預付其一家子公司未來特許權使用費相關的預期税收優惠增加了130萬美元. 2021年，該公司從其一家子公司預付了未來的特許權使用費，從而獲得了1850萬美元的税收優惠。
(8)2022年，由於賓夕法尼亞州在此期間頒佈的税法變化的影響，公司產生了570萬美元的額外税收支出。在2021年，由於在此期間頒佈的英國税法變化的影響，公司記錄了140萬美元的税收優惠。
行動的結果
除其他外，我們根據部門的淨銷售額和營業利潤來評估我們部門的表現。分部營業利潤不包括一般公司成本，包括高管和董事薪酬、基於股票的薪酬、某些養老金和其他退休福利成本，以及未分配給分部的其他公司設施和行政費用。我們認為不能代表正在進行的行動的項目也被排除在外。這類項目被稱為其他未分配項目，有關這些項目的進一步信息可在上文從美國公認會計準則到非美國公認會計準則財務措施的對賬中找到。關於2022年12月31日終了的財政年度與2021年12月31日終了的財政年度相比的同比變化以及2021年12月31日終了的財政年度的業務和現金流結果的討論載於項目7，管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析我們於2023年2月21日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的內容，並通過引用併入本文。
以下表格中的百分比以及整個經營成果區段可能反映四捨五入調整。
淨銷售額
下表顯示了按可報告細分市場合並後的淨銷售額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 更改百分比 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023/2022 | | 2022/2021 |
| 專有產品 | $ | 2,397.3 | | | $ | 2,406.8 | | | $ | 2,317.3 | | | (0.4 | %) | | 3.9 | % |
| 合同制產品 | 552.5 | | | 480.4 | | | 514.7 | | | 15.0 | % | | (6.7 | %) |
| 部門間銷售抵銷 | — | | | (0.3) | | | (0.4) | | | (100.0 | %) | | (25.0 | %) |
| 合併淨銷售額 | $ | 2,949.8 | | | $ | 2,886.9 | | | $ | 2,831.6 | | | 2.2 | % | | 2.0 | % |
2023年合併淨銷售額增加了6290萬美元，增幅為2.2%，其中包括2790萬美元的有利外幣換算影響。不包括外幣換算影響和出售我們一家工廠1,150萬美元的相關影響，合併淨銷售額增加4,650萬美元，增幅為1.6%。
專有產品-2023年，專有產品的淨銷售額減少了950萬美元，降幅為0.4%，其中包括2210萬美元的有利外幣兑換影響。剔除外幣兑換影響和與出售我們一家工廠1,150萬美元相關的影響，淨銷售額減少2,010萬美元，降幅為0.8%，主要是由於與COVID相關的銷售額下降約3.2億美元，但被我們高價值部件(主要是Westar)的增長所抵消®、第一代® 和 預想®以及高價值設備的增長，如自注入系統和管理系統，以及銷售價格上漲。
合同製造的產品-2023年，合同製成品的淨銷售額增加了7210萬美元，增幅為15.0%，其中包括580萬美元的有利外幣換算影響。剔除外幣換算影響，淨銷售額增加6630萬美元，增幅為13.8%，這主要是由於與注射相關設備和醫療診斷設備相關的零部件銷售量增加以及銷售價格上漲所致。
部門間銷售抵銷是顯示合併淨銷售額所必需的，它代表我們部門之間銷售的組件的抵銷。
毛利
下表顯示了按可報告部門和未分配合並後的毛利潤和相關毛利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 更改百分比 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023/2022 | | 2022/2021 |
| 專有產品： | | | | | | | | | |
| 毛利 | $ | 1,034.0 | | | $ | 1,053.3 | | | $ | 1,093.9 | | | (1.8 | %) | | (3.7 | %) |
| 毛利率 | 43.1 | % | | 43.8 | % | | 47.2 | % | | | | |
| 合同製造的產品： | | | | | | | | | |
| 毛利 | $ | 96.0 | | | $ | 82.9 | | | $ | 83.8 | | | 15.8 | % | | (1.1 | %) |
| 毛利率 | 17.4 | % | | 17.3 | % | | 16.3 | % | | | | |
| 未分配的項目 | $ | (0.8) | | | $ | — | | | $ | (1.9) | | | | | |
| 綜合毛利 | $ | 1,129.2 | | | $ | 1,136.2 | | | $ | 1,175.8 | | | (0.6 | %) | | (3.4 | %) |
| 綜合毛利率 | 38.3 | % | | 39.4 | % | | 41.5 | % | | | | |
2023年合併毛利潤減少700萬美元，降幅0.6%，其中包括1330萬美元的有利外幣換算影響。2023年綜合毛利率下降1.1個利潤點。
專有產品-自營產品毛利潤在2023年下降了1930萬美元，降幅為1.8%，其中包括1230萬美元的有利外幣換算影響。2023年自營產品毛利率下降0.7個利潤點。這一下降是由於利潤率較高的CoVID相關銷售額下降，從新冠肺炎供應協議收到的費用淨額減少約2,100萬美元，以及通脹壓力，主要是在補償成本內。這些項目被銷售價格的上漲所抵消。
合同製造的產品-2023年，合同製成品毛利潤增加了1310萬美元，增幅為15.8%，其中包括100萬美元的有利外幣換算影響。2023年，由於銷售價格上漲和銷售產品的有利組合，合同製成品毛利率增加了0.1個利潤點，但被通脹壓力抵消，主要是在補償成本內。
研發(R&D)成本
下表列出了綜合研發成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 更改百分比 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023/2022 | | 2022/2021 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 綜合研發成本 | $ | 68.4 | | | $ | 58.5 | | | $ | 52.8 | | | 16.9 | % | | 10.8 | % |
與2022年相比，2023年的綜合研發成本增加了990萬美元，增幅為16.9%，原因是年度激勵薪酬增加，以及為發現新產品機會而進行的額外研究。成本的增加包括在玻璃系統研究上增加的350萬美元支出。努力仍然集中在彈性包裝部件、配方開發、藥物遏制系統、自我注射系統和藥物管理消耗品方面的持續投資。
2023年、2022年和2021年發生的所有研發成本均與專有產品相關。
銷售、一般和行政（“SG & A”）成本
下表按可報告分部以及企業和未分配項目列出了合併的SG & A成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 更改百分比 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023/2022 | | 2022/2021 |
| 專有產品 | $ | 240.6 | | | $ | 212.6 | | | $ | 244.8 | | | 13.2 | % | | (13.2 | %) |
| 合同制產品 | 24.4 | | | 20.9 | | | 15.9 | | | 16.7 | % | | 31.4 | % |
| 企業和未分配物品 | 88.4 | | | 83.4 | | | 102.1 | | | 6.0 | % | | (18.3 | %) |
| 合併SG & A成本 | $ | 353.4 | | | $ | 316.9 | | | $ | 362.8 | | | 11.5 | % | | (12.7 | %) |
| SG & A佔淨銷售額的百分比 | 12.0 | % | | 11.0 | % | | 12.8 | % | | | | |
2023年合併SG & A成本增加了3，650萬美元，即11.5%， 主要是由於年度激勵薪酬較高、薪酬成本增加、專業服務相關費用增加以及 不利的外幣兑換影響為160萬美元。
專有產品-2023年專有產品SG & A成本增加了2800萬美元，即13.2%， 主要是由於年度激勵薪酬較高， 賠償成本增加 以及不利的外幣兑換影響 130萬美元。
合同製造的產品-合同製造產品的SG&A成本在2023年增加了350萬美元，或16.7%，主要是由於公司職能支出的更高分配和更高的年度激勵薪酬。
公司和未分配項目-2023年，公司SG&A成本增加了500萬美元，增幅為6.0%，主要原因是與專業服務相關的費用增加和年度激勵薪酬增加。
其他費用(收入)
下表列出了其他費用和收入項目，按可報告部門以及公司和未分配項目合併：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 專有產品 | $ | 14.9 | | | $ | (2.2) | | | $ | 0.2 | |
| 合同制產品 | (0.5) | | | 1.6 | | | 0.7 | |
| 企業和未分配物品 | 17.0 | | | 27.4 | | | 7.0 | |
| 合併其他費用(收入) | $ | 31.4 | | | $ | 26.8 | | | $ | 7.9 | |
其他費用和收入項目包括處置廠房的損失、資產減值、外匯交易損益、或有對價和雜項收入和費用。
與2023年相比，2023年合併其他支出(收入)增加460萬美元2022年，由於下述因素。
專有產品-2023年專有產品其他支出(收入)變化1710萬美元與2022年相比，主要是由於2023年外匯交易錄得虧損，而2022年同期外匯交易錄得收益。2023年外匯交易的損失主要是由阿根廷的高通脹環境推動的。此外，該公司還記錄了與石油對衝有關的130萬美元2023年，雖然收益 2022年同期記錄150萬美元.這被抵消了 230萬美元與或有對價相關的費用將在2023年記錄，而 2022年同期記錄了300萬美元。
合同制產品- 與2022年相比，2023年合同製造產品其他費用（收入）變化了210萬美元，主要是由於記錄的外匯交易損失增加 2022年，相比之下 2023.
企業和未分配物品- 公司和未分配項目更改者 1040萬美元與2022年相比，2023年。 2022年，我們記錄了2，380萬美元的重組和其他費用，而在2022年期間 2023年，我們錄得重組收益和其他費用 280萬美元。這被抵消了公司記錄的費用 1160萬美元與2022年相比，2023年出售了公司專有產品部門的一個製造設施，以及2023年Corporate內部記錄了額外的成本投資損失。
營業利潤
下表顯示了合併後的營業利潤和調整後的營業利潤，並按可報告部門、公司和未分配項目分列：
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| 截至十二月三十一日止的年度： | | 更改百分比 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023/2022 | | 2022/2021 |
| 專有產品 | $ | 710.1 | | | $ | 784.4 | | | $ | 796.1 | | | (9.5 | %) | | (1.5 | %) |
| 合同制產品 | 72.1 | | | 60.4 | | | 67.2 | | | 19.4 | % | | (10.1 | %) |
| 公司和未分配 | (106.2) | | | (110.8) | | | (111.0) | | | (4.2 | %) | | (0.2 | %) |
| 綜合營業利潤 | $ | 676.0 | | | $ | 734.0 | | | $ | 752.3 | | | (7.9 | %) | | (2.4 | %) |
| 綜合營業利潤率 | 22.9 | % | | 25.4 | % | | 26.6 | % | | | | |
| 未分配的項目 | 14.6 | | | 28.0 | | | 10.1 | | | | | |
| 調整後的綜合營業利潤 | $ | 690.6 | | | $ | 762.0 | | | $ | 762.4 | | | (9.4 | %) | | (0.1 | %) |
| 調整後的綜合營業利潤率 | 23.4 | % | | 26.4 | % | | 26.9 | % | | | | |
由於上述因素，2023年合併營業利潤減少5,800萬美元，或7.9%，其中包括1,090萬美元的有利外幣換算影響。
專有產品-由於上述因素，包括1,010萬美元的有利外幣換算影響在內，專有產品的營業利潤在2023年減少了7,430萬美元，降幅為9.5%，其中最明顯的是與COVID相關的銷售額下降。
合同製造的產品-合同製造產品的營業利潤在2023年增加了1170萬美元，或19.4%，其中包括80萬美元的有利外幣換算影響，這是由於上述因素，最明顯的是與醫療器械和診斷產品相關的零部件銷售的增長。
公司和未分配的-不包括未分配項目，由於上述因素，2023年公司成本增加了880萬美元，增幅為10.6%。
對於未分配的項目，請參考上面的財務業績摘要部分了解詳細信息。
利息支出、淨利息和利息收入
下表按重要組成部分列出利息支出淨額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 更改百分比 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023/2022 | | 2022/2021 |
| 利息支出 | $ | 14.8 | | | $ | 11.6 | | | $ | 10.2 | | | 27.6 | % | | 13.7 | % |
| 資本化利息 | (5.8) | | | (3.7) | | | (2.0) | | | 56.8 | % | | 85.0 | % |
| 利息支出，淨額 | $ | 9.0 | | | $ | 7.9 | | | $ | 8.2 | | | 13.9 | % | | (3.7) | % |
| | | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | (28.0) | | | $ | (5.1) | | | $ | (1.0) | | | 449.0 | % | | 410.0 | % |
2023年淨利息支出增加110萬美元，增幅13.9%，這主要是由於2023年的利率比2022年更高。
2023年利息收入增加了2290萬美元，主要來自2023年對美國、歐洲和南美高流動性、低風險貨幣市場基金的投資，與2022年相比，這些基金的利率更高。
其他營業外(收入)費用
2023年、2022年和2021年的其他營業外(收入)支出分別為300萬美元、5130萬美元和380萬美元。2023年其他營業外(收入)支出變化5430萬美元，主要是由於到錄製一段2022年5,220萬美元的養老金結算費用，這緩解了美國養老金計劃的歷史資產負債表狀況，包括累積的其他全面收入。這一指控在2023年沒有重複。
所得税
2023年、2022年和2021年的所得税撥備分別為1.223億美元、1.147億美元和1.072億美元，實際税率分別為17.5%、16.9%和14.3%。
2023年有效税率增加0.6%，或增加760萬美元的税收支出，主要是由於與2022年記錄的美國養老金計劃終止有關的2030萬美元的税收優惠，以及2022年州税收估值免税額逆轉所記錄的590萬美元的税收優惠，這在2023年同期沒有重複。與2022年同期相比，2023年與股票薪酬相關的税收優惠增加了3,200萬美元，與股票薪酬相關的税收優惠增加了1,650萬美元，抵消了這一增長。
請參閲附註17，所得税，以進一步討論我們的所得税。
關聯公司淨收入中的權益
2023年、2022年和2021年，關聯公司淨收入中的股本分別為1770萬美元、2070萬美元和2010萬美元。2023年，關聯公司淨收入中的股本減少了300萬美元，降幅為14.5%，這主要是由於墨西哥關聯公司的經營業績不太有利。
財務狀況、流動資金和資金來源
現金流
下表顯示截至12月31日的年度現金流數據：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 776.5 | | | $ | 724.0 | | | $ | 584.0 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | $ | (368.7) | | | $ | (288.2) | | | $ | (253.1) | |
| 用於融資活動的現金淨額 | $ | (459.6) | | | $ | (293.6) | | | $ | (168.1) | |
經營活動提供的淨現金
與2022年相比，2023年經營活動提供的淨現金增加了5250萬美元，這主要是由於2023年良好的營運資本管理。
用於投資活動的現金淨額
2023年，用於投資活動的淨現金增加了8050萬美元，這是因為2023年增加製造產能以滿足客户需求和改善製造交付期的資本支出增加。
用於融資活動的現金淨額
與2022年相比，2023年用於融資活動的淨現金增加了1.66億美元，主要是由於我們的股票回購計劃下的購買量增加。與2022年相比，2023年債務償還減少和股票補償收益增加，部分抵消了這一減少額。
流動性與資本資源
下表列出了截至以下日期的部分流動性和資本指標：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 853.9 | | | $ | 894.3 | |
| 應收賬款淨額 | $ | 512.0 | | | $ | 507.4 | |
| 盤存 | $ | 434.7 | | | $ | 414.8 | |
| 應付帳款 | $ | 242.4 | | | $ | 215.4 | |
| 債務 | $ | 206.8 | | | $ | 208.9 | |
| 權益 | $ | 2,881.0 | | | $ | 2,684.9 | |
| 營運資本 | $ | 1,264.6 | | | $ | 1,400.5 | |
現金和現金等價物包括購買時到期日在90天或更短的所有票據。營運資本的定義是流動資產減去流動負債。
現金和現金等價物-截至2023年12月31日，我們的現金和現金等價物餘額包括在世界各地銀行的存款賬户中持有的現金和投資於高質量短期投資的現金。截至2023年12月31日的現金和現金等價物餘額包括美國境內子公司持有的3.688億美元現金和美國境外子公司持有的4.851億美元現金。有關我們關於永久再投資外國子公司收益和利潤的進一步信息，請參閲附註17。所得税.
營運資金-與2022年12月31日相比，2023年12月31日的營運資本減少了1.359億美元，或9.7%，其中包括2540萬美元的有利外幣換算影響。剔除貨幣匯率的影響，庫存、其他流動資產和流動負債總額分別增加1,350萬美元、3,040萬美元和145.1美元。而當現金及現金等價物和應收賬款減少了分別為5610萬美元和400萬美元。其他流動資產的增加是由投資對衝資產淨額以及短期所得税應收賬款增加推動的，在此期間，投資對衝資產從長期資產轉為短期資產。流動負債總額增加的主要原因是，長期債務的一部分根據期間規定的到期日轉為短期債務、應付賬款增加以及較高的年度獎勵補償應計項目。這些增加被其他流動負債的減少所抵消，這是由於遞延收入和累計佣金、回扣和特許權使用費。現金和現金等價物減少是由於#年的資本支出和股票回購。2023被期內正面經營業績帶動的現金收入所抵銷。
債務和信貸安排-與2022年12月31日相比，截至2023年12月31日的總債務減少了210萬美元，這主要是由於我們定期貸款項下的債務償還。
我們的流動資金來源包括我們的信貸安排。截至2023年12月31日，我們在信貸安排下沒有未償還的借款。截至2023年12月31日，信貸安排下的可用借款能力，包括240萬美元的未償信用證，為4.976億美元。我們預計我們獲得這一資金來源的能力不會受到任何重大限制。請參閲附註10， 債務，以進一步討論我們的信貸安排。
根據我們債務協議中的財務契約，我們必須維持既定的利息覆蓋率，並且不能超過既定的槓桿率。此外，這些協議還包含其他習慣公約，我們認為這些公約都不會對我們的行動產生限制。截至2023年12月31日，我們遵守了所有債務契約，我們預計在整個2024年將繼續遵守這些協議的條款。
我們相信，手頭現金和運營產生的現金，加上我們信貸安排下的可用性，將足以滿足我們目前對業務運營的預期、資本支出和債務償還計劃，以繼續滿足客户需求，滿足我們可預見的流動性需求。
承諾和合同義務
與正在進行的業務活動有關的合同債務預計將在未來期間產生現金付款，包括下列重要項目：
•我們的業務需要與供應商達成各種承諾，包括採購原材料和成品。根據美國公認會計原則，這些購買義務沒有反映在隨附的合併資產負債表中。截至2023年12月31日，我們未履行的無條件合同承諾，包括購買原材料和製成品，總額為2.983億美元，其中7680萬美元應於2024年支付。這些購買承諾是在正常的業務過程中做出的。該公司此前簽訂了一項丁基聚合物的材料供應協議，丁基聚合物用作該公司一系列以聚合物為基礎的藥品包裝產品的主要原材料。
•我們的長期債務，扣除包括固定和可變利率債務在內的未攤銷債務發行成本，將在附註10中進一步討論，債務.
•我們的經營租賃義務主要涉及土地、建築物和機器設備，到2047年的租賃條款在附註6中進一步討論，租契.
•我們在美國和其他國家/地區的各種符合税務條件和不符合條件的固定收益養老金計劃義務，包括符合資格要求的員工和前員工，將在附註15中進一步討論。福利計劃.
關鍵會計估計
管理層的討論和分析涉及根據美國公認會計原則編制的合併財務報表。這些原則的應用要求管理層作出估計和假設，其中一些是主觀和複雜的，會影響合併財務報表中報告的金額。我們相信以下會計政策和估計對於瞭解和評估我們的經營業績和財務狀況至關重要：
長期資產減值：長期資產，包括物業、廠房及設備、經營租賃使用權資產及融資租賃使用權資產，於任何情況下進行減值測試，例如整體宏觀經濟狀況惡化或公司策略改變、競爭加劇、產品需求下降、出售資產或資產集團的計劃，或近期可能影響預期現金流的財務或法律因素，顯示該等資產的賬面價值可能無法收回。如果一項資產的賬面價值超過該資產未來預期未貼現現金流量的總和，則該資產被視為減值。減值審核以估計未來現金流量法為基礎，該方法需要對未來收入和支出增長率、選擇適當的貼現率、資產分組以及其他假設和估計做出重大判斷。該公司使用與其業務計劃和市場參與者對正在評估的資產的看法一致的估計。一旦一項資產被視為減值，減值損失將計入資產賬面價值與其公允價值之間的差額的其他費用(收入)。對於在業務中持有和使用的資產，管理層使用將從資產中獲得的估計未來現金流量來確定公允價值，並使用適當的貼現率貼現至淨現值。對於為出售或投資目的而持有的資產，管理層通過估計出售資產時收到的收益減去處置成本來確定公允價值。
商譽和其他無形資產的減值：在我們完成年度預算和長期規劃過程後，或當情況表明這些資產的賬面價值可能無法收回時，至少每年都會對商譽進行減值測試。商譽在報告單位層面進行減值測試，該水平與我們的經營部門相同，或低於我們的經營部門一個水平。商譽減值費用是指報告單位的賬面金額超過其公允價值的金額，但不得超過分配給該報告單位的商譽總額。估計公允價值需要相當多的管理層判斷。我們在商譽減值測試中使用的金額和假設，如未來銷售額、未來現金流和長期增長率，與內部預測和運營計劃一致。我們在商譽減值測試中使用的金額和假設在很大程度上也取決於注射用藥品和藥品包裝的持續銷售，以及我們在新產品創新或專有多組分系統的開發和商業化方面的及時性和成功。公允價值估計的變化，包括對未來現金流量的估計，可能會對我們未來的經營業績和財務狀況產生重大影響。會計指引還允許實體首先評估定性因素，包括宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、成本因素和整體財務業績，以確定是否有必要進行量化商譽減值測試。如果根據我們的定性評估，我們確定我們每個報告單位的公允價值不太可能少於其賬面價值，則沒有必要進行商譽減值量化測試。我們選擇在前一年的年度減值測試中遵循這一指導方針，但在本年度，即2023年，我們進行了量化分析，以支持我們的歷史定性評估。由於進行的量化評估，我們報告單位的賬面價值並無明顯減值。
對可識別的無形資產進行估值需要判斷。例如，對於最近可識別的客户關係無形資產收購，我們應用了超額收益模型，這是收益法的一種形式。這種方法包括預測現有客户在客户關係的剩餘經濟壽命內應佔收入和費用，然後減去業務中使用的有形資產淨值和任何無形資產的要求回報率，以估計客户關係應佔的任何剩餘超額收益。然後使用各自的貼現率將税後超額收益貼現為現值。
使用年限有限的無形資產按其估計使用年限採用直線法攤銷，並在任何情況顯示該等資產的賬面價值可能無法收回時進行減值審查。可能引發減值審查的因素包括：1)與歷史或預測的未來經營業績相比表現嚴重不足；2)收購資產的方式或使用或整體業務戰略的重大變化；3)行業或經濟趨勢的重大負面趨勢；以及4)商譽減值費用的確認。若吾等基於上述一項或多項減值指標的存在而釐定可識別無形資產的賬面價值可能無法收回，則我們會將有關資產的賬面價值與由該等資產產生的當前及預期未來現金流量(按未貼現基準計算)作比較，以衡量資產的可收回程度。如該等分析顯示該等資產的賬面價值不可收回，我們會根據該等資產的賬面淨值超過該等資產的公允價值的金額來計量減值。
所得税：我們根據當前的國內和國際税法估算應付所得税。此外，遞延所得税的確認方法是將制定的法定税率應用於税項虧損結轉以及計入資產和負債價值的税基與財務報表之間的暫時性差異。已制定的法定適用税率以預計使用虧損結轉或沖銷臨時差額時的預期適用税率為基礎。當遞延税項資產的全部或部分很可能無法變現時，便會確立遞延税項資產的估值免税額。遞延税項資產的可變現取決於我們對未來應納税所得額的估計，通常是在各自的子公司和國家一級。税務法例、業務計劃及其他因素的改變可能會影響税務資產的最終可回收性或最終的税款支付，這可能會導致在確定該等變動的期間內對税項支出作出調整。
在對財務報表中確認的所得税的不確定性進行會計處理時，我們對財務報表確認和在納税申報單中採取或預期採取的納税立場的計量採用了一個更有可能的門檻。
請參閲注1，主要會計政策的列報依據和摘要關於我們的重要會計政策的更多信息，請參見我們的合併財務報表。
項目7A.關於市場風險的定量和定性披露。
我們正在進行的業務運營使我們面臨各種風險，如利率波動、外幣匯率和大宗商品價格上漲。這些風險因素可能會影響我們的運營結果、現金流和財務狀況。為了管理這些市場風險，我們定期簽訂衍生金融工具，如利率互換、期權和外匯合約，期限與相關基礎風險相一致，名義金額等於或低於相關基礎風險敞口。我們不為投資或交易目的購買或持有任何衍生金融工具。所有衍生品均按公允價值計入我們的綜合資產負債表。
外幣兑換風險
2023年，美國以外的銷售額佔我們合併淨銷售額的58.0%。實際上，所有這些銷售和相關運營成本都以當地國家的貨幣計價，並換算成美元，以便進行合併報告。雖然這些子公司的大部分資產和負債以子公司的本位幣計價，但它們也可能持有以其他貨幣計價的資產或負債。這些項目可能會產生外幣交易損益。因此，我們的經營業績和財務狀況都會受到匯率變化的影響。我們定期使用遠期外匯合約來對衝某些交易，或管理月末跨貨幣公司間餘額的資產負債表敞口。
我們簽訂了遠期外匯合約，被指定為公允價值對衝，以管理我們對跨貨幣公司間貸款匯率波動的敞口。截至2023年12月31日和2022年12月31日，這些遠期外匯合約的總金額分別為6.015億新加坡元和1340萬美元。我們還簽訂了遠期外匯合約，指定為公允價值對衝，以管理我們對2023年6月執行的跨貨幣公司間即期票據匯率波動的敞口。截至2023年12月31日，這些遠期外匯合約的總金額為278.6歐元(“歐元”)和9,400萬新元。
此外，我們還簽訂了幾份外幣合同，被指定為現金流對衝，期限長達18個月，旨在對衝與我們預測的部分以外幣計價的交易相關的貨幣風險。截至2023年12月31日，我們持有買賣某些貨幣對的未平倉外幣合同，具體如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | 賣 |
| 貨幣 | 購買 | | 美元 | 歐元 |
| 歐元 | 19.8 | | | 21.6 | | — | |
| 日元 | 6,065.2 | | | 30.7 | | 13.2 | |
| SGD | 41.6 | | | 13.9 | | 15.8 | |
於2019年11月及12月，為償還本公司以歐元及日元計價的信貸安排項下未償還的長期借款，吾等將這些借款取消指定為我們在若干歐洲附屬公司及大商所的淨投資的對衝。在與該等借款有關的累計其他全面虧損中記錄為累計換算調整的金額(於註銷前)將無限期保留在累計其他全面虧損中，除非未來發生某些事件，例如處置與淨投資對衝有關的業務。
2019年12月，我們簽訂了一份為期5年、價值9000萬美元的浮動至浮動遠期啟動的交叉貨幣互換協議(“交叉貨幣互換”)，我們將其指定為我們在Daikyo淨投資的對衝。截至2023年12月31日，交叉貨幣互換名義金額為人民幣89億元(合810億美元)。根據交叉貨幣互換，我們獲得以美元複利SOFR加保證金為基礎的浮動利率付款，以支付基於日元(“日元”)東京隔夜平均利率的浮動利率付款作為回報。
(“Tonar”)加上邊距。此外，我們定期收到美元的固定本金付款，以換取支付日元的固定本金付款。
對截至2023年12月31日這些未平倉合約公允價值變化的敏感性分析表明，外幣匯率較其水平下降或增加10%將分別增加或減少700萬美元或690萬美元，其中大部分與我們對歐元和美元合約之間變動的對衝有關。
利率風險
由於我們正常的借貸活動，我們有固定和可變利率的長期債務。長期債務包括我們的定期貸款以及B和C系列票據。
下表總結了我們的利率風險敏感型工具： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 此後 | 賬面價值 | 公允價值 |
| 當前債務： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 美元計價 | $81.0 | | | | | | $81.0 | $81.0 |
| 平均利率-可變利率 | 6.32% | | | | | | | |
| 美元計價 | $53.0 | | | | | | $53.0 | $52.6 |
| 平均利率-可變利率 | 3.82% | | | | | | | |
| 長期債務： | | | | | | | | |
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| 美元計價 | | | | $73.0 | | | $73.0 | $71.0 |
| 平均利率-固定利率 | | | | 4.02% | | | | |
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根據我們截至2023年12月31日的未償債務，浮動利率變化1.0%將使年度利息支出減少或增加90萬美元。
商品價格風險
我們的許多專利產品都是由合成彈性體制成的，這些合成彈性體是從石油精煉過程中提取的。我們通過長期供應合同購買我們的大部分彈性體，其中一些合同包含與原油價格波動相關的附加費條款。近年來，由於原油價格的波動，原材料成本一直在波動。我們預計這種波動將持續下去，並將繼續採取定價和對衝策略，以及持續的成本控制舉措，以抵消對毛利潤的影響。
2017年11月至12月2023，我們購買了幾系列看漲期權，總計995,426桶原油，以減輕我們對此類基於石油的附加費的敞口，並保護與部分預測有關的運營現金流泰德購買的彈性體。
2023年期間，與這些備選辦法有關的其他支出(收入)中記錄的損失為130萬美元。杜爾2022年，與這些期權相關的其他支出(收入)的收益為150萬美元。
截至2023年12月31日，我們有未平倉合同，從12月開始購買206,316桶原油。2023至2025年6月，加權平均執行價為每桶88.78美元。
對布倫特原油價格變化的敏感性分析表明，截至2023年12月31日，定價每降低或提高10%，我們的商品看漲期權的公允價值將分別減少或增加30萬美元或60萬美元。
項目8.財務報表和補充數據
合併損益表
西部製藥服務公司截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度和子公司
(單位：百萬，不包括每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨銷售額 | | $ | 2,949.8 | | | $ | 2,886.9 | | | $ | 2,831.6 | |
| 銷售貨物和服務的成本 | | 1,820.6 | | | 1,750.7 | | | 1,655.8 | |
| 毛利 | | 1,129.2 | | | 1,136.2 | | | 1,175.8 | |
| 研發 | | 68.4 | | | 58.5 | | | 52.8 | |
| 銷售、一般和行政費用 | | 353.4 | | | 316.9 | | | 362.8 | |
| 其他費用（收入）（注16） | | 31.4 | | | 26.8 | | | 7.9 | |
| 營業利潤 | | 676.0 | | | 734.0 | | | 752.3 | |
| 利息支出 | | 9.0 | | | 7.9 | | | 8.2 | |
| 利息收入 | | (28.0) | | | (5.1) | | | (1.0) | |
| 其他營業外（收入）費用 | | (3.0) | | | 51.3 | | | (3.8) | |
| 所得税前收入和附屬公司淨利潤中的權益 | | 698.0 | | | 679.9 | | | 748.9 | |
| 所得税費用 | | 122.3 | | | 114.7 | | | 107.2 | |
| 關聯公司淨收入中的權益 | | (17.7) | | | (20.7) | | | (20.1) | |
| 淨收入 | | $ | 593.4 | | | $ | 585.9 | | | $ | 661.8 | |
| | | | | | |
| 每股淨收益： | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 7.98 | | | $ | 7.87 | | | $ | 8.89 | |
| 稀釋 | | $ | 7.88 | | | $ | 7.73 | | | $ | 8.67 | |
| | | | | | |
| 加權平均流通股： | | | | | | |
| 基本信息 | | 74.3 | | | 74.4 | | | 74.4 | |
| 稀釋 | | 75.3 | | | 75.8 | | | 76.3 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
綜合全面收益表
西部製藥服務公司截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度和子公司
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 593.4 | | | $ | 585.9 | | | $ | 661.8 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | |
外幣折算調整，税後淨額為#美元1.0, $2.2、和$2.4 | 39.4 | | | (47.3) | | | (59.3) | |
| 界定福利退休金及其他退休後計劃： | | | | | |
本期產生的先前服務費用，扣除税款，0.0, $0.0、和$0.5 | — | | | — | | | 1.5 | |
期內產生的淨精算收益（損失），扣除税款美元0.4, $(2.4)和$2.1 | 0.8 | | | (9.3) | | | 5.9 | |
期內產生的結算影響，扣除税款美元0.0, $20.3、和$0.4 | 0.1 | | | 31.9 | | | 1.4 | |
減：精算（收益）損失攤銷，扣除税款美元（0.4), $(0.1)和$0.1 | (1.3) | | | (0.5) | | | 0.1 | |
減：先前服務抵免攤銷，扣除税款美元0.0, $0.0、和$(0.1) | — | | | — | | | (0.2) | |
減：其他攤銷，扣除税款$（0.1), $0.1、和$0.0 | (0.3) | | | 0.3 | | | — | |
股權附屬公司累計其他全面收益淨收益（虧損），扣除税款美元0.0, $0.0、和$0.0 | 0.7 | | | 0.1 | | | 0.9 | |
衍生品淨(虧損)收益，税後淨額為#美元0.0, $0.2、和$0.5 | (0.2) | | | 1.4 | | | 0.7 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | 39.2 | | | (23.4) | | | (49.0) | |
| 綜合收益 | $ | 632.6 | | | $ | 562.5 | | | $ | 612.8 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
合併資產負債表
西部製藥服務公司2023年和2022年12月31日和子公司 | | | | | | | | | | | |
| (in百萬，每股數據除外） | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 853.9 | | | $ | 894.3 | |
| 應收賬款淨額 | 512.0 | | | 507.4 | |
| 盤存 | 434.7 | | | 414.8 | |
| 其他流動資產 | 135.8 | | | 103.0 | |
| 流動資產總額 | 1,936.4 | | | 1,919.5 | |
| 財產、廠房和設備 | 2,738.0 | | | 2,386.6 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | 1,324.7 | | | 1,228.3 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 1,413.3 | | | 1,158.3 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 99.2 | | | 104.4 | |
| 對關聯公司的投資 | 210.0 | | | 204.9 | |
| 商譽 | 108.5 | | | 107.3 | |
| 無形資產，淨額 | 15.1 | | | 18.4 | |
| 遞延所得税 | 25.7 | | | 65.6 | |
| | | |
| 其他非流動資產 | 21.3 | | | 38.4 | |
| 總資產 | $ | 3,829.5 | | | $ | 3,616.8 | |
| | | |
| 負債和權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付票據和其他流動債務 | $ | 134.0 | | | $ | 2.2 | |
| 應付帳款 | 242.4 | | | 215.4 | |
| | | |
| 應計薪金、工資和福利 | 105.9 | | | 76.8 | |
| 應付所得税 | 16.6 | | | 24.8 | |
| 經營租賃負債 | 17.7 | | | 16.0 | |
| 其他流動負債 | 155.2 | | | 183.8 | |
| 流動負債總額 | 671.8 | | | 519.0 | |
| 長期債務 | 72.8 | | | 206.7 | |
| 遞延所得税 | 12.7 | | | 14.3 | |
| 退休金和其他退休後福利 | 29.6 | | | 28.2 | |
| 經營租賃負債 | 84.5 | | | 93.0 | |
| 遞延補償利益 | 18.6 | | | 19.1 | |
| 其他長期負債 | 58.5 | | | 51.6 | |
| 總負債 | 948.5 | | | 931.9 | |
| | | |
| 承付款和或有事項(附註18) | | | |
| | | |
| 股本： | | | |
優先股，3.0授權股數為百萬股；0.02023年和2022年已發行和發行股票 | — | | | — | |
普通股，面值$0.25每股；200授權百萬股;已發行股份： 75.32023年和2022年為百萬;已發行股票： 73.5百萬美元和74.12023年和2022年百萬 | 18.8 | | | 18.8 | |
| 超出票面價值的資本 | 120.2 | | | 232.2 | |
| 留存收益 | 3,523.4 | | | 2,987.8 | |
| 累計其他綜合損失 | (143.8) | | | (183.0) | |
庫存股，按成本計算(1.8百萬美元和1.22023年和2022年百萬股） | (637.6) | | | (370.9) | |
| 總股本 | 2,881.0 | | | 2,684.9 | |
| 負債和權益總額 | $ | 3,829.5 | | | $ | 3,616.8 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
合併權益表
西部製藥服務公司截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度和子公司
(單位：百萬) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已發行普通股 | | 普通股 | | 超出票面價值的資本 | | 庫藏股數量 | | 庫存股 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | 總計 |
| 平衡，2020年12月31日 | 75.3 | | | $ | 18.8 | | | $ | 267.3 | | | 1.3 | | | $ | (167.7) | | | $ | 1,846.7 | | | $ | (110.6) | | | $ | 1,854.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 661.8 | | | — | | | 661.8 | |
| 與股票薪酬相關的活動 | — | | | — | | | (18.3) | | | (0.7) | | | 75.3 | | | — | | | — | | | 57.0 | |
| 根據股份回購計劃購買的股份 | — | | | — | | | — | | | 0.5 | | | (137.1) | | | — | | | — | | | (137.1) | |
宣佈的股息($0.70每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (51.8) | | | — | | | (51.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (49.0) | | | (49.0) | |
| 平衡，2021年12月31日 | 75.3 | | | 18.8 | | | 249.0 | | | 1.1 | | | (229.5) | | | 2,456.7 | | | (159.6) | | | 2,335.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 585.9 | | | — | | | 585.9 | |
| 與股票薪酬相關的活動 | — | | | — | | | (16.8) | | | (0.5) | | | 61.4 | | | — | | | — | | | 44.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 根據股份回購計劃購買的股份 | — | | | — | | | — | | | 0.6 | | | (202.8) | | | — | | | — | | | (202.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
宣佈的股息($0.74每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (54.8) | | | — | | | (54.8) | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23.4) | | | (23.4) | |
| 平衡，2022年12月31日 | 75.3 | | | 18.8 | | | 232.2 | | | 1.2 | | | (370.9) | | | 2,987.8 | | | (183.0) | | | 2,684.9 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 593.4 | | | — | | | 593.4 | |
| 與股票薪酬相關的活動 | — | | | — | | | (112.0) | | | (0.7) | | | 171.6 | | | — | | | — | | | 59.6 | |
| 根據股份回購計劃購買的股份 | — | | | — | | | — | | | 1.3 | | | (438.3) | | | — | | | — | | | (438.3) | |
宣佈的股息($0.78每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (57.8) | | | — | | | (57.8) | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39.2 | | | 39.2 | |
| 平衡，2023年12月31日 | 75.3 | | | $ | 18.8 | | | $ | 120.2 | | | 1.8 | | | $ | (637.6) | | | $ | 3,523.4 | | | $ | (143.8) | | | $ | 2,881.0 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
合併現金流量表
西部製藥服務公司截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度和子公司
(單位：百萬) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 593.4 | | | $ | 585.9 | | | $ | 661.8 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊 | 133.7 | | | 116.9 | | | 116.9 | |
| 攤銷 | 3.6 | | | 3.7 | | | 5.4 | |
| 基於股票的薪酬 | 23.3 | | | 23.7 | | | 37.5 | |
| 非現金重組費用 | — | | | 15.3 | | | — | |
| 養老金結算費 | 0.1 | | | 52.2 | | | 1.8 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 植物處置損失 | 11.6 | | | — | | | — | |
| 資產減值 | 9.6 | | | 6.2 | | | 5.6 | |
| 遞延所得税 | 37.5 | | | (30.8) | | | (42.9) | |
| 養老金和其他退休計劃，淨值 | (2.6) | | | (14.0) | | | 14.8 | |
| 扣除股息後的附屬公司未分配收益中的權益 | (14.3) | | | (18.1) | | | (17.4) | |
| 其他，淨額 | 1.0 | | | (2.0) | | | (1.4) | |
| 資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應收賬款減少(增加) | 4.0 | | | (35.6) | | | (123.5) | |
| 庫存增加 | (13.5) | | | (49.8) | | | (86.5) | |
| (增加)其他流動資產減少 | (21.3) | | | 18.5 | | | (7.3) | |
| 應付帳款增加(減少) | 4.4 | | | (2.8) | | | 16.8 | |
| 其他資產和負債的變動 | 6.0 | | | 54.7 | | | 2.4 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 776.5 | | | 724.0 | | | 584.0 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 資本支出 | (362.0) | | | (284.6) | | | (253.4) | |
| | | | | |
| 收購業務 | — | | | — | | | (2.2) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他，淨額 | (6.7) | | | (3.6) | | | 2.5 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (368.7) | | | (288.2) | | | (253.1) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 發債成本 | — | | | (1.2) | | | — | |
| 償還長期債務 | (2.3) | | | (44.3) | | | (2.2) | |
| 股息支付 | (57.0) | | | (54.1) | | | (51.1) | |
| | | | | |
| 股票補償獎勵的收益 | 43.9 | | | 20.9 | | | 29.4 | |
| 員工購股計劃繳費 | 7.1 | | | 7.3 | | | 7.7 | |
| 根據股份回購計劃購買的股份 | (438.3) | | | (202.8) | | | (137.1) | |
| 回購股份代扣代繳員工税金 | (12.9) | | | (19.4) | | | (14.8) | |
| 其他，淨額 | (0.1) | | | — | | | — | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (459.6) | | | (293.6) | | | (168.1) | |
| 匯率對現金的影響 | 11.4 | | | (10.5) | | | (15.7) | |
| 現金及現金等價物淨(減)增 | (40.4) | | | 131.7 | | | 147.1 | |
| 現金，包括年初現金等值物 | 894.3 | | | 762.6 | | | 615.5 | |
| 現金，包括期末現金等值物 | $ | 853.9 | | | $ | 894.3 | | | $ | 762.6 | |
| | | | | |
| 補充現金流信息： | | | | | |
| 支付利息，扣除資本化金額後的淨額 | $ | 6.0 | | | $ | 6.6 | | | $ | 8.0 | |
| 已繳納所得税，淨額 | $ | 90.8 | | | $ | 109.7 | | | $ | 171.8 | |
| 應計資本支出 | $ | 53.3 | | | $ | 33.2 | | | $ | 41.1 | |
| 宣佈的股息，未支付的股息 | $ | 14.8 | | | $ | 14.1 | | | $ | 13.4 | |
| | | | | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
合併財務報表附註
注1：不適用。主要會計政策的列報依據和摘要
合併原則：合併財務報表包括West Pharmaceutical Services，Inc.的賬目。（“West”）消除公司間交易後。我們沒有參與可變利益實體或其他權利。
預算的使用：財務報表按照美國公認會計原則編制。這些原則要求管理層做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及財務報表中或有事項披露的估計和假設。實際實現的金額可能與這些估計不同。
現金和現金等價物：現金等值物包括定期存款、定期存款和購買時到期日為三個月或以下的所有高流動性短期工具。
應收賬款：我們的應收賬款餘額是扣除信貸損失準備#美元后的淨額。0.8百萬美元和美元0.2分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。在目前的預期信貸損失模式下，我們利用撥備矩陣方法，利用基於逾期天數的歷史損失率進行調整，以反映當前經濟狀況和對未來經濟狀況的預測。
庫存：存貨按成本(先進先出)或可變現淨值中較低者計價。該公司根據客户需求、技術發展或其他經濟因素的變化，對過剩、陳舊或移動緩慢的庫存進行成本調整。以下為12月31日時的庫存摘要：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 |
| 原料 | $ | 172.3 | | | $ | 170.7 | |
| Oracle Work in Process | 87.3 | | | 79.0 | |
| 成品 | 175.1 | | | 165.1 | |
| $ | 434.7 | | | $ | 414.8 | |
物業、廠房及設備不動產、廠房和設備資產按成本入賬。維護、小修和續訂在發生時計入費用。為內部使用而開發或獲得的計算機軟件所發生的費用被資本化用於應用程序開發活動，並立即用於初步項目活動或實施後活動。在出售或報廢折舊資產時，成本和相關的累計折舊被沖銷，損益在其他費用(收入)中確認。折舊和攤銷主要按資產的估計使用年限或租賃剩餘期限(如較短)採用直線法計算。
租約：經營租賃使用權資產最初按成本計量，該成本包括租賃開始日或之前支付的租賃付款調整後的租賃負債初始金額，加上產生的任何初始直接成本減去收到的任何租賃激勵。經營租賃使用權資產隨後在整個租賃期內以租賃負債的賬面價值加上初始直接成本，加上(減去)任何預付(應計)租賃付款，減去收到的租賃激勵措施的未攤銷餘額計量。租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線法確認。經營租賃負債最初按租賃開始日未付租賃付款的現值計量。截至2023年12月31日，我們沒有實質性融資租賃。截至2022年12月31日，我們沒有融資租賃。請參閲附註6，租契，瞭解更多信息。
長期資產減值準備：長期資產，包括財產、廠房和設備、經營租賃使用權資產和融資租賃使用權資產，只要情況表明這些資產的賬面價值可能無法收回，就會進行減值測試。如果一項資產的賬面價值超過該資產未來預期未貼現現金流量的總和，則該資產被視為減值。一旦一項資產被視為減值，減值損失將計入資產賬面價值與其公允價值之間的差額的其他費用(收入)。對於在業務中持有和使用的資產，管理層使用將從資產中獲得的估計未來現金流量來確定公允價值，並使用適當的貼現率貼現至淨現值。對於為出售或投資目的而持有的資產，管理層通過估計出售資產時收到的收益減去處置成本來確定公允價值。
商譽和其他無形資產的減值：在我們完成年度預算和長期規劃過程後，或當情況表明這些資產的賬面價值可能無法收回時，至少每年都會對商譽進行減值測試。商譽在報告單位層面進行減值測試，該水平與我們的經營部門相同，或低於我們的經營部門一個水平。商譽減值費用是指報告單位的賬面金額超過其公允價值的金額，但不得超過分配給該報告單位的商譽總額。會計指引還允許實體首先評估定性因素，包括宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、成本因素和整體財務業績，以確定是否有必要進行量化商譽減值測試。如果根據我們的評估，我們確定我們每個報告單位的公允價值不太可能少於其賬面價值，則沒有必要進行商譽減值量化測試。我們選擇在前一年的年度減值測試中遵循這一指導方針，但在本年度，即2023年，我們進行了量化分析，以支持我們的歷史定性評估。由於進行的量化評估，我們報告單位的賬面價值並無明顯減值。
對可識別的無形資產進行估值需要判斷。例如，對於最近可識別的客户關係無形資產收購，我們應用了超額收益模型，這是收益法的一種形式。這種方法包括預測現有客户在客户關係的剩餘經濟壽命內應佔收入和費用，然後減去業務中使用的有形資產淨值和任何無形資產的要求回報率，以估計客户關係應佔的任何剩餘超額收益。然後使用各自的貼現率將税後超額收益貼現為現值。具有有限壽命的無形資產在其估計使用年限內使用直線方法進行攤銷。3至25該等資產的賬面價值可能無法收回，並於任何情況下進行減值評估。可能引發減值審查的因素包括：1)與歷史或預測的未來經營業績相比表現嚴重不足；2)收購資產的方式或使用或整體業務戰略的重大變化；3)行業或經濟趨勢的重大負面趨勢；以及4)商譽減值費用的確認。若吾等基於上述一項或多項減值指標的存在而釐定可識別無形資產的賬面價值可能無法收回，我們會將有關資產的賬面價值與由該等資產產生的當前及預期未來現金流量(按未貼現基準計算)作比較，以衡量資產的可收回程度。如該等分析顯示該等資產的賬面價值不可收回，我們會根據該等資產的賬面淨值超過該等資產的公允價值的金額來計量減值。
員工福利：我們的固定收益養老金和退休後醫療計劃下的債務的衡量取決於一些假設。這些指標包括計劃資產的回報率(對於有資金的計劃)和未來債務貼現到現值的比率。對於我們的資金計劃，我們在估計計劃資產的長期回報率時，會考慮計劃資產的當前和預期資產配置，以及歷史和預期回報率。美國公認會計原則要求確認固定福利退休後計劃的資金狀況的資產或負債，以計劃資產的公允價值(如果有)與福利義務之間的差額來衡量。對於養卹金計劃，福利債務是預計的福利債務；對於任何其他退休後計劃，如退休人員健康計劃，福利債務是累計的退休後福利債務。請參閲附註15，福利計劃，以更詳細地討論我們的養老金和其他退休計劃。
金融工具：所有衍生品都在資產負債表中確認為資產或負債，並按其公允價值記錄。對於被指定為對預測交易的可變現金流敞口進行對衝的衍生品(稱為現金流對衝)，衍生品的有效損益部分最初報告為其他全面收益(“OCI”)的組成部分，扣除税款後，當預測交易影響收益時，該衍生品將重新分類為收益。對於被指定為已確認資產或負債或確定承諾的公允價值變動風險的對衝的衍生品(稱為公允價值對衝)，衍生品的收益或損失與被對衝項目的抵銷損失或收益一起在變動期的收益中確認。對於被指定為對外國業務淨投資的外幣風險進行對衝的衍生品，收益或虧損在OCI中扣除税收後報告，作為累計換算調整的一部分。套期保值交易中使用的任何衍生工具的無效部分立即確認為收益。未被指定為套期保值的衍生金融工具也按公允價值入賬，公允價值變動立即計入收益。我們不為投資或交易目的購買或持有任何衍生金融工具。
外幣折算：在確定淨收入時確認外幣交易損益。在美國以外經營的子公司和附屬公司的外幣折算調整在其他全面虧損中累積，這是股本的一個單獨組成部分。
收入確認：我們的收入來自商品或服務的銷售，並反映了我們預期有權換取這些商品或服務的對價。我們根據會計準則編纂(“ASC”)606的五步模式記錄收入。在與客户簽訂合同後，我們確定合同中的履約義務(商品或服務)，確定交易價格，將交易價格分配給合同中的履約義務，並在(或作為)我們通過將承諾的貨物或服務轉讓給客户來履行履約義務時確認收入。當顧客獲得商品或服務的控制權時，該商品或服務即被轉讓。我們選擇忽略一個重要的融資部分的影響，因為我們在合同開始時預計，從我們向客户轉讓承諾的商品或服務到客户為該商品或服務付款之間的時間段將是一年或更短。此外，我們選擇省略披露我們剩餘的大部分履約義務，這些債務在一年或更短的時間內得到履行。請參閲附註3，收入,以獲取更多信息。
運費和搬運費運輸和搬運費用包括在銷售的貨物和服務的成本中。向客户收取的與銷售有關的運輸和搬運費用計入淨銷售額。
研究與開發：研究和開發支出用於創造、設計和應用新的或改進的產品和工藝。支出主要包括直接參與研究和開發活動的人員的薪金和外部服務，並主要在發生時支出。
訴訟：我們不時地參與法律程序、調查和索賠，這些訴訟、調查和索賠通常與我們的正常業務活動有關。根據美國公認會計原則，當一項負債很可能已經發生並且損失金額可以合理估計時，我們應計或有損失。這些估計數是基於內部和外部法律顧問考慮到當時已知的信息所作的分析。與或有損失有關的法律費用在發生時計入費用。
所得税：遞延所得税是通過對税基和資產負債價值的税基和財務報表之間的暫時性差異的税項虧損、結轉和暫時性差異適用法定税率確認的。已制定的法定適用税率以預計使用虧損結轉或沖銷臨時差額時的預期適用税率為基礎。當遞延税項資產的全部或部分很可能無法變現時，便會確立遞延税項資產的估值免税額。遞延税項資產的可變現取決於我們對未來應納税所得額的估計，通常是在各自的子公司和國家一級。請參閲附註17，所得税，瞭解更多信息。我們確認與利息支出中的所得税和其他費用(收入)中的罰金相關的利息成本。税法排序方法用於確定在本年度內是否實現了超額税收優惠。
基於股票的薪酬：根據美國公認會計原則的公允價值條款，基於股票的薪酬成本在授予日以獎勵價值為基礎計量，並確認為歸屬期間的費用。為了確定股票期權在授予日的公允價值，我們使用了Black-Scholes估值模型。請參閲附註14，基於股票的薪酬，以更詳細地討論我們的股票薪酬計劃。
每股淨收益：每股基本淨收入是通過將普通股股東應佔淨收入除以每個期間已發行普通股的加權平均股數來計算的。假設攤薄的每股淨收益考慮了基於庫存股方法的已發行股票期權和其他股票獎勵的攤薄效應。庫存股方法假定使用行使收益以該期間的平均公平市價回購普通股。
注2：答案如下：新會計準則
最近採用的標準
2022年9月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了指導意見，旨在提高實體使用供應商融資計劃的透明度。修正案要求供應商融資計劃中的買方披露有關該計劃的關鍵條款、截至期末的未付確認金額、每個年度期間此類金額的前滾以及未付金額在財務報表中顯示位置的説明。本指導意見適用於2022年12月15日之後的財年。我們從2023年1月1日起前瞻性地採用了這一指導方針。這一採用並未對我們的財務報表產生實質性影響，因為截至2023年12月31日，供應商財務計劃對公司並不重要。
發佈的標準尚未採用
2023年11月，財務會計準則委員會發布指導意見，尋求改善可報告部門的披露要求，主要是通過加強對重大部門費用的披露。修訂加強了中期披露要求，澄清了一個實體可以披露多個分部損益計量的情況，為具有單一可報告分部的實體提供了新的分部披露要求，幷包含其他披露要求。本指導意見適用於2023年12月15日之後的財政年度。我們目前正在評估這一指導對我們的財務報表和披露的影響。本公司預期該項採用不會對綜合財務報表造成重大影響。
2023年12月，FASB發佈了指導意見，尋求加強所得税披露，以提供信息，更好地評估實體的運營和相關税務風險如何影響其税率和未來現金流的前景。在所得税税率對賬中，修正案要求披露更多類別，以及超過指定門檻的個人對賬項目的更多細節。它還要求按聯邦、州和外國税收分列與已繳税款有關的信息，並在規定的門檻上按具體司法管轄區進一步分列。本指導意見適用於2024年12月15日之後的財年。我們目前正在評估該指導意見對我們的財務報表和披露的影響，但我們預計採用該指導意見將對我們的所得税腳註披露造成重大影響。
注3：答案如下：收入
收入確認
我們確認我們的大部分收入，主要與專有產品產品銷售有關，在產品控制權移交給客户後的某個時間點，這通常發生在發貨或交付時，具體取決於相關協議的條款。
隨着時間的推移，我們確認與我們的合同製造產品產品銷售和某些專有產品產品銷售相關的收入，因為我們的業績不會為我們創造具有替代用途的資產，而且我們有權強制執行迄今完成的業績付款。
隨着時間的推移，我們確認與我們的開發和工具協議相關的收入，因為我們的業績創建或增強了客户在創建或增強資產時控制的資產。
對於在一段時間內確認的收入，收入是通過應用一種衡量完全履行相關業績義務的進展的方法來確認的。在選擇衡量進展的方法時，我們選擇最能描述向客户承諾的商品或服務的控制權轉移的方法。
我們的合同製造產品產品銷售、某些專有產品產品銷售以及我們的開發和工具協議的收入記錄在輸入法下，該輸入法根據我們滿足履行義務的努力或投入(例如，消耗的資源、花費的工時、發生的成本、經過的時間或使用的機器小時)相對於滿足該履行義務的預期投入的總投入確認收入。我們使用的輸入法是基於所發生的成本。
我們合同中的大部分履約義務在一年或更短的時間內得到履行。超過一年的履約義務包括與不可退還的客户付款$有關的履約義務20.02013年6月，作為對SmartDose®技術平臺在特定治療領域的獨家使用的回報，該公司獲得了2.5億美元的回報。截至2023年12月31日，有1美元2.2與這筆付款有關的遞延收入百萬美元，其中#美元0.9百萬美元計入其他流動負債和#美元。1.3100萬美元包括在其他長期負債中。遞延收入在協議剩餘期限內以直線方式確認為收入。該協議不包括客户未來的最低購買承諾。
我們的收入可以從具有多項履約義務的合同中產生。當銷售協議涉及多項履約義務時，每項義務將被單獨確定，並根據我們預期有權將承諾的貨物或服務轉讓給客户的對價金額來分配交易價格。
一些客户在達到既定銷量後會獲得定價回扣。當銷售發生時，我們根據我們對達到所需數量的可能性的評估來記錄返點成本。我們還保留了產品退貨折扣，因為我們相信，根據我們豐富的歷史經驗和對客户索賠的具體識別，我們能夠合理地估計退貨金額。
下表列出了我們按市場組劃分的淨銷售額的大約百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 生物製品 | 37 | % | | 41 | % | | 41 | % | | | | |
| 泛型 | 20 | % | | 18 | % | | 17 | % | | | | |
| 藥廠 | 24 | % | | 24 | % | | 24 | % | | | | |
| 合同制產品 | 19 | % | | 17 | % | | 18 | % | | | | |
| 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | | | |
下表列出了我們按產品類別劃分的淨銷售額的大約百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 高價值產品組件 | 50 | % | | 55 | % | | 54 | % | | | | |
| 高價值的產品交付設備 | 10 | % | | 5 | % | | 5 | % | | | | |
| 標準包裝 | 21 | % | | 23 | % | | 23 | % | | | | |
| 合同制產品 | 19 | % | | 17 | % | | 18 | % | | | | |
| 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | | | |
由於公司對產品類別的重新評估，從2023年第二季度開始，某些產品類型已從高價值產品組件轉移到高價值產品交付設備。在2023年第二季度之前，沒有對產品分類進行調整。
下表顯示了我們按地理位置劃分的淨銷售額的大約百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 美洲 | 45 | % | | 48 | % | | 45 | % | | | | |
| 歐洲、中東、非洲 | 46 | % | | 43 | % | | 45 | % | | | | |
| 亞太地區 | 9 | % | | 9 | % | | 10 | % | | | | |
| 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | | | |
合同資產和負債
合同資產和負債來自交易，收入主要記錄在一段時間內。如果剩餘權利的衡量標準超過了剩餘履約義務的衡量標準，我們將記錄合同資產。合同資產在合併資產負債表中記為應收賬款、淨資產和其他資產(分別為流動部分和非流動部分)。合同資產包括在應收賬款中，淨額與我們產品銷售的未開單金額有關，我們已經為這些產品銷售確認了一段時間的收入。包括在其他資產中的合同資產代表我們的開發和工具協議的剩餘履約義務。相反，如果對剩餘履約義務的衡量超過對剩餘權利的衡量，我們將記錄合同負債。合同負債在合併資產負債表中記錄在其他負債(分別為流動部分和非流動部分)中，代表在我們業績之前收到的現金付款。
下表彙總了我們的合同資產和負債，不包括包括在應收賬款淨額中的金額：
| | | | | |
| (百萬美元) |
合同資產，2022年12月31日 | $ | 16.3 | |
合同資產，2023年12月31日 | 21.5 | |
| 合同資產變動--增加(減少) | $ | 5.2 | |
| |
遞延收入，2022年12月31日 | $ | (68.2) | |
遞延收入，2023年12月31日 | (53.9) | |
| 遞延收入變動--減少(增加) | $ | 14.3 | |
合同資產包括在其他流動資產中，遞延收入包括在其他流動負債和其他長期負債中。2023年期間遞延收入減少的主要原因是確認本年度收入#美元。47.21000萬美元和確認美元37.4年初列入遞延收入的收入，部分被額外支付的現金抵銷#美元。72.6在履行未來的履約義務之前收到了1.8億美元。
注4： 每股淨收益
下表將用於計算每股基本淨收入的份額與用於稀釋每股淨收入的份額進行了核對：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 593.4 | | | $ | 585.9 | | | $ | 661.8 | |
| 加權平均已發行普通股 | 74.3 | | | 74.4 | | | 74.4 | |
基於庫存股方法的股權獎勵的稀釋效應 | 1.0 | | | 1.4 | | | 1.9 | |
| | | | | |
| 假設稀釋的加權平均股份 | 75.3 | | | 75.8 | | | 76.3 | |
於二零二三年、二零二二年及二零二一年， 0.2百萬，0.2百萬美元，以及000萬股票分別來自基於股票的薪酬計劃，不包括在計算稀釋後每股淨收入中，因為它們的影響是反稀釋的。
2023年2月，董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購至多$1.0200億股普通股。股票回購計劃沒有到期日，在該到期日下，我們可以在公開市場或私下談判的交易中回購普通股。回購股份的數量和交易的時間將取決於各種因素，包括市場狀況。在截至2023年12月31日的三個月內，我們購買了512,262該計劃下我們普通股的價格為$177.0百萬美元，或平均價格為$345.56每股。在截至2023年12月31日的年度內，我們購買了1,265,661該計劃下我們普通股的價格為$438.3百萬美元，或平均價格為$346.34每股。
2021年12月，我們的董事會批准了一項2022年的股票回購計劃，授權回購至多650,000我們的普通股不時在公開市場或私下協商的交易中出售。回購股份的數量和交易的時間取決於各種因素，包括市場狀況。本次股份回購計劃於2022年12月31日前完成。有幾個不是在截至2022年12月31日的三個月內根據2022年日曆年計劃購買的股票。在截至2022年12月31日的年度內，我們購買了563,3342022年日曆年計劃下的普通股，成本為#美元202.8百萬美元，或平均價格為$360.03每股。
注5：物業、廠房及設備
下表彙總了截至12月31日的房地、廠房和設備毛額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 預期使用壽命(年) | | 2023 | | 2022 |
| 土地 | | | $ | 33.7 | | | $ | 29.0 | |
| 建築物和改善措施 | 15-35 | | 771.5 | | | 663.6 | |
| 機器和設備 | 5-12 | | 1,136.5 | | | 1,039.7 | |
| 模具和模具 | 4-7 | | 164.5 | | | 154.5 | |
| 計算機硬件和軟件 | 3-10 | | 216.6 | | | 193.9 | |
| 在建工程 | | | 415.2 | | | 305.9 | |
| | | $ | 2,738.0 | | | $ | 2,386.6 | |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的折舊費用為133.7百萬，$116.9百萬美元和美元116.9分別為100萬美元。
在重大基建項目積極建設期間，我們將借款利息資本化。資本化利息計入相關資產的成本，並在資產的使用年限內攤銷。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的資本化利息為$5.8百萬，$3.7百萬美元和美元2.0分別為100萬美元。
注6：租契
截至2023年12月31日，我們擁有主要與土地、建築和機械設備有關的運營租賃，租期至2047年。我們的某些經營租約為我們提供了終止租約或延長租期的選項，該選項可由我們自行決定。一年或者更多。目前，公司無法斷言是否會行使這些選項中的任何一項。截至2023年12月31日，我們沒有實質性融資租賃。截至2022年12月31日，我們沒有融資租賃。
在應用ASC 842時使用的判斷包括確定：i)合同是否為或包含租賃；ii)用於將未付租賃付款貼現到現值的貼現率；iii)租賃期限；以及iv)租賃付款。我們在合同開始時就確定合同是否為租賃或包含租賃。當合同向客户傳達在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用以換取對價時，租賃就存在。租賃的定義體現了兩個條件：1)合同中有一項確定的資產，即土地或可折舊資產(即財產、廠房和設備)；2)客户有權控制確定的資產的使用。
ASC 842要求承租人使用租賃中隱含的利率對其未支付的租賃付款進行貼現，如果無法輕易確定該利率，則使用其遞增借款利率進行貼現。由於我們所有的經營租賃都沒有提供隱含利率，我們使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。我們對租賃的遞增借款利率是指在類似條款下，我們必須在抵押的基礎上支付的利息，以借入相當於租賃付款的金額。我們所有經營租賃的租期包括租賃的不可取消期限加上承租人有權選擇延長(或不終止)承租人合理地確定行使的租賃，或由出租人控制的延長(或不終止)租賃的選擇權所涵蓋的任何額外期限。計量營運租賃使用權資產及租賃負債所包括的租賃付款包括固定付款(包括實質固定付款)、取決於指數或利率的浮動付款，以及在承租人合理確定會行使的情況下購買相關資產的承租人選擇權的行使價。
租賃費用的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營租賃成本 | $ | 20.3 | | | $ | 15.5 | | | $ | 12.7 | |
| 短期租賃成本 | 6.1 | | | 1.3 | | | 1.3 | |
| 可變租賃成本 | 5.5 | | | 6.8 | | | 4.8 | |
| 總租賃成本 | $ | 31.9 | | | $ | 23.6 | | | $ | 18.8 | |
與租約有關的補充資料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | $ | 19.1 | | | $ | 13.3 | | | $ | 12.1 | |
| | | | | |
| 以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | $ | 10.7 | | | $ | 47.6 | | | $ | 13.3 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，經營租賃的加權平均剩餘租期為 9.8年和9.3年，加權平均貼現率為3.55%和3.25%。
於2023年12月31日，租賃負債的到期日如下：
| | | | | |
| (百萬美元) | 運營中 |
| 年 | 租契 |
| 2024 | $ | 20.9 | |
| 2025 | 18.7 | |
| 2026 | 15.7 | |
| 2027 | 11.2 | |
| 2028 | 9.5 | |
| 此後 | 42.1 | |
| 118.1 | |
| 減去：設定的租賃權益 | (15.9) | |
| 租賃總負債 | $ | 102.2 | |
實用的權宜之計和豁免
我們選擇圍繞租賃和非租賃部分的結合以及與貼現率相關的投資組合方法採取實用的權宜方法。這些實用的權宜之計一致適用於所有租賃。
我們已選擇不確認所有短期租賃（初始租期為 12幾個月或更少）。我們將與短期租賃相關的租賃付款確認為租賃期內的費用。
注7：關聯公司
於2023年12月31日，以下關聯公司採用權益法核算：
| | | | | | | | |
| 位置 | 所有權權益 |
| 西部公司墨西哥，SA de C.V. | 墨西哥 | 49% |
| 格拉斯普拉斯SA de C.V. | 墨西哥 | 49% |
| Pharma Tap SA de C.V. | 墨西哥 | 49% |
| Pharma Rubber SA de C.V. | 墨西哥 | 49% |
| Daikyo | 日本 | 49% |
計入合併保留收益的關聯公司未匯出收入為美元148.0百萬，$133.6百萬美元和美元115.62023年、2022年和2021年12月31日分別為百萬。從附屬公司收到的股息為美元3.42023年，百萬美元2.62022年為100萬美元，2.72021年將達到100萬。
我們在Daikyo投資證券和衍生工具的未實現淨收益中的權益以及養老金調整（計入累計其他全面損失）為美元2.2百萬，$1.6百萬美元和美元1.52023年、2022年和2021年12月31日分別為百萬。
我們從附屬公司的購買和向附屬公司支付的特許權使用費總計為美元142.5百萬，$167.6百萬美元和美元155.02023年、2022年和2021年分別為百萬美元，其中美元25.9百萬美元和美元31.2截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別到期和應付100萬美元。這些交易中的大部分與與Daikyo的分銷協議有關，該協議允許我們購買和轉售Daikyo的產品。對附屬公司的銷售額為美元11.2百萬，$14.2百萬美元和美元12.02023年、2022年和2021年分別為百萬美元，其中美元1.6百萬美元和美元2.2截至2023年12月31日和2022年12月31日，應收賬款分別為百萬美元。
於2023年12月31日和2022年12月31日，我們對按權益法核算的聯屬公司投資的總賬面值為美元203.2百萬美元和美元197.0分別為百萬美元，而我們對未按權益法核算的聯屬公司的投資的總賬面值為美元6.8百萬美元和美元7.9分別為百萬。我們選擇將這些公允價值不容易確定的投資按成本扣除減損記錄，並根據隨後的可觀察價格變化進行調整。每當情況表明投資的公允價值可能無法收回時，我們就會測試這些投資的損失。
注8： 商譽與無形資產
按報告分部劃分的商譽賬面值變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 專有產品 | | 合同制產品 | | 總計 |
| 平衡，2021年12月31日 | $ | 80.1 | | | $ | 29.8 | | | $ | 109.9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外幣折算 | (2.2) | | | (0.4) | | | (2.6) | |
| 平衡，2022年12月31日 | 77.9 | | | 29.4 | | | 107.3 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外幣折算 | 1.0 | | | 0.2 | | | 1.2 | |
| 平衡，2023年12月31日 | $ | 78.9 | | | $ | 29.6 | | | $ | 108.5 | |
截至2023年12月31日，我們擁有0.1 百萬美元的累計善意減損損失。
截至12月31日的無形資產及累計攤銷如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| (百萬美元) | 成本 | | 累計攤銷 | | 網絡 | | 成本 | | 累計攤銷 | | 網絡 |
| 專利和許可 | $ | 24.8 | | | $ | (21.8) | | | $ | 3.0 | | | $ | 24.5 | | | $ | (20.6) | | | $ | 3.9 | |
| 技術 | 3.3 | | | (2.5) | | | 0.8 | | | 3.3 | | | (2.2) | | | 1.1 | |
| 商標 | 1.2 | | | (1.2) | | | — | | | 1.9 | | | (1.8) | | | 0.1 | |
| 客户關係 | 39.5 | | | (29.0) | | | 10.5 | | | 39.6 | | | (27.2) | | | 12.4 | |
| 客户合同 | 8.0 | | | (7.2) | | | 0.8 | | | 10.9 | | | (10.0) | | | 0.9 | |
| $ | 76.8 | | | $ | (61.7) | | | $ | 15.1 | | | $ | 80.2 | | | $ | (61.8) | | | $ | 18.4 | |
無形資產的成本基礎包括外幣兑換損失美元0.1百萬美元和美元0.9截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度分別為百萬。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的攤銷費用為美元3.6百萬，$3.7百萬美元和美元5.4分別為百萬。未來五年的估計年度攤銷費用如下：2024年-美元3.9 百萬，2025年-美元3.1 百萬，2026年-美元2.7 百萬，2027年-美元2.5 百萬和2028年-美元2.01000萬美元。
注9：其他流動負債
截至12月31日的其他流動負債包括以下各項：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 |
| 遞延收入 | $ | 41.7 | | | $ | 57.3 | |
| 應付股息 | 14.8 | | | 14.1 | |
| 應計佣金、回扣和版税 | 22.4 | | | 32.1 | |
| 累計退休計劃（不包括養老金） | 10.9 | | | 10.6 | |
| 收入以外的應計税款 | 9.2 | | | 13.7 | |
| 應計專業服務 | 5.1 | | | 5.4 | |
| 應計利息 | 2.6 | | | 2.5 | |
| 重組和遣散費相關費用 | 3.8 | | | 11.3 | |
| 短期衍生工具 | 2.1 | | | 1.3 | |
| 應繳國際增值税 | 5.2 | | | 4.7 | |
| 其他 | 37.4 | | | 30.8 | |
| 其他流動負債總額 | $ | 155.2 | | | $ | 183.8 | |
注10：答案如下：債務
下表總結了截至12月31日我們的長期債務（扣除未攤銷債務發行成本和當前到期日）。
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
定期貸款，2024年12月31日到期（6.32%) | $ | 81.0 | | | $ | 83.2 | |
| | | |
B系列票據，2024年7月5日到期（3.82%) | 53.0 | | | 53.0 | |
C系列票據，2027年7月5日到期（4.02%) | 73.0 | | | 73.0 | |
| 207.0 | | | 209.2 | |
| 減：定期貸款和系列票據的未攤銷債務發行成本 | 0.2 | | | 0.3 | |
| 債務總額 | 206.8 | | | 208.9 | |
| 減去：長期債務的當前部分 | 134.0 | | | 2.2 | |
| 長期債務，淨額 | $ | 72.8 | | | $ | 206.7 | |
信貸安排
2022年3月，我們修訂並延長了原定於2024年3月到期的現有信貸融資（於2019年3月簽訂），金額從美元300.01000萬美元至1澳元500.0 通過簽訂第二修正案以及合資和假設協議（“修訂後的信貸協議”），提供百萬美元的高級無擔保循環信貸融資。修訂後的信貸協議將於2027年3月到期，包含一項價值美元的高級無擔保、多貨幣循環信貸融資500.0 百萬，子限額高達美元50.0以美元和澳元為國內借款人提供的迴旋額度貸款40.0為West PharmPharmticals Services Holding GmbH提供100萬美元的週轉額度貸款，最高可達50.0用於開立備用信用證的金額為3.8億美元。信貸額度可不時增加(A)$中較大者。929.0或(B)前一年度的EBITDA12個月在滿足某些條件的情況下，通過增加循環信貸安排，在總期限內。信貸安排下的借款利息由本公司選擇，利率為：(A)有擔保的隔夜融資利率(SOFR)加0.10%加適用保證金；或(B)基本利率定義為：(I)美國銀行“最優惠利率”；(Ii)聯邦基金實際利率加0.50%；以及(Iii)術語SOFR PLUS1.00%。適用保證金基於公司綜合債務淨額與其經修訂的EBITDA的比率，範圍為0至37.5基本利率貸款和87.5至137.5SOFR定期貸款基點。經修訂的信貸協議載有財務契諾，規定本公司不得允許本公司的綜合淨負債與經修訂的EBITDA的比率大於3.5至1；但不得超過三在經修訂信貸協議期限內，於發生以下各項的合格收購時四在該等合格收購後，上述比率應增加至4.0經修訂的信貸協議亦載有對擔保本公司及其附屬公司的債務、重大改變(合併、合併、清盤及解散)、資產出售、分配及收購的留置權的慣常限制。截至2023年12月31日和2022年12月31日，未攤銷債務發行成本總額為1.01000萬美元和300萬美元1.31百萬美元分別記錄在其他流動資產和其他非流動資產中，並在信貸安排期限內作為額外利息支出攤銷。
在2023年12月31日， 不是信貸安排項下的未償還借款。截至2023年12月31日，信貸安排下的可用借款能力，包括未償還信用證#2.4百萬美元，是$497.6百萬美元。
定期貸款
於2019年12月，我們簽訂了信貸協議的第一修正案和增量融資修正案(“第一修正案”)。根據《第一修正案》和《信貸協議》，我們設立了金額為#美元的定期貸款。90.02000萬美元，2024年12月31日到期。定期貸款項下的借款計入三個月期SOFR加利息87.5基點。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，未攤銷債務發行成本剩餘1美元。0.11000萬美元和300萬美元0.11000萬美元，分別作為定期貸款期限內的額外利息支出攤銷。
在2023年12月31日，我們有$81.0定期貸款項下借款1億美元，其中1美元81.02.8億美元被歸類為當前。請參閲附註11，衍生金融工具，以討論與定期貸款相關的外幣對衝。
私募
2012年，我們完成了一次私募發行，發行額為168.0百萬美元的優先無擔保票據。私募發行總額分為三分批--$42.0百萬3.67%A系列債券，2022年7月5日到期，$53.0百萬3.822024年7月5日到期的B系列債券百分比和$73.0百萬4.02%C系列債券於2027年7月5日到期(下稱“債券”)。這些債券與我們的其他優先無擔保債務具有同等地位。截至2023年12月31日未償還債券的加權平均票面利率為3.94%。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，未攤銷債務發行成本剩餘1美元。0.11000萬美元和300萬美元0.2，分別攤銷為債券期限內的額外利息支出。
聖約
根據我們債務協議中的財務契約，我們必須維持既定的利息覆蓋率，並且不能超過既定的槓桿率。此外，這些協議還包含其他習慣公約，我們認為這些公約都不會對我們的行動產生限制。截至2023年12月31日，我們遵守了所有債務契約。
2023年、2022年和2021年發生的利息成本為14.8百萬，$11.6百萬美元和美元10.2分別為100萬美元。不包括未攤銷債務發行成本的長期債務的年度總到期日如下：134.02024年和2025年的百萬美元--000萬, 2026 - $000萬, 2027 - $73.0百萬，2028年--$000萬，其後-$000萬.
附註11： 衍生金融工具
我們正在進行的業務運營使我們面臨各種風險，如利率波動、外幣匯率和大宗商品價格上漲。為了管理這些市場風險，我們定期簽訂衍生金融工具，如利率互換、期權和外匯合約，期限與相關基礎風險相一致，名義金額等於或低於相關基礎風險敞口。我們不為投資或交易目的購買或持有任何衍生金融工具。所有衍生品均按公允價值計入我們的綜合資產負債表。
外幣匯率風險
我們簽訂了遠期外匯合約，被指定為公允價值對衝，以管理我們對跨貨幣公司間貸款匯率波動的敞口。截至2023年12月31日和2022年12月31日，這些遠期外匯合約的總金額為新加坡元(SGD)。601.5百萬美元和美元13.4百萬美元。我們還簽訂了遠期外匯合約，指定為公允價值對衝，以管理我們對2023年6月執行的跨貨幣公司間即期票據匯率波動的敞口。截至2023年12月31日，這些遠期外匯合約的總金額為歐元(“歐元”)278.61000萬和新元94.01000萬美元。
此外，我們還簽訂了幾份外幣合同，被指定為現金流量對衝，期限最長為18個月，旨在對衝與我們預測的部分以外幣計價的交易相關的貨幣風險。截至2023年12月31日，我們持有買賣某些貨幣對的未平倉外幣合同，具體如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | 賣 |
| 貨幣 | 購買 | | 美元 | 歐元 |
| 歐元 | 19.8 | | | 21.6 | | — | |
| 日元 | 6,065.2 | | | 30.7 | | 13.2 | |
| SGD | 41.6 | | | 13.9 | | 15.8 | |
於2019年11月及12月，為償還本公司以歐元及日元計價的信貸安排項下未償還的長期借款，吾等將這些借款取消指定為我們在若干歐洲附屬公司及大商所的淨投資的對衝。在與該等借款有關的累計其他全面虧損內記錄的累計換算調整金額(除名前)將無限期保留在累計其他全面虧損中，除非未來發生某些事件，例如處置與淨投資對衝有關的業務。
2019年12月，我們達成了一項五年制美元的浮動至浮動遠期啟動交叉貨幣互換(“交叉貨幣互換”)901000萬美元，我們指定這筆錢作為我們在Daikyo的淨投資的對衝。交叉貨幣互換名義金額為人民幣8.930億美元(約合人民幣81.0(億)，截至2023年12月31日。根據交叉貨幣互換，吾等可收取以美元複合SOFR加保證金為基礎的浮動利率付款，以支付以日元(“日元”)東京隔夜平均利率(“Tonar”)加保證金為基礎的浮動利率付款作為回報。此外，我們定期收到美元的固定付款，作為支付日元固定本金的回報。
商品價格風險
我們的許多專利產品都是由合成彈性體制成的，這些合成彈性體是從石油精煉過程中提取的。我們通過長期供應合同購買我們的大部分彈性體，其中一些合同包含與原油價格波動相關的附加費條款。下列經濟套期保值不符合套期保值會計處理的條件，因為它們在開始時沒有達到高度有效的要求。
從2017年11月到2023年12月，我們購買了多個系列看漲期權，總計995,426以減少我們對此類基於石油的附加費的風險，並保護與我們預測的部分彈性體採購有關的運營現金流。
截至2023年12月31日，我們有未完成的合同要購買206,3162023年12月至2025年6月期間的原油產量，加權平均執行價為1美元88.78每桶。
衍生工具對財務狀況和經營業績的影響
請參閲附註12，公允價值計量，瞭解截至2023年和2022年12月31日我們衍生工具的資產負債表位置和公允價值。
下表總結了截至12月31日止年度的綜合收益表中指定為公允價值對衝的衍生工具的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在收入中確認的收益(損失)數額 | | 利潤表上的位置 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 公允價值對衝： | | | | | | | |
| 對衝項目（公司間貸款） | $ | (0.3) | | | $ | (28.3) | | | $ | (22.1) | | | 其他費用(收入) |
| 指定為對衝工具的衍生品 | 0.3 | | | 28.3 | | | 22.1 | | | 其他費用(收入) |
| 有效性測試中排除的金額 | (1.4) | | | 5.2 | | | 3.0 | | | 其他費用(收入) |
| 總計 | $ | (1.4) | | | $ | 5.2 | | | $ | 3.0 | | | |
我們在公允價值對衝有效期內以直線法在收益中確認遠期點成分的初始價值。截至2023年12月31日止年度，遠期點部分税前盈利中確認的費用為美元0.2萬截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度遠期點部分税前盈利中確認的收入為美元4.0百萬美元和美元2.6分別為百萬。我們預計將確認美元的損失2.52024年遠期積分部分税前收益為百萬美元。
下表總結了截至12月31日止年度指定為公允價值、現金流和淨投資對衝的衍生工具對OCI和盈利（扣除税後）的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在保險單中確認的損益金額 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 公允價值對衝： | | | | | |
| 與外匯對衝契約 | $ | (2.0) | | | $ | 1.3 | | | $ | 0.6 | |
| 總計 | $ | (2.0) | | | $ | 1.3 | | | $ | 0.6 | |
| 現金流對衝： | | | | | |
| 外幣對衝合約（淨銷售額對衝） | $ | (0.8) | | | $ | 0.3 | | | $ | (0.2) | |
| 外幣對衝合同（對銷售商品和服務成本的對衝） | (4.0) | | | (1.1) | | | (1.8) | |
| 向前金庫鎖 | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | (4.8) | | | $ | (0.8) | | | $ | (2.0) | |
| 淨投資對衝： | | | | | |
| 交叉貨幣互換 | $ | 8.6 | | | $ | 9.1 | | | $ | 7.7 | |
| 總計 | $ | 8.6 | | | $ | 9.1 | | | $ | 7.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 從累計OCI重新分類至收入的（收益）損失金額 | | （收益）損失地點從累計OCI重新分類至收入 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 公允價值對衝： | | | | | | | |
| 與外匯對衝契約 | $ | 2.9 | | | $ | (1.6) | | | $ | (0.8) | | | 其他費用(收入) |
| 總計 | $ | 2.9 | | | $ | (1.6) | | | $ | (0.8) | | | |
| 現金流對衝： | | | | | | | |
| 與外匯對衝契約 | $ | 1.3 | | | $ | (1.2) | | | $ | 0.9 | | | 淨銷售額 |
| 與外匯對衝契約 | 2.2 | | | 3.5 | | | 1.7 | | | 銷售貨物和服務的成本 |
| 向前金庫鎖 | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.3 | | | 利息支出 |
| 總計 | $ | 3.7 | | | $ | 2.5 | | | $ | 2.9 | | | |
| 淨投資對衝： | | | | | | | |
| 交叉貨幣互換 | — | | | — | | | — | | | 其他費用(收入) |
| 總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
請參閲上表，該表總結了截至12月31日止年度的綜合損益表中其他費用（收入）項下指定為公允價值對衝的衍生工具的影響。 下表總結了截至12月31日止年度綜合收益表中指定為現金流和淨投資對衝的衍生工具按細目的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨銷售額 | $ | 1.3 | | | $ | (1.2) | | | $ | 0.9 | |
| 銷售貨物和服務的成本 | 2.2 | | | 3.5 | | | 1.7 | |
| 利息支出 | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.3 | |
下表彙總了截至12月31日的年度中未在綜合收益表中指定為套期保值的衍生工具的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在收入中確認的收益(損失)數額 | | 利潤表上的位置 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 商品看漲期權 | $ | (1.3) | | | $ | 1.5 | | | $ | 1.7 | | | 其他費用(收入) |
| 貨幣遠期 | 0.1 | | 0.0 | | 0.0 | | 其他費用(收入) |
| 總計 | $ | (1.2) | | | $ | 1.5 | | | $ | 1.7 | | | |
在2023年、2022年和2021年期間，沒有出現與我們的對衝相關的實質性無效。
注12：答案如下：公允價值計量
公允價值被定義為在計量日在市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上出售資產或轉移負債而收取或支付的價格(退出價格)。以下公允價值層次結構將用於計量公允價值的估值技術的投入分為以下三個級別之一：
•1級：相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
•2級：直接或間接可觀察到的資產或負債的報價以外的投入。這些報價包括活躍市場中類似資產或負債的報價，以及非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價。
•3級：無法觀察到的、反映報告實體自身假設的投入。
下表列出了按公允價值經常性記錄的資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 餘額為 | | 公允價值計量基礎 |
| (百萬美元) | 十二月三十一日，
2023 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 資產： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 遞延補償資產 | $ | 10.2 | | | $ | 10.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 外幣合同 | 5.0 | | | — | | | 5.0 | | | — | |
| 交叉貨幣互換 | 18.4 | | | — | | | 18.4 | | | — | |
| 商品看漲期權 | 0.6 | | | — | | | 0.6 | | | — | |
| | $ | 34.2 | | | $ | 10.2 | | | $ | 24.0 | | | $ | — | |
| 負債： | | | | | | | |
| 或有對價 | $ | 3.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.6 | |
| 遞延補償負債 | 10.4 | | | 10.4 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 外幣合同 | 2.2 | | | — | | | 2.2 | | | — | |
| | $ | 16.2 | | | $ | 10.4 | | | $ | 2.2 | | | $ | 3.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 餘額為 | | 公允價值計量基礎 |
| (百萬美元) | 十二月三十一日，
2022 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 資產： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 遞延補償資產 | $ | 12.5 | | | $ | 12.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 外幣合同 | 4.5 | | | — | | | 4.5 | | | — | |
| 交叉貨幣互換 | 13.9 | | | — | | | 13.9 | | | — | |
| 商品看漲期權 | 1.2 | | | — | | | 1.2 | | | — | |
| | $ | 32.1 | | | $ | 12.5 | | | $ | 19.6 | | | $ | — | |
| 負債： | | | | | | | |
| 或有對價 | $ | 4.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.7 | |
| 遞延補償負債 | 12.7 | | | 12.7 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 外幣合同 | 1.4 | | | — | | | 1.4 | | | — | |
| | $ | 18.8 | | | $ | 12.7 | | | $ | 1.4 | | | $ | 4.7 | |
遞延補償資產計入其他非流動資產，以活躍市場的報價為基礎，採用市場法進行估值。包括在其他流動及其他非流動資產以及其他流動及其他長期負債內的外幣合約的公允價值，以報告日期的遠期匯率及即期匯率為基礎，採用收益法進行估值。我們的商品看漲期權的公允價值，包括在其他流動和其他非流動資產中，使用市場法進行估值。與SmartDose®技術平臺(“SmartDose®或有對價”)相關的或有對價負債(“SmartDose或有對價”)的公允價值最初採用概率加權收益法確定，並在每個報告日期重估，或在情況需要時更頻繁地重估。遞延補償負債的公允價值以相關僱員投資選擇的報價為基礎，並計入其他長期負債。交叉貨幣互換的公允價值，包括截至2023年12月31日的其他流動資產和截至2022年12月31日的其他非流動資產，採用市場法進行估值。請參閲附註11，衍生金融工具，以進一步討論我們的衍生品。
其他金融工具
我們相信，由於現金及現金等價物和應收賬款的短期到期日，其賬面價值接近其公允價值。
長期債務的估計公允價值是基於類似條款和期限的債務發行的報價市場價格，並被歸類為公允價值等級中的第二級。截至2023年12月31日，長期債務的估計公允價值為1美元。70.8百萬美元，而賬面金額為$72.8百萬美元。截至2022年12月31日，長期債務的估計公允價值為美元。201.8百萬美元，賬面金額為$206.7百萬美元。
注13：累計其他綜合損失
下表呈列累計其他全面虧損（扣除税後）組成部分的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 衍生品 | | 股權附屬投資AOCI | | 固定收益養卹金和其他退休後計劃 | | 外幣折算 | | 總計 |
| 平衡，2020年12月31日 | $ | (1.9) | | | $ | 0.6 | | | $ | (40.5) | | | $ | (68.8) | | | $ | (110.6) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (1.4) | | | 0.9 | | | 7.4 | | | (59.3) | | | (52.4) | |
| 重新分類的金額 | 2.1 | | | — | | | 1.3 | | | — | | | 3.4 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | 0.7 | | | 0.9 | | | 8.7 | | | (59.3) | | | (49.0) | |
| 平衡，2021年12月31日 | (1.2) | | | 1.5 | | | (31.8) | | | (128.1) | | | (159.6) | |
| 改敍前的其他綜合(虧損)收入 | 0.5 | | | 0.1 | | | (9.3) | | | (47.3) | | | (56.0) | |
| 重新分類的金額 | 0.9 | | | — | | | 31.7 | | | — | | | 32.6 | |
| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額 | 1.4 | | | 0.1 | | | 22.4 | | | (47.3) | | | (23.4) | |
| 平衡，2022年12月31日 | 0.2 | | | 1.6 | | | (9.4) | | | (175.4) | | | (183.0) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (6.8) | | | 0.7 | | | 0.8 | | | 39.4 | | | 34.1 | |
| 重新分類的金額 | 6.6 | | | — | | | (1.5) | | | — | | | 5.1 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | (0.2) | | | 0.7 | | | (0.7) | | | 39.4 | | | 39.2 | |
| 平衡，2023年12月31日 | $ | — | | | $ | 2.3 | | | $ | (10.1) | | | $ | (136.0) | | | $ | (143.8) | |
下表列出了從累計其他全面損失中重新分類的摘要（單位：百萬美元）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 組件詳情 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 利潤表上的位置 |
| 衍生工具的收益(虧損)： | | | | | | | | |
| 外幣合同 | | $ | (1.5) | | | $ | 1.4 | | | $ | (1.1) | | | 淨銷售額 |
| 外幣合同 | | (3.1) | | | (4.1) | | | (2.4) | | | 銷售貨物和服務的成本 |
| 外幣合同 | | (4.2) | | | 2.4 | | | 1.2 | | | 其他費用(收入) |
| 向前金庫鎖 | | (0.3) | | | (0.3) | | | (0.4) | | | 利息支出 |
| 税前合計 | | (9.1) | | | (0.6) | | | (2.7) | | | |
| 税收優惠(費用) | | 2.5 | | | (0.3) | | | 0.6 | | | |
| 税後淨額 | | $ | (6.6) | | | $ | (0.9) | | | $ | (2.1) | | | |
| 固定福利養老金和其他退休後計劃的攤銷： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 以前的服務積分 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.3 | | | (a) |
| 精算收益(損失) | | 1.7 | | | 0.6 | | | (0.2) | | | (a) |
| 聚落 | | (0.1) | | | (52.2) | | | (1.8) | | | (a) |
| 其他 | | 0.4 | | | (0.4) | | | — | | | (a) |
| 税前合計 | | 2.0 | | | (52.0) | | | (1.7) | | | |
| 税收(費用)優惠 | | (0.5) | | | 20.3 | | | 0.4 | | | |
| 税後淨額 | | $ | 1.5 | | | $ | (31.7) | | | $ | (1.3) | | | |
| 該期間的重新分類總額，扣除税額 | | $ | (5.1) | | | $ | (32.6) | | | $ | (3.4) | | | |
(A)這些構成部分包括在計算定期效益淨成本中。請參閲附註15，福利計劃，以瞭解更多詳細信息。
注14：答案如下：基於股票的薪酬
西部醫藥服務股份有限公司2016年綜合激勵薪酬計劃(《2016計劃》)規定向員工和非員工董事授予股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵和績效獎勵。董事會委員會決定獎勵的條款和條件。授予要求因授權書而異。截至2023年12月31日，有1,434,5472016年計劃中剩餘的股份，用於未來的贈與。
股票期權和股票增值權減少了可用股票的數量一每授予一項獎勵，即可獲得份額。2016年計劃下的所有其他獎勵將使可供授予的股票總數減少相當於2.5乘以授予的股票數量。如果根據以前計劃進行的獎勵使計劃參與者有權獲得超過目標金額的West股票，則額外的股票(最高門檻金額)將根據2016年計劃進行分配。
下表彙總了截至12月31日的年度在銷售、一般和行政費用中記錄的基於股票的薪酬支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 股票期權和增值權 | $ | 11.3 | | | $ | 5.6 | | | $ | 12.5 | |
| 績效份額單位，股票結算 | 5.5 | | | 15.6 | | | 17.6 | |
| 績效份額單位，現金結算 | 0.3 | | | (0.1) | | | 1.0 | |
| 績效股份單位、股息等值物 | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.2 | |
| 員工購股計劃 | 1.3 | | | 1.3 | | | 1.4 | |
| 遞延薪酬計劃和限制性股份獎勵 | 4.8 | | | 1.2 | | | 4.8 | |
| 基於股票的薪酬總支出 | $ | 23.3 | | | $ | 23.7 | | | $ | 37.5 | |
該公司估計預期的沒收金額。截至2023年12月31日，所有非歸屬獎勵的未確認補償費用金額為美元28.2百萬美元，預計將在加權平均期間確認1.6好幾年了。
股票期權
授予員工的股票期權以同等增量歸屬。所有獎項到期 10自授予之日起數年。股票期權行使後，發行股份以換取期權的行使價格。
下表總結了未償期權的變化：
| | | | | |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | 2023 |
| 未償期權，1月1日 | 1.9 | |
| 授與 | 0.1 | |
| 已鍛鍊 | (0.6) | |
| 被沒收 | 0.0 | |
| 未償期權，12月31日 | 1.4 | |
| |
| 期權已歸屬和預計將歸屬，12月31日 | 1.4 | |
| 期權已歸屬和可行使，12月31日 | 1.1 | |
| | | | | |
| 加權平均行權價 | 2023 |
| 未償期權，1月1日 | $ | 118.72 | |
| 授與 | 306.97 | |
| 已鍛鍊 | 80.18 | |
| 被沒收 | 289.70 | |
| 未償期權，12月31日 | $ | 145.40 | |
| |
| 期權已歸屬和預計將歸屬，12月31日 | $ | 143.46 | |
| 期權已歸屬和可行使，12月31日 | $ | 105.08 | |
截至2023年12月31日，未行使期權和可行使期權的加權平均剩餘合同期限為 4.7年和3.8分別是幾年。
截至2023年12月31日，未行使期權總額的內在價值總計為美元296.0100萬美元，其中276.9百萬代表既得期權。
期權的公允價值是在授予日期使用Black-Scholes期權估值模型估計的，該模型在2023年、2022年和2021年使用了以下加權平均假設：無風險利率為 4.1%, 1.8%，以及0.8分別為%;股票波動率為 29.8%, 25.1%，以及23.9%；股息收益率分別為0.3%, 0.2%，以及0.3%。股票波動性是基於歷史數據和預期未來趨勢的影響來估計的。基於先前經驗的預期壽命平均5.72023年和5.62022年和2021年。2023年、2022年和2021年授予期權的加權平均授予日期公允價值為#美元。108.95, $96.43及$64.51，分別為。股票期權費用是在歸屬期間確認的，不包括沒收。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，已行使期權的內在價值為#美元151.0百萬，$60.1百萬美元和美元147.3分別為100萬美元。授出日期同一期間歸屬的期權的公允價值為#美元。8.6百萬，$8.8百萬美元和美元8.3分別為100萬美元。
股票增值權
授予符合條件的國際僱員的股票增值權(“SARS”)按年等額遞增4連續服役數年。所有獎項都到期了10自授予之日起數年。每個現金結算的特別行政區的公允價值在每個報告期結束時進行調整，由此產生的變化反映在費用中。截至2023年12月31日，未償還的SARS有15,407，所有這些都是現金結算的。在行使現金結算的特別提款權時，員工將收到授予日價格與行使日公司股票公平市價之間的差額的現金。由於現金結算的特點，現金結算的SARS被記錄在其他長期負債中。
下表總結了嚴重急性呼吸系統綜合症尚未解決的情況：
| | | | | |
| 2023 |
| 嚴重急性呼吸系統綜合症，1月1日 | 20,402 | |
| 授與 | 228 | |
| 已鍛鍊 | (4,646) | |
| 被沒收 | (577) | |
| 嚴重急性呼吸系統綜合症，12月31日 | 15,407 | |
| |
| SARS已歸屬，並有望歸屬，12月31日 | 15,407 | |
| “沙士”已獲授權及可行使，12月31日 | 14,355 | |
| | | | | |
| 加權平均行權價 | 2023 |
| 嚴重急性呼吸系統綜合症，1月1日 | $ | 97.28 | |
| 授與 | 306.68 | |
| 已鍛鍊 | 67.89 | |
| 被沒收 | 287.26 | |
| 嚴重急性呼吸系統綜合症，12月31日 | $ | 102.12 | |
| |
| SARS已歸屬，並有望歸屬，12月31日 | $ | 102.12 | |
| “沙士”已獲授權及可行使，12月31日 | $ | 89.44 | |
表演獎
除了股票期權和特別提款權獎勵外，我們還向符合條件的員工頒發業績單位(PSU)獎勵。這些獎勵是根據公司在特定業績期間相對於預先設定的目標(包括收入的年增長率和投資資本的回報率)的業績而獲得的。根據目標的實現情況，以股票結算的PSU獎勵的接受者有權獲得一定數量的普通股股票，而以現金結算的PSU獎勵的接受者有權獲得基於業績期末我們普通股的公平市場價值的單位現金付款。
下表彙總了我們未完成的股票結算PSU獎勵的變化：
| | | | | |
| 2023 |
| 1月1日非既得股票結算的PSU獎勵 | 112,553 | |
| 在目標級別授予 | 37,736 | |
| 高於/(低於)目標的調整 | 47,154 | |
| 既得和轉換 | (93,902) | |
| 被沒收 | (5,100) | |
| 非既得性股票結算PSU獎勵，12月31日 | 98,441 | |
| |
| 加權平均公允價值 | 2023 |
| 1月1日非既得股票結算的PSU獎勵 | $ | 278.38 | |
| 在目標級別授予 | 306.97 | |
| 高於/(低於)目標的調整 | 181.31 | |
| 既得和轉換 | 306.68 | |
| 被沒收 | 317.85 | |
| 非既得性股票結算PSU獎勵，12月31日 | $ | 334.03 | |
根據PSU獎勵獲得的股票可能不同於0%至200員工目標獎勵的%。股票結算的PSU獎勵的公允價值是基於我們股票在授予日的市場價格，並確認為業績期間的費用，根據估計的目標結果和沒收淨額進行調整。2023年、2022年和2021年以股票結算的PSU獎勵的加權平均授予日公允價值為$306.97, $362.40及$333.58，分別為。包括沒收和目標實現預期，我們預計股票結算的PSU獎勵將轉換為36,080在平均剩餘期限內發行的股份一年.
以現金結算的PSU獎勵的公允價值也是基於我們股票在授予日的市場價格。這些獎勵在每個季度末根據我們股票價格的變化進行重新估值。作為現金結算功能的結果，現金結算的PSU獎勵被記錄在其他長期負債中。
下表總結了我們未兑現的現金結算的NSO獎勵的變化：
| | | | | |
| 2023 |
| 1月1日非歸屬現金結算的NSO獎勵 | 890 | |
| 在目標級別授予 | 82 | |
| 高於/(低於)目標的調整 | 591 | |
| 既得和轉換 | (1,181) | |
| 被沒收 | (178) | |
| 非歸屬現金結算的NSO獎勵，12月31日 | 204 | |
| | | | | |
| 加權平均公允價值 | 2023 |
| 1月1日非歸屬現金結算的NSO獎勵 | $ | 242.29 | |
| 在目標級別授予 | 306.68 | |
| 高於/(低於)目標的調整 | 191.43 | |
| 既得和轉換 | 306.68 | |
| 被沒收 | 310.52 | |
| 非既得現金結算的NSO獎勵，12月31日 | $ | 355.74 | |
員工購股計劃
我們還提供員工股票購買計劃（“ESPP”），該計劃規定將我們的普通股出售給符合條件的員工，網址為 85每個季度發行期最後一個交易日當前市場價格的%。工資扣除僅限於 25員工基本工資的%，不超過美元25,000在任何一個日曆年。此外，員工不得購買超過 2,000任何發行期間的股份（8,000每年的股份數)。在ESPP下的購買是23,955股票，27,894股票和27,0162023年、2022年和2021年的股票。截至2023年12月31日，有3,714,353根據ESPP可供發行的股票。
遞延薪酬計劃和限制性股票獎勵
我們的遞延薪酬計劃包括一項針對非僱員董事的非限制性遞延補償計劃，根據該計劃，非僱員董事可推遲其全部或部分年度現金或股票聘任。遞延費用可記入股票等值賬户。貸記此賬户的金額將根據下列公允市場價值轉換為遞延股票單位一本季度最後一天我們的普通股份額。對於最終以現金支付的遞延股票單位，負債的計算方法是將單位數量乘以我們普通股在每個報告期結束時的公允市場價值。此外，年度股票獎勵在我們的年度會議日期授予，並在下一次年度會議上以普通股的形式分發，除非延期。2023年，我們批准了6,160遞延股票獎勵，加權授予日期公允價值為#美元357.00。2022年，我們批准了4,827遞延股票獎勵，授予日期公允價值為#美元300.78.
截至2023年12月31日，二延期薪酬計劃總共執行了352,541遞延股票單位，包括8,931單位以現金支付。
此外，在2023年期間，我們授予8,343以加權授出日公允價值$計算的限制性股票獎勵314.06根據2016年計劃向員工支付每股收益。在2022年間，我們批准了9,648以加權授出日公允價值$計算的限制性股票獎勵310.522016年計劃下的每股員工。2021年，我們授予 6,002以加權授出日公允價值$計算的限制性股票獎勵312.412016年計劃下的每股員工。這些獎勵的公允價值基於授予日我們股票的市場價格，並在歸屬期內確認為費用。
注15：答案如下：福利計劃
我們的某些美國和國際子公司贊助固定福利養老金計劃。此外，我們還為美國退休受薪員工及其家屬支付部分醫療費用。我們還為某些受薪和小時工的美國員工贊助固定繳款計劃。我們的401（k）計劃繳款為美元22.72023年，百萬美元22.82022年為百萬美元，19.52021年為100萬。
退休金和其他退休福利
保險業保監處確認的定期福利淨成本和其他金額的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他退休福利 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 定期淨收益成本： | | | | | | | | | | | |
| 服務成本 | $ | 1.1 | | | $ | 1.5 | | | $ | 1.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利息成本 | 2.4 | | | 4.2 | | | 6.2 | | | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.2 | |
| 計劃資產的預期回報 | (1.2) | | | (6.1) | | | (11.9) | | | — | | | — | | | — | |
| 攤銷先前服務信貸 | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | (0.4) | |
| | | | | | | | | | | |
| 精算損失(收益)攤銷 | 0.6 | | | 1.3 | | | 1.8 | | | (2.0) | | | (1.9) | | | (1.6) | |
| 結算損失 | 0.1 | | | 52.2 | | | 1.8 | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 0.3 | | | 1.0 | | | — | | | 0.4 | | | 0.4 | | | — | |
| 定期淨收益成本 | $ | 3.3 | | | $ | 54.1 | | | $ | (0.4) | | | $ | (1.4) | | | $ | (1.3) | | | $ | (1.8) | |
| OCI中確認的計劃資產和福利義務的其他變化税前： | | | | | | | | | | | |
| 期間產生的淨(利)損 | $ | (1.4) | | | $ | 16.0 | | | $ | (6.3) | | | $ | (0.5) | | | $ | (2.0) | | | $ | (0.9) | |
| 在此期間產生的先前服務積分 | — | | | — | | | (2.0) | | | — | | | — | | | — | |
| 攤銷先前服務信貸 | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | 0.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| 精算(損失)收益攤銷 | (0.3) | | | (1.3) | | | (1.8) | | | 2.0 | | | 1.9 | | | 1.6 | |
| 結算損失 | (0.1) | | | (52.2) | | | (1.8) | | | — | | | — | | | — | |
| 外幣折算 | 0.7 | | | (2.3) | | | (0.9) | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 0.4 | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | | — | |
| 在保監處認可的總數 | $ | (0.7) | | | $ | (39.8) | | | $ | (12.9) | | | $ | 1.5 | | | $ | (0.5) | | | $ | 1.1 | |
| 在淨定期收益成本和保險金額中確認的合計 | $ | 2.6 | | | $ | 14.3 | | | $ | (13.3) | | | $ | 0.1 | | | $ | (1.8) | | | $ | (0.7) | |
按地理位置劃分的淨定期福利成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金福利 | | 其他退休福利 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國的計劃 | $ | 0.8 | | | $ | 51.7 | | | $ | (2.3) | | | $ | (1.4) | | | $ | (1.3) | | | $ | (1.8) | |
| 國際計劃 | 2.5 | | | 2.4 | | | 1.9 | | | — | | | — | | | — | |
| 定期淨收益成本 | $ | 3.3 | | | $ | 54.1 | | | $ | (0.4) | | | $ | (1.4) | | | $ | (1.3) | | | $ | (1.8) | |
包括在定期福利淨成本中的服務成本部分被認為是員工薪酬，因此在我們的合併損益表的銷售、一般和行政成本以及銷售的商品和服務的財務報表行項目中列示。定期福利淨成本的其餘部分單獨報告，因此在我們的綜合收益表的其他非營業(收入)費用財務報表行項目中列示。
在2021年期間，公司批准終止我們的美國合格固定收益養老金計劃(“美國養老金計劃”)。在2021年期間，向所有相關方發出了終止意向通知，並於2022年收到了國税局的有利裁定函。2022年期間，根據美國養老金計劃，向所有現有員工和擁有既得利益的前員工提供了一次性付款。現金捐助#美元7.1公司為確保美國養老金計劃獲得全額資金，為集團年金合同購買做準備，該合同於2022年8月簽署，以清償未償還的福利義務，以及支付任何附屬福利和剩餘費用。在2022年間，我們記錄了52.22000萬年內的養老金結算費其他營業外(收入)費用，主要涉及全額結算和減免美國養老金計劃的歷史資產負債表狀況，包括累積的其他全面收入。在2021年期間，我們記錄了1.82000萬年內的養老金結算費其他營業外(收入)費用，因為我們確定美國養老金計劃的正常過程一次性支付超過了本年度美國公認會計準則下的結算會計門檻。
在2023年，我們做到了不是由於我們的美國養老金計劃將於2022年終止，我們將不再為該計劃繳費。在2022年間，我們貢獻了7.1為我們的美國養老金計劃提供了100萬美元。在2021年，我們做到了不是我不會為我們的美國養老金計劃繳費。
下表列出了福利債務和計劃資產公允價值的變化，以及計劃的供資狀況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他退休福利 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 福利義務的變化： | | | | | | | |
| 福利義務，1月1日 | $ | (55.5) | | | $ | (269.8) | | | $ | (3.9) | | | $ | (5.6) | |
| 服務成本 | (1.1) | | | (1.5) | | | — | | | — | |
| 利息成本 | (2.4) | | | (4.2) | | | (0.2) | | | (0.2) | |
| 參與者的貢獻 | (0.2) | | | (0.4) | | | (0.4) | | | (0.4) | |
| 精算損益 | 0.7 | | | 33.0 | | | 0.5 | | | 2.0 | |
| | | | | | | |
| 已支付的福利 | 2.5 | | | 6.9 | | | 0.3 | | | 0.3 | |
| | | | | | | |
| 結算損失 | 0.5 | | | 174.4 | | | — | | | — | |
| 外幣折算 | (2.0) | | | 6.1 | | | — | | | — | |
| 福利義務，12月31日 | $ | (57.5) | | | $ | (55.5) | | | $ | (3.7) | | | $ | (3.9) | |
| | | | | | | |
| 計劃資產變動： | | | | | | | |
| 資產公允價值，1月1日 | $ | 29.4 | | | $ | 249.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 計劃資產的實際回報率 | 2.4 | | | (42.4) | | | — | | | — | |
| 僱主供款 | 1.1 | | | 8.4 | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| 參與者的貢獻 | 0.2 | | | 0.4 | | | 0.4 | | | 0.4 | |
| 已支付的福利 | (1.8) | | | (7.2) | | | (0.3) | | | (0.3) | |
| | | | | | | |
| 結算損失 | (0.5) | | | (174.4) | | | — | | | — | |
| 外幣折算 | 1.5 | | | (4.6) | | | — | | | — | |
| 資產公允價值，12月31日 | $ | 32.3 | | | $ | 29.4 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 年終資金狀況 | $ | (25.2) | | | $ | (26.1) | | | $ | (3.7) | | | $ | (3.9) | |
上表中按公允價值計算的國際養老金計劃資產為美元32.3百萬美元和美元29.4分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
資產負債表中確認的金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他退休福利 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 非流動資產 | $ | 2.7 | | | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 流動負債 | (1.4) | | | (1.5) | | | (0.6) | | | (0.6) | |
| 非流動負債 | (26.5) | | | (24.9) | | | (3.1) | | | (3.3) | |
| $ | (25.2) | | | $ | (26.1) | | | $ | (3.7) | | | $ | (3.9) | |
累計其他全面虧損税前金額包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他退休福利 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨精算損失(收益) | $ | 15.8 | | | $ | 16.7 | | | $ | (3.6) | | | $ | (5.2) | |
| | | | | | | |
| 前期服務成本(積分) | (1.1) | | | (1.1) | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 14.7 | | | $ | 15.6 | | | $ | (3.6) | | | $ | (5.2) | |
所有固定福利養卹金計劃的累計福利義務為#美元。53.7百萬美元和美元52.42023年12月31日和2022年12月31日分別為百萬美元，包括美元47.7百萬美元和美元46.0國際養老金計劃分別為100萬美元。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的英國合格固定收益養老金計劃的計劃資產超過了其義務。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的其他固定收益養老金計劃的預計福利義務和累計福利義務超過了計劃資產。
根據我們的固定收益養老金和其他退休福利計劃，預計在未來十年內支付的福利支付如下。所列的預期福利付款對應於這些計劃預期在未來幾年內進行的經常性持續福利付款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 國內 | | 國際 | | 總計 |
| 2024 | $ | 1.4 | | | $ | 2.5 | | | $ | 3.9 | |
| 2025 | 1.3 | | | 2.5 | | | 3.8 | |
| 2026 | 1.1 | | | 3.2 | | | 4.3 | |
| 2027 | 1.0 | | | 3.8 | | | 4.8 | |
| 2028 | 1.0 | | | 3.2 | | | 4.2 | |
| 2029年至2033年 | 3.8 | | | 17.4 | | | 21.2 | |
| $ | 9.6 | | | $ | 32.6 | | | $ | 42.2 | |
到2024年，我們預計將貢獻0.61000萬美元用於養老金計劃，所有這些都在美國。此外，我們預計將貢獻$0.52024年用於其他退休福利的600萬美元。我們定期考慮額外的自願捐款，這取決於養老金計劃資產產生的投資回報、福利義務預測的變化和其他因素。
用於確定定期效益淨成本的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他退休福利 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 貼現率 | 4.35 | % | | 2.48 | % | | 2.29 | % | | 5.55 | % | | 2.75 | % | | 2.30 | % |
| 補償增值率 | 3.09 | % | | 2.79 | % | | 2.41 | % | | — | | | — | | | — | |
| 預期長期資產收益率 | 4.22 | % | | 4.14 | % | | 4.93 | % | | — | | | — | | | — | |
用於確定福利義務的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他退休福利 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 貼現率 | 3.95 | % | | 4.35 | % | | 5.20 | % | | 5.55 | % |
| 補償增值率 | 3.08 | % | | 3.09 | % | | — | | | — | |
用於確定美國養老金計劃福利義務的貼現率為5.20%和5.55分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。用於確定所有國際計劃的福利義務的加權平均貼現率為3.80%和4.20分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。所有國際計劃的加權平均賠償率為3.082023年和3.092022年為%，而美國的計劃沒有加息，因為它們被凍結了。其他退休福利只適用於美國員工。美國計劃的預期長期回報率不適用於2023年，3.702022年和5.102021年為%。
用於確定福利義務和淨定期福利成本的假定醫療費用趨勢率為6.752023年所有參與者的百分比，降至5.00到2030年。
截至2023年12月31日的年度，固定養老金計劃福利債務增加，主要是由於用於計算債務的貼現率下降。未來期間的淨精算損失將受到實際資產回報、貼現率變化、貨幣匯率波動、實際人口統計經驗和某些其他因素的影響。在本期間，由於精算收益和福利支付，其他退休計劃福利債務減少。
該公司有現金餘額計劃和其他承諾利率的計劃。對於這些計劃，利率是根據計劃規則或國家立法設定的，不會隨着市場狀況而變化。
截至12月31日，用於確定我們養老金計劃按地理位置劃分的定期淨福利成本的加權平均利息貸記評級如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國的計劃 | 4.00 | % | | 3.31 | % | | 3.31 | % |
| 國際計劃 | 1.13 | % | | 1.75 | % | | 0.67 | % |
截至12月31日，我們的養卹金計劃按資產類別劃分的加權平均資產配置如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 股權證券 | 16 | % | | 28 | % |
| 債務證券 | 80 | % | | 68 | % |
| 其他 | 4 | % | | 4 | % |
| 100 | % | | 100 | % |
跨資產類別和在資產類別內分散投資是我們降低風險的主要手段。我們維持所有資產和子資產類別的指導方針，以避免過度投資集中。基金資產定期受到監控。如果任何時候基金資產配置不在可接受的配置範圍內，資金將被重新配置。我們亦會定期檢討基金，以確保所收到的投資回報與基金的短期和長期目標一致，並與可比較的市場回報一致。我們被禁止質押基金證券，也不得將養老基金資產投資於我們自己的股票、保證金證券或衍生證券。
以下是目標資產分配和可接受的分配範圍：
| | | | | | | | | | | |
| 目標分配 | | 分配範圍 |
| 股權證券 | 19% | | 15% - 20% |
| 債務證券 | 79% | | 75% - 85% |
| 其他 | 2% | | 2% - 5% |
下表列出了我們的養老金計劃資產的公允價值，採用了附註12中討論的公允價值層次結構，公允價值計量。根據美國公認會計原則，某些以資產淨值(“資產淨值”)計量的退休金計劃資產並未在公允價值層次中分類。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額為 | | |
| 十二月三十一日， | | 公允價值計量基礎 |
| (百萬美元) | 2023 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 現金 | $ | 0.6 | | | $ | 0.6 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股權證券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 國際共同基金 | 5.3 | | | — | | | 5.3 | | | — | |
| 固定收益證券： | | | | | | | |
| 國際共同基金 | 25.9 | | | — | | | 25.9 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他共同基金 | 0.5 | | | — | | | 0.5 | | | — | |
| 公允價值層級中的養老金計劃資產 | $ | 32.3 | | | $ | 0.6 | | | $ | 31.7 | | | $ | — | |
| 以資產淨值衡量的養老金計劃資產 | — | | | | | | | |
| 按公允價值計算的養老金計劃資產 | $ | 32.3 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額為 | | |
| 十二月三十一日， | | 公允價值計量基礎 |
| (百萬美元) | 2022 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 現金 | $ | 0.7 | | | $ | 0.7 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股權證券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 國際共同基金 | 8.2 | | | — | | | 8.2 | | | — | |
| 固定收益證券： | | | | | | | |
| 國際共同基金 | 20.4 | | | — | | | 20.4 | | | — | |
| | | | | | | |
| 其他共同基金 | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | — | |
| | | | | | | |
| 公允價值層級中的養老金計劃資產 | $ | 29.4 | | | $ | 0.7 | | | $ | 28.7 | | | $ | — | |
| 以資產淨值衡量的養老金計劃資產 | — | | | | | | | |
| 按公允價值計算的養老金計劃資產 | $ | 29.4 | | | | | | | |
注16：答案如下：其他費用(收入)
其他費用（收入）包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 重組及相關費用： | | | | | |
| 遣散費和福利 | $ | (2.8) | | | $ | 8.7 | | | $ | 0.6 | |
| 資產相關費用 | — | | | 15.3 | | | — | |
| 其他收費 | — | | | (0.2) | | | 1.6 | |
| 總重組及相關費用 | $ | (2.8) | | | $ | 23.8 | | | $ | 2.2 | |
| 植物處置損失 | 11.6 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 資產減值 | 9.6 | | | 6.2 | | | 5.6 | |
| | | | | |
| 外匯交易損失（收益） | 9.4 | | | (4.1) | | | (1.4) | |
| 或有對價 | 2.3 | | | 3.0 | | | 1.5 | |
| 石油對衝損失（收益） | 1.3 | | | (1.5) | | | (1.7) | |
| 其他項目 | — | | | (0.6) | | | 1.7 | |
| 其他費用（收入）總額 | $ | 31.4 | | | $ | 26.8 | | | $ | 7.9 | |
重組及相關費用
2022年12月, 公司批准了一項重組計劃，以調整我們的運營成本基礎，以更好地應對影響我們業務的宏觀經濟因素。這些變更預計將在長達一段時間內實施 二十四個月自批准之日起。該計劃預計需要重組和相關費用約為美元222000萬美元至2000萬美元24 百萬，年化儲蓄在美元範圍內222000萬美元至2000萬美元241000萬美元。下表列出了與2022年重組計劃相關的重組義務相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 遣散費和福利 | | | 其他收費 | | 總計 |
| 平衡，2022年12月31日 | $ | 10.1 | | | | $ | 15.3 | | | $ | 25.4 | |
| （積分）費用 | (2.6) | | | | — | | | (2.6) | |
| 現金支付 | (4.5) | | | | — | | | (4.5) | |
| 非現金資產減記 | — | | | | (15.3) | | | (15.3) | |
| 平衡，2023年12月31日 | $ | 3.0 | | | | $ | — | | | $ | 3.0 | |
工業裝置的處置損失
在2023年期間，該公司記錄了#美元的費用11.61.在其他費用(收入)中，由於出售一公司專有產品部門內的製造設施。這筆交易在2023年第二季度完成。
資產減值
於2023年期間，我們錄得減值費用為$4.31百萬美元，具體用於我們的成本法投資和支出5.3與固定資產減值和退役相關的1.6億美元。於2022年期間，我們錄得減值費用為$3.51百萬美元，具體用於我們的成本法投資和支出2.7與固定資產減值和退役相關的1.6億美元。在2021年，具體到我們的成本法投資，我們記錄了總計#美元的減值費用。4.61000萬美元，被淨收益$所抵消0.3出售一項成本型投資的費用為100萬美元。我們還記錄了#美元的費用。1.3與固定資產減值和退役相關的1.6億美元。
外匯交易損失(收益)
2023年期間，我們在外匯交易上錄得虧損#美元。9.41000萬美元。2023年外匯交易的損失主要是由阿根廷的高通脹環境推動的。在2022年至2021年期間，我們錄得外匯交易收益1美元4.11000萬美元和300萬美元1.4分別為2.5億美元和2.5億美元。
或有對價
或有對價代表SmartDose公允價值的變化®或有對價。請參閲注12， 公允價值計量，以瞭解更多詳細信息。
石油樹籬
2023年、2022年和2021年，我們錄得虧損美元1.31000萬美元，收益為1美元1.51000萬美元，收益為1美元1.7 分別與石油對衝有關。請參閲注11， 衍生金融工具，以進一步討論我們的對衝活動。
注17：答案如下：所得税
作為一家全球性組織，我們及其子公司在美國聯邦司法管轄區以及各個州和外國司法管轄區提交所得税申報表。截至2023年12月31日，2017年至2023年美國聯邦納税年度的訴訟時效仍有待審查。對於美國州和地方司法管轄區，2013年至2023年納税年度開放接受審查。我們還將在2016年至2023年納税年度接受各個外國司法管轄區的審查。
未確認税收福利負債的開始和結束金額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 1月1日的餘額 | $ | 36.5 | | | $ | 24.9 | | | $ | 10.4 | |
| 因本年度情況而增加 | 6.4 | | | 11.4 | | | 16.3 | |
| 由於上一年頭寸而增加（減少） | (1.0) | | | 0.6 | | | (1.0) | |
| 因訴訟時效/審計到期而減少 | (3.1) | | | (0.4) | | | (0.8) | |
| 12月31日的結餘 | $ | 38.8 | | | $ | 36.5 | | | $ | 24.9 | |
此外，我們的利息和罰款應計負債餘額為美元3.8百萬美元和美元1.62023年12月31日和2022年12月31日分別為百萬。截至2023年12月31日，我們有美元38.8未確認的税收福利總額為百萬美元，如果得到確認，金額為美元38.8百萬將對有效所得税率產生有利影響。由於法規到期和税務審計的結束，未確認税收福利總額可能會減少約美元，這是合理的0.1未來十二個月內將增加100萬美元，這將對我們的有效税率產生有利影響。
所得税前收入和附屬公司淨收入權益的組成部分包括： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國業務 | $ | 369.4 | | | $ | 394.4 | | | $ | 420.0 | |
| 國際業務 | 328.6 | | | 285.5 | | | 328.9 | |
| 所得税前總收入和附屬公司淨收入權益 | $ | 698.0 | | | $ | 679.9 | | | $ | 748.9 | |
所得税的相關撥備包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 30.2 | | | $ | 75.7 | | | $ | 64.8 | |
| 狀態 | (4.2) | | | 8.4 | | | 10.9 | |
| 國際 | 58.8 | | | 61.4 | | | 74.4 | |
| 現行所得税撥備 | 84.8 | | | 145.5 | | | 150.1 | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦和州政府 | (11.6) | | | (20.3) | | | 7.3 | |
| 國際 | 49.1 | | | (10.5) | | | (50.2) | |
| 遞延所得税準備 | 37.5 | | | (30.8) | | | (42.9) | |
| 所得税費用 | $ | 122.3 | | | $ | 114.7 | | | $ | 107.2 | |
遞延所得税是指為財務報告和税務目的確認的資產和負債額之間的暫時性差異。
截至12月31日，我們的遞延所得税資產和負債的重要組成部分是:
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 |
| 遞延税項資產 | | | |
| 淨營業虧損結轉 | $ | 10.0 | | | $ | 10.3 | |
| 税收抵免結轉 | 1.1 | | | 1.9 | |
| | | |
| 養老金和遞延補償 | 22.7 | | | 31.4 | |
| 版税加速 | 15.0 | | | 46.2 | |
| 其他 | 13.9 | | | 18.3 | |
| 資本化R&D費用 | 23.9 | | | 8.1 | |
| 租契 | 18.6 | | | 20.6 | |
| 存貨未實現利潤 | 8.5 | | | 7.2 | |
| 估值免税額 | (15.5) | | | (13.3) | |
| 遞延税項資產總額 | 98.2 | | | 130.7 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 物業、廠房和設備 | 61.7 | | | 53.7 | |
| 對子公司未分配收益的徵税 | 3.8 | | | 1.5 | |
| 租契 | 18.1 | | | 19.7 | |
| 其他 | 1.6 | | | 4.5 | |
| 遞延税項負債總額 | 85.2 | | | 79.4 | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 13.0 | | | $ | 51.3 | |
美國聯邦公司税率與所得税前收入和附屬公司淨利潤權益的有效綜合税率的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國聯邦企業税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 美國税率以外的國際業務税 | 1.2 | | | (1.5) | | | 1.9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 未確認税收優惠準備金調整 | 0.3 | | | 2.9 | | | 0.1 | |
| 美國國際收入税，扣除外國税收抵免 | 0.5 | | | (0.3) | | | 0.3 | |
| 外國無形收入扣除（FDII） | (1.6) | | | (2.1) | | | (1.5) | |
| 州所得税，扣除聯邦税收影響的淨額 | 0.1 | | | 1.0 | | | (0.1) | |
| 美國研發信貸 | (0.7) | | | (0.6) | | | (0.4) | |
| 股份支付的超額税收優惠 | (4.6) | | | (2.4) | | | (4.2) | |
| 版税加速 | 0.5 | | | — | | | (2.5) | |
| 養老金結算 | — | | | (1.2) | | | — | |
| | | | | |
| 對子公司未分配收益的徵税 | 0.3 | | | — | | | (0.6) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他 | 0.5 | | | 0.1 | | | 0.3 | |
| 實際税率 | 17.5 | % | | 16.9 | % | | 14.3 | % |
在2023年，我們記錄了1美元的税收優惠32.0與基於股票的薪酬相關的1.6億美元。 該公司確認了一美元3.0根據最近的一起法庭案件的結果，獲得了100萬的州税收優惠。
在2022年間，我們記錄的税收支出為5.7由於年內頒佈的税法變化的影響，$19.8由於公司確認未確認的税收優惠準備金而產生的税收支出，以及#美元的税收優惠16.5與基於股票的薪酬相關的1.6億美元。1美元的税收優惠20.62022年，我們的美國養老金計劃終止，獲得了1.8億美元的獎勵。本公司沒有選擇將AOCI內與2017年減税和就業法案有關的項目的滯留税收影響重新歸類為留存收益，因此計入了美元20.6100萬美元的養卹金終止福利是#美元的遞延税收優惠8.01000萬美元。
在2021年期間，我們記錄的税收優惠為1.4由於2021年頒佈的税法變化的影響，税收優惠為$18.5由於公司從其一家子公司預付未來的特許權使用費，以及#美元的税收優惠31.5與基於股票的薪酬相關的1.6億美元。
國家經營虧損結轉美元118.6百萬美元創造了一項遞延税金資產6.7100萬美元，而海外運營虧損結轉$10.2百萬美元創造了一項遞延税金資產3.3百萬美元。管理層估計，結轉的某些國家和國外經營虧損不太可能被利用，相關遞延税項資產已適當預留。國家虧損結轉到期日如下：$19.82024年為100萬美元，98.8之後的百萬美元。國外虧損結轉將於2029年開始到期，而美元0.9總金額中的100萬美元10.2百萬美元不會過期。
在2019年，我們利用了所有剩餘的美國聯邦研發信貸結轉。國家研究和開發信貸結轉$1.61000萬美元創造了一項遞延税項資產1.3 萬截至2023年12月31日，$0.42025年，數百萬的州研發信用將到期。
自2018年以來，West重申了與我們所有海外子公司2017年後未匯出收益相關的無限期再投資。2023年期間，並與附註4中提到的核定計劃相一致，每股淨收益，公司開始在公開市場回購普通股。為了支持這一計劃的資金，West可能會在2024年將其德國附屬公司的收入匯回國內，並已記錄了#美元的納税義務2.81000萬美元。因此，到2023年，West將不再主張與其全資擁有的德國子公司的所有收益相關的永久性再投資。West將繼續主張對所有其他外國司法管轄區的收益進行永久性再投資，並打算只有在税收影響最小的情況下才將收益匯回國內。
因此，沒有為匯回約#美元的預扣税或其他税款撥備遞延税款。857從外國子公司(我們的德國子公司除外)到美國的未分配收益中，有100萬美元，因為這些收益繼續永久再投資。此外，對我們來説，估計與我們的無限期再投資主張相關的任何未確認的遞延税項負債的任何未來税收成本是不可行的，因為實際的税負(如果有)將取決於複雜的分析和計算，考慮到各種税法、匯率、存在匯回、出售或清算時的情況，或其他因素。
注18：答案如下：承付款和或有事項
截至2023年12月31日，我們根據各種經營租賃協議負有義務。請參閲附註6，租契，以瞭解更多詳細信息。
截至2023年12月31日，我們根據債務協議負有債務，扣除包括固定和可變利率債務在內的未攤銷債務發行成本。請參閲附註10，債務, 瞭解更多詳細信息。
截至2023年12月31日，我們在美國和其他國家/地區的各種符合税務條件和不符合條件的固定福利養老金計劃下負有義務，這些計劃涵蓋符合資格要求的員工和前員工。請參閲附註15，福利計劃，以瞭解更多詳細信息。
截至2023年12月31日，我們未履行的無條件合同承諾，包括購買原材料和製成品，總額為#美元。298.3100萬美元，其中大部分將在未來五年內支付，其中#76.82024年將支付100萬美元。
我們有總額為$的信用證2.4100萬美元，支持保險公司代表我們償還工傷賠償和其他索賠。我們的保險義務應計費用為#美元。2.1截至2023年12月31日，百萬美元，其中0.7一百萬英鎊超出了我們的免賠額，因此由保險公司賠償。
注19：答案如下：細分市場信息
我們的業務運營被組織成二可報告的部門、專有產品和合同製造產品。我們的專有產品可報告部門提供專有包裝、容器解決方案和藥物輸送產品，以及分析實驗室服務和其他集成服務和解決方案，主要面向生物、仿製藥和藥品客户。我們的合同製造產品可報告部門是一項完全集成的業務，專注於複雜設備的設計、製造和自動化組裝，主要面向製藥、診斷和醫療設備客户。
首席運營決策者(“CODM”)根據(其中包括)部門淨銷售額和營業利潤來評估我們部門的業績。分部營業利潤不包括一般公司成本，包括高管和董事薪酬、基於股票的薪酬、某些養老金和其他退休福利成本，以及未分配給分部的其他公司設施和行政費用。CODM認為不能代表正在進行的業務的項目也被排除在外。這類項目被稱為其他未分配項目，一般包括重組和相關費用、某些資產減值和其他專門確定的收入或支出項目。分部營業利潤指標是CODM用來評估我們的運營結果的指標，以及為我們的整體業績和財務狀況提供有價值的洞察的財務指標。
下表顯示了我們的可報告部門的淨銷售額信息，並與合併總額進行了核對：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨銷售額： | | | | | |
| 專有產品 | $ | 2,397.3 | | | $ | 2,406.8 | | | $ | 2,317.3 | |
| 合同制產品 | 552.5 | | | 480.4 | | | 514.7 | |
| 部門間銷售抵銷 | — | | | (0.3) | | | (0.4) | |
| 合併淨銷售額 | $ | 2,949.8 | | | $ | 2,886.9 | | | $ | 2,831.6 | |
部門間銷售抵銷是顯示合併淨銷售額所必需的，它代表我們部門之間銷售的組件的抵銷。
2023年，我們的一位客户單獨佔合併淨銷售額的10%以上，為 10.9%或$322.1 百萬，為專有製造和合同製造可報告部門的淨銷售額做出了貢獻。2022年或2021年，我們沒有任何客户佔合併淨銷售額的10%以上。
下表按法定子公司所在國和資產所在國列出了淨銷售額和長期資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | 長壽資產 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 |
| 美國 | $ | 1,238.5 | | | $ | 1,286.5 | | | $ | 1,198.0 | | | $ | 757.1 | | | $ | 611.5 | |
| 德國 | 406.1 | | | 398.7 | | | 474.3 | | | 176.0 | | | 139.0 | |
| 愛爾蘭 | 285.7 | | | 240.3 | | | 247.6 | | | 207.0 | | | 179.5 | |
| 法國 | 282.9 | | | 237.9 | | | 213.0 | | | 78.5 | | | 68.8 | |
| 其他歐洲國家 | 388.1 | | | 359.2 | | | 341.3 | | | 99.2 | | | 81.8 | |
| 其他 | 348.5 | | | 364.3 | | | 357.4 | | | 194.7 | | | 182.1 | |
| $ | 2,949.8 | | | $ | 2,886.9 | | | $ | 2,831.6 | | | $ | 1,512.5 | | | $ | 1,262.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
下表提供了我們分部的財務信息摘要：
| |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| 營業利潤(虧損)： | | | | | | |
| 專有產品 | $ | 710.1 | | | $ | 784.4 | | | $ | 796.1 | | |
| 合同製造產品 | 72.1 | | | 60.4 | | | 67.2 | | |
| 業務部門總營業利潤 | $ | 782.2 | | | $ | 844.8 | | | $ | 863.3 | | |
| 公司和未分配 | | | | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | $ | (23.3) | | | $ | (23.7) | | | $ | (37.5) | | |
企業一般成本 (1) | (68.3) | | | (59.1) | | | (63.4) | | |
| 未分配項目： | | | | | | |
重組和其他費用(2) | 2.0 | | | (23.8) | | | (2.2) | | |
與收購相關的無形資產攤銷 (3) | (0.7) | | | (0.7) | | | (0.8) | | |
| | | | | | |
成本投資活動 (4) | (4.3) | | | (3.5) | | | (4.3) | | |
| | | | | | |
植物處置損失 (5) | (11.6) | | | — | | | — | | |
資產減值(5) | — | | | — | | | (2.8) | | |
| 公司和未分配合計 | (106.2) | | | (110.8) | | | (111.0) | | |
| 合併營業利潤總額 | $ | 676.0 | | | $ | 734.0 | | | $ | 752.3 | | |
| 利息（收入）費用和其他非營業（收入）費用，淨額 | (22.0) | | | 54.1 | | | 3.4 | | |
| 所得税前收入和附屬公司淨利潤中的權益 | $ | 698.0 | | | $ | 679.9 | | | $ | 748.9 | | |
(1)企業一般成本包括高管和董事薪酬、某些養老金和其他退休福利成本，以及未分配給該分部的其他企業設施和行政費用。
(2)2023年，公司錄得重組收益和其他費用為美元2.0百萬美元，這代表着一美元2.8萬效益在其他費用(收入)內有關其2022年重組計劃的修訂遣散費估計數，以及一個庫存減記$0.8在銷售的商品和服務的成本內。在2022年期間，公司記錄了重組費用和其他費用#美元23.8百萬美元，主要包括一筆#美元的費用8.7淨遣散費和離職後福利，主要與我們調整運營成本基礎的計劃有關，以及15.3與該計劃相關的資產相關費用為1.2億美元。在2021年期間，公司記錄了重組費用和其他費用#美元2.2100萬美元，用於優化公司內部的某些組織結構。
(3)在2023年、2022年和2021年期間，該公司記錄了0.7百萬，$0.71000萬美元和300萬美元0.8分別為2020年第二季度與收購無形資產相關的營業利潤內的攤銷費用。
(4)於2023年期間，本公司錄得成本投資減值費用#美元4.3百萬美元。於2022年期間，本公司錄得成本投資減值費用#美元3.5百萬美元。2021年期間，淨成本投資活動相當於#美元。4.3百萬美元，包括減值費用#美元4.61000萬美元部分抵消了0.3出售一項成本投資獲得了100萬美元的收益。
(5)在2023年期間，公司記錄的支出為#美元11.6由於出售了公司專有產品部門內的一家制造設施，收入為100萬美元。這筆交易在2023年第二季度完成。在2021年期間，該公司記錄了2.8於2023年第二季度出售的與本公司在專有產品分部內的製造設施有關的若干長期及無形資產的減值準備為百萬歐元，原因是該公司確定賬面價值無法完全收回。$1.9這筆費用中有100萬美元計入銷售的商品和服務成本和#美元。0.9由於減值資產的性質，費用中有100萬記入銷售、一般和行政費用。
請參閲附註16，其他費用(收入)，以進一步討論未分配的項目。
下表提供了我們的二可報告的細分市場以及公司和未分配：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | | |
| 資產 | 2023 | | 2022 |
| 專有產品 | $ | 2,629.1 | | | $ | 2,578.3 | |
| 合同制產品 | 527.5 | | | 480.3 | |
| 公司和未分配 | 672.9 | | | 558.2 | |
| 合併總數 | $ | 3,829.5 | | | $ | 3,616.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 專有產品 | $ | 112.9 | | | $ | 96.9 | | | $ | 93.8 | |
| 合同制產品 | 20.4 | | | 19.0 | | | 21.1 | |
| 公司和未分配 | 4.0 | | | 4.7 | | | 7.4 | |
| 合併總數 | $ | 137.3 | | | $ | 120.6 | | | $ | 122.3 | |
| | | | | |
| (百萬美元) | | | | | |
| 資本支出 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 專有產品 | $ | 259.1 | | | $ | 237.3 | | | $ | 218.0 | |
| 合同制產品 | 90.2 | | | 34.0 | | | 26.6 | |
| 公司和未分配 | 12.7 | | | 13.3 | | | 8.8 | |
| 合併總數 | $ | 362.0 | | | $ | 284.6 | | | $ | 253.4 | |
獨立註冊會計師事務所報告
至 West Pharmaceutical Services，Inc.董事會和股東
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了West Pharmaceutical Services，Inc.隨附的合併資產負債表。及其附屬公司（“公司”）截至2023年12月31日和2022年12月31日，以及截至2023年12月31日止期間三年各年的相關合並收益表、全面收益表、權益表和現金流量表，包括截至12月31日止期間三年各年的相關附註和估值表和合格賬目，出現在第15（a）（2）項下的2023年（統稱為“合併財務報表”）。我們還根據中規定的標準審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制 內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營業績和現金流量。我們還認為，截至2023年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
所得税撥備
如綜合財務報表附註1和附註17所述，截至2023年12月31日，公司的綜合遞延税項資產為9,820萬美元，扣除1,550萬美元的估值撥備，截至2023年12月31日的年度所得税支出為1.223億美元。作為一家全球性組織，該公司在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。正如管理層披露的那樣，管理層根據當前的國內和國際税法估算應付所得税。遞延所得税通過對税基和資產負債價值的税基與財務報表之間的暫時性差異的税項虧損、結轉和暫時性差異適用法定税率確認。已制定的法定適用税率以預計使用虧損結轉或沖銷臨時差額時的預期適用税率為基礎。當遞延税項資產的全部或部分很可能無法變現時，便會確立遞延税項資產的估值免税額。遞延税項資產的可變現取決於對未來應納税所得額的估計，通常是在各自的子公司和國家一級。
我們決定執行與所得税撥備相關的程序是一項關鍵的審計事項的主要考慮因素是，由於本公司的全球足跡以及在確定本公司有效税率時適用的各種税法的複雜性，管理層在確定所得税撥備時做出了重大判斷。這反過來又導致審計師在執行程序和評估與所得税撥備相關的審計證據時高度的判斷、努力和主觀性。此外，審計工作還涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與所得税有關的控制措施的有效性，包括對確定所得税規定的控制措施。這些程序還包括(I)測試所得税撥備，包括測試公司的税率調整、撥備調整、永久性和臨時性差異以及用於計算所得税撥備的財務數據，以及(Ii)測試撥備中使用的所得税税率的準確性。具有專門技能和知識的專業人員被用來協助評估管理層在某些法域適用相關所得税法的適當性。
/s/ 普華永道會計師事務所
費城，賓夕法尼亞州
2024年2月20日
自1963年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項. 控制和程序
披露控制是旨在合理確保根據交易所法案提交的報告(如本年度報告)中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告的控制和程序。披露控制包括但不限於控制和程序，旨在確保我們根據1934年證券交易法(經修訂)提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(“CFO”)，或視情況執行類似職能的人員，以便及時決定需要披露的信息。我們的披露控制包括財務報告內部控制的一些組成部分，但不是全部。
信息披露控制和程序的評估
在包括首席執行官和首席財務官在內的我們管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法下的規則13a-15(E)所定義的)的有效性進行了評估，截至本表格10-K所涵蓋的期限結束。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年12月31日，我們的披露控制和程序是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責根據1934年《證券交易法》第13a-15(F)條的規定，建立和維護對財務報告的充分內部控制。我們對財務報告的內部控制是在我們的首席執行官和首席財務官的監督下設計的，旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據美國公認會計原則為外部報告目的編制我們的財務報表。
管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中建立的框架，評估了截至2023年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。基於這一評估，管理層已確定我們對財務報告的內部控制自2023年12月31日起有效。
財務報告的內部控制有其固有的侷限性。財務報告的內部控制是一個涉及人的勤奮和合規的過程，容易因人的失誤而出現判斷失誤和故障。對財務報告的內部控制也可以通過串通或不當的管理凌駕來規避。由於這些限制，財務報告的內部控制有可能無法及時防止或發現重大錯報。然而，這些固有的限制是財務報告程序的已知特徵。因此，有可能在過程中設計保障措施
以減少，但不是消除這種風險。
我們截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，這份報告包含在本文中。
內部控制的變化
在截至2023年12月31日的第四季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。其他信息
規則10B5-1交易計劃
埃裏克·M·格林, 總裁與首席執行官兼董事會主席, vt.進入，進入一項預先安排好的股票交易安排2023年5月5日。格林先生的計劃規定購買和出售總計數量的234,8642023年8月8日至2024年8月6日期間，公司普通股的股份(格林先生將出售204,864股普通股，並立即保留其餘股份)。該交易計劃是在一個公開的內幕交易窗口期間進行的，旨在滿足《交易法》下的規則10b5-1(C)和公司關於內幕交易的政策。這個計劃是已終止在……上面2023年10月24日.
格林先生vt.進入，進入一項新的預先安排的股票交易安排2023年11月17日。格林先生的計劃規定購買和出售總計數量的184,8642024年2月27日至2024年8月6日期間，公司普通股(格林先生將出售160,864股，並在行使後立即保留其餘股份)。該交易計劃是在一個公開的內幕交易窗口期間進行的，旨在滿足《交易法》下的規則10b5-1(C)和公司關於內幕交易的政策。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
信息以引用的方式併入標題下的討論中建議1--選舉董事; 公司治理文件和政策--西方的行為準則; 投票和其他信息-股東提案或提名；和董事會和董事信息和政策-委員會-審計委員會 在我們的2024年代理聲明中。本項目所需的其餘信息包含在標題為 關於我們的執行官員的信息在本表格10-K的第一部分中。
項目11.高管薪酬
有關董事和高管薪酬的信息通過引用方式納入標題下的討論 董事薪酬、薪酬委員會報告、薪酬討論與分析、和補償表在我們的2024年委託書中。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本項目所需的信息通過引用納入標題下的討論 股權在我們的2024年委託書中。
股權薪酬計劃信息表
下表列出了截至2023年12月31日營業結束時公司所有股權薪酬計劃項下授予的股票期權、所有股份單位和其他權利的信息。該表格不包括有關符合税收資格的計劃的信息，例如West 401（k）計劃或West Contract Manufacturing Savings and Retirement Plan。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計劃類別 | 證券數量 將在以下日期發出 演練 未完成的選項， 權證及權利(A) | | 加權平均 行使價格： 未完成的選項， 權證和權利(B) | | 證券數量 保持可用時間 根據以下條款未來發行 股權補償 計劃(不包括證券 反映在(A)欄中)(C) | |
| 證券持有人批准的股權補償計劃 | 1,753,588 | | (1) | $ | 145.40 | | (2) | 5,148,900 | | (3) |
| 未經證券持有人批准的股權補償計劃 | — | | | — | | | — | | |
| 總計 | 1,753,588 | | | $ | 145.40 | | | 5,148,900 | | |
(1)其中包括1,071,534份流通股期權，98,441份績效股，16,461份限制性保留股份，以及109,909份遞延股票等價物。包括2011年綜合激勵薪酬計劃(於2016年終止)下的350 914個未償還股票期權和89 201個遞延股票等價物單位。包括2007年綜合激勵薪酬計劃(2011年終止)下的17 128股遞延股票等價物。不包括現金結算的業績股單位、現金結算的限制性保留股份單位、現金結算的遞延股票等價物單位和現金結算的股票增值權。剩餘期權的平均期限為4.7年。在終止的計劃下，不能進行未來的授予或獎勵。總數包括100%授予的受限業績股份單位。2023年、2022年和2021年的限制性業績單位派息分別為200.00%、189.25%和154.52%。
(2)*在確定已發行期權的加權平均行權價時，不包括所有股份單位、遞延股票等值單位和股票增值權。
(3)本次發行是指公司員工購股計劃預留的3,714,353股和2016年員工購股計劃下可供發行的1,434,547股。預計2023年員工購股計劃可發行的股票數量為137,310股。這一數量是通過將每個招股期間每個參與者的69股數乘以1,990股計劃的當前參與者數量計算得出的。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本項目要求的信息通過引用納入標題下的討論 公司治理文件和政策-關聯人交易和程序在我們的2024年代理聲明中。有關董事獨立性的信息通過引用標題下的討論而納入 公司治理文件和政策-董事獨立性 在我們的2024年委託書中。
項目14.首席會計師費用和服務
信息以引用的方式併入標題下的討論中獨立審計師和費用-支付給普華永道律師事務所的費用和獨立審計師和費用-審計委員會關於審計和允許的非審計服務預先批准的政策在我們的2024年委託書中。
第四部分
項目15.各種展品和財務報表附表
(A)1.財務報表
第二部分第8項包含以下文件：
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合收益表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合全面收益表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度合併權益表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合併現金流量表
合併財務報表附註
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238)
(A)2.財務報表附表
附表二-估值及合資格賬目
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 餘額為 開始於 期間 | 計入成本和費用 | 扣除額(1) | 餘額為 末尾 期間 |
| 截至2023年12月31日止的年度 | | | | |
| 從資產中扣除的備抵： | | | | |
| 遞延税項資產估值準備 | $ | 13.3 | | $ | 2.2 | | $ | — | | $ | 15.5 | |
| 信貸損失準備 | 0.2 | | 2.3 | | (1.7) | | 0.8 | |
| 從資產中扣除的免税額總額 | $ | 13.5 | | $ | 4.5 | | $ | (1.7) | | $ | 16.3 | |
| | | | |
| 截至2022年12月31日止的年度 | | | | |
| 從資產中扣除的備抵： | | | | |
| 遞延税項資產估值準備 | $ | 12.2 | | $ | 1.1 | | $ | — | | $ | 13.3 | |
| 信貸損失準備 | 0.4 | | 0.3 | | (0.5) | | 0.2 | |
| 從資產中扣除的免税額總額 | $ | 12.6 | | $ | 1.4 | | $ | (0.5) | | $ | 13.5 | |
| | | | |
| 截至2021年12月31日止的年度 | | | | |
| 從資產中扣除的備抵： | | | | |
| 遞延税項資產估值準備 | $ | 15.1 | | $ | (2.9) | | $ | — | | $ | 12.2 | |
| 信貸損失準備 | 1.1 | | (0.7) | | — | | 0.4 | |
| 從資產中扣除的免税額總額 | $ | 16.2 | | $ | (3.6) | | $ | — | | $ | 12.6 | |
| | | | |
(1)包括應收賬款的核銷、計價準備的核銷或減記以及換算調整。
所有其他附表都被省略，因為它們要麼不適用，要麼不是必需的，或者因為所需的信息包含在合併財務報表或附註中。
(A)3.展品--本表格10-K中所列展品的索引載於F-1至F-3頁，並以引用方式併入本文
(B)見上文第(A)3節。
(C)由於聯屬公司的財務報表不符合一家重要子公司20%水平的測試，因此被省略。
展品索引 | | | | | |
| 展品編號 | 描述 |
| 3.1 | 我們修訂和重新修訂的公司章程(通過參考本公司截至2020年7月24日提交的Form 10-Q報告的附件3.1併入)。 |
| 3.2 | 我們修訂和重新修訂的章程，2023年10月23日生效(通過引用本公司截至2023年10月26日提交的Form 10-Q報告的附件3.2納入) |
| 4.1 | 普通股股票證書格式(參考1999年5月6日提交的公司1998年10-K表格附件4併入) |
| 4.2 | 我們修訂和重訂的公司章程第5、6、8(C)和9條(通過引用附件3.1併入公司截至2020年6月30日的Form 10-Q報告，該報告於2020年7月24日提交)。 |
| 4.3 | 截至2021年2月23日修訂的本公司章程的第一和第五條(通過引用合併自我們於2021年3月1日提交的表格8-k)。 |
| 4.4 | 註冊證券説明(通過引用本公司於2021年2月23日提交的2020年10-K表格的附件4.4合併而成)。 |
4.5 (1) | 界定West及其子公司長期債務證券持有者權利的文書被省略，這些子公司佔West總資產的比例低於10%。 |
| 10.1 | 信貸協議，日期為2019年3月28日，由West、其某些子公司、不時的貸款方、美國銀行(北卡羅來納州)作為行政代理、擺動額度貸款人和發行貸款人；美林，皮爾斯，芬納和史密斯公司，富國證券，有限責任公司，三菱UFG銀行，有限公司和摩根大通銀行，N.A.作為聯合牽頭安排人和聯合簿記管理人，富國銀行，全國協會，三菱UFG銀行，有限公司和摩根大通銀行作為聯合辛迪加代理(通過引用我們提交的2019年4月1日提交的8-k表格中的內容合併)。 |
| 10.2 | 信貸協議的Libor過渡修正案，日期為2019年3月28日，由每一方貸款人不時與美國銀行之間的Libor過渡修正案(通過引用截至2021年10月28日提交的公司Form 10-Q報告的附件10.1併入)。. |
| 10.3 | 信貸協議第二修正案和聯合承擔協議，日期為2022年3月31日，由West、其某些子公司、不時與之有關的貸款人、美國銀行、北卡羅來納州美國銀行作為行政代理、擺動額度貸款人和發行貸款人；美國銀行證券公司、富國銀行證券有限責任公司、美國銀行全國協會和摩根大通銀行作為聯合牽頭安排人和聯合簿記管理人，富國銀行全國協會、美國銀行全國協會和摩根大通銀行作為聯合辛迪加代理(通過引用我們提交的2022年4月1日提交的8-k表格合併)。 |
| 10.4 | 第一修正案和增量融資修正案，日期為2019年12月30日，由每一方貸款人不時與北卡羅來納州的美國銀行作為行政代理(通過引用本公司2019年2月24日10-K文件的附件10.2併入)。 |
| 10.5 | 本公司與其中所列買方簽訂的日期為2012年7月5日的票據購買協議(通過參考2012年7月10日提交的公司8-K表格的附件10.1合併而成)。 |
10.6 (2) | 我們與Eric M.Green之間的僱傭協議，日期為2015年4月13日(通過引用2015年4月15日的公司Form 8-K表10.1併入)。 |
10.7 (2) | 賠償協議，日期為2015年4月24日，我們與Eric M.Green之間的賠償協議(通過引用2015年4月30日公司8-K表格的附件10.1合併而成)。 |
10.8 (2) | 簽約保留獎通知，日期為2015年4月24日，由我們致Eric M.Green(通過引用2015年4月30日公司8-K表格的附件10.2合併而成)。 |
10.9 (2) | 我們與Bernard J.Birkett之間的僱傭協議，日期為2018年5月29日(通過引用2018年6月21日提交的公司Form 8-K的附件10.1合併)。 |
10.10 (2) | David蒙特卡沃與我們於2016年8月28日訂立的僱傭協議(於2016年10月31日提交的本公司截至2016年9月30日的Form 10-Q報告的附件10.1)。 |
| | | | | |
10.11(2) | 金佰利麥凱和我們於2020年11月4日簽訂的僱傭協議(通過引用附件10.9併入公司截至2021年12月31日的Form 10-K報告中，該報告於2022年2月22日提交)。 |
10.12 (2) | Silji Abraham和我們於2018年2月8日簽訂的僱傭協議(通過引用附件10.10併入公司截至2021年12月31日的Form 10-K報告中，該報告於2022年2月22日提交)。 |
10.13 (2) | 自2008年1月1日起修訂和重述的補充僱員退休計劃(通過參考2009年2月27日提交的公司2008年Form 10-K報告的附件10.17併入)。 |
10.14 (2) | 自2024年1月1日起修訂和重述的指定員工非限定遞延補償計劃 |
10.15 (2) | 自2013年6月30日起修訂和重述的外部董事遞延薪酬計劃(通過參考2014年2月27日提交的公司2013年Form 10-K報告的附件10.26併入)。 |
10.16 (2) | 2016綜合激勵薪酬計劃，修訂至2021年5月4日(通過參考納入我們於2021年5月4日提交的8-k表格)。 |
10.17 (2) | 2011年綜合激勵薪酬計劃(通過參考2011年5月6日提交的公司8-K表格的附件10.1併入)。 |
10.18 (2) | 自2007年5月1日起生效的2007年綜合激勵薪酬計劃(通過引用2007年5月4日提交的公司8-K表格的附件99.1併入)。 |
10.19 (2) | 2006年高管非限制性股票期權獎勵表格通過參考本公司截至2006年3月31日的Form 10-Q報告(2006年5月10日提交的表格10-Q報告)的附件10.2納入。 |
10.20 (2) | 董事2006年非限制性股票期權獎勵通知表格(參考2006年8月7日提交的公司截至2006年6月30日的Form 10-Q報告的附件10.1)。 |
10.21 (2) | 董事2006年股票單位獎勵公告表格(參考2006年8月7日提交的公司截至2006年6月30日的Form 10-Q報告的附件10.2而併入)。 |
10.22 (2) | 董事2007年遞延股票獎勵表格，根據2007年綜合激勵薪酬計劃(通過引用附件10.2併入公司截至2007年6月30日的Form 10-Q報告，於2007年8月3日提交)。 |
10.23 (2) | 根據2007年綜合激勵薪酬計劃(通過引用附件10.2併入2008年5月8日提交的公司截至2008年3月31日的Form 10-Q報告)而頒發的2008年不受限制股票期權和業績歸屬股票單位獎勵表格。 |
10.24 (2) | 董事2008年遞延股票獎勵表格，根據2007年綜合激勵薪酬計劃(通過引用2009年2月27日提交的公司2008年Form 10-K報告的附件10.41併入)發佈。 |
10.25 (2) | 2009年補充長期激勵獎勵表格(參考2009年11月14日提交的公司截至2009年9月30日的Form 10-Q報告的附件10.1)。 |
10.26 (2) | 2014年長期激勵計劃獎勵表格(參考2014年5月8日提交的公司截至2014年3月31日的Form 10-Q報告的附件10.1)。 |
10.27 (2) | 2014年度股票結算限制性股票單位獎表格(參考2014年8月1日提交的公司截至2014年6月30日的Form 10-Q報告的附件10.1)。 |
10.28 (2) | 根據2016年綜合激勵薪酬計劃頒發的2019年績效股票單位(PSU)獎勵表格(通過引用附件10.2併入公司截至2019年5月8日提交的Form 10-Q報告中)。 |
10.29 (2) | 根據2016年綜合激勵薪酬計劃發放的2019年股票期權獎勵表格(通過引用附件10.3併入2019年5月8日提交的公司截至2019年3月31日的Form 10-Q報告)。 |
| 10.30 | 我們與我們每名董事之間的賠償協議(通過參考2009年1月6日提交的公司Form 8-K報告的附件10.1而併入)。 |
10.31 (2) | 本公司與本公司若干高管之間的控制變更協議表(通過引用附件10.1併入公司截至2017年10月31日提交的Form 10-Q報告的Form-10-Q報告中)。 |
| | | | | |
10.32 (3) | 我們與固特異輪胎橡膠公司之間的協議，自2005年1月1日起生效(參考2005年8月9日提交的公司截至2005年6月30日的Form 10-Q報告的附件10d)。 |
10.33 (3) | 第一份協議，自2008年7月1日起生效，以修訂我們與固特異輪胎橡膠公司之間的協議(通過參考2009年5月6日提交的公司截至2009年3月31日的Form 10-Q報告的附件10.1而併入)。 |
10.34 (3) | 第二份協議，日期為2016年8月16日，以修訂我們與固特異輪胎橡膠公司和我們之間的協議(通過參考2016年10月31日提交的公司截至2016年9月30日的Form 10-Q報告的附件10.2而併入)。 |
10.35 (3) | 日期為2017年1月18日並於2017年1月18日生效的Daikyo Seiko，Ltd.與我們之間的經銷協議(通過參考2017年2月28日提交的公司2016年Form 10-K報告的附件10.39而併入)。 |
10.36 (3) | 修訂並重新簽署了日期為2017年1月18日並於2017年1月18日生效的Daikyo Seiko，Ltd.和我們之間的技術交換和交叉許可協議(通過參考2017年2月28日提交的公司2016年Form 10-K報告的附件10.40而併入)。 |
10.37 (3) | 經修訂的協議，日期為2018年7月2日，生效日期為Daikyo Seiko，Ltd.和我們之間的協議(通過參考2018年7月31日提交的公司截至2018年6月30日的Form 10-Q報告的附件10.2而併入)。 |
10.38 (4) | 我們與Daikyo Seiko，Ltd.於2019年10月15日簽訂的修訂協議，（參考公司2019年10月16日提交的8-K表格附件10.1合併）。 |
10.39 (4) | 埃克森美孚化學公司與我們之間的全球主供應協議於2020年1月10日簽訂，有效期為2019年1月1日至2023年12月31日（通過引用公司2020年1月16日提交的8-K表格報告的附件10.1納入）。 |
10.40 (4) | 埃克森美孚產品解決方案公司和我們之間的全球主供應修正案於2023年11月27日簽訂，有效期為2024年1月1日至2028年12月31日（通過引用公司2023年11月30日提交的表格8-K報告的附件10.40合併）。 |
| 10.41 | 執行官基於激勵的薪酬回收政策，日期為2023年10月2日並生效 |
| 10.42 | 證券交易政策，日期為2021年4月15日，以及第10 b5 -1節批准交易計劃指南，日期為2023年2月27日，生效 |
| 21 | 本公司的附屬公司。 |
| 23 | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
| 31.1 | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的證書。 |
| 31.2 | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條出具的證明。 |
| 32.1* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350條首席執行官的證明。 |
| 32.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節首席財務官的證明。 |
| 101.INS | 實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| 101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| 101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| 104* | 本年度報告封面的表格10-K的內聯XBRL，包含在附件101內聯XBRL文檔集中。 |
(1)包括：我們同意應要求向美國證券交易委員會提供本公司及其子公司發行長期債務的每份文書的副本。
(2)他們制定了管理層補償計劃。
(3)目前，根據美國證券交易委員會的保密處理令，本展品的某些部分已被遺漏，並單獨向美國證券交易委員會備案。
(4)由於保密處理，本展品的許多部分(以星號表示)已被省略。
*文件是提供的，而不是存檔的。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，西方藥業服務公司已正式授權下列簽署人代表其簽署這份報告。
西製藥服務公司
(註冊人)
作者：S/伯納德·J·伯克特
伯納德·J·伯克特
首席財務和運營官高級副總裁
2024年2月20日
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以指定的身份和日期代表西方藥業服務公司簽署。
| | | | | | | | |
| 簽名 | 標題 | 日期 |
| /s/ Eric M.綠色 | 總裁，首席執行官兼董事會主席 | 2024年2月20日 |
| 埃裏克·M·格林 | (首席行政主任) | |
| | |
| /s/伯納德·J·伯克特 | 首席財務和運營官高級副總裁 | 2024年2月20日 |
| 伯納德·J·伯克特 | (首席財務官) | |
| | |
| /s/查德·R.温特斯 | 總裁副首席財務官兼公司主計長 | 2024年2月20日 |
| 查德·R·温特斯 | (首席會計主任) | |
| | |
| /s/ Mark A.布特曼 | 董事 | 2024年2月20日 |
| Mark A.布特曼 | | |
| | |
| /s/威廉·F. Feehery，博士 | 董事 | 2024年2月20日 |
| William F. Feehery，博士 | | |
| | |
| /S/羅伯特·F·弗裏爾 | 董事 | 2024年2月20日 |
| 羅伯特·F·弗裏爾 | | |
| | |
| /s/託馬斯·W. Hofmann | 董事 | 2024年2月20日 |
| Thomas W. Hofmann | | |
| | |
| /s/ Molly E.約瑟夫 | 董事 | 2024年2月20日 |
| 莫莉·E·約瑟夫 | | |
| | |
| /s/黛博拉·LV·凱勒 | 董事 | 2024年2月20日 |
| 黛博拉·LV·凱勒 | | |
| | |
| /s/ Myla P. Lai-Goldman，醫學博士 | 董事 | 2024年2月20日 |
| Myla P. Lai-Goldman，醫學博士 | | |
| | |
| /s/道格拉斯A.米歇爾斯 | 董事 | 2024年2月20日 |
| Douglas A.米歇爾斯 | | |
| | |
| /s/保羅·普奇 | 董事 | 2024年2月20日 |
| 保羅·普奇 | | |
| | |
| /s/ Stephen Lockhart，博士 | 董事 | 2024年2月20日 |
| 斯蒂芬·洛克哈特，博士 | | |
