未經審計的簡明合併財務報表
|
||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損報表
|
3 |
|
截至2022年9月30日和2021年12月31日的未經審計的簡明合併財務狀況表
|
4 |
|
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月未經審計的股東權益變動簡明合併報表
|
5 |
|
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月未經審計的簡明合併現金流量表
|
6 |
|
未經審計的簡明合併財務報表附註
|
7 |
|
1。
|
重要會計政策和其他披露摘要
|
7
|
(a)
|
報告實體和集團的結構
|
7
|
(b)
|
準備的基礎
|
7
|
(c)
|
本季度的重大事件和情況的變化
|
8
|
2。
|
其他收入
|
9 |
3.
|
淨財務業績
|
10 |
4。
|
其他資產
|
11 |
5。
|
金融資產和金融負債
|
11 |
6。
|
現金和現金等價物
|
12 |
7。
|
公平
|
12 |
8。
|
基於股份的付款
|
12 |
(d)
|
股權結算的基於股份的付款安排
|
12 |
(e)
|
已確認的基於股份的付款費用
|
14 |
9。
|
保護性基礎
|
14 |
在這三個月裏
已於 9 月 30 日結束,
|
在這九個月裏
已於 9 月 30 日結束
|
|||||||||||||||||||
以歐元為單位,股票數據除外)
|
注意
|
2022
未經審計
|
2021
(未經審計)
|
2022
(未經審計)
|
2021
(未經審計)
|
|||||||||||||||
運營費用
|
||||||||||||||||||||
研究和開發費用
|
(7,537,350)
|
)
|
(9,359,850)
|
)
|
(29,190,231
|
)
|
(25,566,005)
|
)
|
||||||||||||
一般和管理費用
|
(3,087,285)
|
)
|
(3,395,606)
|
)
|
(11,821,694)
|
)
|
(9,115,783)
|
)
|
||||||||||||
總運營費用
|
(10,624,636)
|
)
|
(12,755,456)
|
)
|
(41,011,925)
|
)
|
(34,681,788
|
)
|
||||||||||||
其他收入
|
2
|
2,030,406
|
22,850
|
16,473,540
|
43,529
|
|||||||||||||||
其他開支
|
—
|
—
|
(844)
|
)
|
(844)
|
)
|
||||||||||||||
運營業績
|
(8,594,230
|
)
|
(12,732,606)
|
)
|
(24,539,229)
|
)
|
(34,639,103)
|
)
|
||||||||||||
財務收入
|
3
|
199,758
|
27,380
|
310,121
|
85,964
|
|||||||||||||||
財務費用
|
3
|
(6,845)
|
)
|
(9,527)
|
)
|
(39,376)
|
)
|
(16,261)
|
)
|
|||||||||||
外匯結果
|
3
|
882,370
|
715,799
|
3,173,883
|
1,621,165
|
|||||||||||||||
其他財務業績
|
3
|
(402,724)
|
)
|
(56,000
|
)
|
(363,724)
|
)
|
(13,000
|
)
|
|||||||||||
所得税
|
—
|
—
|
—
|
—
|
||||||||||||||||
該期間的損失
|
(7,921,671)
|
)
|
(12,054,955)
|
)
|
(21,458,325
|
)
|
(32,961,235
|
)
|
||||||||||||
分享信息
|
||||||||||||||||||||
已發行股票的加權平均數
|
44,203,763
|
44,186,279
|
44,203,763
|
40,740,353
|
||||||||||||||||
每股虧損(基本/攤薄)
|
(0.18)
|
)
|
(0.27)
|
)
|
(0.49
|
)
|
(0.81
|
)
|
||||||||||||
其他可能在後續時期重新歸類為損益的綜合收益(虧損):
|
||||||||||||||||||||
外幣折算的匯兑差額
|
4,317,134
|
2,536,278
|
10,035,949
|
4,613,675
|
||||||||||||||||
綜合損失總額
|
(3,604,538)
|
)
|
(9,518,677)
|
)
|
(11,422,376)
|
)
|
(28,347,560)
|
)
|
(單位:歐元)
|
注意
|
九月三十日
2022
(未經審計)
|
十二月三十一日
2021
|
|||||||||
資產
|
||||||||||||
非流動資產
|
||||||||||||
財產和設備
|
218,148
|
274,373
|
||||||||||
使用權資產
|
1,414,504
|
1,408,078
|
||||||||||
無形資產
|
162,963
|
235,216
|
||||||||||
其他資產
|
4
|
350,570
|
336,566
|
|||||||||
金融資產
|
5
|
237,702
|
27,206,990
|
|||||||||
非流動資產總額
|
2,383,887
|
29,461,224
|
||||||||||
流動資產
|
||||||||||||
當前其他資產
|
4
|
7,574,507
|
10,983,458
|
|||||||||
流動税收資產
|
1,589,924
|
1,282,177
|
||||||||||
來自政府補助的金融資產
|
5
|
5,954,754
|
—
|
|||||||||
其他金融資產
|
5
|
75,636,548
|
57,162,266
|
|||||||||
現金和現金等價物
|
6
|
17,978,003
|
26,249,995
|
|||||||||
流動資產總額
|
108,733,737
|
95,677,896
|
||||||||||
總資產
|
111,117,624
|
125,139,120
|
||||||||||
權益和負債
|
||||||||||||
公平
|
||||||||||||
已發行資本
|
7
|
5,304,452
|
5,304,452
|
|||||||||
股票溢價
|
7
|
280,310,744
|
280,310,744
|
|||||||||
其他資本儲備
|
36,172,229
|
30,591,209
|
||||||||||
累計赤字
|
(235,434,004)
|
)
|
(213,975,679)
|
)
|
||||||||
股權的其他組成部分
|
13,086,220
|
3,050,270
|
||||||||||
權益總額
|
99,439,640
|
105,280,996
|
||||||||||
非流動負債
|
||||||||||||
租賃負債
|
5
|
1,080,005
|
1,066,354
|
|||||||||
其他負債
|
39,879
|
35,019
|
||||||||||
非流動負債總額
|
1,119,884
|
1,101,373
|
||||||||||
流動負債
|
||||||||||||
貿易和其他應付賬款
|
5
|
7,438,427
|
8,574,244
|
|||||||||
來自政府補助的負債
|
5
|
1,450,585
|
8,300,000
|
|||||||||
租賃負債
|
5
|
374,533
|
366,171
|
|||||||||
僱員福利
|
1,151,288
|
1,378,130
|
||||||||||
其他負債
|
143,266
|
138,206
|
||||||||||
流動負債總額
|
10,558,100
|
18,756,751
|
||||||||||
負債總額
|
11,677,984
|
19,858,124
|
||||||||||
權益和負債總額
|
111,117,624
|
125,139,120
|
(以歐元為單位,股票數據除外)
|
注意 |
股份
傑出的
|
已發行
首都
|
分享
保費
|
其他資本
儲備
|
累積的
赤字
|
其他成分-
淨資產
|
權益總額
|
||||||||||||||||||||||||
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額
|
44,203,763
|
5,304,452
|
280,310,744
|
30,591,209
|
(213,975,679)
|
)
|
3,050,271
|
105,280,996
|
||||||||||||||||||||||||
該期間的損失
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(21,458,325
|
)
|
—
|
(21,458,325
|
)
|
|||||||||||||||||||||||
交易所差額開啟
外幣的翻譯
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
10,035,949
|
10,035,949
|
|||||||||||||||||||||||||
綜合損失總額
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(21,458,325
|
)
|
10,035,949
|
(11,422,376)
|
)
|
|||||||||||||||||||||||
以股權結算的股份支付
|
8
|
—
|
—
|
—
|
5,581,021
|
—
|
—
|
5,581,021
|
||||||||||||||||||||||||
截至 2022 年 9 月 30 日的餘額*
|
44,203,763
|
5,304,452
|
280,310,744
|
36,172,229
|
(235,434,004)
|
)
|
13,086,220
|
99,439,640
|
||||||||||||||||||||||||
截至2021年1月1日的餘額
|
28,228,415
|
3,387,410
|
220,289,876
|
26,259,004
|
(168,345,620)
|
)
|
(3,726,790)
|
)
|
77,863,880
|
|||||||||||||||||||||||
該期間的損失
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(32,961,235
|
)
|
—
|
(32,961,235
|
)
|
|||||||||||||||||||||||
交易所差額開啟
外幣的翻譯
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
4,613,675
|
4,613,675
|
|||||||||||||||||||||||||
綜合損失總額
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(32,961,235
|
)
|
4,613,675
|
(28,347,560)
|
)
|
|||||||||||||||||||||||
普通股和認股權證的發行
|
15,610,022
|
1,873,203
|
63,269,346
|
—
|
—
|
—
|
65,142,549
|
|||||||||||||||||||||||||
交易成本
|
—
|
—
|
(4,219,222
|
)
|
—
|
—
|
—
|
(4,219,222
|
)
|
|||||||||||||||||||||||
以股權結算的股份支付
|
8
|
—
|
—
|
—
|
3,823,592
|
—
|
—
|
3,823,592
|
||||||||||||||||||||||||
行使的股票期權
|
8
|
347,842
|
41,741
|
921,994
|
—
|
—
|
—
|
963,735
|
||||||||||||||||||||||||
截至 2021 年 9 月 30 日的餘額*
|
44,186,279
|
5,302,354
|
280,261,994
|
30,082,596
|
(201,306,855)
|
)
|
886,884
|
115,226,973
|
(單位:歐元)
|
注意
|
在這九個月裏
已結束
2022年9月30日
(未經審計)
|
在這九個月裏
已結束
2021年9月30日
(未經審計)
|
|||||||||
經營活動
|
||||||||||||
該期間的損失
|
(21,458,325
|
)
|
(32,961,235
|
)
|
||||||||
對以下各項的調整:
|
||||||||||||
財產和設備、使用權資產和無形資產的折舊和攤銷
|
448,323
|
502,605
|
||||||||||
淨財務收入
|
(3,080,904)
|
)
|
(1,677,868
|
)
|
||||||||
基於股份的支付費用
|
7
|
5,581,021
|
3,823,592
|
|||||||||
淨外匯差額
|
189,088
|
(3,185)
|
)
|
|||||||||
以下方面的變化:
|
||||||||||||
來自政府補助的金融資產
|
5
|
(5,954,754)
|
)
|
-
|
||||||||
其他資產
|
3,087,177
|
(1,159,960)
|
)
|
|||||||||
僱員福利
|
(221,982)
|
)
|
(438,436)
|
)
|
||||||||
其他負債
|
5,061
|
12,130
|
||||||||||
來自政府補助的負債
|
5
|
(6,849,415)
|
)
|
-
|
||||||||
貿易和其他應付賬款
|
(1,135,817)
|
)
|
3,259,223
|
|||||||||
收到的利息
|
903,647
|
443,531
|
||||||||||
已付利息
|
(38,978)
|
)
|
(15,072)
|
)
|
||||||||
用於經營活動的淨現金投資活動
|
(28,525,857)
|
)
|
(28,214,674
|
)
|
||||||||
購買無形資產、財產和設備
|
(17,908)
|
)
|
(21,691)
|
)
|
||||||||
購買流動金融資產
|
(47,031,216
|
)
|
(40,512,715)
|
)
|
||||||||
金融資產到期的收益
|
64,600,049
|
48,250,724
|
||||||||||
來自投資活動的淨現金 |
17,550,925
|
7,716,318
|
||||||||||
籌資活動
|
||||||||||||
發行普通股的收益
|
6
|
—
|
65,142,549
|
|||||||||
普通股發行的交易成本
|
6
|
—
|
(4,219,222
|
)
|
||||||||
行使股票期權的收益
|
7
|
—
|
963,735
|
|||||||||
償還租賃負債
|
(273,092)
|
)
|
(271,608)
|
)
|
||||||||
來自(用於)融資活動的淨現金
|
(273,092)
|
)
|
61,615,454
|
|||||||||
現金和現金等價物的淨減少/增加
|
(11,248,024
|
)
|
41,117,098
|
|||||||||
匯率變動對現金和現金等價物的影響
|
2,976,033
|
2,881,645
|
||||||||||
期初的現金和現金等價物
|
26,249,995
|
25,968,681
|
||||||||||
期末的現金和現金等價物
|
5
|
17,978,003
|
69,967,424
|
1。 |
重要會計政策和其他披露摘要
|
(a) |
報告實體和集團的結構
|
(b) |
準備的基礎
|
• |
概念框架參考——國際財務報告準則第3號修正案
|
• |
不動產、廠房和設備:預定用途前的收益 —《國際會計準則》第16號修正案
|
• |
繁瑣合同—履行合同的費用—對IAS 37的修訂
|
• |
AIP IFRS 9金融工具—— “10%” 測試中的費用
|
• |
國際財務報告準則第17號:保險合同
|
• |
對IAS 1財務報表列報的修正:負債分類為流動或
|
• |
對IAS 8會計政策的修訂,會計估計的變更和錯誤:定義
|
• |
對國際會計準則第12號與單一交易產生的資產和負債相關的遞延所得税的修訂
|
• |
會計政策披露——對國際會計準則第1號和國際財務報告準則實踐報告2的修訂
|
(c) |
本季度的重大事件和情況的變化
|
2。 |
其他收入
|
在結束的三個月裏
九月三十日
|
在結束的九個月裏
九月三十日
|
|||||||||||||||
(單位:歐元)
|
2022 年(未經審計)
|
2021 年(未經審計)
|
2022
(未經審計)
|
2021
(未經審計)
|
||||||||||||
來自政府補助金的其他收入
|
2,019,684
|
—
|
16,435,051
|
—
|
||||||||||||
更多其他收入
|
10,722
|
22,850
|
38,489
|
43,529
|
||||||||||||
總計
|
2,030,406
|
22,850
|
16,473,540
|
43,529
|
3. |
淨財務業績
|
在這三個月裏
已結束
九月三十日
|
在這九個月裏
已結束
九月三十日
|
|||||||||||||||
(單位:歐元)
|
2022 年(未經審計)
|
2021 年(未經審計)
|
2022
(未經審計)
|
2021
(未經審計)
|
||||||||||||
財務收入
|
||||||||||||||||
利息收入
|
199,758
|
27,380
|
310,121
|
85,964
|
||||||||||||
財務費用
|
||||||||||||||||
利息支出
|
(878)
|
)
|
(4,305)
|
)
|
(22,980)
|
)
|
(7,190)
|
)
|
||||||||
租賃負債的利息
|
(5,967)
|
)
|
(5,222)
|
)
|
(16,396)
|
)
|
(9,071
|
)
|
||||||||
總計
|
192,913
|
17,853
|
270,745
|
69,703
|
在結束的三個月裏
九月三十日
|
在結束的九個月裏
九月三十日
|
|||||||||||||||
(單位:歐元)
|
2022
(未經審計)
|
2021
(未經審計)
|
2022
(未經審計)
|
2021
(未經審計)
|
||||||||||||
外匯結果
|
||||||||||||||||
外匯收入
|
1,634,121
|
910,411
|
5,691,750
|
5,002,650
|
||||||||||||
外匯費用
|
(751,751)
|
)
|
(194,612)
|
)
|
(2,517,867
|
)
|
(3,381,485)
|
)
|
||||||||
總計
|
882,370
|
715,799
|
3,173,883
|
1,621,165
|
在結束的三個月裏
九月三十日
|
在結束的九個月裏
九月三十日
|
|||||||||||||||
(單位:歐元)
|
2022
(未經審計)
|
2021
(未經審計)
|
2022
(未經審計)
|
2021
(未經審計)
|
||||||||||||
其他財務業績
|
(402,724)
|
)
|
(56,000
|
)
|
(363,724)
|
)
|
(13,000
|
)
|
4。 |
其他資產
|
(單位:歐元)
|
截至截至
2022年9月30日
(未經審計)
|
截至截至
2021年12月31日
|
||||||
非流動其他資產
|
||||||||
預付費用
|
350,570
|
336,566
|
||||||
總計
|
350,570
|
336,566
|
||||||
當前其他資產
|
||||||||
研發項目的預付款
|
6,793,444
|
10,649,174
|
||||||
流動税收資產
|
1,589,924
|
1,282,177
|
||||||
預付費用
|
781,062
|
334,284
|
||||||
總計
|
9,164,431
|
12,265,635
|
5。 |
金融資產和金融負債
|
(單位:歐元)
|
截至截至
2022年9月30日
(未經審計)
|
截至截至
2021年12月31日
|
||||||
按攤餘成本計算的金融資產
|
||||||||
非流動金融資產
|
237,702
|
27,206,990
|
||||||
來自政府補助的金融資產
|
5,954,754
|
—
|
||||||
其他流動金融資產
|
75,636,548
|
57,162,266
|
||||||
按攤餘成本計算的金融負債
|
||||||||
來自政府補助的負債
|
1,450,585
|
8,300,000
|
||||||
貿易和其他應付賬款
|
7,438,427
|
8,574,244
|
||||||
計息貸款和借款
|
||||||||
非流動租賃負債
|
1,080,005
|
1,066,354
|
||||||
當期租賃負債
|
374,533
|
366,171
|
6。 |
現金和現金等價物
|
(單位:歐元)
|
截至截至
2022年9月30日
(未經審計)
|
截至截至
2021年12月31日
|
||||||
短期存款
|
||||||||
以美元持有的存款
|
3,744
|
12,584,892
|
||||||
總計
|
3,744
|
12,584,892
|
||||||
銀行現金
|
||||||||
以美元持有的現金
|
15,169,816
|
7,612,467
|
||||||
以歐元持有的現金
|
2,804,443
|
6,052,636
|
||||||
總計
|
17,974,259
|
13,665,103
|
||||||
現金和現金等價物總額
|
17,978,003
|
26,249,995
|
7。 |
公平
|
8。 |
基於股份的付款
|
(d) |
股權結算的基於股份的付款安排
|
2012年計劃下的股票期權數量
|
2022
|
2021
|
||||||
截至1月1日的未繳款項
|
148,433
|
148,433
|
||||||
在截至9月30日的九個月內行使
|
—
|
—
|
||||||
截至9月30日的未繳款項
|
148,433
|
148,433
|
||||||
其歸屬
|
148,433
|
148,433
|
2016年計劃下的股票期權數量
|
2022
|
2021
|
||||||
截至1月1日的未繳款項
|
888,632
|
1,094,852
|
||||||
在截至9月30日的九個月內行使
|
—
|
(202,020)
|
)
|
|||||
截至9月30日的未繳款項
|
888,632
|
892,832
|
||||||
其歸屬
|
888,632
|
892,832
|
• |
從2021年1月1日起,將公司根據LTIP可供發行的資本中普通股的年度最大期權數量增加到公司已發行普通股的4%(從3%開始)(截至確定)
前一年的12月31日);以及
|
• |
取消LTIP的某些限制,這將允許董事會和管理LTIP的委員會(i)降低根據LTIP發行的任何期權和/或股票增值權的每股行使價
或者採取任何其他被視為獎勵的 “重新定價” 的行動,以及(ii)取消任何期權和/或股票增值權以換取現金或根據LTIP授予的其他獎勵,無論哪種情況,均未經公司事先批准
股東們。
|
LTIP下的股票期權數量
|
2022 |
2021
|
||||||
截至1月1日的未繳款項
|
3,170,046
|
2,146,478
|
||||||
在截至9月30日的九個月內獲得批准
|
1,561,666
|
1,219,074
|
||||||
在截至9月30日的九個月內行使
|
—
|
(145,822)
|
)
|
|||||
在截至9月30日的九個月中被沒收
|
(136,259)
|
)
|
(31,400
|
)
|
||||
截至9月30日的未繳款項
|
4,595,453
|
3,188,330
|
||||||
其歸屬
|
3,762,203
|
2,173,210
|
分享
選項
授予了
|
數字
|
公平
價值
每
選項
|
外匯匯率
截至
重新定價
約會
|
公平
價值
每
選項
|
分享
價格為
重新定價
日期/ 運動
價格
|
預期
揮發性
|
預期
生命
(中點
基於)
|
無風險利率
(插入,美國
主權地帶
曲線)
|
||||||||||||||||||||||||
2022
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
1 月 12 日
|
1,516,666
|
$
|
3.66
|
0.9008
|
€
|
3.30
|
$
|
4.13
|
1.35
|
5.31
|
1,57
|
%
|
||||||||||||||||||||
1 月 12 日
|
45,000
|
$
|
3.68
|
0.9008
|
€
|
3.32
|
$
|
4.13
|
1.35
|
5.50
|
1.59
|
%
|
||||||||||||||||||||
1,561,666
|
分享
選項
授予了
|
數字
|
公平
價值
每
選項
|
外匯匯率
截至
重新定價
約會
|
公平
價值
每
選項
|
分享
價格為
重新定價
日期/
運動
價格
|
預期
揮發性
|
預期
生命
(中點
基於)
|
無風險利率
(插入,美國
主權地帶
曲線)
|
||||||||||||||||||||||||
2022
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
1 月 12 日
|
1,516,666
|
$
|
1.61
|
0.9237
|
€
|
1.49
|
$
|
1.86
|
1.35
|
4.69
|
2.6
|
%
|
||||||||||||||||||||
1 月 12 日
|
45,000
|
$
|
1.59
|
0.9237
|
€
|
1.47
|
$
|
1.86
|
1.35
|
4.50
|
2.6
|
%
|
||||||||||||||||||||
1,561,666
|
(e) |
已確認的基於股份的付款費用
|
9。 |
保護性基礎
|