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級會員2023-06-300001383312US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300001383312US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300001383312US-GAAP：員工離職會員2023-12-310001383312US-GAAP：員工離職會員2023-06-300001383312US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-04-012023-06-3000013833122023-04-012023-06-300001383312SRT: 最低成員2023-06-300001383312SRT: 最大成員2023-06-300001383312BR: 2021 財年定期貸款會員BR：長期債務成員的當前部分US-GAAP：應付給銀行成員的票據2023-12-310001383312BR: 2021 財年定期貸款會員US-GAAP：應付給銀行成員的票據2023-12-310001383312BR: 2021 財年定期貸款會員US-GAAP：應付給銀行成員的票據2023-06-300001383312BR：長期債務成員的當前部分2023-12-310001383312US-GAAP：循環信貸機制成員BR: 2021財年循環信貸額度美元部分成員2023-12-310001383312US-GAAP：循環信貸機制成員BR: 2021財年循環信貸額度美元部分成員2023-06-300001383312BR：不包括當前部分成員的長期債務US-GAAP：循環信貸機制成員BR: 2021財年循環信貸額度美元部分成員2023-12-310001383312US-GAAP：循環信貸機制成員BR: 2021 財年循環信貸機制多幣種部分成員2023-12-310001383312US-GAAP：循環信貸機制成員BR: 2021 財年循環信貸機制多幣種部分成員2023-06-300001383312BR：不包括當前部分成員的長期債務BR: 2021 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財年高級票據成員BR：不包括當前部分成員的長期債務美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-12-310001383312美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-12-310001383312美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-06-300001383312BR：不包括當前部分成員的長期債務美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-12-310001383312BR：不包括當前部分成員的長期債務2023-12-310001383312US-GAAP：循環信貸機制成員BR: 2021 財年循環信貸機制成員2021-04-300001383312US-GAAP：循環信貸機制成員BR: 2021 財年循環信貸機制成員2021-04-012021-04-300001383312US-GAAP：循環信貸機制成員BR: 2021 財年循環信貸機制成員2019-03-310001383312US-GAAP：循環信貸機制成員BR: 2021 財年循環信貸機制成員2019-03-012019-03-310001383312US-GAAP：循環信貸機制成員BR: 2019 財年循環信貸基金美國美元部分會員2021-04-300001383312US-GAAP：循環信貸機制成員BR: 2019 財年循環信貸機制多幣種部分成員2021-04-300001383312US-GAAP：循環信貸機制成員BR：循環信貸額度會員2023-10-012023-12-31xbrli: pure0001383312US-GAAP：循環信貸機制成員BR：循環信貸額度會員2023-07-012023-12-310001383312US-GAAP：循環信貸機制成員BR：循環信貸額度會員2022-10-012022-12-310001383312US-GAAP：循環信貸機制成員BR：循環信貸額度會員2022-07-012022-12-310001383312US-GAAP：循環信貸機制成員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率BR: 2021 財年循環信貸機制成員2023-07-012023-12-310001383312US-GAAP：循環信貸機制成員BR：Rovernight Indexs SwapRates Stepups 會員的隔夜融資利率有保障BR: 2021 財年循環信貸機制成員2023-07-012023-12-310001383312US-GAAP：循環信貸機制成員BR: SecuredOvernight Finnight Indexs Swafrate下調會員BR: 2021 財年循環信貸機制成員2023-07-012023-12-310001383312BR：英鎊隔夜銀行間同業拆借平均利率US-GAAP：循環信貸機制成員BR: 2021 財年循環信貸機制成員2023-07-012023-12-310001383312BR：英鎊隔夜銀行間平均利率 SoniaStepup 會員US-GAAP：循環信貸機制成員BR: 2021 財年循環信貸機制成員2023-07-012023-12-310001383312BR：英鎊隔夜銀行間平均利率 SoniaStepDown會員US-GAAP：循環信貸機制成員BR: 2021 財年循環信貸機制成員2023-07-012023-12-310001383312US-GAAP：循環信貸機制成員BR: 2021 財年循環信貸機制成員2023-07-012023-12-310001383312BR: 2021 財年定期貸款會員US-GAAP：應付給銀行成員的票據2021-03-310001383312BR: Fiscal2021TermLoansTranche1名成員US-GAAP：應付給銀行成員的票據2021-03-310001383312BR: Fiscal2021TermLoansTranche2會員US-GAAP：應付給銀行成員的票據2021-03-310001383312BR: 2021 財年定期貸款會員US-GAAP：應付給銀行成員的票據2021-03-012021-03-310001383312BR: Fiscal2021TermLoansTranche2會員US-GAAP：應付給銀行成員的票據US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率2021-03-012021-03-310001383312BR: Fiscal2021TermLoansTranche2會員US-GAAP：應付給銀行成員的票據BR：Rovernight Indexs SwapRates Stepups 會員的隔夜融資利率有保障2021-03-012021-03-310001383312BR: Fiscal2021TermLoansTranche2會員BR: SecuredOvernight Finnight Indexs Swafrate下調會員US-GAAP：應付給銀行成員的票據2021-03-012021-03-310001383312BR: Fiscal2024 年經修訂的定期貸款成員US-GAAP：應付給銀行成員的票據2023-08-170001383312BR: Fiscal2024 年經修訂的定期貸款成員US-GAAP：應付給銀行成員的票據US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率2023-08-172023-08-170001383312BR: Fiscal2024 年經修訂的定期貸款成員US-GAAP：應付給銀行成員的票據BR：Rovernight Indexs SwapRates Stepups 會員的隔夜融資利率有保障2023-08-172023-08-170001383312BR: Fiscal2024 年經修訂的定期貸款成員BR: SecuredOvernight Finnight Indexs Swafrate下調會員US-GAAP：應付給銀行成員的票據SRT: 最大成員2023-08-172023-08-170001383312BR: Fiscal2024 年經修訂的定期貸款成員SRT: 最低成員BR: SecuredOvernight Finnight Indexs Swafrate下調會員US-GAAP：應付給銀行成員的票據2023-08-172023-08-170001383312BR: 2016 財年高級票據成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2016-06-300001383312BR: 2016 財年高級票據成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2016-06-012016-06-300001383312BR：不包括當前部分成員的長期債務BR: 2016 財年高級票據成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-06-300001383312BR: 2020 財年高級票據成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2019-12-310001383312BR: 2020 財年高級票據成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2019-12-012019-12-310001383312BR: 2021 財年高級票據成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2021-05-310001383312BR: 2021 財年高級票據成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2021-05-012021-05-310001383312BR: 2021 財年高級票據成員BR：不包括當前部分成員的長期債務美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-06-300001383312US-GAAP：員工股權會員2023-09-300001383312BR：限時股票會員2023-09-300001383312BR：基於績效的限制性股票會員2023-09-300001383312US-GAAP：員工股權會員2023-10-012023-12-310001383312BR：限時股票會員2023-10-012023-12-310001383312BR：基於績效的限制性股票會員2023-10-012023-12-310001383312US-GAAP：員工股權會員2023-12-310001383312BR：限時股票會員2023-12-310001383312BR：基於績效的限制性股票會員2023-12-310001383312US-GAAP：員工股權會員2023-06-300001383312BR：限時股票會員2023-06-300001383312BR：基於績效的限制性股票會員2023-06-300001383312US-GAAP：員工股權會員2023-07-012023-12-310001383312BR：限時股票會員2023-07-012023-12-310001383312BR：基於績效的限制性股票會員2023-07-012023-12-310001383312BR：信息技術服務協議成員2023-07-012023-12-31br: 續訂期限0001383312BR: IBM 私有云協議成員2023-07-012023-12-310001383312BR: AWSCloud 協議成員2023-07-012023-12-310001383312US-GAAP：貨幣互換會員2022-01-31iso421:EUR0001383312US-GAAP：貨幣互換會員2023-12-310001383312BR: itiviti 會員美國公認會計準則：財政部成員2021-05-012021-05-310001383312BR: itiviti 會員美國公認會計準則：財政部成員2023-07-012023-12-310001383312BR: IBM 私有云協議成員2019-12-012019-12-310001383312US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-09-300001383312US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-09-300001383312US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-09-300001383312US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-10-012023-12-310001383312US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-10-012023-12-310001383312US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-10-012023-12-310001383312US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-12-310001383312US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-310001383312US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-310001383312US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-06-300001383312US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-06-300001383312US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-06-300001383312US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-07-012023-12-310001383312US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-07-012023-12-310001383312US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-07-012023-12-310001383312US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-09-300001383312US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-09-300001383312US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-09-300001383312US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-10-012022-12-310001383312US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-10-012022-12-310001383312US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-10-012022-12-310001383312US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310001383312US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310001383312US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310001383312US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-06-300001383312US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-06-300001383312US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-06-300001383312US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-07-012022-12-310001383312US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-07-012022-12-310001383312US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-07-012022-12-310001383312US-GAAP：運營部門成員BR：全球技術與運營成員2023-10-012023-12-310001383312US-GAAP：運營部門成員BR：全球技術與運營成員2022-10-012022-12-310001383312US-GAAP：運營部門成員BR：全球技術與運營成員2023-07-012023-12-310001383312US-GAAP：運營部門成員BR：全球技術與運營成員2022-07-012022-12-310001383312US-GAAP：企業非細分市場成員2023-10-012023-12-310001383312US-GAAP：企業非細分市場成員2022-10-012022-12-310001383312US-GAAP：企業非細分市場成員2023-07-012023-12-310001383312US-GAAP：企業非細分市場成員2022-07-012022-12-31
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年12月31日
或者
| | | | | |
☐
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期內
委員會檔案編號 001-33220
BROADRIDGE 金融解決方案有限公司
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
| | | | | |
| 特拉華 | 33-1151291 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主識別號） |
| |
| 5 達科他大道 | 11042 |
| 成功之湖 | |
| 紐約 | |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號:(516)472-5400
以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度（如果自上次報告以來有更改）：N/A
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題： | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱： | |
| 普通股，面值每股0.01美元 | | BR | | 紐約證券交易所 | |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的x 不是
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的x 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | | x | 加速過濾器 | | § |
| | | | | |
| 非加速文件管理器 | | § | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | | | |
| 新興成長型公司 | | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。§
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有 x
截至2024年1月29日，註冊人普通股的已發行股票數量為面值0.01美元
117,772,219 股份。
目錄
| | | | | | | | |
| 項目 | | 頁面 |
關於前瞻性陳述的説明 | 3 |
| 第一部分 | 財務信息 | 4 |
| 第 1 項。 | 財務報表 | 4 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 29 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 51 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 51 |
| 第二部分。 | 其他信息 | 52 |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 52 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 52 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 52 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 52 |
| 第 6 項。 | 展品 | 53 |
關於前瞻性陳述的説明
Broadridge Financial Solutions, Inc.（“Broadridge” 或 “公司”）的10-Q表季度報告可能包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。本質上不是歷史性的，可以通過使用 “期望”、“假設”、“項目”、“預期”、“估計”、“我們相信”、“可能”、“步入正軌” 等詞語來識別的陳述是前瞻性陳述。特別是，“業務”、“風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 下顯示的信息包括前瞻性陳述。這些陳述基於管理層的預期和假設，存在風險和不確定性，可能導致實際業績與所表達的結果存在重大差異。可能導致實際業績與前瞻性陳述所設想的結果存在重大差異的因素包括：
•影響Broadridge客户或Broadridge提供的服務的法律法規的變化；
•Broadridge對相對較少客户的依賴，這些客户的財務狀況持續良好，以及這些客户繼續以優惠的價格使用Broadridge的服務；
•影響Broadridge客户信息的重大安全漏洞或網絡安全攻擊；
•證券市場的參與和活動下降；
•Broadridge的主要服務提供商未能提供預期的服務水平；
•Broadridge系統發生災難或其他嚴重減速或故障，或Broadridge服務性能出現錯誤；
•整體市場、經濟和地緣政治狀況及其對證券市場的影響；
•Broadridge在保留和向其現有客户出售額外服務以及獲得新客户方面取得的成功；
•Broadridge未能跟上技術和客户需求的變化；
•競爭條件；
•Broadridge 吸引和留住關鍵人員的能力；以及
•新收購和資產剝離的影響。
可能還有其他因素可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述存在重大差異。我們的實際業績、業績或成就可能與前瞻性陳述中所表達或暗示的業績、業績或成就存在重大差異。我們無法保證前瞻性陳述所預期的任何事件都會發生，也無法保證前瞻性陳述中任何事件的發生，也無法保證它們將對我們的經營業績和財務狀況產生什麼影響。您應仔細閲讀本10-Q表季度報告和我們向美利堅合眾國（“美國”）提交的截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告的 “風險因素” 部分中描述的因素美國證券交易委員會（“SEC”）於2023年8月8日發佈（“2023年年度報告”），描述了可能導致我們的實際業績與這些前瞻性陳述不同的某些風險。
所有前瞻性陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日，本10-Q表季度報告和2023年年度報告中包含的警示性陳述對其進行了明確的全面限定。除非法律要求，否則我們不承擔任何更新或修改前瞻性陳述的義務，這些陳述是為了反映公佈日期之後發生的事件或情況或反映意外事件的發生。
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
Broadridge 金融解決方案有限公司
簡明合併收益表
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
十二月三十一日 | | 六個月已結束
十二月三十一日 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | （注三） | | $ | 1,405.0 | | | $ | 1,292.9 | | | $ | 2,836.0 | | | $ | 2,576.2 | |
| 運營費用： | | | | | | | | | |
| 收入成本 | | | 1,057.2 | | | 988.2 | | | 2,132.5 | | | 1,978.7 | |
| 銷售、一般和管理費用 | | | 2234 | | | 196.8 | | | 430.8 | | | 402.1 | |
| 運營費用總額 | | | 1,280.6 | | | 1,185.0 | | | 2,563.2 | | | 2,380.8 | |
| 營業收入 | | | 124.4 | | | 107.9 | | | 272.8 | | | 195.4 | |
| 利息支出，淨額 | （注五） | | (36.3) | | | (34.1) | | | (69.7) | | | (61.0) | |
| 其他非營業費用，淨額 | | | (0.4) | | | (1.9) | | | (2.6) | | | (7.1) | |
| 所得税前收益 | | | 87.6 | | | 71.9 | | | 200.5 | | | 127.3 | |
| 所得税準備金 | （註釋 14） | | 17.4 | | | 14.4 | | | 39.4 | | | 19.3 | |
| 淨收益 | | | $ | 70.3 | | | $ | 57.5 | | | $ | 161.2 | | | $ | 108.0 | |
| | | | | | | | | |
| 每股基本收益 | | | $ | 0.60 | | | $ | 0.49 | | | $ | 1.37 | | | $ | 0.92 | |
| 攤薄後的每股收益 | | | $ | 0.59 | | | $ | 0.48 | | | $ | 1.35 | | | $ | 0.91 | |
| | | | | | | | | |
| 加權平均已發行股數： | | | | | | | | | |
| 基本 | （注四） | | 117.7 | | | 117.7 | | | 117.8 | | | 117.6 | |
| 稀釋 | （注四） | | 119.1 | | | 118.9 | | | 119.1 | | | 118.9 | |
由於四捨五入，金額之和可能不一致。
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簡明綜合收益表
（以百萬計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
十二月三十一日 | | 六個月已結束
十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收益 | $ | 70.3 | | | $ | 57.5 | | | $ | 161.2 | | | $ | 108.0 | |
| 其他綜合收益（虧損），淨額： | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (49.3) | | | (1120) | | | (65.8) | | | (135.1) | |
扣除税款後的養老金和退休後負債調整（0.0) 和 $ (0.0) 分別為截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月；以及美元 (0.0) 和 $ (0.0) 分別在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月內 | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | — | |
扣除税款後的現金流對衝攤銷（美元）0.1) 和 $ (0.1) 分別為截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月；以及美元 (0.1) 和 $ (0.1) 分別在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月內 | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.4 | | | 0.4 | |
| 其他綜合收益（虧損）總額，淨額 | (49.0) | | | (111.8) | | | (65.3) | | | (134.6) | |
| 綜合收入 | $ | 21.3 | | | $ | (54.3) | | | $ | 95.9 | | | $ | (26.7) | |
由於四捨五入，金額之和可能不一致。
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簡明合併資產負債表
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| 資產 | | | | | |
| 流動資產： | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | | $ | 277.0 | | | $ | 252.3 | |
應收賬款，扣除可疑賬款備抵金美元6.6 和 $7.2，分別地 | | | 892.2 | | | 974.0 | |
| 其他流動資產 | | | 194.4 | | | 166.2 | |
| 流動資產總額 | | | 1,363.6 | | | 1,392.5 | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | | | 143.2 | | | 145.7 | |
| 善意 | | | 3,429.3 | | | 3,461.6 | |
| 無形資產，淨額 | | | 1,347.6 | | | 1,467.2 | |
| 延遲的客户轉換和啟動成本 | （注八） | | 930.6 | | | 937.0 | |
| 其他非流動資產 | （注九） | | 785.5 | | | 829.2 | |
| 總資產 | | | $ | 7,999.8 | | | $ | 8,233.2 | |
| 負債和股東權益 | | | | | |
| 流動負債： | | | | | |
| 長期債務的當前部分 | （注十一） | | $ | — | | | $ | 1,178.5 | |
| 應付賬款和應計費用 | （注十） | | 778.3 | | | 1,019.5 | |
| 合同負債 | | | 192.8 | | | 199.8 | |
| 流動負債總額 | | | 971.2 | | | 2,397.8 | |
| 長期債務 | （注十一） | | 3,652.9 | | | 2,234.7 | |
| 遞延税 | | | 346.4 | | | 391.3 | |
| 合同負債 | | | 482.3 | | | 492.8 | |
| 其他非流動負債 | （注十二） | | 479.4 | | | 476.0 | |
| 負債總額 | | | 5,932.2 | | | 5,992.6 | |
| 承付款和意外開支 | （注十五） | | | | |
| 股東權益： | | | | | |
優先股：已授權， 25.0 股票；已發行和流通股票， 無 | | | — | | | — | |
普通股，$0.01 面值： 650.0 已獲授權的股份； 154.5 和 154.5 分別發行的股份；以及 117.7 和 118.1 分別已發行股份 | | | 1.6 | | | 1.6 | |
| 額外的實收資本 | | | 1,506.8 | | | 1,436.8 | |
| 留存收益 | | | 3,085.9 | | | 3,113.0 | |
庫存股，按成本計算： 36.7 和 36.4 分別是股票 | | | (2,176.6) | | | (2,026.1) | |
| 累計其他綜合收益（虧損） | （注十六） | | (350.0) | | | (284.7) | |
| 股東權益總額 | | | 2,067.6 | | | 2,240.6 | |
| 負債總額和股東權益 | | | $ | 7,999.8 | | | $ | 8,233.2 | |
由於四捨五入，金額之和可能不一致。
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簡明合併現金流量表
（以百萬計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| 來自經營活動的現金流 | | | |
| 淨收益 | $ | 161.2 | | | $ | 108.0 | |
| 為調節淨收益與經營活動產生的淨現金流量而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 59.1 | | | 42.5 | |
| 收購的無形資產和購買的知識產權的攤銷 | 100.7 | | | 109.5 | |
| 其他資產的攤銷 | 77.7 | | | 64.1 | |
| 減記長期資產和相關費用 | 7.6 | | | 0.5 | |
| 股票薪酬支出 | 36.9 | | | 36.5 | |
| 遞延所得税 | (39.2) | | | (35.3) | |
| 其他 | (23.9) | | | (3.7) | |
| 扣除收購的資產和負債後的運營資產和負債的變化： | | | |
| 流動資產和負債： | | | |
| 應收賬款，淨額 | 106.6 | | | 110.9 | |
| 其他流動資產 | (23.6) | | | 13.2 | |
| 應付賬款和應計費用 | (261.2) | | | (307.4) | |
| 合同負債 | (5.0) | | | 2.0 | |
| 非流動資產和負債： | | | |
| 其他非流動資產 | (96.7) | | | (291.8) | |
| 其他非流動負債 | 27.5 | | | 69.4 | |
| 來自經營活動的淨現金流量 | 127.8 | | | (81.4) | |
| 來自投資活動的現金流 | | | |
| 資本支出 | (16.8) | | | (15.9) | |
| 軟件購買和資本化內部使用軟件 | (19.6) | | | (17.2) | |
| | | |
| 其他投資活動 | — | | | (2.0) | |
| 來自投資活動的淨現金流量 | (36.4) | | | (35.1) | |
| 來自融資活動的現金流 | | | |
| 債務收益 | 622.7 | | | 580.0 | |
| 償還債務 | (382.7) | | | (270.0) | |
| 已支付的股息 | (179.7) | | | (160.3) | |
| 購買美國國庫股票 | (161.5) | | | (2.5) | |
| 行使股票期權的收益 | 44.8 | | | 32.2 | |
| 其他籌資活動 | (9.8) | | | (2.5) | |
來自融資活動的淨現金流量 | (66.2) | | | 176.9 | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (0.4) | | | (5.0) | |
| 現金及現金等價物的淨變動 | 24.7 | | | 55.3 | |
| 現金和現金等價物，期初 | 252.3 | | | 224.7 | |
| 現金和現金等價物，期末 | $ | 277.0 | | | $ | 280.0 | |
| 現金流信息的補充披露： | | | |
| 以現金支付利息 | $ | 70.0 | | | $ | 59.7 | |
| 扣除退款後的所得税現金支付 | $ | 142.4 | | | $ | 47.6 | |
| 非現金投資和融資活動： | | | |
| 應計未付財產、廠房和設備及軟件 | $ | 3.2 | | | $ | 1.5 | |
| 未繳股票回購消費税的應計額 | $ | 0.6 | | | $ | — | |
由於四捨五入，金額之和可能不一致。
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股東權益簡明合併報表
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 |
| | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 已保留
收益 | | 財政部
股票 | | 累積的
其他
全面
收入
（損失） | | 總計
股東
公平 |
| | | 股份 | | 金額 | |
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | | 154.5 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1,481.0 | | | $ | 3,109.8 | | | $ | (2,178.6) | | | $ | (301.0) | | | $ | 2,112.7 | |
| 綜合收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | 70.3 | | | — | | | (49.0) | | | 21.3 | |
| 股票期權練習 | | — | | | — | | | 8.2 | | | — | | | — | | | — | | | 8.2 | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 19.8 | | | — | | | — | | | — | | | 19.8 | |
收購的庫存股（少於 0.1 股票） | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | (0.2) | |
重新發行的國庫股 (0.1 股票） | | — | | | — | | | (2.2) | | | — | | | 2.2 | | | — | | | — | |
普通股股息 ($)0.80 每股） | | — | | | — | | | — | | | (94.2) | | | — | | | — | | | (94.2) | |
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 | | 154.5 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1,506.8 | | | $ | 3,085.9 | | | $ | (2,176.6) | | | $ | (350.0) | | | $ | 2,067.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的六個月 |
| | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 已保留
收益 | | 財政部
股票 | | 累積的
其他
全面
收入
（損失） | | 總計
股東
公平 |
| | | 股份 | | 金額 | |
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | | 154.5 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1,436.8 | | | $ | 3,113.0 | | | $ | (2,026.1) | | | $ | (284.7) | | | $ | 2,240.6 | |
| 綜合收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | 161.2 | | | — | | | (65.3) | | | 95.9 | |
| 股票期權練習 | | — | | | — | | | 45.8 | | | — | | | — | | | — | | | 45.8 | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 35.7 | | | — | | | — | | | — | | | 35.7 | |
收購的國庫股 (0.9 股票） | | — | | | — | | | — | | | — | | | (162.1) | | | — | | | (162.1) | |
重新發行的國庫股 (0.5 股票） | | — | | | — | | | (11.5) | | | — | | | 11.5 | | | — | | | — | |
普通股股息 ($)1.60 每股） | | — | | | — | | | — | | | (188.3) | | | — | | | — | | | (188.3) | |
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 | | 154.5 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1,506.8 | | | $ | 3,085.9 | | | $ | (2,176.6) | | | $ | (350.0) | | | $ | 2,067.6 | |
由於四捨五入，金額之和可能不一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的三個月 |
| | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 已保留
收益 | | 財政部
股票 | | 累積的
其他
全面
收入
（損失） | | 總計
股東
公平 |
| | | 股份 | | 金額 | |
| 餘額，2022 年 9 月 30 日 | | 154.5 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1,379.8 | | | $ | 2,789.1 | | | $ | (2,017.7) | | | $ | (249.2) | | | $ | 1,903.7 | |
| 綜合收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | 57.5 | | | — | | | (111.8) | | | (54.3) | |
| 股票期權練習 | | — | | | — | | | 2.2 | | | — | | | — | | | — | | | 2.2 | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 20.8 | | | — | | | — | | | — | | | 20.8 | |
收購的庫存股（少於 0.1 股票） | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | | — | | | (0.4) | |
重新發行的庫存股（少於 0.1 股票） | | — | | | — | | | (0.9) | | | — | | | 0.9 | | | — | | | — | |
普通股股息 ($)0.725 每股） | | — | | | — | | | — | | | (85.3) | | | — | | | — | | | (85.3) | |
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | | 154.5 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1,401.9 | | | $ | 2,761.3 | | | $ | (2,017.2) | | | $ | (361.0) | | | $ | 1,786.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的六個月 |
| | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 已保留
收益 | | 財政部
股票 | | 累積的
其他
全面
收入
（損失） | | 總計
股東
公平 |
| | | 股份 | | 金額 | |
| 餘額，2022 年 6 月 30 日 | | 154.5 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1,344.7 | | | $ | 2,824.0 | | | $ | (2,024.8) | | | $ | (226.3) | | | $ | 1,919.1 | |
| 綜合收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | 108.0 | | | — | | | (134.6) | | | (26.7) | |
| 股票期權練習 | | — | | | — | | | 31.0 | | | — | | | — | | | — | | | 31.0 | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 36.3 | | | — | | | — | | | — | | | 36.3 | |
收購的庫存股（少於 0.1 股票） | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.5) | | | — | | | (2.5) | |
重新發行的國庫股 (0.4 股票） | | — | | | — | | | (10.1) | | | — | | | 10.1 | | | — | | | — | |
普通股股息 ($)1.45 每股） | | — | | | — | | | — | | | (170.6) | | | — | | | — | | | (170.6) | |
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | | 154.5 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1,401.9 | | | $ | 2,761.3 | | | $ | (2,017.2) | | | $ | (361.0) | | | $ | 1,786.6 | |
由於四捨五入，金額之和可能不一致。
Broadridge 金融解決方案有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1。 列報基礎
A. 業務描述。Broadridge Financial Solutions, Inc.（“Broadridge” 或 “公司”）是一家特拉華州公司，隸屬於標準普爾500® 指數，是一家全球金融科技領導者，為銀行、經紀交易商、資產和財富管理公司、上市公司、投資者和共同基金提供投資者通信和技術驅動的解決方案。
該公司在以下地區運營 二 可報告的細分市場：投資者傳播解決方案（“ICS”）和全球技術與運營（“GTO”）。
•投資者溝通解決方案——Broadridge通過其投資者溝通解決方案業務部門提供以下治理和溝通解決方案：監管解決方案、數據驅動的基金解決方案、企業發行人解決方案和客户通信解決方案。
Broadridge的ICS業務的很大一部分涉及處理和向股票證券和共同基金投資者分發代理材料，以及促進相關的投票處理。proxyEdge®（“proxyEdge”）是Broadridge為機構投資者和財務顧問推出的創新的電子代理交付和投票解決方案，有助於確保許多公司的最大股東參與投票。Broadridge已經實施了數字應用程序，以簡化散户投資者的投票。Broadridge還提供監管報告、集體訴訟和公司行動/重組事件信息的分發，以及税務報告解決方案，以幫助其客户滿足其監管合規需求。
對於資產管理公司和退休服務提供商，Broadridge為監管、營銷和交易信息的內容管理、組合和全渠道分發提供數據驅動的解決方案和端到端平臺。Broadridge的數據和分析解決方案提供投資產品分銷數據、分析工具、見解和研究，使資產管理公司能夠優化全球零售和機構渠道的產品分銷。通過其退休和工作場所業務（“Broadridge Retirement and Workplace”），Broadridge為代表客户提交交易（例如合格和非合格退休計劃和個人財富賬户）的金融機構提供自動共同基金和交易所交易基金交易處理服務。此外，Broadridge為退休和財富生態系統的顧問、機構和資產管理公司提供以信託為中心的學習和發展、軟件和技術以及數據和分析服務。
Broadridge為上市公司和共同基金提供全套解決方案，以幫助管理其年會流程，包括全套年會和股東參與解決方案，例如註冊和受益代理材料分發、代理處理和製表服務、數字投票解決方案、代理和股東報告文件管理解決方案、虛擬股東大會服務、股東參與以及環境、社會和治理解決方案。Broadridge還提供披露解決方案，包括年度美國證券交易委員會申報服務和資本市場交易服務。Broadridge通過其過户代理服務提供註冊商、股票轉讓和記錄保存服務。
Broadridge 提供全渠道客户通信解決方案，其中包括用於實現技術基礎設施現代化、簡化通信流程、加快數字化採用和改善客户體驗的印刷和數字解決方案。通過一個集成點，Broadridge Communications CloudSM平臺可幫助公司創建、交付和管理通信和客户互動。該平臺包括數據驅動的撰寫工具、身份和偏好管理、全渠道優化和數字通信體驗、檔案和信息管理、數字和印刷交付以及分析和報告工具。
•全球技術和運營 — Broadridge的全球技術和運營業務為全球金融市場提供非差異化但關鍵任務的基礎設施。作為領先的軟件即服務（“SaaS”）提供商，Broadridge為資本市場、財富和投資管理公司提供現代技術，以促進增長，簡化其技術堆棧並實現成本共同化。Broadridge高度可擴展、彈性強、基於組件的解決方案可自動執行股票、共同基金、固定收益、外匯和交易所交易衍生品的前向後交易生命週期，從訂單獲取和執行到交易確認、保證金、現金管理、清算和結算、參考數據管理、對賬、證券融資和抵押品管理、資產服務、合規和監管報告、投資組合會計和託管相關服務。Broadridge的財富管理業務為顧問和投資者提供解決方案，還通過為關鍵的交易後活動（包括賬簿和記錄、交易處理、清算和結算以及報告）提供系統，簡化經紀交易商的後臺和中臺業務。Broadridge的投資管理業務為傳統和另類資產管理公司提供投資組合和訂單管理解決方案，為交易、投資組合構建、風險和分析提供見解。Broadridge的解決方案將資產管理公司連接到全球經紀交易商網絡，以執行交易，進行交易後匹配和確認。此外，Broadridge為其買方和賣方客户的業務提供業務流程外包服務。這些服務將Broadridge的技術與其運營專業知識相結合，以支持整個交易生命週期，包括證券清算和結算、對賬、記錄保存、財富管理資產服務和託管相關職能。
對於資本市場公司，Broadridge提供了一套多資產、多實體和多貨幣的交易連接和交易後解決方案，支持處理股票、期權、固定收益證券、外匯、交易所交易衍生品和共同基金的證券交易。Broadridge的技術以SaaS為基礎在大型用户社區內提供，是一種全球解決方案，可處理清關和結算事宜 100 國家。Broadridge的解決方案使全球資本市場公司能夠獲得市場流動性，推動更有效的做市和高效的前向後交易處理。通過Broadridge交易和連接解決方案，Broadridge提供了一套全球前臺交易訂單和執行管理系統以及連接解決方案，使市場參與者能夠連接和交易。2021年收購Itiviti Holding AB（“Itiviti”）後的前臺解決方案與Broadridge的交易後產品套件和其他資本市場能力相結合，使客户能夠簡化股票、固定收益、交易所交易衍生品和其他資產類別的前端技術平臺和運營，提高直通式處理效率。
Broadridge的財富管理業務在整個財富管理生命週期中提供技術解決方案和其他功能，並簡化了財富管理服務的各個方面，包括賬户管理、費用管理和客户入職。財富技術解決方案使提供全方位服務的區域和獨立經紀交易商和投資顧問能夠通過數字營銷和客户溝通工具更好地與客户互動。Broadridge 還整合了數據、內容和技術，以推動新客户獲取，支持全面和個性化的建議以及交叉銷售機會。Broadridge 的顧問解決方案通過客户和賬户數據彙總和報告幫助顧問優化其業務管理。
Broadridge的投資管理業務為全球投資管理行業提供一系列買方技術解決方案，例如投資組合管理、合規和費用計費以及運營支持解決方案，適用於對衝基金、家族辦公室、另類資產管理公司、傳統資產管理公司以及為該領域提供服務的提供商，包括主要經紀商、基金管理人和託管人。
B。 合併和演示基礎。隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則（“GAAP”）和美國證券交易委員會對10-Q表季度報告的要求編制的。這些財務報表列出了公司的簡要合併頭寸，包括公司直接或間接擁有控股權益的實體、公司按權益會計法記錄投資的實體以及某些有價和不可有價證券。公司間餘額和交易已被清除。 由於四捨五入，所列金額的總和可能不一致。中期報告的經營業績不一定代表全年或隨後的任何過渡期的經營業績。這些簡明合併財務報表應與公司2023年10-K表年度報告中的公司合併財務報表一起閲讀。這些簡明合併財務報表包括根據公司2023年12月31日和2023年6月30日的財務狀況的公允列報所需的所有正常和經常性調整、截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月的經營業績、截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的現金流以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月的股東權益變動。
C。 證券。證券是非衍生品，反映在簡明合併資產負債表中的其他非流動資產中，除非管理層打算在報告期結束後的十二個月內處置投資，在這種情況下，它們反映在簡明合併資產負債表中的其他流動資產中。這些投資是針對公司沒有控制權、共同控制權或重大影響力的實體進行的。公允價值易於確定的證券按公允價值記賬。沒有易於確定的公允價值的證券最初按成本確認，然後按成本減去減值（如果有）加上或減去因同一發行人的相同或相似投資的交易中可觀察到的價格變化（例如隨後的籌資交易）而產生的減值進行記賬。無論是否具有易於確定的公允價值，證券價值的變化均記錄在簡明合併收益表中。在確定沒有易於確定的公允價值的證券是否受到減值時，管理層會考慮定性因素來確定減值，包括髮行人的財務狀況和短期前景。
D。 估算值的使用。按照公認會計原則編制這些財務報表要求管理層做出影響簡明合併財務報表及其附註中報告的金額的估計和假設。這些估計是基於管理層對時事、歷史經驗、公司未來可能採取的行動的最佳瞭解，以及在這種情況下被認為合理的其他各種假設和判斷。因此，實際結果可能不同於這些估計。簡明合併財務報表附註中酌情進一步描述了估算值在特定會計政策中的使用。
注意事項 2。 新的會計公告
最近通過的會計公告
2021年10月，財務會計準則委員會發布了ASU第2021-08號《業務合併：與客户簽訂的合同合同資產和合同負債的會計》（“亞利桑那州立大學第2021-08號”），要求實體（收購方）根據主題606（與客户簽訂的合同收入）確認和衡量在業務合併中獲得的合同資產和合同負債。亞利桑那州立大學第2021-08號於2024財年第一季度對公司生效。亞利桑那州立大學第2021-08號的通過並未對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
最近發佈的會計公告
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-07號 “分部報告（主題280）——對應申報分部披露的改進”（“亞利桑那州立大學第2023-07號”），要求實體改善與應申報板塊相關的披露，並提供有關應申報板塊支出的更多詳細信息。亞利桑那州立大學第2023-07號將於2025財年第四季度對公司生效。本ASU的修正案必須追溯適用於財務報表中列報的所有先前時期，並允許提前採用。該公司目前正在評估採用亞利桑那州立大學第2023-07號將對其合併財務報表產生的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU第2023-09號 “所得税（主題740）——所得税披露的改進”（“亞利桑那州立大學第2023-09號”），要求實體每年披露税率對賬中的特定類別、用於調節符合量化門檻的項目的額外信息，以及有關已繳所得税的某些信息。亞利桑那州立大學第2023-09號將於2026財年第四季度對公司生效。允許儘早通過修正案。該公司目前正在評估採用亞利桑那州立大學第2023-09號將對其合併財務報表產生的影響。
注意事項 3。 收入確認
ASC 606 “與客户簽訂合同的收入” 概述了一種用於核算與客户簽訂合同產生的收入的單一綜合模型。核心原則是，實體確認收入以反映向客户轉讓承諾的商品或服務，其金額應反映該實體為換取這些商品或服務而預計有權獲得的對價。
公司來自客户的收入主要來自於提供投資者通信和技術支持服務和解決方案的費用。以下各項的收入已確認 二 可報告的細分如下：
•投資者溝通解決方案——收入主要來自處理和分發投資者通信和其他相關服務以及投票處理和製表。公司通常與客户簽訂協議，以收費服務為基礎提供服務。由於公司根據處理的單位數量向客户提供服務，這與向客户轉移價值的模式相吻合，因此處理和分發投資者通信所收到的費用通常會有不同的定價，並隨着時間的推移確認為收入。Broadridge直接與公司發行人（“發行人”）和共同基金合作，確保公司銀行和經紀客户的賬户持有人——他們也是發行人和共同基金的股東——獲得
適當的投資者溝通材料和服務是根據每個發行人和共同基金的要求提供的。Broadridge直接與發行人和共同基金合作，以解決可能出現的任何問題。因此，發行人和共同基金被視為公司服務的客户。因此，分銷服務和代理材料配送服務的收入按總額記錄在收入中，相應的成本，包括匯給經紀交易商和銀行（稱為 “被提名人”）的款項，記錄在收入成本中。公司投資者通信服務安排的費用通常在服務交付後按月計費和支付。公司還提供某些託管服務安排，這些安排可以按固定和/或可變的價格進行定價，隨着時間的推移，公司將根據已處理的交易數量或交付的單位數量向客户提供服務，如果是可變價格安排，則按固定月度收費，在每種情況下都與向客户轉移價值的模式相吻合，從而履行其績效義務。根據具體安排，這些服務可能會以不同的付款頻率計費。
•全球技術和運營——收入主要來自貿易處理和相關服務的費用。隨着公司通過向客户提供服務來履行其績效義務，收入將隨着時間的推移予以確認。公司的處理和相關服務安排通常包括有義務在需要時向其客户提供特定服務（待命債務），按月確認履行義務的收入，通常按向客户收取的賬單金額。這些服務通常根據服務量按可變價格安排提供，可能包括最低月度使用費。除了交易處理的經常性費用外，客户服務協議通常還包括預付費用。預付實施費以及對現有技術平臺的某些改進將在合同的服務期限內按直線方式延遲和確認，該服務期限對應於在處理期開始時客户接受後開始向客户轉移價值的時機。此外，收入還來自於完成專業服務合約，這些服務通常按時間和材料或固定價格定價，並被視為向客户提供的服務，與向客户轉移價值的時間相對應。最後，假設合同被認為存在，公司通常確認在交付和接受軟件許可證時在客户場所安裝的軟件定期許可證的許可收入，並確認合同期內相關軟件維護和支持義務產生的收入。軟件定期許可收入不是公司收入的重要組成部分。
公司使用以下方法、輸入和假設來確定要確認的收入金額：
交易價格
公司將交易價格分配給合同中的個人履約義務。如果合同價格反映了個人履約義務的相對獨立銷售價格，則不進行任何分配。否則，公司使用相對銷售價格法來分配交易價格，交易價格是從諸如商品或服務的可觀察價格等來源獲得的，當公司在類似情況下單獨向類似客户出售該商品或服務時。如果沒有此類證據，公司將使用銷售價格的最佳估算值，其中包括定價策略和市場因素等各種內部因素。公司的很大一部分履約義務來自按交易量計費用的交易，包括同時交付的服務。隨着時間的推移，公司在向客户提供服務時確認與這些安排相關的收入。儘管公司的許多合同都包含可變對價的某些組成部分，但公司僅確認預計不會逆轉的可變對價。如果可變付款與特定服務特別相關，並且可變付款反映了公司為換取該特定服務而期望獲得的金額，則公司將可變付款分配給整體合同中的不同服務。因此，公司通常在其擁有向客户開具發票的合同權利期間分配和確認可變對價。
如上所述，Broadridge最重要的績效義務涉及可變對價，這構成了其收入來源的大部分。該公司的可變對價組成部分符合ASC 606中關於不披露分配給未履行履約義務的剩餘交易價格的標準，與客户簽訂的任何合同的初始期限為一年或更短的合同也是如此。公司與客户簽訂的合同期限因服務的性質和與客户談判的合同條款而異，合同期通常為多年。
由政府機構評估的針對特定創收交易徵收和同時徵收的、由公司向客户徵收的税款不包括在收入中。與運輸和裝卸活動相關的分銷收入記作配送活動，並在相關服務或產品轉移給客户時予以確認。作為一種實際的權宜之計，如果在合同開始時，客户付款與商品或服務轉讓之間的期限預計為一年或更短，則公司不會根據重要融資部分的影響調整交易價格。
收入分解
該公司在下面列出了按產品線和每個投資者傳播解決方案和全球技術與運營應報告的細分市場中按收入類型分列的收入。
投資者傳播解決方案板塊的收入來自經常性活動和事件驅動的活動。此外，公司處理的經常性和事件驅動型活動的水平直接影響分銷收入。儘管事件驅動的活動高度可重複，但可能不會每年重複發生。活動驅動的收入基於公司處理的特別活動和公司交易的數量。事件驅動的活動受到金融市場狀況和監管合規要求變化的影響，導致事件驅動的收入的時間和水平出現波動。分銷收入主要包括與代理材料的實際郵寄和分發、臨時通信、交易報告、客户溝通和配送服務以及Broadridge退休和工作場所管理服務相關的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
十二月三十一日 | | 六個月已結束
十二月三十一日 |
| | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （單位：百萬） |
| 投資者溝通解決方案 | | | | | | | |
| 監管 | $ | 194.7 | | | $ | 180.7 | | | $ | 374.1 | | | $ | 351.5 | |
| 數據驅動的基金解決方案 | 105.3 | | | 96.4 | | | 207.1 | | | 188.9 | |
| 發行人 | 30.6 | | | 26.5 | | | 59.2 | | | 50.4 | |
| 客户溝通 | 162.7 | | | 163.4 | | | 321.8 | | | 319.3 | |
| ICS 經常性收入總額 | 493.4 | | | 466.9 | | | 962.2 | | | 910.1 | |
| | | | | | | |
| 股權和其他 | 22.1 | | | 25.2 | | | 62.9 | | | 54.7 | |
| 共同基金 | 33.1 | | | 12.4 | | | 79.2 | | | 45.6 | |
| ICS 活動驅動的總收入 | 55.2 | | | 37.6 | | | 142.1 | | | 100.2 | |
| | | | | | | |
| 分銷收入 | 450.9 | | | 414.9 | | | 923.9 | | | 829.7 | |
| | | | | | | |
| ICS 總收入 | $ | 999.5 | | | $ | 919.4 | | | $ | 2,028.2 | | | $ | 1,840.0 | |
| | | | | | | |
| 全球技術和運營 | | | | | | | |
| 資本市場 | $ | 262.4 | | | $ | 235.3 | | | $ | 510.9 | | | $ | 462.0 | |
| 財富和投資管理 | 143.0 | | | 138.2 | | | 296.9 | | | 274.2 | |
| GTO 經常性收入總額 | 405.4 | | | 373.5 | | | 807.9 | | | 736.2 | |
| | | | | | | |
| 總收入 | $ | 1,405.0 | | | $ | 1,292.9 | | | $ | 2,836.0 | | | $ | 2,576.2 | |
| | | | | | | |
| 按類型劃分的收入 | | | | | | | |
| 經常性收入 | $ | 898.8 | | | $ | 840.4 | | | $ | 1,770.0 | | | $ | 1,646.2 | |
| 活動驅動的收入 | 55.2 | | | 37.6 | | | 142.1 | | | 100.2 | |
| 分銷收入 | 450.9 | | | 414.9 | | | 923.9 | | | 829.7 | |
| 總收入 | $ | 1,405.0 | | | $ | 1,292.9 | | | $ | 2,836.0 | | | $ | 2,576.2 | |
| | | | | | | |
合約餘額
下表提供有關合約資產和負債的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| （單位：百萬） |
| 合同資產 | $ | 114.9 | | | $ | 109.1 | |
| 合同負債 | $ | 675.2 | | | $ | 692.6 | |
合同資產來自已經確認但尚未開具發票的收入，包括根據軟件定期許可和某些其他客户合同將要收取的某些未來金額。合同負債是指控制權移交之前從客户那裏收到或應收的對價（遞延收入）。在每個報告期結束時，合同餘額按合約淨資產或負債狀況逐份列報。
在截至2023年12月31日的六個月中，由於軟件定期許可收入的增加，合同資產增加，而合同負債減少的原因是客户開具發票的時間與收入確認的時間有關。公司認可了 $194.5 截至2023年12月31日的六個月中，收入為百萬美元，已包含在截至2023年6月30日的合同負債餘額中。
注意事項 4。 已發行股票的加權平均值
每股基本收益（“EPS”）的計算方法是將公司的淨收益除以報告期內基本的加權平均已發行股份。公司使用庫存股法計算攤薄後的每股收益，這反映瞭如果在給定日期行使已發行股票期權並授予限制性股票單位獎勵，則可能發生的稀釋情況。
攤薄後每股收益的計算不包括少於 0.1 在截至2023年12月31日的三個月中，購買Broadridge普通股的期權為100萬股，以及 0.1 在截至2023年12月31日的六個月中，購買Broadridge普通股的期權為100萬股，因為納入這些期權將產生反稀釋作用。
不包括攤薄後每股收益的計算 0.8 截至2022年12月31日的三個月內，購買Broadridge普通股的期權為100萬股，以及 0.7 在截至2022年12月31日的六個月中，有數百萬張期權可以購買Broadridge普通股，因為納入這些期權的效果將是反稀釋的。
下表列出了基本和攤薄後每股收益計算的分母：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
十二月三十一日 | | 六個月已結束
十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （單位：百萬） |
| 加權平均已發行股數： | | | | | | | |
| 基本 | 117.7 | | | 117.7 | | | 117.8 | | | 117.6 | |
| 普通股等價物 | 1.4 | | | 1.2 | | | 1.4 | | | 1.3 | |
| 稀釋 | 119.1 | | | 118.9 | | | 119.1 | | | 118.9 | |
注意事項 5。 利息支出，淨額
淨利息支出包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
十二月三十一日 | | 六個月已結束
十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （單位：百萬） |
| 借款利息支出 | $ | (40.0) | | | $ | (36.3) | | | $ | (76.4) | | | $ | (64.3) | |
| 利息收入 | 3.7 | | | 2.1 | | | 6.6 | | | 3.3 | |
| 利息支出，淨額 | $ | (36.3) | | | $ | (34.1) | | | $ | (69.7) | | | $ | (61.0) | |
注意事項 6。 收購
收購的資產和企業合併中承擔的負債根據當時的估計公允價值記錄在截至相應收購日的公司簡明合併資產負債表中。自相應收購之日起，公司收購業務的經營業績已包含在公司的簡明合併收益表中。收購價格超過所收購標的資產和負債的估計公允價值的部分將分配給商譽。
在截至2023年12月31日的六個月和截至2023年6月30日的財政年度中，有 不 收購。
注意事項 7。 金融工具的公允價值
關於某些金融資產和負債公允價值計量的會計指導要求按公允價值記賬的資產和負債按以下三個類別之一進行分類和披露：
等級 1 相同資產和負債的活躍市場報價。
等級 2 相同資產和負債的活躍市場報價以外的可觀察市場投入。
3級不可觀察的投入，幾乎沒有或根本沒有市場活動支持，對資產或負債的公允價值具有重要意義。第三級資產和負債包括使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具，以及需要管理層做出大量判斷或估計才能確定公允價值的工具。
在對資產和負債進行估值時，公司必須最大限度地使用報價市場價格，並儘量減少使用不可觀察的投入。公司根據類似或相同工具（如果有）的交易所交易價格或其他可觀察工具，計算其一級和二級工具的公允價值（如適用）。這些計算考慮了公司及其交易對手的信用風險。在此期間，公司在衡量任何金融資產和負債的公允價值方面沒有改變其估值技術。
或有對價債務的公允價值基於概率加權法，該方法來自收益標準的估計值和對達到這些標準可能性的概率評估。該衡量標準基於市場上看不到的重要投入；因此，公司在下表中將該負債歸類為三級。
下表分別列出了公司截至2023年12月31日和2023年6月30日的金融資產和負債，這些資產和負債以公允價值入賬，在公允價值層次結構中按級別分列：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| （單位：百萬） |
| 資產： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他流動資產： | | | | | | | |
| 證券 | $ | 0.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.7 | |
| 其他非流動資產： | | | | | | | |
| 證券 (a) | 158.4 | | | — | | | — | | | 158.4 | |
| 衍生資產 | — | | | 34.8 | | | — | | | 34.8 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的總資產 | $ | 159.1 | | | $ | 34.8 | | | $ | — | | | $ | 193.9 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 或有對價債務 | — | | | — | | | 7.6 | | | 7.6 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的總負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7.6 | | | $ | 7.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| （單位：百萬） |
| 資產： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他流動資產： | | | | | | | |
| 證券 | $ | 0.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.7 | |
| 其他非流動資產： | | | | | | | |
| 證券 (a) | 141.3 | | | — | | | — | | | 141.3 | |
| 衍生資產 | — | | | 66.7 | | | — | | | 66.7 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的總資產 | $ | 142.0 | | | $ | 66.7 | | | $ | — | | | $ | 208.7 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 或有對價債務 | — | | | — | | | 12.0 | | | 12.0 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的總負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12.0 | | | $ | 12.0 | |
_________
(a) 包括與公司的固定福利養老金計劃和高管退休和儲蓄計劃（“ERSP”）相關的投資。
此外，該公司擁有賬面金額為美元的非有價證券55.6 百萬和美元55.6 截至2023年12月31日和2023年6月30日，分別為百萬美元，被歸類為二級金融資產，並列為簡明合併資產負債表中其他非流動資產的一部分。
下表分別對截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月中公司第三級金融負債的變化進行了分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （單位：百萬） |
| 期初餘額 | $ | 12.9 | | | $ | 12.9 | | | $ | 12.0 | | | $ | 12.9 | |
| 或有對價負債淨增加 | — | | | (0.5) | | | 0.8 | | | (0.5) | |
| 外幣對或有對價負債的影響 | (0.2) | | | (0.3) | | | (0.1) | | | (0.4) | |
| 付款 | (5.2) | | | — | | | (5.2) | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 7.6 | | | $ | 12.0 | | | $ | 7.6 | | | $ | 12.0 | |
經濟狀況或基於模型的估值技術的變化可能需要在各級之間轉移金融工具。該公司的政策是從本財年開始記錄各級之間的轉賬（如果有）。
注意事項 8。 延遲的客户轉換和啟動成本
延期客户轉換和啟動成本包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| （單位：百萬） |
| 延遲的客户轉換和啟動成本 | $ | 921.4 | | | $ | 925.4 | |
| 其他啟動費用 | 9.2 | | | 11.5 | |
| 總計 | $ | 930.6 | | | $ | 937.0 | |
延期客户轉換和啟動成本包括建立或轉換客户系統以使用公司技術所產生的直接成本，通常在成本所涉安排的服務期限內按直線方式進行延期和確認，該服務期從客户啟用公司的服務時開始。確定遞延費用金額的關鍵判斷與此類費用在多大程度上可收回有關。該估計包括（i）預計的未來客户收入，包括可變收入，由轉換成本估計（包括入職成本和持續運營成本的估計）抵消，以及（ii）對預期客户壽命的估計。這也是公司評估此類減值成本的依據。
延遲的客户轉換和啟動成本 $930.6 截至2023年12月31日，百萬美元包括設置或轉換客户系統以使用公司技術運行所產生的成本921.4 百萬，以及其他啟動成本 $9.2 百萬。延遲的客户轉換和啟動成本 $937.0 截至2023年6月30日，百萬美元包括設置或轉換客户系統以使用公司技術運行所產生的成本925.4 百萬，以及其他啟動成本 $11.5 百萬。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，在運營費用中攤銷的遞延客户轉換和啟動成本以及遞延銷售佣金成本總額為美元32.2 百萬和美元24.1 分別為百萬。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，在運營費用中攤銷的遞延客户轉換和啟動成本以及遞延銷售佣金成本總額為美元64.4 百萬和美元48.0 分別為百萬。
注意事項 9。 其他非流動資產
其他非流動資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| （單位：百萬） |
| 長期投資 | $ | 256.4 | | | $ | 241.9 | |
| ROU 資產 (a) | 183.3 | | | 198.3 | |
| 合同資產 (b) | 114.9 | | | 109.1 | |
| 遞延銷售佣金成本 | 110.0 | | | 114.1 | |
| 長期經紀人費用 | 26.1 | | | 32.0 | |
| 遞延數據中心成本 (c) | 13.5 | | | 15.4 | |
| 其他 (d) | 81.2 | | | 118.3 | |
| 總計 | $ | 785.5 | | | $ | 829.2 | |
_________
(a) ROU 資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利。
(b) 合同資產來自已經確認但尚未開具發票的收入，包括根據軟件定期許可和某些其他客户合同將要收取的某些未來款項。
(c) 代表與公司信息技術服務協議相關的遞延數據中心成本。有關進一步的討論，請參閲附註15 “合同承諾、意外開支和資產負債表外安排”。
(d) 包括美元34.8百萬和美元66.7截至2023年12月31日和2023年6月30日，分別與公司的跨貨幣互換衍生品合約相關的百萬種衍生資產。有關進一步的討論，請參閲附註15 “合同承諾、意外開支和資產負債表外安排”。
注意 10。 應付賬款和應計費用
應付賬款和應計費用包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| （單位：百萬） |
| 應付賬款 | $ | 136.5 | | | $ | 157.3 | |
| 員工薪酬和福利 | 229.2 | | | 335.6 | |
| 應計應付股息 | 94.2 | | | 85.6 | |
| 應計經紀人費用 | 75.2 | | | 148.0 | |
| 客户存款 | 63.8 | | | 65.6 | |
| 業務流程外包管理費 | 59.8 | | | 61.7 | |
| 經營租賃負債 | 39.1 | | | 40.9 | |
| 應計税款 | 25.9 | | | 69.7 | |
| 其他 | 54.6 | | | 55.1 | |
| 總計 | $ | 778.3 | | | $ | 1,019.5 | |
| | | |
重組費用
上表中的員工薪酬和福利負債總額為 $229.2百萬和美元335.62023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的百萬美元分別包括重組負債美元4.8百萬和美元19.5截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，分別為 100 萬。
在2023財年第四季度，Broadridge實施了一項公司重組計劃，以簡化公司的管理結構，將工作重新分配到成本較低的地點，並減少非優先領域的員工。此次重組導致總費用為 $20.4數百萬美元的遣散費記錄在運營費用中。作為重組計劃一部分的行動的估計税前成本總額約為美元35.0百萬到美元50.0百萬，其中 $20.4迄今為止已產生百萬美元。該公司預計將在2024財年末之前承擔該計劃的剩餘費用。
重組費用不反映在分部利潤中，而是記錄在其他分部中。
注意 11。 借款
公司借款安排下的未償借款和可用容量如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 到期
日期 | | 截至 2023 年 12 月 31 日的未償本金 | | 截至 2023 年 12 月 31 日的賬面價值 | | 截至2023年6月30日的賬面價值 | | 未使用
可用
容量 | | 2023 年 12 月 31 日的公允價值 |
| | | | | （單位：百萬） | | |
| 長期債務的當前部分 | | | | | | | | | | | |
| 2021財年定期貸款 (a) | 2024 年 5 月 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,178.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 總計 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,178.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 長期債務，不包括流動部分 | | | | | | | | | | |
| 2021財年循環信貸額度： | | | | | | | | | | | |
| 美元部分 | 2026 年 4 月 | | $ | 120.0 | | | $ | 120.0 | | | $ | — | | | $ | 980.0 | | | $ | 120.0 | |
| 多幣種部分 | 2026 年 4 月 | | — | | | — | | | — | | | 400.0 | | | — | |
| 循環信貸額度總額 | | | $ | 120.0 | | | $ | 120.0 | | | $ | — | | | $ | 1,380.0 | | | $ | 120.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024財年修正定期貸款 (a) | 2026 年 8 月 | | $ | 1,300.0 | | | $ | 1,296.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,300.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2016財年優先票據 | 2026 年 6 月 | | $ | 500.0 | | | $ | 498.3 | | | $ | 498.0 | | | $ | — | | | $ | 483.1 | |
| 2020財年優先票據 | 2029 年 12 月 | | 750.0 | | | 744.7 | | | 744.3 | | | — | | | 673.1 | |
| 2021財年優先票據 | 2031 年 5 月 | | 1,000.0 | | | 992.9 | | | 992.5 | | | — | | | 856.0 | |
| 優先票據總數 | | | $ | 2,250.0 | | | $ | 2,236.0 | | | $ | 2,234.7 | | | $ | — | | | $ | 2,012.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 長期債務總額 | | | $ | 3,670.0 | | | $ | 3,652.9 | | | $ | 2,234.7 | | | $ | 1,380.0 | | | $ | 3,432.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 債務總額 | | | $ | 3,670.0 | | | $ | 3,652.9 | | | $ | 3,413.3 | | | $ | 1,380.0 | | | $ | 3,432.1 | |
_________
(a) 在修訂貸款後，2021財年定期貸款從長期債務的流動部分重新歸類為2024財年第一季度的長期債務，以反映一年以上的剩餘期限。
公司未償債務的未來本金支付情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的年份 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 | | 總計 |
| （單位：百萬） | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 620.0 | | | $ | 1,300.0 | | | $ | — | | | $ | 1,750.0 | | | $ | 3,670.0 | |
2021財年循環信貸額度：2021年4月，公司簽訂了經修訂和重報的美元1.5 十億 五年 經2021年12月23日和2023年5月23日修訂的循環信貸額度（“2021財年循環信貸額度”），取代了美元1.5十億 五年 循環信貸額度是在2019年3月進入的。2021財年的循環信貸額度由美元組成1.1 十億美元和一美元400.0 百萬多幣種資金。2023年5月23日，我們將利率指數從倫敦銀行同業拆借利率修改為調整後定期SOFR。所有其他條款保持不變。
2021財年循環信貸額度的加權平均利率為 6.52% 和 6.48截至2023年12月31日的三個月和六個月的百分比，以及 4.65% 和 4.12截至2022年12月31日的三個月和六個月分別為百分比。截至2023年12月31日，2021財年可變利率循環信貸額度借款的公允價值接近賬面價值，已被歸類為二級金融負債（定義見附註7 “金融工具的公允價值”）。
根據2021財年循環信貸額度，以美元、加元、歐元、瑞典克朗和日元計價的循環貸款分別按調整後期限SOFR、CDOR、EURIBOR、TIBOR和STIBOR計價的利息，以及 1.100每年百分比（視增幅而定 1.175% 和下調至 0.805百分比（基於公共債務評級）和以英鎊計價的循環貸款，最初的利息為SONIA plus 1.1326每年百分比（視增幅而定 1.2076% 和下調至 0.8376% 基於評級）。2021財年循環信貸額度的年度貸款費用也等於 15.0 整個設施的基點（視升級而定 20.0 基點和下調至 7.0 基於評級的基點）。公司可以根據個人提取貸款到期日，自願全額或部分預付2021財年循環信貸額度下的借款，無需支付溢價或罰款。2021財年循環信貸額度受某些契約的約束，包括槓桿比率。截至2023年12月31日，公司遵守了2021財年循環信貸額度的所有契約。
2021財年定期貸款：2021年3月，公司簽訂了經修訂和重述的定期信貸協議，該協議於2021年12月23日和2023年5月23日進行了修訂（“定期信貸協議”），規定本金總額為美元的定期貸款承諾2.55十億，由一美元組成1.0十億份（“第一批”），以及一美元1.55十億筆貸款（“第二批”，加上第一批，“2021財年定期貸款”）。公司使用2021財年定期貸款的收益僅為收購Itiviti提供資金，並支付與之相關的某些費用和開支。此類2021財年定期貸款的已償還或預付金額一經借入，不得再借款。第一批貸款將在該日期到期 18 自2021財年定期貸款借入之日（“融資日期”）之日起幾個月，但在2021年5月用2021財年優先票據的收益全額償還（如下文進一步討論）。第二批貸款將於2024年5月到期。第二批貸款的利息按調整後的SOFR plus計算 1.000每年百分比（視調整後定期SOFR plus而定） 1.250% 或下調至調整後期限SOFR plus 0.750% 基於評級）。2023年5月23日，我們將利率指數從倫敦銀行同業拆借利率修改為調整後定期SOFR。所有其他條款保持不變。
2024財年經修訂的定期貸款：2023年8月17日，公司修訂並重述了定期信貸協議（“經修訂和重述的定期信貸協議”），規定定期貸款承諾的本金總額為美元1.3十億美元，取代了2021財年定期貸款的第二批貸款（“2024財年修正定期貸款”）。2024財年修正定期貸款將於2026年8月到期，即修訂後的資助日期（2023年8月17日）三週年。2024財年定期貸款的利息按調整後的SOFR plus計算 1.250每年百分比（視調整後定期SOFR的上調而定）+ 1.375百分比或下調至調整後期限SOFR+ 1.125百分比和調整後的期限 SOFR plus 1.000％，在每種情況下均基於評級）。
公司可以自願預付2024財年修正後的全部或部分定期貸款，無需支付溢價或罰款。如果公司或其子公司從某些負債、某些股票發行以及某些資產出售、轉讓或其他處置中獲得現金收益，則公司將被要求預付2024財年定期貸款，但須遵守經修訂和重述的定期信貸協議中規定的某些限制和條件。經修訂和重述的定期信貸協議受某些契約的約束，包括槓桿比率。截至2023年12月31日，公司遵守了2024財年修正定期貸款的所有條款。
2016財年優先票據：2016年6月，公司完成了美元的發行500.0 本金總額為百萬的優先票據（“2016財年優先票據”）。2016財年的優先票據將於2026年6月27日到期，利率為 3.40每年百分比。2016財年優先票據的利息每半年拖欠一次，分別在每年的6月27日和12月27日支付。2016財年優先票據的發行價格為 99.589%（有效到期收益率 3.449%)。管理2016財年優先票據的契約包含某些契約，包括限制公司設立或承擔留置權擔保借款債務、進行某些售後回租交易、某些子公司債務，以及進行合併或合併、轉讓或租賃公司全部或幾乎所有資產的能力。截至2023年12月31日，公司遵守了管理2016財年優先票據的契約條款。該契約還包含有關在控制權變更觸發事件時購買2016財年優先票據的契約。公司可以在2016財年優先票據到期前的任何時候全部或部分贖回。截至2023年12月31日和2023年6月30日，2016財年固定利率優先票據的公允價值為美元483.1 百萬和美元471.4 根據市場報價，分別為百萬美元，已被歸類為一級金融負債（定義見附註7 “金融工具的公允價值”）。
2020財年優先票據：2019年12月，公司完成了美元的發行750.0本金總額為百萬的優先票據（“2020財年優先票據”）。2020財年的優先票據將於2029年12月1日到期，利率為 2.90每年百分比。2020財年優先票據的利息每半年在每年的6月1日和12月1日分期支付。2020財年優先票據的發行價格為 99.717%（有效到期收益率 2.933%)。管理2020財年優先票據的契約包含某些契約，包括限制公司設立或承擔留置權擔保借款債務、進行某些售後回租交易、某些子公司債務，以及進行合併或合併、轉讓或租賃公司全部或幾乎所有資產的能力。截至2023年12月31日，公司遵守了管理2020財年優先票據的契約條款。該契約還包含有關在控制權變更觸發事件時購買2020財年優先票據的契約。公司可以在2020財年優先票據到期前的任何時候全部或部分贖回。截至2023年12月31日和2023年6月30日，2020財年固定利率優先票據的公允價值為美元673.1 百萬和美元641.0 根據市場報價，分別為百萬美元，已被歸類為一級金融負債（定義見附註7 “金融工具的公允價值”）。
2021財年優先票據：2021年5月，公司完成了美元的發行1.0本金總額為十億美元的優先票據（“2021財年優先票據”）。2021財年的優先票據將於2031年5月1日到期，利率為 2.60每年百分比。2021財年優先票據的利息每半年在每年的5月1日和11月1日分期支付。2021財年優先票據的發行價格為 99.957%（有效到期收益率 2.605%)。管理2021財年優先票據的契約包含某些契約，包括限制公司設立或承擔留置權擔保借款債務、進行某些售後回租交易、某些子公司債務，以及進行合併或合併、轉讓或租賃公司全部或幾乎所有資產的能力。截至2023年12月31日，公司遵守了管理2021財年優先票據的契約條款。該契約還包含有關在控制權變更觸發事件時購買2021財年優先票據的契約。公司可以在2021財年優先票據到期前的任何時候全部或部分贖回。截至2023年12月31日和2023年6月30日，2021財年固定利率優先票據的公允價值為美元856.0 百萬和美元817.4 根據市場報價，分別為百萬美元，已被歸類為一級金融負債（定義見附註7 “金融工具的公允價值”）。
2021財年循環信貸額度、2024財年修正定期貸款、2016財年優先票據、2020財年優先票據和2021財年優先票據是公司的優先無抵押債務，在支付權中排名相同。
此外，該公司的某些子公司向銀行建立了無抵押的、未承諾的信貸額度。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，分別有 不 這些信貸額度下的未償借款。
注意 12。 其他非流動負債
其他非流動負債包括：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| （單位：百萬） |
| 離職後退休義務 | $ | 201.9 | | | $ | 182.2 | |
| 經營租賃負債 | 183.0 | | | 1985 | |
| 非當期所得税 | 53.5 | | | 52.4 | |
| 與收購相關的突發事件 | — | | | 7.7 | |
| 其他 | 41.0 | | | 35.2 | |
| 總計 | $ | 479.4 | | | $ | 476.0 | |
公司贊助了一項補充高管退休計劃（“Broadridge SORP”）。Broadridge SORP是一項不合格的ERISA固定福利計劃，根據該計劃，公司將在某些關鍵人員退休後根據官員的服務年限和薪酬向某些關鍵人員支付補充養老金福利。從2015財年開始，Broadridge SORP不對新參與者開放。該公司還贊助了一項補充高管退休計劃（“Broadridge SERP”）。Broadridge SERP也是一項不合格的ERISA固定福利計劃，根據該計劃，公司將在退休時根據高管的服務年限和薪酬向某些主要高管支付補充養老金福利。從2015財年開始，Broadridge SERP不對新參與者開放。
SORP和SERP實際上是由拉比信託基金中持有的資產資助的。根據計劃條款，投資於拉比信託基金的資產將部分用於為向參與者支付福利金提供資金。拉比信託是不可撤銷的，除了向參與者交付這些資產外，信託基金的任何部分都不得用於其他任何目的，除非在公司破產或破產的情況下，拉比信託持有的資產將受公司普通債權人的索賠。就聯邦税收目的和ERISA第一章而言，Broadridge SORP和SERP是不合格計劃。拉比信託的資產價值為 $60.7 截至 2023 年 12 月 31 日的百萬美元和美元57.8 截至2023年6月30日為百萬美元，幷包含在隨附的簡明合併資產負債表中的其他非流動資產中。SORP和SERP的總福利義務為美元59.9截至 2023 年 12 月 31 日的百萬美元和美元58.6 截至2023年6月30日為百萬美元，幷包含在隨附的簡明合併資產負債表中的其他非流動負債中。
注意 13。 股票薪酬
截至2023年12月31日的三個月中，與公司激勵性股權獎勵相關的活動包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權 | | 以時間為基礎的
限制性股票單位 | | 基於性能
限制性股票單位 |
| 的數量
選項 | | 加權-
平均值
運動
價格 | | 數字
的股份 | | 加權-
平均值
格蘭特
日期博覽會
價值 | | 數字
的股份 | | 加權-
平均值
格蘭特
日期博覽會
價值 |
| 截至2023年9月30日的餘額 | 2,286,011 | | | $ | 120.92 | | | 721,325 | | | $ | 137.60 | | | 185,894 | | | $ | 153.62 | |
| 已授予 | 25,477 | | | 176.32 | | | 260,507 | | | 170.50 | | | 92,905 | | | 168.95 | |
| 行使股票期權 (a) | (73,721) | | | 110.93 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票單位的歸屬 | — | | | — | | | (23,793) | | | 80.31 | | | (1,969) | | | 142.55 | |
| 已過期/被沒收 | (34,143) | | | 144.74 | | | (13,754) | | | 150.45 | | | (14,297) | | | 153.59 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 (b)、(c) | 2,203,624 | | | $ | 121.53 | | | 944,285 | | | $ | 147.94 | | | 262,533 | | | $ | 159.13 | |
_________
(a) 在2023年10月1日至2023年12月31日期間行使的股票期權的總內在價值為美元6.0 百萬。
(b) 截至2023年12月31日，公司未償還的既得和目前可行使的股票期權使用2023年12月31日的收盤價為美元205.75 （大約 1.2 百萬股）的總內在價值為美元123.6 百萬，加權平均行使價為美元104.00 加權平均剩餘合同期為 4.6 年份。截至2023年12月31日，所有已發行股票期權的總剩餘合同期限的加權平均值為 6.3 年份。
(c) 截至2023年12月31日，基於時間的限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位預計將使用2023年12月31日的收盤價進行歸屬205.75 （大約 0.9 百萬和 0.2 分別為百萬股）的總內在價值為美元183.2 百萬和美元48.1 分別為百萬。上表中授予的基於業績的限制性股票單位代表初始目標獎勵，以及（i）根據實現該期間確定的業績目標而發行的股票變動，以及（ii）因實現業績目標而產生的已發行股票的估計變動，將在預期業績期結束時確定。
截至2023年12月31日的六個月中，與公司激勵性股權獎勵相關的活動包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權 | | 以時間為基礎的
限制性股票單位 | | 基於性能
限制性股票單位 |
| 的數量
選項 | | 加權-
平均值
運動
價格 | | 數字
的股份 | | 加權-
平均值
格蘭特
日期博覽會
價值 | | 數字
的股份 | | 加權-
平均值
格蘭特
日期博覽會
價值 |
| 截至2023年6月30日的餘額 | 2,696,805 | | | $ | 116.46 | | | 731,327 | | | $ | 137.76 | | | 201,705 | | | $ | 153.42 | |
| 已授予 | 25,477 | | | 176.32 | | | 264,578 | | | 170.53 | | | 92,905 | | | 168.95 | |
| 行使股票期權 (a) | (484,515) | | | 94.56 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票單位的歸屬 | — | | | — | | | (29,499) | | | 97.62 | | | (15,002) | | | 150.02 | |
| 已過期/被沒收 | (34,143) | | | 144.74 | | | (22,121) | | | 148.80 | | | (17,075) | | | 153.12 | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 2,203,624 | | | $ | 121.53 | | | 944,285 | | | $ | 147.94 | | | 262,533 | | | $ | 159.13 | |
_________
(a) 在2023年7月1日至2023年12月31日期間行使的股票期權的總內在價值為美元43.0 百萬。
公司制定了基於股票的薪酬計劃，根據該計劃，公司每年授予股票期權和限制性股票單位獎勵。股票期權以等於授予之日公司普通股公允市場價值的行使價授予員工，股票薪酬支出的計量根據授予之日獎勵的公允價值在淨收益中確認。以股票為基礎的薪酬支出為 $20.5 百萬和美元20.9 百萬，以及相關的預期税收優惠 $4.2 百萬和美元4.8 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，分別確認了100萬英鎊。股票薪酬支出為美元36.9 百萬和美元36.5 百萬，以及相關的預期税收優惠 $7.0 百萬和美元8.3 在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，分別確認了100萬英鎊。
截至2023年12月31日，與非既得股票期權和限制性股票單位獎勵相關的剩餘未確認薪酬成本總額為美元12.2 百萬和美元80.3 分別為百萬美元，將在加權平均剩餘必要服務期內攤銷 1.9 年和 2.0 分別是幾年。
對於授予的股票期權，每種股票期權的公允價值是在授予之日使用二項式期權定價模型估算的。二項式模型考慮了一系列與波動性、無風險利率和員工運動行為相關的假設。二項式模型中使用的預期波動率基於隱含的市場波動率、公司股價的歷史波動率和其他因素的組合。同樣，股息收益率基於歷史經驗和預期的未來變化。無風險利率源自授予時有效的美國國債收益率曲線。二項式模型還納入了基於歷史數據分析的行使和沒收假設。股票期權授予的預期壽命來自二項式模型的輸出，代表授予的期權預計到期的到期時間。
注意 14。 所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
十二月三十一日 | | 六個月已結束
十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （單位：百萬） |
| 所得税準備金 | $ | 17.4 | | | $ | 14.4 | | | $ | 39.4 | | | $ | 19.3 | |
| 有效税率 | 19.9 | % | | 20.0 | % | | 19.7 | % | | 15.2 | % |
| 超額税收優惠 | $ | 1.2 | | | $ | 0.5 | | | $ | 6.2 | | | $ | 7.2 | |
截至2023年12月31日的三個月有效税率下降的主要原因是與去年同期相比，與股權薪酬相關的超額税收優惠高於税前收入。
截至2023年12月31日的六個月中，有效税率的提高是由離散税收優惠的減少所致，包括與股權補償相關的超額税收優惠，與去年同期相比有所降低。
注 15。 合同承諾、意外開支和資產負債表外安排
數據中心協議
該公司是與Kyndryl, Inc.（“Kyndryl”）簽訂的經修訂和重述的IT服務協議的當事方。Kyndryl是一家由IBM分拆其託管基礎設施服務業務組成的實體，根據該協議，Kyndryl提供公司信息技術基礎設施的某些方面，包括支持其大型機、中端、網絡和數據中心運營，以及提供災難恢復服務。經修訂和重述的 IT 服務協議將於 2027 年 6 月 30 日到期，但公司最多可以續訂該協議 一 額外 12-一個月的期限。截至2023年12月31日，經修訂和重述的IT服務協議下剩餘的最低固定承諾額為美元112.1 截至2027年6月30日，即經修訂和重述的IT服務協議的最後一年，為百萬美元。
該公司是私有云服務信息技術協議（“私有云協議”）的當事方，根據該協議，Kyndryl運營、管理和支持公司的私有云全球分佈式平臺和產品，並運營和管理公司的某些網絡。私有云協議將於 2030 年 3 月 31 日到期。截至2023年12月31日，私有云協議下剩餘的固定最低承諾額為美元133.2 到2030年3月31日，即合同的最後一年，為百萬美元。
雲服務轉售協議
2021 年 12 月 31 日，公司與亞馬遜網絡服務公司及其附屬公司（統稱 “AWS”）服務的經銷商 Presidio Networked Solutions LLC（“Presidio”）於2021年12月31日簽訂了日期為 2017 年 12 月 15 日的《雲服務轉售協議》（連同訂購單，即 “AWS 雲協議”）的訂購表和 AWS 私有定價附錄（以下簡稱 “訂購單”）”），Presidio將向公司轉售AWS提供的某些公有云基礎設施和相關服務，用於運營、管理和支持公司的雲全球分佈式平臺和產品。AWS 雲協議將於 2026 年 12 月 31 日到期。截至 2023 年 12 月 31 日，AWS 雲協議下剩餘的固定最低承諾金額為美元153.9 截至 2026 年 12 月 31 日，百萬美元。
投資
該公司的股權法投資是可變權益實體的可變權益。公司不是主要受益人，因此不合並被投資者。該公司與該可變利息實體的未合併投資相關的潛在最大虧損敞口總額為美元35.7截至2023年12月31日為百萬美元，代表公司投資的賬面價值。
此外，截至2023年12月31日，公司未來承諾為美元提供資金0.6向該公司的其他被投資方之一捐贈了百萬美元。
軟件許可協議
根據軟件許可協議，公司產生了以下費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
十二月三十一日 | | 六個月已結束
十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （單位：百萬） |
| 軟件許可協議 | $ | 31.9 | | | $ | 32.9 | | | $ | 65.3 | | | $ | 68.5 | |
固定運營租賃成本
公司產生了以下固定經營租賃成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
十二月三十一日 | | 六個月已結束
十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （單位：百萬） |
| 固定運營租賃成本 | $ | 10.0 | | | $ | 10.1 | | | $ | 20.2 | | | $ | 20.4 | |
訴訟
Broadridge或其子公司受到正常業務過程中產生的各種索賠和法律事務（稱為 “訴訟”）的約束。當兩者都可能發生損失，並且可以合理估計此類損失的金額時，公司會為訴訟和其他意外損失設立儲備金。對於公司認為目前不太可能發生損失的某些訴訟事項，公司能夠估計一系列合理可能的超過既定儲備金的損失。管理層目前估計，此類事項的合理可能損失總額不超過 $30超過任何已設儲備金的百萬美元。估計範圍內的訴訟事項將不時發生變化，實際結果可能與該估計值有很大差異。公司管理層目前認為，任何未決法律問題的解決都不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。但是，法律事務存在固有的不確定性，這些問題的最終解決有可能對公司在記錄任何此類影響期間的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
計劃管理公司索賠
派拉蒙金融通信公司 d/b/a Plan Management Corp.（“計劃管理”）和喬納森·米勒於2015年1月28日向美國賓夕法尼亞東區地方法院提起申訴。計劃管理公司聲稱，Broadridge投資者傳播解決方案公司（“金磚五國”）違反了金磚國家與計劃管理公司之間的營銷協議（“營銷協議”），米勒則提出了欺詐指控。該案在公司2023財年的第二財季開庭審理。法院駁回了米勒先生的欺詐指控，計劃管理的違約指控提交陪審團。2022年12月7日，陪審團裁定金磚國家違反了營銷協議，並存在重大過失和故意不當行為。計劃管理部門提出了判決後利息的動議，米勒先生已提出動議，要求對其欺詐指控進行新的審判。金磚國家已提出審後動議，要求撤銷或縮短判決。2023年7月26日，初審法院撤銷了損害賠償裁決，但沒有撤銷責任裁決。米勒先生關於對欺詐指控進行新審判的動議被駁回。計劃管理部門判決後利息的動議因沒有實際意義而被駁回。新的損害賠償審判定於2024年3月4日進行。鑑於這些審後裁決以及該案目前的事實和情況，公司認為此事不可能造成實質損失。
其他
訂立資產負債表外安排不是公司的商業慣例。但是，公司面臨外幣匯率變動帶來的市場風險，這可能會影響其財務狀況、經營業績和現金流。公司通過定期的運營和融資活動，並在認為適當的情況下通過使用衍生金融工具來管理其面臨的這些市場風險敞口。
2022年1月，公司執行了一系列跨貨幣互換衍生品合約，名義總額為歐元 880百萬美元被指定為淨投資套期保值，以對衝其對本位貨幣為歐元的子公司的部分淨投資。跨貨幣互換衍生品合約是以歐元支付固定利率利息並以美元獲得固定利率利息的協議，從而有效地將公司以美元計價的固定利率債務的一部分轉換為歐元計價的固定利率債務。跨貨幣互換將於2031年5月到期，恰逢2021財年優先票據的到期。因此，符合條件的淨投資對衝工具的外幣交易收益或虧損作為其他綜合收益（虧損）的外幣折算，淨計入簡明合併綜合收益表，並將保留在簡明合併資產負債表中的累計其他綜合收益（虧損）中，直到標的外國子公司出售或完全清算。截至2023年12月31日，公司在跨貨幣互換中的頭寸為美元34.8百萬，並作為其他非流動資產的一部分記錄在簡明合併資產負債表中，抵消金額作為扣除税款的累計其他綜合收益（虧損）的一部分入賬。公司選擇了即期會計法，根據該方法，在公司簡明合併收益表中，將跨貨幣互換產生的淨利息節省額確認為利息支出的減少。
2021年5月，公司和解了一項被指定為現金流對衝的遠期國庫鎖定協議，税前虧損為美元11.0百萬，之後最終結算虧損將攤銷為利息支出，淨額按比例分攤為利息支出 十年 2021財年優先票據的期限。在未來十二個月內將攤銷為所得税前收益的現有虧損的預期金額約為美元1.1百萬。
在正常業務過程中，公司簽訂合同，就公司產品和服務的績效作出陳述和保證。公司預計不會有任何與此類陳述和擔保或抵押安排相關的重大損失。
公司的業務流程外包和共同基金處理服務由間接子公司Broadridge業務流程外包有限責任公司（“BBPO”）提供，該公司是一家在美國證券交易委員會註冊的經紀交易商，也是金融業監管局有限公司（“FINRA”）的成員。儘管BBPO的FINRA會員協議允許其除了通過電匯訂單進行共同基金零售外，還允許其從事公司證券的清算和零售，但BBPO不清算客户交易，處理任何零售業務或持有客户賬户。作為註冊經紀交易商和FINRA成員，BBPO受經修訂的1934年《證券交易法》統一淨資本規則15c3-1的約束，該規則要求BBPO維持最低淨資本金額。截至2023年12月31日，BBPO符合這一淨資本要求。
此外，該公司的子公司Matrix Trust Company是一家科羅拉多州非存款信託公司和國家證券清算公司的信託成員，其主要業務是向機構客户提供現金代理、託管和定向受託人服務，為集體投資信託基金提供投資管理服務。因此，Matrix Trust Company受科羅拉多州銀行部、亞利桑那州金融機構部以及國家證券清算公司管理的各種監管資本要求的約束。必須滿足涉及資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準的特定資本要求（如果適用）。截至2023年12月31日，矩陣信託公司遵守了其資本要求。
注 16。 按組成部分分列的累計其他綜合收益/（虧損）的變化
下表分別彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月中累計其他綜合收益/（虧損）各部分的累計餘額的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國外
貨幣
翻譯 | | 養老金
和 Post-
退休
負債 | | 現金流對衝 | | 總計 |
| （單位：百萬） |
| 截至2023年9月30日的餘額 | $ | (290.1) | | | $ | (4.6) | | | $ | (6.3) | | | $ | (301.0) | |
| 重新分類前的其他綜合收入/ (損失) | (49.3) | | | — | | | — | | | (49.3) | |
從累計其他綜合收入/（虧損）中重新分類的金額 | — | | | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.3 | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | (339.4) | | | $ | (4.5) | | | $ | (6.1) | | | $ | (350.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國外
貨幣
翻譯 | | 養老金
和 Post-
退休
負債 | | 現金流對衝 | | 總計 |
| （單位：百萬） |
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | (273.6) | | | $ | (4.6) | | | $ | (6.5) | | | $ | (284.7) | |
| 重新分類前的其他綜合收入/ (損失) | (65.8) | | | — | | | — | | | (65.8) | |
從累計其他綜合收入/（虧損）中重新分類的金額 | — | | | 0.1 | | | 0.4 | | | 0.5 | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | (339.4) | | | $ | (4.5) | | | $ | (6.1) | | | $ | (350.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國外
貨幣
翻譯 | | 養老金
和 Post-
退休
負債 | | 現金流對衝 | | 總計 |
| （單位：百萬） |
| 截至2022年9月30日的餘額 | $ | (237.2) | | | $ | (4.8) | | | $ | (7.2) | | | $ | (249.2) | |
| 重新分類前的其他綜合收入/ (損失) | (1120) | | | — | | | — | | | (1120) | |
從累計其他綜合收入/（虧損）中重新分類的金額 | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | (349.2) | | | $ | (4.8) | | | $ | (6.9) | | | $ | (361.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國外
貨幣
翻譯 | | 養老金
和 Post-
退休
負債 | | 現金流對衝 | | 總計 |
| （單位：百萬） |
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | (214.1) | | | $ | (4.8) | | | $ | (7.4) | | | $ | (226.3) | |
| 重新分類前的其他綜合收入/ (損失) | (135.1) | | | — | | | — | | | (135.1) | |
從累計其他綜合收入/（虧損）中重新分類的金額 | — | | | — | | | 0.4 | | | 0.5 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | (349.2) | | | $ | (4.8) | | | $ | (6.9) | | | $ | (361.0) | |
注 17。 按細分市場劃分的中期財務數據
該公司在以下地區運營 二 可報告的細分市場：投資者傳播解決方案和全球技術與運營。有關公司應申報細分市場的進一步描述，請參閲附註1 “列報基礎”。
“其他” 的主要組成部分是未分配給應申報部門的某些收益、虧損、公司管理費用和非營業支出，例如利息支出。
某些公司支出以及某些集中管理的費用是根據預算金額以合理的方式分配的。由於公司根據分部利潤等因素來補償其各項業務的管理層，因此公司可以選擇將某些與細分市場相關的運營和非運營支出項目記錄在 “其他” 中，而不是將這些項目反映在分部利潤中。
分段結果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 |
| 三個月已結束
十二月三十一日 | | 六個月已結束
十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （單位：百萬） |
| 投資者溝通解決方案 | $ | 999.5 | | | $ | 919.4 | | | $ | 2,028.2 | | | $ | 1,840.0 | |
| 全球技術和運營 | 405.4 | | | 373.5 | | | 807.9 | | | 736.2 | |
| 總計 | $ | 1,405.0 | | | $ | 1,292.9 | | | $ | 2,836.0 | | | $ | 2,576.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入前的收益（虧損）
税收 |
| 三個月已結束
十二月三十一日 | | 六個月已結束
十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （單位：百萬） |
| 投資者溝通解決方案 | $ | 95.8 | | | $ | 64.9 | | | $ | 211.0 | | | $ | 124.9 | |
| 全球技術和運營 | 39.3 | | | 44.0 | | | 73.0 | | | 84.3 | |
| 其他 | (47.5) | | | (37.0) | | | (83.5) | | | (81.9) | |
| 總計 | $ | 87.6 | | | $ | 71.9 | | | $ | 200.5 | | | $ | 127.3 | |
按細分市場劃分的收購無形資產和已購買的知識產權的攤銷金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
十二月三十一日 | | 六個月已結束
十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （單位：百萬） |
| 投資者溝通解決方案 | $ | 11.4 | | | $ | 14.9 | | | $ | 22.8 | | | $ | 30.4 | |
| 全球技術和運營 | 38.5 | | | 38.8 | | | 77.9 | | | 79.1 | |
| 總計 | $ | 49.9 | | | $ | 53.7 | | | $ | 100.7 | | | $ | 109.5 | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論應與本文其他地方包含的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。
概述
Broadridge是一家特拉華州公司，也是標準普爾500® 指數的一部分，是全球金融科技領導者，為銀行、經紀交易商、資產和財富管理公司、上市公司、投資者和共同基金提供投資者通信和技術驅動的解決方案。我們擁有超過60年的經驗，包括作為獨立上市公司的15年以上的經驗，我們提供綜合解決方案和重要的基礎設施，為金融服務行業提供動力。我們的解決方案通過推動投資、治理和溝通來改善財務生活，並幫助減少客户對運營基礎設施進行大量資本投資的需求，從而使他們能夠更加專注於核心業務活動。
我們在兩個可報告的領域經營業務：投資者傳播解決方案（“ICS”）和全球技術與運營（“GTO”）。
投資者溝通解決方案
我們通過投資者溝通解決方案業務部門提供以下治理和溝通解決方案：監管解決方案、數據驅動基金解決方案、企業發行人解決方案和客户溝通解決方案。
我們的投資者溝通解決方案業務的很大一部分涉及處理和向股權證券和共同基金投資者分發代理材料，以及促進相關的投票處理。proxyEdge® 是我們為機構投資者和財務顧問提供的創新的電子代理交付和投票解決方案，有助於確保許多公司的最大股東參與投票。我們已經實施了數字應用程序，以簡化散户投資者的投票。我們還提供監管報告、集體訴訟和公司行動/重組事件信息的分發，以及税務報告解決方案，以幫助我們的客户滿足其監管合規需求。
對於資產管理公司和退休服務提供商，我們提供數據驅動的解決方案和端到端平臺，用於監管、營銷和交易信息的內容管理、組合和全渠道分發。我們的數據和分析解決方案提供投資產品分銷數據、分析工具、見解和研究，使資產管理公司能夠優化全球零售和機構渠道的產品分銷。通過我們的退休和工作場所業務（“Broadridge 退休和工作場所”），我們為退休服務提供商、第三方管理人員、財務顧問、銀行和財富管理專業人士提供共同基金交易處理服務。
此外，我們為上市公司和共同基金提供全套解決方案，以幫助管理其年會流程，包括全套年會和股東參與解決方案，例如註冊和受益代理材料分發、代理處理和製表服務、數字投票解決方案、代理和股東報告文件管理解決方案、虛擬股東會議服務以及環境、社會和治理解決方案。我們還提供披露解決方案，包括年度美國證券交易委員會申報服務和資本市場交易服務。我們還通過我們的過户代理服務提供註冊商、股票轉讓和記錄保存服務。
我們提供包括印刷和數字解決方案在內的全渠道客户通信解決方案，以實現技術基礎設施現代化，簡化通信流程，加快數字化採用並改善客户體驗。通過一個集成點，Broadridge Communications CloudSM平臺可幫助公司創建、交付和管理通信和客户互動。該平臺包括數據驅動的撰寫工具、身份和偏好管理、全渠道優化和數字通信體驗、檔案和信息管理、數字和印刷交付以及分析和報告工具。
全球技術和運營
我們的全球技術和運營業務為全球金融市場提供非差異化但關鍵任務的基礎設施。作為領先的軟件即服務（“SaaS”）提供商，我們為資本市場、財富和投資管理公司提供現代技術，以促進增長，簡化其技術堆棧並實現成本共同化。我們高度可擴展、彈性、基於組件的解決方案可自動執行股票、共同基金、固定收益、外匯和交易所交易衍生品的前向後交易生命週期，從訂單獲取和執行到交易確認、保證金、現金管理、清算和結算、參考數據管理、對賬、證券融資和抵押品管理、資產服務、合規和監管報告、投資組合會計和託管相關服務。我們的財富管理業務為顧問和投資者提供解決方案，並通過為關鍵的交易後活動（包括賬簿和記錄、交易處理、清算和結算以及報告）提供系統，簡化經紀交易商的後臺和中臺業務。我們的投資管理業務為傳統和另類資產管理公司提供投資組合和訂單管理解決方案，為交易、投資組合構建、風險和分析提供見解。我們的解決方案將資產管理公司連接到全球經紀交易商網絡，以執行交易，進行交易後匹配和確認。此外，我們為其買方和賣方客户的業務提供業務流程外包服務。這些服務將Broadridge的技術與其運營專業知識相結合，以支持整個交易生命週期，包括證券清算和結算、對賬、記錄保存、財富管理資產服務和託管相關職能。
對於資本市場公司，我們提供了一套多資產、多實體和多貨幣的交易後和交易及連接解決方案，支持處理股票、期權、固定收益證券、外匯、交易所交易衍生品和共同基金的證券交易。我們的技術以SaaS為基礎在大型用户社區內提供，是一種全球解決方案，可在100多個國家處理清關和結算。我們的解決方案使全球資本市場公司能夠獲得市場流動性，推動更有效的做市和高效的前向後交易處理。通過Broadridge交易和連接解決方案，我們提供了一套全球前臺交易訂單和執行管理系統以及連接解決方案，使市場參與者能夠連接和交易。2021年收購Itiviti Holding AB（“Itiviti”）後的前臺解決方案與我們的交易後產品套件和其他資本市場能力相結合，使我們的客户能夠簡化股票、固定收益、交易所交易衍生品和其他資產類別的前向後技術平臺和運營，提高直通式處理效率。
我們的財富管理業務在整個財富管理生命週期中提供技術解決方案和其他功能，並簡化了財富管理服務的各個方面，包括賬户管理、費用管理和客户入職。財富技術解決方案使提供全方位服務的區域和獨立經紀交易商和投資顧問能夠通過數字營銷和客户溝通工具更好地與客户互動。我們還整合數據、內容和技術，以推動新客户獲取，支持全面和個性化的建議以及交叉銷售機會。我們的顧問解決方案通過客户和賬户數據彙總和報告，幫助顧問優化業務管理。
我們的投資管理業務為全球投資管理行業提供一系列買方技術解決方案，例如投資組合管理、合規和費用計費以及運營支持解決方案，適用於對衝基金、家族辦公室、另類資產管理公司、傳統資產管理公司以及為該領域提供服務的提供商，包括主要經紀商、基金管理人和託管人。
合併和演示基礎
簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國（“美國”）的公認會計原則（“GAAP”）編制的。這些簡明合併財務報表列出了公司的簡明合併頭寸，包括公司直接或間接擁有控股權益的實體，以及公司按權益會計法進行投資的各種實體以及某些有價和不可有價證券。公司間餘額和交易已被清除。由於四捨五入，所列金額的總和可能不一致。
中期報告的經營業績不一定代表全年或隨後的任何過渡期的經營業績。在2023年年度報告中，這些簡明合併財務報表應與公司截至2023年6月30日的財年的合併財務報表一起閲讀。
關鍵會計估計
在提交簡明合併財務報表時，管理層做出了影響報告金額和相關披露的估計和假設。管理層不斷評估用於編制簡明合併財務報表的會計政策和估計。就其性質而言，這些估計基於判斷、可用信息和歷史經驗，被認為是合理的。但是，實際金額和結果可能不同於管理層的這些估計。管理層認為，簡明合併財務報表包含公允列報業績所必需的所有正常經常性調整。所列期間報告的經營業績不一定代表以後各期的經營業績。第二部分第7項的 “關鍵會計政策” 部分討論了某些需要管理層進行大量估計並被認為對我們的經營業績或財務狀況至關重要的會計政策。2023年年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
關鍵績效指標
管理層側重於各種關鍵指標，以規劃、衡量和評估公司的業務和財務業績。這些績效指標包括收入和經常性收入以及調整後營業收入、調整後淨收益、調整後每股收益、自由現金流、經常性收入增長固定貨幣和封閉銷售的非公認會計原則衡量標準（“非公認會計準則”）。此外，管理層側重於Broadridge創紀錄的增長和內部貿易增長的特定運營指標，定義如下。
請參閲 “公司使用非公認會計準則財務指標的解釋與對賬” 部分，瞭解調整後營業收入、調整後淨收益、調整後每股收益、自由現金流和經常性收入增長固定貨幣與最直接可比的GAAP指標的對賬，並解釋為什麼這些非公認會計準則指標為投資者提供有用的信息，以及管理層如何使用這些非公認會計準則指標進行運營和財務決策。有關封閉式銷售的描述以及為什麼封閉式銷售對管理層和投資者來説是一個有用的績效指標的解釋，請參閲 “經營業績” 部分。
收入
收入主要來自處理和分發投資者通信的費用以及技術支持服務和解決方案的費用。公司監控我們兩個可報告的細分市場的收入，這是衡量成功滿足客户需求的關鍵指標。費用收入來自經常性活動和事件驅動的活動。公司處理的經常性和以事件為導向的活動水平直接影響分銷收入。儘管事件驅動的活動高度可重複，但可能不會每年重複發生。活動驅動的收入基於公司處理的特別活動和公司交易的數量。事件驅動的活動受到金融市場狀況和監管合規要求變化的影響，導致事件驅動的收入的時間和水平出現波動。分銷收入主要包括與代理材料的實際郵寄、臨時通信、交易報告、客户溝通和配送服務以及Broadridge退休和工作場所管理服務相關的收入。
經常性收入增長代表公司的年總收入增長，減去活動驅動和分銷收入的增長。我們將經常性收入增長區分為自然收入增長和收購收入：
•有機-我們將有機收入定義為淨新業務和內部增長產生的經常性收入。
•收購——我們將收購收入定義為收購之日後的前十二個月內收購的服務產生的經常性收入。這種增長源於我們收購、整合和利用所收購資產價值的戰略。
收入和經常性收入是投資者瞭解管理層如何衡量和評估公司持續經營業績的有用指標。參見本表10-Q中簡明合併財務報表的 “經營業績” 以及附註3 “收入確認”。
創紀錄的增長和內部貿易增長
公司使用Broadridge創紀錄增長和內部貿易增長的特定運營指標來評估其業務業績並確定影響其業務的趨勢。創紀錄的增長包括股票創紀錄的增長和中期創紀錄的增長。股票記錄增長（也稱為 “SRG” 或 “股票頭寸增長”）衡量有資格獲得股票代理材料的頭寸的預計年度變化。中期創紀錄的增長（也稱為 “IRG” 或 “共同基金/ETF頭寸增長”）衡量了符合中期通信條件的共同基金和交易所交易基金頭寸的估計變化。這些指標是根據本年度和上一年度向Broadridge報告的相同發行人或基金的股票代理和共同基金/ETF頭寸數據計算得出的。
內部貿易增長代表Broadridge證券處理客户的日平均交易量的估計變化，這些客户的合同與交易量掛鈎，並且在本年度和上一年度均使用Broadridge的交易平臺。創紀錄的增長和內部貿易增長是有用的非財務指標，可以幫助投資者瞭解管理層如何分別衡量和評估Broadridge在其投資者傳播解決方案和全球技術和運營應報告領域的持續運營業績。
截至2023年12月31日的三個月和六個月以及2022年12月31日的關鍵績效指標如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選擇運營指標 |
| | | | | |
| 三個月已結束
十二月三十一日 | | 六個月已結束
十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| 創紀錄的增長 | | | | | | | |
| 股票頭寸（股票記錄） | 6 | % | | 9 | % | | 7 | % | | 9 | % |
| 共同基金/ETF頭寸（中期記錄） | 5 | % | | 6 | % | | 3 | % | | 10 | % |
| | | | | | | |
| 內部貿易增長 | 12 | % | | 5 | % | | 13 | % | | 5 | % |
運營結果
以下關於簡明合併收益報表分析和應申報分部分析的討論是指截至2023年12月31日的三個月和六個月與截至2022年12月31日的三個月和六個月的對比。簡明合併收益表分析應與可申報分部分析一起閲讀，後者對簡明合併收益表的某些組成部分進行了更詳細的討論。
在討論簡明合併收益表分析和應申報分部分析時使用了以下參考文獻：
“收購的無形資產和購買的知識產權的攤銷” 和 “收購和整合成本” 分別代表與收購的無形資產和購買的知識產權資產相關的某些非現金攤銷費用，以及與公司收購活動相關的某些交易和整合成本。
“與俄羅斯相關的退出成本” 是與公司為應對俄羅斯入侵烏克蘭而結束在俄羅斯的業務活動相關的直接和增量成本，包括受影響員工的搬遷相關費用。
“淨新業務” 是指客户在最初的十二個月合同期內開始使用公司服務的封閉銷售的經常性收入，減去來自客户損失的經常性收入。
“內部增長” 是經常性收入的一部分，通常反映了現有客户多年期合同中現有服務在納入淨新業務的最初十二個月期限之後的同比變化。
“經常性收入增長固定貨幣” 是指我們在固定貨幣基礎上列報的經常性收入增長，以排除外幣匯率波動的影響。
以下定義描述了公司的收入：
投資者傳播解決方案板塊的收入除了分銷收入外，還來自經常性和事件驅動的活動。我們處理的經常性和以事件為導向的活動水平直接影響分銷收入。儘管事件驅動的活動高度可重複，但可能不會每年重複發生。我們提供的包含事件驅動活動的服務類型有：
•互惠基金代理：當某些需要股東投票的事件發生時，我們向共同基金提供的代理和相關服務，包括董事、次級顧問、費用結構、投資限制和基金合併。
•共同基金通信：共同基金傳播服務主要包括代表共同基金分發由於某些觸發事件（例如投資組合經理變動）而需要在年度共同基金招股説明書中提供的補充信息。此外，共同基金通信包括通知和營銷材料，例如時事通訊。
•股權代理競賽和特別活動、公司行動及其他：我們提供的與股東大會相關的代理服務，這些特別活動由代理競賽、併購和招標/交易所優惠等特殊活動驅動。
活動驅動的收入基於我們處理的特別活動和公司交易的數量。事件驅動的活動受到金融市場狀況和監管合規要求變化的影響，導致事件驅動的收入的時間和水平出現波動。因此，事件驅動活動的時間和水平及其對收入和收益的潛在影響難以預測。
通常，與事件驅動活動的其他組成部分相比，共同基金代理活動的波動性更大。在截至2023年12月31日的六個月中，共同基金代理收入與截至2022年12月31日的六個月相比增長了116％。在2023財年，共同基金代理收入比上一財年下降了51％。儘管很難預測事件驅動的活動水平，但我們預計，未來來自共同基金代理活動的收入部分可能會繼續出現波動。
分銷收入主要包括與代理材料的實際郵寄、臨時通信、交易報告、客户溝通和配送服務以及Broadridge退休和工作場所管理服務相關的收入。
收入分銷成本主要包括與我們的投資者溝通解決方案部門相關的郵資相關費用，以及Broadridge退休和工作場所管理服務費用。這些成本反映在收入成本中。
已完成的銷售是對Broadridge在本報告期內簽署的新客户合同的預期年度經常性收入的估計。封閉式銷售不包括活動驅動或分銷活動。在確定估算值時，我們會考慮合同條款、預期客户數量或活動、市場知識和與客户打交道的經驗等因素。管理層使用封閉式銷售來衡量我們的銷售和營銷計劃的有效性，作為預期未來收入的指標，以及確定激勵性薪酬的績效指標。
根據公認會計原則，封閉銷售不是衡量財務業績的指標，不應孤立地考慮，也不得作為根據公認會計原則編制的收入或其他損益表數據的替代品。封閉式銷售是投資者瞭解管理層如何衡量和評估我們持續經營業績的有用指標。
交易量和活動水平的固有可變性可能會導致報告的實際已完成銷售額的金額存在一定差異。較大的封閉式銷售可能需要長達12到24個月或更長的時間才能轉化為收入，尤其是我們的全球技術和運營部門提供的服務。在截至2023年12月31日的三個月和六個月以及截至2023年6月30日的財年中，我們公佈了扣除5.0％補貼調整後的封閉銷售額。因此，我們報告的封閉銷售金額不會根據實際實現的收入進行調整，因為這些調整是在銷售報告期間估算的。我們在每個財政年度結束時評估該補貼金額，以過去五年的實際數據為起點，確定下一年度的適當補貼，並對偏遠因素（如果有）進行標準化，以提高補貼的準確性。
截至2023年12月31日的三個月，收盤銷售額為5,800萬美元，與截至2022年12月31日的三個月的6,540萬美元相比，下降了740萬美元，下降了11％。截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的封閉銷售額分別扣除310萬美元和340萬美元的補貼調整。
截至2023年12月31日的六個月的收盤銷售額為1.056億美元，與截至2022年12月31日的六個月的9,440萬美元相比，增長了1,120萬美元，增長了12％。截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的封閉銷售額分別扣除560萬美元和500萬美元的補貼調整。
最近的事態發展
美國證券交易委員會關於定製股東報告的規定
2022年10月26日，美國證券交易委員會通過了一項修改開放式共同基金和交易所交易基金投資者通信的規則。美國證券交易委員會的規定要求分發較短的摘要文件，即量身定製的股東報告，以代替美國證券交易委員會根據第30e-3條允許的長篇年度和半年度基金報告或此類報告的可用性通知。該規則於2023年1月24日生效，包括開放式共同基金和交易所交易基金實施的18個月過渡期，最終合規日期為2024年7月24日。我們正在審查新規定的全部影響，但我們目前估計，假設新服務沒有抵消，我們的年度經常性收入將在2025年和2026財年逐步減少約3000萬美元。參見第一部分第1A項中標題為 “我們的客户受複雜的法律法規約束，新的法律法規和/或現行法律或法規的變更可能會影響我們的客户，進而對我們的業務產生不利影響或可能降低我們的盈利能力” 的風險因素。2023年年度報告中的 “風險因素”。
簡明合併收益表分析
截至2023年12月31日的三個月與截至2022年12月31日的三個月對比
下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的簡明合併收益表數據，以及各期之間的美元和百分比變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
十二月三十一日 |
| | | | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| （以百萬計，每股金額除外） |
| 收入 | $ | 1,405.0 | | | $ | 1,292.9 | | | $ | 112.1 | | | 9 | |
| 收入成本 | 1,057.2 | | | 988.2 | | | 68.9 | | | 7 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 223.4 | | | 196.8 | | | 26.7 | | | 14 | |
| 運營費用總額 | 1,280.6 | | | 1,185.0 | | | 95.6 | | | 8 | |
| | | | | | | |
| 營業收入 | 124.4 | | | 107.9 | | | 16.5 | | | 15 | |
| 利潤 | 8.9 | % | | 8.3 | % | | | | |
| 利息支出，淨額 | (36.3) | | | (34.1) | | | (2.2) | | | 6 | |
| 其他非營業費用，淨額 | (0.4) | | | (1.9) | | | 1.4 | | | (79) | |
| 所得税前收益 | 87.6 | | | 71.9 | | | 15.8 | | | 22 | |
| 所得税準備金 | 17.4 | | | 14.4 | | | 3.0 | | | 21 | |
| 有效税率 | 19.9 | % | | 20.0 | % | | | | |
| 淨收益 | $ | 70.3 | | | $ | 57.5 | | | $ | 12.8 | | | 22 | |
| 每股基本收益 | $ | 0.60 | | | $ | 0.49 | | | $ | 0.11 | | | 22 | |
| 攤薄後的每股收益 | $ | 0.59 | | | $ | 0.48 | | | $ | 0.11 | | | 23 | |
| | | | | | | |
| 加權平均已發行股數： | | | | | | | |
| 基本 | 117.7 | | | 117.7 | | | | | |
| 稀釋 | 119.1 | | | 118.9 | | | | | |
收入
下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的簡明合併收益表數據，以及各期之間的美元和百分比變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
十二月三十一日 |
| | | | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| （百萬美元） |
| 經常性收入 | $ | 898.8 | | | $ | 840.4 | | | $ | 58.4 | | | 7 | |
| 活動驅動的收入 | 55.2 | | | 37.6 | | | 17.7 | | | 47 | |
| 分銷收入 | 450.9 | | | 414.9 | | | 36.0 | | | 9 | |
| 總計 | $ | 1,405.0 | | | $ | 1,292.9 | | | $ | 112.1 | | | 9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增長點 |
| 網絡新業務 | | 內部增長 | | 收購 | | 外匯 | | 總計 |
| 經常性收入增長驅動力 | 4 點積分 | | 2 點積分 | | 0 點積分 | | 0 點積分 | | 7 | % |
收入從12.929億美元增長了1.121億美元，增長了9％，至14.05億美元。
•經常性收入增長了5,840萬美元，增長了7％，達到8.988億美元。經常性收入增長固定貨幣（非公認會計準則）為6％，全部為有機增長，這得益於GTO和ICS的淨新業務和內部增長。
•受共同基金代理活動增加的推動，活動驅動的收入增加了1770萬美元，增長了47％。
•分銷收入增加了3,600萬美元，增長了9％，這要歸因於郵費提高了約2770萬美元，以及活動驅動的郵件增加。
總運營費用。運營支出從11.85億美元增加了9,560萬美元，增長了8％，至12.806億美元：
•收入成本增加了6,890萬美元，增長了7％，這主要反映了ICS板塊3190萬美元的郵費和分銷費用增加以及GTO板塊攤銷支出增加1,540萬美元的影響。
•銷售、一般和管理費用增加了2670萬美元，增長了14％，這主要是由於薪酬相關支出的增加。
淨利息支出淨利息支出為3,630萬美元，較截至2022年12月31日的三個月的3,410萬美元增加了220萬美元。增加220萬美元是由於借貸成本上漲導致的利息支出增加，但平均借款的減少部分抵消了這一增加。
其他非營業費用，淨額。截至2023年12月31日的三個月，其他非營業外支出淨額為40萬美元，而截至2022年12月31日的三個月為190萬美元。140萬美元支出減少的主要原因是與去年同期相比，與我們的退休計劃和其他投資相關的投資業績有所改善。
所得税準備金。
•截至2023年12月31日的三個月的有效税率：19.9％
•截至2022年12月31日的三個月的有效税率：20.0%
截至2023年12月31日的三個月有效税率下降的主要原因是與去年同期相比，與股權薪酬相關的超額税收優惠高於税前收入。
截至2023年12月31日的六個月與截至2022年12月31日的六個月對比
下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的簡明合併收益表數據，以及各期之間的美元和百分比變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六個月 |
| | | | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| （以百萬計，每股金額除外） |
| 收入 | $ | 2,836.0 | | | $ | 2,576.2 | | | $ | 259.9 | | | 10 | |
| 收入成本 | 2,132.5 | | | 1,978.7 | | | 153.8 | | | 8 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 430.8 | | | 402.1 | | | 28.7 | | | 7 | |
| 運營費用總額 | 2,563.2 | | | 2,380.8 | | | 182.5 | | | 8 | |
| | | | | | | |
| 營業收入 | 272.8 | | | 195.4 | | | 77.4 | | | 40 | |
| 利潤 | 9.6 | % | | 7.6 | % | | | | |
| 利息支出，淨額 | (69.7) | | | (61.0) | | | (8.7) | | | 14 | |
| 其他非營業費用，淨額 | (2.6) | | | (7.1) | | | 4.6 | | | (63) | |
| 所得税前收益 | 200.5 | | | 127.3 | | | 73.2 | | | 58 | |
| 所得税準備金 | 39.4 | | | 19.3 | | | 20.0 | | | 104 | |
| 有效税率 | 19.7 | % | | 15.2 | % | | | | |
| 淨收益 | $ | 161.2 | | | $ | 108.0 | | | $ | 53.2 | | | 49 | |
| 每股基本收益 | $ | 1.37 | | | $ | 0.92 | | | $ | 0.45 | | | 49 | |
| 攤薄後的每股收益 | $ | 1.35 | | | $ | 0.91 | | | $ | 0.44 | | | 48 | |
| | | | | | | |
| 加權平均已發行股數： | | | | | | | |
| 基本 | 117.8 | | | 117.6 | | | | | |
| 稀釋 | 119.1 | | | 118.9 | | | | | |
收入
下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的簡明合併收益表數據，以及各期之間的美元和百分比變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六個月 |
| | | | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| （百萬美元） |
| 經常性收入 | $ | 1,770.0 | | | $ | 1,646.2 | | | $ | 123.8 | | | 8 | |
| 活動驅動的收入 | 142.1 | | | 100.2 | | | 41.9 | | | 42 | |
| 分銷收入 | 923.9 | | | 829.7 | | | 94.2 | | | 11 | |
| 總計 | $ | 2,836.0 | | | $ | 2,576.2 | | | $ | 259.9 | | | 10 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增長點 |
| 網絡新業務 | | 內部增長 | | 收購 | | 外匯 | | 總計 |
| 經常性收入增長驅動力 | 5 點積分 | | 3 分 | | 0 點積分 | | 0 點積分 | | 8 | % |
收入從25.762億美元增長了2.599億美元，增長了10％，至28.36億美元。
•經常性收入增加了1.238億美元，增長了8％，達到17.70億美元。在GTO和ICS的淨新業務和內部增長的推動下，經常性收入增長固定貨幣（非公認會計準則）為7％，全部為有機增長。
•受共同基金代理和公司行動活動增加的推動，活動驅動的收入增加了4190萬美元，增長了42％。
•分銷收入增加了9,420萬美元，增長了11％，這要歸因於郵資增長了約5,510萬美元，以及活動驅動的郵件增加。
總運營費用。運營支出從23.808億美元增加1.825億美元，增幅8％，至25.632億美元：
•收入成本增加了1.538億美元，增長了8％，這主要反映了ICS板塊8,200萬美元的郵費和分銷費用增加以及GTO板塊攤銷支出增加至3,020萬美元的影響。
•銷售、一般和管理費用增加了2870萬美元，增長了7％，這主要是由於薪酬相關支出的增加。
淨利息支出淨利息支出為6,970萬美元，較截至2022年12月31日的六個月的6,100萬美元增加了870萬美元。870萬美元的增加是由於借貸成本上漲導致的利息支出增加，但平均借款的減少部分抵消了這一增加。
其他非營業費用，淨額。截至2023年12月31日的六個月中，其他非營業外支出淨額為260萬美元，而截至2022年12月31日的六個月為710萬美元。支出減少460萬美元的主要原因是與去年同期相比，與我們的退休計劃和其他投資相關的投資業績有所改善。
所得税準備金。
•截至2023年12月31日的六個月的有效税率：19.7％
•截至2022年12月31日的六個月的有效税率：15.2％
截至2023年12月31日的六個月中，有效税率的提高是由離散税收優惠的減少所致，包括與股權補償相關的超額税收優惠，與去年同期相比有所降低。
可報告的細分市場分析
Broadridge有兩個可報告的細分市場：（1）投資者傳播解決方案和（2）全球技術與運營。
“其他” 的主要組成部分是未分配給應申報部門的某些收益、虧損、公司管理費用和非營業支出，例如利息支出。
某些公司支出以及某些集中管理的費用是根據預算金額以合理的方式分配的。由於公司根據分部利潤等因素來補償其各項業務的管理層，因此公司可以選擇將某些與細分市場相關的運營和非運營支出項目記錄在 “其他” 中，而不是將這些項目反映在分部利潤中。
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
十二月三十一日 | | 六個月已結束
十二月三十一日 |
| | | | | 改變 | | | | | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| （百萬美元） | | （百萬美元） |
| 投資者溝通解決方案 | $ | 999.5 | | | $ | 919.4 | | | $ | 80.1 | | | 9 | | | $ | 2,028.2 | | | $ | 1,840.0 | | | $ | 188.2 | | | 10 | |
| 全球技術和運營 | 405.4 | | | 373.5 | | | 32.0 | | | 9 | | | 807.9 | | | 736.2 | | | 71.7 | | | 10 | |
| 總計 | $ | 1,405.0 | | | $ | 1,292.9 | | | $ | 112.1 | | | 9 | | | $ | 2,836.0 | | | $ | 2,576.2 | | | $ | 259.9 | | | 10 | |
所得税前收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
十二月三十一日 | 六個月已結束
十二月三十一日 |
| | | | | 改變 | | | | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| （百萬美元） | （百萬美元） |
| 投資者溝通解決方案 | $ | 95.8 | | | $ | 64.9 | | | $ | 30.9 | | | 48 | | $ | 211.0 | | | $ | 124.9 | | | $ | 86.2 | | | 69 | |
| 全球技術和運營 | 39.3 | | | 44.0 | | | (4.7) | | | (11) | | 73.0 | | | 84.3 | | | (11.3) | | | (13) | |
| 其他 | (47.5) | | | (37.0) | | | (10.5) | | | 28 | | (83.5) | | | (81.9) | | | (1.6) | | | 2 | |
| 總計 | $ | 87.6 | | | $ | 71.9 | | | $ | 15.8 | | | 22 | | $ | 200.5 | | | $ | 127.3 | | | $ | 73.2 | | | 58 | |
按細分市場劃分的收購無形資產和已購買的知識產權的攤銷金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
十二月三十一日 | 六個月已結束
十二月三十一日 |
| | | | | 改變 | | | | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| （百萬美元） | （百萬美元） |
| 投資者溝通解決方案 | $ | 11.4 | | | $ | 14.9 | | | $ | (3.5) | | | (23) | | $ | 22.8 | | | $ | 30.4 | | | $ | (7.6) | | | (25) | |
| 全球技術和運營 | 38.5 | | | 38.8 | | | (0.2) | | | (1) | | 77.9 | | | 79.1 | | | (1.2) | | | (2) | |
| 總計 | $ | 49.9 | | | $ | 53.7 | | | $ | (3.8) | | | (7) | | $ | 100.7 | | | $ | 109.5 | | | $ | (8.8) | | | (8) | |
投資者溝通解決方案
截至2023年12月31日的三個月，收入從9.194億美元增長了8,010萬美元至9.995億美元，所得税前收益從6,490萬美元增長了3,090萬美元至9,580萬美元。
截至2023年12月31日的六個月中，收入從18.4億美元增長了1.882億美元至20.282億美元，所得税前收益從1.249億美元增長了8,620萬美元至2.11億美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
十二月三十一日 | 六個月已結束
十二月三十一日 |
| | | | | 改變 | | | | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| （百萬美元） | （百萬美元） |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | |
| 經常性收入 | $ | 493.4 | | $ | 466.9 | | $ | 26.5 | | | 6 | | $ | 962.2 | | $ | 910.1 | | $ | 52.1 | | | 6 | |
| 活動驅動的收入 | 55.2 | | 37.6 | | 17.7 | | | 47 | | 142.1 | | 100.2 | | 41.9 | | | 42 | |
| 分銷收入 | 450.9 | | 414.9 | | 36.0 | | | 9 | | 923.9 | | 829.7 | | 94.2 | | | 11 | |
| 總計 | $ | 999.5 | | $ | 919.4 | | $ | 80.1 | | | 9 | | $ | 2,028.2 | | $ | 1,840.0 | | $ | 188.2 | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税前收益 | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税前收益 | $ | 95.8 | | $ | 64.9 | | $ | 30.9 | | | 48 | | $ | 211.0 | | $ | 124.9 | | $ | 86.2 | | | 69 | |
| 税前利潤 | 9.6 | % | | 7.1 | % | | | | | 10.4 | % | | 6.8 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 |
| 增長點 |
| 網絡新業務 | | 內部增長 | | 收購 | | 外匯 | | 總計 |
| 經常性收入增長驅動力 | 4 點積分 | | 2 點積分 | | 0 點積分 | | 0 點積分 | | 6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的六個月 |
| 增長點 |
| 網絡新業務 | | 內部增長 | | 收購 | | 外匯 | | 總計 |
| 經常性收入增長驅動力 | 4 點積分 | | 2 點積分 | | 0 點積分 | | 0 點積分 | | 6 | % |
在截至 2023 年 12 月 31 日的三個月中：
•經常性收入增加了2650萬美元，增長了6％，達到4.934億美元。在淨新業務和內部增長的推動下，經常性收入增長固定貨幣（非公認會計準則）為6％，全部為有機增長。
•按產品線劃分，經常性收入增長和經常性收入增長固定貨幣（非公認會計準則）如下：
◦監管部門分別上漲了8％和8％，其中包括共同基金/ETF頭寸增長5％和股票頭寸增長6％的影響。
◦數據驅動的基金解決方案分別增長了9％和9％，這主要是由我們的退休和工作場所產品的增長推動的。
◦受註冊股東解決方案和披露解決方案增長的推動，發行人分別上漲了15％和15％。
◦由於印刷收入的減少略微抵消了數字通信的增長，客户通信基本持平。
•受共同基金代理活動的推動，活動驅動的收入增加了1770萬美元，增長了47％。
•分銷收入增加了3,600萬美元，增長了9％，這要歸因於郵費提高了約2770萬美元，以及活動驅動的郵件增加。
•所得税前收益增長了3,090萬美元，增長了48％，達到9,580萬美元，這主要是由於經常性收入的增加和活動驅動的收入增加。運營支出增長了6％，達到4,920萬美元，至9.037億美元，這主要是由於分銷支出的增加。税前利潤率從前一時期的7.1％增長了2.5％，至9.6％。
在截至 2023 年 12 月 31 日的六個月中：
•經常性收入增加了5,210萬美元，增長了6％，達到9.622億美元。在淨新業務和內部增長的推動下，經常性收入增長固定貨幣（非公認會計準則）為6％，全部為有機增長。
•按產品線劃分，經常性收入增長和經常性收入增長固定貨幣（非公認會計準則）如下：
◦監管部門分別上漲了6％和6％，其中包括共同基金/ETF頭寸增長3％和股票頭寸增長7％的影響。
◦受退休和工作場所產品增長的推動，數據驅動的基金解決方案分別增長了10％和9％。
◦受註冊股東解決方案增長的推動，發行人分別上漲了17％和17％。
◦客户通信量分別增長了1％和1％，這得益於數字通信的增加被印刷收入的減少所抵消。
•受共同基金代理和公司行動活動增加的推動，活動驅動的收入增加了4190萬美元，增長了42％。
•分銷收入增加了9,420萬美元，增長了11％，這要歸因於郵資增長了約5,510萬美元，以及活動驅動的郵件增加。
•所得税前收益增長了8,620萬美元，增長了69％，達到2.11億美元，這主要是由於經常性收入的增加和活動驅動的收入增加。運營支出增長了6％，達到1.02億美元，至18.172億美元，這主要是由於分銷支出的增加。税前利潤率從前一時期的6.8％增長了3.6％，至10.4％。
全球技術和運營
截至2023年12月31日的三個月，收入從3.735億美元增長了3,200萬美元至4.054億美元，所得税前收益從4,400萬美元下降了470萬美元至3,930萬美元。
截至2023年12月31日的六個月中，收入從7.362億美元增長了7,170萬美元至8.079億美元，所得税前收益從8,430萬美元下降了1,130萬美元至7,300萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
十二月三十一日 | 六個月已結束
十二月三十一日 |
| | | | | 改變 | | | | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| （百萬美元） | （百萬美元） |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | |
| 經常性收入 | $ | 405.4 | | $ | 373.5 | | $ | 32.0 | | | 9 | | $ | 807.9 | | $ | 736.2 | | $ | 71.7 | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税前收益 | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税前收益 | $ | 39.3 | | $ | 44.0 | | $ | (4.7) | | | (11) | | $ | 73.0 | | $ | 84.3 | | $ | (11.3) | | | (13) | |
| 税前利潤 | 9.7 | % | | 11.8 | % | | | | | 9.0 | % | | 11.5 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 |
| 增長點 |
| 網絡新業務 | | 內部增長 | | 收購 | | 外匯 | | 總計 |
| 經常性收入增長驅動力 | 5 點積分 | | 3 分 | | 0 點積分 | | 1pt | | 9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的六個月 |
| 增長點 |
| 網絡新業務 | | 內部增長 | | 收購 | | 外匯 | | 總計 |
| 經常性收入增長驅動力 | 6 點積分 | | 3 分 | | 0 點積分 | | 1pt | | 10 | % |
在截至 2023 年 12 月 31 日的三個月中：
•經常性收入增加了3,200萬美元，增長了9％，達到4.054億美元。在淨新業務和內部增長的推動下，經常性收入增長固定貨幣（非公認會計準則）為8％，全部為有機增長。
•按產品線劃分，經常性收入增長和相應的經常性收入增長固定貨幣（非公認會計準則）如下：
◦受淨新業務和內部增長的推動，資本市場分別上漲了12％和10％。內部增長主要是由更高的交易量和軟件定期許可收入推動的。
◦財富和投資管理分別增長了3％和4％，這主要是由淨新業務推動的，因為強勁的銷售被客户虧損部分抵消。
•所得税前收益減少了470萬美元。税前利潤率從11.8％下降了2.1個百分點至9.7％，原因是收入的增加被更高的支出（包括1,540萬美元的攤銷費用增加）所抵消。
在截至 2023 年 12 月 31 日的六個月中：
•經常性收入增加了7,170萬美元，增長了10％，達到8.079億美元。在淨新業務和內部增長的推動下，經常性收入增長固定貨幣（非公認會計準則）為9％，全部為有機增長。
•按產品線劃分，經常性收入增長和相應的經常性收入增長固定貨幣（非公認會計準則）如下：
◦受淨新業務和內部增長的推動，資本市場分別上漲了11％和9％，這得益於交易量的增加。
◦財富和投資管理分別增長了8％和9％，這主要是由淨新業務推動的。
•所得税前收益減少了1130萬美元。税前利潤率從11.5％下降了2.5個百分點至9.0％，原因是收入的增加被支出的增加（包括3,020萬美元的攤銷費用增加）所抵消。
其他
截至2023年12月31日的三個月，所得税前虧損為4,750萬美元，與截至2022年12月31日的三個月的3,700萬美元相比增加了1,050萬美元。
•所得税前虧損的增加主要是由於薪酬和其他銷售、一般和管理費用的增加，以及利息支出和其他非營業外支出的淨增加70萬美元，這足以抵消與俄羅斯相關的退出成本的缺失。
截至2023年12月31日的六個月中，所得税前虧損為8,350萬美元，與截至2022年12月31日的六個月的8190萬美元相比增加了160萬美元。
•所得税前虧損的增加主要是由於薪酬和其他銷售、一般和管理費用的增加，以及利息支出和其他非營業外支出淨增加420萬美元，抵消了與俄羅斯相關的退出成本的缺失。
公司使用非公認會計準則財務指標的解釋與核對
除非另有説明，否則公司在本10-Q表季度報告中的業績均根據美國公認會計原則列報。在某些情況下，已經公佈了非公認會計準則業績。這些非公認會計準則指標是調整後的營業收入、調整後的營業收入利潤率、調整後的淨收益、調整後的每股收益、自由現金流和經常性收入增長固定貨幣。應將這些非公認會計準則財務指標視為公司公佈的業績的補充，而不是替代品。
公司認為，我們的非公認會計準則財務指標可以幫助投資者瞭解管理層如何規劃、衡量和評估公司的業務業績。管理層認為，非公認會計準則指標可提供財務報告的一致性，並通過提供額外的比較基礎來促進投資者對公司經營業績和趨勢的理解。除其他外，管理層使用這些非公認會計準則財務指標來評估我們的持續運營，並用於內部規劃和預測目的。此外，由於這些非公認會計準則財務指標在管理我們業務方面的重要性，公司董事會薪酬委員會在確定管理層薪酬的評估過程中納入了非公認會計準則財務指標。
調整後的營業收入、調整後的營業收入利潤率、調整後的淨收益和調整後的每股收益
對這些非公認會計準則指標進行了調整，以排除某些成本、支出、損益和其他特定項目的影響，管理層認為，排除這些項目可以深入瞭解我們的持續經營業績。根據所涉期限，這些調整後的衡量標準不包括以下某些項目的影響：（i）收購的無形資產和購買的知識產權的攤銷，（ii）收購和整合成本，以及（iii）與俄羅斯相關的退出成本。收購的無形資產和購買的知識產權的攤銷是指與公司收購活動相關的非現金攤銷費用。收購和整合成本代表與公司收購活動相關的某些交易和整合成本。與俄羅斯相關的退出成本是與公司為應對俄羅斯入侵烏克蘭而結束在俄羅斯的業務活動相關的直接和增量成本，包括受影響員工的搬遷相關費用。
我們將收購和整合成本以及與俄羅斯相關的退出成本排除在調整後的營業收入（如適用）和其他調整後的收益指標中，因為排除此類信息可以使我們瞭解業務主要業務的業績，並增強了各財政報告期的可比性，因為這些項目無法反映我們的基礎業務或業績。我們還排除了收購的無形資產和已購知識產權攤銷的影響，因為這些非現金金額受到個人收購的時間和規模的重大影響，不影響公司的資本配置決策、管理層薪酬指標或多年目標。此外，管理層認為，這種調整可以更好地比較我們的業績，因為一旦收購的無形資產和已購知識產權的攤銷，這些無形資產的攤銷在未來時期將不會再次發生。儘管我們將收購的無形資產和已購知識產權的攤銷排除在調整後的收益指標之外，但我們的管理層認為，投資者必須瞭解這些無形資產有助於創收。與過去收購相關的無形資產將在未來時期重複攤銷，直到此類無形資產全部攤銷為止。未來的任何收購都可能導致額外的無形資產的攤銷。
自由現金流
除了上面討論的非公認會計準則財務指標外，我們還提供自由現金流信息，因為我們認為自由現金流是一種流動性衡量標準，它為管理層和投資者提供了有關可用於分紅、股票回購、戰略收購、其他投資以及償債的現金量的有用信息。自由現金流是一種非公認會計準則財務指標，由公司定義為經營活動提供的淨現金流減去資本支出以及軟件購買和資本化內部使用軟件。
經常性收入增長固定貨幣
作為一家跨國公司，由於外幣匯率的變化，我們報告的美元業績會發生變化。將外幣匯率波動的影響排除在我們的經常性收入增長中，或者我們所説的 “按固定貨幣計算” 的金額，是一項非公認會計準則的衡量標準。我們認為，將外幣匯率波動的影響排除在我們的經常性收入增長中可以提供更多信息，從而增強與前一時期的比較。
以固定貨幣表示的經常性收入增長的變化不包括外幣匯率波動的影響。為了提供這些信息，以美元以外貨幣申報的實體的本期業績是按比較年度同期有效的平均匯率折算成美元，而不是按本財年有效的實際平均匯率折算成美元。
非公認會計準則指標與最直接可比的GAAP指標的對賬（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
十二月三十一日 | | 六個月已結束
十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （單位：百萬） | | （單位：百萬） |
| 營業收入（GAAP） | $ | 124.4 | | $ | 107.9 | | $ | 272.8 | | $ | 195.4 |
| 調整： | | | | | | | |
| 收購的無形資產和購買的知識產權的攤銷 | 49.9 | | 53.7 | | 100.7 | | 109.5 |
| 收購和整合成本 | 0.2 | | 3.7 | | 0.2 | | 7.7 |
| 與俄羅斯相關的退出成本 (a) | — | | 7.9 | | — | | 10.5 |
| 調整後的營業收入（非公認會計準則） | $ | 174.5 | | $ | 173.1 | | $ | 373.7 | | $ | 323.2 |
| 營業收入利潤率 (GAAP) | 8.9 | % | | 8.3 | % | | 9.6 | % | | 7.6 | % |
| 調整後的營業收入利潤率（非公認會計準則） | 12.4 | % | | 13.4 | % | | 13.2 | % | | 12.5 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
十二月三十一日 | | 六個月已結束
十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （單位：百萬） | | （單位：百萬） |
| 淨收益（GAAP） | $ | 70.3 | | | $ | 57.5 | | | $ | 161.2 | | | $ | 108.0 | |
| 調整： | | | | | | | |
| 收購的無形資產和購買的知識產權的攤銷 | 49.9 | | | 53.7 | | | 100.7 | | | 109.5 | |
| 收購和整合成本 | 0.2 | | | 3.7 | | | 0.2 | | | 7.7 | |
| 與俄羅斯相關的退出成本 (a) | — | | | 6.8 | | | — | | | 9.3 | |
| 調整數小計 | 50.1 | | | 64.1 | | | 100.9 | | | 126.6 | |
| 調整的税收影響 (b) | (10.8) | | | (13.2) | | | (22.9) | | | (26.4) | |
| 調整後淨收益（非公認會計準則） | $ | 109.6 | | | $ | 108.4 | | | $ | 239.2 | | | $ | 208.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
十二月三十一日 | | 六個月已結束
十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 攤薄後的每股收益（GAAP） | $ | 0.59 | | | $ | 0.48 | | | $ | 1.35 | | | $ | 0.91 | |
| 調整： | | | | | | | |
| 收購的無形資產和購買的知識產權的攤銷 | 0.42 | | | 0.45 | | | 0.85 | | | 0.92 | |
| 收購和整合成本 | — | | | 0.03 | | | — | | | 0.06 | |
| 與俄羅斯相關的退出成本 | — | | | 0.06 | | | — | | | 0.08 | |
| 調整數小計 | 0.42 | | | 0.54 | | | 0.85 | | | 1.06 | |
| 調整的税收影響 (b) | (0.09) | | | (0.11) | | | (0.19) | | | (0.22) | |
| 調整後的每股收益（非公認會計準則） | $ | 0.92 | | | $ | 0.91 | | | $ | 2.01 | | | $ | 1.75 | |
(a) 與俄羅斯相關的退出成本總額為680萬美元，其中包括790萬美元的運營費用，被截至2022年12月31日的三個月中120萬美元的非營業收入收益收益所抵消。在截至2022年12月31日的六個月中，總成本為930萬美元，其中包括1,050萬美元的運營費用，被120萬美元的非營業收入收益收益所抵消。
(b) 使用GAAP有效税率計算，調整後分別不包括截至2023年12月31日的三個月和六個月中與股票薪酬相關的120萬美元和620萬美元的超額税收優惠，以及截至2022年12月31日的三個月和六個月中分別與股票薪酬相關的50萬美元和720萬美元超額税收優惠。為了計算調整後的每股收益，在每股基礎上進行了同樣的調整。
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| （單位：百萬） |
| 來自經營活動的淨現金流（GAAP） | $ | 127.8 | | | $ | (81.4) | |
| 資本支出和軟件購買以及資本化內部使用軟件 | (36.4) | | | (33.1) | |
| 自由現金流（非公認會計準則） | $ | 91.4 | | | $ | (114.5) | |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 |
| | | |
| 投資者溝通解決方案 | 監管 | | 數據驅動的基金解決方案 | | 發行人 | | 客户溝通 | | 總計 |
| 經常性收入增長 (GAAP) | 8 | % | | 9 | % | | 15 | % | | — | % | | 6 | % |
| 外幣兑換的影響 | — | % | | (1) | %) | | — | % | | — | % | | — | % |
| 經常性收入增長固定貨幣（非公認會計準則） | 8 | % | | 9 | % | | 15 | % | | — | % | | 6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 |
| | | |
| 全球技術和運營 | 資本市場 | | 財富與投資管理 | | 總計 |
| 經常性收入增長 (GAAP) | 12 | % | | 3 | % | | 9 | % |
| 外幣兑換的影響 | (2) | %) | | — | % | | (1) | %) |
| 經常性收入增長固定貨幣（非公認會計準則） | 10 | % | | 4 | % | | 8 | % |
| | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 |
| |
| 合併 | 總計 |
| 經常性收入增長 (GAAP) | 7 | % |
| 外幣兑換的影響 | — | % |
| 經常性收入增長固定貨幣（非公認會計準則） | 6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的六個月 |
| | | |
| 投資者溝通解決方案 | 監管 | | 數據驅動的基金解決方案 | | 發行人 | | 客户溝通 | | 總計 |
| 經常性收入增長 (GAAP) | 6 | % | | 10 | % | | 17 | % | | 1 | % | | 6 | % |
| 外幣兑換的影響 | — | % | | (1) | %) | | — | % | | — | % | | — | % |
| 經常性收入增長固定貨幣（非公認會計準則） | 6 | % | | 9 | % | | 17 | % | | 1 | % | | 6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的六個月 |
| | | |
| 全球技術和運營 | 資本市場 | | 財富與投資管理 | | 總計 |
| 經常性收入增長 (GAAP) | 11 | % | | 8 | % | | 10 | % |
| 外幣兑換的影響 | (1) | %) | | 1 | % | | (1) | %) |
| 經常性收入增長固定貨幣（非公認會計準則） | 9 | % | | 9 | % | | 9 | % |
| | | | | |
| 截至2023年12月31日的六個月 |
| |
| 合併 | 總計 |
| 經常性收入增長 (GAAP) | 8 | % |
| 外幣兑換的影響 | — | % |
| 經常性收入增長固定貨幣（非公認會計準則） | 7 | % |
財務狀況、流動性和資本資源
現金和現金等價物包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| （單位：百萬） |
| 現金和現金等價物： | | | |
| 國內現金 | $ | 74.0 | | | $ | 46.1 | |
| 外國子公司持有的現金 | 146.9 | | | 141.7 | |
| 受監管實體持有的現金 | 56.0 | | | 64.5 | |
| 現金和現金等價物總額 | $ | 277.0 | | | $ | 252.3 | |
截至2023年12月31日，現金及現金等價物為2.77億美元，股東權益總額為20.676億美元。在當前和未來時期，我們預計，我們的業務產生的現金以及現有的現金、現金等價物和資本市場的借款，將足以滿足營運資金、資本支出、戰略收購、分紅和普通股回購的現金需求。
我們預計，至少在未來12個月及以後在可預見的將來，現有的國內現金、現金等價物、運營現金流和借貸能力將繼續足以為我們的國內經營活動和投資和融資活動的現金承諾提供資金，例如定期的季度分紅、債務償還計劃和重大資本支出。此外，我們預計，至少在未來12個月及以後在可預見的將來，現有的外國現金、現金等價物、運營現金流和借貸能力將繼續足以為我們的國外業務活動和重大資本支出等投資活動的現金承諾提供資金。如果我們在美國的業務需要這些資金，我們可能需要繳納額外的外國税款以匯回這些資金。
但是，儘管我們可能會在將來這樣做，但公司無需匯回未來的國外收入來為美國的業務提供資金。
公司借款安排下的未償借款和可用容量如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 到期
日期 | | 截至 2023 年 12 月 31 日的未償本金 | | 截至 2023 年 12 月 31 日的賬面價值 | | 截至2023年6月30日的賬面價值 | | 未使用
可用
容量 | | 2023 年 12 月 31 日的公允價值 |
| | | | | （單位：百萬） | | |
| 長期債務的當前部分 | | | | | | | | | | | |
| 2021財年定期貸款 (a) | 2024 年 5 月 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,178.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 總計 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,178.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 長期債務，不包括流動部分 | | | | | | | | | | |
| 2021財年循環信貸額度： | | | | | | | | | | | |
| 美元部分 | 2026 年 4 月 | | $ | 120.0 | | | $ | 120.0 | | | $ | — | | | $ | 980.0 | | | $ | 120.0 | |
| 多幣種部分 | 2026 年 4 月 | | — | | | — | | | — | | | 400.0 | | | — | |
| 循環信貸額度總額 | | | $ | 120.0 | | | $ | 120.0 | | | $ | — | | | $ | 1,380.0 | | | $ | 120.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024財年修正定期貸款 (a) | 2026 年 8 月 | | $ | 1,300.0 | | | $ | 1,296.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,300.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2016財年優先票據 | 2026 年 6 月 | | $ | 500.0 | | | $ | 498.3 | | | $ | 498.0 | | | $ | — | | | $ | 483.1 | |
| 2020財年優先票據 | 2029 年 12 月 | | 750.0 | | | 744.7 | | | 744.3 | | | — | | | 673.1 | |
| 2021財年優先票據 | 2031 年 5 月 | | 1,000.0 | | | 992.9 | | | 992.5 | | | — | | | 856.0 | |
| 優先票據總數 | | | $ | 2,250.0 | | | $ | 2,236.0 | | | $ | 2,234.7 | | | $ | — | | | $ | 2,012.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 長期債務總額 | | | $ | 3,670.0 | | | $ | 3,652.9 | | | $ | 2,234.7 | | | $ | 1,380.0 | | | $ | 3,432.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 債務總額 | | | $ | 3,670.0 | | | $ | 3,652.9 | | | $ | 3,413.3 | | | $ | 1,380.0 | | | $ | 3,432.1 | |
_________
(a) 在修訂貸款後，2021財年定期貸款從長期債務的流動部分重新歸類為2024財年第一季度的長期債務，以反映一年以上的剩餘期限。
我們未償債務的未來本金支付情況如下：
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| 截至6月30日的年份 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 | | 總計 |
| （以百萬計） | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 620.0 | | | $ | 1,300.0 | | | $ | — | | | $ | 1,750.0 | | | $ | 3,670.0 | |
該公司擁有15億美元的五年期循環信貸額度（經2021年12月23日和2023年5月23日修訂的 “2021財年循環信貸額度”），其中包括11億美元的部分和4億美元的多幣種貸款。根據2021財年的循環信貸額度，以美元、加元、歐元、瑞典克朗和日元計價的循環貸款最初分別按調整後的期限SOFR、CDOR、EURIBOR、TIBOR和STIBOR計價，年利率為1.100％（根據公共債務評級可上調至1.175％，降至0.805％），以英鎊計價的循環貸款最初按SON計價的利息 IA每年上調1.1326％（根據評級，上調至1.2076％，下調至0.8376％）。2021財年循環信貸額度的年度貸款費用也相當於整個貸款的15.0個基點（根據評級，可上調至20.0個基點，下調至7.0個基點）。2023年5月23日，我們將利率指數從倫敦銀行同業拆借利率修改為調整後定期SOFR。所有其他條款保持不變。
2021年3月，公司簽訂了定期信貸協議（經2021年12月23日和3023年5月23日修訂，“定期信貸協議”），規定本金總額為25.5億美元的定期貸款承諾，包括10億美元（“第一批”）和15.5億美元的部分（“第二批”，以及第一批，即 “2021財年定期貸款”）。第一批貸款已於2021年5月全額償還。第二批貸款將於2024年5月到期。公司使用2021財年定期貸款的收益僅為收購Itiviti提供資金，並支付與之相關的某些費用和開支。2023年5月23日，我們將利率指數從倫敦銀行同業拆借利率修改為調整後定期SOFR。所有其他條款保持不變。2021財年定期貸款未償部分的利息按調整後定期SOFR加上每年1.000％的利息（視評級而定，調整後的定期SOFR加1.250％或下調至調整後的定期SOFR加0.750％）。
2023年8月17日，公司修訂並重述了定期信貸協議（“經修訂和重述的定期信貸協議”），規定本金總額為13億美元的定期貸款承諾，取代了2021財年定期貸款的第二批貸款（“2024財年經修訂的定期貸款”）。2024財年修正定期貸款將於2026年8月到期，即修訂後的資助日期（2023年8月17日）三週年。2024財年修正定期貸款的利息按調整後的年期SOFR加1.250％計算（視評級而定，調整後定期SOFR加1.375％，或下調至調整後定期SOFR加1.125％，調整後定期SOFR加1.000％）。
2016年6月，公司完成了本金總額為5億美元的優先票據（“2016財年優先票據”）的發行。2016財年優先票據的利息每半年在每年的6月27日和12月27日支付，固定年利率等於3.40％。2019年12月，公司完成了本金總額為7.5億美元的優先票據（“2020財年優先票據”）的發行。2020財年優先票據的利息每半年在每年的6月1日和12月1日支付，固定年利率等於2.90％。2021年5月，公司完成了本金總額為10億美元的優先票據（“2021財年優先票據”）的發行。2021財年優先票據的利息每半年在每年的5月1日和11月1日按等於2.60％的固定年利率支付。
2021財年循環信貸額度、2024財年修正定期貸款、2016財年優先票據、2020財年優先票據和2021財年優先票據是公司的優先無抵押債務，在支付權中排名相同。
有關更詳細的討論，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中的簡明合併財務報表附註11 “借款”。
現金流
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| 六個月已結束
十二月三十一日 |
| | | | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ |
| （單位：百萬） |
| 來自經營活動的淨現金流量 | $ | 127.8 | | | $ | (81.4) | | | $ | 209.2 | |
| 來自投資活動的淨現金流量 | (36.4) | | | (35.1) | | | (1.3) | |
| 來自融資活動的淨現金流量 | (66.2) | | | 176.9 | | | (243.1) | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (0.4) | | | (5.0) | | | 4.5 | |
| 現金及現金等價物的淨變動 | $ | 24.7 | | | $ | 55.3 | | | $ | (30.7) | |
| | | | | |
| 自由現金流： | | | | | |
| 來自經營活動的淨現金流（GAAP） | $ | 127.8 | | | $ | (81.4) | | | $ | 209.2 | |
| 資本支出和軟件購買以及資本化內部使用軟件 | (36.4) | | | (33.1) | | | (3.3) | |
| 自由現金流（非公認會計準則） | $ | 91.4 | | | $ | (114.5) | | | $ | 205.9 | |
與截至2022年12月31日的六個月相比，截至2023年12月31日的六個月中，經營活動產生的現金增加了2.092億美元，這主要是由於淨收益的增加以及與客户相關的平臺實施和開發的減少，但部分被所得税繳納額的增加所抵消。
與截至2022年12月31日的六個月相比，截至2023年12月31日的六個月中，來自投資活動的現金減少了130萬美元，這主要是由軟件購買量和資本化內部使用軟件的增加所推動的。
與截至2022年12月31日的六個月相比，截至2023年12月31日的六個月中，來自融資活動的現金減少了2.431億美元，這主要反映了股票回購的增加和淨借款與去年同期相比的減少。
季節性
處理和向投資者分發代理材料和年度報告是我們投資者溝通解決方案業務的很大一部分。在第三和第四財季中，我們處理和分發的代理材料和年度報告數量最多。該業務的週期性活動與法律對公開報告公司規定的重要申報截止日期有關。這導致我們在第三和第四財季的收入、營業收入、淨收益和經營活動現金流增加。我們收入的季節性使我們很難根據任何特定財季的業績估算未來的經營業績，並可能影響投資者逐個財季比較我們的財務狀況、經營業績和現金流的能力。
合同義務
數據中心協議
該公司是與Kyndryl, Inc.（“Kyndryl”）簽訂的經修訂和重述的IT服務協議的當事方。Kyndryl是一家由IBM分拆其託管基礎設施服務業務組成的實體，根據該協議，Kyndryl提供公司信息技術基礎設施的某些方面，包括支持其大型機、中端、網絡和數據中心運營，以及提供災難恢復服務。經修訂和重述的IT服務協議將於2027年6月30日到期，但公司可以將該協議最多再續訂12個月。截至2027年6月30日，即經修訂和重述的IT服務協議的最後一年，經修訂和重述的IT服務協議下剩餘的最低固定承諾額為1.121億美元。
該公司是私有云服務信息技術協議（“私有云協議”）的當事方，根據該協議，Kyndryl運營、管理和支持公司的私有云全球分佈式平臺和產品，並運營和管理公司的某些網絡。私有云協議將於 2030 年 3 月 31 日到期。截至2023年12月31日，即合同的最後一年，私有云協議下剩餘的最低固定承諾額為1.332億美元。
雲服務轉售協議
2021 年 12 月 31 日，公司與亞馬遜網絡服務公司及其附屬公司（統稱 “AWS”）服務的經銷商 Presidio Networked Solutions LLC（“Presidio”）於2021年12月31日簽訂了日期為 2017 年 12 月 15 日的《雲服務轉售協議》（連同訂購單，即 “AWS 雲協議”）的訂購表和 AWS 私有定價附錄（以下簡稱 “訂購單”）”），Presidio將向公司轉售AWS提供的某些公有云基礎設施和相關服務，用於運營、管理和支持公司的雲全球分佈式平臺和產品。AWS 雲協議將於 2026 年 12 月 31 日到期。截至2026年12月31日，AWS雲協議下剩餘的最低固定承諾額為1.539億美元。
其他
公司的股權法投資是可變權益實體的可變權益。公司不是主要受益人，因此不合並被投資者。截至2023年12月31日，公司與該可變利息實體的未合併投資相關的潛在最大虧損敞口總額為3570萬美元，相當於公司投資的賬面價值。
此外，截至2023年12月31日，公司未來承諾向公司的其他被投資方提供60萬澳元的資金。
其他商業協議
該公司的某些子公司向銀行建立了無抵押的、未承諾的信貸額度。截至2023年12月31日，這些信貸額度下沒有未償還的借款。
資產負債表外的安排
訂立資產負債表外安排不是我們的商業慣例。但是，我們面臨外幣匯率變動帶來的市場風險，這可能會影響我們的財務狀況、經營業績和現金流。我們通過定期的運營和融資活動，並在認為適當的情況下通過使用衍生金融工具來管理這些市場風險敞口。
2022年1月，我們執行了一系列名義總額為8.8億歐元的跨貨幣互換衍生品合約，這些合約被指定為淨投資套期保值，以對衝我們對本位貨幣為歐元的子公司的部分淨投資。跨貨幣互換衍生品合約是以歐元支付固定利率利息並以美元獲得固定利率利息的協議，從而有效地將我們的一部分以美元計價的固定利率債務轉換為歐元計價的固定利率債務。跨貨幣互換將於2031年5月到期，恰逢2021財年優先票據的到期。因此，符合條件的淨投資對衝工具的外幣交易收益或虧損作為其他綜合收益（虧損）的外幣折算，淨計入簡明合併綜合收益表，並將保留在簡明合併資產負債表中的累計其他綜合收益（虧損）中，直到標的外國子公司出售或完全清算。截至2023年12月31日，我們在跨貨幣互換中的頭寸為3,480萬美元的資產，在簡明合併資產負債表中記錄為其他非流動資產的一部分，抵消金額作為扣除税款的累計其他綜合收益（虧損）的一部分入賬。我們選擇了即期會計方法，根據該方法，在我們的簡明合併收益表中，跨貨幣互換產生的淨利息儲蓄被確認為利息支出的減少。
2021年5月，我們結算了一項被指定為現金流對衝的遠期國債鎖定協議，税前虧損為1,100萬美元，之後最終結算虧損將在2021財年優先票據的十年期內按比例攤銷為利息支出。在未來十二個月內將攤銷為所得税前收益的現有虧損的預期金額約為110萬美元。
在正常業務過程中，我們還簽訂合同，在合同中作出與我們的產品和服務的績效相關的陳述和保證。我們預計不會有任何與此類陳述和擔保或抵押安排相關的重大損失。
最近發佈的會計公告
有關新會計公告影響的討論，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項下的簡明合併財務報表附註2 “新會計公告”。
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露
我們先前在2023年年度報告第7A項中披露的有關市場風險的定量和定性披露沒有實質性變化。
第 4 項。控制和程序
管理層對披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至2023年12月31日我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年12月31日，我們的披露控制和程序已生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的三個月中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中，公司面臨索賠和訴訟。儘管任何索賠或訴訟的結果本質上都是不可預測的，但公司認為，這些問題的最終解決方案，無論是個人還是總體而言，都不會對其財務狀況、經營業績或現金流造成重大影響。有關公司法律訴訟的信息，請參閲本10-Q表其他地方包含的未經審計的中期簡明合併財務報表附註15，“合同承諾、意外開支和資產負債表外安排”。
第 1A 項。風險因素
除了本10-Q表季度報告中列出的信息外，您還應仔細考慮我們在2023年年度報告第一部分第1A項下披露的 “風險因素”。您應該意識到，這些風險因素和其他信息可能無法描述我們公司面臨的所有風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。我們在2023年年度報告的 “風險因素” 部分中披露的風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人及關聯買家購買股權證券
下表包含有關我們在截至2023年12月31日的第二財季中每三個月購買股票證券的信息：
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| 時期 | 購買的股票總數 (1) | | 平均價格
每股支付 | | 股票總數
作為其中的一部分購買
公開宣佈的計劃或計劃 (2) | | 計劃或計劃下可能購買的最大股票數量 (2) |
| 2023 年 10 月 1 日至 2023 年 10 月 31 日 | 1,412 | | | $ | 179.05 | | | — | | | 8,755,125 | |
| 2023 年 11 月 1 日-2023 年 11 月 30 日 | 167 | | | 180.32 | | | — | | | 8,755,125 | |
| 2023 年 12 月 1 日-2023 年 12 月 31 日 | 646 | | | 192.01 | | | — | | | 8,755,125 | |
| 總計 | 2,225 | | | $ | 182.91 | | | — | | | |
_____________
(1) 代表從員工那裏購買的股票，用於繳納與股票薪酬獎勵的歸屬相關的税款。
(2) 在截至2023年12月31日的財政季度中，公司沒有根據其股票回購計劃回購普通股。截至2023年12月31日，該公司根據其股票回購計劃有880萬股股票可供回購。根據適用的法律要求和其他因素，任何股票回購都將在公開市場或私下談判的交易中進行。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
以下證物是作為本10-Q表季度報告的一部分提交的：
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31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14條，對Broadridge Financial Solutions, Inc.首席執行官進行認證 | |
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31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14條，對Broadridge Financial Solutions, Inc.的首席財務官進行認證 | |
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32.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《交易法》第13a-14（b）條和美國法典第18條第1350條對首席執行官進行認證 | |
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32.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《交易法》第13a-14（b）條和美國法典第18條第1350條對首席財務官進行認證 | |
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| 101 | | 以下財務報表來自Broadridge Financial Solutions, Inc.截至2023年12月31日的季度10-Q表季度報告，採用可擴展商業報告語言（XBRL）格式：（i）截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月的簡明合併收益表，（iii）簡明合併資產負債表截至2023年12月31日和2023年6月30日，（iv）簡明合併截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的現金流量表，（v）截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月的簡明合併股東權益表，以及（六）簡明合併財務報表附註。XBRL 實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 | |
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| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，包含在附錄 101 中） | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式要求以下經正式授權的簽署人代表其簽署本10-Q表季度報告。
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| BROADRIDGE 金融解決方案有限公司 |
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| 日期：2024 年 2 月 1 日 | 來自： | | /s/ 埃德蒙·里斯 |
| | | 埃德蒙·里斯 |
| | | 公司副總裁兼首席財務官 |
| | | （首席財務和會計官） |