10-Q

假的Q1--12-3100007302720000730272US-GAAP：特許權會員2023-01-012023-03-310000730272美國通用會計準則：Landmember2024-03-310000730272US-GAAP：客户集中度風險成員SRT: 最低成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2024-01-012024-03-310000730272US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-310000730272RGEN: 交易所交易會員RGEN：OnepointZerozeroCent百分比可轉換高級筆記二重奏二十tyTwentyEIGHT會員2023-12-142023-12-140000730272US-GAAP：計量輸入價格波動率成員RGEN：臨時考慮成員RGEN：基於收入和交易量的付款會員US-GAAP：公允價值計量常任成員RGEN: 蒙特卡洛模擬會員2024-03-310000730272RGEN：OnepointZerozeroCent百分比可轉換高級筆記二重奏二十tyTwentyEIGHT會員2024-01-012024-03-310000730272RGEN: 商標會員2024-03-310000730272RGEN: flexbiosysinc 會員US-GAAP：非競爭協議成員2024-01-012024-03-310000730272US-GAAP：客户關係成員2023-12-310000730272RGEN: apaCotherMemberUS-GAAP：地理集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-01-012023-03-310000730272RGEN：OnepointZerozeroCent百分比可轉換高級筆記二重奏二十tyTwentyEIGHT會員RGEN: 修改後的二零一九個註解會員2023-12-310000730272US-GAAP：研發費用會員US-GAAP：員工離職會員2024-01-012024-03-310000730272RGEN: twoZeroTwothreenotes 會員RGEN：OnepointZerozeroCent百分比可轉換高級筆記二重奏二十tyTwentyEIGHT會員2024-01-012024-03-310000730272SRT: 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交易所和訂閲協議會員RGEN：OnepointZerozeroCent百分比可轉換高級筆記二重奏二十tyTwentyEIGHT會員2023-12-140000730272RGEN：兩萬二十二名成員的通貨膨脹減免法2021-01-012021-12-310000730272US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2024-03-310000730272美國通用會計準則：普通股成員2022-12-3100007302722022-12-310000730272US-GAAP：留存收益會員2023-03-310000730272RGEN：限制性股票和績效股票單位成員2024-01-012024-03-310000730272美國通用會計準則：專利會員2024-03-310000730272RGEN: MetenovaHoldingAB 成員US-GAAP：客户關係成員2024-03-310000730272US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310000730272US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-03-310000730272SRT: 歐洲會員US-GAAP：地理集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-01-012023-03-310000730272US-GAAP：員工離職會員2024-03-310000730272RGEN：設施和其他退出費用會員US-GAAP：出售一般和管理費用會員2024-01-012024-03-310000730272美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2024-03-3100007302722023-01-012023-09-300000730272US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310000730272RGEN：臨時考慮成員2024-03-310000730272SRT: 最低成員US-GAAP：主要所有者會員RGEN: Spectruminc會員2024-03-310000730272RGEN：交換了兩個 zerooneNotes 會員RGEN：OnepointZerozeroCent百分比可轉換高級筆記二重奏二十tyTwentyEIGHT會員2023-12-310000730272US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310000730272US-GAAP：額外實收資本會員RGEN：OnepointZerozeroCent百分比可轉換高級筆記二重奏二十tyTwentyEIGHT會員RGEN: 修改後的二零一九個註解會員2023-12-142023-12-140000730272RGEN: MetenovaHoldingAB 成員2023-10-020000730272US-GAAP：研發費用會員RGEN：設施和其他退出費用會員2024-01-012024-03-310000730272RGEN: flexbiosysinc 會員US-GAAP：非競爭協議成員2024-03-310000730272RGEN：臨時考慮成員RGEN: MeasurementInputeArnout 折扣率會員US-GAAP：公允價值計量常任成員RGEN: avitideflexbiosys 和 MetenovaMemberRGEN: 蒙特卡洛模擬會員2024-03-310000730272US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000730272RGEN: flexbiosysinc 會員2024-03-310000730272SRT: 最大成員RGEN：臨時考慮成員RGEN: 生產線擴張成員US-GAAP：公允價值計量常任成員RGEN：概率加權現值成員2024-03-310000730272RGEN: twoZeroTwothreenotes 會員RGEN：OnepointZerozeroCent百分比可轉換高級筆記二重奏二十tyTwentyEIGHT會員2023-12-310000730272RGEN: AvitideinC 會員2024-01-012024-03-310000730272RGEN：加速折舊成員US-GAAP：出售一般和管理費用會員2024-01-012024-03-3100007302722023-12-310000730272US-GAAP：非競爭協議成員RGEN: MetenovaHoldingAB 成員2024-03-310000730272US-GAAP：研發費用會員RGEN：加速折舊成員2024-01-012024-03-310000730272SRT: 歐洲會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：地理集中度風險成員2024-01-012024-03-310000730272RGEN：ZeroPointThreeSeveFour成員的七分之五的可轉換高級票據二十二2024-01-012024-03-310000730272SRT: 北美會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：地理集中度風險成員2023-01-012023-03-310000730272RGEN: apaCotherMember美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：地理集中度風險成員2024-01-012024-03-310000730272美國公認會計準則：銷售成員成本2024-01-012024-03-310000730272US-GAAP：客户關係成員2024-03-310000730272US-GAAP：非競爭協議成員RGEN: MetenovaHoldingAB 成員2024-01-012024-03-310000730272RGEN：臨時考慮成員RGEN：基於收入和交易量的付款會員US-GAAP：公允價值計量常任成員RGEN: 測量投入收入量折扣率會員RGEN: 蒙特卡洛模擬會員2024-03-310000730272RGEN: 非執行成員US-GAAP：員工股權會員2024-03-310000730272SRT: 最大成員RGEN：臨時考慮成員RGEN：基於收入和交易量的付款會員US-GAAP：公允價值計量常任成員RGEN: 蒙特卡洛模擬會員2024-03-310000730272US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310000730272RGEN: flexbiosysinc 會員2024-01-012024-03-310000730272RGEN: 訂閲交易會員RGEN：OnepointZerozeroCent百分比可轉換高級筆記二重奏二十tyTwentyEIGHT會員2023-12-14iso421:USDxbrli: 股票xbrli: purexbrli: 股票rgen: 細分市場rgen: daysiso421:USD

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的沒有

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的沒有

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。:

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）：是 ☐ 否 ☒

1。

重要會計政策摘要

演示基礎

此處包含的簡明合併財務報表由Repligen公司（“公司”、“Repligen”、“我們的” 或 “我們”）根據美國公認的會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制，適用於10-Q表季度報告和第S-X條例第10條，不包括所有 GAAP要求的信息和腳註披露。這些簡明合併財務報表應與公司於2024年2月22日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告（“10-K表格”）中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。

根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。全球地緣政治衝突、供應鏈挑戰、成本壓力以及當前高通脹環境對客户購買模式的總體影響導致的商業和經濟不確定性使此類估計更加難以計算。因此，實際結果可能不同於這些估計。

簡明的合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易均已清除。

該公司沒有對10-K表格中披露的重大會計政策的適用進行任何重大更改。公司認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括所有調整，僅包括公允列報其截至2024年3月31日的財務狀況、截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的現金流所必需的正常的經常性調整。所列中期的經營業績不一定代表全年的預期業績。

持有待售資產

當滿足以下所有標準時，資產被視為持有待售資產：（i）管理層承諾出售該資產的計劃；（ii）處置計劃不太可能進行重大修改或終止；（iii）資產在當前狀態下可以立即出售；（iv）已啟動完成資產出售所需的行動；（v）出售該資產的可能性很大，預計出售將完成發生在一年之內；以及 (vi) 該資產正以合理的價格積極上市出售當前的市場價值。

最近的會計準則更新

公司考慮了所有會計準則更新（“ASU” 或 “ASU”）對其簡明合併財務報表的適用性和影響。對未列出的更新進行了評估，並確定這些更新要麼不適用，要麼預計對公司簡明的合併財務狀況或經營業績的影響微乎其微。最近發佈的公司認為可能適用於他們的會計指南如下：

最近發佈的會計指南——尚未通過

2024年3月，美國證券交易委員會通過了最終規則，要求上市公司在其註冊聲明和年度報告中提供某些與氣候相關的信息。作為披露的一部分，註冊人將被要求在其經審計的財務報表附註中量化惡劣天氣事件和其他自然條件的某些影響。這些規定將從2025年（2026財年）開始的年度內對大型加速申報人生效。該公司正在評估新規定對其簡明合併財務報表和相關披露的影響。

2023年12月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了亞利桑那州立大學2023-09年 “所得税（主題740）——所得税披露的改進”。亞利桑那州立大學 2023-09 提高了所得税的透明度和決策實用性

通過要求税率核對和按司法管轄區分的所得税對賬和所得税進行統一的類別和更大程度的分類來進行披露。亞利桑那州立大學2023-09年將在其2025年10-K表年度報告中包含的所得税披露中對公司生效，並將在預期的基礎上適用。但是，允許追溯性申請。還允許提前收養。除了所得税披露的變化外，公司預計亞利桑那州立大學2023-09年的採用不會對其簡明合併財務報表產生重大影響。

2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題820）——對應報告的分部披露的改進》。亞利桑那州立大學2023-07年度將改善可報告的分部披露要求，主要是通過加強定期向首席運營決策者（“CODM”）提供的有關重大分部支出的年度和中期披露。亞利桑那州立大學2023-07要求的披露也適用於擁有單一可報告細分市場的公共實體。亞利桑那州立大學2023-07年度將對公司生效，過渡期從2024年1月1日開始，過渡期從2025年1月1日開始。本指導方針的修正可追溯適用於簡明合併財務報表中列報的所有先前時期。允許提前收養。除了在中期報告的分部腳註中列報外，該公司預計亞利桑那州立大學2023-07的通過不會對其簡明合併財務報表產生重大影響。

2。

公允價值測量

公司使用各種估值方法來確定其資產和負債的公允價值。該公司對用於衡量公允價值的輸入採用層次結構，通過要求在可用時使用可觀測輸入，最大限度地利用可觀測輸入，並最大限度地減少不可觀測輸入的使用。可觀察的輸入是市場參與者根據從獨立於公司的來源獲得的市場數據對資產或負債進行定價時使用的輸入。不可觀察的輸入是反映公司對市場參與者在資產或負債定價時將使用的投入的假設的輸入，是根據當時情況下可用的最佳信息得出的。根據投入來源，公允價值層次結構分為三個級別，如下所示：


第 1 級-	估值基於公司有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場中未經調整的報價。

第 2 級-	估值基於活躍市場中類似資產或負債的報價，相同或相似資產或負債的報價。

第 3 級-	基於不可觀察或對整體公允價值衡量具有重要意義的投入進行估值。

可觀測輸入的可用性可能因各種類型的金融資產和負債而異。如果估值基於市場上不太可觀察或不可觀察的模型或輸入，則公允價值的確定需要更多的判斷力。在某些情況下，用於衡量公允價值的投入可能屬於不同的公允價值水平

等級制度。在這種情況下，出於財務報表披露的目的，對公允價值計量進行分類的公允價值層次結構中的級別以對總體公允價值計量具有重要意義的最低級別輸入為基礎。

定期計量的公允價值

截至2024年3月31日和2023年12月31日，以公允價值計量的經常性金融資產和金融負債包括以下內容（金額以千計）：


	截至 2024 年 3 月 31 日
	第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計
資產：
貨幣市場賬户	$	694,501	$	—	$	—	$	694,501
負債：
短期或有對價	$	—	$	—	$	24,352	$	24,352

	截至 2023 年 12 月 31 日
	第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計
資產：
貨幣市場賬户	$	658,574	$	—	$	—	$	658,574
負債：
短期或有對價	$	—	$	—	$	12,983	$	12,983
長期或有對價	$	—	$	—	$	14,070	$	14,070

現金和現金等價物

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司簡明合併資產負債表上的現金及現金等價物包括美元694.5 百萬和美元658.6 貨幣市場賬户中分別有百萬美元。這些資金使用一級投入定期進行估值。

偶然考慮因素—收益

截至2024年3月31日，我們可能需要為完成的收購支付的最大未來或有對價（未貼現）金額為；美元125.0 Avitide, Inc.（“Avitide”）的三年盈利期為百萬美元，該公司於2021年9月被收購，其盈利期為2022年1月1日至2024年12月31日；42.0 FlexBiosys, Inc.（“FlexBioSys”）的兩年盈利期為百萬美元，該公司於2023年4月被收購，其收益期為2023年1月1日至2024年12月31日；大約為美元10 Metenova Holding AB（“Metenova”）在一年的盈利期內為百萬美元，該公司於2023年10月被收購，其盈利期為2024年1月1日至2024年12月31日。有關或有對價收益的更多信息，請參閲本報告附註3 “收購”。

自收購之日起，預期業績以及用於計算與Avitide、FlexBiosys和Metenova相關的貼現率的市場投入的變化導致了作為公司或有對價義務報告的金額的變化。截至2024年3月31日，無需更改公允價值。下表中列出了或有對價——收益的公允價值變動的對賬（金額以千計）：


截至2023年12月31日的餘額	$	27,053
支付或有對價收入		(2,701	)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額	$	24,352

我們預計，在結算Avitide、FlexBioSys和Metenova的2023、2024年和2025年或有對價債務時，需要對應急對價收益進行定期的三級公允價值衡量，包括以下不可觀測的重要投入（金額以千計，百分比數據除外）：


或有對價收益	截至的公允價值 2024 年 3 月 31 日		估值技術	不可觀察的輸入	範圍	加權平均值 (1)
				的概率
				成功	100%	100%
基於商業化的支付	$	20,094	蒙特卡羅模擬	盈利折扣率	5.8%-5.9%	5.9%

				波動率	12.5%-24.6%	13.9%

收入和銷量- 基礎付款	$	361	蒙特卡羅模擬	收入和銷量折扣率	2.5%-9.3%	5.1%
				盈利折扣率	5.8%-7.2%	5.8%
				的概率成功	100%	100%
擴大生產線	$	3,897	概率加權現值	盈利折扣率	6.1%-6.4%	6.3%

(1)

不可觀察的投入由或有對價負債的相對公允價值加權。

按非經常性計量的公允價值

在截至2024年3月31日的三個月中，沒有對非經常性按公允價值計量的金融資產和負債的公允價值進行重新測量。

可轉換優先票據

2019年7月，該公司發行了美元287.5 2024年到期的0.375％的可轉換優先票據（“2019年票據”）的本金總額為百萬美元。應付利息每半年一次每年1月15日和7月15日拖欠款項。除非提前根據其條款進行轉換或回購，否則2019年票據將於2024年7月15日到期。截至2024年3月31日和2023年12月31日，2019年票據的賬面價值分別為美元69.5 百萬，扣除未攤銷的債務發行成本和2019年票據的公允價值為美元119.0 百萬和美元109.8 分別為百萬。

2023 年 12 月 14 日，公司發行了 $600.0 根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第144A條，其2028年到期的1.00％可轉換優先票據（“2023年票據”）的本金總額為100萬英鎊，根據單獨私下協商的交換和認購協議（“交易和認購協議”），與有限數量的2019年未償還票據持有人和某些其他合格機構買家進行私募配售。根據交易所和訂閲協議，公司交換了美元217.7 其2019年票據中的百萬張售價為美元309.9 2023年票據（“交易所交易”）的本金總額為百萬美元，已發行美元290.1 2023年票據（“認購交易”）的本金總額為百萬美元290.1 百萬現金。截至2024年3月31日和2023年12月31日，2023年票據的賬面價值為美元513.9 百萬和美元510.1 扣除未攤銷的債務折扣和債務發行成本後，分別為百萬美元，2023年票據的公允價值為美元587.0 百萬和美元596.0 分別為百萬。

2023年票據和2019年票據的公允價值為一級估值，是根據截至2024年3月31日和2023年12月31日的2023年票據和2019年票據的最新交易活動確定的。這些簡明合併財務報表附註8 “可轉換優先票據” 中更詳細地討論了2023年票據和2019年票據。

收購

Metenova Holding AB

2023年10月2日，該公司的子公司Repligen Sweden AB根據股票買賣協議（“股票購買協議”）從Metenova的前股東（“Metenova賣方”）手中收購了Metenova，該協議的日期為

2023年9月23日（此類收購，即 “Metenova收購”），由Repligen Sweden AB、Metenova賣方和公司以股份購買協議下Repligen Sweden AB義務擔保人的身份進行和相互收購。

總部位於瑞典莫爾恩達爾的Metenova提供磁力混合和傳動系統技術，這些技術被全球生物製藥公司以及合同開發和製造組織廣泛使用。對Metenova的收購通過這些產品進一步加強了我們的流體管理產品組合。

對價已轉移

根據會計準則編纂編號，公司將收購Metenova視為對業務的收購。（“ASC”）805，“業務合併”，公司聘請了一家第三方估值公司來協助對Metenova進行估值。根據股票購買協議，收購了Metenova的所有未償股權作為對價，總價值為美元172.6 百萬。對Metenova的收購是通過支付美元獲得資金的164.5 百萬現金，發行 52,299 公司普通股的未註冊股份總額為 $8.1 百萬美元和具有非實質性公允價值的或有對價。

根據收購會計方法，Metenova收購的資產和承擔的負債自收購之日起按各自的公允價值入賬，並與公司的資產合併。收購的淨負債的公允價值估計為美元1.9 百萬，收購的無形資產的公允價值估計為美元58.8 百萬美元，剩餘商譽估計為美元115.7 百萬。估算的對價和初步收購價格信息是使用初步估值編制的。與收購相關的成本不作為轉讓對價的一部分，而是在成本發生期間記作支出。公司已經產生了美元5.1 從收購之日起至2024年3月31日，與收購Metenova相關的交易和整合成本為百萬美元，其中美元1.6 在截至2024年3月31日的三個月中產生的數百萬筆交易和整合成本。交易成本包含在截至2024年3月31日期間的綜合（虧損）收益簡明合併報表中的運營費用中。

收購淨資產的公允價值

收購價格的初步分配基於收購之日收購資產和承擔的負債的公允價值。截至2024年3月31日，此次收購的收購賬目尚未最終確定。隨着更多信息的出現，公司可能會在剩餘的衡量期內進一步修改其初步收購價格分配。2024年，公司記錄的淨營運資金調整為美元0.1 百萬美元與庫存調整有關，抵消了商譽，以調整Metenova的期初資產負債表。除了收購價格分配的税收影響外，最終分配還可能導致其他資產和負債的額外變化。

購買價格的組成部分和估計分配包括以下內容（金額以千計）：


現金和現金等價物	$	5,768
應收賬款		3,730
庫存		4,477
預付費用和其他流動資產		470
財產和設備		433
經營租賃使用權資產		615
客户關係		12,659
開發的技術		44,377
商標和商品名		939
非競爭協議		787
善意		115,722
應付賬款		(1,432	)
應計負債		(2,934	)
經營租賃責任		(275	)
長期遞延所得税負債		(12,481	)
長期經營租賃負債		(255	)
收購淨資產的公允價值	$	172,600

收購的商譽

$的商譽115.7 百萬表示將Metenova整合到公司後預期的協同效應所帶來的未來經濟利益。這些協同效應包括收購Metenova後預計將實現的運營效率和戰略收益。出於所得税的目的，幾乎所有記錄的商譽預計都不可扣除。

無形資產

下表列出了與收購Metenova相關的已確定無形資產的組成部分及其估計使用壽命：


	有用壽命	公允價值
		（金額以千計）

客户關係	15 年了	$	12,659
開發的技術	15 年了		44,377
商標和商品名	15 年了		939
非競爭協議	2 年		787
		$	58,762

FlexBiosys, Inc.

開啟 2023年4月17日，根據與FlexBiosys、TSAP Holdings Inc.（“新澤西賣方”）、蓋爾·塔裏和斯坦利·塔裏（以下合稱 “賣方”）以及作為賣方代表的斯坦利·塔裏簽訂的股權購買協議（“EPA”），公司完成了對FlexbioSys所有未償還股權的收購（“EPA”）（“FlexBioSys收購”）。

FlexBioSys總部位於新澤西州布蘭奇堡，提供一次性生物處理產品的專業設計和定製製造，以及包括生物處理袋、瓶子和管道組件在內的全方位產品。這些產品將補充和擴大我們的流體管理產品組合。

對價已轉移

FlexBioSys的收購被視為根據ASC 805 “業務合併” 對一家企業的收購，該公司聘請了一家第三方估值公司來協助對FlexBiosys進行估值。根據美國環保局的條款，FlexBioSys的所有未償股權均以對價收購，總價值為美元41.0 百萬。FlexBioSys的收購資金來自支付美元29.0 百萬現金，其中包括 $6.3 百萬美元存入托管用於未來付款，發行 31,415 公司普通股的未註冊股份總額為 $5.4 百萬美元和公允價值約為美元的或有對價6.6 百萬。

根據收購會計方法，FlexBioSys的收購資產和承擔的負債自收購之日起按各自的公允價值入賬，並與公司的資產合併。收購的淨資產的公允價值為美元14.1 百萬，收購的無形資產的公允價值為美元12.6 百萬美元，剩餘商譽為美元14.3 百萬。與收購相關的成本不作為轉讓對價的一部分，而是在成本發生期間記作支出。公司已經產生了美元1.1 從收購之日起至2024年3月31日，與收購FlexBioSys相關的交易和整合成本為數百萬美元。曾經有不在截至2024年3月31日的三個月中，收購FlexBioSys產生的交易和整合成本。

收購淨資產的公允價值

收購價格的分配基於收購之日收購資產和負債的公允價值，基於FlexBioSys的最終估值。在截至2024年4月17日的計量期內，公司對收購價格分配進行了適當的調整。截至2024年3月31日，收購價格分配現已完成。

購買價格的組成部分和最終分配包括以下內容（金額以千計）：


現金和現金等價物	$	1,090
應收賬款		683
庫存		667
預付費用和其他流動資產		35
財產和設備		12,034
經營租賃使用權資產		3,537
客户關係		2,530
開發的技術		9,860
商標和商品名		30
非競爭協議		220
善意		14,321
其他長期資產		10
應付賬款		(136	)
應計負債		(314	)
經營租賃責任		(39	)
長期經營租賃負債		(3,498	)
收購淨資產的公允價值	$	41,030

收購的商譽

$的商譽14.3 百萬表示將FlexBioSys整合到公司後預期的協同效應所帶來的未來經濟利益。這些協同效應包括收購FlexBioSys後預計將實現的運營效率和戰略收益。出於所得税的目的，幾乎所有記錄的商譽預計都可以扣除。

無形資產

下表列出了與FlexBioSys收購相關的已確定無形資產的組成部分及其估計使用壽命：


	有用壽命	公允價值
		（金額以千計）

客户關係	12 年了	$	2,530
開發的技術	16 年了		9,860
商標和商品名	4 年		30
非競爭協議	5 年		220
		$	12,640

4。

重組計劃

2023 年 7 月，董事會授權公司的管理團隊開展重組活動，以簡化和精簡組織並提高我們運營的整體效率。自7月份考慮進行初步精簡和再平衡工作以來，公司已經並將繼續開展進一步的重組活動（統稱為 “重組計劃”），其中包括整合我們在美國某些地點之間的部分製造業務，停止銷售某些產品SKU，以及評估製成品和原材料的公允價值，這些成品和原材料的公允價值主要是在2020-2022年 COVID-19 疫情期間（“COVID-19 時期”）擔保，以滿足充滿挑戰的供應鏈中不斷增長的需求行業環境。

公司記錄的税前重組活動為美元1.4 截至2024年3月31日的三個月，與重組計劃有關，預計重組計劃將在2024年第三季度末之前完成。

下表按成本類型彙總了與重組活動相關的費用：


	截至2024年3月31日的三個月
	遣散費和員工相關費用		加速折舊		設施和其他出口成本		總計
	（金額以千計）
銷售商品的成本	$	482	$	19	$	58	$	559
研究和開發		165		—		—		165
銷售、一般和管理		699		—		—		699
	$	1,346	$	19	$	58	$	1,423

重組計劃下的遣散費和員工相關成本主要與實際裁員有關。產生的費用包括現金遣散費和非現金遣散費，包括其他解僱補助金。遣散費和其他解僱補助金計劃基於既定的福利安排或當地法定要求，當支付可能且可以合理估計時，我們認可了這些福利的合同組成部分。

加速折舊的非現金費用是對因製造設施和生產線關閉而在正常服務結束之前停止使用的長期資產進行確認，在這種情況下，對摺舊估算進行了修訂，以反映資產在縮短的使用壽命內的使用情況。

截至2024年3月31日，重組應計額包含在簡明合併資產負債表的應計負債中，餘額預計將在2024年第三季度支付。截至2024年3月31日的三個月，與重組計劃相關的活動如下（金額以千計）：


	重組成本		2024 年支付的金額			非現金重組項目			重組責任

遣散費和員工相關費用	$	1,346	$	(471	)	$	(108	)	$	767
加速貶值		19		—			(19	)		—
設施和其他退出成本		58		(48	)		(10	)		—
總計	$	1,423	$	(519	)	$	(137	)	$	767

5。

收入確認

收入分解

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，收入如下：


	三個月已結束 3月31日
	2024		2023
	（金額以千計）
產品收入	$	151,310	$	182,621
特許權使用費和其他收入		36		39
總收入	$	151,346	$	182,660

在分解收入時，公司考慮了所有可能影響其收入的經濟因素。由於其收入來自生物加工客户，因此公司任何產品線的收入和現金流的性質、時間和不確定性沒有區別。但是，鑑於公司的收入來自不同的地理區域，這些地區的監管、經濟和地緣政治發展等因素可能會影響公司收入和現金流的性質、時間和不確定性。

按地理區域劃分的客户合同收入和來自重要客户的收入可在本報告附註14 “分部報告” 中找到。

有關我們產品收入的更多信息，請參閲公司10-K表第二部分第8項 “財務報表和補充數據” 中的附註7 “收入確認”。

與客户簽訂的合同餘額

下表提供了截至2024年3月31日和2023年12月31日與客户簽訂的合同的應收賬款和遞延收入的信息（金額以千計）：


	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023
僅限與客户簽訂的合同餘額：
應收賬款	$	115,766	$	124,161
遞延收入（包含在應計負債中）和精簡中的其他非流動負債合併資產負債表）	$	14,806	$	10,755
在列報期間確認的收入涉及：
期初遞延收入餘額	$	4,516	$	18,751

收入確認、賬單和現金收取的時機導致公司簡明合併資產負債表上的應收賬款和遞延收入餘額。

6。

商譽和無形資產

善意

下表顯示了截至2024年3月31日的三個月中商譽賬面價值的變化（以千計）：


截至2023年12月31日的餘額	$	987,120
測量週期調整-Metenova		(56	)
累積翻譯調整		(1,101	)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額	$	985,963

在截至2024年3月31日的三個月中，公司尚未發現任何表明商譽減值的 “觸發” 事件。

無形資產

至少每年對無限期無形資產進行減值審查。曾經有不本報告所述期間公司無形資產的減值。

截至2024年3月31日，淨無形資產包括以下內容：


	2024年3月31日
	格羅斯攜帶價值		累積的攤銷			網攜帶價值		加權平均值有用生活（以年為單位）
	（金額以千計）
有限壽命的無形資產：
技術-已開發	$	246,722	$	(47,918	)	$	198,804		16
專利		240		(240	)		—		8
客户關係		268,688		(88,043	)		180,645		16
商標		8,695		(1,914	)		6,781		19
其他無形資產		3,857		(2641	)		1,216		3
有限壽命無形資產總額		528,202		(140,756	)		387,446		16
無限期的無形資產：
商標		700		—			700		—
無形資產總額	$	528,902	$	(140,756	)	$	388,146

截至2023年12月31日，淨無形資產包括以下內容：


	2023年12月31日
	格羅斯攜帶價值		累積的攤銷			網攜帶價值		加權平均值有用生活（以年為單位）
	（金額以千計）
有限壽命的無形資產：
技術-已開發	$	249,594	$	(44,162	)	$	205,432		16
專利		240		(240	)		—		8
客户關係		269,949		(83,963	)		185,986		15
商標		8,757		(1,789	)		6,968		19
其他無形資產		3,914		(2,514	)		1,400		3
有限壽命無形資產總額		532,454		(132,668	)		399,786		15
無限期的無形資產：
商標		700		—			700		—
無形資產總額	$	533,154	$	(132,668	)	$	400,486

有限壽命無形資產的攤銷費用為 $8.6 百萬和美元7.4 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。截至2024年3月31日，公司預計將在未來期間記錄以下攤銷費用（金額以千計）：


	估計的
	攤銷
在截至12月31日的年度中	開支
2024 年（剩下的九個月）	$	25,448
2025		33,648
2026		33,189
2027		33,225
2028		33,127
2029 年及以後		228,809
總計	$	387,446

7。

合併資產負債表詳情

庫存，淨額

淨庫存包括以下內容：


	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023
	（金額以千計）
原材料	$	118,761	$	123,598
在處理中工作		5,088		4,492
成品		74,184		74,231
庫存總額，淨額	$	198,033	$	202,321

持有待售資產

在2024年第一季度，公司管理層決定考慮出售公司位於新澤西州弗雷登斯普林代爾路119號的房產（“BioFlex地產”），並聘請了一位經紀人協助出售過程。截至2024年3月31日，該公司繼續對BioFlex物業進行令人鼓舞的出售流程，目標是在一年內完成出售。由於這些行動，BioFlex物業的出售符合以下標準：

根據ASC 360 “長期資產的減值和處置”，歸類為待售資產。因此，公司記錄了 $1.0 截至2024年3月31日，我們的簡明合併資產負債表中持有的待售資產為百萬美元。

截至2024年3月31日持有的待售資產（截至2023年12月31日沒有可比金額）包括以下內容（金額以千計）：


	3月31日
	2024
土地	$	101
建築物		915
待售資產總額	$	1,016

財產、廠房和設備，淨額

不動產、廠房和設備，淨包括以下內容：


	3月31日			十二月三十一日
	2024			2023
	（金額以千計）
土地	$	855		$	992
建築物		702			1,667
租賃權改進		126,995			126,663
裝備		113,796			114,606
傢俱、固定裝置和辦公設備		9,027			9,077
計算機硬件和軟件		36,540			35,528
在建工程		53,071			47,086
其他		504			544
不動產、廠房和設備共計		341,490			336,163
減去-累計折舊		(135,774	)		(128,723	)
不動產、廠房和設備總額，淨額	$	205,716		$	207,440

應計負債

應計負債包括以下內容：


	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023
	（金額以千計）
員工薪酬	$	20,532	$	16,660
遞延收入		14,415		10,287
應繳所得税		1,984		6,814
其他		19,040		16,772
應計負債總額	$	55,971	$	50,533

8。

可轉換優先票據

公司可轉換優先票據的賬面價值如下：



	3月31日 2024			十二月三十一日 2023
	（金額以千計，百分比數據除外）
2028年到期的1.00％可轉換優先票據：
本金	$	60萬		$	60萬
未攤銷的債務折扣	$	(78,132	)	$	(81,457	)
未攤銷的債務發行成本		(7,950	)		(8,400	)
賬面金額——2028年到期的可轉換優先票據，淨額	$	513,918		$	510,143
2024年到期的0.375％可轉換優先票據：
本金	$	69,616		$	69,700
未攤銷的債務發行成本		(136	)		(248	)
賬面金額——2024年到期的可轉換優先票據，淨額	$	69,480		$	69,452

2028 年到期的 1.00% 可轉換優先票據

2023 年 12 月 14 日，公司發行了 $600.0 根據《證券法》第144A條，其2023年票據的本金總額為百萬美元，與2019年未償還票據的持有人和某些其他合格的機構買家簽訂了交易和認購協議。根據交易所和認購協議以及交易所交易，公司發行了美元290.1 以美元的價格向合格機構買傢俬募的2023年票據（“認購交易”）的本金總額為百萬美元290.1 百萬現金。

公司評估了交易所交易並確定了大約 $29.6 百萬美元中的一百萬美元217.7 2019年交換票據的百萬本金應計為債務清償，大約為美元188.1 百萬美元應記作債務修改。結果，我們認出了 $12.7 截至2023年12月31日止年度的合併綜合收益報表中的債務清償損失為百萬美元，包括美元0.1 百萬美元未攤銷的債務發行成本。根據修改會計，修改後的2019年票據的賬面金額減少了美元2.8 百萬美元，相應增加的實收資本，以抵消嵌入式轉換期權公允價值的增加，相當於修改後的2019年票據的債務折扣。總債務折扣為美元78.1 截至 2024 年 3 月 31 日，百萬美元，其中包括75.5 修改後的2019年票據的本金增加了100萬加元2.6 嵌入式轉換期權的公允價值增加了百萬美元。總債務折扣為美元82.1 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元，其中包括79.3 修改後的2019年票據的本金增加了100萬加元2.8 嵌入式轉換期權的公允價值增加了百萬美元。這些金額以直接扣除我們在簡明合併資產負債表中列報的相應時期內可轉換債務賬面價值的形式列報。該金額將在2023年票據期限內使用實際利息法在簡明的綜合（虧損）收益報表中累計為利息支出。

訂閲交易的收益為 $276.1 百萬，扣除債券發行成本 $13.9 百萬。交易所交易產生了 $6.2 與修改後的2019年票據相關的債券發行成本中的百萬美元，這些成本根據修改會計在發生時記為支出，以及美元7.7 與2023年票據相關的延期債務發行成本為百萬美元，這些成本被記錄為直接扣除公司簡明合併資產負債表中2023年票據的賬面價值。該公司正在攤銷美元7.7 將2023年票據的百萬美元債券發行成本轉化為公司2023年票據剩餘期限的綜合（虧損）收益簡明合併報表中的債務發行成本攤銷。2023年票據的賬面價值為美元513.9 百萬和美元510.1 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司簡明合併資產負債表中的長期債務分別包含百萬美元。

該公司使用了 $14.4 認購交易收益中的百萬美元，用於從2023年票據的某些購買者那裏回購其普通股。有關本次回購的更多信息，請參閲公司10-K表格第二部分第8項 “財務報表和補充數據” 中的附註12 “股東權益——股票回購”。公司還將使用部分收益為到期日或之前轉換或回購剩餘的2019年票據時的結算提供部分資金。剩餘的收益將用於營運資金。

2023年票據是公司的優先無擔保債務，利率為 1.00每年百分比。自2024年6月15日起，每年6月15日和12月15日每半年支付一次利息。2023年票據將於到期 2028年12月15日，除非之前兑換、回購或轉換。2023年票據的初始轉換率為 4.9247 每美元持有的公司普通股股份1,000 2023 年票據的本金，相當於初始轉換價格為 $203.06 每股，代表一個 30比上次報告的銷售價格$溢價的百分比156.20 2023年12月6日，即2023年票據的定價之日，每股收益。在2028年9月15日前一個工作日營業結束之前，2023年票據只有在滿足特定條件的情況下才能由2023年票據的持有人選擇在截至2024年3月31日的日曆季度之後的某些季度內兑換，轉換為不超過本金的現金，以及由公司選擇的現金普通股或其組合，轉換價值高於本金的公司普通股或其組合，如果有的話。此後，直到到期日前的第二個預定交易日營業結束，無論這些條件如何，2023年票據的持有人都可以隨時選擇兑換。公司可以在2026年12月18日當天或之後以及到期日前的第21個預定交易日之前，自行選擇將2023年票據的全部或部分兑換現金，贖回價格為 100如果根據管理2023年票據的契約（“2023年票據契約”）滿足某些條件，則需要贖回的2023年票據本金的百分比，加上應計和未付利息，但不包括贖回日期。有關2023年票據的更多信息，請參閲公司10-K表格第二部分第8項 “財務報表和補充數據” 附註14 “可轉換優先票據”。

下表列出了截至2024年3月31日的三個月中與2023年票據相關的確認的利息支出總額，2023年同期沒有可比金額（金額以千計，百分比數據除外）：


	三個月已結束 3月31日
	2024
合同利息支出 — 2023 年票據	$	1,500
債務折扣的攤銷 — 2023 年票據		3,326
債券發行成本的攤銷 — 2023 年票據		371
總計	$	5,197
負債部分的有效利率		4.39	%

截至2024年3月31日和2023年12月31日，2023年票據的賬面價值為美元513.9 百萬和美元510.1 扣除未攤銷折扣後分別為百萬美元，2023年票據的公允價值為美元587.0 百萬和美元596.0 分別為百萬。2023年票據的公允價值是根據2023年票據在2024年3月31日和2023年12月31日的最新交易活動確定的。

2024年到期的0.375％可轉換優先票據

公司發行了 $287.5 2019年7月19日發行的2019年票據本金總額為百萬美元，該交易包括承銷商行使額外購買1美元的全部期權37.5 2019年票據（“票據發行”）的本金總額為百萬美元。扣除承保折扣和佣金以及公司應付的其他相關發行費用後，票據發行的淨收益約為美元278.5 百萬。在上述交易所交易結束後，立即，美元69.7 截至2023年12月31日，2019年票據的本金總額為百萬美元仍未償還。自2024年3月31日起，在再轉換1美元之後0.1 百萬，美元69.6 本金總額為百萬美元仍未償還。

2019年票據是公司的優先無擔保債務，利率為 0.375每年百分比。從2020年1月15日開始，每半年在每年的1月15日和7月15日支付利息。剩餘的2019年票據將於到期 2024年7月15日，除非提前根據其條款回購或轉換。2019年票據的初始轉換率為 8.6749 每美元持有的公司普通股股份1,000 2019年票據的本金（相當於約美元的初始轉換價格）115.28 每股）。在2024年4月15日前一個工作日營業結束之前，2019年票據的持有人只有在滿足特定條件和特定時期後才能選擇兑換。此後，直到到期日前第二個預定交易日營業結束，無論這些條件如何，剩餘的2019年票據都將隨時可供2019年票據持有人的期權兑換。2019年票據在到期前不可由公司兑換。

在2024年第一季度，公司普通股的收盤價超過 1302019年票據轉換價格的百分比超過 20 最後的交易日 30 該季度的連續交易日。因此，根據2019年票據的條款，2019年票據的持有人可以選擇在2024年第二季度，即條件得到滿足的季度的下一個季度，2019年票據的持有人可以選擇兑換。自2020年第三季度以來，每個季度都滿足了這些條件。因此，截至本文件提交之日，不包括上述交易所交易，公司已收到兑換美元的請求0.2 2019年票據的本金總額為百萬美元，除美元之外的所有債券0.1 截至2024年3月31日，已經結清了100萬英鎊。剩餘的未決轉換申請將在2024年第二季度結清。轉換導致向票據持有人發行了名義數量的公司普通股。由於2019年票據在報告日起一年內到期，因此公司將2019年票據的賬面價值歸類為公司截至2024年3月31日的簡明合併資產負債表上的流動負債。

下表列出了與2019年票據相關的確認利息支出總額：


	三個月已結束 3月31日
	2024			2023
	（金額以千計，百分比數據除外）
合同利息支出——2019年票據	$	65		$	270
債券發行成本攤銷——2019年票據		112			457
總計	$	177		$	727
負債部分的有效利率		1.00	%		1.00	%

截至2024年3月31日和2023年12月31日，2019年票據的賬面價值為美元69.5 扣除未攤銷折扣後分別為百萬美元，2019年票據的公允價值為美元119.0 百萬和美元109.8 分別為百萬。2019年票據的公允價值是根據2019年票據截至2024年3月31日和2023年12月31日的最新交易活動確定的。

9。

股東權益

股票期權和激勵計劃

根據公司當前的2018年股票期權和激勵計劃（“2018年計劃”），公司預留和可供發行的普通股數量為 2,778,000，加上根據公司先前的股票計劃可供發行的普通股數量。2018年計劃和先前被沒收、取消或以其他方式終止（行使除外）下的任何獎勵所依據的普通股應重新添加到根據2018年計劃可供發行的股票中。2024 年 3 月 31 日， 1,511,335 根據2018年計劃，股票可用於未來的補助。

為收益支付而發行的股票

2024 年 3 月，該公司發行了 2770 向Flexbiosys的前證券持有人發行普通股，以履行公司在2023年4月收購FlexBiosys時簽訂的股權購買協議（“FlexBiosys協議”）規定的或有對價義務。有關收購FlexBiosys和或有對價的更多信息，請參閲本報告附註3 “收購”。這些股票代表 20在第一個盈利年度獲得的收益對價的百分比（定義見FlexBioSys協議）。

股票薪酬

下表顯示了公司綜合（虧損）收益簡明合併報表中的股票薪酬支出：


	三個月已結束 3月31日
	2024		2023
	（金額以千計）
銷售商品的成本	$	604	$	591
研究和開發		944		787
銷售、一般和管理		7,228		5,876
股票薪酬總額	$	8,776	$	7,254

股票期權

有關計劃下截至2024年3月31日的三個月期權活動的信息彙總如下：


	股份			加權平均的運動價格		加權- 平均值剩餘的合同的任期（以年為單位）		聚合固有的價值（以千計）
2023 年 12 月 31 日未償還的期權		649,130		$	85.97
已授予		39,528		$	192.80
已鍛鍊		(13,708	)	$	68.95
已沒收/已過期/已取消		(10,970	)	$	77.70
截至 2024 年 3 月 31 日的未償還期權		663,980		$	92.81
期權可於 2024 年 3 月 31 日行使		400,302		$	71.62
已歸屬，預計將於 2024 年 3 月 31 日歸屬 (1)		650,402		$	92.21		5.67	$	61,471

(1)

表示截至2024年3月31日的既得期權數量，加上根據截至2024年3月31日的未歸屬未歸還期權預計截至2024年3月31日將歸屬的未歸屬期權數量（根據估計沒收率調整後的未歸還期權） 8向非執行級別員工發放的獎勵百分比，以及 3發放給高管級別員工的獎勵百分比。

上表中的總內在價值代表總税前內在價值（即2024年第一季度最後一個工作日，即2024年3月28日普通股收盤價之間的差額）為美元183.92 如果所有期權持有人在2024年3月31日行使期權，期權持有人本應獲得的每股股權和每個價內期權的行使價）。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，行使的股票期權的總內在價值為美元1.7 百萬和美元0.2 分別為百萬。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，授予期權的加權平均授予日公允價值為美元97.61 和 $89.25，分別地。

庫存單位

股票單位的公允價值是使用授予之日公司普通股的收盤價計算得出的。公司確認獎勵支出，在員工的必要服務期限內以服務為基礎進行直線授權。公司根據實現績效指標的可能性來確認歸屬期內基於績效的獎勵的支出。計劃下截至2024年3月31日的三個月中，有關股票單位活動（包括限制性股票和績效股票單位的活動）的信息彙總如下：


	股份			加權平均值授予日期公允價值
2023 年 12 月 31 日未歸屬		474,320		$	155.59
已獲獎		152,483		$	192.59
既得		(98,246	)	$	148.67
被沒收/取消		(20,968	)	$	186.59
2024 年 3 月 31 日未歸屬		507,589		$	166.78
已歸屬，預計將於 2024 年 3 月 31 日歸屬 (1)		444,179		$	165.03

(1)

表示截至2024年3月31日的既得股票單位數量，加上預計截至2024年3月31日的未歸屬股票單位數，加上根據截至2024年3月31日的未歸屬未歸還股票單位數量，經估計沒收率調整後的未歸屬股票單位數 8向非執行級別員工發放的獎勵百分比，以及 3發放給高管級別員工的獎勵百分比。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，歸屬股票單位的總內在價值為美元19.0 百萬和美元24.3 分別為百萬。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，授予的股票單位的加權平均授予日公允價值為美元192.59 和 $180.05，分別地。

截至 2024 年 3 月 31 日，有 $85.7 與未歸屬股份獎勵相關的未確認薪酬成本總額為百萬美元。預計將在剩餘必要服務期的加權平均值中確認這筆費用 2.96 年份。該公司預計 2,294,896 未歸屬的期權和股票單位將在下次歸屬五年。

12。

每股收益

基本和攤薄後的加權平均已發行股票的對賬情況如下：


	三個月已結束 3月31日
	2024		2023
	（金額以千計，每股數據除外）
分子：
淨收入	$	2,094	$	28,829

分母：
用於計算淨收入的加權平均份額每股——基本		55,791		55,590
攤薄型股票的影響：
期權和股票單位		473		529
可轉換優先票據 (1)		238		883
或有考慮		29		44
未歸屬績效股票單位的攤薄效應		—		3
稀釋性潛在普通股		740		1,459
攤薄後每股收益的分母——調整後的加權平均值用於計算每股淨收益的股份——攤薄後		56,531		57,049

每股收益：
基本	$	0.04	$	0.52
稀釋	$	0.04	$	0.51

(1)

代表公司2019年票據的攤薄影響。截至2024年3月31日，如果轉換後的價值低於2023年票據的未償還本金，因此具有反稀釋作用。有關更多信息，請參閲上文附註8 “可轉換優先票據”。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中， 298,998 股票和 263,871 公司普通股的股票分別被排除在攤薄後的每股收益的計算範圍之外，因為股票期權的行使價高於或等於普通股的平均價格，因此具有反稀釋性。

2019年7月，該公司發行了美元287.5 其2019年票據的本金總額為百萬美元。根據2019年票據所依據的第二份補充契約的條款，在轉換2019年票據後，公司將使用現金和公司普通股的組合，以現金結算2019年票據的面值和任何超額的股票轉換溢價。2023年12月14日，公司通過私下協商的交易所交換了美元309.9 2023 年票據本金為百萬美元217.7 2019年票據本金為百萬美元，已發行美元290.1 2023年票據本金總額為百萬美元290.1 百萬現金。在上述交易所交易結束後，立即，美元69.7 截至2023年12月31日，2019年票據的本金總額為百萬美元仍未償還，條款保持不變。自2024年3月31日起，在再轉換1美元之後0.1 百萬，美元69.6 本金總額為百萬美元仍未償還。

如上所述，根據2019年票據所依據的第二份補充契約的條款，公司不可撤銷地選擇以現金和公司普通股的組合方式結算2019年票據的轉換義務。這意味着公司將以現金結算2019年票據的面值以及任何超額的股票轉換溢價。公司必須通過應用 “如果轉換” 的方法來反映可轉換證券的稀釋效應，這意味着假設2019年票據在期初已完全轉換，則每股收益計算的分母將包括股票總數。因此，2019年票據的面值未包含在攤薄後每股收益的計算中，但在使用庫存股法計算攤薄後的每股淨收益時考慮了轉換溢價的稀釋效應。2019年票據的稀釋影響基於公司本期平均股價與2019年票據轉換價格之間的差額，前提是溢價。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，攤薄收益計算中包含的轉換溢價的稀釋效應為 238,361 股票和 882,599 分別是股票。

14。

分部報告

運營部門是企業的組成部分，這些企業從事業務活動，可獲得離散的財務信息，並由CODM在決定如何分配資源和評估績效時定期進行審查。我們的首席執行官被任命為CODM。

公司將其運營、如何分配資源和管理業務的決策視為一運營分部和一個可報告的分部。我們的 CODM 會綜合評估財務信息。因此，所需的財務細分市場信息可以在此處披露的公司簡明合併財務報表中找到。

下表顯示了公司在本報告所述期間按我們的居住國（美國）和其他主要子公司所在國家劃分的總收入：


	三個月已結束
	3月31日
	2024			2023
按客户地理位置劃分的收入：
北美		49	%		38	%
歐洲		33	%		39	%
亞太地區/其他		18	%		23	%
總收入		100	%		100	%

信用風險和重要客户的集中

使公司面臨高度集中的信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、有價證券和應收賬款。根據公司的投資政策，現金等價物和有價證券投資於信用評級較高的金融工具，發行人（美國國債除外），且工具類型有限。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司沒有與外匯合約、期權合約或其他外國套期保值安排相關的投資。

應收賬款方面的信用風險集中僅限於公司向其進行大量銷售的客户。儘管為可能註銷的應收賬款保留了準備金，但該公司迄今尚未註銷任何重要賬目。為了控制信用風險，公司定期對其客户的財務狀況進行信用評估。

有不來自代表的客户的收入 10截至2024年3月31日的三個月公司總收入的百分比或以上。輝瑞公司的銷售收入為美元20.1 百萬，或 11.0佔截至2023年3月31日的三個月公司總收入的百分比。

未顯示來自特定客户的應收賬款餘額 10截至2024年3月31日和2023年12月31日，佔公司貿易應收賬款和特許權使用費總額的百分比或以上。

Repligen及其子公司以Repligen公司（“Repligen”、“我們” 或 “公司”）的名義共同開展業務，是一家全球生命科學公司，致力於開發和商業化高度創新的生物處理技術和系統，以提高生物藥物生產過程的效率和靈活性。

隨着整個生物製劑市場的持續增長和擴大，我們的客户——主要是大型生物製藥公司和合同開發和製造組織以及其他生命科學公司（集成商）——面臨着關鍵的生產成本、產能、質量和時間壓力。我們的產品專為解決這些問題而打造，有助於為生物製劑的製造方式設定新的標準。作為關鍵生物藥物（包括單克隆抗體、重組蛋白、疫苗以及細胞和基因療法）生產中值得信賴的合作伙伴，我們致力於推動生物工藝的進步，這些藥物正在改善全球人類健康。越來越多地採用我們的技術來克服處理質粒DNA（生產mRNA的起始材料）和基因遞送載體（例如慢病毒和腺相關病毒載體）方面的挑戰。有關我們的業務、產品和收購的更多信息，請參閲我們於2024年2月22日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的2023年10-K表年度報告（“10-K表格”）中的第一部分第1項 “業務”。

我們目前作為一家生物加工企業運營，提供一整套產品，為生物藥物製造的上游和下游工藝提供服務。基於40多年的行業專業知識，我們開發了廣泛而多元化的產品組合，這反映了我們對創新的熱情和推動整個組織發展的客户至上文化。我們將繼續抓住機會，通過有機增長計劃（內部創新和利用商業機會）和有針對性的收購，最大限度地提高產品平臺的價值。

由於我們的業務遍及全球，我們的收入和支出中有很大一部分是以美元以外的貨幣計價的。因此，我們面臨非美國交易所的風險。匯率可能會波動，外幣兑美元的大幅疲軟或走強可能會增加或減少我們的收入和毛利率，並影響不同時期業績的可比性。

由於全球宏觀經濟趨勢，包括全球地緣政治衝突和勞動力短缺，我們已經經歷並將繼續經歷成本上漲，主要是原材料和其他供應鏈成本。為緩解供應鏈中斷和通貨膨脹而採取的行動，包括價格上漲和生產率的提高，通常成功地抵消了這些趨勢的影響。此外，對 COVID-19 大流行疫苗的需求減少，包括SARS-CoV-1冠狀病毒的所有後續變體，正在推動未來對我們與這些疫苗相關的產品的需求減少。

2023年4月17日，根據與FlexBiosys、TSAP Holdings Inc.（“新澤西賣方”）、蓋爾·塔裏和斯坦利·塔裏（合稱 “賣方”）以及作為賣方代表的斯坦利·塔裏（以下簡稱 “賣方”）簽訂的股權購買協議，我們於2023年4月17日完成了對FlexbioSys, Inc.（“FlexBioSys”）所有未償還股權的收購 “收購 FlexBioSys”）。

2023年10月2日，根據與梅特諾瓦等公司簽訂的股份買賣協議，我們以約1.73億美元的現金和公司股權完成了對Metenova Holding AB（“Metenova”）所有未償還股權的收購。Metenova將通過其磁力混合和，進一步加強我們的流體管理產品組合

全球生物製藥公司以及合同開發和製造組織廣泛使用的傳動系統技術。

“批判性會計政策” 既對描述我們的財務狀況和業績很重要，也需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷，這通常是因為需要對本質上不確定的事項的影響做出估計。有關影響我們在編制簡明合併財務報表時使用的更重要的判斷和估計的關鍵會計政策的描述，請參閲我們10-K表中包含的合併財務報表附註2 “重要會計政策摘要” 中管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析以及我們的重要會計政策。

以下關於財務狀況和經營業績的討論應與隨附的簡明合併財務報表及其相關腳註一起閲讀。

我們專注於直接向製藥行業的客户和我們的合同製造商銷售我們的產品。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，這些直接銷售分別約佔我們產品收入的90.4％和84.2％。我們的生物加工產品的銷售可能會受到大規模生產訂單的時間和此類抗體的監管批准的影響，這可能會導致重大的季度波動。

在截至2024年3月31日的三個月中，產品收入與2023年同期相比減少了3,130萬美元，下降了17.1％。這主要是由於與 COVID-19 疫情相關的項目的收入減少，因為客户庫存減少的速度低於最初的預期，這主要影響了我們過濾產品的銷售收入。此外，在截至2024年3月31日的三個月中，我們的蛋白質特許經營收入與2023年3月31日相比有所下降，這是因為需求疲軟，反映了Cytiva（丹納赫公司旗下的獨立運營公司）由於內部生產產品而下滑，以及對其他客户配體的預測較低。對FlexbioSys和Metenova的收購的收入增加部分抵消了收入的下降，兩者均在2023年3月31日之後完成。截至2024年3月31日的三個月，其餘特許經營權的銷售收入與2023年同期的類似收入相對持平。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，特許權使用費和其他收入涉及從與我們的OPUS® 色譜柱相關的第三方系統製造商那裏獲得的特許權使用費。特許權使用費收入是可變的，取決於我們合作伙伴的銷售額。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，總成本和運營費用包括以下內容：

與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，商品銷售成本下降了550萬美元，下降了6.7％，這主要是由於與收入減少相關的成本下降以及自2023年3月31日以來製造業員工人數下降導致的員工相關成本減少。與FlexBioSys和Metenova的運營相關的商品銷售成本的增加在一定程度上抵消了這一點，自2023年4月和2023年10月收購之日以來，這些成本分別出現在我們的經營業績中，2024年第一季度重組活動產生的60萬美元一次性成本，2023年同期沒有可比成本。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，毛利率分別為49.5％和55.2％。利潤率下降是整體銷售和產量下降以及產品組合變化的結果，由於 COVID-19 疫苗需求減少，我們看到與利潤率更高的消耗品相關的收入大幅下降。

研發（“研發”）費用與生物加工產品有關，包括人員、用品和其他研究費用。由於這些不同的項目共享人員和固定成本，因此我們不跟蹤所有支出或按計劃分配任何固定成本，因此沒有提供項目產生的歷史成本。

與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月中，研發費用減少了90萬美元，下降了7.5％。下降的主要原因是員工相關成本降低，包括2024年第一季度支付的獎金。在截至2024年3月31日的三個月中，我們在新產品開發上的支出也有所減少。與FlexBioSys和Metenova的運營相關的研發費用增加抵消了這些下降，自2023年4月和2023年10月收購之日起，這些費用分別出現在我們的經營業績中，以及第一季度重組活動產生的20萬美元一次性成本，2023年同期沒有可比成本。

研發費用還包括通過我們與Navigo Proteins GmbH（“Navigo”）的協議為擴大我們的蛋白質產品供應而支付的款項。截至2024年3月31日的三個月，此類支出為90萬美元，而2023年同期為110萬美元，以向Navigo支付里程碑款項的形式。

銷售、一般和管理（“SG&A”）費用包括與銷售我們的商業產品相關的成本以及支持我們的營銷工作所需的成本，包括法律、會計、專利、股東服務、無形資產攤銷和其他管理職能。

與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月中，銷售和收購成本增加了550萬美元，增長了9.8％。銷售和收購成本的增加部分與FlexbioSys和Metenova的運營有關，自2023年4月和2023年10月收購之日起，FlexbioSys和Metenova的運營已分別包含在我們的經營業績中。此外，第一季度重組活動產生的一次性成本為70萬美元，而2023年同期沒有可比成本。在截至2024年3月31日的三個月中，與2023年同期相比，我們的員工相關成本也有所增加，這是由於自2023年3月31日以來銷售和收購員工人數的增加以及我們的年度薪資績效增長。

或有對價支出是指截至每個期末簡明合併資產負債表中當前和非流動或有對價中包含的或有對價債務的公允價值的變化。每季度對或有對價債務進行重新評估，並通過我們的簡明合併綜合（虧損）收益報表將該債務的賬面價值調整為當前的公允價值。預期的業績以及用於計算貼現率的市場投入的變化導致截至2023年3月31日的三個月報告的支出變動了120萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中，沒有記錄任何調整，因為管理層的評估是或有對價債務的餘額已經達到公允價值。

投資收入包括投資現金餘額所得的收入。截至2024年3月31日的三個月，我們的投資收益與2023年同期相比增加了350萬美元，這是由於自2023年3月31日以來平均投資現金餘額增加而提高了利率。抵消這一增長的是2023年底購買的美國國庫券所得利息的減少，而2024年沒有可比金額的記錄。我們預計，投資收入將根據投資金額的變化和利率的波動而有所不同。

截至2024年3月31日的三個月的利息支出主要來自截至2024年3月31日的未償可轉換債務的合同票面利息。2023年12月14日，我們與2024年到期的0.375％可轉換優先票據（“2019年票據”）的某些持有人以及某些新投資者簽訂了私下談判的交換和認購協議，根據該協議，我們發行了2028年到期的1.00％的本金總額為6億美元的可轉換優先票據（“2023年票據”）。截至2024年3月31日的三個月的利息支出包括2019年票據的10萬美元利息，而2023年同期2019年票據的利息支出為30萬美元。截至2024年3月31日的三個月的利息支出還包括2023年票據的150萬美元合同票面利息，以及修改後票據的8,210萬美元債務折扣的增加330萬美元，其中包括增加本金和增加截至2024年3月31日的三個月轉換期權的公允價值，2023年同期沒有可比成本。有關本次交易的更多信息，請參閲本報告中包含的簡明合併財務報表附註8 “可轉換優先票據”。

與發行2019年票據和2023年票據相關的交易成本攤銷至簡明合併綜合（虧損）收益報表中的債務發行成本攤銷。在截至2024年3月31日的三個月中，債券發行成本的攤銷包括與2019年票據相關的10萬美元成本攤銷和40萬美元與2023年票據相關的成本攤銷，而截至2023年3月31日的三個月中，與2019年票據相關的攤銷額為50萬美元。

與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月的其他（支出）收入的變化主要歸因於與客户和供應商交易相關的已實現和未實現外幣損益，以及與子公司間貸款的重估影響。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的所得税準備金如下：

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們記錄的所得税準備金分別約為2萬美元和730萬美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，有效税率分別為0.9％和20.1％，這是基於截至2024年12月31日的年度的估計收入以及不同司法管轄區的收入構成。兩個時期之間有效税率的差異主要是由於所得税和股票暴利税收優惠前的收入降低。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的有效税率低於美國21％的法定税率，這主要是由於股票暴利税收優惠。

2021年，經濟合作與發展組織宣佈了税基侵蝕和利潤分享的包容性框架，目標是就國際税收政策的實質性變化達成共識，包括實施15％的最低全球有效税率。我們將繼續評估我們開展業務的税務管轄區已頒佈的立法和待定立法的影響。儘管截至2024年1月1日，各國已實施該立法，但我們預計不會對2024財年的所得税規定產生實質性影響。

我們的業務主要通過產品銷售、2019年7月發行的2019年票據、2023年12月發行的2023年票據以及在2020年12月、2019年7月和2019年5月的公開募股中發行普通股所得的收入為我們的業務提供資金。在可預見的將來，我們的收入將主要限於我們的生物加工產品收入。

2023年3月10日，加州金融保護與創新部關閉了硅谷銀行（“SVB”），該部任命聯邦存款保險公司為收款人。隨後，美國財政部、美聯儲和聯邦存款保險公司宣佈，SVB存款人將有機會獲得所有資金。我們與SVB有銀行關係，截至2024年3月31日，我們在SVB存託賬户中持有10萬美元的現金、現金等價物和有價證券，以支付短期業務付款。儘管我們在此類賬户中沒有遭受任何損失，但2023年SVB的倒閉導致我們使用其他金融機構的賬户，以減輕因暫時無法使用我們的SVB運營賬户中的資金而產生的潛在運營風險。由於銀行倒閉，例如SVB，我們獲得足以為我們當前和預計的未來業務運營融資或資本化的資金來源的機會可能會受到嚴重損害，並可能對與我們有直接安排的金融機構或整個金融服務行業或整個經濟產生負面影響。

截至2024年3月31日，我們的現金及現金等價物為7.806億美元，而截至2023年12月31日，現金及現金等價物為7.513億美元。

2023年12月14日，根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第144A條，公司根據單獨私下談判的交換和認購協議（“交易和認購協議”），與有限數量的2019年未償還票據持有人和某些其他合格機構買傢俬募發行了2023年票據本金總額為6億澳元。根據交易所和認購協議，公司將其2019年票據中的2.177億美元換成了2023年票據的本金總額3.099億美元（“交易所交易”），並以2.901億美元的現金髮行了2023年票據（“認購交易”）的本金總額2.901億美元。扣除1,390萬美元的債券發行成本後，認購交易的收益為2.761億美元。2023年票據是公司的優先無擔保債務，年利率為1.00％。從2024年6月15日開始，每年6月15日和12月15日每半年支付一次利息。

除非提前兑換、回購或轉換，否則2023年票據將於2028年12月15日到期。在2024年第一季度，該公司普通股的收盤價在該季度最後連續30個交易日的20個交易日內均未超過2023年票據轉換價格的130％。因此，如2023年票據契約所述，2023年票據持有人在2024年第二季度，即緊接着滿足條件的季度，2023年票據的持有人可以選擇2023年票據進行兑換。有關2023年票據的更多信息，請參閲本報告附註8 “可轉換優先票據”。

在2024年第一季度，我們普通股的收盤價在該季度的最後30個交易日中超過20個交易日，超過了2019年票據轉換價格的130％。因此，根據2019年票據的條款，2019年票據的持有人可以選擇在2024年第二季度，即條件得到滿足的季度的下一個季度，由2019年票據的持有人選擇進行2019年票據的兑換。自2020年第三季度以來，每個季度都滿足了這些條件。因此，截至本次申報之日，不包括上述交易所交易，自2019年票據發行以來，票據持有人已要求將2019年票據的本金總額30萬美元進行兑換，截至2024年3月31日，除10萬美元以外的所有申請均已得到解決。轉換導致我們向票據持有人發行了名義數量的普通股。由於2019年票據在報告之日起一年內到期，因此我們在截至2024年3月31日的簡明合併資產負債表中將2019年票據的賬面價值歸類為流動負債。

在截至2024年3月31日的三個月中，我們的經營活動提供了4,470萬美元的現金，反映了210萬美元的淨收入和總額為2,840萬美元的非現金支出，主要與折舊、無形資產攤銷、債務折扣和發行成本攤銷、股票薪酬費用、遞延所得税和或有對價公允價值調整有關。應收賬款的減少提供了670萬美元的現金，這主要是由收入減少所致。我們還減少了提供320萬美元的製造庫存，應付賬款和應計費用淨增加570萬美元，這主要是由於未賺取收入和應計員工獎金的增加，而2024年簽訂的新運營租約產生的經營租賃負債淨增加為300萬澳元的現金。預付費用增加，主要與訂閲和税收有關，消耗了460萬美元。經營活動提供的剩餘現金來自其他各種營運資金賬户的有利變化。

在截至2023年3月31日的三個月中，我們的經營活動提供了1,120萬美元的現金，反映了2,880萬美元的淨收入和總額為2,220萬美元的非現金支出，主要與折舊、攤銷、或有對價調整、遞延所得税和股票薪酬費用有關。應收賬款的增加消耗了1,680萬美元的現金，這主要是由向客户收款的時機推動的。此外，我們的庫存增加了580萬美元。由於向供應商付款的時間安排，應付賬款減少了120萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，因支付訂閲而產生的預付費用增加280萬美元，應計負債減少1,330萬美元，主要與員工獎金的支付有關。經營活動提供的剩餘現金來自其他各種營運資金賬户的有利變化。

在截至2024年3月31日的三個月中，我們的投資活動消耗了840萬美元的現金，這是由於2024年第一季度的資本支出所致，消耗了840萬美元的現金。截至2024年3月31日的三個月，該金額中包括截至2024年3月31日的三個月中與我們的內部使用軟件相關的資本化成本。

在截至2023年3月31日的三個月中，我們的投資活動消耗了940萬美元的現金，這是由於我們在全球範圍內繼續提高製造能力而在2023年進行了資本支出。在這些支出中，90萬美元是截至2023年3月31日的三個月中與我們的內部使用軟件相關的資本化成本。

在截至2024年3月31日的三個月中，我們的融資活動消耗了900萬澳元現金，主要用於支付預扣股票的760萬美元現金，用於支付限制性股票的歸屬和發行時應繳的員工所得税，以及支付220萬美元以結清與我們在2023年4月收購FlexBiosys相關的第一個盈利年度或有收益債務的現金部分。在此期間，股票期權行使的收益部分抵消了這一點。

在截至2023年3月31日的三個月中，我們的融資活動消耗了960萬澳元的現金，主要用於支付與預扣股票相關的現金，以支付限制性股票的歸屬和發行時應繳的員工所得税。在此期間，股票期權行使的收益部分抵消了這一點。

由於上述各種變化，營運資金從2023年12月31日的9.529億美元增加了180萬美元，至2024年3月31日的9.547億美元。

在截至2024年3月31日的三個月中，匯率變動對現金的影響是瑞典克朗兑美元貶值6％，歐元兑美元疲軟2％的結果。

如果不收購其他產品、候選產品或知識產權，我們認為我們目前的現金餘額足以滿足自本申報之日起至少未來24個月的現金需求。隨着我們繼續擴大生物加工業務，我們預計，本財年剩餘時間的運營費用將增加。我們預計，在可預見的將來，我們的生物加工產品線的開發和擴大以及商業能力的擴大將持續支出。我們未來的資本要求可能包括但不限於購買不動產、廠房和設備，收購額外的生物加工產品和技術以補充我們現有的製造能力，以及繼續投資我們的知識產權組合。

我們計劃繼續投資我們的生物加工業務以及與開發新生物加工產品相關的關鍵研發活動。我們持續積極評估各種戰略交易，包括收購能夠補充我們現有投資組合的產品、技術或業務。我們將繼續尋求收購此類潛在資產，這可能為我們提供為股東創造價值的最佳機會。為了收購此類資產，我們可能需要尋求額外的融資來為這些投資提供資金。如果我們的可用現金餘額和預期的運營現金流不足以滿足我們的流動性需求，包括由於任何此類與收購相關的融資需求或更低的融資需求

對我們產品的需求，我們可能會尋求出售普通股或優先股或可轉換債務證券，訂立信貸額度或其他形式的第三方融資，或尋求其他債務融資。出售股票和可轉換債務證券可能會導致我們的股東稀釋，而這些證券的權利可能優先於我們的普通股。如果我們通過發行優先股、可轉換債務證券或其他債務融資籌集額外資金，則這些證券或其他債務可能包含限制我們運營的契約。任何其他第三方融資安排都可能要求我們放棄寶貴的權利。我們可能需要超出我們目前預期的金額的額外資本。如果有的話，可能無法在合理的條件下提供額外資金。

截至2023年12月31日，該公司的聯邦淨營業虧損結轉額為3,110萬美元，州淨營業虧損結轉額為150萬美元，國外淨營業虧損結轉額為490萬美元。州淨營業虧損結轉將在2043年的不同日期到期，而聯邦和國外淨營業虧損結轉期的結轉期限是無限的，不會過期。我們有500萬加元的州營業税抵免結轉額，用於減少未來的聯邦和州所得税。營業税抵免結轉額將在2043年12月之前的不同日期到期。淨營業虧損結轉額和可用税收抵免將受到美國國税局、州和外國司法管轄區的審查和可能的調整，如果大股東的所有權權益發生某些變化，可能會受到限制。

我們的資產主要是貨幣資產，主要由現金和現金等價物組成。由於其流動性，這些資產不受通貨膨脹的直接影響。由於我們打算保留並繼續使用我們的設備、傢俱、固定裝置和辦公設備、計算機硬件和軟件以及租賃權益改進，我們認為與此類物品重置成本相關的增量通貨膨脹不會對我們的業務產生重大影響。但是，通貨膨脹率會影響我們的開支，例如員工薪酬和合同服務支出，這可能會增加我們的支出水平和資源使用率。

本10-Q表季度報告包含前瞻性陳述，這些陳述是根據經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條的安全港條款作出的。本10-Q表季度報告中的前瞻性陳述不構成對未來業績的保證。投資者請注意，本10-Q表季度報告中的陳述嚴格來説不是歷史陳述，包括但不限於有關當前或未來財務業績和狀況、未來收益的潛在減值、管理層未來運營或收購的戰略、計劃和目標、對最近完成的收購、產品開發和銷售、重組活動及其預期結果、候選產品研究的預期和信念、產品候選研究的明示或暗示陳述或指導，開發和監管部門的批准、銷售和收購支出、知識產權、開發和製造計劃、材料和產品的可用性以及資本資源的充足性、我們的融資計劃以及 COVID-19 的預計持續影響和應對構成前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於當前對公司運營行業和市場的預期、估計、預測和預測以及管理層的信念和假設。鑑於未來的發展，公司沒有義務公開更新或修改聲明。此外，構成前瞻性陳述的其他書面和口頭陳述可能由公司或代表公司作出。諸如 “期望”、“尋求”、“預測”、“打算”、“計劃”、“相信”、“可能”、“估計”、“可能”、“目標”、“項目” 等詞語或此類詞語和類似表述的變體旨在識別前瞻性陳述。此類前瞻性陳述存在許多風險和不確定性，可能導致實際結果與預期存在重大差異，包括但不限於與以下方面相關的風險：當前和未來合作或供應關係的成功，包括我們與Cytiva、MilliporeSigma和Ecolab Inc.旗下的Purolite Life Sciences達成的協議；我們成功發展生物加工業務的能力，包括通過收購、商業化或合作實現的能力機會和我們的能力開發和商業化產品；我們獲得所需監管部門批准的能力；我們遵守美國食品藥品監督管理局的所有法規，我們獲得、維護和保護產品知識產權的能力；與我們的專利和其他知識產權有關的訴訟風險；與合作伙伴提起訴訟的風險；我們的製造能力以及我們對第三方製造商和增值經銷商的依賴；我們僱用和留住技術人員的能力；市場的接受程度我們的產品，減少了對我們的產品的需求

對我們未來收入、現金流、經營業績和財務狀況產生不利影響的產品；我們成功整合收購業務並實現收購預期收益的能力；我們與規模更大、資金充足的生命科學公司競爭的能力；我們的虧損歷史和預期蒙受虧損的能力；我們創造未來收入的能力；我們成功整合最近收購的業務的能力；我們籌集額外資金為潛在收購提供資金的能力；我們籌集額外資金為潛在收購提供資金的能力；我們的股價波動；以及我們的反收購條款的影響。有關可能影響我們財務業績的潛在風險因素的更多信息包含在我們不時向美國證券交易委員會提交的文件中，包括10-K表格中標題為 “風險因素” 的部分。

有關我們面臨的某些市場風險的信息，請參閲我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告的第二部分第7A項，“有關市場風險的定量和定性披露”。在截至2024年3月31日的三個月中，我們的市場風險敞口沒有實質性變化。

截至本報告所涉期末，公司管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了公司披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條或第15d-15（e）條）的有效性。根據此類評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該期末，公司的披露控制和程序無效，原因是此前報告的財務報告內部控制存在重大缺陷，如我們截至2023年12月31日的10-K表年度報告第二部分第9A項 “控制和程序” 所述。

重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此很可能無法及時防止或發現我們簡明合併財務報表的重大錯報。

正如10-K表第9A項所披露的那樣，管理層發現其對複雜和非常規交易的遞延所得税會計控制措施存在重大缺陷。具體而言，管理層對交換2024年到期的0.375％可轉換優先票據的複雜遞延所得税會計以及2028年到期的1.00％可轉換優先票據的發行沒有足夠的監督和審查控制，包括外部顧問的工作以及對此類交易的內部審查和相關分析。基於這一重大弱點，公司管理層得出結論，截至2023年12月31日的財年，公司對財務報告的內部控制無效。

正如先前在10-K表格中披露的那樣，管理層正在董事會審計委員會的監督下采取補救行動，以解決已發現的缺陷。對於高技術性、非常規和複雜的會計交易，公司將繼續聘請具有必要技能和技術專長的國家認可的第三方顧問，以協助評估、執行和審查此類交易。但是，管理層正在改進識別和選擇合格的第三方顧問；驗證第三方顧問執行的控制措施、流程和內部審查的程序；考慮非例行交易是否值得對顧問進行額外監督的程序；以及加強對複雜交易內部資源的教育的計劃。

隨着公司繼續評估和努力改善對財務報告的內部控制，管理層可能會決定採取更多措施來加強控制或修改上述補救計劃。該公司認為，在全面實施和投入運營後，他們設計或計劃設計的控制措施將糾正導致已發現的重大缺陷的控制缺陷。只有在適用的控制措施運行了足夠長的時間並且管理層通過測試得出這些控制措施有效運作的結論之前，先前發現的重大缺陷才會被視為已得到補救。

在我們整合和加強全球信息技術系統和業務流程的舉措方面，我們繼續分階段實施新的企業資源規劃（“ERP”）系統。該公司將在2024年之前分階段實施ERP系統。除其他外，企業資源規劃系統的實施預計將使一些會計和報告流程及活動實現自動化，從而減少先前所需的手動流程數量。此次實施的結果是，我們修改了某些現有的財務報告內部控制措施，並實施了與新ERP系統有關的新控制和程序。

除上述內容外，在截至2024年3月31日的三個月中，《交易法》第13a-15條（d）段或第15d-15條所要求的評估所確定的財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。

在正常業務過程中，我們可能會不時受到法律訴訟和索賠。我們目前沒有發現任何我們認為會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的此類訴訟或索賠，無論是個人還是總體而言，都不會產生重大不利影響。

本10-Q表季度報告中討論的事項包括涉及風險或不確定性的前瞻性陳述。這些陳述既不是承諾也不是保證，而是基於管理層對未來情況的各種假設，其中許多假設Repligen幾乎或根本無法控制。許多重要的風險和不確定性，包括截至2023年12月31日的10-K表格第一部分第1A項以及後續文件中在 “風險因素” 標題下確定的風險和不確定性，可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中的業績存在重大差異。截至2023年12月31日期間，我們的10-K表格中描述的風險因素沒有重大變化。

公司的任何董事或高級職員（定義見1934年《證券交易法》第16a-1（f）條）採用，已修改，或終止 a 在截至2024年3月31日的公司財政季度中，第10（b）5-1條的交易安排。

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。



特拉華	04-2729386
（州或其他司法管轄區公司或組織）	（美國國税局僱主證件號）

西永街 41 號，1 號樓，100 號套房沃爾瑟姆， MA	02453
（主要行政辦公室地址）	（郵政編碼）


每個班級的標題	交易品種	註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值每股0.01美元	RGEN	納斯達克全球精選市場



大型加速過濾器		加速過濾器	
非加速過濾器		規模較小的申報公司	
新興成長型公司	


		頁面
第一部分-	財務信息

第 1 項。	財務報表（未經審計的中期）

	截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表	3

	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的綜合（虧損）收益簡明合併報表	4

	截至2024年和2023年3月31日的三個月的簡明合併股東權益表	5

	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表	6

	未經審計的簡明合併財務報表附註	7

第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	25

第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	33

第 4 項。	控制和程序	33

第二部分-	其他信息

第 1 項。	法律訴訟	35

第 1A 項。	風險因素	35

第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	35

第 3 項。	優先證券違約	35

第 4 項。	礦山安全披露	35

第 5 項。	其他信息	35

第 6 項。	展品	36

簽名		37


	3月31日			十二月三十一日
	2024			2023
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	780,617		$	751,323
扣除儲備金後的應收賬款1,918和 $2,122在分別為 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日		115,766			124,161
庫存，淨額		198,033			202,321
持有待售資產		1,016			—
預付費用和其他流動資產		37,586			33,238
流動資產總額		1,133,018			1,111,043
非流動資產：
財產、廠房和設備，淨額		205,716			207,440
無形資產，淨額		388,146			400,486
善意		985,963			987,120
遞延所得税資產		866			1,530
經營租賃使用權資產		134,604			115,515
其他非流動資產		956			1,277
非流動資產總額		1,716,251			1,713,368
總資產	$	2,849,269		$	2,824,411
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款	$	18,731		$	19,563
經營租賃責任		9,781			5,631
當前的應急考慮		24,352			12,983
應計負債		55,971			50,533
2024年到期的可轉換優先票據，淨額		69,480			69,452
流動負債總額		178,315			158,162
非流動負債：
2028年到期的可轉換優先票據，淨額		513,918			510,143
遞延所得税負債		38,238			40,466
非流動經營租賃負債		144,551			126,578
非當前或有對價		—			14,070
其他非流動負債		3,646			3,789
非流動負債總額		700,353			695,046
負債總額		878,668			853,208
承付款和或有開支（注10）
股東權益：
優先股，$0.01面值， 5,000,000授權股份，不股份已發行或尚未發行		—			—
普通股，$0.01面值； 80,000,000授權股份； 55,841,318 2024 年 3 月 31 日的股票以及 55,766,078截至 2023 年 12 月 31 日的股票已簽發和尚未發表		559			558
額外的實收資本		1,571,811			1,569,227
累計其他綜合虧損		(42,712	)		(37,431	)
累計收益		440,943			438,849
股東權益總額		1,970,601			1,971,203
負債和股東權益總額	$	2,849,269		$	2,824,411


	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告


	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告


	截至2024年3月31日的三個月
	普通股
	的數量股份			標準桿數價值		額外實收資本			累積的其他綜合損失			已保留收益		總計股東公平
截至2023年12月31日的餘額		55,766,078		$	558	$	1,569,227		$	(37,431	)	$	438,849	$	1,971,203
淨收入		—			—		—			—			2,094		2,094
行使股票期權和股票歸屬單位		111,921			1		944			—			—		945
歸屬限制性股票單位的預扣税款		(39,451	)		0		(7,622	)		—			—		(7,622	)
根據或有條件發行普通股對價收益付款		2770			0		541			—			—		541
債務轉換		—			—		(55	)		—			—		(55	)
股票薪酬支出		—			—		8,776			—			—		8,776
翻譯調整		—			—		—			(5,281	)		—		(5,281	)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額		55,841,318		$	559	$	1,571,811		$	(42,712	)	$	440,943	$	1,970,601


	截至2023年3月31日的三個月
	普通股
	的數量股份			標準桿數價值			額外實收資本			累積的其他綜合損失			已保留收益		總計股東公平
截至2022年12月31日的餘額		55,557,698		$	556		$	1,547,266		$	(34,394	)	$	397,272	$	1,910,700
淨收入		—			—			—			—			28,829		28,829
行使股票期權和股票歸屬單位		140,210			1			28			—			—		29
歸屬限制性股票單位的預扣税款		(53,607	)		(1	)		(9,592	)		—			—		(9,593	)
股票薪酬支出		—			—			7,254			—			—		7,254
翻譯調整		—			—			—			3,273			—		3,273
截至2023年3月31日的餘額		55,644,301		$	556		$	1,544,956		$	(31,121	)	$	426,101	$	1,940,492


	三個月已結束 3月31日				增加/（減少）
	2024		2023		$ Change			% 變化
	（金額以千計，百分比數據除外）
收入：
產品	$	151,310	$	182,621	$	(31,311)	)		(17.1)	%)
特許權使用費等		36		39		(3)	)		(7.7	%)
總收入	$	151,346	$	182,660	$	(31,314)	)		(17.1)	%)


展覽數字		文件描述

3.1		經1999年9月17日修訂的1992年6月30日重訂的公司註冊證書（作為Repligen Corporation截至1999年9月30日的季度10-Q表季度報告的附錄3.1提交，並以引用方式納入此處）。

3.2		Repligen公司註冊證書修正證書，自2014年5月16日起生效（作為Repligen公司於2014年5月19日提交的8-K表最新報告的附錄3.1提交，並以引用方式納入此處）。

3.3		Repligen公司註冊證書修正證書，自2023年5月19日起生效（作為Repligen公司於2023年5月22日提交的8-K表最新報告的附錄3.1提交，並以引用方式納入此處）。

3.4		第三次修訂和重述的章程（作為Repligen公司於2021年1月28日提交的8-K表最新報告的附錄3.1提交，並以引用方式納入此處）。

31.1 +		規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 認證。

31.2 +		規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 認證。

32.1 *		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條進行認證。

101.INS		行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。

101.SCH		帶有嵌入式 Linkbase 文檔的內聯 XBRL 分類擴展架構。

104		封面格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中。



	REPLIGEN 公司

日期：2024 年 5 月 1 日	來自：	/S/ 託尼 J. 亨特
		託尼 ·J· 亨特
		首席執行官
		（首席執行官）
		Repligen 公司

日期：2024 年 5 月 1 日	來自：	/S/ JASON K. GARLAND
		傑森 K. 加蘭
		首席財務官
		（首席財務官）
		Repligen 公司


	三個月已結束
	3月31日
	2024			2023
收入：
產品	$	151,310		$	182,621
特許權使用費和其他收入		36			39
總收入		151,346			182,660
成本和運營費用：
銷售商品的成本		76,391			81,845
研究和開發		11,238			12,154
銷售、一般和管理		61,686			56,170
或有考慮		—			1,235
總成本和運營費用		149,315			151,404
運營收入		2,031			31,256
其他收入（支出）：
投資收益		8,993			5,486
利息支出		(4,891	)		(270	)
債務發行成本的攤銷		(483	)		(457	)
其他（支出）收入		(3,536	)		77
其他收入，淨額		83			4,836
所得税前收入		2,114			36,092
所得税條款		20			7,263
淨收入	$	2,094		$	28,829
每股收益：
基本	$	0.04		$	0.52
稀釋	$	0.04		$	0.51
已發行普通股的加權平均值：
基本		55,791			55,590
稀釋		56,531			57,049

淨收入	$	2,094		$	28,829
其他綜合收益（虧損）：
外幣折算調整		(5,281	)		3,273
綜合（虧損）收入	$	(3,187	)	$	32,102


	三個月已結束 3月31日
	2024			2023
來自經營活動的現金流：
淨收入	$	2,094		$	28,829
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷		16,791			15,252
債務折扣和發行成本的攤銷		3,809			457
基於股票的薪酬		8,776			7,254
遞延所得税，淨額		(833	)		(1,124	)
或有考慮		—			1,235
其他		(105	)		(857	)
運營資產和負債的變化，不包括收購的影響：
應收賬款		6,653			(16,832	)
庫存		3,167			(5,845	)
預付費用和其他資產		(4,571	)		(2,799	)
經營租賃使用權資產		(19,465	)		3,349
其他資產		320			(434	)
應付賬款		(645	)		(1,194	)
應計費用		6,381			(13,326	)
經營租賃負債		22,484			(2870	)
長期負債		(148	)		59
經營活動提供的現金總額		44,708			11,154
來自投資活動的現金流：
資本化軟件成本的增加		(27	)		(924	)
購置不動產、廠房和設備		(8,346	)		(8,509	)
其他投資活動		11			—
用於投資活動的現金總額		(8,362	)		(9,433	)
來自融資活動的現金流：
行使股票期權的收益		945			29
限制性股票歸屬時繳納的預扣税義務		(7,622	)		(9,592	)
收益對價的支付		(2,160	)		—
其他籌資活動		(137	)		—
用於融資活動的現金總額		(8,974	)		(9,563	)
匯率變動對現金和現金等價物的影響		1,922			993
現金和現金等價物的淨增加（減少）		29,294			(6,849	)
現金、現金等價物和限制性現金，期初		751,323			523,458
現金和現金等價物，期末	$	780,617		$	516,609
非現金投資和融資活動的補充披露：
根據運營租賃收購的資產	$	23,093		$	179