美國
證券和交易所 佣金
華盛頓特區 20549
表單
對於每季度
期限已結束
或者
在過渡期內 從 ________ 到 __________
委員會檔案編號
(註冊人的確切姓名 如其章程所規定)
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主 身份證號) | |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話
號碼,包括區號:
已註冊證券 根據該法第 12 (b) 條
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
這個 | ||||
這個 |
用複選標記指示
註冊人(1)在此期間是否提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條要求提交的所有報告
過去 12 個月(或註冊人必須提交此類報告的較短期限),以及 (2) 受制於
符合過去 90 天的此類申報要求。
用複選標記指示
註冊人是否以電子方式提交了根據第 405 條要求提交的所有交互式數據文件
過去 12 個月(或要求註冊人的較短期限)的 S-T 法規(本章第 232.405 節)
提交此類文件)。
用複選標記指示 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是 新興成長型公司。請參閲 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器”、“較小文件管理器” 的定義 《交易法》第12b-2條中的 “申報公司” 和 “新興成長型公司”。
大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ | ||
☒ | 規模較小的申報公司 | ||||
新興成長型公司 |
如果是新興增長
公司,用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守任何新的或
根據《交易法》第13(a)條規定的經修訂的財務會計準則。
用複選標記指示
註冊人是否是空殼公司(定義見交易法第12b-2條)。是的 ☐ 沒有
截至2024年5月16日,
總共是
FALCON'S BEYOND GLOBAL, INC
目錄
頁面
沒有。 | ||
第一部分:財務信息 | 1 | |
第 1 項。 | 未經審計的簡明合併財務報表 — Falcon's Beyond Global, Inc. | 1 |
截至2024年3月31日(未經審計)和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 | 1 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損報表 | 2 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的簡明合併現金流量表 | 3 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的股東權益(赤字)/成員權益簡明合併報表 | 4 | |
未經審計的簡明合併財務報表附註——Falcon's Beyond Global, Inc. | 5 | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 27 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 37 |
第 4 項。 | 披露控制和程序 | 37 |
第二部分。其他信息 | 40 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 40 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 40 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 40 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 40 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 40 |
第 5 項。 | 其他信息 | 40 |
第 6 項。 | 展品 | 40 |
簽名 | 41 |
我
關於前瞻性陳述的警示性説明
本10-Q表季度報告(本季度) 報告”)包含公司認為屬於私人聲明所指的 “前瞻性陳述” 的陳述 1995 年《證券訴訟改革法》。這些前瞻性陳述包括但不限於與預期有關的陳述 用於未來的財務業績、業務戰略或對我們業務的預期。這些陳述是基於信念和 公司管理層的假設。儘管該公司認為其計劃、意圖和期望反映在 或者這些前瞻性陳述所暗示的都是合理的,它無法保證它將實現或實現這些計劃, 意圖或期望。這些陳述構成預測、預測和前瞻性陳述,不作為保證 的性能。此類陳述可以通過以下事實來識別:它們與歷史或當前事實不完全相關。使用時 在本季度報告中,諸如 “預測”、“相信”、“可以”、“繼續” 之類的詞語 “可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“可能”、“可能” “計劃”、“可能”、“潛在”、“應該”、“目標”、“將” “將” 和類似的表述可以識別前瞻性陳述,但缺少這些詞語並不意味着 陳述不是前瞻性的。
你不應該過分依賴這些 前瞻性陳述。眾多已知和未知的風險和不確定性中是否出現一種或多種,或者是否應出現以下任何一種風險和不確定性 我們的假設被證明不正確,公司的實際業績或業績可能與所表達的結果或業績存在重大差異或 這些前瞻性陳述所暗示。以下重要因素、風險和不確定性可能導致實際結果 與本季度報告中的前瞻性陳述存在重大差異:
● | 我們可能無法維持 我們的增長,有效管理我們預期的未來增長,實施我們的業務戰略或實現我們預期的結果。 |
● | 我們的缺陷 對我們合資企業的無形資產和權益法投資對我們的業務和業績產生了重大和不利的影響 運營,將來可能會再次這樣做。 |
● | 我們目前的流動性資源 使人們對我們繼續經營的能力產生重大懷疑,我們的證券持有人可能會蒙受全部損失 他們的投資。 |
● | 我們將需要更多 資本,額外的融資可能會限制我們的運營或股東大幅稀釋, 支持我們的業務增長,如果有的話,這筆資金可能無法以可接受的條件提供。 |
● | 關閉之後 加德滿都公園,我們的FBD業務正在過渡中,FBD項目的重新定位和品牌重塑將視時機而定, 預算和其他可能對我們產生重大不利影響的風險。此外,對資本支出的持續需求 發展我們的FBD業務可能會對我們產生重大不利影響,包括我們的財務狀況、流動性和業績 的操作。 |
● | 我們在FCG的增長計劃 可能需要比預期更長的時間或可能無法成功。 |
● | 我們的執行能力 我們的戰略和商業模式取決於我們的服務質量,而我們未能提供高質量的服務可能會 對其銷售和經營業績產生重大不利影響。 |
● | 預期的協同效應 我們的三條業務線可能無法像我們認為的那樣創造多元化的收入來源。 |
● | 的很大一部分 FCG的收入來自一個大客户,向該客户提供的任何服務損失或減少都可能損害FCG的收入 運營結果。 |
● | 完成後 在戰略投資中,公司、方墾的Opco和FCG LLC受合同限制的約束,這些限制可能會影響 我們進入公開市場和擴大業務的能力。 |
ii
● | 我們的重要性 在美國境外的業務和夥伴關係使我們容易受到在國際上做生意的風險的影響, 這可能會降低我們的收入,增加我們的成本,減少我們的利潤,擾亂我們的業務或損害我們的聲譽。 |
● | 我們面臨風險 與在沙特阿拉伯王國開展業務有關。 |
● | 我們的債務和負債 可能會限制可用於我們運營的現金流,這可能會對我們的財務狀況和未來的財務業績產生不利影響。 此類債務的本金、溢價(如果有)和利息支付義務可能會限制我們未來的運營並損害我們的能力 投資我們的業務。 |
● | 我們可能會擴展到新的 我們的FBB部門的業務範圍,可能面臨與此類擴張相關的風險。 |
● | 我們已經進入並期待 繼續建立合資企業、戰略合作、團隊合作和其他業務安排,以及這些活動 涉及風險和不確定性。任何此類關係的失敗都可能對我們的業務和業績產生重大不利影響 的操作。 |
● | 在某些司法管轄區 我們目前正在考慮將其擴展到該領域,我們將依靠與當地合作伙伴的戰略關係來實現 提供和營銷我們的產品和服務。如果我們無法建立和維持這些關係、我們的業務、財務狀況 而且業務結果可能會受到不利影響. |
● | 我們依賴於 我們的高級管理層和其他關鍵員工的持續繳款,以及其中任何人的流失都可能對我們產生不利影響 業務、經營業績和財務狀況。 |
● | 如果我們無法招聘 為我們的業務保留、培訓和激勵合格的人員和高級管理人員,並將我們的人員和資源部署到 滿足世界各地的客户需求,我們的業務可能會受到影響。 |
● | 故障,物質損失 訪問我們的信息技術系統、軟件或網站,或者我們的信息技術系統、軟件出現中斷,更新我們的系統或軟件時遇到困難 或者實施新的系統或軟件可能會對我們的業務或運營產生不利影響。 |
● | 電子保護 存儲的數據和其他網絡安全代價高昂,如果儘管有這種保護,但我們的數據或系統仍受到重大損害, 我們可能會產生額外費用、機會損失、聲譽受損、服務中斷或資產被盜。 |
● | 我們的保險可能不是 足以彌補我們FBD部門的潛在損失、責任和損失,保險成本可能會繼續增加 物質上,包括自然災害造成的,其中一些可能與氣候變化有關,我們可能無法 安全的保險可以涵蓋我們的所有風險,所有這些風險都可能對我們產生重大不利影響。 |
● | 盜竊我們的知識分子 財產,包括未經授權展示我們的內容,可能會減少我們的許可、特許經營和節目收入 可能會對我們的業務和盈利能力產生不利影響。 |
● | 我們是一家控股公司 而我們唯一的物質資產是我們在Falcon旗下的Opco的權益,因此,我們通常將依賴於分配 從Falcon的Opco那裏納税,根據應收税款協議付款並支付股息。 |
● | 在應收税款下 協議,公司必須向公司的單位持有人付款,以獲得公司享受的某些税收優惠 可能有資格,而且這些款項可能很大。 |
iii
● | 在某些情況下,付款 根據應收税款協議,可能會加速和/或大大超過公司在這方面實現的實際收益 受《應收税款協議》約束的税收屬性。 |
● | 如果是獵鷹的 Opco 將成為上市合夥企業,作為一家公司應納税,以美國聯邦所得税為目的,公司和 方墾的Opco可能面臨嚴重的税收效率低下問題,該公司將無法復甦 其先前根據應收税款協議支付的款項,即使隨後確定了相應的税收優惠 由於這種狀態而不可用。 |
● | 作為一家公開報道公司, 我們受美國證券交易委員會和上市公司會計監督委員會不時制定的有關規章制度的約束 我們對財務報告的內部控制。如果我們未能建立和維持對財務報告的有效內部控制 以及披露控制和程序,我們可能無法準確報告或及時報告我們的財務業績 方式。 |
● | 我們已經確定了材料 我們對財務報告的內部控制存在缺陷。如果我們無法糾正這些實質性缺陷,如果管理層 識別未來存在的其他重大缺陷,或者我們是否無法維持有效的財務內部控制 報告,我們可能無法準確或及時地報告我們的財務狀況或經營業績,這可能會產生不利影響 影響我們的業務和股票價格或導致我們進入資本市場的機會受到損害。 |
● | 預計 Demerau 家族 由於其股份所有權,對股東的決策產生重大影響。 |
● | 我們的隊長 Cecil D. Magpuri 執行官,控制着我們百分之二十以上的投票權,能夠對方向施加重大影響 我們的業務。 |
● | 無法保證 我們將能夠遵守納斯達克的持續上市標準。 |
此外,本季度 報告包括有關風險、不確定性和其他可能導致實際結果出現重大差異的因素的重要信息 來自前瞻性陳述中明示或暗示的內容。參見項目中的 “附註10:承付款和意外開支” 本季度報告中的1份以及 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 在本季度報告的第 2 項中。有關這些因素的其他重要信息包含在我們的年度表格報告中 截至2023年12月31日止年度的10-K(“年度報告”),位於標題為第 1 項 “業務”、第 1A 項的章節中 “風險因素”,第3項,“法律訴訟” 和第7項,“管理層的討論和分析 財務狀況和經營業績”。前瞻性陳述僅代表截至本季度報告發布之日 或者,如果是以引用方式納入的任何文件,則以該文件的日期為準。我們沒有義務公開更新或 除非適用的要求,否則修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因 法律。有關可能導致實際業績與前瞻性中表達或暗示的結果存在重大差異的因素的額外信息 我們在向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的其他文件中不時披露聲明。
iv
第一部分財務 信息
第 1 項。財務報表。
FALCON'S BEYOND GLOBAL, INC和子公司
簡明的合併資產負債表
(以千美元計)
(未經審計)截至 三月三十一日 2024 | 截至 十二月 31, 2023 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
應收賬款,淨額 ($) | ||||||||
其他流動資產 ($) | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
權益法投資的投資和預付款 | ||||||||
財產和設備,淨額 | ||||||||
其他非流動資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益(赤字) | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付賬款 ($) | $ | $ | ||||||
應計費用和其他流動負債 ($) | ||||||||
短期債務 ($) | ||||||||
長期債務的當前部分(美元) | ||||||||
收益負債——流動部分 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
其他長期應付賬款 | ||||||||
長期債務,扣除流動部分(美元) | ||||||||
收益負債,扣除流動部分 | ||||||||
認股證負債 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
承諾和意外開支——附註10 | ||||||||
股東權益(赤字) | ||||||||
A 類普通股 ($) | ||||||||
B類普通股(美元) | ||||||||
額外的實收資本 | ( | ) | ||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
歸屬於普通股股東的總權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
權益總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
負債和權益總額 | $ | $ |
參見隨附的註釋 至未經審計的簡明合併財務報表。
1
FALCON'S BEYOND GLOBAL, INC和子公司
簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)(未經審計)
(以千美元計,股票和每股數據除外)
三個月 已結束 三月三十一日 2024 | 三個月 已結束 三月三十一日 2023 | |||||||
收入 ($) | $ | $ | ||||||
運營費用: | ||||||||
項目設計和建造費用 | ||||||||
銷售、一般和管理費用 | ||||||||
交易費用 | ||||||||
信用損失費用 ($) | ||||||||
折舊和攤銷費用 | ||||||||
運營費用總額 | ||||||||
運營損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
權益法投資的收益(虧損)份額 | ( | ) | ||||||
利息支出 ($) | ( | ) | ( | ) | ||||
利息收入 | ||||||||
認股權證負債公允價值的變化 | ||||||||
收益負債公允價值的變化 | ||||||||
外匯交易收益(虧損) | ( | ) | ||||||
税前淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | ||||
所得税優惠 | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | ||||
歸屬於非控股權益的淨收益 | ||||||||
歸屬於普通股股東的淨收益 | ||||||||
基本每股淨收益(虧損) | 不適用 | |||||||
攤薄後每股淨收益(虧損) | 不適用 | |||||||
加權平均已發行股數,基本 | 不適用 | |||||||
加權平均已發行股數,攤薄 | 不適用 | |||||||
綜合收益(虧損): | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | ||||
外幣折算收益 | ||||||||
綜合收益總額(虧損) | $ | $ | ( | ) | ||||
歸屬於非控股權益的綜合收益 | 不適用 | |||||||
歸屬於普通股股東的綜合收益 | $ | 不適用 |
參見隨附的註釋 至未經審計的簡明合併財務報表。
2
FALCON'S BEYOND GLOBAL, INC和子公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
(以千美元計)
三個月 | 三個月 | |||||||
已於 3 月 31 日結束 | 已於 3 月 31 日結束 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
來自經營活動的現金流 | ||||||||
淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||
為將淨收益(虧損)與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整: | ||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||
權益法投資銷售的遞延虧損 | ||||||||
外匯交易損失(收益) | ( | ) | ||||||
權益法投資的(收益)虧損份額 | ( | ) | ||||||
設備銷售損失 | ||||||||
遞延所得税資產的變化 | ( | ) | ||||||
信用損失費用 ($) | ||||||||
收益公允價值的變化 | ( | ) | ||||||
認股權證公允價值的變化 | ( | ) | ||||||
基於股份的薪酬支出 | ||||||||
資產和負債的變化: | ||||||||
應收賬款,淨額(美元) | ( | ) | ( | ) | ||||
其他流動資產 | ( | ) | ||||||
庫存 | ( | ) | ||||||
合約資產 ($) | ( | ) | ||||||
乘車媒體內容的資本化 | ( | ) | ||||||
遞延交易成本 | ( | ) | ||||||
長期應收賬款-關聯方 | ( | ) | ||||||
其他非流動資產 | ( | ) | ||||||
應付賬款 ($) | ||||||||
應計費用和其他流動負債 ($) | ( | ) | ||||||
合同負債 ($) | ||||||||
用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自投資活動的現金流 | — | |||||||
購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
向關聯公司提供的短期預付款 | ( | ) | ||||||
出售設備的收益 | ||||||||
用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自融資活動的現金流 | ||||||||
融資租賃債務的本金支付 | ( | ) | ||||||
債務收益-關聯方 | ||||||||
債務收益——第三方 | ||||||||
償還債務——關聯方 | ( | ) | ( | ) | ||||
償還債務——第三方 | ( | ) | ( | ) | ||||
關聯方信貸額度的收益 | ||||||||
償還關聯方信貸額度 | ( | ) | ( | ) | ||||
已行使認股權證的收益 | ||||||||
由(用於)融資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
現金和現金等價物的淨增加(減少) | ( | ) | ||||||
外匯對現金的影響 | ( | ) | ||||||
現金及現金等價物——期初 | ||||||||
年底的現金和現金等價物 | ||||||||
補充披露: | ||||||||
支付利息的現金 | ||||||||
非現金活動: | ||||||||
為換取新的經營租賃負債而獲得的經營租賃使用權資產(截至2023年7月27日,所有經營租賃資產和負債均已拆除) | ||||||||
將認股權證轉換為普通股,A類 | ||||||||
將B類普通股轉換為A類普通股 |
見未經審計的摘要附註 合併財務報表。
3
獵鷹的
BEYOND GLOBAL, INC和子公司
股東權益(赤字)/成員權益簡明合併報表(未經審計)
(以千美元計,單位和股份數據除外)
單位 | 會員 首都 | 累積的 赤字 | 累積的 其他 綜合的 損失 | 會員 公正 | ||||||||||||||||
2022年12月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
外幣折算收益 | ||||||||||||||||||||
2023年3月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
常見 A類股票 | 常見
股票, B 級 | 額外
已付款 | 累積的 其他 綜合的 | 累積的 | 總計 歸屬於普通股的股權 | 非- 控制 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 首都 | 損失 | 赤字 | 股東們 | 利息 | 公正 | |||||||||||||||||||||||||||||||
十二月 31, 2023 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
轉換 普通股認股權證 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
轉換 B類普通股改為A類普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 補償費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
國外 貨幣折算收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
三月三十一日 2024 | $ | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
見未經審計的摘要附註 合併財務報表。
4
FALCON'S BEYOND GLOBAL, INC和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
(除非另有説明,否則以千美元計)
1。 | 業務和基礎描述 演示文稿 |
與 FAST II 合併
Falcon's Beyond Global, Inc. 特拉華州的一家公司(“Pubco”、“FBG” 或 “公司”)簽訂了合併計劃,日期為 2023 年 1 月 31 日(“合併協議”),由特拉華州的一家公司 FAST Acquisition Corp. II(以下簡稱 “FAST”)與 Pubco 簽訂的 II”),Falcon's Beyond Global, LLC,這是一家佛羅裏達州的有限責任公司,後來改名為特拉華州的有限公司 責任公司(“Falcon's Opco”)和特拉華州有限責任公司、全資擁有的Palm Merger Sub, LLC Pubco(“Merger Sub”)的子公司。
2023 年 10 月 5 日,FAST II 與 併入Pubco(“SPAC合併”),Pubco作為Merger Sub的唯一所有者倖存下來,其次是Pubco的出資 將其所有現金(支付某些交易費用所需的現金除外)交給 Merger Sub 以執行 “UP-C” 結構;2023 年 10 月 6 日,Merger Sub 與 Falcon 的 Opco 合併併入(“收購合併”),合併 SPAC合併,即 “業務合併”),而Falcon旗下的Opco是此類合併的倖存實體。正在關注 合併協議(“結算”)所設想交易的完成,方墾的直接利益 Opco由Pubco持有,獵鷹Opco的有限責任公司單位的某些持有人截至當日尚未償還 在業務合併之前。
FAST II 和獵鷹的 Opco
與美元業務合併相關的交易成本
操作性質
該公司在十字路口運營 內容、技術和體驗。我們的目標是通過我們的創造力和創新來吸引、激勵和娛樂人們,並且 通過數字和實體體驗的結合,將人們與品牌、彼此以及與自己聯繫起來。在 我們業務的核心是品牌創建和優化,由我們的多學科創意團隊提供便利。我們相信互補性 我們業務部門的優勢促進了寶貴的見解和簡化的增長。該公司有三個業務部門, 它們通過五個運營部門進行。我們的三個業務線相互融合,加速了我們的增長戰略: (i) Falcon's Creative Group, LLC(“FCG”)制定總體規劃,設計景點和體驗式娛樂, 並製作內容、互動內容和軟件;(ii) Falcon's Beyond Destinations 開發了多種娛樂體驗 使用自有和第三方許可的知識產權,包括 Producciones de Parques, S.L.(“PDP”)、Sierra 位於多米尼加共和國蓬塔卡納的帕裏馬(Sierra Parima)加德滿都公園(“加德滿都公園 DR”)不對遊客開放 2024 年 3 月 7 日,參見附註 4 — 權益法投資的投資和預付款,第”全部投資減值 在帕裏馬山脈”)和目的地運營公司,利用兩家公司旗下的公司,開發多樣化的娛樂體驗 以及第三方許可的知識產權,涵蓋基於位置的娛樂、餐飲和零售;以及 (iii) Falcon's Beyond 品牌通過動畫、電影、許可和銷售、遊戲以及乘車等方式將品牌和知識產權變為現實 和技術銷售。
5
列報依據
業務合併已被考慮在內 根據美國公認會計原則,類似於反向資本重組,不記錄商譽或其他無形資產。正在關注 業務合併的結束,方墾的Opco執行董事長斯科特·德默勞先生和其他成員 作為德默勞家族的一員,繼續集體持有Pubco的控股權。由於業務合併代表着一個共同點 從會計的角度來看,控制交易,業務合併的處理方式與反向資本重組類似。就像那樣 控制權沒有變化,方墾的Opco已被確定為會計收購方,Pubco被視為 “被收購者” 公司用於財務報告目的。因此,出於會計目的,業務合併被視為等價物 方墾的Opco以Pubco的淨資產發行股票,同時進行資本重組。公佈了Pubco的淨資產 按歷史成本計算,未記錄商譽或其他無形資產。隨後,公佈了該期間的業務成果 業務合併之前是方墾的Opco的業務合併。
獵鷹的Opco成立於4月22日,
2021 年,在佛羅裏達州,目的是收購加德滿都集團有限責任公司及其子公司的傑出成員單位
(“加德滿都”)、獵鷹樹屋有限責任公司及其子公司(“Treehouse”)和獵鷹國家樹屋,
有限責任公司(“國家”)。2021 年 4 月 30 日,Treehouse 和 National 以及加德滿都藏品的所有者 Magpuri 可撤銷信託基金,
加德滿都的所有者LLLP(“館藏”)簽訂了一份合併協議,由馬格普里可撤銷信託出資
隨附的簡要合併 公司的財務報表未經審計。管理層認為,所有必要的調整都是為了公允地陳述業績 運營情況、現金流和財務狀況均已確定。除非另有披露,否則所有此類調整均屬正常情況 反覆出現的性質。中期業績不一定代表全年的業績。年終合併資產負債表 數據來自經審計的財務報表, 但不包括公認會計原則要求的所有披露。
未經審計的簡明合併 財務報表和附註根據美國證券交易委員會(SEC)的規則和條例列報 並且不包含公司年度報告中包含的某些信息。因此,應閲讀這些臨時聲明 連同公司年度報告中包含的合併財務報表及其附註。
未經審計的簡明合併
財務報表包括公司及其行使控制權的控股子公司的賬目。長期
對公司具有重大影響力但不受其控制的關聯公司的投資已計算在內
用於使用權益法。公司未行使重大影響力的投資(通常,當公司具有重大影響力時)
投資少於
公司的財務報表 運營中的外國子公司使用當地貨幣作為本位貨幣進行計量。資產和負債已折算 按資產負債表日的匯率計算。收入和支出按當年通行的月平均匯率折算 這段時期。由此產生的折算調整包含在累計其他綜合虧損中。
信用損失的重新分類
開支為 $
6
整合原則
非控股權益代表 公司以外的持有人持有的獵鷹Opco的會員權益。
運營業績可歸因於 非控股權益包含在公司未經審計的簡明合併運營報表和綜合報表中 收益(虧損)和非控股權益作為股權的單獨組成部分列報。
公司整合資產, 方墾的Opco及其全資子公司的負債和經營業績。所有公司間餘額和交易 已在整合中被淘汰。公司未經審計的簡明合併財務報表已經編制 根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)。
流動性
該公司一直在擴張
通過股權法投資、開發新產品、籌集資金和招聘人員來開展實體業務。
結果,該公司因運營而蒙受了損失 $
這個
公司已承諾為其股權投資嘉年華TP-AQ Holdings Limited(“Karnival”)的額外投資份額提供資金,
目的是在中華人民共和國建造Vquarium娛樂中心。參見注釋 10 —
承諾和突發事件。2023 年 7 月 27 日,該公司的全資子公司方墾創意集團有限責任公司收到了
Qiddiya投資公司(“QIC”)代表QIC Delaware, Inc. 支付的期末淨付款為美元
公司的發展計劃,
投資由其股東和第三方的債務和承諾股權出資相結合,
而且公司依靠其股東和第三方通過債務或股權籌集來獲得額外的融資
為其營運資金需求、合同承諾和擴張計劃提供資金。截至 2024 年 3 月 31 日,公司已發生重大損失
與其外部顧問、會計師相關的支出金額以及與其S-4表格和其他文件相關的法律費用。
該公司的營運資金短缺為(美元)
7
解散獵鷹的整合 創意集團有限責任公司
2023 年 7 月 27 日,根據訂閲
FCG與特拉華州的一家公司QIC Delaware, Inc.(以下簡稱 “訂閲協議”)、QIC Delaware, Inc. 之間達成的協議
和QIC的附屬公司,投資了美元
QIC 有權兑換其首選
(a) 戰略投資五週年或 (b) 大多數關鍵人物的任何日期(以較早者為準)
停止受僱於 FCG。LLCA包含有關FCG收入或損失分配的合同條款。依照
根據這些條款,QIC有權獲得初始美元的贖回金額
QIC,作為優先權的持有人
在可用的現金範圍內,FCG的單位在FCG的任何分配中享有優先權。根據LLCA,此類分配
應首先向QIC支付,直到持有人的優先回報率降至零;(ii)其次,支付給QIC,直到投資
向公司支付的金額減至零,(iii)第三,直到其收到等於支付給QIC的金額;(iv)第四,
按比例分配給QIC和公司
LLCA 授予 QIC 封鎖權 或參與FCG的某些重大運營和資本決策,包括批准FCG的預算和業務 計劃、戰略投資和承擔額外債務等。這些權利使QIC能夠有效參與重大活動 FCG在正常業務過程中做出的財務和運營決策。因此,截至2023年7月27日,該公司 由於QIC擁有參與FCG業務決策的實質性權利,因此沒有控股權益。 因此,FCG已解體,並作為權益法投資記入公司未經審計的簡明合併股權投資 財務報表。
2023 年 7 月 27 日之後,資產和 截至2023年12月31日,FCG的負債不再包含在公司的合併資產負債表中。
見附註4——投資和預付款 轉為權益法投資,以確認公司對FCG的留存投資。公司的留存利息 在FCG中,將繼續作為可報告的細分市場在注11——分部信息中單獨列報。
2。 | 重要會計政策摘要 |
信用風險的集中
可能的金融工具 使公司受信用風險集中的約束主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。該公司 將其現金和現金等價物存放在信貸質量高的金融機構。有時,此類金額會超過聯邦保險的金額 限制。管理層認為,這些現金餘額不存在明顯的信用風險集中,因為 評估各金融機構的信譽和財務可行性。
8
該公司向其提供信貸 客户在正常業務過程中位於美國境內和境外。列報的應收賬款已扣除備抵金 根據公司對客户賬户可收款性的評估來彌補信貸損失。公司維持津貼 這為應收賬款和合同資產的估計損失提供了充足的儲備金。公司決定 通過根據公司的歷史信用損失經歷估算損失概率並採取,使補貼的充足性 考慮到當前的市場狀況和影響報告金額可收性的可支持預測。該公司 定期評估應收賬款和合同資產餘額,考慮客户的信用、歷史等因素 付款經歷和未清餘額的年限。期內預期信貸損失的變化包含在貸記中 公司未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)中的虧損支出。結束後 由於預留應收賬款不再可收回,公司減少了應收賬款總額和信貸準備金 損失。
獵鷹創意集團板塊
與少數客户相關的收入高度集中。截至 2023 年 7 月 27 日,FCG 已解散,佔比為
對公司未經審計的簡明合併財務報表進行權益法投資。獵鷹的創意
集團板塊現在由公司對FCG的留存權益法投資組成。參見 Falcon's 的解散
附註1下的Creative Group, LLC——業務描述和列報基礎以及附註4——投資和預付款
轉為權益法投資。FCG 收入繼續依賴於一個客户,即QIC。FCG 負責人
該公司有
最近發佈的會計準則
採用了新的會計準則 在截至 2024 年 3 月 31 日的季度中
沒有。
最近發佈的會計準則 截至 2024 年 3 月 31 日尚未通過
在 2024 年 3 月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了《會計準則更新》(“ASU”) 2024-01,“利潤利息和類似獎勵的適用範圍”。該亞利桑那州立大學演示了實體應如何應用 第718-10-15-3段中的範圍指導,以確定利潤、利息和類似獎勵是否應按照規定入賬 包括主題 718,補償股票補償。本更新中與範圍適用問題相關的修正適用於所有報告 將利潤利息補償作為對僱員或非僱員的補償以換取商品或服務的實體。對於 公共企業實體,該亞利桑那州立大學在2024年12月15日之後的年度內有效,其中的過渡期內有效 年度期間。對於所有其他實體,修正案自2025年12月15日之後的年度有效期和臨時有效期 這些年度期間內的時段。允許提前採用尚未發佈的中期和年度財務報表 已發行或可供發行。公司正在評估此更新對公司財務報表的影響。
2024年3月,財務會計 標準委員會(“FASB”)發佈了《2024-02年會計準則更新》(“ASU”),“編纂改進——修正案 刪除對概念陳述的引用”。本更新中的修正案影響了編纂中的各種主題。 修正案適用於受影響會計指導範圍內的所有報告實體。此更新包含對以下內容的修改 該編纂刪除了對各種概念陳述的引用。在大多數情況下,參考文獻是無關的,不是必需的 理解或應用指南。在其他情況下,先前的陳述中使用這些參考文獻為某些主題提供指導 區域。該亞利桑那州立大學在2024年12月15日之後的財政年度內對公共企業實體有效。對於所有其他實體, 這些修正案對2025年12月15日之後的財政年度有效。允許中期和年度提前收養 尚未發佈或可供發佈的財務報表。該公司正在評估此次更新的影響 在公司的財務報表上。
9
3. | 收入 |
截至 2023 年 7 月 27 日,FCG 已解體 並以權益法投資計入公司未經審計的簡明合併財務報表。未經審計的 因此,簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)不包括之後與FCG相關的活動 截至2024年3月31日的三個月期間的解散整合,包括解散之前與FCG相關的三個月活動 在截至2023年3月31日的三個月中。2023 年 7 月 27 日之後,FCG 的資產和負債不再包含在 公司未經審計的簡明合併資產負債表。在解散之前,FCG的業務佔多數 公司的合併收入和合同資產負債餘額。參見《解整獵鷹的創意》 註釋1下的集團有限責任公司—業務描述和陳述基礎。查看獵鷹創意集團的總收入, 附註4下的有限責任公司——權益法投資的投資和預付款。
三個月
已結束 三月三十一日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
隨着時間的推移轉移的服務: | ||||||||
設計和項目管理服務 | $ | $ | ||||||
媒體制作服務 | ||||||||
景點硬件和一站式銷售 | ||||||||
其他 | ||||||||
一段時間內轉移的服務總收入 | $ | $ | ||||||
在某個時間點轉移的服務: | ||||||||
數字媒體許可 | ||||||||
在某一時刻轉移的服務所得的總收入 時間 | $ | $ | ||||||
總收入 | $ | $ |
2023 年 3 月,公司獲得許可
使用 Ride Media Contents to Sierra Parima 的權利。有關進一步的討論,請參閲附註7——關聯方交易。之後
解散FCG後,公司確認關聯方向FCG提供企業共享服務支持的收入。相關總數
向我們的權益法投資提供服務的當事方收入為美元
10
截至截至 | ||||||||
2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
關聯方 | $ | $ | ||||||
其他 | ||||||||
總計 | $ | $ |
未確認以下各項的收入
截至2023年12月31日的合同負債餘額中包含的截至2024年3月31日的三個月。收入
截至2023年3月31日的三個月中已確認的截至12月31日的合同負債餘額中,
2022 年是 $
地理信息
三個月
已結束 三月三十一日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
沙特阿拉伯 | $ | $ | ||||||
加勒比的 | ||||||||
美國 | ||||||||
香港 | ||||||||
其他 | ||||||||
總收入 | $ | $ |
目的地運營
該公司沒有目的地業務 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的收入。
4。 | 投資和股權預付款 方法投資 |
公司對其投資進行核算 在未合併的合資企業中使用權益會計法。該公司的合資企業如下:
i) | 獵鷹的創意小組 |
截至 2023 年 7 月 27 日,FCG 已解體
並以權益法投資計入公司未經審計的簡明合併財務報表。參見 “解組整合”
Falcon's Creative Group, LLC根據附註1——業務描述和討論的陳述基礎
要求解散FCG的戰略投資條款。截至2023年7月27日,公司記錄了這筆投資
按公允價值在FCG中,確定為美元
11
如註釋 1 中所述,LLCA 包含
關於FCG收入或損失分配的合同條款。根據這些規定,QIC有權進行兑換
初始 $ 的金額
ii) | PDP |
PDP 是一家未合併的合資企業
與美利亞國際酒店有限公司(“美利亞集團”)合作,負責酒店度假村的開發和運營
主題公園。該公司有
iii) | 帕裏馬山脈 |
Sierra Parima 是一種股權法投資
與美利亞集團合作,開發和運營酒店度假村和主題公園。該公司有
投資的全部減值 帕裏馬山脈
加德滿都公園 DR 竣工 並於 2023 年初向遊客開放。儘管開放時遇到的各種運營挑戰已得到解決,但加德滿都公園 DR 訪客數量低於管理層的預期。Melia和該公司共同決定結束運營並正在評估 可能清算或出售財產的途徑。2024 年 3 月 7 日,加德滿都公園對遊客關閉。
截至2023年12月31日,股權投資 在帕裏馬山脈,被視為非暫時受損。該公司估算了其在Sierra Parima的投資的公允價值 使用分配給折後未來現金流的概率加權情景。減值是管理層估計的結果 以及關於各種清算和出售情形以及未決法律事項可能出現某些結果的假設, 其時機仍不確定.這些估計值主要使用大量不可觀測的輸入(級別 3)確定。這個 公司對其權益法投資的估計是基於管理層認為的假設 合理,這些估計數或基本假設的變化可能產生重大影響。
基於預計的銷售額或清算額 來自Sierra Parima的收益以及Sierra Parima的未償債務尚待清償,公司的公允價值 對帕裏馬山脈的投資被確定為零。
沒有其他流動性安排, 公司與Sierra Parima之間的擔保或其他財務承諾。公司不承諾提供任何額外的 資金截至 2024 年 3 月 31 日。未來的任何資本資金都將是自由裁量的。
12
iv) | 狂歡節 |
2021 年 11 月 2 日,公司進入
簽訂合資協議以收購
如 的 | ||||||||
三月三十一日
2024 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
FCG | $ | $ | ||||||
PDP | ||||||||
狂歡節 | ||||||||
$ | $ |
三個月已結束 三月三十一日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
FCG(1) | $ | $ | ||||||
PDP | ||||||||
帕裏馬山脈 | ( | ) | ||||||
狂歡節 | ||||||||
$ | $ | ( | ) |
(1) |
13
截至 2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||
FCG | PDP | 狂歡節 | ||||||||||
流動資產 | $ | $ | $ | |||||||||
非流動資產 | ||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||
非流動負債 |
截至 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||
FCG | PDP | 帕裏馬山脈 | 狂歡節 | |||||||||||||
流動資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
非流動資產 | ||||||||||||||||
流動負債 | ( | ) | ||||||||||||||
非流動負債 |
截至 2024 年 3 月 31 日 | ||||||||
FCG | PDP | |||||||
資產 | $ | $ | ||||||
負債 |
截至 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||
PDP | FCG | 帕裏馬山脈 | ||||||||||
資產 | $ | $ | $ | |||||||||
負債 |
14
三個月結束了 2024 年 3 月 31 日 | ||||||||
FCG(1) | PDP | |||||||
總收入 | $ | $ | ||||||
運營收入 | ||||||||
淨收入 |
(1) |
三個月結束了 2023 年 3 月 31 日 | ||||||||
PDP | 帕裏馬山脈 | |||||||
總收入 | $ | $ | ||||||
運營收入(虧損) | ( | ) | ||||||
淨收益(虧損) | ( | ) |
狂歡節的運營結果 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,本報告所述期間不重要,因此不包括在 上面的表格。截至2023年12月31日,對Sierra Parima的股權投資被視為非暫時減值,並且 因此,不包括在上表中。參見”對 Sierra Parima 的投資的全部減值” 以上。
三個月已結束 2024 年 3 月 31 日 | ||||||||
FCG(1) | PDP | |||||||
總收入 | $ | $ | ||||||
支出總額 |
(1) |
15
下表提供了 Sierra Parima 以及人民民主黨截至2023年3月31日的三個月的關聯方活動摘要:
三個月結束了 2023 年 3 月 31 日 | ||||||||
PDP | 帕裏馬山脈 | |||||||
總收入 | $ | $ | ||||||
支出總額 |
5。 | 應計費用和其他流動負債 |
截至截至 | ||||||||
2024 年 3 月 31 日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
審計和專業費用 | $ | $ | ||||||
FAST II 股票贖回時應繳的消費税 | ||||||||
應計工資和相關費用 | ||||||||
應計利息 | ||||||||
與項目相關的應計費用 | ||||||||
其他 | ||||||||
$ | $ |
應計費用和其他流動負債
關聯方是 $
6。 | 長期債務和借款安排 |
截至 2024 年 3 月 31 日 | 截至 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||
金額 | 利率 | 金額 | 利率 | |||||||||||||
1,000萬美元循環信貸安排——關聯方(2026年12月到期) | $ | % | $ | % | ||||||||||||
150 萬歐元定期貸款(2026 年 4 月到期) | % | % | ||||||||||||||
1278.5 萬美元的定期貸款 — 關聯方(2026 年 12 月到期) | % | % | ||||||||||||||
700 萬歐元定期貸款(2027 年 4 月到期) | % | % | ||||||||||||||
725 萬美元定期貸款 — 關聯方(2027 年 12 月到期) | % | % | ||||||||||||||
125 萬美元的定期貸款 —(2025 年 3 月 31 日到期) | % | |||||||||||||||
722 萬美元的定期貸款 — 關聯方(2025 年 3 月 31 日到期) | % | |||||||||||||||
減去:長期的當前部分 債務和短期債務 | ||||||||||||||||
$ | $ |
16
可用 容量 | ||||
$ | $ | |||
$ |
1000萬美元的循環信貸 安排
在
2021 年 12 月,公司簽訂了 $
150 萬歐元定期貸款
2020年4月,公司進入
改為六年期歐元
1278.5萬美元的定期貸款
2021 年 12 月,公司進入
變為五年 $
700萬歐元定期貸款
2019年3月,公司進入
變為七年歐元
725萬美元定期貸款
2022年12月,公司進入
變為五年 $
125萬美元的定期貸款
2024 年 3 月,獵鷹旗下的 Opco 進入
改為一年 $
7221萬美元定期貸款
2024 年 3 月,獵鷹旗下的 Opco 進入
改為一年 $
17
7。 | 關聯方交易 |
其他流動資產
截至 2024 年 3 月 31 日,公司製作了
美元的短期預付款
關聯方筆記
2023 年 1 月,公司貸款 $
應計費用和其他當前 負債
這個
公司從PDP向Falcon's Opco的全資子公司Fun Stuff, S.L.(“Fun”)的短期預付款
Stuff”) 只需 $
長期債務
該公司有各種長期債務
無限收購的工具,應計利息為美元
向權益法提供的服務 投資
FCG已經簽訂了各種合同 為公司提供的主題娛樂產品的設計、總體規劃、景點設計、硬件銷售和商業服務 權益法投資。截至2023年7月27日,FCG已經破產,現在也被列為股權法投資。 參見注釋 1 — 業務描述和陳述基礎下的方墾創意集團有限責任公司的解散。目的地 運營部門確認來自公司權益法投資的管理和激勵費。期間未確認任何收入 由於業務的季節性,截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。
公司間服務協議 在 FCG 和公司之間
在閉幕之際
附註 1 中描述的訂閲協議 — 業務描述和陳述基礎,公司間服務協議
由FCG和公司共同成立。FCG應付給公司的應收賬款餘額為美元
FCG 還提供營銷、研發、
以及向 FBG 提供的其他服務。該公司目前的欠款少於 $
數字媒體許可收入和 權益法投資的相關應收賬款
2023 年 3 月,公司獲得許可
向帕裏馬山脈使用數字騎行媒體內容的權利。該公司確認的數字媒體許可收入為 $
2024 年 3 月 7 日,Sierra Parima's 加德滿都公園DR不對遊客開放。未來公園的開發計劃,本應在那裏部署數字媒體許可證, 已無限期延期,公司預計該數字媒體許可證在短期內不會有任何未來收入。
前進到美利亞集團
2022年1月,公司取得了進展
$
18
與 Infinite 訂閲協議 收購
2023 年 10 月 4 日,與
業務合併,無限收購不可撤銷地承諾額外提供約美元
$
2024 年 3 月,獵鷹旗下的 Opco
簽訂了為期一年的$
8。 | 所得税 |
截至2024年3月31日的三個月的税收條款
2023年是使用適用於應納税司法管轄區的全年估計有效税率計算得出的。該公司的
如有必要,税率將接受管理層的季度審查和修訂。該公司的有效税率為
公司記錄所得税準備金或福利
根據其當年估計的有效税率計算的税前收入或虧損。鑑於公司對未來的不確定性
應納税所得額,公司為其遞延所得税資產維持全額估值補貼。公司記錄了所得税優惠
小於 $
9。 | 應收税款協議 |
2023 年 10 月 6 日,合作伙伴
收購合併時方墾旗下的Opco(“交易所TRA持有人”)以及該公司(統稱 “交易所TRA持有人”)
“TRA持有人”)與Falcon的Opco簽訂了應收税款協議,規定由Falcon's付款
Opco向TRA持有人提供其實現或在某些情況下被視為實現的税收優惠(如果有)的85%,
由於 (i) 未來由方墾的Opco或交易所資助的贖回,或在某些情況下被視為交易所的共同結果
該公司A類普通股的獵鷹Opco單位,面值美元
在截至三月的三個月中
2024 年 31 月 31 日,
10。 | 承付款和意外開支 |
訴訟—
在正常業務過程中,公司不時被指定為訴訟和其他類型的法律訴訟和索賠的當事方。
正如該公司在2024年5月6日向美國證券交易委員會提交的年度報告及其8-K表最新報告中所披露的那樣,
公司於2024年3月27日收到投訴(“古根海姆投訴”),其中古根海姆證券有限責任公司(“古根海姆投訴”)
聲稱違反了與古根海姆的合同。古根海姆聲稱該公司拖欠某些費用和開支 $
賠償— 在 在正常業務過程中,公司簽訂了某些協議,規定公司提供不同的賠償 就某些事項向客户、供應商、董事、高級職員、員工和其他各方提供範圍和條款。賠償 包括因違反此類協議、公司提供的服務或第三方知識產權侵權索賠而造成的損失。 這些賠償可以在基礎協議終止後繼續有效,並且在未來可能支付的最大賠償金額之後仍有效, 在某些情況下,不受上限限制。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,尚無已知事件或情況 這導致了物質賠償責任。
承諾— 如
2024 年 1 月 1 日,公司已與 Hershey 許可公司(“Hershey”)簽訂了開發場地的承諾
到 2028 年,至少在四個地點以 Hershey 的許可商標和知識產權為主題。對於每個地點,公司
需要一次性支付 $
截至 2024 年 3 月 31 日,該公司已經
向其未合併的合資企業Karnival承付的資金不足的美元
19
11。 | 區段信息 |
該公司有
方墾的創意小組提供 總體規劃、媒體、互動和音頻製作、項目管理、體驗式技術和景點硬件開發 以 “以工代租” 模式銷售服務和景點硬件。根據訂閲協議,Falcon's Creative Group 現已解體,自2023年7月27日起生效,並以權益法投資計入公司未經審計的簡報 合併財務報表。運營板塊仍是公司可報告的分部。參見《獵鷹解體》 Creative Group, LLC根據附註1——業務描述和列報基礎以及附註4——投資和預付款 轉為權益法投資。
公司的權益法投資, PDP 和 Sierra Parima(在 2024 年 3 月 7 日加德滿都公園對遊客關閉之前)開發、擁有和運營酒店、主題公園 以及零售、餐飲和娛樂場所。見附註4——投資和權益法投資的預付款。目的地 運營部為PDP、Sierra Parima提供主題娛樂的開發和管理服務,並提供新的發展機會。 該公司將目的地運營部、PDP和Sierra Parima統稱為獵鷹的超越目的地。
20
截至2024年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
獵鷹的 | 獵鷹的超越目的地 | 獵鷹 | 未分配 | |||||||||||||||||||||||||||||
創意 小組 | 目的地 運營 | PDP | 齒狀山脈 帕裏馬 | 超越 品牌 | 分段間 消除 | 企業 頭頂上的 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
權益法投資的收益或(虧損)份額,不包括減值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
分部運營收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
折舊和攤銷費用 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
出售資產的收益(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
權益法被投資者的固定資產減值比例 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
認股權證負債公允價值的變化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
收益負債公允價值的變化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
外匯交易收益(損失) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
所得税優惠 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | $ |
截至 2023 年 3 月 31 日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
獵鷹的 | 獵鷹的超越目的地 | 獵鷹 | 未分配 | |||||||||||||||||||||||||||||
創意小組 | 目的地操作 | PDP | 帕裏馬山脈 | 超越品牌 | 分段間淘汰 | 公司管理費用 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
權益法投資的收益或(虧損)份額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
分部運營收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
折舊和攤銷費用 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
外匯交易收益(虧損) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
所得税優惠 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) |
21
12。 | 公允價值計量 |
2024年3月31日 | ||||||||||||||||
第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
負債: | ||||||||||||||||
認股證負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收益負債 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
2023年12月31日 | ||||||||||||||||
第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
負債: | ||||||||||||||||
認股證負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收益負債 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
認股權證負債的公允價值為 基於活躍市場的報價,因此被歸類為公允價值層次結構的第一級。收益 基於扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收入和收益(“息税折舊攤銷前利潤”)以及基於收益的收益 由於公允價值是使用蒙特卡羅得出的,因此公司的股價已被歸類為等級結構的第三級 風險中立框架中的仿真分析,該框架結合了可觀測(級別 2)和不可觀察(級別 3)輸入。鑰匙 影響公允價值衡量的估計和假設包括公司的收入和息税折舊攤銷前利潤預測以及 下表中列出的假設。與收益負債相關的公允價值衡量對變化高度敏感 在截至2024年的股價和預測收入金額方面。2024年股價和預測收入的任何變化都將導致 在重新計量盈出負債時, 可能導致在業務報表中確認物質收益或損失 和綜合收益(虧損)。
公司估算了公允價值
標的普通股的每股部分基於第三方估值的結果和其他被認為相關的因素。
無風險利率是參考美國國債收益率曲線確定的,時間段大致等於剩餘時段
收益的合同期限。該公司估計
22
金額 | ||||
當前股價 | ||||
盈利期—開始 | ||||
盈利期—結束 | ||||
股票波動、息税折舊攤銷前利潤波動 | % | |||
運營槓桿率 | % | |||
收入波動 | % | |||
收入/股價的相關性 | % | |||
息税折舊攤銷前利潤/股價相關性 | % | |||
收入折扣率 | % | |||
股息收益率 | % |
金額 | ||||
期限(年) | ||||
波動率 | % | |||
無風險利率 | % | |||
股息收益率 | % | |||
當前股價 |
收益負債 | ||||
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | |||
發行 | ||||
公允價值的變化 | ( | ) | ||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ |
關卡之間沒有轉賬 在本報告所述期間,第 1 級和第 2 級,也未進入和退出第 3 級。
23
13。 | 每股淨值和淨虧損 |
授權資本化
公司的總金額
法定股本包括 (a)
普通股
A類持有人的權利 普通股和B類普通股有不同的條款,如下所示:
每位普通股持有人都有權 對於股東通常有權處理的所有事項,該持有人持有的每股記錄在案的普通股可獲得一票 投票。B類普通股的投票權與A類普通股相同,但沒有經濟條款。課堂 B普通股可與Falcon旗下的Opco的普通單位一起交換為A類普通股。
優先股
沒有已發行股份 截至 2024 年 3 月 31 日或 2023 年 12 月 31 日的優先股。
(金額以千計,股票數量和每股金額除外) | 對於
一段時間從 十二月 31, 2023 到 三月三十一日 2024 | |||
分子: | ||||
淨收入 | $ | |||
歸屬於非控股權益的淨收益 | $ | |||
A類普通股股東可獲得的淨收益 | $ | |||
對Falcon's Beyond Global, LLC攤薄盈利單位的調整 | $ | ( | ) | |
歸屬於A類普通股股東的攤薄淨收益 | $ | |||
分母: | ||||
已發行A類普通股的加權平均值—基本 | ||||
調整攤薄後的A類收益股票 | ||||
已發行A類普通股的加權平均值——攤薄 | ||||
每股A類普通股的淨收益——基本: | ||||
每股A類普通股的淨收益——攤薄後: |
24
公司使用庫存股
認股權證和限制性股票單位(“RSU”)的方法,Earnout股票的臨時可發行股票方法,
以及可交換非控股權益的折算法(如果是稀釋性的)。
對於 一段時間從 十二月 31, 2023 到 三月三十一日 2024 | ||||
A類收益股票 | ||||
B類收益股票 | ||||
購買普通股的認股權證 | ||||
RSU |
14。 | 股票認股權證 |
截至 2024 年 3 月 31 日,有
公司重新衡量公允價值
根據其市場報價計算的認股權證。在截至2024年3月31日的三個月中,公司確認了美元
發行年份 | 可發行股票數量 | 運動 價格 | 到期日期 | 分類 | ||||||||
2023 | $ |
15。 | Earnouts |
在業務合併結束時,
該公司發行了
Earnout 股票已存入 收盤時進行託管,將在滿足與税息折舊攤銷前利潤相關的某些里程碑後獲得、發放和交付 2023 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期間的公司和公司總收入以及交易量加權平均值 從一週年起的五年期內,公司A類普通股的收盤銷售價格 收購合併並在收購合併六週年之際結束。
Earnout 股票被歸類為 負債,按公允價值計量,公允價值的變動包含在未經審計的簡明合併運營報表中 和綜合收益(虧損)。
收益負債的公允價值
是 $
25
16。 | 基於共享 補償 |
公司採用了基於股份的薪酬
計劃(“計劃”)
RSU 不向受贈方提供
可以選擇以現金或股票結算。RSU 的持有人不是,也不享有以下方面的任何權利或特權:
本公司的股東,包括但不限於限制性股票單位和任何股份的投票權和分紅權
作為限制性股票單位的基礎和本計劃下的可交割股份,除非公司發行此類股票並記錄在案
由這樣的持有者提供。
受限 庫存單位 | ||||
2024 年 1 月 1 日未歸屬 | ||||
已授予 | - | |||
被沒收 | ||||
既得 | ||||
2024 年 3 月 31 日未歸屬 | ||||
於 2024 年 3 月 31 日交付 |
該計劃下的限制性股票單位將歸屬
自贈款之日起一週年之後的五年期。與該計劃相關的所有限制性股票單位的授予日期為12月
2023 年 21 月 21 日。
歸屬日期 | RSU Vested (佔總數的百分比) | |||
2024 年 12 月 21 日 | % | |||
2025年12月21日 | % | |||
2026年12月21日 | % | |||
2027年12月21日 | % | |||
2028年12月21日 | % |
公司選擇了直線 歸因方法計算整個裁決在五年必要服務期內的補償成本,只要 參與者繼續向公司提供服務。沒收將在沒收時入賬。
該公司認可的股票型股票
補償費用為 $
17。 | 後續事件 |
2024 年 4 月 16 日,QIC 發佈了剩餘的
$
在 2024 年 3 月 31 日的 “無限收購” 之後
已額外貸款 $
2024 年 5 月 10 日,擁有 Earnout Shares 的股東
根據以表格形式發佈的年度報告,收到了2023年績效獎勵所賺取和沒收的Earnout股份的通知
10-K。
26
第 2 項。管理層的討論和 財務狀況和經營業績分析。
以下討論 並提供了對公司財務狀況和經營業績的分析,以補充未經審計的簡明合併報告 包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的公司財務報表和隨附附註 在本季度報告的其他地方。我們打算通過本次討論為讀者提供信息,以幫助他們理解 公司未經審計的簡明合併財務報表及附註,這些財務報表的變動 以及隨附的各時期附註以及造成這些變化的主要因素.某些信息 該管理層的討論和分析中包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。 由於許多因素,我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。請 請參閲本季度報告中的 “關於前瞻性陳述的警示説明”。
業務概述
該公司在三個交匯處運營 潛在的高增長商業機會:內容、技術和體驗。我們的目標是通過以下方式吸引、激勵和娛樂人們 我們的創造力和創新,通過數字化的結合將人們與品牌、彼此以及他們自己聯繫起來 和身體經歷。我們業務的核心是品牌創建和優化,由我們的多學科創意提供便利 球隊。該公司有三個業務部門,分為五個運營部門。
我們的業務部門相互補充 我們追求增長戰略:(i)公司的獵鷹創意集團部門(“FCG”)制定總體規劃, 設計景點和體驗式娛樂,製作內容、互動內容和軟件;(ii) 公司的Falcon's Beyond Destinations 部門(“FBD”),由方墾的合資企業Producciones de Parques, S.L. 組成 以及美利亞國際酒店有限公司(“美利亞”)(“PDP”)、Sierra Parima S.A.S.,這是一家合資企業 獵鷹和美利亞(“Sierra Parima”)(Sierra Parima)的加德滿都公園DR於3月對遊客關閉 2024 年 7 月 7 日)和 “目的地運營” 使用方墾自有和第三方開發各種娛樂體驗 第三方許可的知識產權,涵蓋基於位置的娛樂、餐飲和零售;以及 (iii) 公司的Falcon's Beyond Brands部門(“FBB”)努力通過動畫、電影、許可將品牌和知識產權變為現實 以及銷售、遊戲以及乘車和技術銷售。
我們最近上市並上市了我們的股票 2023年10月6日在納斯達克上市,內容涉及與FAST Acquisition Corp. II的業務合併。
我們未經審計的簡明合併財務報告 報表是根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。 除非另有説明,所有金額均以千美元顯示。
以下反映了我們的經營業績 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。
FCG 概述
自 2023 年 7 月 27 日起,FCG 已解體 並以權益法投資計入公司未經審計的簡明合併財務報表。FCG 生成 公司合併收入和合同資產負債餘額的大部分。任何與結果有關的討論, 與FCG相關的運營和會計政策指的是解散之前的時期。解散後, 截至2023年7月27日,FCG的經營業績已包含在公司的合併運營報表和綜合報表中 收益(虧損)作為權益法投資的收益(虧損)份額的一部分。
2023 年 7 月 27 日,根據訂閲 FCG與特拉華州的一家公司及關聯公司QIC Delaware, Inc. 之間簽訂的協議(“訂閲協議”) Qiddiya投資公司(“QIC”)的QIC同意向FCG投資3,000萬美元(“戰略投資”)。 2023年7月27日,FCG從QIC收到的與戰略投資相關的淨期末付款為1,750萬美元(扣除50美元) 百萬美元的報銷)。此外,2024年3月,公司設立了Falcon's Beyond Global, LLC長期激勵計劃 該計劃,自 2024 年 1 月 1 日起生效(“Opco 激勵計劃”),允許方墾的 Opco 獎勵某些符合條件的員工 方墾的Opco及其子公司的員工,包括FCG。由於在2024年4月制定了Opco激勵計劃, 根據訂閲協議的條款,QIC發放了對FCG的剩餘1,200萬美元投資。這些資金將是 由FCG專門用於為其運營和增長提供資金,不能用於履行其他部門的承諾。
27
流動性和持續經營
該公司一直在擴大其 通過權益法投資、開發新產品、籌集資金和招聘人員進行運營。結果, 該公司在這三家公司中蒙受了運營虧損、累計赤字和經營活動產生的負現金流 截至 2024 年 3 月 31 日的月份。因此,截至2024年5月16日,公司對其持續經營的能力進行了評估 自中期未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起至少十二個月內擔憂。
公司的發展計劃和投資 由股東的債務和承諾股權出資共同提供資金,公司依賴其 股東和第三方通過債務或股權籌集獲得額外融資,為其營運資金需求提供資金,合同 承諾和擴張計劃。截至2024年3月31日,公司已承擔了與外部相關的大量費用 與業務合併相關的顧問、會計師和法律費用。該公司的營運資金缺口為(36.2美元) 百萬美元,其中不包括截至2024年3月31日的非現金收益負債餘額。此外,該公司還有1,510萬美元的債務 將在未來 12 個月內走向成熟。公司目前沒有足夠的現金或流動性來支付所欠負債或 此時正在成熟。無法保證額外的資本或融資籌集一旦完成,將提供必要的資金 自本季度報告發布之日起未來十二個月的資金。本季度報告並未反映可能的未來 對資產可追回性和分類的影響,或可能由此產生的負債金額和分類的影響 公司可能無法繼續作為持續經營企業。
2024 年 4 月,獵鷹旗下的 Opco 進入 根據以下規定,與加德滿都風險投資有限責任公司(“加德滿都風險投資公司”)簽訂的定期貸款協議,該公司股東超過10% 加德滿都風險投資公司向獵鷹旗下的Opco提供了本金約720萬美元的貸款,並簽訂了定期貸款協議 與環球凱特控股有限責任公司(“Universal Kat”)合作,根據該有限責任公司,環球凱特已向獵鷹的Opco提供貸款 本金約為130萬美元.此類定期貸款的年利率為8.88%,按季度支付 欠款,並將於2025年3月31日到期。定期貸款收益中約有540萬美元用於償還一部分 無限收購循環信貸安排下的未償貸款。
運營結果
以下比較是歷史結果 而且不代表未來的業績, 這可能與所提供的歷史財務信息存在重大差異.
三個月的運營業績 截至 2023 年 3 月 31 日,包括 2023 年 7 月 27 日解散整合之前與 FCG 相關的活動。任何與結果、運營相關的討論 而與FCG相關的會計政策指的是解散之前的時期。參見 Falcon's的解散 創意集團有限責任公司 在附註1——業務描述和列報基礎和附註4——投資和預付款下 轉為公司未經審計的簡明合併財務報表中的權益法投資。
下表彙總了 我們在以下時期的經營業績:
截至3月31日的三個月 2024 | 三個月已結束 三月三十一日 2023 | |||||||
收入 | $ | 1,516 | $ | 9,194 | ||||
費用: | ||||||||
項目設計和建造費用 | - | 6,288 | ||||||
銷售、一般和管理費用 | 6,793 | 9,749 | ||||||
交易費用 | 7 | - | ||||||
信用損失費用 | 12 | 254 | ||||||
研究和開發 | 16 | 463 | ||||||
折舊和攤銷費用 | 1 | 1,342 | ||||||
運營損失 | (5,313) | ) | (8,902) | ) | ||||
權益法投資的收益或(虧損)份額 | 1,154 | (1,279) | ) | |||||
利息支出 | (269) | ) | (271 | ) | ||||
利息收入 | 3 | - | ||||||
認股權證負債公允價值的變化 | 208 | - | ||||||
收益負債公允價值的變化 | 118,615 | - | ||||||
外匯交易收益(虧損) | (375 | ) | 599 | |||||
淨虧損 | $ | 114,023 | $ | (9,853) | ) | |||
所得税優惠 | 1 | 3 | ||||||
淨虧損 | $ | 114,024 | $ | (9,850 | ) |
28
收入
三個月已結束 三月三十一日 2024 | 三個月已結束 三月三十一日 2023 | |||||||
隨着時間的推移轉移的服務: | ||||||||
設計和項目管理服務 | $ | - | $ | 5,916 | ||||
媒體制作服務 | - | 75 | ||||||
景點硬件和一站式銷售 | - | 1,874 | ||||||
其他 | 1,516 | - | ||||||
一段時間內轉移的服務總收入 | 1,516 | 7,865 | ||||||
在某個時間點轉移的服務: | ||||||||
數字媒體許可 | - | 1,329 | ||||||
在某一時間點轉移的服務的總收入 | - | 1,329 | ||||||
總收入 | $ | 1,516 | $ | 9,194 |
收入減少了 截至2024年3月31日的三個月為770萬至150萬美元,而截至3月31日的三個月為920萬美元, 2023。減少的主要原因是與FCG提供的服務相關的收入在三個月內減少了790萬美元 截至 2023 年 3 月 31 日的期限已被 FBG 解散。解散後,有150萬美元 在截至2024年3月31日的三個月期間,與FBG向FCG提供的股票服務相關的收入增加。
該公司的投資 在 FCG 中,按權益法核算,因此,FCG 項目管理和設計收入及相關費用已不復存在 包含在 FCG 於 2023 年 7 月 27 日解散後的經營業績中。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和管理費用有所下降 截至2024年3月31日的三個月,增長了290萬美元至680萬美元,而截至3月31日的三個月為970萬美元, 2023。減少主要與審計費用和專業服務費減少470萬美元以及解散合併有關 FCG的份額,部分被用於支持業務擴張和上市公司相關業務的共享服務員工人數的增加所抵消 成本。
信用損失費用
信用損失支出減少了30萬美元 截至2024年3月31日的三個月,降至不到10萬美元,而截至2023年3月31日的三個月為30萬美元, 這與向Sierra Parima合資企業的數字媒體銷售有關。加德滿都公園 DR 於 2024 年 3 月 7 日對遊客關閉 在截至2023年12月31日的年度中,所有剩餘的Sierra Parima應收賬款均作為信用損失支出註銷。加德滿都 與Park DR相關的應收賬款佔拖欠應收賬款的大部分,因此在此期間,信用損失支出的金額較低 截至2024年3月31日的三個月。
29
研究和開發
研發費用減少了 截至2024年3月31日的三個月,50萬至不到10萬美元,而截至2024年3月31日的三個月為50萬美元 2023 年 3 月 31 日,FBB 部門項目將於 2023 年完成。在三個月內沒有FBB的研發項目 期限已於 2024 年 3 月 31 日結束。
折舊和攤銷費用
折舊和攤銷費用減少 截至2024年3月31日的三個月,增長了130萬美元至不到10萬美元,而截至2024年3月31日的三個月為130萬美元 2023年3月31日,主要與三個月內確認的110萬美元數字乘車媒體資產的攤銷有關 該資產已於 2023 年 3 月 31 日結束,當時該資產已獲得 Sierra Parima 的使用許可。大多數固定資產和無形資產已解散 於2023年7月27日作為FCG的一部分,在截至2023年12月31日的年度中,該數字乘車媒體資產已完全減值,因此 截至3月31日的三個月中,與這些固定資產和無形資產相關的折舊和攤銷未包括在內, 2024。
收益或(虧損)份額 來自權益法投資
三個月已結束 三月三十一日 2024 | 三個月已結束 三月三十一日 2023 | 改變 | ||||||||||
PDP | $ | 534 | $ | 91 | $ | 443 | ||||||
帕裏馬山脈 | - | (1,372) | ) | 1,372 | ||||||||
狂歡節 | 87 | 2 | 85 | |||||||||
FCG | 533 | - | 533 | |||||||||
權益法投資的收益或(虧損)總份額 | $ | 1,154 | $ | (1,279) | ) | $ | 2,433 |
股權收益份額 截至2024年3月31日的三個月,方法投資增加了240萬美元,達到110萬美元,而虧損為130萬美元 在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中。權益法投資收益或虧損的變化是由以下因素推動的:
● | FCG: 截至2024年3月31日的三個月,FCG淨收入份額為50萬美元,由公司合併 在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中。 |
FCG的收入為1,490萬美元 在截至2024年3月31日的三個月期間,比2023年同期增加了690萬美元,增長了87% FCG 已由公司全面合併。在這三年中,營業收入為160萬美元,淨收入為180萬美元 截至2024年3月31日的月份,同期的營業虧損為120萬美元,淨虧損為120萬美元 2023 年的。
● | 公司確認100%的淨收入、9%的QIC優先回報率以及FCG解散的基差的攤銷。調整了130萬美元,其中包括增加的50萬美元優先股息和費用,以及80萬美元的基差攤銷,這使FCG收入的份額進一步減少至50萬美元。見附註4——公司未經審計的簡明合併財務報表中的投資和權益法投資預付款。此外,正如先前在2024年1月18日宣佈的那樣,FCG與QIC簽訂了諮詢協議,在大約兩年的時間內提供七龍珠主題公園。在截至2024年3月31日的三個月中,公司確認了與該七龍珠諮詢協議相關的980萬美元收入 |
30
● | 齒狀山脈 帕爾馬: 截至2023年12月31日,對Sierra Parima的股權投資被視為非暫時減值,而且 該公司在Sierra Parima的投資的公允價值被確定為零。因此,沒有記錄損益 在截至2024年3月31日的三個月中,淨虧損份額為140萬美元,而截至2024年3月31日的三個月中,淨虧損份額為140萬美元, 2023。見附註4——公司未經審計的簡明合併股權法投資的投資和預付款 財務報表。 |
● | PDP: 在截至2024年3月31日的三個月中,來自PDP的淨收入份額增加了40萬美元,這主要是由1.1美元的推動 在利息的推動下,收入增長了100萬澳元,衍生品從虧損變為收益 酒店集團內部的房價互換。這些有利的變化被酒店支出增加的30萬美元和50萬美元所抵消 所得税的不利變化,從福利變為虧損。 |
● | 狂歡節: 截至2024年3月31日的三個月,嘉年華淨收入份額增長了10萬美元,這主要是由利息推動的 收入。 |
公允價值的變化 認股權證責任
權證負債公允價值變動所產生的收益 截至2024年3月31日的三個月,為20萬美元。認股權證責任與之後發生的業務合併有關 2023年3月31日,因此在截至2023年3月31日的三個月中沒有出現此類損失。認股權證負債公允價值的變化 主要與股票市場價格的變化有關。
收益負債公允價值的變化
收益負債公允價值變動所產生的收益 截至2024年3月31日的三個月,受公司股票市價下跌的推動,為1.186億美元 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日。收益負債與2023年3月31日之後發生的業務合併有關,因此, 在截至2023年3月31日的三個月中,沒有此類損失。基於績效的獎勵(例如收入)的估值是 對收入、息税折舊攤銷前利潤和股市價格變動敏感。
外匯交易損失
外匯交易損失減少了 截至2024年3月31日的三個月為100萬至(40萬美元),而截至3月31日的三個月為60萬美元, 2023。下降主要歸因於以美國計價的關聯方債務的未實現外匯收益(虧損) 一家西班牙子公司,因為在截至2024年3月31日的季度中,美元兑歐元走強,兑歐元走弱 截至2023年3月31日的季度中的歐元。
所得税
所得税優惠是 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,均低於10萬美元。
31
分部報告
下表顯示 有關我們分部截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月業績的精選信息。隨後 FCG 2023年7月27日解除合併,FCG分部收益或虧損僅包含公司在FCG的權益法股份 收入或損失:
截至3月31日的三個月 2024 | 三個月已結束 三月三十一日 2023 | |||||||
收入: | ||||||||
獵鷹的創意小組 | $ | - | $ | 8,002 | ||||
目的地運營 | (2) | ) | - | |||||
獵鷹的超越品牌 | - | 1,477 | ||||||
分段間淘汰 | - | (285) | ) | |||||
未分配的公司收入 | 1,518 | - | ||||||
總收入 | 1,516 | 9,194 | ||||||
分部運營收入(虧損): | ||||||||
獵鷹的創意小組 | 533 | (413) | ) | |||||
目的地運營 | (414) | ) | (547) | ) | ||||
PDP | 534 | 91 | ||||||
帕裏馬山脈 | - | (1,372) | ) | |||||
獵鷹的超越品牌 | (663) | ) | 129 | |||||
分段間淘汰 | - | (226 | ) | |||||
分部運營虧損總額 | (10) | ) | (2,338) | ) | ||||
未分配的公司管理費用 | (4,148 | ) | (6,501) | ) | ||||
折舊和攤銷費用 | (1) | ) | (1,342 | ) | ||||
利息支出 | (269) | ) | (271 | ) | ||||
利息收入 | 3 | - | ||||||
認股權證負債公允價值的變化 | 208 | - | ||||||
收益負債公允價值的變化 | 118,615 | - | ||||||
外匯交易(虧損)收益 | (375 | ) | 599 | |||||
所得税前淨虧損 | $ | 114,023 | $ | (9,853) | ) | |||
所得税優惠 | 1 | 3 | ||||||
淨虧損 | $ | 114,024 | $ | (9,850 | ) |
截至3月的三個月的總收入 2024年31日,與截至2023年3月31日的三個月的920萬美元相比,減少了770萬美元至150萬美元,這主要是由推動的 由於FCG佔FBG收入的大部分,因此FCG於2023年7月27日解散。這與收入減少有關 FCG的解散部分被FBG與FCG之間共享服務協議相關的收入增長所抵消。 參見 解散Falcon's Creative Group LLC 在註釋1下——業務描述和列報依據。
分部虧損總額來自 截至2024年3月31日的三個月,運營額下降了220萬美元,至不足(10萬美元),與之相比(230萬美元) 在截至2023年3月31日的三個月中,由於以下原因:
● | 三家公司FCG分部的運營收入 截至2024年3月31日的月份增加了90萬美元,至50萬美元,而截至3月的三個月的虧損為40萬美元 2023 年 31 日,主要是收入增加和新長期合同利潤率提高的結果。這些積極的結果是 部分被調整的130萬美元所抵消,其中包括增加的50萬美元優先股息和費用,以及(0.8美元) 百萬美元的基差攤銷,這進一步將FCG收入的份額減少至50萬美元。 |
● | 目的地運營板塊運營虧損 在截至2024年3月31日的三個月中,虧損減少了10萬美元,至40萬美元,而這三個月的虧損為50萬美元 截至 2023 年 3 月 31 日的月份。虧損的小幅減少與權益法收益分配份額增加10萬美元有關 與2023年3月31日相比,截至2024年3月31日的季度與利息收入相關的目的地業務。 |
32
● | 截至2024年3月31日的三個月,PDP分部收入從截至2023年3月31日的三個月的10萬美元增至50萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中,受馬略卡島和特內裏費島酒店物業房價上漲的推動,PDP的基礎收入增加了130萬美元,至750萬美元。淨收入從截至2024年3月31日的三個月的20萬美元增至100萬美元,這要歸因於80萬美元的收入流入營業利潤以及50萬美元的衍生品和其他淨收入的增加,其中一部分被所得税支出增加的50萬美元所抵消。該公司確認了其在PDP領域的50%收益份額。 |
● | 帕裏馬山脈板塊三個月的虧損 截至2024年3月31日,為零,而截至2023年3月31日的三個月為140萬美元。該公園於 2024 年 3 月關閉 應對財務、運營和基礎設施方面的挑戰,逐步關閉該細分市場。沒有分部業務 截至2024年3月31日的季度Sierra Parima板塊的報告,因為截至12月31日該投資已完全減值, 2023年,公司沒有其他義務參與Sierra Parima的損失。 |
● | 截至三個月的FBB分部運營收入(虧損) 2024年3月31日減少了80萬美元至(70萬美元),而截至2023年3月31日的三個月收入為10萬美元。 在截至2023年3月31日的季度中,FBB確認了與Sierra簽訂的數字媒體許可合同相關的150萬美元收入 帕裏馬。該收入被100萬美元的銷售、一般和管理費用以及40萬美元的研發費用所抵消 支出,導致截至2023年3月31日的季度FBB的收入為10萬美元。截至2024年3月31日的季度,收入 由於FBB沒有任何收入,減少了150萬美元至0美元,此外,銷售、一般和管理費用減少了 以及研發費用分別減少了30萬美元和40萬美元,導致該分部虧損(70萬美元)。 |
● | 分段間淘汰額減少了20萬美元 在截至2024年3月31日的三個月中,由於FCG於2023年7月27日解體。沒有其他分段間淘汰措施。 |
可報告的分部損益衡量標準 是扣除利息、外匯損益、未分配的公司支出、減值和折舊及攤銷前的收益 開支。運營部門的業績包括直接歸屬於該分部的成本,包括項目成本、工資和工資單相關成本 與業務部門運營直接相關的費用和管理費用。未分配的公司間接費用包括與成本相關的成本 用於會計、審計和公司法律費用。未分配的公司間接費用作為總費用之間的對賬項目列報 應申報板塊的收入(虧損)和公司的合併財務業績。如需瞭解有關我們細分市場的更多信息 報告,見附註16 — 公司未經審計的簡明合併財務報表中的分部信息。
非公認會計準則財務指標
我們準備未經審計的簡明合併報告 符合美國公認會計原則的財務報表。除了披露根據美國公認會計原則編制的財務業績外, 我們披露了有關調整後息税折舊攤銷前利潤的信息,這是一項非公認會計準則指標。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收益(虧損),確定 根據美國公認會計原則,在本報告所述期間,扣除利息支出、淨額、所得税支出、折舊和攤銷之前, 與業務合併相關的交易費用、信用損失支出、認股權證負債公允價值變動和變動 以盈利負債的公允價值計算。
我們認為,調整後的息税折舊攤銷前利潤對投資者有用 因為它消除了我們確認的資本投資和無形資產產生的非現金折舊和攤銷費用 在任何業務合併中,並通過消除與我們的債務融資相關的利息支出來提高可比性, 根據我們的結構,可能無法與其他公司相提並論。
作為分析,調整後的息税折舊攤銷前利潤存在侷限性 工具,您不應孤立地考慮它,也不應將其作為根據美國公認會計原則報告的結果分析的替代品。其中一些 限制是 (i) 它不反映我們的現金支出,或未來對資本支出或合同承諾的要求, (ii) 它不反映我們營運資金需求的變化或現金需求,(iii) 它不反映利息支出, 或償還債務利息或本金所需的現金需求,(iv)儘管折舊和攤銷 是非現金費用,折舊和攤銷的資產將來通常必須更換,調整後的息税折舊攤銷前利潤確實如此 不反映此類替代品的任何現金需求,(v) 它不針對反映的所有非現金收入或支出項目進行調整 在我們的現金流量表中,以及 (vi) 我們行業中的其他公司對這些衡量標準的計算方式可能與我們不同,從而限制 它們作為比較衡量標準的用處。
33
下表集 根據美國公認會計原則,將以下時期的淨虧損與調整後的息税折舊攤銷前利潤進行第四次對賬:
截至3月31日的三個月 2024 | 三個月已結束 三月三十一日 2023 | |||||||
淨收益(虧損) | $ | 114,024 | $ | (9,850 | ) | |||
利息支出 | 269 | 271 | ||||||
利息收入 | (3) | ) | — | |||||
所得税優惠 | (1) | ) | (3) | ) | ||||
折舊和攤銷費用 | 1 | 1,342 | ||||||
EBITDA | 114,290 | (8,240 | ) | |||||
交易費用 | 7 | — | ||||||
信用損失費用 | 12 | 254 | ||||||
認股權證負債公允價值的變化 | (208) | ) | — | |||||
收益負債公允價值的變化 | (118,615) | ) | — | |||||
調整後 EBITDA | $ | (4,514) | ) | $ | (7,986) | ) |
淨收入增加了1.239億美元,達到114.0美元 截至2024年3月31日的三個月,虧損為990萬美元,主要是截至2023年3月31日的三個月虧損(990萬美元) 受盈利負債公允價值變動帶來的1.186億美元收益的推動。調整後的息税折舊攤銷前利潤從800萬美元增至(450萬美元) 截至2024年3月31日的三個月,主要是由銷售、一般和管理費用減少以及折舊導致的 FCG 於 2023 年 7 月 27 日解散,原因是與上市公司相關的第三方會計、審計和律師費用減少 準備就緒。
流動性和資本資源
流動性的來源和用途
流動性描述了公司的能力 產生足夠的現金流以滿足其業務運營的現金需求。我們的主要短期現金需求是 為營運資金、短期債務、收購、合同義務和其他承諾提供資金。我們的中長期現金 要求是償還和償還債務,投資於設施、設備、技術和研發以促進增長 舉措。我們的主要流動性來源是借款、現有投資者的股票出資和現金 手。
截至2024年3月31日,我們的總負債為 大約3560萬美元。根據我們的規定,我們有大約110萬美元的非限制性現金和390萬美元可供借款 信貸額度。
在截至2024年3月31日的三個月中, 根據循環信貸安排,Infinite Acquisitions向公司額外貸款了470萬美元。循環信貸 該安排的年固定利率為2.75%,將於2026年12月到期。此外,在2024年4月,獵鷹的 Opco與加德滿都風險投資公司簽訂了7221萬美元的一年期定期貸款協議,並與環球簽訂了為期一年的定期貸款協議 Kat 售價 12.79 萬美元。加德滿都風險投資公司的定期貸款和Universal Kat的定期貸款的利率均為8.88% 每年,按季度拖欠支付,並將於2025年3月31日到期。總收益中約有540萬美元 加德滿都風險投資公司和環球投資公司的定期貸款被用來償還無限收購循環信貸安排的一部分。 見附註6——長期債務和借款安排和附註17——公司未經審計的簡報中的後續事件 合併財務報表。
我們預計會管理我們的運營以確保 我們現有的手頭現金和現有信貸額度的未使用容量,以及額外的債務和股權資本籌集, 並審查我們的資產組合,以便在未來十二個月內提供額外的流動性以滿足我們的短期需求。目前, 我們沒有足夠的運營現金和未使用的產能來滿足未來十二個月的運營需求。
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在截至2024年3月31日的三個月中,我們 運營虧損和經營活動產生的現金流為負數,這使人們對我們繼續經營的能力產生了極大的懷疑 一個持續的公司。截至2024年3月31日,我們有2,070萬美元的應計費用和其他流動負債,其中包括1,730萬美元 在與企業合併相關的交易費用中,FAST II股票贖回應繳納的220萬美元消費税,即 直到即將出台的財政條例最終確定才能支付,70萬美元的應計工資和相關費用,以及大約 50萬美元的其他應計費用和流動負債。交易費用正在積極協商中,實際結算 可能與記錄的金額有所不同。此外,截至2024年3月31日,我們對嘉年華的無準備金承諾為240萬美元(港元)。 1,870萬美元),用於在香港建造Vquarium娛樂中心,需要在2024年付款。 2023年7月27日,FCG從QIC收到了1750萬美元的期末付款(扣除50萬美元的報銷款)。2024 年 4 月 16 日, QIC向已解散的子公司Falcon's Creative Group, LLC發放了3000萬美元投資中剩餘的1,200萬美元 在確定員工留用率後,該公司由方墾的Opco持有75%的股權,由QIC(“FCG LLC”)持有25%的股權 和吸引力激勵計劃。這些資金將僅供FCG細分市場用於為其運營和增長提供資金,不能 用於履行其他部門的承諾。直到我們能夠從五個可報告的細分市場中獲得足夠的收入來支付 運營費用、營運資金和資本支出,我們預計從額外債務和/或資本中籌集的資金將為我們的現金提供資金 需求。
我們的資本要求將取決於許多因素, 包括支持我們研發工作的支出時間和範圍, 技術投資, 擴張 銷售和營銷活動,以及新的和增強的產品和功能的市場採用情況。此外,我們預計還會產生額外費用 作為上市公司運營所產生的成本。我們預計我們的資本支出和營運資金要求將大幅增加 在不久的將來。我們未來產生現金的能力取決於我們的財務業績,而財務業績受總體經濟影響, 可能超出我們控制範圍的財務、競爭、立法和監管因素。我們未來的訪問權限和可用性 在可接受的條款和條件下的信貸受許多因素的影響,包括資本市場流動性和整體經濟狀況。 如果需要外部來源的額外融資,我們無法確定是否會有任何額外的融資 如果有的話,以可接受的條件向我們提供。如果我們無法在需要時籌集額外資金,我們的業務、經營業績和財務狀況 情況可能會受到不利影響。請參閲我們的年度報告標題為” 的部分風險因素 — 我們將需要額外的 資本,額外的融資可能會限制我們的運營或股東大幅稀釋,以支持 我們業務的增長,以及這筆資金可能無法以可接受的條件提供(如果有的話)。”
合同義務和其他義務
應收税款協議
與業務關閉有關 合併後,公司與TRA持有人代表Falcon's Opco、某些成員簽訂了應收税款協議 方墾的Opco(“TRA持有人”)及其不時當事方的其他人。根據應收税款 協議除其他外,公司必須向每位TRA持有人支付其實現的某些税收優惠(如果有)的85% (或在某些情況下被視為實現),這是任何新的獵鷹交換都會導致税基增加的結果 用於A類普通股或未來現金的Opco單位以及因税收付款而產生的某些其他税收優惠 應收賬款協議。在某些情況下,公司在《應收税款協議》下的義務可能會加速履行併到期 並根據某些假設,根據應收税款中的定義在控制權變更和某些其他終止事件時支付 協議。
承諾
與憤怒力量有限公司合作
根據我們合資協議的條款 有了 Raging Power,Falcon's 和 Raging Power 都需要以不計息的形式向狂歡節提供資金 預付款,將根據主題虛擬海洋探險景點運營總收入的百分比償還 我們正在毗鄰香港機場的新 11 SKIES 綜合大樓進行開發。因此,合資協議規定 我們獲得該地點總收入的16.6%至20.6%。截至2024年3月31日,我們對狂歡節的承諾為2.4美元,資金尚無着落 百萬(1,870萬港元)。
交易成本
根據業務合併期間 截至2023年12月31日的財年,公司從業務合併中獲得的淨現金收益總額為90萬美元,扣除130美元 數百萬美元的FAST II交易成本和160萬美元的Fast II交易成本在收盤時支付。FAST II 和 Falcon's 截至目前,與業務合併相關的Opco交易成本分別為640萬美元和1,570萬美元,尚未結算 2024年3月31日,公司正在積極談判,爭取在未來24個月內解決這些問題。這些交易成本記錄在 應計費用和長期應付賬款。關於尚未解決的費用條款的談判仍在進行中,可能會發生變化 主要來自這些應計金額。
35
正如先前披露的那樣 在公司於2024年5月6日向美國證券交易委員會提交的年度報告及其8-K表最新報告中,公司收到了 2024年3月27日的一項投訴(“古根海姆投訴”),其中古根海姆證券有限責任公司(“古根海姆投訴”) 聲稱違反了與古根海姆的合同。古根海姆聲稱,該公司拖欠了1110萬美元的某些費用和開支 據稱由古根海姆提供的與2023年10月6日完成的業務合併有關的服務。作為一部分 在公司收到之前,公司對與業務合併相關的交易費用的會計方法 在古根海姆投訴中,截至2023年12月31日,該公司與古根海姆簽訂的合同累計了1,110萬美元。這個 公司打算針對古根海姆投訴中指控的索賠進行有力辯護,並對古根海姆的金額提出異議 債權是欠的。
關聯方貸款
該公司已進行各種融資 與無限收購公司簽訂的協議。截至2024年3月31日,我們在這些融資下的未清餘額總額為2190萬美元 協議。此外,2024年3月,該公司向加德滿都風險投資有限責任公司簽訂了為期一年的7221萬美元定期貸款, 本公司超過10%的股東。該貸款的年利率為8.875%,按季度拖欠支付。
有關我們關聯方的更多信息 交易,見附註6——長期債務和借款安排和附註7——包括關聯方交易 在公司未經審計的簡明合併財務報表附註中。
現金流
下表彙總了 我們在本報告所述期間的現金流量:
截至3月31日的三個月 2024 | 三個月已結束 三月三十一日 2023 | |||||||
用於經營活動的現金 | $ | (3,768) | ) | $ | (6,498) | ) | ||
用於投資活動的現金 | (2,096) | ) | (133 | ) | ||||
由(用於)融資活動提供的現金 | 6,231 | (178) | ) |
來自經營活動的現金流
我們來自經營活動的現金流主要是 由與我們的FBB細分市場相關的活動和公司間接費用活動驅動。
三者在經營活動中使用的現金 截至2024年3月31日的月份為(380萬美元),而截至2023年3月31日的三個月(650萬美元)為27萬美元 由於法律和專業費用的減少、FCG的解散和變革,用於經營活動的現金減少了100萬英鎊 由業務擴張推動的營運資金。
來自投資活動的現金流
我們的主要投資活動包括 不動產、廠房和設備的購買以及出售設備的收益。用於投資活動的淨現金為(2.1美元) 在截至2024年3月31日的三個月中,投資活動使用的淨現金為10萬美元 截至2023年3月31日的月份,主要與購買計算機設備和向FCG提供的210萬美元短期預付款有關。
來自融資活動的現金流
提供的淨現金是 在截至2024年3月31日的三個月中,融資活動增加到620萬美元,而三個月的融資活動為10萬美元 已於 2023 年 3 月 31 日結束。在截至2024年3月31日的三個月中,融資活動提供的現金主要包括(i)4.7美元 與Infinite Acquisitions達成的1,000萬美元關聯方循環信貸安排的收益和540萬美元的償還款, (ii) 償還120萬美元的關聯方定期貸款,(iii) 720萬美元的相關部分定期貸款的收益 (iv) 40萬美元 償還第三方定期貸款,(v)來自第三方定期貸款的130萬美元收益,以及(vi)10萬美元的行使收益 認股權證。見附註6——長期債務和借款安排。
36
第 3 項。定量 以及關於市場風險的定性披露。
此商品不適用 因為我們是一家規模較小的申報公司。
第 4 項。控件和 程序。
我們的管理層與 我們的首席執行官兼首席財務官的參與評估了我們的披露控制的有效性 和程序(如該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條(“交易所”) 截至本季度報告所涉期末的法案”)。披露控制和程序旨在確保 記錄、處理、彙總我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 並在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內進行報告,並且此類信息會被收集並傳達給我們 管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,允許及時就所需的披露做出決定。 管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多麼精良,都只能提供合理的保證 實現目標和管理層必須運用自己的判斷來評估可能的成本效益關係 控制和程序。根據此類評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出的結論是,截至目前 2024 年 3 月 31 日,我們的披露控制和程序未能有效識別內部的重大缺陷 控制財務報告。
物質弱點
物質弱點是 財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合,因此存在合理的可能性 無法及時防止或發現對公司年度或中期財務報表的重大誤報 基礎。
關於準備和審計 在2023年合併財務報表中,我們發現公司內部控制存在以下重大缺陷 財務報告:
風險評估 — 我們沒有設計和 根據 COSO 框架中制定的標準實施有效的風險評估。具體而言,這些控制缺陷 單獨或總體上構成重大弱點,涉及:(i) 適當識別、評估和溝通 目標,(ii)識別和分析實現這些目標的風險,(iii)考慮欺詐風險,(iv)識別和 評估可能影響我們內部控制體系的業務變化。
控制活動 — 我們沒有設計和 根據COSO框架中制定的標準實施有效的控制活動。我們已經發現了缺陷 與 COSO 框架的控制活動部分相關的原則。具體而言,這些控制缺陷構成 個別或總體上存在的重大缺陷, 涉及:(i) 選擇和制定控制活動和信息 有助於降低風險和支持實現目標的技術;以及 (ii) 通過以下方式部署控制活動 確定預期目標的政策以及將政策付諸行動的程序.
以下缺陷,包括個別缺陷和缺陷 總體情況加劇了控制活動的實質薄弱環節, 包括:
● | 我們沒有足夠的職責分工或適當的審查水平來滿足合規要求 有財務報告要求。 |
● | 我們沒有設計或維持期末結賬程序的控制措施。 |
37
● | 在期末財務報告流程和編制過程中,我們沒有設計或維持有效的控制措施 的財務報表。具體而言,我們沒有設計和實施足夠水平的正式會計政策和程序 它們定義了應如何啟動、記錄、處理和報告跨業務週期的交易,以及如何進行適當的授權 並獲得批准。 |
● | 我們沒有設計或維護對信息技術系統的控制措施或記錄職責分工 用於創建或維護財務報告記錄。 |
監控 — 我們沒有設計和實施 根據COSO框架中制定的標準進行有效的監測活動。我們發現了這些原則中的缺陷 與 COSO 框架的監控組件相關聯。具體而言, 這些控制缺陷構成了實質薄弱環節, 無論是單獨還是總體而言,涉及:(i) 選擇、制定和進行持續評估,以確定是否 內部控制的組成部分已存在並正在運作;以及 (ii) 評估和通報內部控制的缺陷 及時通知負責採取糾正措施的各方。
控制環境 — 我們沒有維護 基於 COSO 框架中制定的標準的有效控制環境。我們發現了這些原則中的缺陷 與 COSO 框架的控制環境相關聯。具體而言, 這些控制缺陷構成了實質薄弱環節, 單獨或總體而言,涉及:(i) 適當的組織結構、報告渠道以及權力和責任 追求目標;(ii)我們承諾吸引、發展、培訓和留住適當的會計員工; 以及 (iii) 建立控制環境並追究個人對其內部控制相關責任的責任.
我們沒有設計或維持有效的控制措施 環境,使人們能夠根據造成重大弱點的因素識別和降低會計錯誤的風險 在控制環境中,包括:
● | 該公司沒有為對財務報告進行有效的內部控制創造適當的環境 並確保:(一) 有適當的監督程序; (二) 對內部控制的業績實行問責制 超過財務報告職責;(iii) 擔任關鍵職位的人員接受了適當的培訓並有能力履行其職責 責任。 |
● | 公司沒有維持足夠的管理、會計、財務報告人員 他們在會計和內部控制事項方面擁有與性質相稱的適當水平的知識, 經驗和培訓, 我們業務的增長和複雜性。缺乏足夠的具有適當技能和訓練有素的人員是我們未能做到以下幾點的原因: (i) 充分識別潛在風險;(ii) 將某些與財務相關的系統納入我們的內部控制框架的範圍 報告和編制我們的合併財務報表;以及(iii)設計和實施某些內部風險緩解措施 控制。 |
信息與溝通 — 我們沒有 根據 COSO 框架中制定的標準生成或提供足夠質量的支持信息和通信。 我們已經發現與COSO框架的信息和通信部分相關的原則存在缺陷。具體而言, 這些控制缺陷構成實質性弱點, 無論是個人還是總體而言, 涉及:(一) 獲取, 生成, 並使用相關的質量信息來支持內部控制的職能;以及 (ii) 在內部傳達準確的信息 以及對外,包括根據內部控制的目標、責任和職能提供信息。
補救工作
我們正在設計和實施 補救上文討論的實質性缺陷的計劃。我們的補救計劃包括通過以下方式加強我們的控制環境 立即將重點放在招聘有經驗的人員、設計和實施風險評估流程、實施和加強我們的 業務流程和控制活動,持續生成和提供高質量的信息和溝通以及重新設計 以及實施監測控制.
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我們的詳細補救計劃包括行動 例如實施制度和控制措施以加強我們對重大會計交易和其他新的技術會計的審查 以及財務報告問題, 編寫和審查解決這些問題的會計備忘錄, 僱用有經驗的人員, 實施控制措施以實現有效和及時的審查期末結算程序,並實施控制措施以實現準確的 及時審查支持我們會計流程的會計記錄,併為內部會計審查保留文件。
我們還聘請了第三方諮詢 公司將協助我們制定正式的內部控制計劃,並提供與複雜會計交易相關的會計服務。 此外,在我們繼續評估和努力改善對財務報告的內部控制時,管理層可能會決定 採取其他措施來解決控制缺陷或決定修改我們的補救計劃。
鑑於所討論的實質性弱點 如上所述,我們執行了額外程序,以確保本季度報告中包含的合併財務報表是 根據美國公認會計原則編制。遵循此類額外程序,我們的管理層,包括我們的首席執行官和 首席財務官得出的結論是,我們的合併財務報表在所有重大方面都公允列報了我們的財務狀況 本季度報告所述期間的頭寸、經營業績和現金流量,符合美國公認會計原則。
財務報告內部控制的變化
除非另有説明 在此方面,我們對財務報告的內部控制沒有變化,這與以下要求的評估有關 在截至2024年3月31日的季度中發生的具有重大影響的《交易法》第13a-15(d)條和第15d-15(d)條,或 合理地可能會對我們對財務報告的內部控制產生重大影響。
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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟。
公司被命名為 在正常業務過程中不時作為訴訟和其他類型的法律訴訟和索賠的當事方。和以前一樣 在公司於2024年5月6日向美國證券交易委員會提交的年度報告及其8-K表最新報告中披露,公司已送達 古根海姆證券有限責任公司(“古根海姆投訴”)於2024年3月27日提出投訴(“古根海姆投訴”) 聲稱違反了與古根海姆的合同。古根海姆聲稱,該公司拖欠了1110萬美元的某些費用和開支 據稱由古根海姆提供的與2023年10月6日完成的業務合併有關的服務。作為一部分 在公司收到之前,公司對與業務合併相關的交易費用的會計方法 在古根海姆投訴中,截至2023年12月31日,該公司與古根海姆簽訂的合同累計了1,110萬美元。這個 公司打算針對古根海姆投訴中指控的索賠進行有力辯護,並對古根海姆的金額提出異議 債權是欠的。
第 1A 項。風險因素。
可能導致的因素 我們的實際業績與本季度報告存在重大差異的是我們的年度報告中描述的任何風險。任何一個 這些因素可能會對我們的經營業績或財務狀況造成重大或重大的不利影響。額外 我們目前不知道或我們目前認為不重要的風險因素也可能損害我們的業務或經營業績。如 截至本季度報告發布之日,年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。我們可能會披露 在我們未來向美國證券交易委員會提交的文件中,不時更改此類風險因素或披露其他風險因素。
第 2 項。未註冊的股票證券銷售 和所得款項的使用。
沒有。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
第 6 項。展品
這個 以下證物作為本季度報告的一部分提交或以引用方式納入本季度報告:
10.1 | 方墾的Beyond Global, LLC長期激勵計劃(參考2024年4月29日提交的10-K表附錄10.31)。 | |
10.2 | QIC Delaware, Inc.和Falcon's Beyond Global, LLC簽訂的第三份經修訂和重述的有限責任公司協議的第1號修正案(參照2024年4月29日提交的10-K表格附錄10.32)。 | |
10.3 | Falcon's Beyond Global, LLC和Katmandu Ventures, LLC和Katmandu Ventures, LLC簽訂的日期為2024年4月9日的貸款協議(參照2024年4月29日提交的10-K表附錄10.33納入)。 | |
10.4 | Falcon's Beyond Global, LLC和Universal Kat Holdings, LLC和Universal Kat Holdings, LLC自2024年4月9日起簽訂的貸款協議(參照2024年4月29日提交的10-K表附錄10.34)簽訂。 | |
31.1* | 根據《交易法》第13a-14(a)條對首席執行官進行認證。 | |
31.2* | 根據《交易法》第13a-14(a)條對首席財務官進行認證。 | |
32** | 根據《交易法》第13a-14(b)條和美國法典第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 | |
101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展 架構文檔 | |
101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展 計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF* | 內聯 XBRL 分類擴展 定義鏈接庫文檔 | |
101.LAB* | 內聯 XBRL 分類擴展 為鏈接庫文檔添加標籤 | |
101.PRE* | 內聯 XBRL 分類擴展 演示文稿鏈接庫文檔 | |
104 | 封面 頁面交互式數據文件(格式為內聯 XBRL,包含在附錄 101 中)。 |
* | 隨函提交 |
** | 隨函提供 |
40
簽名
根據要求 在 1934 年的《證券交易法》中,註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告 正式授權。
日期:2024 年 5 月 16 日 | FALCON'S BEYOND GLOBAL, INC | |
(註冊人) | ||
由 | /s/ 喬安妮·美林 | |
喬安妮·美林 | ||
首席財務官, 首席會計官和 授權簽字人 |
41