0001798270--12-312024Q1假的672046083265890.05http://www.AssureHoldingsCorp.com/20240331#LeaseLiabilitiesCurrenthttp://www.AssureHoldingsCorp.com/20240331#LeaseLiabilitiesNoncurrenthttp://www.AssureHoldingsCorp.com/20240331#LeaseLiabilitiesCurrent http://www.AssureHoldingsCorp.com/20240331#LeaseLiabilitiesNoncurrenthttp://www.AssureHoldingsCorp.com/20240331#LeaseLiabilitiesCurrent http://www.AssureHoldingsCorp.com/20240331#LeaseLiabilitiesNoncurrenthttp://www.AssureHoldingsCorp.com/20240331#LeaseLiabilitiesCurrenthttp://www.AssureHoldingsCorp.com/20240331#LeaseLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#ShareSettlementMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#ShareSettlementMember672046083265890.050.050.050.050.05http://fasb.org/us-gaap/2023#ShareSettlementMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#ShareSettlementMember0001798270美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001798270美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310001798270SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：留存收益會員2024-03-310001798270US-GAAP：留存收益會員2024-03-310001798270US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310001798270SRT：收養調整成員的累積影響期2024-03-310001798270US-GAAP：留存收益會員2023-12-310001798270US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310001798270US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001798270US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001798270US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001798270US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001798270美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310001798270美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310001798270美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001798270美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001798270US-GAAP：私募會員2024-03-310001798270US-GAAP：員工股票會員ionm: RangetWoMember2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：員工股票會員IONM: RangeThreeMber2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：員工股票會員IONM: RangeSix 會員2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：員工股票會員ionm: RangeFourteenMember2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：員工股票會員ionm: RangeFourMember2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：員工股票會員ionm: RangeFiveMember2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：員工股票會員2022-01-012022-12-310001798270US-GAAP：員工股票會員ionm: RangetWoMember2024-03-310001798270US-GAAP：員工股票會員IONM: RangeThreeMber2024-03-310001798270US-GAAP：員工股票會員IONM: RangeSix 會員2024-03-310001798270US-GAAP：員工股票會員ionm: RangeFourteenMember2024-03-310001798270US-GAAP：員工股票會員ionm: RangeFourMember2024-03-310001798270US-GAAP：員工股票會員ionm: RangeFiveMember2024-03-310001798270US-GAAP：員工股票會員2024-03-310001798270US-GAAP：員工股票會員2023-12-310001798270US-GAAP：員工股票會員2022-12-310001798270US-GAAP：員工股票會員2023-01-012023-12-310001798270US-GAAP：員工股票會員2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：私募會員2024-01-012024-03-310001798270SRT：收養調整成員的累積影響期2024-01-010001798270US-GAAP：應付給銀行成員的票據US-GAAP：已解決的訴訟成員2024-04-012024-04-300001798270US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310001798270US-GAAP：賠償擔保成員2024-02-290001798270US-GAAP：賠償擔保成員2022-04-300001798270US-GAAP：應付給銀行成員的票據US-GAAP：已解決的訴訟成員IONM：反回扣法規和虛假索賠法案成員2024-01-012024-01-310001798270IONM: SeniorTermacquisitionLine會員IONM: 百夫長金融信託會員2021-06-300001798270IONM: 高級循環貸款成員IONM: 百夫長金融信託會員2021-06-3000017982702023-04-300001798270US-GAAP：技術服務會員US-GAAP：為銷售成員舉辦的已停止運營IONM：技術和專業服務會員2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：軍人US-GAAP：為銷售成員舉辦的已停止運營IONM：技術和專業服務會員2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：產品和服務其他成員US-GAAP：為銷售成員舉辦的已停止運營IONM：技術和專業服務會員2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：技術服務會員US-GAAP：為銷售成員舉辦的已停止運營IONM：技術和專業服務會員2023-01-012023-03-310001798270US-GAAP：軍人US-GAAP：為銷售成員舉辦的已停止運營IONM：技術和專業服務會員2023-01-012023-03-310001798270US-GAAP：產品和服務其他成員US-GAAP：為銷售成員舉辦的已停止運營IONM：技術和專業服務會員2023-01-012023-03-310001798270IONM：DanamHealth Inc.與AssureMergerCorp.成員之間的合併協議美國公認會計準則：可轉換債務成員US-GAAP：後續活動成員2024-04-080001798270US-GAAP：應付給銀行成員的票據US-GAAP：已解決的訴訟成員2024-01-310001798270IONM: 信貸機構會員IONM：到期日為 2025 年 6 月 9 日的債券會員2021-06-300001798270IONM：到期日為 2025 年 6 月 9 日的債券會員IONM: 百夫長金融信託會員2021-06-300001798270IONM: 信貸機構會員IONM: 百夫長金融信託會員2021-06-012021-06-300001798270IONM: 百夫長金融信託會員US-GAAP：後續活動成員2024-04-300001798270IONM: 債券會員2024-04-300001798270IONM: 可轉換債券會員2024-03-310001798270IONM: 債券會員US-GAAP：後續活動成員2024-04-012024-04-300001798270IONM: 債券會員2024-04-012024-04-300001798270IONM: 可轉換債券會員2024-03-012024-03-310001798270IONM: 信貸機構會員IONM：到期日為 2025 年 6 月 9 日的債券會員US-GAAP：Primerate 會員2021-06-012021-06-300001798270IONM：DanamHealth Inc.與AssureMergerCorp.成員之間的合併協議US-GAAP：後續活動成員2024-04-080001798270US-GAAP：技術服務會員2024-03-310001798270US-GAAP：軍人2024-03-310001798270US-GAAP：產品和服務其他成員2024-03-310001798270US-GAAP：技術服務會員2023-12-310001798270US-GAAP：軍人2023-12-310001798270IONM：其他收入流會員US-GAAP：應收賬款會員IONM: 收入流集中風險成員2024-01-012024-03-310001798270IONM: 設施賬單會員US-GAAP：應收賬款會員IONM: 收入流集中風險成員2024-01-012024-03-310001798270IONM: 商業保險會員US-GAAP：應收賬款會員IONM: 收入流集中風險成員2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：應收賬款會員IONM: 收入流集中風險成員2024-01-012024-03-310001798270IONM: 設施賬單會員US-GAAP：應收賬款會員IONM: 收入流集中風險成員2023-01-012023-12-310001798270IONM: 商業保險會員US-GAAP：應收賬款會員IONM: 收入流集中風險成員2023-01-012023-12-310001798270US-GAAP：應收賬款會員IONM: 收入流集中風險成員2023-01-012023-12-310001798270IONM: 股權激勵計劃會員2024-03-310001798270IONM：經修訂的股票期權計劃成員2024-03-3100017982702022-09-300001798270美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-03-310001798270IONM: 其他認股權證會員2024-03-310001798270IONM: 2020 年 12 月股票融資會員2024-03-310001798270IONM: 債券會員2024-03-310001798270IONM: 高級定期貸款會員IONM: 百夫長金融信託會員2021-06-3000017982702023-03-3100017982702022-12-3100017982702024-03-260001798270US-GAAP：Warrant 會員2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：員工股票會員2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-03-310001798270US-GAAP：員工股票會員2023-01-012023-03-310001798270US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001798270IONM: 高級定期貸款會員IONM: 百夫長金融信託會員2021-06-012021-06-3000017982702023-03-012023-03-310001798270IONM：託管服務協議和其他成員2024-01-012024-03-310001798270IONM：託管服務協議和其他成員2023-01-012023-03-3100017982702023-08-162023-08-160001798270ionm: danamHealthinc 會員IONM: DanaMe股票持有人會員IONM：DanamHealth Inc.與AssureMergerCorp.成員之間的合併協議2024-02-122024-02-120001798270ionm: danamHealthinc 會員IONM: Assure股權持有人會員IONM：DanamHealth Inc.與AssureMergerCorp.成員之間的合併協議2024-02-122024-02-120001798270ionm: danamHealthinc 會員IONM：DanamHealth Inc.與AssureMergerCorp.成員之間的合併協議2024-02-122024-02-120001798270ionm: danamHealthinc 會員IONM：DanamHealth Inc.與AssureMergerCorp.成員之間的合併協議2024-02-120001798270US-GAAP：賠償擔保成員2024-02-012024-02-2900017982702024-05-140001798270SRT: 最低成員2024-01-012024-03-310001798270SRT: 最大成員2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：為銷售成員舉辦的已停止運營IONM：技術和專業服務會員2023-01-012023-03-310001798270US-GAAP：為銷售成員舉辦的已停止運營IONM：技術和專業服務會員2024-01-012024-03-310001798270IONM：技術和專業服務會員2023-12-310001798270US-GAAP：為銷售成員舉辦的已停止運營ionm: ionmBusiness 會員2024-03-262024-03-260001798270US-GAAP：為銷售成員舉辦的已停止運營ionm: ionmBusiness 會員2024-03-260001798270US-GAAP：信用集中度風險成員2024-03-310001798270US-GAAP：信用集中度風險成員2023-12-310001798270ionm: InnovationNeuromonitoringLCUS-GAAP：後續活動成員2024-04-0800017982702024-03-3100017982702023-12-310001798270美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-03-310001798270IONM: 債券會員2024-03-310001798270IONM: 銀行債務會員2024-03-310001798270美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-12-310001798270IONM: 債券會員2023-12-310001798270美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-01-012024-03-310001798270IONM: 債券會員2024-01-012024-03-310001798270美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-01-012023-03-310001798270IONM: 債券會員2023-01-012023-03-3100017982702023-01-012023-03-3100017982702024-06-0400017982702024-01-012024-03-31xbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: pureionm: 導演ionm: 子公司IONM: 股票工具

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q


☒		根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至的季度期間 2024年3月31日
或者
☐		根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

對於從到的過渡期

委員會文件編號： 001-40785

保證控股公司

（章程中規定的註冊人的確切名稱）


內華達州		82-2726719
（公司或組織的州或其他司法管轄區）		（美國國税局僱主識別號）

東貝爾維尤大道 7887 號，240 號套房丹佛，科羅拉多州		80111
（主要行政辦公室地址）		（郵政編碼）

(720) 287-3093

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第 12 (b) 條註冊的證券：


每個班級的標題	交易品種	註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.001美元	IONM	納斯達股票市場有限責任公司（納斯達克資本市場）

根據該法第12（g）條註冊的證券：無

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 229.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器 ☐ 加速過濾器 ☐ 非加速文件管理器 ☒ 規模較小的申報公司 ☒ 新興成長型公司 ☒

如果是新興成長型公司，請用勾號指明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒

截至2024年6月4日，註冊人的已發行普通股數量為 9,000,000。

第一部分財務信息

第 1 項。財務報表

保證控股公司

簡明的合併資產負債表

（以千計，股票和麪值除外）


	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023
		（未經審計）
資產
流動資產
現金	$	376	$	123
應收賬款，淨額		2,065		3,601
其他流動資產		1,287		562
持有待售資產		—		2,437
流動資產總額		3,728		6,723
權益法投資		175		175
經營租賃使用權資產，淨額		537		616
總資產	$	4,440	$	7,514
負債和股東赤字
負債
流動負債
應付賬款和應計負債	$	7,788	$	7,411
債務的流動部分		13,426		13,679
租賃負債的當期部分		388		621
收購負債的當前部分		403		454
短期期票（注6）		692		—
其他流動負債		54		53
流動負債總額		22,751		22,218
租賃負債，扣除流動部分		235		505
收購負債，扣除流動部分		64		126
負債總額		23,050		22,849
承付款和或有開支（注9）
股東赤字
普通股：$0.001 面值； 9,000,000 已獲授權的股份； 8,326,589 和 6,720,460 分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的已發行和流通股份		8		7
額外的實收資本		55,799		55,292
累計赤字		（74,417)		（70,634)
股東赤字總額		（18,610)		（15,335)
負債總額和股東赤字	$	4,440	$	7,514

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

保證控股公司

簡明合併運營報表

（以千計，股票和每股金額除外）

（未經審計）


	截至3月31日的三個月
	2024		2023
收入	$	9	$	115
收入成本		475		679
毛利率		（466)		（564)
運營費用（收入）
一般和行政		3,911		3,211
折舊和攤銷		—		2
應付賬款結算收益		（181)		—
運營費用總額		3,730		3,213
運營損失		（4,196)		（3,777)
其他收入（支出）
權益法投資的收入		—		25
利息支出		（527)		（501)
其他收入（支出），淨額		156		58
增設費用（注6）		（102)		（170)
其他收入（支出）總額，淨額		（473)		（588)
所得税前持續經營的虧損		（4,669)		（4,365)
持續經營的所得税優惠		—		796
持續經營造成的損失		（4,669)		（3,569)
已終止業務的收入，扣除税款		908		425
淨虧損	$	（3,761)	$	（3,144)
每股虧損
持續經營虧損，基本虧損和攤薄虧損	$	（0.67)	$	（3.38)
已終止業務的收入，基本收入和攤薄收入	$	0.13	$	0.40
基本和攤薄後的每股虧損	$	（0.54)	$	（2.98)
每股計算中使用的加權平均股票數——基本		6,999,879		1,054,933
每股計算中使用的加權平均股票數——攤薄後		6,999,879		1,054,933

隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

保證控股公司

簡明的合併現金流量表

（以千計）

（未經審計）


	截至3月31日的三個月
	2024		2023
來自經營活動的現金流
淨虧損	$	（3,761)	$	（3,144)
為將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整
權益法投資的收入		—		（25)
基於股票的薪酬		174		（10)
折舊和攤銷		—		2
債務發行成本的攤銷		40		39
增值費用		102		170
出售資產的收益		（666)		—
應付賬款結算收益		（181)		—
使用權資產		95		55
遞延所得税，淨額		—		（796)
運營資產和負債的變化
應收賬款		1,536		2,256
應付賬款和應計負債		476		697
應從 MSA 處支付		—		234
租賃責任		（17)		—
短期期票		692		—
其他資產和負債		46		（157)
來自已終止業務的運營現金流		—		182
用於經營活動的淨現金		（1,464)		（497)
來自投資活動的現金流
出售資產的收益		2,320		—
權益法投資收到的分配		—		37
投資活動提供的淨現金		2,320		37
來自融資活動的現金流
股票發行收益，扣除股票發行成本		—		300
償還債務		（82)		—
融資租賃本金付款		（408)		（163)
購置責任的支付		（113)		（77)
融資活動提供的淨現金		（603)		60
現金減少		253		（400)
年初現金		123		905
年底現金	$	376	$	505
補充現金流信息
已付利息	$	668	$	550
繳納的所得税	$	—	$	—
補充非現金流信息
可轉換債務轉換為普通股	$	334	$	—

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

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股東權益（赤字）變動簡明合併報表

（以千計，股票金額除外）

（未經審計）


				額外				總計
	普通股			付費		累積的		股東們
	股份	金額		資本		赤字		權益（赤字）
餘額，2022 年 12 月 31 日	1,051,098	$	1	$	50,020	$	（44,556)	$	5,465
股票發行量，淨額	5萬個		—		300		—		300
基於股票的薪酬	—		—		（10)		—		（10)
淨虧損	—		—		—		（3,144)		（3,144)
餘額，2023 年 3 月 31 日	1,101,098	$	1	$	50,310	$	（47,700)	$	2,611

餘額，2023 年 12 月 31 日	6,720,460	$	7	$	55,292	$	（70,634)	$	（15,335)
採用新的會計原則	—		—		—		（22)		（22)
基於股票的薪酬	268,758		—		174		—		174
可轉換債務轉換為股票	1,337,371		1		333		—		334
淨虧損	—		—		—		（3,761)		（3,761)
餘額，2024 年 3 月 31 日	8,326,589	$	8	$	55,799	$	（74,417)	$	（18,610)

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

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簡明合併財務報表附註

（未經審計）

1. 運營性質

Assure Holdings Corp.（“Assure” 或 “公司”），通過其二間接全資子公司Assure Neuromonitoring, LLC（“神經監測”）和Assure Networks, LLC（“Networks”）為神經外科、脊柱、心血管、骨科、耳鼻喉以及其他使神經系統處於危險之中的外科手術提供技術和專業的術中神經監測（“IONM”）手術支持服務。全資子公司Assure Holdings, Inc. 僱用了大多數管理員工，並代表公司提供各種公司服務。Assure Neuromonitoring 聘請互操作神經生（“INP”），他們利用技術設備及其技術培訓在外科手術期間監測誘發電位（“EPS”）、腦電圖（“EEG”）和肌電圖（“EMG”）信號，並先發制人地將發現的任何神經相關問題通知潛在外科醫生。INP 在手術期間在手術室提供服務。INP 由第三方認證機構認證。

該公司最初於2016年11月7日在科羅拉多州註冊成立。在進行反向合併的同時，該公司於2017年5月16日在內華達州重新定居。

Neuromonitoring於2015年8月25日在科羅拉多州成立，目前擁有多家全資子公司。該公司的服務在美國銷售。

Networks於2016年11月7日在科羅拉多州成立，在眾多提供商網絡實體（“PE”）中持有不同的所有權權益，這些實體是專業的IONM實體。這些實體按權益會計法入賬。此外，Networks管理Networks沒有所有權權益的其他私募股權，並向這些私募股權收取管理費。在整個2023年，公司根據Assure的傳統託管服務協議（“MSA”）模式退出了大部分業務，以保留IONM專業部門提供的服務產生的所有收入。該公司預計，剩餘的MSA關係將在2024年終止。

業務戰略的戰略轉變

2023 年 9 月，公司董事會啟動了探索業務戰略替代方案的進程。經與財務和法律顧問協商，立即開始了全面的戰略審查流程，並評估了廣泛的選擇，以最大限度地提高股東價值。作為審查過程的一部分，Assure董事會同意對出售其臨牀業務進行拍賣並評估合併候選人。2024年2月，Assure與達南健康有限公司（“達南”）簽訂了最終協議和合並計劃。Danam為藥房、提供商、藥品製造商和付款人提供獨特的解決方案，專注於改善患者生活。2024年3月，Assure完成了處置交易，出售了公司的大部分臨牀業務、設備和合同。截至本10Q表季度報告的提交之日，Assure在有限的市場（主要是亞利桑那州和蒙大拿州）提供IONM服務。

合併協議

2024年2月12日，Assure與達南健康有限公司（“達南”）和Assure Merger Corp.（“Assure Merger”）新成立的全資子公司Assure Merger Corp.（“Assure Merger”）簽訂了協議和合並計劃（“合併協議”）。根據合併協議中描述的條款，包括經Assure和Danam股東批准交易，Assure Merger將與達南合併併入達南（“合併”），達南作為Assure的全資子公司在合併中倖存下來。出於美國聯邦所得税的目的，此次合併旨在獲得免税重組資格。

根據合併協議的條款和條件，在合併生效時（“生效時間”）：（i）在生效時間之前發行和流通的每股達南股本應自動轉換為併成為獲得根據合併協議提交的分配聲明中規定的 “合併對價” 中適用的每股部分的權利（合併協議中將 “合併對價” 定義為一些普通股

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簡明合併財務報表附註

（未經審計）

Assure 存量等於 (a) 通過以下方法獲得的商數：(i) 完全攤薄後的保證資本存量（“保證完全攤薄後的股票數量”）除以 (ii) (A) 調整後的保證股息價值乘以 (B) Assure 的調整後價值與 Danam 調整後價值之和，減去 (b) 保證全面攤薄後的股票數減去 (c)) Assure the Danam認股權證的普通股數量將在合併結束後開始行使）；(ii) 達南的每份未償還認股權證將由以下人員承擔保證併成為認股權證，以調整後的每股行使價購買調整後的Assure普通股數量，但受與Danam認股權證相同的條款和條件的約束。

合併完成後，預計合併前的前Assure股權持有人將擁有大約 10按全面攤薄計算，合併後公司已發行股本的百分比以及合併前不久達南的股權持有人預計將擁有大約 90按全面攤薄計算合併後公司已發行股本的百分比。

合併完成後，Assure將更名為達南健康控股公司蘇倫·阿賈拉普將擔任董事會主席，蒂姆·坎寧將擔任合併後的公司的首席執行官。合併協議規定，合併後的公司的董事會將由以下人員組成五成員將在合併完成後填補，由Danam指定。

合併協議包含Assure和Danam的慣常陳述、擔保和契約，包括與Assure和Danam從簽署合併協議之日起至合併結束、獲得Assure和Danam股東的必要批准、維持Assure普通股在納斯達克資本市場的上市以及在納斯達克資本合併結束後申請Danam繼續上市的契約市場。根據合併協議的條款，Assure還同意不向任何人徵求Assure的收購提案（定義見合併協議）。

董事會已同意向股東建議批准保證股東提案，並在為此目的舉行的股東會議上徵集代理人以支持批准擔保股東提案。

合併協議包含有限的合同能力，董事會根據其對股東的信託職責，在收到上級提案後修改向股東提出的建議，但須遵守其中某些條款和條件，包括向Danam提供上級提案的通知以及時間提出修改合併協議條款的反提案。

根據合併協議，Assure已同意保留Assure管理文件中現任高管和董事的某些賠償權（包括預付費用），並在Assure管理文件中保留董事和高級管理人員保險 6 年合併結束後。

合併的完成受慣例成交條件的約束，其中包括：（i）必須獲得Assure和Danam股東的批准，（ii）雙方在合併協議中作出的陳述和擔保的準確性，但以實質性限定條件為前提，（iii）雙方遵守合併協議中各自的契約，以及（iv）納斯達克批准達南在合併協議後繼續上市合併結束。此外，合併的完成以同時完成Assure資產的出售交易為條件。保證義務以達南完成合並協議中規定的收購交易為條件，包括完成（a）佛羅裏達州有限責任公司Wood Sage, LLC的所有會員權益以及（b）適用收購交易協議中規定的佛羅裏達州有限責任公司Wellgistics, LLC的所有會員權益的收購，這兩項收購交易都將在合併之前或同時完成。Danam完成合並的義務還必須滿足某些附加條件，其中包括：（i）不產生實質性不利影響，（ii）確保履行了銷售交易協議規定的義務，（iii）確保完成業務清盤，（iv）反向拆分已經完成，以及（v）保證最高金額為美元50 萬在留存負債中。

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簡明合併財務報表附註

（未經審計）

經雙方同意，雙方可以終止合併協議。任何一方均可終止合併協議 (i) 如果合併協議中規定的對方的任何陳述或保證不真實和正確，或者另一方未能履行合併協議中規定的任何契約或協議，(ii) 合併未在外部日期（2024年5月15日）之前完成，(iii) 有禁止合併的政府命令，以及 (iv) 合併未在外部日期（2024年5月15日）完成，(iii) 有禁止合併的政府命令，以及 (iv)）未能獲得股東投票。在以下情況下，Danam可以終止合併協議：（i）董事會更改了向股東提出的有關合並的建議；（ii）董事會在向Assure提出要約後未能重申其對股東的合併建議；（iii）董事會在公開宣佈的Assure收購提案後未能重申其對股東的合併建議；（iv）Assure違反了其非招標條款，或（v）董事會決議可以做上述任何一件事。Assure 可能會因接受上級提案而終止合併協議。

如果Danam或Assure根據上述某些條款終止合併協議，則Assure將需要向Danam支付$的終止費1,000,000，減去任何報銷的費用。在無需支付終止費的其他情況下終止時，違約方可能欠非違約方報銷費用，最高金額為 $250,000。

2024年4月8日，公司與Assure Acquisition Corp.（“合併子公司”）和Danam簽訂了部分豁免和修正協議（“豁免協議”），該協議放棄和修訂了公司、Merger Sub和Danam於2024年2月12日簽訂的該協議和合並計劃（“合併協議”）的某些條款。

根據豁免協議的條款和條件，Danam因違反合併協議第6.8（a）和6.20節而部分放棄了終止合併協議的權利，前提是公司滿足以下條件：

a。

Assure 不遲於 2024 年 4 月 30 日獲得《合併協議》第 6.20 節所要求的初步股東投票；

b。

Assure 不遲於 2024 年 4 月 26 日在《盟約》第 6.8 (a) 節要求的 S-4 表格上提交委託書和註冊聲明；

c。

保證問題 Danam a $1,000,000 本豁免的執行和交付同時採用合併協議附錄A所附形式（“可轉換票據”）的可轉換期票；

d。

Assure在終止日期前五（5）個工作日獲得股東對合並的批准，並在終止日期之前進行反向拆分；

e。

根據可轉換票據，Assure 沒有違約；以及

f。

Assure 沒有違反合併協議中規定的任何其他契約，但須遵守其中規定的任何必要的通知要求和補救期。

此外，豁免協議修訂了合併協議，將 “終止日期” 的定義更改為2024年7月22日。

關於豁免協議，公司於2024年4月8日向達南發行了本金為美元的可轉換票據1,000,000。該票據對當時未償還的本金餘額累計利息，利率等於 10每年百分比，根據實際經過的天數和一年的365天計算。該票據的到期日為2024年7月22日。某些事件發生後，根據上市規則5635（d），該票據可按納斯達克的 “最低價格” 轉換為普通股。該票據將在票據違約事件發生時立即到期並付款，包括但不限於：未能付款、Assure自願破產或破產、Assure的非自願破產或破產程序、違反合併協議或終止合併協議

財務報告和分類

由於上述公司行動，公司的技術和專業服務符合美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）中定義的 “待售” 一詞的標準。因此。截至2023年12月31日，與這些服務相關的資產被歸類為 “待售資產”，並反映在我們的合併資產負債表中，其經營業績在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併經營報表中被歸類為 “已終止業務”。某些財務披露，包括資產的主要組成部分和經營業績

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簡明合併財務報表附註

（未經審計）


	3月31日		十二月三十一日
	2023		2023

現金	$	376	$	123
應收賬款，淨額		2,065		3,601
總計	$	2,441	$	3,724

現金

現金存放在信譽良好的金融機構，有時可能會超過聯邦存款保險公司25萬美元的承保限額。發生的任何損失或無法獲得此類資金都可能對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。

應收賬款

2023 年 1 月 1 日，公司通過了 會計準則更新編號，2016-13， 使用預期方法衡量金融工具的信用損失及其相關修正案。新準則要求使用當前的預期信用損失減值模型，在首次產生或收購資產時以及隨後的每個報告期按攤銷成本計算和確認金融工具的信用損失。

由於公司的大部分收入是在網絡外向第三方商業保險付款人開具賬單，因此公司的現金收款週期可能會延長。IONM向網絡外付款人的收款週期可能需要較長的時間才能最大限度地償還索賠，這導致應收賬款的增長與公司技術和專業服務收入的整體增長掛鈎。收款週期可能包括網絡外私人保險付款人的多筆付款，因為收款過程包括多輪拒付、少付、上訴和談判，這是最大限度地提高索賠報銷收益的過程的一部分。根據公司的歷史經驗，索賠的期限一旦超過期限，通常就無法收回 24 個月；因此，公司的隱性價格優惠備抵中包括對公司部分應收賬款因年齡而無法收回的可能性的估計。該公司繼續努力收取已超過期限的索賠 24 個月。索賠款項記作收到期間的收入，因為此類收款代表交易價格初步估算的後續變化。

3.已停止的業務

2023 年 9 月，公司董事會啟動了探索業務戰略替代方案的進程。經與財務和法律顧問協商，立即開始了全面的戰略審查流程，並評估了廣泛的選擇，以最大限度地提高股東價值。作為審查過程的一部分，Assure董事會同意為出售其臨牀業務進行拍賣。截至本10Q表季度報告的提交之日，Assure在有限的市場（主要是亞利桑那州和蒙大拿州）提供IONM服務。

2024年3月26日，公司與MPOWER Health一起完成了對IONM業務某些資產的出售，價格不超過美元4.5 百萬，其中 $2.3 百萬美元在首次收盤時以現金支付，最多可額外支付 $2.2 與收購資產的案件數量掛鈎的潛在收益款項將支付百萬美元 12 個月首次收盤後的時期。資產出售包括公司的大部分醫療機構合同和臨牀設備，以及公司的大多數臨牀員工。該公司保留了某些資產，包括但不限於應收賬款、某些臨牀員工、收入週期管理團隊中的員工以及管理層和辦公室人員。

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簡明合併財務報表附註

（未經審計）

由於上述公司行動，公司的技術和專業服務符合被視為 “待售” 的標準。因此。截至2023年12月31日，與這些服務相關的資產被歸類為 “待售資產”，並反映在我們的合併資產負債表中，其經營業績在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併經營報表中被歸類為 “已終止業務”。自2024年3月26日完成臨牀資產出售以來，持有待售資產餘額為零。

下表列出了截至2023年12月31日已終止業務的主要資產類別（以千計）：


	十二月三十一日
	2023
固定資產	$	311
融資租賃使用權資產，淨額		118
無形資產，淨值		98
善意		1,910
總資產	$	2,437

下表彙總了已終止業務的經營業績（以千計）：


	截至3月31日的三個月
	2024		2023
收入
技術服務	$	1,318	$	1,234
專業服務		1,320		1,874
其他		29		329
收入，淨額		2,667		3,437
收入成本，不包括折舊和攤銷		2,363		2,694
毛利率		304		743
運營費用
銷售和營銷		54		128
折舊和攤銷		—		182
運營費用總額		54		310
來自已終止業務的收入		250		433
其他收入（支出）
出售資產的收益		666		—
利息支出		（8)		（8)
其他收入總額（支出）		658		（8)
來自已終止業務的收入		908		425
所得税支出		—		—
來自已終止業務的淨收益	$	908	$	425

4。收入

公司將收入分為持續經營業務和已終止業務。與客户簽訂合同的收入流描述了受經濟因素影響的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。商業保險包括神經監測案例，根據這些案例，患者擁有我們開具賬單的醫療保險。機構賬單包括神經監測案例，在這些案例中，公司同意為沒有醫療保險的患者向醫療機構開具賬單。

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簡明合併財務報表附註

（未經審計）

截至2024年3月31日或2023年3月31日的三個月內或截至2023年12月31日，公司沒有任何合同資產或合同負債。

該公司的收入如下（以千計）：


	截至3月31日的三個月
	2024		2023
託管服務協議及其他	$	9	$	115

應收賬款

按收入流分列的淨應收賬款彙總如下（以千計）：


	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023
技術服務	$	752	$	1,308
專業的服務		1,191		2,293
其他		122		—
應收賬款總額，淨額	$	2,065	$	3,601

按付款人分列的應收賬款淨額佔應收賬款總額的百分比如下：


	截至3月31日，		截至12月31日，
	2024		2023
商業保險	68	%	82	%
設施賬單	26	%	18	%
其他	6	%	—	%
總計	100	%	100	%

5。租賃

根據ASC 842的規定，租賃，如果合同規定在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備（已確定的資產）的使用權以換取對價，則合同即為租賃或包含租約。為了確定合同是否授予在一段時間內控制已確定資產使用的權利，實體應評估該實體在整個使用期內是否同時具備以下兩點：(a) 有權從使用已識別資產中獲得幾乎所有經濟利益；(b) 有權指導使用已確定資產。除非在租賃開始時認為續訂已得到合理保證，否則公司在確定租賃期時不假設續約。租賃協議通常不包含實質性的剩餘價值擔保或重大限制性契約。

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簡明合併財務報表附註

（未經審計）

初始期限為12個月或更短的租賃不記錄在合併資產負債表中；公司在租賃期內按直線方式確認這些租賃的租賃費用。作為切實可行的權宜之計，公司選擇不將公司辦公設施的非租賃部分（例如公共區域維護成本）與租賃部分（例如，包括租金在內的固定付款）分開，而是將每個單獨的租賃部分及其相關的非租賃部分作為單一租賃組成部分入賬。

經營租賃

該公司根據運營租約租賃公司辦公設施，該租約將於2025年10月31日到期。該公司於2023年11月簽訂了該空間的轉租協議，剩餘租期為剩餘的租期。該租約的增量借款利率為 10%。2023年11月，公司簽訂了公司辦公空間的按月租約。

2023年4月，公司簽訂了公司辦公空間的租約，該租約將於2025年5月到期。該租約的增量借款利率為 7%

融資租賃

該公司歷來以各種融資租賃方式租賃醫療設備，規定的利率範圍從 5.2% — 13.4到2026年的不同日期到期的每年百分比。截至2023年12月31日，融資租賃資產包含在待售資產中。2024年3月26日，關於出售某些臨牀資產，公司支付了其未償融資租賃的剩餘到期本金。因此，融資租賃項下沒有剩餘資產，也沒有未清的到期款項。

簡明的合併資產負債表包括截至2024年3月31日和2023年12月31日的使用權（ROU）資產的以下金額（以千計）：


	3月31日			十二月三十一日
	2024		2023
正在運營	$	537	$	616

以下是運營和融資租賃租賃成本的組成部分（以千計）。融資租賃成本包含在所列期間的合併經營報表中，已終止業務的虧損中。


	截至3月31日的三個月
	2024		2023
租賃成本：
經營租賃：
ROU 資產的攤銷	$	95	$	77
租賃負債的利息		17		19
總運營租賃成本，包含在一般和管理費用中		112		96
融資租賃：
ROU 資產的攤銷		—		77
租賃負債的利息		8		14
融資租賃總成本，包含在已終止業務中		8		91
總租賃成本	$	120	$	187

在截至2024年3月31日的三個月中，公司支付的運營和融資租賃本金為美元90 一千零美元408 分別為千和美元65 一千零美元163 在截至2023年3月31日的三個月中，千美元分別與運營和融資租賃本金付款有關。

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簡明合併財務報表附註

（未經審計）

以下是運營和融資租賃的加權平均租賃條款和折扣率：


	截至截至	截至截至
	2024年3月31日	2023年3月31日
加權平均剩餘租賃期限（年）：
經營租賃	1.0	2.5
融資租賃	—	1.9
加權平均貼現率 (%)：
經營租賃	9.9	5.6
融資租賃	—	9.2

截至2024年3月31日，未來的最低租賃付款額和相關租賃負債如下（以千計）：


					總計
	正在運營		財務		租賃
	租賃		租賃		負債
2024 年的剩餘時間	$	323	$	—	$	323
2025		352		—		352
租賃付款總額		675		—		675
減去：估算利息		52		—		52
租賃負債的現值		623		—		623
減去：租賃負債的流動部分		388		—		388
非流動租賃負債	$	235	$	—	$	235

未來的最低租賃付款不包括短期租賃以及向房東支付的可變公共區域維護税、保險税和房地產税。

6。債務

公司的債務總結如下：


	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023
可轉換債務的面值	$	3,450	$	3,450
減去：本金轉換為普通股		（394)		（60)
減去：歸因於轉換功能和認股權證的公允價值		（859)		（1,523)
另外：隱含利息的增加		851		1,467
可轉換債務總額		3,048		3,334

百夫長債務的面值		10,918		11,000
減去：認股權證被視為公允價值		（1,204)		（1,204)
另外：隱含利息的增加		851		776
減去：未攤銷的債務發行成本		（187)		（227)
百夫長債務總額		10,378		10,345
債務總額		13,426		13,679
減去：債務的流動部分		（13,426)		（13,679)
長期債務	$	—	$	—

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簡明合併財務報表附註

（未經審計）

如附註2所述，公司採用了亞利桑那州立大學2020-06年的可轉換工具和實體自有權益合約會計，該會計通過刪除某些分離模型來簡化可轉換工具的會計，從而使嵌入式轉換功能不再與主權合約分開。可轉換債務工具將記作按攤銷成本計量的單一負債。ASU 2020-06僅適用於公司與可轉換債務相關的受益轉換功能。截至2024年1月1日，收益轉換功能的剩餘價值計入留存收益，公司不再產生增值費用。

下表描述了與公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月債務相關的增值支出和利息支出（不包括債務發行成本攤銷）（以千計）：


	截至3月31日的三個月
	2024		2023
增值費用
可轉換債務	$	27	$	95
百夫長債務		75		75
	$	102	$	170

債務發行成本攤銷
百夫長債務	$	40	$	39

已付利息
可轉換債務	$	—	$	174
百夫長債務		668		376
	$	668	$	550

保證控股公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

截至2024年3月31日，未來的最低本金還款額彙總如下（以千計）：


	可兑換
		債務	債券
本金將於2024年到期	$	3,056	$	10,918
減去：歸因於轉換功能和認股權證的公允價值		（859)		（1,204)
另外：增值和隱含利息		851		851
減去：債務發行成本		—		（187)
	$	3,048	$	10,378

根據合同，百夫長債務將於2025年到期，但出於會計目的，由於截至2024年3月31日，該公司不遵守百夫長債務契約，因此被歸類為流動負債。

可轉換債務

大部分可轉換債務在2023年12月至2024年3月期間到期。公司尚未根據可轉換債務協議的條款支付應付的合同款項。因此，可轉換債務可按需支付。但是，該公司預計將發行Assure普通股作為剩餘本金和應計利息的結算。無法保證公司能夠用公司的普通股結算可轉換債券下的未償還款項。

2024年3月，公司與某些可轉換債券持有人簽訂了交換協議，根據該協議，公司發行了 1,337,371普通股結算美元334 所欠的數千本金和利息。

百夫長債務

2021年6月，Assure向Centurion Financial Trust（“Centurion”）發行了債券，到期日為2025年6月9日（“到期日”），本金為美元11 百萬美元與由美元組成的信貸額度有關6 百萬美元優先定期貸款（“高級定期貸款”），a $2 百萬美元優先循環貸款（“優先循環貸款”）和一美元3 百萬美元優先定期收購額度（“優先定期收購額度”，以及優先定期貸款和優先循環貸款，即 “信貸額度”）。此外，該公司發行了 13,750 行使價為美元的認股權證1.20 它將於 2025 年 6 月 14 日到期。2021年11月，公司和Centurion簽訂了一項修正案，允許將高級短期收購額度用於有機增長和一般營運資本用途。根據債務安排的條款和條件，Centurion修改了債務契約計算，允許將壞賬支出排除在外。

信貸額度將於2025年6月到期，利率按兩者中較大者的利率計算 9.50% 或加拿大皇家銀行最優惠利率+ 7.05每年%。

2024年4月，公司與Centurion簽訂了交換協議，根據該協議，公司發行了 236,164普通股結算美元141 根據債券協議所欠的數千筆未繳款項。

短期期期票

2024年1月，公司簽訂了短期期期票，以和解威脅的法律訴訟，總額為美元692 千。短期期票據將於2025年1月25日到期，利率為 6每年百分比。2024 年 4 月，公司支付了 $173 根據短期期票的條款，向短期期票持有人發放千份。

保證控股公司

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（未經審計）

7。股東赤字

普通股

普通股： 9,000,000 已授權；$0.001 面值。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 8,326,589 和 6,720,460 分別是已發行和流通的普通股。

2024 年 5 月 14 日，公司重新召開了先前休會的特別股東大會，共有 5,427,462 普通股出席了會議，並批准了將授權股份增加到的提案 250,000,000。

納斯達克通知

2023年7月25日，公司收到納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）上市資格工作人員（“員工”）的來信，信中表示，根據公司普通股（面值每股0.001美元）的收盤價，在過去連續30個工作日內，公司目前不符合維持每股1.00美元的最低出價的要求納斯達克資本市場，如納斯達克上市規則5550（a）（2）（“通知”）所述。

該通知對公司普通股在納斯達克資本市場的持續上市狀況沒有立即影響，因此，該公司的上市仍然完全有效。

根據納斯達克上市規則第5810 (c) (3) (A)，公司有180個日曆日的合規期，自通知發佈之日起或直到2024年1月22日，以重新遵守最低收盤出價要求。如果在2024年1月22日之前的任何時候，公司普通股的收盤價至少連續10個工作日收於每股1.00美元或以上，但納斯達克有權根據納斯達克上市規則5810 (c) (3) (G) 將該期限延長至連續20個工作日，納斯達克將提供書面通知，説明公司已達到最低出價要求，此事將得到解決。如果公司在截至2024年1月22日的合規期內沒有恢復合規，那麼納斯達克可能會再給公司180個日曆日的時間來恢復合規，前提是公司符合公眾持有股票市值的持續上市要求和納斯達克資本市場除最低收盤價要求以外的所有其他初始上市標準，並通知納斯達克其彌補缺陷的意圖。

2023年8月16日，公司收到納斯達克工作人員的通知，稱公司不再滿足納斯達克上市規則5550（b）（“股權要求”）要求的250萬美元股東權益要求或該要求的替代方案——上市證券市值3500萬美元或最近兩個或最近三個財政年度的淨收入50萬美元。如上所述，該通知與公司先前於2023年7月25日從員工那裏收到的缺陷信是分開的，也是對該信的補充。

與出價缺陷信（定義見上文）一樣，工作人員的通知對公司繼續在納斯達克資本市場上市沒有立即影響。根據納斯達克上市規則，公司獲得了45在日曆日或2023年10月2日之前，提交恢復遵守股權要求的計劃（“合規計劃”）。

2023年10月2日，公司向員工提交了合規計劃。2023年11月1日，工作人員通知公司，工作人員已批准將完成公司合規計劃的某些關鍵步驟的期限延長至2024年1月22日，並假設這些步驟在2024年1月22日當天或之前完成，則完成公司合規計劃的某些關鍵步驟。

2024年1月24日，該公司收到員工的決定書（“裁決書”），稱其尚未恢復遵守《上市規則》第5550 (a) (2) 條，並且沒有資格在第二個180天內恢復合規。公司根據納斯達克上市規則5800系列中規定的程序，對員工的決定提出上訴，並舉行了聽證會

保證控股公司

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（未經審計）

股票發行

2024 年 3 月，公司發行了 268,758 2023 年 4 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日期間應向董事會成員提供普通股，用於支付應付的薪酬金額。

2024年3月，公司與某些可轉換債券持有人簽訂了交換協議，根據該協議，公司同意發行 1,337,371普通股結算美元334 千所欠本金和利息（注6）。

2023年3月，公司完成了私募配售5萬個普通股價格為美元6.00每股普通股的總收益為美元300千。

股票期權

2020年12月10日，股東批准了公司股票期權計劃的修正案，該修正案修訂了先前於2019年11月20日批准的計劃（“修訂後的股票期權計劃”）。2020年12月10日，公司股東批准通過一項新的固定股權激勵計劃（“股權激勵計劃”），該計劃授權公司為薪酬目的發放（a）股票期權、（b）限制性獎勵、（c）績效股票單位和其他基於股權的獎勵（統稱為 “獎勵”）。

2021年11月，公司通過並批准了2021年股票激勵計劃和2021年員工股票購買計劃。公司和董事會的意圖是，儘管與先前授予的期權和獎勵相關的修訂後的2020年股票期權計劃和2020年股權激勵計劃將繼續有效，但董事會不會授予未來期權或根據該計劃授予獎勵。取而代之的是，只有2021年股票激勵計劃將用於向符合條件的參與者授予期權和獎勵。

截至 2024 年 3 月 31 日，有 19,555 經修訂的股票期權計劃下未償還的股票期權。根據經修訂的股票期權計劃，不會發行其他股票期權。截至 2024 年 3 月 31 日，有 1,500 未償還的股票期權，總計 98,500 根據2021年股票期權計劃，普通股可供發行。截至2024年3月31日，2021年員工股票購買計劃下尚未進行任何交易。

2021年股票期權計劃下的期權不時由董事會酌情授予，歸屬期和其他條款由董事會決定。

股票期權活動摘要如下：


	未償期權
		加權		加權
		平均值		平均值
	的數量	運動		剩餘的	聚合
	股票標的	每人價格		合同的	內在價值
	轉到選項	分享		壽命（以年為單位）	（以千計）
截至2022年12月31日的餘額	49,040	$	129.60	2.8
授予的期權	1萬個	$	0.86
期權已取消	（22,615)	$	130.82
2023 年 12 月 31 日的餘額	36,425	$	93.55	3.5
期權已過期	（5,370)	$	156.00
期權已取消	（1萬個)	$	0.86
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額	21,055	$	121.65	2.0	$	—
於 2024 年 3 月 31 日歸屬並可行使	20,265	$	121.81	1.9	$	—

保證控股公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

下表彙總了截至2024年3月31日公司股票期權計劃下已發行和可行使的股票期權的信息：


未償期權				可行使期權
	加權
	平均值	加權			加權
	剩餘的	平均值			平均值
的數量	合同的	行使價格		數字	行使價格
傑出	壽命（以年為單位）	每股		可鍛鍊	每股
2475	0.5	$	128.00	2475	$	128.00
9,830	1.8	$	106.00	9,830	$	106.00
1,500	2.0	$	112.00	1,300	$	112.00
5,750	2.5	$	153.00	5,560	$	153.00
1,500	2.9	$	103.20	1,100	$	103.20
21,055	2.0	$	121.65	20,265	$	121.81

該公司使用Black-Scholes期權定價模型來確定期權的估計公允價值。每筆期權授予的公允價值在授予之日確定，支出按直線記賬，並作為一般和管理費用的組成部分列入合併運營報表。模型中使用的假設包括預期壽命、波動率、無風險利率、股息收益率和沒收率。公司對這些假設的確定概述如下。

預期壽命 — 預期壽命假設基於對公司歷史員工運動模式的分析。

波動率 — 波動率是根據公司普通股的歷史波動率計算的，其期限與預期壽命一致。

無風險利率 — 對於剩餘期限與期權預期壽命相似的債券，無風險利率假設基於美國國債利率。

股息收益率 — 預期股息收益率是根據董事會宣佈的前四個季度的現金分紅併除以公司該季度普通股的平均收盤價計算得出的。該公司迄今尚未宣佈分紅。

沒收率 — 由於歷史沒收數量有限，公司在發放補助金時沒有估計沒收率。因此，沒收款項是在沒收補助金時記錄的，這可能導致沒收期間的股票薪酬支出為負數。

在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三個月中，公司沒有授予任何股票期權。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，股票薪酬（福利）支出為美元174 一千零美元 (10）分別為千。截至2023年3月31日的三個月的股票薪酬福利與股票期權的沒收和取消有關。截至 2024 年 3 月 31 日，大約有 $254 與之相關的未確認的總薪酬成本中的千美元 790 未歸屬的股票期權預計將在加權平均值的剩餘歸屬期內得到確認 2.5 年份。

保證控股公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

認股權證

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 194,974 未履行的認股權證。

下表彙總了按交易類型劃分的未償認股權證：


		未兑現的認股權證數量
可轉換債務，已發行認股權證		8,645
債券、已發行的認股權證		13,750
發行的其他認股權證		9000
2020 年 12 月發行的股權融資認股權證		163,579
未執行逮捕令總數		194,974

8。每股虧損

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月基本和全面攤薄後的每股虧損的計算結果（以千計，每股金額除外）：


	截至3月31日的三個月
	2024		2023
持續經營業務的淨虧損	$	（4,669)	$	（3,569)
來自已終止業務的收入		908		425
淨虧損	$	（3,761)	$	（3,144)

持續經營虧損，基本虧損和攤薄虧損	$	（0.67)	$	（3.38)
已終止業務的收入，基本收入和攤薄收入		0.13		0.40
基本和攤薄後的每股虧損	$	（0.54)	$	（2.98)

基本加權平均已發行普通股		6,999,879		1,054,933
稀釋加權平均已發行普通股		6,999,879		1,054,933

每股基本淨虧損是使用該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股淨收益虧損是使用庫存股法計算的，以計算該期間普通股的加權平均數，如果進行了攤薄，還計算了潛在的已發行普通股數量。潛在的稀釋性普通股包括行使股票期權時可發行的增量普通股，減去假定收益中的股份。假定收益的計算包括員工在行使時收到的實際收益以及該期間未確認的平均股票薪酬成本。

可供購買的股票期權 21,055 和 44,900 普通股和認股權證 194,974 和 196,170 普通股分別在2024年3月31日和2023年3月31日流通，未包括在攤薄後的加權平均已發行普通股的計算中，因為它們的影響本來是反稀釋的。

9。承諾和意外情況

賠償

在正常業務過程中，公司是各種協議的當事方，根據這些協議，公司可能有義務就某些事項向第三方提供賠償。這些義務包括但不限於與醫生簽訂的合同，在這些合同中，公司同意在某些情況下賠償第三方因包括但不限於以下事項而造成的損失

保證控股公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

追究醫療事故和其他責任。任何此類未來索賠，如果提出，對未來財務業績的影響都無法合理估計，因為這些潛在索賠的最終結果存在相當大的不確定性。

根據內華達州法律的允許，公司訂立協議，在高管或董事應公司要求以此類身份任職期間，公司就某些事件或事件向其高管和董事提供賠償。根據這些賠償協議，公司未來可能需要支付的最大可能付款金額是無限的；但是，鑑於公司歷史上沒有任何此類付款，而且估計將來此類付款的可能性很小，這些賠償協議的估計公允價值並不重要。此外，公司還為董事和高級管理人員提供責任保險，旨在減少其財務風險，並可能使公司能夠在發生任何款項時收回款項。

2022年4月，美國司法部（“DOJ）” 發佈了民事調查要求，要求提供有關根據《反回扣法規》和《虛假索賠法》進行的民事調查的信息。該公司自願聯繫了司法部，表示願意提供調查所需的任何材料並回答任何問題。儘管該公司在相關時期的政策是不向聯邦醫療保健計劃尋求付款，但當時使用的第三方計費公司向商業保險公司管理的Medicare Advantage計劃提交了一些索賠。該公司一直在努力確保將Medicare Advantage計劃的款項退還給商業保險公司，並認為它已經退還了幾乎所有已發現的此類款項, 總額約為 $450千。

2024年2月，Assure與美國司法部（“DOJ”）簽署了和解協議（“協議”）。

以換取大約 $ 的付款1 百萬美元，該協議免除了美國法典第31條第3729-3733節；《民事罰款法》42篇第1320a-7a節；《計劃欺詐民事補救法》，31《美國法典》第3801-3812節；或普通法的錯誤支付、不當致富和欺詐理論，對受保行為提出的任何民事或行政金錢索賠。下次按月等額分期付款 12 個月。

10。隨後發生的事件

代替發行普通股

2024年4月，公司與Centurion簽訂了交換協議，根據該協議，公司同意發行 236,164普通股結算美元141 債券協議下所欠的數千筆未清款項（注6）。

創新訂閲協議

2024年4月8日，公司與Innovation簽訂了訂閲協議，根據該協議，Innovation同意取消美元27萬根據公司與創新公司於2023年8月2日簽訂的資產購買協議，未來將分期付款作為認購的對價 437,247 代表認定交易價格為美元的公司普通股0.6175 每股。

納斯達

2024年5月16日，公司收到該小組的書面通知，稱其已批准公司延期，以恢復遵守納斯達克資本市場的持續上市要求（“小組決定”）。聽證小組批准公司將期限延長至2024年7月22日，屆時公司必須證明遵守了納斯達克資本市場與先前宣佈的交易相關的所有適用的初始上市要求。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下討論應與所附未經審計的簡明合併財務報表及其附註，以及我們在Assure Holdings Corp. 於2024年4月26日提交的10-K表年度報告（“10-K表格”）中截至2023年12月31日止年度的經審計的財務報表及其附註一起閲讀

本季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》、1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。除本年度報告中包含的歷史事實陳述以外的所有陳述，包括有關公司未來財務狀況、經營業績、計劃、目標、預期、未來業績、業務運營和業務前景的陳述，均為前瞻性陳述並且可以通過使用包括但不限於以下詞語來識別：“可能”、“相信”、“將”、“期望”、“項目”、“估計”、“預期”、“計劃”、“繼續” 或其否定語或其他變體或類似術語。

這些前瞻性陳述基於我們管理層當前的計劃和預期，受不確定性和情況變化的影響。我們無法向你保證，未來影響我們的事態發展將是我們所預期或以我們預期的方式發生的事態發展。實際業績可能與這些預期存在重大差異，這是由於預期的未來政治、法律、經濟、商業、競爭、市場和監管條件以及管理層在發表此類聲明時的其他因素和假設會發生變化，其中許多是我們無法控制的。

儘管本季度報告中的前瞻性陳述反映了我們管理層的真誠判斷，但此類陳述只能基於我們目前已知的事實和因素。因此，前瞻性陳述本質上受風險、不確定性以及狀況、意義、價值和影響變化的影響，包括我們在10-K表年度報告中在 “風險因素” 標題下討論的陳述以及我們不時向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件，例如我們的10-Q表季度報告和當前的8-K表報告。此類風險、不確定性以及狀況、重要性、價值和影響的變化可能導致我們的實際業績與本文所表達的結果存在重大差異，並且存在不容易預見的差異。敦促讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本季度報告發布之日，並且基於我們目前合理知道的信息。除非法律要求，否則我們沒有義務修改或更新任何前瞻性陳述以反映本季度報告發布之日之後可能發生的任何事件或情況。敦促讀者仔細閲讀和考慮本季度報告中的各種披露，這些披露旨在向利益相關方通報可能影響我們的業務、財務狀況、經營業績和前景的風險和因素。

在本季度報告中使用的 “Assure”、“公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們” 是指Assure Holdings Corp. 和合並子公司，或其中的任何一家或多家，視情況而定。

概述

Assure 是術中神經監測（“IONM”）的提供商。該公司提供一站式臨牀和手術服務，在侵入性外科手術期間為外科醫生和醫療機構提供支持。IONM 已被公認為各種垂直外科手術的護理和風險緩解工具，例如神經外科、脊柱、心血管、骨科、耳鼻喉科（“耳鼻喉科”）以及其他使神經系統處於危險之中的外科手術。經聯合委員會認可，Assure的使命是提供卓越的外科護理並幫助提高侵入性手術的安全性。我們的戰略側重於利用一流的人員和合作夥伴來提供有利於包括患者、外科醫生、醫院、保險公司和股東在內的所有利益相關者的成果。

在每個程序中，Assure 提供兩種類型的服務，即 IONM 的技術部分和專業部分。我們的內部互操作神經生理學家（“INP”）在整個手術過程中從手術室提供技術組件 IONM 服務，而以遠程醫療為導向的監督從業人員則提供一定程度的宂餘和風險緩解，為現場的 INP 和外科團隊提供支持。此外，Assure還提供一整套IONM服務，包括安排INP和監督從業人員、實時監測、患者辯護以及後續計費和收取所提供服務的費用。

臨牀領導、外科醫生支持和患者護理是Assure的基石。我們對臨牀人員的培訓和發展進行了大量持續投資，並制定了一項培訓計劃，以嚴格培訓新的INP以經濟高效的方式加入Assure團隊。此外，我們還與國際知名的德克薩斯背部研究所合作開展了與IONM安全性和有效性相關的臨牀研究。

從歷史上看，Assure的業務基礎一直是通過我們的INP員工提供IONM的技術組件。我們僱用訓練有素的INP，他們在手術期間在手術室提供直接聯繫人，將關鍵信息傳遞給外科團隊。在這種一對一的商業模式中，Assure將INP團隊與第三方外科醫生配對，以提高外科醫生和INP之間的熟悉度、舒適度和效率。每個 INP 每年可以支持大約 200 個案例。我們的INP使用最先進的市售診斷醫療設備監控外科手術。Assure INP已獲得第三方認證委員會，即ABRET神經診斷認證與認證（“ABRET”）的認證。我們服務的成功取決於我們的INP和遠程主管及時識別和成功解讀數據信號，以快速確定患者是否存在缺陷，並建議外科醫生確定是否需要手術幹預才能對患者和手術產生積極影響。

IONM 的專業組成部分在一對多的商業模式下通過遠程神經病學服務提供，因此其財務狀況與技術組成部分不同。監督從業人員從異地提供遠程神經病學服務，並保持同時監測多個外科病例的能力。因此，每位監督從業人員每年都有能力監測大約2,500例或更多的病例。

Assure 已進行了大量投資，以使其收入週期管理職能更具數據驅動、分析性和自動化性。這種現代化促進了2022年成功的州級仲裁和2023年的聯邦仲裁。IONM的許多競爭對手，尤其是仍然依賴第三方計費公司的小型同行，缺乏分析和透明度，無法同樣利用仲裁程序提供的機會。公司打算繼續尋求與未收應收賬款有關的仲裁機會。

在2022年第四季度以及整個2023年，公司退出了Assure傳統的託管服務協議（“MSA”）模式下的大部分業務，以保留IONM專業部門提供的服務產生的所有收入。該公司預計，剩餘的MSA關係將在2024年終止。

2023 年 9 月，公司董事會啟動了探索業務戰略替代方案的進程。經與財務和法律顧問協商，立即開始了全面的戰略審查流程，並評估了廣泛的選擇，以最大限度地提高股東價值。作為審查過程的一部分，Assure董事會同意為出售其臨牀業務進行拍賣。2024年3月26日，Assure完成了出售交易，出售了公司的大部分臨牀業務、設備和合同。截至本10-Q表季度報告的提交之日，Assure在有限的市場（主要是亞利桑那州和蒙大拿州）提供IONM服務。2024年2月，Assure與達南健康有限公司（“達南”）簽訂了合併協議和計劃（“合併協議”）。Danam為藥房、提供商、藥品製造商和付款人提供獨特的解決方案，專注於改善患者生活。

根據合併協議的條款和條件，在合併生效時（“生效時間”）：（i）在生效時間之前發行和流通的每股達南股本應自動轉換為併成為獲得根據合併協議提交的分配聲明中規定的 “合併對價” 中適用的每股部分的權利（合併協議中將 “合併對價” 定義為公司普通股的數目等於(a) 通過以下方法獲得的商數：(i) 公司在全面攤薄後的股本數量（“保證全面攤薄後的股份數量”）除以 (ii) (A) 公司股息調整後價值的商數乘以 (B) 公司調整後價值與達南調整後價值之和，減去 (b) 保證全面攤薄後的股份數減去 (c) 公司普通股的數量（達南的認股權證將在合併結束後開始行使）；（ii）達南的每份未償還認股權證將由公司承擔公司併成為認股權證，按調整後的每股行使價購買公司調整後數量的普通股，但受與達南認股權證相同的條款和條件的約束。

合併結束後，合併前夕的公司前股東預計將擁有合併後公司約10％的已發行股本（按全面攤薄計算）和達南公司的股權持有人

預計在合併前不久將擁有合併後公司約90％的已發行股本，按全面攤薄計算。

合併完成後，公司將更名為達南健康控股公司。蘇倫·阿賈拉普將擔任董事會主席，蒂姆·坎寧將擔任合併後的公司的首席執行官。合併協議規定，合併後的公司的董事會將由四名成員組成，這四名成員將在合併完成後填補，由Danam指定。

合併協議包含公司和達南的慣常陳述、擔保和契約，包括與公司和達南公司自簽署合併協議之日起至合併結束、獲得公司和達南股東的必要批准、維持公司普通股在納斯達克資本市場的上市以及在合併結束後申請達南繼續上市的契約在納斯達克資本市場上。根據合併協議的條款，公司還同意不向任何人徵求公司的收購提案（定義見合併協議）。

關於合併，公司將在S-4表格上準備並向美國證券交易委員會（“SEC”）提交一份註冊聲明，其中將包含招股説明書和委託書，並將就某些行動（包括批准合併）尋求公司股東的批准。

其他信息以及在哪裏可以找到

季度報告的這一部分可能被視為有關Assure和Danam Health Inc.之間擬議交易的招標材料。關於擬議交易，Assure已向美國證券交易委員會提交了相關材料，包括2024年5月3日向美國證券交易委員會提交的S-4表格註冊聲明，其中包含招股説明書和委託書。Assure將把委託書/招股説明書郵寄給Assure和Danam的股東，在註冊聲明生效之前，不得出售或交換證券。

我們敦促Assure和Danam的投資者和證券持有人在這些材料可用時閲讀這些材料，因為它們將包含有關Assure、Danam和擬議交易的重要信息。季度報告的這一部分不能替代Assure可能向美國證券交易委員會提交或發送給證券持有人的與擬議交易有關的註冊聲明、最終委託書/招股説明書或任何其他文件。投資者和證券持有人可以在Assure的網站www.assureneuromonitoring.com上、美國證券交易委員會網站www.sec.gov上免費獲得向美國證券交易委員會提交的文件的副本，也可以在美國科羅拉多州丹佛市東貝爾維尤大道7887號240套房80111向Assure提出申請，收件人：首席執行官約翰·法林格；或發送電子郵件至 ir@assureiom.com。

招標參與者

Assure和Danam及其各自的董事和執行官均可被視為參與向Assure股東徵集與擬議交易有關的代理人。有關Assure執行官和董事的信息載於Assure於2023年12月5日向美國證券交易委員會提交的與2023年Assure年度股東大會有關的附表14A的最終委託聲明以及Assure於2024年4月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告。有關此類個人利益的其他信息，這些個人可能被視為參與了Assure股東的代理人招標，委託書/招股説明書中列出，該委託書/招股説明書包含在Assure於2024年5月3日向美國證券交易委員會提交的S-4表格註冊聲明中。如上所述，您可以免費獲得這些文件的副本。

該公司的現金需求主要來自其服務產生的收入、債務融資和普通股的出售。

操作結果

截至2024年3月31日的三個月，與截至2023年3月31日的三個月相比


	截至3月31日的三個月				改變		改變
	2024		2023		$		%
收入	$	9	$	115	$	(106)	(92)	%
收入成本		475		679		(204)	(30)	%
毛利率		(466)		(564)		98	(17)	%
運營費用（收入）
一般和行政		3,911		3,211		700	22	%
折舊和攤銷		—		2		(2)	(100)	%
應付賬款結算收益		(181)		—		(181)	100	%
運營費用總額		3,730		3,213		517	16	%
運營損失		(4,196)		(3,777)		(419)	(11)	%
其他收入（支出）
權益法投資的收入		—		25		(25)	100	%
利息支出		(527)		(501)		(26)	5	%
其他收入，淨額		156		58		98	169	%
增值費用		(102)		(170)		68	40	%
其他收入（支出）總額，淨額		(473)		(588)		115	(20)	%
税前持續經營虧損		(4,669)		(4,365)		(304)	(7)	%
持續經營的所得税優惠		—		796		(796)	(100)	%
持續經營造成的損失		(4,669)		(3,569)		(1,100)	31	%
已終止業務的收入，扣除税款		908		425		483	114	%
淨虧損	$	(3,761)	$	(3,144)	$	(617)	(20)	%
每股虧損
持續經營虧損，基本虧損和攤薄虧損	$	(0.67)	$	(3.38)	$	2.71	80	%
已終止業務的收入，基本收入和攤薄收入		0.13		0.40		(0.27)	68	%
基本和攤薄後的每股虧損	$	(0.54)	$	(2.98)	$	2.44	82	%
加權平均份額——基本		6,999,879		1,054,933		5,944,946	564	%
加權平均股數 — 攤薄		6,999,879		1,054,933		5,944,946	564	%

收入

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，總收入分別為9,000美元和11.5萬美元。收入由我們的收入週期管理團隊根據傳統的託管服務協議產生，用於計費和收取業務合作伙伴提供的專業服務。收入減少歸因於公司努力在2023年退出託管服務安排。

收入成本

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，收入成本分別為47.5萬美元和67.9萬美元。收入成本主要由我們的內部賬單和收款部門的成本組成，下降與員工人數減少略有相關。

一般和行政

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，一般和管理費用分別為390萬美元和320萬美元。總體增長主要與出售臨牀資產、擬議合併和和解相關的律師費增加有關，但部分被員工薪酬和福利的減少所抵消。

應付賬款結算收益

在截至2024年3月31日的三個月中，公司以低於原始欠款額結算了某些金額的應付賬款，從而帶來了18.1萬美元的收益。在截至2023年3月31日的三個月中，沒有此類交易。

利息支出

截至2024年3月31日的三個月，利息支出為52.7萬美元，而截至2023年3月31日的三個月，利息支出為50.1萬美元。同比增長主要是由於未償債務餘額增加。具體而言，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，與可轉換債務相關的利息支出分別為76,000美元和7.6萬美元，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，百夫長債務的利息支出分別為40.9萬美元和37.6萬美元。剩餘的利息支出與公司租賃義務的隱含利息有關。

增值費用

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，公司記錄的非現金增值支出分別為10.2萬美元和17萬美元。公司計算可轉換債務和債券的公允價值與可轉換債務和債券在可轉換債務和債券期限內的面值之間的差額。具體而言，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，與可轉換債務相關的增持支出分別為27,000美元和9.5萬美元，與百夫長債務相關的每個時期為7.5萬美元。

所得税優惠

在截至2024年3月31日的三個月中，所得税優惠為零美元，而截至2023年3月31日的三個月為79.6萬美元。公司的估計年税率主要受公司運營所在的每個司法管轄區的應納税所得額以及財務報表賬面金額與納税基礎之間的永久差異的影響。

已終止的業務


	截至3月31日的三個月
	2024		2023
收入
技術服務	$	1,318	$	1,234
專業服務		1,320		1,874
其他		29		329
收入，淨額		2,667		3,437
收入成本，不包括折舊和攤銷		2,363		2,694
毛利率		304		743
運營費用
銷售和營銷		54		128
折舊和攤銷		—		182
運營費用總額		54		310
來自已終止業務的收入		250		433
其他收入（支出）
出售資產的收益		666		—
利息支出		(8)		(8)
其他收入總額（支出）		658		(8)
來自已終止業務的收入		908		425
所得税支出		—		—
來自已終止業務的淨收益	$	908	$	425

截至2024年3月31日的三個月，已終止業務的收入為90.8萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為42.5萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中，出售資產帶來了66.6萬美元的收益。已終止的業務包括以下活動：

技術和專業服務收入在提供IONM服務的時期內按第三方付款人應付的淨可變現金額確認，前提是收款有合理保障且可以估計。公司的大多數服務都是在網絡外提供的，並向第三方保險公司收費。我們根據私人健康保險公司的歷史現金收款率估算每例病例的網絡外技術和專業收入。我們的網絡外收入收入估算流程基於歷時1至24個月的保險案例的收款經驗，因為管理層認為，最近的收款經驗更能説明未來的每起案件的收款率。公司從服務之日起的第五季度開始儲備應收賬款，並繼續提高準備金百分比，直到應收賬款賬齡到自服務之日起24個月零一天，屆時應收賬款已全部保留。

收入成本主要包括技術專家和監管從業人員的工資、第三方監管從業人員費用和醫療用品的成本。技術專家和主管從業人員的工資和醫療用品因神經監測病例的數量而異。收入成本的下降主要與公司努力降低公司在技術專家和遠程神經病學業務方面提供服務的平均交付成本有關。

此外，已終止的業務包括與創收和折舊相關的銷售和營銷費用、攤銷和與運營中使用的醫療設備相關的隱含利息支出。

財務狀況、流動性和資本資源

資金需求

截至2024年3月31日，我們的現金狀況為37.6萬美元，而2022年12月31日的現金餘額為12.3萬美元。截至2024年3月31日，營運資金為負1,900萬美元，而截至2023年12月31日為負1,550萬美元。我們在2024年期間的營運資金餘額和預計的運營現金流將不支持我們的運營活動和未來12個月的債務。我們打算尋求股權或債務融資，並已實施重大成本削減措施以減輕我們的持續經營。此類融資可能包括髮行普通股、購買普通股的認股權證、可轉換債務或其他可能稀釋我們現有股東的工具。根據我們尋求融資時的市場狀況，我們可能無法以可接受的條件提供融資。我們根據CARES法案員工留用信貸計劃申請了320萬澳元的退款，但是無法保證這些資金何時或是否會在2024年收到。此外，我們的獨立註冊會計師表示，公司繼續經營的能力存在重大疑問。

2023年7月25日，公司收到納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）上市資格工作人員的來信，信中表示，根據公司連續30個工作日的普通股收盤價，公司目前沒有遵守納斯達克上市規則5550（a）（2）中規定的維持在納斯達克資本市場繼續上市的最低出價為每股1.00美元的要求（“通知”）。

2023年11月，公司收到納斯達克工作人員的通知，稱工作人員已決定延長公司恢復遵守上市規則5550（b）（“規則”）的時間。該規則要求至少有250萬美元的股東權益，3500萬美元的上市證券市值或50萬美元的持續經營淨收入（“股權要求”）。

根據公司在提交給員工的合規計劃中提出的陳述，員工於2023年11月1日批准將公司延期至2024年1月22日，以恢復對股權要求的遵守。但是，工作人員在裁決書中表示，根據《上市規則》第5810 (d) (2) 條，這一缺陷是除牌的額外和單獨的依據，因此，如果公司對員工的決定提出上訴，公司應向小組解決其不遵守股權要求的問題，公司已經這樣做了。

2024年1月24日，該公司收到員工的決定書（“裁決書”），稱其尚未恢復遵守《上市規則》第5550 (a) (2) 條，並且沒有資格在第二個180天內恢復合規。公司根據納斯達克上市規則5800系列中規定的程序，對員工的決定提出上訴，並於2024年4月9日與納斯達克聽證小組（“小組”）舉行了聽證會。

無法保證公司能夠重新遵守適用的納斯達克上市要求，也無法保證小組不會因公司未能遵守向小組提交的計劃或隨後在滿足納斯達克資本市場上市要求方面存在其他缺陷而在2024年7月22日之前暫停公司證券的暫停。

如果納斯達克將我們的普通股從其交易所退市，而我們無法在另一家國家證券交易所上市，我們預計我們的證券可能會在場外市場上市。如果發生這種情況，我們可能會面臨重大的重大不利後果，包括：

●

我們證券的市場報價有限；

●

我們證券的流動性減少；

●

確定我們的普通股是 “便士股”，這將要求交易我們普通股的經紀人遵守更嚴格的規定，並可能導致我們證券二級交易市場的交易活動水平降低；

●

有限的新聞和分析師報道；以及

●

將來發行額外證券或獲得額外融資的能力降低

在計算與Centurion債務相關的息税折舊攤銷前利潤的財務契約時，我們還依賴Centurion向我們提供某些附加金和其他一次性調整，如果我們得不到此類補貼，我們可能無法履行我們的財務契約，這可能會導致我們的債務違約，如果我們無法以其他方式還清債務，貸款人可能會取消我們的資產抵押品贖回權。我們目前拖欠Centurion債務的面額約為1,100萬美元。截至2023年12月31日，該公司未遵守債券債務契約。因此，Centurion可能會要求全額償還未償還的本金和利息。此外，約有300萬美元的可轉換債券，其中大部分已到期，但尚未根據標的票據協議的條款和條件償還，可以按需支付。

我們的短期現金需求主要與工資支出、貿易應付賬款、債務支付、資本租賃付款和一般公司債務有關。

來自經營活動的現金流

在截至2024年3月31日的三個月中，我們收到了約390萬美元的應收賬款，而去年同期的應收賬款約為450萬美元。截至2024年3月31日，應收賬款在扣除隱性賬款後入賬

截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的披露控制和程序未能有效確保 (i) 我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告；(ii) 我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息會酌情收集並傳達給我們的首席執行官和首席財務官，以允許及時做出有關所需披露的決定。

物質弱點

管理層指出，對複雜交易會計和財務報告的審查控制不足，管理層認為這是一個重大缺陷。

重大缺陷（根據PCAOB審計準則第5號的定義）是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此很可能無法及時預防或發現我們的年度或中期財務報表的重大錯報。重大缺陷是指財務報告內部控制的缺陷或多種缺陷的組合，這種缺陷不如實質性缺陷嚴重，但足夠重要，值得負責監督公司財務報告的人員關注。

為了應對已確定的重大缺陷，在2023年第四季度以及直到2024年第一季度，管理層對複雜交易的會計和財務報告實施了嚴格的審查程序。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年3月31日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有其他變化，除非如上所述，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者合理地可能對我們的財務報告內部控制產生了重大影響。

第二部分 — 其他信息

第 1 項。法律訴訟

我們不知道針對我們公司或我們的任何子公司的重大法律訴訟，無論是現有的還是未決的，我們也沒有作為原告參與任何其他重大訴訟或未決訴訟。在其他訴訟中，我們的任何董事、執行官或關聯公司，或任何註冊或受益股東是敵對方或擁有不利於我們利益的重大利益。

2022年4月，美國司法部（“DOJ”）發佈了民事調查要求，要求提供有關根據《反回扣法規》和《虛假索賠法》進行的民事調查的信息。我們自願聯繫了司法部，表示願意提供調查所需的任何材料並回答任何問題。雖然我們在相關時期的政策是不向聯邦醫療保健計劃尋求付款，但我們當時使用的第三方計費公司向商業保險公司管理的Medicare Advantage計劃提交了一些索賠。我們一直在努力確保將Medicare Advantage計劃的款項退還給商業保險公司，我們相信我們已經退還了迄今為止發現的幾乎所有此類款項，總額約為45萬美元。司法部在調查中沒有提出任何指控，我們目前無法預測本次調查的最終範圍、最終時機或結果。2024年2月，Assure與美國司法部（“DOJ”）簽署了和解協議（“協議”）。

作為支付約100萬美元的交換，協議解除Assure對美國根據《虛假索賠法》（31 U.S.C. § 3729-3733）、《民事罰款法》（42 U.S.C. § 1320a-7a）、《計劃欺詐民事救濟法》，31 U.S.C. § 3801-3812；或普通法錯誤付款理論，不公正的錯誤付款理論，對受保行為提出的任何民事或行政金錢索賠致富和欺詐。在接下來的12個月中，按月等額分期付款。

第 1A 項。風險因素

除下文所述外，在截至2024年3月31日的三個月中，截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。

我們沒有遵守納斯達克關於繼續上市的要求，如果納斯達克不同意我們已經充分糾正了違規行為，我們的普通股可能會退出納斯達克的交易，這可能會對我們和我們的股東產生重大不利影響。

2023年7月25日，公司收到納斯達克的書面通知，稱由於公司普通股的收盤價連續30個工作日跌至每股1.00美元以下，公司不再遵守繼續在納斯達克上市的最低出價要求。

投標價格缺陷信對公司普通股在納斯達克資本市場的持續上市狀況沒有立即影響，因此，該公司的上市仍然完全有效。

根據納斯達克上市規則5810 (c) (3) (A)，公司有180個日曆日的合規期限，以恢復遵守最低收盤出價要求，該合規期為自出價缺陷信之日起至2024年1月22日。如果在2024年1月22日之前的任何時候，公司普通股的收盤價連續10個工作日收於或高於每股1.00美元，但納斯達克有權根據納斯達克上市規則5810（c）（3）（G）將該期限延長至連續20個工作日，納斯達克將提供書面通知，説明公司已遵守最低出價要求，此事將得到解決。如果公司在截至2024年1月22日的合規期內沒有恢復合規，那麼納斯達克可能會授予公司第二個180個日曆日的時間來恢復合規，前提是公司符合公開持股市值的持續上市要求和納斯達克資本市場的所有其他初始上市標準，但最低收盤價要求除外，並通知納斯達克其彌補缺陷的意圖。

2023年8月16日，公司收到納斯達克的通知，稱公司不再滿足納斯達克上市規則5550（b）（“股權要求”）要求的250萬美元股東權益要求，或該要求的替代方案——最近一兩個財年或最近三個財政年度的3500萬美元上市證券市值或50萬美元的淨收入。

與出價缺陷信一樣，工作人員的通知對公司繼續在納斯達克資本市場上市沒有立即影響。

根據納斯達克上市規則，公司有45個日曆日或在2023年10月2日之前提交恢復遵守股權要求的計劃（“合規計劃”）。該公司於2023年10月2日提交了合規計劃。2023年11月1日，工作人員通知公司，工作人員已批准將期限延長至2024年1月22日，以完成公司合規計劃的某些關鍵步驟。

2024年5月16日，公司收到該小組的書面通知，稱其已批准公司延期，以恢復遵守納斯達克資本市場的持續上市要求（“小組決定”）。聽證會小組批准將公司延期至2024年7月22日，屆時公司必須證明遵守所有規定

第 6 項。展品


展覽數字	描述
2.1	Assure、Assure Merger Corp. 和 Danam 於 2024 年 2 月 12 日達成的協議和合並計劃（參照公司於 2024 年 2 月 12 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表附錄 2.1 納入）
2.2	2024 年 4 月 8 日的部分豁免和修正協議（參照公司於 2024 年 4 月 12 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表附錄 2.1 納入）
3.1	經修訂的公司章程
3.2	經修訂和重述的《Assure Holdings Corp. 章程》（參照公司於2024年4月12日向美國證券交易委員會提交的8-K附錄3.1併入）
4.1	預先注資普通股購買權證表格（參照公司於2023年5月2日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格註冊聲明附錄4.1納入）
4.2	普通股購買權證表格（參照公司於2023年5月12日向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明生效後第1號修正案附錄4.2納入）
10.1	2023 年 12 月 29 日與 Centurion Financial Trust 的付款住宿協議
10.2	2024 年 2 月 7 日與司法部的和解協議
10.3	2024 年 3 月 11 日的資產購買協議（參照公司於 2024 年 3 月 15 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表附錄 10.1 納入）
10.4	2024 年 3 月 13 日的交換協議表格（參照公司於 2024 年 3 月 19 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表附錄 10.1 納入）
10.5	2024 年 3 月 26 日資產購買協議的第一號修正案（參照公司於 2024 年 4 月 1 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表附錄 10.1 納入）
10.6	2024 年 3 月 26 日的提名協議（參照公司於 2024 年 4 月 1 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表附錄 10.2 納入）
10.7	非競爭協議（參照公司於2024年4月1日向美國證券交易委員會提交的8-K表附錄10.3納入）
31.1+	根據《交易法》第13a-14條對首席執行官進行認證
31.2+	根據《交易法》第13a-14條對首席財務官進行認證
32.1++	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證
32.2++	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證
101.INS+	內聯 XBRL 實例文檔
101.SCH+	內聯 XBRL 架構文檔
101.CAL+	內聯 XBRL 計算鏈接庫文檔
101.DEF+	內聯 XBRL 定義鏈接庫文檔
101.LAB+	內聯 XBRL 標籤 Linkbase 文檔
101.PRE+	內聯 XBRL 演示文稿鏈接庫文檔
104+	公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為行內XBRL（包含在附錄101中）

隨函提交。

隨函提供。


來自：	// 約翰·法林格	由	: /s/ 保羅·韋伯斯特
	約翰·法林格，執行董事長兼首席執行官		保羅·韋伯斯特，首席財務官
	（首席執行官）		（首席財務官）

	日期：2024 年 6 月 7 日		日期：2024 年 6 月 7 日


	頁面
第一部分 — 財務信息	2
第 1 項。簡明合併財務報表	2
簡明合併資產負債表	2
簡明合併運營報表	3
簡明合併現金流量表	4
股東赤字變動簡明合併報表	5
簡明合併財務報表附註	6
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	24
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露	31
第 4 項。控制和程序	31

第二部分 — 其他信息	32
第 1 項。法律訴訟	32
第 1A 項。風險因素	33
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	34
第 3 項。優先證券違約	34
第 4 項。礦山安全披露	34
第 5 項。其他信息	34
第 6 項。展品	35

簽名	36