附錄 99.1
用於追蹤股票集團的未經審計的歸因財務信息
下表列出了我們截至2023年3月31日的資產和負債以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的收入和支出以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的現金流量。這些表格進一步列出了我們打算分別歸屬於Liberty SiriusXM集團、自由勇士集團(“勇士集團”)和自由一級方程式集團(“一級方程式集團”)的資產、負債、收入、支出和現金流。財務信息應與本10-Q表季度報告中包含的截至2023年3月31日的三個月的簡明合併財務報表一起閲讀。
儘管將資產、負債、收入、支出和現金流歸屬於Liberty SiriusXM集團、勇士集團和一級方程式賽車集團,但我們的追蹤股票資本結構不會影響我們資產的所有權或各自的法定所有權或負債責任。我們和我們的子公司均對各自的負債負責。Liberty SiriusXM普通股、Liberty Braves普通股和Liberty Formula普通股的持有人是我們普通股的持有人,他們面臨與投資我們公司以及所有業務、資產和負債相關的風險。Liberty SiriusXM普通股、Liberty Braves和Liberty Formula One普通股的發行不會影響我們債權人的權利。
1
歸因財務數據摘要
Liberty SiriusXM 集團
資產負債表數據摘要:
| | 3月31日 | | 十二月 31, | | ||
| | 2023 | | 2022 | | ||
| | 以百萬為單位的金額 | | ||||
現金和現金等價物 | | $ | 430 | | | 362 | |
對關聯公司的投資,使用權益法進行核算 | | $ | 862 | | | 823 | |
無需攤銷的無形資產 | | $ | 25,051 | | | 25,501 | |
待攤銷的無形資產,淨額 | | $ | 1,060 | | | 1,101 | |
總資產 | | $ | 30,203 | | | 30,479 | |
遞延收入 | | $ | 1,307 | | | 1,321 | |
長期債務,包括流動部分 | | $ | 12,900 | | | 13,143 | |
遞延所得税負債 | | $ | 2,046 | | | 2,054 | |
歸因淨資產 | | $ | 8,920 | | | 8,759 | |
非控股權益 | | $ | 3,090 | | | 3,138 | |
運營報表數據摘要:
| | 三個月已結束 | | |||
| | 3月31日 | | |||
| | 2023 | | 2022 | | |
| | 以百萬為單位的金額 | ||||
收入 | | $ | 2,144 | | 2,186 | |
Sirius XM Holdings 服務的成本 (1) | | $ | (1,024) | | (989) | |
其他運營費用 (1) | | $ | (79) | | (67) | |
銷售、一般和管理費用 (1) | | $ | (385) | | (404) | |
營業收入(虧損) | | $ | 373 | | 484 | |
利息支出 | | $ | (136) | | (122) | |
所得税(費用)補助 | | $ | (69) | | (101) | |
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | | $ | 37 | | 56 | |
歸屬於Liberty股東的收益(虧損) | | $ | 183 | | 288 | |
(1) | 包括股票薪酬支出,如下所示: |
| | 三個月已結束 | | |||
| | 3月31日 | | |||
| | 2023 | | 2022 | | |
| | 以百萬為單位的金額 | | |||
服務成本 | | $ | 9 | | 10 | |
其他運營費用 | | | 11 | | 8 | |
銷售、一般和管理費用 | | | 28 | | 31 | |
| | $ | 48 | | 49 | |
2
勇士集團
資產負債表數據摘要:
| | 3月31日 | | 十二月 31, | | ||
| | 2023 | | 2022 | | ||
| | 以百萬為單位的金額 | | ||||
現金和現金等價物 | | $ | 215 | | | 151 | |
財產和設備,淨額 | | $ | 729 | | | 730 | |
對關聯公司的投資,使用權益法進行核算 | | $ | 94 | | | 95 | |
無需攤銷的無形資產 | | $ | 300 | | | 300 | |
待攤銷的無形資產,淨額 | | $ | 28 | | | 24 | |
總資產 | | $ | 1,518 | | | 1,477 | |
遞延收入 | | $ | 191 | | | 105 | |
長期債務,包括流動部分 | | $ | 538 | | | 542 | |
遞延所得税負債 | | $ | 46 | | | 54 | |
歸因淨資產 | | $ | 229 | | | 294 | |
運營報表數據摘要:
| | 三個月已結束 | | |||
| | 3月31日 | | |||
| | 2023 | | 2022 | | |
| | 以百萬為單位的金額 | | |||
收入 | | $ | 31 | | 23 | |
銷售、一般和管理費用 (1) | | $ | (26) | | (22) | |
營業收入(虧損) | | $ | (49) | | (40) | |
關聯公司收益(虧損)份額,淨額 | | $ | (1) | | 4 | |
集團間利息的未實現收益(虧損) | | $ | (13) | | 1 | |
所得税(費用)補助 | | $ | 13 | | 3 | |
歸屬於Liberty股東的收益(虧損) | | $ | (59) | | (13) | |
(1) | 包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中每個300萬美元的股票薪酬支出。 |
3
一級方程式賽車組
資產負債表數據摘要:
| | 3月31日 | | 十二月 31, | | ||
| | 2023 | | 2022 | | ||
| | 以百萬為單位的金額 | | ||||
現金和現金等價物 | | $ | 1,584 | | | 1,733 | |
對關聯公司的投資,使用權益法進行核算 | | $ | 37 | | | 34 | |
無需攤銷的無形資產 | | $ | 3,956 | | | 3,956 | |
待攤銷的無形資產,淨額 | | $ | 3,083 | | | 3,163 | |
總資產 | | $ | 10,978 | | | 11,016 | |
長期債務,包括流動部分 | | $ | 2,958 | | | 2,947 | |
歸因淨資產 | | $ | 6,813 | | | 6,910 | |
運營報表數據摘要:
| | 三個月已結束 | | |||
| | 3月31日 | | |||
| | 2023 | | 2022 | | |
| | 以百萬為單位的金額 | | |||
收入 | | $ | 381 | | 360 | |
一級方程式賽車收入成本 | | $ | (206) | | (195) | |
銷售、一般和管理費用 (1) | | $ | (75) | | (56) | |
營業收入(虧損) | | $ | 16 | | 19 | |
利息支出 | | $ | (51) | | (29) | |
關聯公司收益(虧損)份額,淨額 | | $ | (2) | | — | |
金融工具的已實現和未實現收益(虧損),淨額 | | $ | (47) | | (7) | |
集團間利息的未實現收益(虧損) | | $ | (41) | | (21) | |
所得税(費用)補助 | | $ | 6 | | (2) | |
歸屬於Liberty股東的收益(虧損) | | $ | (109) | | (35) | |
(1) | 包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,分別為500萬美元和300萬美元的股票薪酬。 |
4
資產負債表信息
2023年3月31日
(未經審計)
| | | 歸因(註釋 1) | | | | | | ||||
| | 自由 | | | | | | | | | | |
| | SiriusXM | | 勇士 | | 一級方程式 | | 組間 | | 合併 | | |
|
| 小組 | | 小組 | | 小組 | | 淘汰 | | 自由 |
| |
| | 金額(以百萬計) | | |||||||||
資產 | | | | | | | | | | | | |
流動資產: | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | | | | | | | — | | |
|
貿易和其他應收賬款,淨額 | |
| | | | | | | — | | |
|
其他流動資產 | |
| | | | | | | — | | |
|
流動資產總額 | |
| | | | | | | — | | |
|
集團間利益(注1) | | | | | — | | | | ( | | — | |
對關聯公司的投資,使用權益法入賬(註釋1) | |
| | | | | | | — | | |
|
| | | | | | | | | | | | |
財產和設備,按成本計算 | |
| | | | | | | — | | |
|
累計折舊 | |
| ( | | ( | | ( | | — | | ( |
|
| |
| | | | | | | — | | |
|
| | | | | | | | | | | | |
無需攤銷的無形資產 | | | | | | | | | | | | |
善意 | |
| | | | | | | — | | |
|
聯邦通信委員會許可證 | |
| | | — | | — | | — | | |
|
其他 | |
| | | | | — | | — | | |
|
| |
| | | | | | | — | | |
|
待攤銷的無形資產,淨額 | |
| | | | | | | — | | |
|
其他資產 | |
| | | | | | | ( | | |
|
總資產 | | $ | | | | | | | ( | | |
|
| | | | | | | | | | | | |
負債和權益 | | | | | | | | | | | | |
流動負債: | | | | | | | | | | | | |
集團間應付款(應收賬款)(附註3) | | $ | | | ( | | ( | | — | | — | |
應付賬款和應計負債 | | | |
| | | | | — | | | |
債務的流動部分 | | | | | | | | | — | | | |
遞延收入 | |
| |
| | | | | — | | | |
其他流動負債 | |
| |
| | | | | — | | | |
流動負債總額 | |
| |
| | | | | — | | | |
長期債務(注1) | |
| |
| | | | | — | | | |
遞延所得税負債 | |
| |
| | | — | | ( | | | |
可贖回的集團間利息(注1) | | | — | | | | | | ( | | — | |
其他負債 | |
| |
| | | | | — | | | |
負債總額 | |
| |
| | | | | ( | | | |
權益/歸屬淨資產 | |
| |
| | | | | — | | | |
子公司股權中的非控股權益 | |
| |
| | | | | — | | | |
負債和權益總額 | | $ | |
| | | | | ( | | | |
5
運營報表信息
截至2023年3月31日的三個月
(未經審計)
| | | 歸因(註釋 1) | | | | ||||
| | 自由 | | | | | | | | |
| | SiriusXM | | 勇士 | | 一級方程式 | | 合併 | | |
| | 小組 | | 小組 | | 小組 | | 自由 | | |
| | 以百萬為單位的金額 | | |||||||
收入: | | | | | | | | | | |
Sirius XM Holdings 收入 | | $ | |
| — | | — | | | |
一級方程式賽車收入 | | | — | | — | | | | | |
其他收入 | |
| — |
| | | — | | | |
總收入 | |
| |
| | | | | | |
運營成本和支出,包括股票薪酬(註釋2): | | | | | | | | | | |
Sirius XM Holdings 服務成本(不包括下文單獨顯示的折舊): | | | | | | | | | | |
收入分成和特許權使用費 | |
| |
| — | | — | | | |
編程和內容 | |
| |
| — | | — | | | |
客户服務和賬單 | |
| |
| — | | — | | | |
其他 | |
| |
| — | | — | | | |
一級方程式賽車收入成本(不包括折舊,如下文單獨顯示) | | | — | | — | | | | | |
訂户收購成本 | |
| |
| — | | — | | | |
其他運營費用 | |
| |
| | | — | | | |
銷售、一般和管理 | |
| |
| | | | | | |
減值、重組和收購成本,扣除回收額 | | | |
| — | | — | | | |
折舊和攤銷 | |
| |
| | | | | | |
| |
| |
| | | | | | |
營業收入(虧損) | |
| |
| ( | | | | | |
其他收入(支出): | | | | | | | | | | |
利息支出 | |
| ( |
| ( | | ( | | ( | |
關聯公司收益(虧損)份額,淨額 | |
| ( |
| ( | | ( | | ( | |
金融工具的已實現和未實現收益(虧損),淨額 | |
| |
| ( | | ( | | ( | |
集團間權益的未實現收益(虧損)(注1) | | | | | ( | | ( | | — | |
其他,淨額 | |
| |
| | | | | | |
| |
| ( |
| ( | | ( | | ( | |
所得税前收益(虧損) | |
| |
| ( | | ( | | | |
所得税(費用)補助 | |
| ( |
| | | | | ( | |
淨收益(虧損) | |
| |
| ( | | ( | | | |
減去歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | |
| 37 |
| — | | — | | 37 | |
歸屬於Liberty股東的淨收益(虧損) | | $ | |
| ( | | ( | | | |
6
運營報表信息
截至2022年3月31日的三個月
(未經審計)
| | | 歸因(註釋 1) | | | | ||||
| | 自由 | | | | | | | | |
| | SiriusXM | | 勇士 | | 一級方程式 | | 合併 | | |
| | 小組 | | 小組 | | 小組 | | 自由 | | |
| | 以百萬為單位的金額 | | |||||||
收入: | | | | | | | | | | |
Sirius XM Holdings 收入 | | $ | |
| — | | — | | | |
一級方程式賽車收入 | | | — | | — | | | | | |
其他收入 | |
| — |
| | | — | | | |
總收入 | |
| |
| | | | | | |
運營成本和支出,包括股票薪酬(註釋2): | | | | | | | | | | |
Sirius XM Holdings 服務成本(不包括下文單獨顯示的折舊): | | | | | | | | | | |
收入分成和特許權使用費 | |
| |
| — | | — | | | |
編程和內容 | |
| |
| — | | — | | | |
客户服務和賬單 | |
| |
| — | | — | | | |
其他 | |
| |
| — | | — | | | |
一級方程式賽車收入成本(不包括折舊,如下文單獨顯示) | | | — | | — | | | | | |
訂户收購成本 | |
| |
| — | | — | | | |
其他運營費用 | |
| |
| | | — | | | |
銷售、一般和管理 | |
| |
| | | | | | |
折舊和攤銷 | |
| |
| | | | | | |
| |
| |
| | | | | | |
營業收入(虧損) | |
| |
| ( | | | | | |
其他收入(支出): | | | | | | | | | | |
利息支出 | |
| ( |
| ( | | ( | | ( | |
關聯公司收益(虧損)份額,淨額 | |
| ( |
| | | — | | ( | |
金融工具的已實現和未實現收益(虧損),淨額 | |
| |
| | | ( | | | |
集團間權益的未實現收益(虧損)(注1) | | | | | | | ( | | — | |
其他,淨額 | |
| |
| | | | | | |
| |
| ( |
| | | ( | | ( | |
所得税前收益(虧損) | |
| |
| ( | | ( | | | |
所得税(費用)補助 | |
| ( |
| | | ( | | ( | |
淨收益(虧損) | |
| |
| ( | | ( | | | |
減去歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | |
| |
| — | | | | | |
減去歸因於可贖回非控股權益的淨收益(虧損) | | | — | | — | | ( | | ( | |
歸屬於Liberty股東的淨收益(虧損) | | $ | |
| ( | | ( | | | |
7
現金流量表信息
截至2023年3月31日的三個月
(未經審計)
| | | 歸因(註釋 1) | | | | ||||
| | 自由 | | | | | | | | |
| | SiriusXM | | 勇士 | | 一級方程式 | | 合併 | | |
| | 小組 | | 小組 | | 小組 | | 自由 | | |
| | 金額(以百萬計) | | |||||||
來自經營活動的現金流: | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | $ | |
| ( | | ( | | | |
調整淨收益(虧損)與經營活動提供的淨現金: | | | | | | | | | | |
折舊和攤銷 | |
| |
| | | | | | |
基於股票的薪酬 | |
| |
| | | | | | |
非現金減值和重組成本 | | | |
| — | | — | | | |
關聯公司(收益)虧損份額,淨額 | |
| |
| | | | | | |
集團間權益的未實現(收益)虧損,淨額 | | | ( | | | | | | — | |
金融工具已實現和未實現(收益)虧損,淨額 | |
| ( |
| | | | | | |
遞延所得税支出(福利) | |
| |
| ( | | ( | | ( | |
集團間税收分配 | | | | | ( | | ( | | — | |
其他費用(貸項),淨額 | |
| |
| | | ( | | | |
經營資產和負債的變化 | | | | | | | | | | |
流動資產和其他資產 | |
| |
| | | ( | | | |
應付賬款和其他負債 | |
| ( |
| | | | | | |
經營活動提供(使用)的淨現金 | |
| |
| | | | | | |
來自投資活動的現金流: | | | | | | | | | | |
投資權益法關聯公司以及債務和股權證券 | |
| ( |
| — | | ( | | ( | |
處置產生的現金收益 | | | — | | — | | | | | |
用於財產和設備的資本,包括內部使用的軟件和網站開發 | |
| ( |
| ( | | ( | | ( | |
其他投資活動,淨額 | |
| |
| — | | ( | | | |
投資活動提供(使用)的淨現金 | |
| ( |
| ( | | ( | | ( | |
來自融資活動的現金流: | | | | | | | | | | |
借入債務 | |
| |
| — | | — | | | |
償還債務 | |
| ( |
| ( | | ( | | ( | |
集團間(還款)借款 | | | | | — | | ( | | — | |
子公司回購的子公司股份 | |
| ( |
| — | | — | | ( | |
子公司支付的現金分紅 | | | ( | | — | | — | | ( | |
代替為股票補償而發行的股票而繳納的税款 | |
| ( |
| ( | | ( | | ( | |
其他籌資活動,淨額 | | | | | | | | | | |
融資活動提供(使用)的淨現金 | |
| ( |
| | | ( | | ( | |
外匯匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | | — | | — | | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) | |
| |
| | | ( | | ( | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | |
| |
| | | | | | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | |
| | | | | | |
8
現金流量表信息
截至2022年3月31日的三個月
(未經審計)
| | | 歸因(註釋 1) | | | | ||||
| | 自由 | | | | | | | | |
| | SiriusXM | | 勇士 | | 一級方程式 | | 合併 | | |
| | 小組 | | 小組 | | 小組 | | 自由 | | |
| | 金額(以百萬計) | | |||||||
來自經營活動的現金流: | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | $ | |
| ( | | ( | | | |
調整淨收益(虧損)與經營活動提供的淨現金: | | | | | | | | | | |
折舊和攤銷 | |
| |
| | | | | | |
基於股票的薪酬 | |
| |
| | | | | | |
關聯公司(收益)虧損份額,淨額 | |
| |
| ( | | — | | | |
集團間權益的未實現(收益)虧損,淨額 | | | ( | | ( | | | | — | |
金融工具已實現和未實現(收益)虧損,淨額 | |
| ( |
| ( | | | | ( | |
遞延所得税支出(福利) | |
| |
| ( | | | | | |
集團間税收分配 | | | | | | | ( | | — | |
其他費用(貸項),淨額 | |
| ( |
| ( | | ( | | ( | |
經營資產和負債的變化 | | | | | | | | | | |
流動資產和其他資產 | |
| |
| | | ( | | ( | |
應付賬款和其他負債 | |
| ( |
| | | | | | |
經營活動提供(使用)的淨現金 | |
| |
| | | | | | |
來自投資活動的現金流: | | | | | | | | | | |
投資權益法關聯公司以及債務和股權證券 | |
| ( |
| ( | | ( | | ( | |
處置產生的現金收益 | | | | | | | — | | | |
用於財產和設備的資本,包括內部使用的軟件和網站開發 | |
| ( |
| ( | | ( | | ( | |
其他投資活動,淨額 | |
| ( |
| — | | | | | |
投資活動提供(使用)的淨現金 | |
| ( |
| | | | | | |
來自融資活動的現金流: | | | | | | | | | | |
借入債務 | |
| |
| | | — | | | |
償還債務 | |
| ( |
| ( | | ( | | ( | |
Liberty 股票回購 | | | ( | | — | | ( | | ( | |
子公司回購的子公司股份 | |
| ( |
| — | | — | | ( | |
子公司支付的現金分紅 | | | ( | | — | | — | | ( | |
代替為股票補償而發行的股票而繳納的税款 | |
| ( |
| — | | | | ( | |
其他籌資活動,淨額 | | | | | ( | | | | | |
融資活動提供(使用)的淨現金 | |
| ( |
| ( | | ( | | ( | |
外匯匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | | — | | — | | ( | | ( | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) | |
| |
| | | | | | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | |
| |
| | | | | | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | |
| | | | | | |
9
歸因財務信息附註(續)
(未經審計)
(1) | 追蹤股是一種普通股,發行公司打算反映或 “跟蹤” 特定企業或 “集團” 的經濟表現,而不是整個公司的經濟表現。儘管Liberty SiriusXM集團、勇士集團和一級方程式賽車集團擁有單獨的業務、資產和負債,但沒有一個集團是獨立的法人實體,因此不能擁有資產、發行證券或簽訂具有法律約束力的協議。因此,Liberty SiriusXM集團、勇士集團和一級方程式賽車集團不代表獨立的法人實體,而是代表歸屬於每個集團的業務、資產和負債。追蹤股票的持有人對集團的股票或資產沒有直接索賠,因此,由於他們擁有自由追蹤股票,他們不擁有公司的任何股權或投票權益,例如Sirius XM Holdings Inc.(“Sirius XM Holdings”)、Live Nation Entertainment, Inc.(“Live Nation”)、一級方程式賽車或勇士控股有限責任公司(“勇士控股”),其中 Liberty 持有權益,該權益歸屬於Liberty追蹤股票集團。追蹤股票的持有人也不由單獨的董事會代表。相反,追蹤股票的持有人是母公司的股東,只有一個董事會,並承擔母公司的所有風險和負債。 |
截至2023年3月31日,Liberty SiriusXM集團主要由Liberty在Sirius XM Holdings和Live Nation中的權益、公司現金、Liberty在2023年到期的1.375%現金可轉換票據及相關金融工具、自由黨2028年到期的2.125%可交換優先債券、Liberty的0.5%可交換優先債券組成 2050年到期的可交換優先債券和Liberty全資特殊用途子公司產生的保證金貸款債務。截至2023年3月31日,Liberty SiriusXM集團在一級方程式集團和勇士集團中持有集團間權益。截至2023年3月31日,Liberty SiriusXM集團的現金及現金等價物約為4.3億美元,其中包括5300萬美元的子公司現金。
截至2023年3月31日,勇士集團主要由我們的合併子公司勇士控股公司組成,該公司間接擁有亞特蘭大勇士隊美國職棒大聯盟俱樂部(“ANLBC”)以及與ANLBC體育場和混合用途開發項目相關的某些資產和負債以及現金。截至2023年3月31日,勇士集團的現金及現金等價物約為2.15億美元,其中包括1.49億美元的子公司現金。
截至2023年3月31日,一級方程式集團主要由Liberty的所有業務、資產和負債組成,但特別歸屬於Liberty SiriusXM集團或勇士集團的業務、資產和負債除外,包括Liberty在一級方程式賽車中的權益、現金、在勇士集團的集團間權益和Liberty於2027年到期的2.25%的可轉換優先票據。截至2023年3月31日,一級方程式集團的現金及現金等價物約為15.84億美元,其中包括一級方程式賽車持有的10.43億美元現金。
2023年3月,一級方程式集團向Liberty SiriusXM集團支付了約2.02億美元,以結算Liberty SiriusXM集團持有的一級方程式集團的部分集團間權益,這是回購Liberty2023年到期的1.375%現金可轉換票據的一部分,如隨附的簡明合併財務報表附註7所述。截至2023年3月31日,一級方程式集團持有的代表勇士集團集團間權益的名義股票數量為6,792,903股,相當於11.0%的集團間權益。截至2023年3月31日,Liberty SiriusXM集團持有的代表勇士集團集團間權益的名義股票數量為1,811,066股,佔集團間權益的2.9%。截至2023年3月31日,Liberty SiriusXM集團持有的一級方程式集團集團間權益的名義股票數量為1,051,238股,相當於集團間權益的0.4%。集團間權益代表準股權益,不以已發行普通股為代表;相反,一級方程式集團和Liberty SiriusXM集團已將勇士集團的權益歸因於勇士集團的權益,這些權益通常以自由勇士隊的多股普通股表示,而Liberty SiriusXM集團也擁有一級方程式集團的歸屬權益,該集團通常以自由的多股股份表示一級方程式普通股。每個報告期,代表集團間權益的名義股份均按公允價值計價。公允價值的變化記錄在未經審計的歸因簡明合併運營報表中的集團間權益項的未實現收益(虧損)中。
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歸因財務信息附註(續)
(未經審計)
勇士集團歸屬於一級方程式賽車集團和Liberty SiriusXM集團的集團間權益反映在集團間權益投資項中,勇士集團的集團間權益負債反映在未經審計的歸因簡明合併資產負債表中的可贖回集團間權益細目中。同樣,歸屬於Liberty SiriusXM集團的一級方程式集團集團間利息反映在集團間利益投資項中,而一級方程式集團對集團間權益的負債反映在未經審計的歸因簡明合併資產負債表中的可贖回集團間權益細目中。這兩個賬户均列為非流動賬户,因為目前沒有結算集團間權益的計劃。相應的沖銷賬目記錄在公司的簡明合併財務報表中。
由於集團間權益所依據的名義股票不以已發行普通股為代表,因此此類股票尚未被正式指定為自由勇士A系列、B系列或C系列普通股和A、B或C系列自由一級方程式普通股。但是,Liberty假設,與一級方程式集團在勇士集團的權益相關的名義股票(如果和何時發行)將由自由勇士隊的C系列普通股組成,以免稀釋投票百分比,與Liberty SiriusXM集團在勇士集團的權益相關的名義股票(如果和何時發行)將由自由勇士A系列普通股組成,因為自由勇士A系列普通股下跌就像1.375%的可轉換債券一樣。因此,C系列自由勇士隊和自由勇士A系列普通股的市場價格分別用於通過未經審計的歸因簡明合併運營報表對一級方程式集團和Liberty SiriusXM集團持有的集團間權益進行季度按市值計價調整。Liberty假設,與Liberty SiriusXM集團在一級方程式集團中的權益相關的名義股票(如果和何時發行)將由A系列自由一級方程式普通股組成,因為A系列一級方程式普通股是1.375%可轉換債券的基礎。因此,A系列自由一級方程式普通股的市場價格通過未經審計的歸因簡明合併運營報表進行季度市值調整。
集團間權益將保持未償狀態,直至公司董事會自行決定通過將證券、現金和/或其他資產分別從勇士集團或一級方程式賽車集團轉移到相應的追蹤股票集團來結算未償利息。
2022年11月,董事會授權公司管理層實施一項計劃,贖回其自由勇士普通股的每股已發行股份,以換取新成立的實體亞特蘭大勇士控股公司的相應系列普通股(“分割”)中的一股。亞特蘭大勇士控股公司將由歸屬於勇士集團的業務、資產和負債組成。但是,在分拆之前,歸屬於Liberty SiriusXM集團和一級方程式賽車集團的集團間利益將因分拆而得到解決和消滅。
分拆後,公司打算將其當時流通的普通股重新歸類為三隻新的追蹤股,指定為Liberty SiriusXM普通股、Liberty Formula One普通股和Liberty Live普通股,並就其新成立的Liberty SiriusXM集團、一級方程式集團和自由直播集團的業務、資產和負債歸因於其新成立的Liberty SiriusXM集團、一級方程式集團和自由直播集團(“重新分類”)。
分拆和重新分類將受到各種條件的約束。除其他外,這兩筆交易都將以公司普通股持有人的某些必要批准和收到税務顧問的意見為條件。此外,分拆將以美國職棒大聯盟的必要批准為條件。此外,重新分類取決於分拆的批准和完成,除非分拆完成,否則不予實施;但是,分拆不取決於改敍的批准,即使改敍未獲批准,也可能實施。每項分拆和重新分類均旨在向公司股東免税,但收取現金代替部分股份的情況除外。在條件滿足的前提下,公司預計將在2023年第二季度完成分拆和重新分類。
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歸因財務信息附註(續)
(未經審計)
有關使用權益法核算的關聯公司投資和債務的信息,分別見隨附的簡明合併財務報表附註6和7。
(2) | 我們公司員工的現金薪酬支出根據為每個小組提供服務的估計時間百分比分配給Liberty SiriusXM集團、勇士集團和一級方程式賽車集團。每年的預計花費時間是通過面試過程和對人事職責的審查來確定的,除非交易顯著改變了公司構成和對任一集團的投資,這將需要更及時地重新評估估計的花費時間。其他一般和管理費用盡可能直接向各團體收取,並根據估計用量或其他合理確定的方法進行分配。與每隻追蹤股票相關的股票薪酬是根據實際未付獎勵計算得出的。 |
儘管我們認為這種分配方法對每個羣體都是合理和公平的,但我們將來可能會選擇更改用於分配一般和管理費用的分配方法或百分比。
(3) | 2023年3月31日和2022年12月31日的集團間餘額主要是税收優惠時機的結果。 |
(4) | 根據我們重述的章程,Liberty SiriusXM普通股、自由勇士普通股和自由一級方程式普通股擁有投票權和轉換權。以下是這些權利的摘要。每個集團的A系列普通股的持有人有權獲得每股一票,每個集團的B系列普通股的持有人有權獲得每股十張選票。在某些有限的情況下,每組C系列普通股的持有人有權獲得每股1/100的選票,否則將無權投票。通常,A系列和B系列普通股的持有人作為單一類別進行投票。在某些有限的情況下,董事會可以選擇僅尋求A系列和B系列Liberty SiriusXM普通股、A系列和B系列自由勇士普通股的持有人的批准,或者僅尋求A系列和B系列自由一級方程式普通股的持有人的批准。 |
持有人可以選擇,每個集團的B系列普通股的每股將轉換為同一集團的A系列普通股的一股。董事會可以自行決定,與一個集團相關的普通股可以轉換為與其他集團相關的同一系列的普通股。
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