展覽 99.1

洛杉磯 郵政與合夥人

8530 rue du Champ-d'Eau

魁北克省聖萊昂納德 H1P 1Y3

獨立 審計師報告

至 的股東和董事會

ALT 5 SIGMA INC.

觀點 在財務報表上

我們 已經審計了隨附的ALT 5 SIGMA INC的合併資產負債表。（“公司”）截至2023年12月31日 以及2022年，相關的合併運營報表、股東赤字變動和兩者的現金流量 截至2023年12月31日和2022年12月31日的年份以及相關附註（統稱為 “合併財務”） 聲明”）。我們認為，財務報表在所有重大方面公允地列報了該國的財務狀況 截至2023年12月31日和2022年12月31日的公司，以及該期間兩年中每年的收益和現金流結果 根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，於2023年12月31日和2022年12月31日結束。

要去 擔憂

這個 隨附的合併財務報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的。如前所述 在財務報表附註1中，公司處於初期狀態，淨利潤為3,359,193美元和2,336,939美元 分別適用於截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度。此外，公司存在營運資金赤字，即累計赤字 截至2023年12月31日和2022年12月31日，股東赤字分別為4,398,792美元和4,071,899美元。這些問題籌集了大量資金 懷疑公司是否有能力繼續經營下去。還描述了管理層關於這些事項的計劃 在註釋 1 中。財務報表不包括因這種不確定性而可能產生的任何調整。

基礎 徵求意見

這些 財務報表是公司管理層的責任。我們的責任是對公司的意見發表意見 基於我們審計的財務報表。

我們 我們的審計是根據美利堅合眾國普遍接受的審計標準進行的。這些標準要求 我們計劃和進行審計，以合理保證財務報表是否存在重大錯報， 無論是由於錯誤還是欺詐。公司沒有被要求對內部控制進行審計，也沒有聘請我們進行審計 財務報告。作為審計的一部分，我們需要了解財務報告的內部控制，但是 不是為了就公司對財務報告的內部控制的有效性發表意見。因此， 我們沒有表達這樣的觀點。

我們的 審計包括執行程序，評估財務報表重大錯報的風險，無論是錯誤造成的 或欺詐，並執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試的基礎上審查有關證據 財務報表中的金額和披露。我們的審計還包括評估所使用和重要的會計原則 管理層作出的估計, 以及對財務報表的總體列報方式的評估.我們相信我們的審計 為我們的意見提供合理的依據。

蒙特利爾， 魁北克

三月 2024 年 3 月 3 日

註冊會計師 審計師，加利福尼亞州，公共會計許可證號A106908

ALT 5 Sigma, Inc.

合併 資產負債表

（已表達 （以美元計）

這個 附註是這些合併財務報表的組成部分。

ALT 5 Sigma, Inc.

合併 運營報表

（已表達 （以美元計）

這個 附註是這些合併財務報表的組成部分。

ALT 5 Sigma, Inc.

合併 股東權益（赤字）變動表

對於 截至 2023 年 12 月 31 日的年度

（已表達 （以美元計）

這個 附註是這些合併財務報表的組成部分。

ALT 5 Sigma, Inc.

合併 現金流量表

（已表達 （以美元計）

這個 附註是這些合併財務報表的組成部分。

ALT 5 Sigma, Inc.

注意事項 至合併財務報表

自然 的操作

ALT 5 Sigma, Inc.（以下簡稱 “公司”）於 2018 年 3 月 5 日在特拉華州成立並註冊成立，名為 Buttonwood ARCA, Inc.，並於 2018 年 3 月 28 日更名為 ALT 5 Sigma, Inc.

這個 公司於2018年3月21日與法國興業銀行AVA公司簽訂了股票交換協議和重組協議， 一家加拿大公司，Société AVA, Inc. 因此成為該公司的全資子公司。3月28日， 2018 年，法國興業銀行 AVA, Inc. 更名為 ALT 5 Sigma Canada, Inc.

這個 公司總部位於康涅狄格州格林威治111號，其加拿大總部位於萊斯利街17075號，套房 7，加拿大安大略省紐馬克特，運營辦公室位於魁北克韋斯特蒙特Maisonneuve Boulevard West 3500號2401號套房。

這個 公司在全球開展業務，提供下一代區塊鏈驅動的金融技術，以實現代幣化、交易、清算、 數字資產的結算、支付和保管。該公司的產品和服務面向全球企業 專為銀行、經紀交易商、資產管理公司、基金、家族辦公室、自營交易公司、流動性提供者開發， 商家和金融信息提供商。

這個 公司的主要收入來自其數字資產場外交易服務。公司是所有交易的交易對手 其收入來自交易費、點差、轉賬費、月度維護費和安裝費。

基礎 陳述方式和考慮原則

這個 所附合並財務報表是根據美國公認會計原則編制的 （“GAAP”），包括公司及其子公司的賬目。該公司的子公司是以下實體 公司直接或間接持有超過50％的投票權，或者在哪裏行使控制權。所有公司間 賬户和交易已在合併中清除

使用 的估計數

這個 根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估算和假設 公司的合併財務報表及其附註。重要的估計和假設包括確定 當期和遞延所得税的確認、計量和估值；發行的股票獎勵的公允價值； 長期資產的使用壽命；長期資產的減值；私人持有的戰略投資的估值，包括 減值；公司的增量借款利率；數字資產和負債的公允價值；長期的公允價值 債務；評估索賠和爭議產生不利後果的可能性；以及損失準備實際結果和結果可能有所不同 來自管理層由於風險和不確定性的估計和假設。在某種程度上，兩者之間存在實質性差異 這些估計和實際業績，公司的合併財務報表將受到影響。該公司的估計依據 基於歷史經驗和其他各種被認為合理的假設，其結果構成了以下假設的基礎 對資產和負債的賬面價值做出判斷。

國外 貨幣交易

這個 公司的本位幣是美元。公司面臨外幣折算損益的風險 來自公司對外國子公司的淨投資。這些外國子公司的收入、支出和財務業績 以各自的功能貨幣記錄。這些子公司的財務報表折算成美元 使用當前匯率，扣除税款的損益計入累計其他綜合收益 可轉換優先股和股東權益變動合併報表中的（虧損）（“AOCI”）。 累計折算調整由AOCI發佈並記錄在公司合併運營報表中 處置或失去對合並子公司的控制權。調整產生的收益和損失記入其他支出（收入）， 淨計入合併運營報表。

公平 價值測量

這個 公司按公允價值衡量某些資產和負債。公司將公允價值定義為將從中獲得的價格 在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中出售資產或支付費用以轉移負債。

這個 公司採用了《會計準則編纂》（“ASC”）820，“公允價值衡量和披露”（“ASC”） 820”），適用於定期按公允價值計量的資產和負債。ASC 820 確立了公平的通用定義 價值應適用於要求使用公允價值衡量標準的現有公認會計原則 衡量公允價值的框架，並擴大了對此類公允價值衡量標準的披露。ASC 820 的採用並沒有 對公司的財務狀況或經營業績產生了影響，但確實擴大了某些披露範圍。

ASC 820 要求使用估值技術，最大限度地利用可觀測的輸入，儘量減少不可觀察的投入的使用。

這些 輸入的優先級如下：

級別 1：可觀察的輸入，例如相同資產或負債在活躍市場的報價

級別 2：可觀察的基於市場的輸入或經市場數據證實的不可觀察的輸入

級別 3：不可觀察的輸入，幾乎沒有或沒有市場數據，這需要使用報告實體自己的假設。

這個 公司根據財務會計準則委員會的規定，分析所有具有負債和權益特徵的金融工具 （“FASB”）此類工具的會計準則。根據該標準，金融資產和負債分為 它們全部基於對公允價值衡量至關重要的最低投入水平。

這個 某些金融工具的估計公允價值，包括應付賬款、應計費用和應付貸款，計入年利率為 歷史成本基礎，由於這些工具的短期性質，它近似於其公允價值。

現金 和現金等價物

現金 現金等價物包括在金融機構持有的現金和計息的高流動性投資，即手頭現金 不限於初始到期日為三個月或更短的提款或使用，以及公司賬户中持有的現金 在數字資產流動性提供商處。

數字化 資產和其他應收賬款

數字化 資產和其他應收賬款是公司的數字資產及其客户以數字資產的形式預付款。該公司 通過Fireblocks的錢包服務將所有數字資產保存在安全的非託管錢包中。

注意力 的信用風險

這個 公司的現金和現金等價物、數字資產和其他應收賬款可能受到信用風險集中的影響。 現金和現金等價物以及數字資產和其他應收賬款主要存放在高額金融機構手中 信貸質量。該公司在金融機構的公司存款餘額超過了聯邦存款保險公司 保險限額為

250,000 美元。 公司在這些賬户上沒有遭受損失，也不認為在這方面面臨任何重大信用風險 到這些賬户。公司還持有現金和流動性提供者，並定期對這些流動性提供者進行評估 作為其風險管理過程的一部分。

租賃

這個 公司從一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃包含在租賃使用權（“ROU”）中 合併資產負債表上的資產和租賃負債。ROU 資產代表公司使用標的資產的權利 租賃期內的資產和租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。 經營租賃（ROU）資產和負債在開始之日根據未來最低租賃付款的現值予以確認。 在租期內。大多數租賃不提供隱性利率，因此公司使用其增量借款利率。經營租約 ROU 資產還包括開工前支付的任何租賃付款，不包括租賃激勵措施。公司的租賃條款可能是 包括在合理確定將行使這些期權時延長或終止租約的期權。的租賃費用 租賃付款在租賃期內按直線方式確認。公司已做出保單選擇以考慮短期考慮 通過在租賃期內以直線方式確認租賃付款的利潤或虧損，而不確認這些租約來進行租賃 在合併資產負債表上。可變租賃付款在債務期限內的損益中確認 這些款項是產生的。公司簽訂了包含租賃和非租賃部分的房地產租賃協議，公司擁有 作出了會計政策選擇，將這些協議作為單一租賃組成部分入賬。

財產 和設備

財產 設備按成本減去累計折舊值列報.折舊是使用直線法計算的，而不是較小的折舊 資產的估計使用壽命或剩餘的租賃期限。公司財產, 設備的估計使用壽命, 和軟件通常如下所示：

數字化 資產和其他應付賬款

數字化 資產和其他應付賬款是代表公司有義務交付交易結算的負債 數字資產和/或現金的形式。公司為客户保護這些數字資產和現金，並有義務保護 它們是由於丟失、被盜或其他濫用造成的。公司在首次確認時以及在每次確認時均認可數字資產和其他應付賬款 報告日期，按數字資產的公允價值計算。任何丟失、盜竊或其他濫用都會影響數字資產的測量 和其他應付賬款。

收入 承認

收入 根據主題 606，本公司的認可方式合理反映了公司向客户交付的服務和產品 作為預期考慮的回報，包括以下內容：

這些 適用於公司每個收入類別的五個要素彙總如下：

這個 公司的服務包括一項單一的履約義務，即買入和出售數字資產或將數字資產轉換為貨幣。那個 是，公司是客户與流動性提供者之間所有交易的交易對手，併為費用提供收入 按淨收入計算。

這個 公司在所有交易中充當委託人，並在向買方轉讓之前控制所提供的數字資產， 並具有與數字資產相關的風險，並負責完成數字資產交易。公司套裝 通過彙總來自多個流動性提供商的價格來計算數字資產的價格，並將其顯示在公司的平臺上。 因此，公司充當價格發現服務，充當促進客户購買能力的負責人 或者出售數字資產。

這個 在交易處理時，公司認為其履約義務已履行並確認收入。合同 與客户的關係通常是無限期的，任何一方都可以解僱，而不會受到解僱處罰。因此，定義了合同 在交易層面，不要超出已經提供的服務。

這個 公司在交易層面收取費用。以交易費用表示的交易價格是根據交易量計算的 並因付款類型和交易金額而異。執行的數字資產購買或出售交易 公司平臺上的客户基於分級定價，分級定價主要由處理的交易量驅動 特定的歷史時期。該公司得出結論，這種基於數量的定價方法不構成未來的實質性權利 因為折扣在通常向數量相似的客户提供的範圍內。收取交易費 在執行交易時從客户處獲得。在某些情況下，交易費用可以在數字資產中收取， 收入根據收到的數字資產金額和交易時數字資產的公允價值來衡量。 該公司還上調或下調數字資產價格，並從買入和賣出價格之間的價差中獲得收入。這個 公司還通過轉移貨幣和/或數字資產賺取費用。轉賬費是象徵性的，旨在抵消 與銀行和/或區塊鏈採礦費用相關的費用。

交易 費用

交易 費用包括運營公司交易平臺、處理數字資產交易和錢包服務所產生的成本。這些 成本包括賬户驗證費、在區塊鏈網絡上處理交易的礦工費、支付給支付處理商的費用以及 其他金融機構因客户交易活動以及市場波動造成的數字資產損失。交易費用 還包括向客户和經銷商支付的推薦費和獎勵。固定費用在合同期限內記為支出， 交易級別的費用在發生時記作支出。

科技 和發展

科技 開發費用包括在運營、維護和增強公司平臺方面產生的人事相關費用。 這些成本還包括網站託管、基礎設施費用、開發新產品和服務所產生的成本以及攤銷 所獲得的開發技術。

銷售 和營銷

銷售 營銷費用主要包括與客户獲取、廣告和營銷計劃以及相關人員相關的成本 開支。銷售和營銷成本在發生時記作支出。

普通的 和行政

普通的 和管理費用包括為支持公司業務而產生的人事相關費用，包括法律、財務、 合規、人力資源、客户支持、行政和其他支持業務。這些費用還包括軟件訂閲 用於支持服務、設施和設備成本、折舊、所購客户關係無形資產的攤銷， 處置固定資產的損益, 法定儲備金和結算以及其他一般管理費用.一般和行政 費用按發生時記為支出。

股票 基於的補償

這個 公司使用基於公允價值的方法確認股票薪酬支出，以支付與根據下發放的所有股權獎勵相關的成本 其針對公司員工、董事和非僱員的股權激勵計劃，包括限制性股票、限制性股票、股票期權和 ESPP 授予的購買權。公司僅根據服務條件估算股票期權的公允價值 使用Black-Scholes-Merton期權定價模型在授予之日根據ESPP購買權。該模型需要管理 做出一些假設，包括公司標的普通股價格的公允價值和預期波動率， 期權的預期壽命、無風險利率和預期的股息收益率。標的股票的公允價值是公允的 授予之日公司普通股的價值。公司的預期股價波動假設 股票是使用代表對可比公司歷史股價波動率的加權平均值來確定的 同行羣體，因為公司普通股的交易歷史不足。公司使用歷史慣例 估算預期期限的期權的信息和合同條款。期限在預期範圍內的無風險利率 期權的期限以美國國債零息債券為基礎，其條款與當時的預期獎勵期限一致 補助金。股票薪酬支出在必要的服務期內以直線方式記錄。公司選擇了 以説明裁定賠償金的沒收情況，在裁定賠償金髮生時撤銷先前確認的賠償 沒收。

收入 税

這個 公司使用資產和負債法對所得税進行入賬，其中遞延所得税資產和負債賬户餘額為 使用頒佈的税率，根據財務報表與資產和負債的税基之間的臨時差異確定 適用於預計差異將影響應納税所得額的年份。管理層設立估值補貼 估計，遞延所得税資產很可能無法變現。遞延所得税資產的實現是依賴的 根據未來的税前收益、賬面收入和税收收入之間的暫時差異以及未來的預期税率的逆轉 時期。公司必須評估在編制納税申報表過程中採取的納税狀況，以確定是否 税收狀況更有可能由適用的税務機關維持。未被視為滿足的職位的税收優惠 “可能性大於不大” 的門檻將在本年度記作税收支出。確認的金額視情況而定 對每種不確定税收狀況的可能結果進行估算和管理層的判斷。最終的金額 對於個人不確定的税收狀況或所有不確定的税收狀況的總體而言，維持的金額可能與以下金額不同 最初被識別。公司的慣例是將與所得税事項相關的利息和罰款確認為所得税 税收支出。出於美國聯邦税收的目的，數字資產交易的税收原則與財產交易相同。 公司確認將數字資產兑換成其他財產時的收益或損失，金額為兩者之間的差額 收到的財產的公允市場價值和交換的數字資產的税收基礎。作為交換的數字資產的收據 對於商品或服務，按收貨之日的公允市場價值計入應納税所得額。

網 每股收益（虧損）利潤

這個 公司使用分紅證券所需的兩類方法計算每股淨收益（虧損）或利潤。兩等艙 方法要求普通股股東在此期間可獲得的收入在普通股和參與證券之間分配 其依據是他們各自獲得分紅的權利, 就好像該期間的所有收入都已分配一樣.該公司的敞篷車 優先股及其某些限制性普通股被視為參與證券。這些參與證券沒有 合同要求此類股份的持有人蔘與公司的損益。人均基本淨收益（虧損） 份額是使用該期間普通股已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的淨收益（虧損） 和/或每股利潤是使用普通股已發行股票的加權平均數計算得出的，如果是稀釋的話，則是潛在的 在此期間流通的普通股。普通股的潛在股份包括可在普通股上發行的增量股份 假設行使股票期權和認股權證、歸屬限制性股票單位、限制性普通股的歸屬、轉換公司的股份 可轉換優先股和可轉換票據，以及或有對價的結算。

最近 會計聲明

管理 考慮了自公司上次財務報表以來發布的所有近期賬目公告。公司的管理層 認為最近的這些聲明不會對公司的財務報表產生實質性影響。

合法 和監管程序

這個 公司面臨各種訴訟、監管調查以及其他在正常過程中出現的法律訴訟 它的業務。該公司還受到眾多監管機構和其他政府機構的監管監督。該公司 持續審查其訴訟、監管調查和其他法律程序，並提供披露和記錄 根據意外損失會計指導方針，意外損失開支。根據該指導方針，公司建立 當潛在損失可能發生且可以合理估計時，此類事項的應計費用。如果公司確定這是損失 是合理可能的，損失或損失範圍可以估計，公司在合併財務中披露了可能的損失 聲明。

隨後 事件

這個 公司遵循ASC 855-10-50中關於披露後續事件的指導方針。公司將通過以下方式評估後續事件 財務報表的發佈日期。根據亞利桑那州立大學2010-09年，公司認為其發佈的財務報表是在什麼時候發佈的 它們被廣泛分發給用户。該公司沒有發現任何可識別或無法識別的後續事件 需要在合併財務報表中進行調整或披露。

筆記 1。持續關注

這個 公司遵循財務會計準則委員會在ACU 2014-15年度的《披露實體繼續經營能力的不確定性》中的指導 持續關注後續事件的披露。這些財務報表是在持續經營的基礎上編制的， 假設公司將繼續在正常業務過程中變現資產並清償負債。延續 公司作為持續經營企業取決於其股東的持續財務支持，也取決於公司的能力 償還債務，獲得必要的股權融資以繼續經營，實現盈利經營。

最近， 該公司投入了大量資源來使其平臺全面生產和分銷。該公司籌集了資金 531.6萬美元來自於2021年7月完成的私募配售。在截至2023年12月31日的年度中，該公司的淨收益 為3,359,193美元，經營活動現金流為6,863,496美元，截至2023年12月31日的財年，該公司的淨收益 為2,336,939美元，運營現金流為負數（2,504,242美元）。截至2022年12月31日，該公司的累計赤字 為22,956,988美元，截至2023年12月31日，該公司的累計赤字為19,597,795美元。這些因素引起了某些疑問 關於公司繼續作為持續經營企業的能力。但是，無法保證公司會取得成功 以獲得充足的長期融資。

注意 2。收入

這個 收入包括交易費、點差收入、轉讓費、軟件維護費和軟件安裝費。

筆記 3.現金和現金等價物

這個 公司的運營現金和從客户那裏收到的用於預付交易結算的現金存放在公司的 銀行賬户。公司內部歸類為運營賬户或交易賬户。公司有客户 已簽訂協議，明確承諾使用持有的現金來結算數字資產交易，但因此不予考慮 限制性現金，因為公司可以控制現金和現金等價物並承擔相關風險。

如 截至2022年12月31日和2023年12月31日，公司沒有任何現金等價物，但打算持有票據、債券和/或美國國債 未來符合現金等價物定義的賬單。

筆記 4。應收賬款和貸款，扣除備抵後

注意 5。租賃

這個 公司租賃了其多倫多和蒙特利爾辦事處。下表列出了截至12月的十二個月的租賃負債 2022年31日：

注意 6。財產和設備，淨額

注意 7。商譽、無形資產、淨額

筆記 8。數字資產和其他應收賬款

數字化 資產和其他應收賬款是指從客户那裏收到的等待交易的數字資產，數字資產存放在 公司的數字錢包和/或流動性提供商的錢包。公司可以控制這些數字資產， 承擔相關風險。

注意 9。貿易應付賬款和其他流動負債

筆記 10。數字資產和其他應付款

筆記 11。貸款和其他應付款

數字化 資產和其他應付賬款是指欠客户、流動性提供商和/或其他交易對手的數字資產和現金。 該公司控制這些數字資產並承擔相關風險，包括受數字資產價格變動影響的風險以及 貨幣價格。

注意 12。數字資產其他應付款

貸款 的數字資產應付貨幣按攤銷成本入賬。

這個 公司已於2020年8月18日簽訂了有擔保的數字資產貨幣可轉換貸款，金額為80.956比特幣（BTC） 價值為100萬美元。貸款和利息應在2023年8月18日當天或之前償還並按期到期。興趣是 2021年8月18日從24％降至6％，並在任期結束時支付。貸款人可以選擇用比特幣還款 或任期結束時等值80.956美元。數字資產貨幣可轉換貸款由任何和所有資產擔保 該公司的。

開啟 2023 年 12 月 31 日，公司支付了部分貸款，償還了 40 比特幣，截至 2023 年 12 月 31 日，當前餘額為 1,690,608 並對條款進行了修改, 每月支付利息17,239美元.

注意 13。可轉換債券

開啟 2018年10月15日，公司以現金向投資者發行了7.5萬美元的可轉換債券。債券的每股利息為12％ 年費，應在1年後到期並可續期。2019年，公司以現金向投資者發行了1,611,048美元的可轉換債券。 這些債券的年利率為12％，並在1年後到期並可續期。截至2023年12月31日，可轉換債券 餘額為1,685,948美元，截至2022年12月31日，可轉換債券餘額為1,685,948美元。

這個 債券可在強制性或可選的基礎上轉換為公司的普通股和認股權證，如下所示：

強制性的 轉換

隨後 公司完成總額至少為500萬美元的普通股（以下簡稱 “a”）的公開發行 合格融資”）債券將自動強制轉換（以下簡稱 “強制轉換”） 以每股2.00美元的價格轉入公司的普通股（以下簡稱 “轉換股”）（以下簡稱 “ 合格融資的轉換價格”）。強制轉換將包括債券的未付本金 加上任何應計和未付利息。

可選 轉換

在 如果沒有合格融資，債券可以在到期日當天或之前隨時根據以下選擇進行轉換 持有人（以下簡稱 “可選轉換”）按轉換價格轉換為公司普通股。可選的 轉換將包括債券的未付本金以及任何應計和未付利息。

認股權證

對於 轉換後每收到兩股轉換股票，持有人將獲得一份認股權證，購買該公司的一股 普通股，行使價為3美元。認股權證可隨時行使，為期兩年，自簽發之日起 轉換。

預付款

這個 公司可以隨時預付全部或部分未償還的本金，而無需支付罰款，前提是公司支付全部款項 應計和未付利息。

筆記 14。股東權益

股票 已授權

之後 形成公司獲準發行的所有類別股票的總股數為二億股（2億股） 普通股，面值每股0.0001美元，以及一千萬股（10,000,000）股優先股，面值每股0.0001美元。

常見 股票

如 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司已發行和流通25,019,035股普通股。

首選 股票

如 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司沒有已發行和流通的優先股。

股票 選項

開啟 2021 年 9 月 10 日，每位董事會成員獲得了 100,000 份以每股 1.00 美元的價格購買股票的期權。在同一天， 公司還向員工和顧問授予了291萬份期權，行使價為

1.00 美元 歸屬期為3年，到期日為10年。截至2021年12月31日，共授予331萬份期權，1,034,375 已歸屬期權，2,275,625份未歸屬期權和329,486份已發行股票期權。

如 2023年12月31日和2022年12月31日，所有期權均已到期和/或取消，沒有未流通的股票期權。

注意 15。基於股票的薪酬

這個 公司發行了以下人員股票作為補償：

十二月 2022 年 1 月 1 日，布魯諾·杜馬斯，10 萬股普通股

十二月 2022 年 1 月 1 日，Trevor Vale，10 萬股普通股

十二月 2022 年 1 月 1 日，大衞·奧哈納，10 萬股普通股

十二月 2022 年 1 月 1 日，USAM 集團，12,555 股普通股

十二月 2022 年 1 月 1 日，羅伯特·林奇，50,000 股普通股

這個 股票薪酬記錄為每股1.00美元，相當於股票薪酬支出總額為1,559,974美元。 請查看後續活動以瞭解已取消的股票補償。

注意 16。所得税

這個 公司確認估值補貼，以將遞延所得税資產減少到更有可能變現的金額。這個 由於缺乏足夠的未來來源，公司的遞延所得税淨資產變現的可能性不大 多年來產生的應納税所得額和累計損失。在截至2022年12月31日的年度中，估值補貼 減少了

134,590 美元 並在 2022 年 12 月 31 日增加了 149,350 美元。

如 截至2023年12月31日，我們用於聯邦和州所得税目的的累計淨營業虧損結轉額為16,555,270美元，以及 用於聯邦所得税目的的可用税收抵免結轉額約為4,201,653美元，可以結轉以抵消 未來的應納税所得額。聯邦淨營業虧損結轉額包括2021年1月1日之前產生的7,677,614美元的虧損 並且可以用來抵消未來應納税所得額的100％，以及2021年1月1日之後產生的12,236,849美元的損失，這可能是 用於抵消後續年份高達80％的應納税所得額。

筆記 17。每股淨（虧損）利潤收入

筆記 18。金融風險管理

這個 公司的風險管理政策旨在識別和分析公司面臨的風險，設定適當的風險 限制和控制，沒有監控風險和遵守市場條件。公司面臨信用風險、流動性風險和 由於使用各種貨幣和數字資產而產生的市場風險。本説明提供了有關公司的信息 每種風險的風險敞口以及公司衡量和管理這些風險的目標、政策和流程。

這個 董事會全面負責建立和監督公司的風險管理框架。 董事會已實施風險管理政策並監督其遵守情況。

貨幣 風險

這個 公司的支出主要以美元和加元計算。該公司的加拿大辦事處設在紐馬克特， 安大略省和魁北克省韋斯特蒙特，目前匯率波動的風險微乎其微。截至 2023 年 12 月 31 日和 12 月 31 日， 2022年，公司通過持有的以美元、加元、歐元和英國計價的現金面臨貨幣風險 英鎊。

信用 風險

信用 風險是指客户或金融工具的第三方未能履行其合同義務時發生意外損失的風險。 公司面臨現金和現金等價物、數字資產和其他應收賬款以及貿易應收賬款的信用風險。儘量減少 信用風險，公司將現金存入信譽良好的金融機構，公司使用Fireblocks的服務 持有其數字資產。

價格 和集中風險

價格 風險是指由於不利的市場條件而以低於優惠的價格處置數字資產的風險。該公司是 由於該行業的年齡相對較小，參與者有限，因此面臨數字資產的價格和集中風險。

流動性 風險

流動性 風險是指公司在財務義務到期時無法履行其財務義務的風險。公司管理流動性 由其貿易和其他應付賬款、數字資產和其他應付賬款、應付貸款、長期債務和其他金融賬款產生的風險 通過維持足以支付應付賬款和其他負債的現金和數字資產餘額來負債，並進行監控 現金流出。公司通過使用借款在資金連續性和靈活性之間保持平衡，並預期 有足夠的資金來源為公司的項目和運營提供資金。

數字化 資產風險

數字化 資產價格受到各種力量的影響，包括全球供需、利率、匯率、通貨膨脹或通貨緊縮 以及全球政治和經濟狀況.數字資產的市場需求和相應價格的增加和/或下降 可能會影響公司的未來運營，因為公司是所有交易的交易對手。

資本 管理風險

這個 公司在管理資本時的目標是保護公司作為持續經營企業的能力，使其能夠繼續經營 為股東提供回報，為其他利益相關者帶來利益，並維持最佳資本結構以降低成本 資本。公司的資本結構由已發行股本以及現金和現金等價物組成的權益組成。按順序排列 為了維持或調整資本結構，向股東返還資本，公司可以發行新股或出售資產以減少 債務。

筆記 19。關聯方交易

這個 公司總裁兼首席執行官簽訂了管理協議，截至2023年12月31日的年度總額為24萬美元， 截至2022年12月31日的年度總額為16.5萬美元。

這個 公司的總裁兼首席執行官可以與公司進行交易以買入和出售數字資產，因此不收取任何交易費用。

注意 20。後續事件

開啟 2023 年 12 月 1 日，繼布魯諾·杜馬斯立即有效終止後，按照 股票補償被取消並歸還給財政部。

開啟 2023 年 12 月 1 日，繼特雷弗·維爾立即有效終止後，按照 股票補償被取消並歸還給財政部。

開啟 2023 年 2 月 10 日，該公司的子公司 ALT 5 Sigma Canada, Inc. 在立陶宛成立了一家名為 UAB ALT 的全資子公司 5 Sigma Prudentia，實收資本為 125,000 歐元，並已獲得虛擬資產服務提供商（“VASP”）的註冊 與立陶宛中央銀行合作。

開啟 2023年3月16日，公司在紐約州成立了一家名為ALT 5 Securities Inc. ALT 5 Securities Inc.的全資子公司。 打算尋求金融業監管局（“FINRA”）的成員資格，成為經紀交易商並進行註冊 與美國證券交易委員會（“SEC”）合作運營另類交易系統（“ATS”）。 作為會員資格和註冊的要求，公司將被要求提供500,000美元的資金，相當於一年的運營費用。

開啟 2023年6月28日，ALT 5 Sigma Canada Inc. 收購了捷克共和國一家名為Cypherlynx s.r.o的公司的所有股份。 Cypherlynx的運營歷史有限，在捷克共和國註冊為虛擬資產服務提供商（“VASP”）。 Cypherlynx 已更名為 ALT 5 Sigma Prudentia s.r.o.