根據1934年《證券交易法》第12g3-2(b)條,用複選標記表明註冊人通過提供本表格中包含的信息,是否也因此向委員會提供了信息。
是 _______ 不是 ___X____季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
目錄
公司信息 | |
資本分解 | 1 |
母公司財務報表 | |
資產負債表—資產 | 2 |
資產負債表 — 負債 | 3 |
收入表 | 4 |
綜合收益表 | 5 |
現金流量表 | 6 |
股東權益變動表 | |
2024 年 1 月 1 日到 2024 年 3 月 31 日 | 7 |
2023 年 1 月 1 日到 2023 年 3 月 31 日 | 8 |
增值聲明 | 9 |
合併財務報表 | |
資產負債表—資產 | 10 |
資產負債表-負債 | 11 |
收入表 | 12 |
綜合收益表 | 13 |
現金流量表 | 14 |
股東權益變動表 | |
2024 年 1 月 1 日到 2024 年 3 月 31 日 | 15 |
2023 年 1 月 1 日到 2023 年 3 月 31 日 | 16 |
增值聲明 | 17 |
財務信息附註 | 18 |
報告和聲明 | |
無資格獨立審計師的審查報告 | 63 |
官員關於財務報表的聲明 | 65 |
官員關於審計報告的聲明 | 66 |
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公司信息/資本明細
股票數量 (單位) |
當前時段 3/31/2024 |
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實收資本 | ||
常見 | 1,326,093,947 | |
首選 | 0 | |
總計 | 1,326,093,947 | |
庫存股 | ||
常見 | 0 | |
首選 | 0 | |
總計 | 0 |
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母公司財務報表/資產負債表-資產 | ||
(千雷亞爾) | ||
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母公司財務報表/資產負債表 — 負債 | |||
(千雷亞爾) |
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母公司財務報表/損益表 | |
(千雷亞爾) |
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母公司財務報表/綜合收益表 |
(千雷亞爾) |
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母公司財務報表/現金流量表—間接法 |
(千雷亞爾) |
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母公司財務報表/權益變動表——2024 年 1 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | |||||
(千雷亞爾) |
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母公司財務報表/權益變動表——2023 年 1 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日 | ||||
(千雷亞爾) |
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母公司財務報表/增值表 |
(千雷亞爾) |
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合併財務報表/資產負債表-資產 | |
(千雷亞爾) |
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合併財務報表/資產負債表 — 負債 | |
(千雷亞爾) | |
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合併財務報表/綜合收益表 |
(千雷亞爾) |
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合併財務報表/現金流量表—間接法 | ||
(千雷亞爾)
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合併財務報表/權益變動表-2024 年 1 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | |||||
(千雷亞爾) |
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合併財務報表/權益變動表-2023 年 1 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日 | ||||
(千雷亞爾) |
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合併財務報表/增值表 |
(千雷亞爾) |
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財務報表的解釋性附註 (除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
1。 | 業務描述 |
Companhia Siderurgica Nacional(“CSN”), 也被稱為 “公司” 或 “母公司”),是一家上市公司,成立於1941年4月9日, 根據巴西聯邦共和國(Companhia Siderürgica Nacional)及其子公司、合資企業、合資企業和合資企業的法律 和關聯公司在此統稱為 “集團”)。該公司的註冊辦事處位於聖奧 保羅,SP,巴西。
CSN在聖保羅證券交易所上市 (B3 S.A.-巴西、Bolsa、Balcão)和紐約證券交易所(“紐約證券交易所”),向巴西報告其信息 證券交易委員會(“CVM”)和美國證券交易委員會(“SEC”)。
集團的主要經營活動分為兩部分 分為五個 5 個片段,如下所示:
· | 鋼: |
該公司的主要工業設施是 總統瓦爾加斯鋼鐵廠(“UPV”),位於裏約熱內盧州沃爾塔雷東達市。該細分市場合並 與扁鋼、長鋼、金屬容器和鍍鋅鋼的生產、分銷和銷售有關的所有業務。在 除了巴西的設施外,CSN在美國開展商業業務,在葡萄牙和德國依次開展業務 贏得市場併為最終消費者提供優質的服務。它的鋼材用於家用電器、土木建築、包裝和 汽車工業。
· | 採礦: |
鐵礦石的生產發展在 米納斯吉拉斯州的孔戈尼亞斯、貝洛谷和歐魯普雷圖等城市由其子公司CSN Mineracão S.A.(“CSN Mineracão”)提供。 該公司的採礦活動還包括CSN的子公司Estanho de Rondônia在朗多尼亞州進行錫勘探 S.A.(“ERSA”),以滿足UPV的需求。這種原材料的剩餘部分出售給子公司和第三方。
鐵礦石基本上在國際上出售 市場,尤其是在歐洲和亞洲。這些市場的價格在歷史上是週期性的,可能會出現重大波動 在短時間內,受與全球需求相關的多個因素、主要鋼鐵生產商採取的戰略以及 外匯匯率。所有這些因素都超出了公司的控制範圍。礦石通過鐵路運送到卡爾旺碼頭 e Minérios 來自伊塔瓜伊港(“TECAR”),這是一個固體散貨碼頭,是構成伊塔瓜伊港的四個碼頭之一 伊塔瓜伊港位於裏約熱內盧州,從TECAR到世界各地的客户。煤炭和焦炭的進口也是 通過該航站樓進行,由CSN Mineracão向CSN提供服務。
作為使用技術的先驅, 由於有可能堆疊鐵礦石生產過程中產生的尾礦,該公司自2020年1月起已完成了 尾礦過濾結構,允許材料進行乾式堆疊。尾礦在地質技術控制下處置 在專門用於堆放的區域進行堆放,避免為此目的使用大壩。
由於這些措施,退役 大壩是處理經過過濾的尾礦的自然路徑。我們所有的採礦大壩均經過積極認證,符合環境要求 現行立法。
· | 水泥: |
在協同效應的推動下,CSN進入水泥市場 在這項活動與其現有業務之間。位於新澤西州沃爾塔雷東達的UPV設施旁邊的水泥生產單元, 使用UPV自己的高爐產生的爐渣生產CP-III型水泥。還有對石灰石和白雲巖的勘探 ARCOS/MG 裝置可滿足鋼鐵行業和水泥廠的需求,以及在同一單位生產熟料。
2021 年 8 月 31 日,子公司 CSN Cimentos S.A.(“CSN Cimentos”)完成了對伊麗莎白·西門託斯股份公司和伊麗莎白·米內拉桑控制權的收購 有限公司,在東北地區開展業務,特別是在帕拉伊巴州和伯南布哥州。2022年5月1日,伊麗莎白·米內拉桑 併入了 CSN Cimentos。
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2021 年 9 月 9 日,CSN Cimentos 簽訂了 《關於收購LafargeHolcim(巴西)股份有限公司股份的協議》,以收購100%的已發行股份 作者:LafargeHolcim(巴西)有限公司(“LafargeHolcim”)。2022年9月6日,收購了LafargeHolcim發行的所有股份 S.A. 已經建成,LafargeHolcim的公司名稱改為 “CSN Cimentos Brasil S.A.”,後者被控制 作者:CSN Cimentos。該公司的主要業務是:水泥、石灰、砂漿、礦物和金屬的生產、工業和一般貿易 一般是用於民用建築的補充產品,在自然界中包括工業廠房、倉庫和分支機構 國家領土的一部分。
2023 年 8 月 31 日,股東特別大會 批准CSN Cimentos Brasil合併CSN Cimentos,隨後轉讓所有資產、資產(動產和不動產), 權利和義務,根據 “成立CSN Cimentos S.A的協議和理由” 的條款 由 CSN Cimentos Brasil S.A. 撰寫”。因此,CSN Cimentos被註銷,其所有股份被取消,取而代之的是其股東 獲得巴西CSN Cimentos Brasil的股份。CSN Cimentos開展的所有活動現在都由CSN Cimentos Brasil開展。估值 CSN Cimentos的股權報告於2023年6月30日編寫,這是定義CSN Cimentos Brasil增資的基礎 金額為 2,383,276 雷亞爾。
· | 物流: |
鐵路:
CSN持有三家鐵路公司的權益: MRS Logística S.A.(“MRS”),負責管理雷德費羅維亞裏亞聯邦股份有限公司以前的東南鐵路系統 (“RFFSA”)、Transnordestina Logística S.A.(“TLSA”)和 FTL — Ferrovia Transnordestina Logística S.A.(“FTL”)持有在馬拉尼昂州運營前RFSA東北鐵路系統的特許權, 皮奧伊、塞阿拉、北里奧格蘭德、帕拉伊巴、伯南布哥、阿拉戈斯——從聖路易斯一直延伸到阿爾託斯, 阿爾託斯到福塔雷薩,福塔雷薩到索薩,索薩到累西腓/豪爾赫·林斯,累西腓/豪爾赫·林斯到薩爾蓋羅,豪爾赫·林斯到普羅普里亞,寶拉 卡瓦爾坎特到卡貝德洛,伊塔拜亞納到澳門(Mesh I),TLSA負責從埃利塞烏·馬丁斯-特林達德、特林達德-薩爾蓋羅的路段, Salgueiro-Missão Velha 和 Missão Velha-Pecém(Mesh II),正在建設中。
端口:
該公司在裏約熱內盧州開展業務, 通過其子公司Sepetiba Tecon S.A.、集裝箱碼頭(“TECON”)及其子公司CSN Mineracão, TECAR,均位於伊塔瓜伊港。上述港口建在塞佩蒂巴港,有一條特權高速公路, 鐵路和海上通道。
拓康負責移動和存儲 集裝箱、車輛、鋼鐵製品、普通貨物等產品,TECAR進行裝載的業務活動 以及固體散裝船的卸貨, 煤炭, 焦炭, 石油焦, 熟料, 鋅精礦的儲存和配送 (公路和鐵路) 硫、鐵礦石和其他大宗商品,用於海運市場,用於我們自己的業務和不同的客户。
· | 能量: |
由於能源供應是CSN的基礎 生產過程中,公司擁有發電資產以降低成本,旨在提高競爭力。
2022年6月30日,該公司的子公司CSN Cimentos和CSN Energia S.A.(“CSN Energia”)完成了對聖安娜能源有限公司(“聖安娜”)的收購, 還有 Topázio Energética S.A.(“Topázio”),間接還有巴西中央能源有限公司(“公元前”), 根據2022年4月8日與布魯克菲爾德美洲簽訂的股票購買協議的條款,Topazio的子公司 基礎設施(巴西電力)多元戰略投資基金,管理的私募股權基金 作者:布魯克菲爾德巴西資產管理投資有限公司2022年10月7日,子公司CSN Mineracão和CSN Energia S.A. 完成了對Companhia Energética Chapecó——CEC100%股份的收購,該公司是授予權的持有人 按照《買賣協議》的規定,Quebra-Queixo水力發電廠(“Chapecó”) 股份和其他契約以及於2022年7月1日和7月簽訂的權利和義務轉讓私人文書 分別是2022年25日。
2022年7月,公司在舉行的拍賣中獲勝 南里奧格蘭德州出售其持有的100%的股份,相當於66.23%的6,381,908股股份, 根據州法律,作為 CEEE 集團私有化計劃的一部分,收購 Companhia Energia de Energia Elétrica-CEEE-G 15.298/19.2022年10月21日,交易完成,該公司支付了拍賣中標價格。十二月二十二日 2022年,收購了Eletrobras在CEEE-G的32.74%權益。2023 年 11 月 22 日,收購後的出價拍賣達成和解,其中 CFB 收購了 1,271
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(一千二百七十一)常見 CEEE-G發行的338股(三百三十八)股優先股得出結論,該公司目前持有99%的股份 CEEE-G 的股本。
· | 持續關注: |
管理層知道公司有足夠的 繼續運營所需的資源。因此,公司截至2024年3月31日的中期財務信息為 是在持續經營的基礎上準備的。
2。 | 準備基礎和合規聲明 |
2.a) | 合規聲明 |
母公司和合並中期財務 信息(“臨時財務信息”)已經編制完畢,正在按照會計準則列報 巴西採用的做法由巴西會計公告委員會(“CPC”)發佈,經巴西批准 證券交易委員會(“CVM”)和巴西聯邦會計委員會(“CFC”),並依照 使用國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的國際財務報告準則(“IFRS”) 並披露臨時財務信息的所有相關信息,僅披露與所用信息相對應的此類信息 由公司管理層在其活動中執行。合併的中期財務信息被確定為 “合併” 而母公司的個人中期財務信息被確定為 “母公司”。
2.b) | 列報依據 |
中期財務報表是根據歷史成本編制的 並進行了調整以反映:(一) 某些金融資產和負債 (包括衍生工具) 的公允價值計量, 以及養老金計劃資產;以及(ii)減值損失。當 “國際財務報告準則” 和 “CPC” 允許在成本或其他衡量標準之間作出選擇時, 使用了購置成本標準。
這些中期財務報表的編制 要求管理層使用影響會計政策應用的某些會計估計、判斷和假設,以及 資產負債表日報告的資產、負債、收入和支出金額可能與未來實際業績有所不同。這個 所使用的假設基於歷史和其他被認為相關的因素,並由公司管理層審查。
中期財務信息已經準備就緒 並根據CPC 21(R1)-“中期財務報告” 和《國際會計準則》34-“中期財務” 列報 報告”,符合CVM發佈的標準。該臨時財務信息不包括所有要求 年度或全部財務報表,因此應與公司的財務報表一起閲讀 截至 2023 年 12 月 31 日的財年。
從財政年度開始時採用的新標準 註釋 2.e 中描述了 2024 年 1 月 1 日當天或之後。
因此,在本臨時財務信息中 以下説明沒有重複,這要麼是由於重複的,要麼是因為與年度報告中已經提交的説明相比很重要 財務報表:
附註18——分期税
附註29——僱員福利
附註30——承諾
附註 31-保險
合併財務報表獲得批准 由董事會於 2024 年 5 月 9 日發佈。
2.c) | 功能貨幣和演示貨幣 |
期中包含的會計記錄 公司每家子公司的財務報表均使用經濟環境的本金貨幣來衡量 每個子公司都在其中運作(“本位貨幣”)。合併和母公司中期財務報表 以巴西雷亞爾(雷亞爾)列報,這是公司的本位幣和報告貨幣。
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
外幣交易被轉換為 本位貨幣,使用交易日或估值日的現行匯率,對項目進行重新計量。 資產和負債賬户的餘額使用資產負債表日的匯率進行轉換。截至2024年3月31日, 1 美元等於 4.9962 雷亞爾(2023 年 12 月 31 日為 4.8413 巴西雷亞爾),1.00 歐元等於 5.3979 雷亞爾(12 月為 5.3516 雷亞爾) 2023 年 31 月 31 日),根據從巴西中央銀行網站獲得的匯率。
2.d) | 增值聲明 |
根據第 11,638/07 號法律,演示文稿 所有上市公司都需要提交增值聲明。這些報表是根據CPC 09編寫的 -增值聲明。國際財務報告準則不要求列報本聲明,為了國際財務報告準則的目的,作為附加報表列報 信息。
2.e) | 通過新的要求、標準、修正和解釋 |
新的要求, 從 2024 年 1 月 1 日開始的財政年度生效的標準、修正案和解釋是:
• 修正案 《國際財務報告準則第16號》——售後回租中的租賃負債;
• 修正案 根據《國際會計準則》1 — 將負債歸類為 “流動” 或 “非流動”;
• 修正案 至國際會計準則第7號和國際財務報告準則第7號——風險經營披露。
關於於 在上述變更中,公司沒有發現會改變其在採用方面的披露的重大影響 以及對規則的解釋;由於增加了第44F項和《國際財務報告準則》,對國際會計準則第7號和國際財務報告準則7的修訂除外 第 44 小時至技術公告 CPC 03 (R2) — 現金流量表,其中提供了有關已提取風險操作的更多詳細信息(也參見 在整份報告注15.a中,改為 “福爾費特”。供應商-承擔的風險。
3. | 現金和現金等價物 |
合併 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
現金和銀行 | |||||||
巴西 | 707,038 | 103,383 | 25,824 | 73,819 | |||
國外 | 7,242,848 | 10,797,192 | 16,259 | 140,400 | |||
7,949,886 | 10,900,575 | 42,083 | 214,219 | ||||
投資 | |||||||
巴西 | 5,697,317 | 4,227,916 | 1,966,022 | 2,052,232 | |||
國外 | 1,211,162 | 917,727 | 1,401 | 3,619 | |||
6,908,479 | 5,145,643 | 1,967,423 | 2,055,851 | ||||
14,858,365 | 16,046,218 | 2,009,506 | 2,270,070 |
我們的投資基本上是私人和公共的 收益率與國庫支持的銀行間存款證(CDI)和回購業務的變動相關的證券 分別註釋。公司通過獨家投資基金投資部分資金,這些基金在本期進行了合併 財務信息。
以美元和歐元持有的國外可用財政資源是 投資於私人證券,投資於行政部門認為是一流的銀行,報酬按預先固定的利率支付。
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
4。 | 金融投資 |
合併 | 母公司 | |||||||||||||||
當前 | 非當前 | 當前 | 非當前 | |||||||||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||
投資 (1) | 41,259 | 39,800 | 137,428 | 139,949 | 32,745 | 31,505 | ||||||||||
Usiminas的股票 (2) | 1,551,033 | 1,493,204 | 1,551,033 | 1,493,204 | ||||||||||||
債券 (3) | 114,912 | 111,350 | 114,913 | 111,350 | ||||||||||||
1,592,292 | 1,533,004 | 252,340 | 251,299 | 1,583,778 | 1,524,709 | 114,913 | 111,350 |
(1) | 這些是限制性金融投資,與銀行存款證相關聯 (CDB) 為金融機構的擔保書和對公共證券 (LFT) 的金融投資提供擔保-Letras Financeiras do Tesouro)由他們的專屬基金管理。截至2024年3月31日,123,870雷亞爾僅限作為子公司負債的抵押品 CSN Cimentos Brasil及其兑換期限尚未確定。 |
(2) | 構成了擔保(信託異化) 超過該公司持有的Usiminas Siderürgica de Minas Gerais S.A. 的部分股份。 |
(3) | 與 Fibra 銀行的債券將於 2028 年 2 月到期 (見註釋 20.a)。 |
5。 貿易應收賬款
合併 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
貿易應收賬款 | |||||||
第三方 | |||||||
國內市場 | 1,726,575 | 1,525,773 | 952,683 | 872,666 | |||
國外市場 | 723,986 | 1,801,677 | 34,364 | 31,176 | |||
2,450,561 | 3,327,450 | 987,047 | 903,842 | ||||
可疑債務備抵金 | (249,600) | (226,053) | (141,248) | (119,558) | |||
2,200,961 | 3,101,397 | 845,799 | 784,284 | ||||
關聯方(註釋 20 a) | 285,821 | 168,367 | 1,300,828 | 1,086,083 | |||
2,486,782 | 3,269,764 | 2,146,627 | 1,870,367 |
賬户總餘額的構成 來自第三方消費者的應收賬款如下所示:
合併 | 母公司 | |||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||
當前 | 2,113,493 | 2,938,483 | 827,406 | 720,879 | ||||
逾期最多 30 天 | 81,106 | 129,846 | 8,540 | 55,754 | ||||
逾期最多 180 天 | 90,000 | 36,568 | 54,593 | 31,248 | ||||
逾期未滿 180 天 | 165,962 | 222,553 | 96,508 | 95,961 | ||||
2,450,561 | 3,327,450 | 987,046 | 903,842 |
估計信貸損失的變化如下:
合併 | 母公司 | |||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||
期初餘額 | (226,053) | (232,830) | (119,558) | (122,872) | ||||
(損失)/逆轉估計 | (27,519) | (2,959) | (24,304) | (251) | ||||
應收賬款的回收和註銷 | 3,972 | 9,736 | 2,614 | 3,565 | ||||
期末餘額 | (249,600) | (226,053) | (141,248) | (119,558) |
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6。 | 庫存 |
合併 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
成品 | 3,800,705 | 3,856,491 | 2,332,038 | 2,121,712 | |||
工作進行中 | 3,379,087 | 3,316,396 | 1,677,846 | 1,622,987 | |||
原材料 | 2,673,221 | 2,607,079 | 1,870,289 | 1,820,109 | |||
儲藏室用品 | 1,255,782 | 1,225,963 | 575,088 | 566,961 | |||
向供應商支付的預付款 | 104,472 | 85,623 | 90,932 | 61,119 | |||
損失準備金 | (91,561) | (121,871) | (28,977) | (24,304) | |||
11,121,706 | 10,969,681 | 6,517,216 | 6,168,584 | ||||
分類: | |||||||
當前 | 9,619,777 | 9,557,578 | 6,517,216 | 6,168,584 | |||
非當前 (1) | 1,501,929 | 1,412,103 | |||||
11,121,706 | 10,969,681 | 6,517,216 | 6,168,584 |
(1) | 長期鐵礦石庫存將在加工廠建成後使用, 將生產顆粒飼料。 |
估計庫存損失的變化 如下所示:
合併 | 母公司 | |||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||
期初餘額 | (121,871) | (96,493) | (24,304) | (16,124) | ||||
週轉率低和過時的庫存的倒銷/(估計損失) | 30,310 | (25,378) | (4,673) | (8,180) | ||||
期末餘額 | (91,561) | (121,871) | (28,977) | (24,304) |
7。 | 可收回的税款 |
合併 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
州增值税 | 1,773,830 | 1,492,575 | 1,280,985 | 1,015,444 | |||
巴西聯邦捐款 (1) | 2,727,384 | 2,729,606 | 1,766,236 | 1,592,694 | |||
其他税收 | 62,100 | 59,316 | 61,310 | 68,391 | |||
4,563,314 | 4,281,497 | 3,108,531 | 2,676,529 | ||||
分類: | |||||||
當前 | 2,091,628 | 1,744,074 | 1,282,740 | 855,663 | |||
非當前 | 2,471,686 | 2,537,423 | 1,825,791 | 1,820,866 | |||
4,563,314 | 4,281,497 | 3,108,531 | 2,676,529 |
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8。 | 其他流動和非流動資產 |
其他流動和非流動資產如下:
合併 | 母公司 | ||||||||||||||
當前 | 非當前 | 當前 | 非當前 | ||||||||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||||
司法存款(附註18) | 494,511 | 491,882 | 204,946 | 210,833 | |||||||||||
衍生金融工具(附註13.a) | 985,998 | 32,211 | 9,808 | 12,122 | |||||||||||
應收股息 | 180,917 | 185,178 | 579,327 | 562,938 | |||||||||||
預付費用 | 368,543 | 416,556 | 68,569 | 83,557 | 262,904 | 248,472 | 55,485 | 64,652 | |||||||
預付費用 | 368,543 | 416,556 | 28,218 | 44,027 | 262,904 | 248,472 | 23,779 | 33,645 | |||||||
精算資產(附註20.a) | 40,351 | 39,530 | 31,706 | 31,007 | |||||||||||
來自關聯方的應收款 | 13,596 | 13,625 | 3,511,956 | 3,451,991 | 366,526 | 222,467 | 4,001,732 | 3,889,118 | |||||||
向關聯方提供的貸款(附註 20.a) | 5,287 | 5,316 | 1,719,377 | 1,659,412 | 5,287 | 5,316 | 2,209,145 | 2,096,536 | |||||||
來自關聯方的其他應收款(附註20.a) | 8,309 | 8,309 | 1,792,579 | 1,792,579 | 361,239 | 217,151 | 1,792,587 | 1,792,582 | |||||||
其他資產 | 319,112 | 279,492 | 1,263,221 | 1,283,061 | 46,357 | 34,478 | 1,228,440 | 1,235,145 | |||||||
交易證券 | 5,797 | 7,198 | 5,648 | 7,054 | |||||||||||
來自Eletrobrás的強制貸款 | 62,458 | 62,913 | 59,688 | 60,136 | |||||||||||
員工債務 | 84,805 | 61,332 | 40,271 | 27,166 | |||||||||||
按賠償分列的應收賬款 (1) | 106,405 | 106,405 | 1,167,671 | 1,173,922 | 1,167,671 | 1,173,922 | |||||||||
協議條款 GSF DFESA (2) | 14,264 | 14,264 | 13,075 | 16,642 | |||||||||||
供應商預付款 | 20,534 | 10,158 | |||||||||||||
其他 | 87,307 | 80,135 | 20,017 | 29,584 | 438 | 258 | 1,081 | 1,087 | |||||||
1,868,166 | 927,062 | 5,338,257 | 5,310,491 | 1,264,922 | 1,080,477 | 5,490,603 | 5,399,748 |
(1) | 2023年12月,與國外所得税糾紛有關的106,405雷亞爾獲得認可。2023 年 4 月, 子公司CEEE-G確認了37,486雷亞爾的金額,指的是水力發電公司的税收和繳款金額(VIC) 承諾簽訂實物擔保配額合同(CCGF)的工廠。在 3第三方 2022年季度,無爭議的金額為422,254雷亞爾 在同一賬户中確認為1994年4月至1994年3月和1996年3月期間為鐵路運費多付的款項的退款 歸咎於RFSA公司,該公司滅絕後,聯邦政府成為被告。此外,在2020年,一項信貸得到了認可, 這是一筆淨額、確定和應付的金額,源於法院作出的有利於公司的最終和不可上訴的裁決,原因是 1991年1月至2002年6月期間能源供應電壓下降造成的損失和損害,金額為雷亞爾 561,466。 |
(2) | 2022年2月8日,ANEEL批准了水文風險(GSF-Generation Scaling)的重新談判 根據第11,132號授權決議,Dona Francisca HPP的係數)。從這個意義上講,延長植物特許權 在1,485天內獲得批准,將2033年2月28日的發放期限延長至2037年9月21日的發放期限。一旦克服了這個階段,協議條款 CEEE-G 和 Dona Francisca Energética S.A. 簽署的合同生效——DFESA,一份重新分配風險的合同 財團,由電廠的實物擔保,水文風險和工程風險與唐娜·弗朗西斯卡的比例成正比 該項目的參與率(85%)和CEEE-G(15%),見第1.1.2號解釋性説明。鑑於這種再分配,DFESA將支付 CEEE-G 截至2022年3月,將分48次分期支付57,056雷亞爾,並由100%的CDI進行信用更新,已有26%的CDI進行了信用更新 (二十六) 期付款已收到. |
9。 | 整合和投資的基礎 |
與共同活動有關的信息 與公司披露的內容相比,受控子公司、聯合業務、聯營公司和其他投資沒有變化 截至 2023 年 12 月 31 日的財務報表。因此,管理層決定不在會計信息中重複這些內容 2024 年 3 月 31 日。
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股權 (%) | ||||||
公司 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 核心業務 | |||
子公司的直接權益:全面合併 | ||||||
CSN Islands VII 公司 | 100.00 | 100.00 | 金融交易 | |||
CSN Inova Ventures | 100.00 | 100.00 | 股權和金融交易 | |||
CSN Islands XII 公司 | 100.00 | 100.00 | 金融交易 | |||
CSN Steel S.L.U. | 100.00 | 100.00 | 股權和金融交易 | |||
tdBB S.A (*) | 100.00 | 100.00 | 股權 | |||
Sepetiba Tecon S.A. | 99.99 | 99.99 | 港口服務 | |||
Minérios Nacional S.A. | 99.99 | 99.99 | 採礦和股權 | |||
巴西林業公司 | 99.99 | 99.99 | 重新造林 | |||
Estanho de Rondonia S.A. | 99.99 | 99.99 | 錫礦開採 | |||
普拉達金屬公司 | 99.89 | 99.89 | 容器的製造和鋼鐵產品的分銷 | |||
CSN Mineracão S.A. | 79.75 | 79.75 | 採礦 | |||
CSN Energia S.A. | 99.99 | 99.99 | 出售電力 | |||
FTL-Ferrovia Transnordestina Logistica S.A. | 92.71 | 92.71 | 鐵路物流 | |||
Nordeste Logistica S.A. | 99.99 | 99.99 | 港口服務 | |||
CSN Inova 有限公司 | 100.00 | 100.00 | 新開發項目的諮詢和實施c | |||
CBSI-巴西基礎設施服務公司 | 99.99 | 99.99 | 股權和產品銷售以及鐵礦石 | |||
CSN Cimentos Brasil S.A. | 99.99 | 99.99 | 水泥的製造和銷售 | |||
伯克利參與與活動有限公司 | 100.00 | 100.00 | 發電和股權 | |||
CSN Inova Solucoes S.A. | 99.99 | 99.99 | 股權 | |||
CSN 參與者 I | 99.90 | 99.99 | 股權 | |||
通函更多商業中介服務 S.A. | 0.10 | 0.01 | 一般用於購買和出售資產和材料的商業中介 | |||
CSN 參與情況 III | 99.90 | 99.99 | 股權 | |||
CSN 參與情況 IV | 99.90 | 99.99 | 股權 | |||
CSN 參與情況 V | 99.90 | 99.99 | 股權 | |||
子公司的間接權益:全面合併 | ||||||
Lusosider Projectos Siderurgicos S.A. | 100.00 | 100.00 | 股權和產品銷售 | |||
Lusosider Acos Planos,S.A. | 100.00 | 99.99 | 鋼鐵和股權 | |||
CSN 資源有限公司 | 100.00 | 100.00 | 金融交易和股權 | |||
巴西拉塔斯公司 | 99.89 | 99.88 | 以普通權益和股權出售罐頭和容器 | |||
金屬包裝公司 MMSA | 99.88 | 99.87 | 罐頭的生產和銷售及相關活動 | |||
金屬包裝公司-MTM | 99.88 | 99.87 | 罐頭的生產和銷售及相關活動 | |||
CSN Productos Siderurgicos S.L. | 100.00 | 100.00 | 金融交易、產品銷售和股權 | |||
Stalhwerk 圖林根有限公司 | 100.00 | 100.00 | 長鋼的生產和銷售及相關活動 | |||
CSN 鋼型材 Polska sp.z.o.o | 100.00 | 100.00 | 金融交易、產品銷售和股權 | |||
CSN 礦業控股,S.L.U. | 79.75 | 79.75 | 金融交易、產品銷售和股權 | |||
CSN 礦業有限公司 | 79.75 | 79.75 | 金融交易、產品銷售和股權 | |||
CSN 礦業亞洲有限公司 | 79.75 | 79.75 | 商業代表 | |||
Lusosider Ibérica S.A. | 100.00 | 100.00 | 鋼鐵、商業和工業活動及股權 | |||
葡萄牙CSN礦業,Unipessoal Lda | 79.75 | 79.75 | 產品的商業和代表 | |||
Companhia Siderurgica Nacional, LLC | 100.00 | 100.00 | 產品的進口和分銷/轉售 | |||
伊麗莎白·西門託斯 S.A. | 99.98 | 99.98 | 水泥的製造和銷售 | |||
聖安娜能源有限公司 | 99.98 | 99.99 | 電力發電 | |||
Topazio Energética S.A. | 99.98 | 99.99 | 電力發電 | |||
巴西中央能源有限公司 | 99.98 | 99.99 | 電力發電 | |||
通函更多商業中介服務 S.A. | 99.90 | 99.99 | 一般用於購買和出售資產和材料的商業中介 | |||
Metalgráfica Iguaucu S.A | 99.89 | 99.89 | 金屬包裝製造 | |||
查佩科能源公司 | 79.75 | 79.75 | 電力發電 | |||
國家電力發電公司-CEEE-G | 98.98 | 98.98 | 電力發電 | |||
Ventos de Vera Cruz S.A. | 98.97 | 98.97 | 電力發電 | |||
Ventos de Curupira S.A | 98.97 | 98.97 | 電力發電 | |||
Ventos de Povo Novo S.A. | 98.97 | 98.97 | 電力發電 | |||
MAZET-機械製造與製造 Unterwellnborn GmbH | 100.00 | 100.00 | 長鋼的生產和銷售及相關活動 | |||
CSN 國際礦業有限公司 | 79.75 | 79.75 | 產品的商業和代表 | |||
CSN 國際鋼鐵有限公司 (1) | 100.00 | 產品的商業和代表 | ||||
聯合行動中的直接利益:比例合併 | ||||||
ItáEnergética S.A. | 48.75 | 48.75 | 電力發電 | |||
Consorcio da Usina Hidreletrica de Igarapava | 17.92 | 17.92 | 電力聯盟 | |||
Consorcio Itauba | 36.60 | 36.60 | ; | 電力發電 | ||
Consórcio Passo Real | 46.97 | 46.97 | 電力發電 | |||
Consórcio Dona Francisca | 15.00 | 15.00 | 電力發電 | |||
Consorcio Ventos de Curupira | 99.99 | 99.99 | 電力發電 | |||
合資企業的直接權益:股權法 | ||||||
MRS Logística S.A. | 18.75 | 18.64 | 鐵路運輸 | |||
Aceros Del Orinoco S.A. (*) | 31.82 | 31.82 | 休眠公司 | |||
Transnordestina Logistica S.A. | 48.03 | 48.03 | 鐵路物流 | |||
Equimac S.A | 50.00 | 50.00 | 商業和工業機械和設備的租賃 | |||
Consorcio Itauba | 63.40 | 63.40 | 電力發電 | |||
Consórcio Passo Real | 53.03 | 53.03 | 電力發電 | |||
合資企業的間接權益:股權法 | ||||||
MRS Logística S.A. | 14.95 | 14.86 | 鐵路運輸 | |||
對員工的直接利益:權益法 | ||||||
Arvedi Metalfer do Brasil S.A. | 20.00 | 20.00 | 冶金和股權 | |||
Panatlantica S.A. (2) | 29.91 | 鋼鐵 | ||||
關聯公司的間接權益:權益法 | ||||||
捷豹能源有限公司 | 10.50 | 10.39 | 電力發電 | |||
Chapecoense Geracão S.A. (3) | 9.00 | 8.91 | 電力發電 | |||
裏約達斯安塔斯能源公司-賽蘭 (3) | 30.00 | 29.69 | 電力發電 | |||
Ventos do Sul Energia S.A. (3) | 10.00 | 9.90 | 電力發電 | |||
福斯查佩科能源有限公司 (3) | 9.00 | 8.91 | 電力發電 | |||
獨家資金:全面整合 | ||||||
Diplic II-私人信貸平衡共同基金 | 100.00 | 100.00 | 投資基金 | |||
Caixa Vértice-私人信貸平衡共同基金 | 100.00 | 100.00 | 投資基金 | |||
VR1-私人信貸平衡共同基金 | 100.00 | 100.00 | 投資基金 |
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(*) 休眠公司。
(1) 3月7日, 2024 年,CSN International Steel GmbH 由該公司的直接子公司 CSN Steel S.L.U 成立
(2) 一月 2024 年 15 日,Panatlántica 開始使用權益法進行估值,原因是收購了 18.61% 的股份 總價格為1.5億雷亞爾(1.5億雷亞爾),該公司持有Panatlántica資本的29.91%。 在此類收購之前,公司通過業績按公允價值對投資進行了估值。
(3) 二月 2024 年 21 月 21 日,公司成為子公司 CEEE-G 100% 股份的持有人(截至 2023 年 12 月 31 日,為 99%),出於這個原因, Companhia Energética Rio das Antas公司的間接參與略有增加— CERAN、Ventos do Sul Energia S.A.、Chapecoense Geracão S.A. 和 Foz Chapeco Energia S.A.
9.a) | 對子公司、合資企業、合資企業的投資變化 合夥人和其他投資 |
截至2024年3月31日提出的立場以及 這些變化涉及CSN在這些公司中持有的權益:
合併 | |||||||||||||||||
公司 | 2023 年 12 月 31 日的最終餘額 | 增資 | 註銷 | 分紅 | 股權收益 | 綜合收入 | 其他 | 攤銷 | 2024 年 3 月 31 日的最終餘額 | ||||||||
權益法下的投資 | |||||||||||||||||
合資、合資經營和附屬公司 | |||||||||||||||||
MRS Logistica | 2,381,607 | (120) | 116,530 | 14,608 | 2,512,625 | ||||||||||||
公允價值 MRS | 480,622 | 480,622 | |||||||||||||||
公允價值 MRS 攤銷 | (93,971) | (2,937) | (96,908) | ||||||||||||||
Transnordestina Logistica S.A. | 1,160,946 | (6,645) | 1,154,301 | ||||||||||||||
公允價值-Transnordestina | 659,106 | 659,106 | |||||||||||||||
Arvedi Metalfer do Brasil | 35,487 | 1 | 35,488 | ||||||||||||||
Panatantica S.A. (1) | 150,000 | 1,368 | 24,503 | 78,737 | 254,608 | ||||||||||||
Equimac S.A | 23,793 | 457 | 24,250 | ||||||||||||||
對關聯公司的間接權益-CEEE-G (²) | 165,891 | 11,313 | 10,432 | 187,636 | |||||||||||||
公允價值間接參與 CEEE-G | 319,709 | 319,709 | |||||||||||||||
公允價值攤銷間接參與 CEEE-G | (23,896) | (4,655) | (28,551) | ||||||||||||||
5,109,294 | 150,000 | (120) | 123,024 | 39,111 | 89,169 | (7,592) | 5,502,886 | ||||||||||
其他參與 | |||||||||||||||||
通過成本法評估的股權 (3) | 50,093 | (2,168) | 47,925 | ||||||||||||||
以公允價值計入損益的投資 (1) (註釋 13) | 78,737 | (78,737) | |||||||||||||||
其他 | (947) | 2,006 | 1,059 | ||||||||||||||
127,883 | (2,168) | (76,731) | 48,984 | ||||||||||||||
持股總額 | 5,237,177 | 150,000 | (2,168) | (120) | 123,024 | 39,111 | 12,438 | (7,592) | 5,551,870 | ||||||||
資產負債表中的投資分類 | |||||||||||||||||
股權 | 5,237,177 | 5,551,870 | |||||||||||||||
投資物業 | 205,954 | 205,693 | |||||||||||||||
資產投資總額 | 5,443,131 | 5,757,563 |
(1)平衡運動是指的變化 由於收購了上述股份,Panatlántica被投資者的估值方法。如前所述,該公司 通過業績按公允價值估值,開始通過權益法進行估值。
(2)其他餘額主要指已取消 分紅。
(3) 這些是對初創企業的戰略投資 由子公司CSN Inova Ventures在以下公司製造,採用成本法進行估值:Alinea Health Holdings Ltda。I. 系統自動Ind.、2D Materials、H2Pro Ltda、1S1 Energy、Traive INC.、OICO Holdingsand Global Dot,後者於6月被收購 2023 年 5 月 5 日;
公司收益權益的對賬 將共享控制權歸類為合資企業和聯營企業,損益表中列報的金額如下所示 取消CSN與這些公司的交易結果的結果:
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合併 | |||
03/31/2024 | 03/31/2023 | ||
關聯公司、合資企業和合資經營的業績等效性 | |||
MRS Logística S.A. | 116,530 | 54,374 | |
特蘭斯諾德斯蒂納 | (6,645) | (3,677) | |
Arvedi Metalfer do Brasil | 1 | 246 | |
Equimac S.A | 457 | 480 | |
對關聯公司的間接權益-CEEE-G | 11,313 | 12,530 | |
泛大西洋 | 1,368 | (26,291) | |
公允價值攤銷 | (7,592) | ||
115,432 | 37,662 | ||
重新分類國際會計準則第28號 (1) | (22,120) | (14,018) | |
其他 | 8 | (2,135) | |
業績公平 | 93,320 | 21,509 |
(1) 公司間交易的營業利潤率 集團公司被歸類為合資企業,未經合併,將在投資收益表中重新歸類 分組為成本税和所得税以及社會繳款小組。
母公司投資的變化 如下所示:
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
母公司 | ||||||||||||||
公司 | 2023 年 12 月 31 日的最終餘額 | 增資/收購股份 | 分紅 | 股權收益 | 綜合收益 | 其他 | 2024 年 3 月 31 日的最終餘額 | |||||||
權益法下的投資 | ||||||||||||||
子公司 | ||||||||||||||
CSN Steel S.L.U. | 4,688,943 | 60,856 | 29,145 | 4,778,944 | ||||||||||
Sepetiba Tecon S.A. | 372,251 | 2,581 | 374,832 | |||||||||||
Minérios Nacional S.A. | 143,737 | (77) | 143,660 | |||||||||||
公允價值-Minérios Nacional | 2,122,071 | 2,122,071 | ||||||||||||
普拉達金屬公司 | 321,641 | (67,572) | 254,069 | |||||||||||
商譽——普拉達金屬公司 | 63,509 | 63,509 | ||||||||||||
CSN Mineracão S.A. | 8,532,643 | 444,978 | 660,181 | 9,637,802 | ||||||||||
CSN Energia S.A. | 24,445 | (1,525) | 22,920 | |||||||||||
FTL-Ferrovia Transnordestina Logistica S.A. | 131,031 | (13,933) | 117,098 | |||||||||||
巴西林業公司 | 1,331,941 | (26,122) | (11,982) | 1,293,837 | ||||||||||
CBSI-巴西基礎設施服務公司 | 37,951 | 17,087 | 55,038 | |||||||||||
商譽-CBSI-巴西基礎設施服務公司 | 15,225 | 15,225 | ||||||||||||
CSN Cimentos Brasil S.A. | 6,555,144 | (39,622) | 6,515,522 | |||||||||||
其他 | 370 | (446) | (76) | |||||||||||
24,340,902 | 376,205 | 677,344 | 25,394,451 | |||||||||||
合資、合資經營和附屬公司 | ||||||||||||||
ItáEnergética S.A. | 193,122 | (16,326) | (1,684) | 175,112 | ||||||||||
MRS Logística S.A. | 1,191,104 | (63) | 58,284 | 7,367 | 1,256,692 | |||||||||
Transnordestina Logistica S.A. | 1,160,944 | (6,645) | 1,154,299 | |||||||||||
公允價值-Transnordestina | 659,106 | 659,106 | ||||||||||||
Equimac S.A | 23,793 | 457 | 24,250 | |||||||||||
Panatantica S.A. | 150,000 | 1,368 | 24,503 | 78,737 | 254,608 | |||||||||
Arvedi Metalfer do Brasil | 35,488 | 1 | 35,489 | |||||||||||
3,263,557 | 150,000 | (16,389) | 51,781 | 31,870 | 78,737 | 3,559,556 | ||||||||
其他參與 | ||||||||||||||
以公允價值計入損益的投資(附註13) | 78,737 | (78,737) | ||||||||||||
子公司庫存利潤 | (20,109) | (23,163) | (43,272) | |||||||||||
其他投資 | 29 | 1 | 30 | |||||||||||
58,657 | (23,163) | (78,736) | (43,242) | |||||||||||
持股總額 | 27,663,116 | 150,000 | (16,389) | 404,823 | 709,214 | 1 | 28,910,765 | |||||||
有無擔保負債的子公司 | ||||||||||||||
CSN Islands VII 公司 | (2,516,395) | (106,059) | (2,622,454) | |||||||||||
CSN Inova Ventures | (2,107,852) | (180,099) | (2,287,951) | |||||||||||
CSN Islands XII 公司 | (3,286,160) | (209,185) | (3,495,345) | |||||||||||
Estanho de Rondonia S.A. | (114,779) | 32,000 | (19,375) | 1 | (102,153) | |||||||||
有無擔保負債的子公司總數 | (8,025,186) | 32,000 | (514,718) | 1 | (8,507,903) | |||||||||
股權收益 | (109,895) | |||||||||||||
資產負債表中的投資分類 | ||||||||||||||
股權 | 27,663,116 | 28,910,765 | ||||||||||||
投資物業 | 137,761 | 137,209 | ||||||||||||
活躍投資總額 | 27,800,877 | 29,047,974 | ||||||||||||
無擔保負債(負債)投資準備金 | (8,025,186) | (8,507,903) | ||||||||||||
主動和被動投資總額 | 19,775,691 | 20,540,071 |
9.b) | 合資企業和合資企業財務信息 |
資產負債表和損益表餘額 共享控制權的公司如下所示,指的是公司100%的業績:
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||||||||
合資企業 | 聯合行動 | 合資企業 | 聯合行動 | |||||||||||||
股本利息 (%) | MRS 物流 | Transnordestina Logistica | Equimac S.A. | ItáEnergética | MRS 物流 | Transnordestina Logistica | Equimac S.A. | ItáEnergética | ||||||||
37.49% | 48.03% | 50.00% | 48.75% | 37.27% | 48.03% | 50.00% | 48.75% | |||||||||
資產負債表 | ||||||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||||||
現金和現金等價物 | 3,054,347 | 695,067 | 14,991 | 99,098 | 3,388,052 | 786,007 | 13,953 | 93,712 | ||||||||
向供應商支付的預付款 | 130,476 | 36,319 | 37 | 182 | 101,318 | 6,161 | 77 | 409 | ||||||||
其他流動資產 | 1,011,756 | 71,592 | 13,846 | 29,327 | 1,390,540 | 67,758 | 16,747 | 30,517 | ||||||||
流動資產總額 | 4,196,579 | 802,978 | 28,874 | 128,607 | 4,879,910 | 859,926 | 30,777 | 124,638 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||||||||||
其他非流動資產 | 554,401 | 95,076 | 143 | 18,072 | 679,749 | 97,560 | 599 | 18,054 | ||||||||
投資、PP&E 和無形資產 | 12,937,443 | 12,268,659 | 55,687 | 288,812 | 12,774,225 | 12,062,189 | 48,570 | 296,818 | ||||||||
非流動資產總額 | 13,491,844 | 12,363,735 | 55,830 | 306,884 | 13,453,974 | 12,159,749 | 49,169 | 314,872 | ||||||||
總資產 | 17,688,423 | 13,166,713 | 84,704 | 435,491 | 18,333,884 | 13,019,675 | 79,946 | 439,510 | ||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||
借款和融資 | 993,674 | 186,421 | 19,099 | 993,367 | 167,201 | 8,552 | ||||||||||
租賃負債 | 585,520 | 716 | 565,002 | 684 | ||||||||||||
其他流動負債 | 1,334,116 | 68,144 | 9,313 | 52,660 | 2,111,251 | 80,851 | 8,310 | 21,222 | ||||||||
流動負債總額 | 2,913,310 | 254,565 | 29,128 | 52,660 | 3,669,620 | 248,052 | 17,546 | 21,222 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||||||||||
借款和融資 | 5,669,165 | 8,634,072 | 4,698 | 5,879,207 | 8,481,707 | 12,734 | ||||||||||
租賃負債 | 1,516,836 | 1,665,072 | 253 | |||||||||||||
其他非流動負債 | 887,440 | 1,875,224 | 2,380 | 23,626 | 729,736 | 1,873,232 | 1,827 | 22,140 | ||||||||
非流動負債總額 | 8,073,441 | 10,509,296 | 7,078 | 23,626 | 8,274,015 | 10,354,939 | 14,814 | 22,140 | ||||||||
股東權益 | 6,701,672 | 2,402,852 | 48,498 | 359,205 | 6,390,249 | 2,416,684 | 47,586 | 396,148 | ||||||||
負債和股東總額 公正 | 17,688,423 | 13,166,713 | 84,704 | 435,491 | 18,333,884 | 13,019,675 | 79,946 | 439,510 |
2024 年 3 月 1 日到 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 1 月 1 日到 2023 年 3 月 31 日 | |||||||||||||||
合資企業 | 聯合行動 | 合資企業 | 聯合行動 | |||||||||||||
股本利息 (%) | MRS 物流 | Transnordestina Logistica | Equimac S.A. | ItáEnergética | MRS 物流 | Transnordestina Logistica | Equimac S.A. | ItáEnergética | ||||||||
37.49% | 48.03% | 50.00% | 48.75% | 37.27% | 48.03% | 50.00% | 48.75% | |||||||||
損益表 | ||||||||||||||||
淨收入 | 1,643,868 | 557 | 10,992 | 45,616 | 1,245,406 | 458 | 8,457 | 47,816 | ||||||||
銷售和服務成本 | (837,184) | (6,135) | (29,543) | (777,643) | (4,765) | (20,720) | ||||||||||
毛利 | 806,684 | 557 | 4,857 | 16,073 | 467,763 | 458 | 3,692 | 27,096 | ||||||||
運營(支出)收入 | (42,759) | (10,749) | (1,242) | (20,809) | (78,218) | (8,822) | (846) | (20,074) | ||||||||
財務收入(支出),淨額 | (280,768) | (3,642) | (378) | 1,300 | (162,344) | 710 | (594) | 1,025 | ||||||||
該年度的利潤/(虧損) | 483,157 | (13,834) | 3,237 | (3,436) | 227,201 | (7,654) | 2,252 | 8,047 | ||||||||
當期和遞延所得税和社會繳款 | (167,297) | (1,299) | 17 | (81,308) | (317) | (2,851) | ||||||||||
該年度的利潤/(虧損) | 315,860 | (13,834) | 1,938 | (3,419) | 145,893 | (7,654) | 1,935 | 5,196 |
9.c) | TRANSNORDESTINA LOGISTICA S.A.(“TLSA”) |
TSA 主要從事公共服務 運營和發展巴西東北部的鐵路網絡, 包括韋利亞-薩爾蓋羅, 薩爾蓋羅-特林達德的鐵路線, Trindade-Eliseu Martins、Salgueiro-Porto de Suape 和 Missão Velha-Porto de Pecém(“Malha II”)。在十二月 2022年 23 日,在 ANTT、TCU 和當時的基礎設施部進行了廣泛談判之後,簽署了特許權的第一修正案 協議,該協議重新定義了TLSA部分的完成範圍和截止日期,特別是規定了該部分的歸還 Salgueiro-Porto de Suape,該項目目前的鐵路網絡長達 1,206 千米,完工截止日期截止至 12 月 2029。
管理層依賴股東的資源 和第三方根據先前達成的協議和最近的討論完成工作,預計這項工作將公佈 在有關各方之間。管理層在評估此事後得出結論,利用該項目的業務連續性 編制臨時財務信息時採用會計基礎被認為是適當的。
9.d) | 投資物業: |
投資物業的餘額如下所示:
合併 | 母公司 | |||||||||||
土地 | 建築物 | 總計 | 土地 | 建築物 | 總計 | |||||||
截至2023年12月31日的餘額 | 156,811 | 49,143 | 205,954 | 94,257 | 43,504 | 137,761 | ||||||
成本 | 156,811 | 82,737 | 239,548 | 94,257 | 74,392 | 168,649 | ||||||
累計折舊 | (33,594) | (33,594) | (30,888) | (30,888) | ||||||||
截至2023年12月31日的餘額 | 156,811 | 49,143 | 205,954 | 94,257 | 43,504 | 137,761 | ||||||
折舊(附註 24) | (987) | (987) | (552) | (552) | ||||||||
集團間轉移-固定資產和無形資產 | 726 | 726 | ||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 157,537 | 48,156 | 205,693 | 94,257 | 42,952 | 137,209 | ||||||
成本 | 157,537 | 83,285 | 240,822 | 94,257 | 74,392 | 168,649 | ||||||
累計折舊 | (35,129) | (35,129) | (31,440) | (31,440) | ||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 157,537 | 48,156 | 205,693 | 94,257 | 42,952 | 137,209 |
管理層對投資公允價值的估計 房產於 2023 年 12 月 31 日建成。
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
2023 年 12 月 31 日。投資物業的公允價值 2023 年 12 月 31 日的合併財務報表中為 2,235,614 雷亞爾(2022 年 12 月 31 日為 2,163,610 雷亞爾),母公司的合併財務報表中為 2,163,610 雷亞爾 2,117,924 雷亞爾(2022 年 12 月 31 日為 2,117,924 雷亞爾)
各時期的平均估計使用壽命 如下(以年為單位):
合併 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
建築物 | 28 | 28 | 29 | 29 |
10。 | 不動產、廠房和設備 |
合併 | |||||||||||||||
土地 | 建築物和基礎設施 | 機械、設備和設施 | 傢俱和固定裝置 | 施工中 (*) | 使用權 (i) | 其他 (**) | 總計 | ||||||||
截至2023年12月31日的餘額 | 525,307 | 4,532,319 | 17,419,522 | 45,917 | 4,425,130 | 674,786 | 304,477 | 27,927,458 | |||||||
成本 | 525,307 | 9,110,694 | 39,597,174 | 297,916 | 4,425,130 | 1,126,977 | 860,818 | 55,944,016 | |||||||
累計折舊 | (4,578,375) | (22,177,652) | (251,999) | (452,191) | (556,341) | (28,016,558) | |||||||||
截至2023年12月31日的餘額 | 525,307 | 4,532,319 | 17,419,522 | 45,917 | 4,425,130 | 674,786 | 304,477 | 27,927,458 | |||||||
外匯差異的影響 | 763 | 1,180 | 2,482 | 23 | 1,162 | 1,282 | 176 | 7,068 | |||||||
收購 | 1,105 | 19,373 | 944 | 771,316 | 202 | 7,609 | 800,549 | ||||||||
資本化利息(附註26) (1) | 37,680 | 37,680 | |||||||||||||
註銷(附註25) (2) | (10,016) | (1,123) | (855) | (10) | (12,004) | ||||||||||
折舊(附註 24) | (71,675) | (692,141) | (2,752) | (49,096) | (21,202) | (836,866) | |||||||||
向其他資產類別轉賬 | 171,757 | 840,319 | 6,245 | (1,046,946) | 28,625 | ||||||||||
集團間轉移-無形資產和投資財產 | (726) | (12,834) | (48) | (13,608) | |||||||||||
使用權-補償 | 100,698 | 100,698 | |||||||||||||
其他 | (1,140) | (12,618) | 3 | (13,755) | |||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 526,449 | 4,633,581 | 17,578,399 | 50,377 | 4,161,767 | 727,017 | 319,630 | 27,997,220 | |||||||
成本 | 526,449 | 9,291,913 | 40,467,235 | 305,226 | 4,161,767 | 1,202,646 | 881,142 | 56,836,378 | |||||||
累計折舊 | (4,658,332) | (22,888,836) | (254,849) | (475,629) | (561,512) | (28,839,158) | |||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 526,449 | 4,633,581 | 17,578,399 | 50,377 | 4,161,767 | 727,017 | 319,630 | 27,997,220 |
母公司 | ||||||||||||||||
土地 | 建築物和基礎設施 | 機械、設備和設施 | 傢俱和固定裝置 | 施工中 (*) | 使用權 (i) | 其他 (**) | 總計 | |||||||||
截至2023年12月31日的餘額 | 25,618 | 284,330 | 7,097,152 | 9,508 | 814,174 | 6,067 | 51,966 | 8,288,815 | ||||||||
成本 | 25,618 | 534,794 | 16,938,652 | 101,426 | 814,174 | 41,584 | 171,615 | 18,627,863 | ||||||||
累計折舊 | (250,464) | (9,841,500) | (91,918) | (35,517) | (119,649) | (10,339,048) | ||||||||||
截至2023年12月31日的餘額 | 25,618 | 284,330 | 7,097,152 | 9,508 | 814,174 | 6,067 | 51,966 | 8,288,815 | ||||||||
收購 | 14,003 | 357 | 371,235 | 385,595 | ||||||||||||
資本化利息(附註26) | 15,104 | 15,104 | ||||||||||||||
註銷(附註25) | (2,216) | (2,216) | ||||||||||||||
折舊(附註 24) | (4,766) | (304,506) | (439) | (2,495) | (2,735) | (314,941) | ||||||||||
向其他資產類別轉賬 | 19,106 | 245,635 | 455 | (266,607) | 1,411 | |||||||||||
集團間轉移-無形資產和投資財產 | (551) | (551) | ||||||||||||||
使用權-補償 | 82 | 82 | ||||||||||||||
其他 | 3 | 3 | ||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 25,618 | 298,670 | 7,050,068 | 9,881 | 933,355 | 3,654 | 50,645 | 8,371,891 | ||||||||
成本 | 25,618 | 553,899 | 17,196,074 | 102,239 | 933,355 | 41,665 | 173,027 | 19,025,877 | ||||||||
累計折舊 | (255,229) | (10,146,006) | (92,358) | (38,011) | (122,382) | (10,653,986) | ||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 25,618 | 298,670 | 7,050,068 | 9,881 | 933,355 | 3,654 | 50,645 | 8,371,891 |
(*) 業務擴張項目取得進展 退出,主要是擴建伊塔瓜伊和卡薩德佩德拉的港口,伊塔比裏託的尾礦回收,新的綜合項目 在此期間,水泥廠和巴爾加斯總裁修復焦炭電池增加了資本化利息。
(**) 主要參考:i) 合併報告中 表:鐵路用資產,例如車場、鐵路、礦山和卧鋪;以及 ii) 母公司表中:改進 第三方資產、車輛和硬件。
(i) | 使用權 |
以下是使用權的變動:
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
合併 | |||||||||
土地 | 建築物和基礎設施 | 機械、設備和設施 | 其他 | 總計 | |||||
截至2023年12月31日的餘額 | 512,923 | 86,057 | 54,149 | 21,657 | 674,786 | ||||
成本 | 629,004 | 143,926 | 254,640 | 99,407 | 1,126,977 | ||||
累計折舊 | (116,081) | (57,869) | (200,491) | (77,750) | (452,191) | ||||
截至2023年12月31日的餘額 | 512,923 | 86,057 | 54,149 | 21,657 | 674,786 | ||||
外匯差異的影響 | 1,111 | 59 | 112 | 1,282 | |||||
加法 | 202 | 202 | |||||||
計量 | 1,611 | 473 | 96,432 | 2,182 | 100,698 | ||||
折舊 | (9,481) | (3,486) | (34,120) | (2,009) | (49,096) | ||||
註銷 | (855) | (855) | |||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 505,255 | 84,155 | 115,665 | 21,942 | 727,017 | ||||
成本 | 630,729 | 143,430 | 333,297 | 99,083 | 1,206,539 | ||||
累計折舊 | (125,474) | (59,275) | (217,632) | (77,141) | (479,522) | ||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 505,255 | 84,155 | 115,665 | 21,942 | 727,017 |
母公司 | ||||||||
土地 | 機械、設備和設施 | 其他 | 總計 | |||||
截至2023年12月31日的餘額 | 5,110 | 957 | 6,067 | |||||
成本 | 37,416 | 2,477 | 1,691 | 41,584 | ||||
累計折舊 | (32,306) | (1,520) | (1,691) | (35,517) | ||||
截至2023年12月31日的餘額 | 5,110 | 957 | 6,067 | |||||
計量 | 82 | 82 | ||||||
折舊 | (2,290) | (205) | (2,495) | |||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 2,902 | 752 | 3,654 | |||||
成本 | 37,497 | 2,477 | 1,691 | 41,665 | ||||
累計折舊 | (34,595) | (1,725) | (1,691) | (38,011) | ||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 2,902 | 752 | 3,654 |
平均估計使用壽命如下 (以年為單位):
合併 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
建築物和基礎設施 | 34 | 33 | 30 | 30 | |||
機械、設備和設施 | 18 | 20 | 19 | 23 | |||
傢俱和固定裝置 | 11 | 11 | 13 | 13 | |||
其他 | 11 | 10 | 10 | 10 |
11。 無形資產
合併 | 母公司 | ||||||||||||||||||
善意 | 客户關係 | 軟件 | 商標
和 專利 |
權利和許可 (*) | 其他 | 總計 | 善意 | 軟件 | 總計 | ||||||||||
截至2023年12月31日的餘額 | 4,126,255 | 85,276 | 17,708 | 213,997 | 6,090,962 | 2,283 | 10,536,481 | 57,882 | 57,882 | ||||||||||
成本 | 4,675,302 | 718,929 | 276,617 | 217,560 | 6,431,706 | 2,283 | 12,322,397 | 190,240 | 190,240 | ||||||||||
累計攤銷 | (549,047) | (633,653) | (258,909) | (3,563) | (340,744) | (1,785,916) | (132,358) | (132,358) | |||||||||||
截至2023年12月31日的餘額 | 4,126,255 | 85,276 | 17,708 | 213,997 | 6,090,962 | 2,283 | 10,536,481 | 57,882 | 57,882 | ||||||||||
外匯差額的影響 | 480 | 21 | 1,935 | 2,436 | |||||||||||||||
收購 | 116 | 116 | |||||||||||||||||
集團間轉移-固定資產和投資物業 | 44,483 | (31,601) | 12,882 | 551 | 551 | ||||||||||||||
攤銷(附註24) | (18,412) | (5,096) | (4) | (35,395) | (58,907) | (3,218) | (3,218) | ||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 4,126,255 | 67,344 | 57,232 | 215,928 | 6,023,966 | 2,283 | 10,493,008 | 55,215 | 55,215 | ||||||||||
成本 | 4,675,302 | 724,898 | 321,244 | 219,495 | 6,400,105 | 2,283 | 12,343,327 | 81,169 | 190,791 | 271,960 | |||||||||
累計攤銷 | (549,047) | (657,554) | (264,012) | (3,567) | (376,139) | (1,850,319) | (81,169) | (135,576) | (216,745) | ||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 4,126,255 | 67,344 | 57,232 | 215,928 | 6,023,966 | 2,283 | 10,493,008 | 55,215 | 55,215 |
(*) 主要包括:(i) 採礦權 其攤銷以產量為依據; (ii) 使用水資源購置的特許權協議 由國家發電公司控制,攤銷是在合同期限內進行的。
平均估計使用壽命如下 (以年為單位):
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
合併 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
軟件 | 10 | 10 | 9 | 9 | |||
客户關係 | 13 | 13 |
11.a) | 商譽減值測試 |
商譽源於預期的未來盈利能力 被收購的公司和使用壽命無限期的無形資產(品牌)分配給了CSN的現金產生單位 (CGU) 代表公司最低的資產或資產組別。根據CPC的説法 01 (R1) /IAS36,當CGU的無形資產沒有明確的使用壽命時,公司必須進行減值 測試。
12。 | 借款、融資和債券 |
借款、融資和債券的餘額 按攤銷成本入賬的如下所示:
合併 | 母公司 | |||||||||||||||
流動負債 | 非流動負債 | 流動負債 | 非流動負債 | |||||||||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||
外債 | ||||||||||||||||
浮動利率: | ||||||||||||||||
預付款 | 1,698,042 | 548,230 | 5,563,102 | 6,576,696 | 1,301,275 | 224,292 | 673,488 | 1,805,805 | ||||||||
固定利率: | ||||||||||||||||
債券、融資、CCE和ACC | 2,719,599 | 2,079,972 | 18,975,508 | 17,815,926 | 1,958,382 | 1,471,915 | 749,430 | 1,123,182 | ||||||||
公司間 | 323,490 | 490,966 | 9,937,658 | 7,197,800 | ||||||||||||
歐元固定利息 | ||||||||||||||||
公司間 | 1,051,418 | 1,030,571 | 305,969 | 303,345 | ||||||||||||
設施 | 456,128 | 327,873 | 119,448 | 114,227 | ||||||||||||
4,873,769 | 2,956,075 | 24,658,058 | 24,506,849 | 4,634,565 | 3,217,744 | 11,666,545 | 10,430,132 | |||||||||
巴西的債務協議 | ||||||||||||||||
以雷亞爾計算的浮動利率證券: | ||||||||||||||||
BNDES/FINAME/FINEP、債券、NCE 和 CCB | 4,218,886 | 4,745,721 | 13,226,955 | 13,265,267 | 1,833,854 | 2,395,570 | 7,735,065 | 7,738,683 | ||||||||
4,218,886 | 4,745,721 | 13,226,955 | 13,265,267 | 1,833,854 | 2,395,570 | 7,735,065 | 7,738,683 | |||||||||
借款和融資總額 | 9,092,655 | 7,701,796 | 37,885,013 | 37,772,116 | 6,468,419 | 5,613,314 | 19,401,610 | 18,168,815 | ||||||||
交易成本和發行溢價 | (80,732) | (88,429) | (508,629) | (526,408) | (21,561) | (24,850) | (62,393) | (65,974) | ||||||||
借款和融資總額 + 交易成本 | 9,011,923 | 7,613,367 | 37,376,384 | 37,245,708 | 6,446,858 | 5,588,464 | 19,339,218 | 18,102,841 |
12.a) | 借款和攤銷、融資和債券 |
下表顯示了攤銷和資金 在此期間:
合併 | 母公司 | |||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||
期初餘額 | 44,859,075 | 40,918,742 | 23,691,305 | 21,413,268 | ||||
新債務 | 2,175,868 | 15,753,501 | 2,537,558 | 10,018,056 | ||||
還款 | (1,803,177) | (9,892,344) | (1,024,549) | (6,985,915) | ||||
費用的支付 | (767,807) | (3,428,721) | (283,024) | (1,647,267) | ||||
應計費用(附註26) | 962,176 | 3,664,313 | 423,245 | 1,797,838 | ||||
其他 (1) | 962,174 | (2,156,416) | 441,541 | (904,675) | ||||
期末餘額 | 46,388,309 | 44,859,075 | 25,786,076 | 23,691,305 |
(1) | 包括未實現的匯兑和貨幣變動以及融資成本。 |
公司籌集並攤銷了借款、融資 以及 2023 年的債券,如下所示:
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
合併 | ||||||||
03/31/2024 | ||||||||
自然 | 新債務 | 到期日 | 還款 | 利息支付 | ||||
預付款 | (91,510) | (119,226) | ||||||
債券、ACC、CCE 和融資 | 2,125,868 | 2024 年到 2025 年 | (953,916) | (227,998) | ||||
BNDES/FINAME/FINEP、債券、NCE、設施和建行 | 5萬個 | 2024 | (757,751) | (420,583) | ||||
2,175,868 | (1,803,177) | (767,807) |
12.b) | 流動和非流動負債中列報的借款、融資和債券的到期日 |
合併 | 母公司 | |||||||||||
03/31/2024 | 03/31/2024 | |||||||||||
外幣借款和融資 | 以本國貨幣進行借款和融資 | 總計 | 外幣借款和融資 | 以本國貨幣進行借款和融資 | 總計 | |||||||
平均費率 | 以美元計算 6.88% 按歐元計算 5.34% | 按實際價值計算 12.64% | 以美元計算 3.42% 按歐元計算 3.41% | 按實際值計算 12.99% | ||||||||
2024 | 2,890,328 | 3,990,247 | 6,880,575 | 2,685,048 | 1,733,194 | 4,418,242 | ||||||
2025 | 3,999,053 | 1,823,440 | 5,822,493 | 3,906,318 | 1,331,091 | 5,237,409 | ||||||
2026 | 2,283,993 | 2,600,708 | 4,884,701 | 557,117 | 2,049,193 | 2,606,310 | ||||||
2027 | 940,285 | 2,593,699 | 3,533,984 | 90,931 | 2,068,693 | 2,159,624 | ||||||
2028 | 7,080,473 | 1,392,436 | 8,472,909 | 2,874,439 | 1,351,693 | 4,226,132 | ||||||
2029 到 2031 | 9,218,563 | 2,199,652 | 11,418,215 | 3,356,944 | 611,574 | 3,968,518 | ||||||
2032 年之後 | 3,119,132 | 2,845,659 | 5,964,791 | 2,830,313 | 423,481 | 3,253,794 | ||||||
29,531,827 | 17,445,841 | 46,977,668 | 16,301,110 | 9,568,919 | 25,870,029 |
· 盟約
公司簽訂的合同規定 履行某些非財務義務以及維持某些參數和業績指標,例如 作為根據監管截止日期披露其經審計的中期財務信息的權益比率或佣金的支付 如果淨負債佔息税折舊攤銷前利潤的指標達到這些合同中預見的水平,則用於風險假設。
到目前為止,公司遵守了 其現有合同的財務和非財務義務(契約)。
13。 金融工具
13.a) | 金融工具的識別和估值 |
該公司可能以多種財務方式運營 工具,重點是現金和現金等價物,包括金融投資、有價證券、應收賬款 客户、應付給供應商的賬款以及借款和融資。此外,我們還可能使用衍生金融工具, 例如互換匯率互換, 與大宗商品的互換利息和衍生品.
考慮到這些工具的性質,他們的 公允價值基本上由巴西資本市場以及商業和期貨交易所的報價的使用決定。 流動資產和負債中記錄的金額具有即時流動性或到期日,主要是在短期內。考慮到 這些工具的條款和特徵,賬面金額接近公允價值。
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
· | 財務分類 樂器 |
合併 | ||||||||||||||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||||||||||
注意事項 | 通過其他綜合收益獲得的公允價值 | 通過盈虧計算的公允價值 | 按攤餘成本計量 | 餘額 | 通過其他綜合收益獲得的公允價值 | 通過盈虧計算的公允價值 | 按攤餘成本計量 | 餘額 | ||||||||||
資產 | ||||||||||||||||||
當前 | ||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | 3 | 14,858,365 | 14,858,365 | 16,046,218 | 16,046,218 | |||||||||||||
短期投資 | 4 | 1,551,033 | 41,259 | 1,592,292 | 1,493,204 | 39,800 | 1,533,004 | |||||||||||
貿易應收賬款 | 5 | 2,486,782 | 2,486,782 | 3,269,764 | 3,269,764 | |||||||||||||
股息和股本利息 | 8 | 180,917 | 180,917 | 185,178 | 185,178 | |||||||||||||
衍生金融工具 | 8 | 699,592 | 286,406 | 985,998 | 32,211 | 32,211 | ||||||||||||
交易證券 | 8 | 5,797 | 5,797 | 7,198 | 7,198 | |||||||||||||
貸款-關聯方 | 8 | 5,287 | 5,287 | 5,316 | 5,316 | |||||||||||||
按賠償分列的應收賬款 | 8 | 106,405 | 106,405 | 106,405 | 106,405 | |||||||||||||
總計 | 699,592 | 1,843,236 | 17,679,015 | 20,221,843 | 1,532,613 | 19,652,681 | 21,185,294 | |||||||||||
非當前 | ||||||||||||||||||
投資 | 4 | 252,340 | 252,340 | 251,299 | 251,299 | |||||||||||||
其他貿易應收賬款 | 8 | 7,522 | 7,522 | 10,406 | 10,406 | |||||||||||||
Eletrobrás 強制貸款 | 8 | 62,457 | 62,457 | 62,913 | 62,913 | |||||||||||||
按賠償分列的應收賬款 | 8 | 1,167,671 | 1,167,671 | 992,577 | 992,577 | |||||||||||||
貸款-關聯方 | 8 | 1,719,377 | 1,719,377 | 1,659,412 | 1,659,412 | |||||||||||||
投資 | 9 | 1 | 1 | 78,737 | 78,737 | |||||||||||||
總計 | 1 | 3,209,367 | 3,209,368 | 78,737 | 2,976,607 | 3,055,344 | ||||||||||||
總資產 | 699,592 | 1,843,237 | 20,888,382 | 23,431,211 | 1,611,350 | 22,629,288 | 24,240,638 | |||||||||||
負債 | ||||||||||||||||||
當前 | ||||||||||||||||||
借款和融資 | 12 | 9,092,655 | 9,092,655 | 7,701,796 | 7,701,796 | |||||||||||||
租賃 | 14 | 177,758 | 177,758 | 137,638 | 137,638 | |||||||||||||
貿易應付賬款 | 15 | 6,956,503 | 6,956,503 | 7,739,520 | 7,739,520 | |||||||||||||
交易應付賬款——付款人風險 | 15.a | 4,548,516 | 4,548,516 | 4,209,434 | 4,209,434 | |||||||||||||
股息和資本利息 | 16 | 80,553 | 80,553 | 80,624 | 80,624 | |||||||||||||
衍生金融工具 | 16 | 672,280 | 263,747 | 936,027 | ||||||||||||||
總計 | 20,855,985 | 20,855,985 | 672,280 | 263,747 | 19,869,012 | 20,805,039 | ||||||||||||
非當前 | ||||||||||||||||||
借款和融資 | 12 | 37,885,013 | 37,885,013 | 37,772,116 | 37,772,116 | |||||||||||||
租賃 | 14 | 616,014 | 616,014 | 596,123 | 596,123 | |||||||||||||
貿易應付賬款 | 15 | 116,397 | 116,397 | 31,060 | 31,060 | |||||||||||||
衍生金融工具 | 16 | 47,844 | 47,844 | 60,468 | 60,468 | |||||||||||||
應付特許權 | 16 | 73,713 | 73,713 | 74,177 | 74,177 | |||||||||||||
總計 | 47,844 | 38,691,137 | 38,738,981 | 60,468 | 38,473,476 | 38,533,944 | ||||||||||||
負債總額 | 47,844 | 59,547,122 | 59,594,966 | 672,280 | 324,215 | 58,342,488 | 59,338,983 |
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
母公司 | ||||||||||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||||||
注意事項 | 通過盈虧計算的公允價值 | 按攤餘成本計量 | 餘額 | 通過盈虧計算的公允價值 | 按攤餘成本計量 | 餘額 | ||||||||
資產 | ||||||||||||||
當前 | ||||||||||||||
現金和現金等價物 | 3 | 2,009,506 | 2,009,506 | 2,270,070 | 2,270,070 | |||||||||
短期投資 | 4 | 1,551,033 | 32,745 | 1,583,778 | 1,493,204 | 31,505 | 1,524,709 | |||||||
貿易應收賬款 | 5 | 2,146,627 | 2,146,627 | 1,870,367 | 1,870,367 | |||||||||
衍生金融工具 | 8 | 9,808 | 9,808 | 12,122 | 12,122 | |||||||||
股息和股本利息 | 8 | 579,327 | 579,327 | 562,938 | 562,938 | |||||||||
交易證券 | 8 | 5,648 | 5,648 | 7,054 | 7,054 | |||||||||
貸款-關聯方 | 8 | 5,287 | 5,287 | 5,316 | 5,316 | |||||||||
總計 | 1,566,489 | 4,773,492 | 6,339,981 | 1,512,380 | 4,740,196 | 6,252,576 | ||||||||
非當前 | ||||||||||||||
投資 | 4 | 114,913 | 114,913 | 111,350 | 111,350 | |||||||||
其他貿易應收賬款 | 8 | 1,003 | 1,003 | 1,003 | 1,003 | |||||||||
Eletrobrás 強制貸款 | 8 | 59,688 | 59,688 | 60,136 | 60,136 | |||||||||
按賠償分列的應收賬款 | 8 | 1,167,671 | 1,167,671 | 992,577 | 992,577 | |||||||||
貸款-關聯方 | 8 | 2,209,144 | 2,209,144 | 2,096,536 | 2,096,536 | |||||||||
投資 | 9 | 1 | 1 | 78,737 | 78,737 | |||||||||
總計 | 1 | 3,552,419 | 3,552,420 | 78,737 | 3,261,602 | 3,340,339 | ||||||||
總資產 | 1,566,490 | 8,325,911 | 9,892,401 | 1,591,117 | 8,001,798 | 9,592,915 | ||||||||
負債 | ||||||||||||||
當前 | ||||||||||||||
借款和融資 | 12 | 6,468,419 | 6,468,419 | 5,613,314 | 5,613,314 | |||||||||
租賃 | 14 | 4,094 | 4,094 | 6,523 | 6,523 | |||||||||
貿易應付賬款 | 15 | 3,944,351 | 3,944,351 | 3,976,931 | 3,976,931 | |||||||||
交易應付賬款——付款人風險 | 15.a | 4,390,939 | 4,390,939 | 3,980,003 | 3,980,003 | |||||||||
股息和資本利息 | 16 | 5,159 | 5,159 | 5,230 | 5,230 | |||||||||
總計 | 14,812,962 | 14,812,962 | 13,582,001 | 13,582,001 | ||||||||||
非當前 | ||||||||||||||
借款和融資 | 12 | 19,401,610 | 19,401,610 | 18,168,815 | 18,168,815 | |||||||||
租賃 | 14 | 152 | 152 | 476 | 476 | |||||||||
貿易應付賬款 | 15 | 100,010 | 100,010 | 11,184 | 11,184 | |||||||||
總計 | 19,501,772 | 19,501,772 | 18,180,475 | 18,180,475 | ||||||||||
負債總額 | 34,314,734 | 34,314,734 | 31,762,476 | 31,762,476 |
· | 公允價值計量 |
下表顯示了金融工具 通過根據公允價值層次結構對其進行分類,按公允價值記錄:
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
合併 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||||||
第 1 級 | 第 2 級 | 餘額 | 第 1 級 | 第 2 級 | 餘額 | |||||||
資產 | ||||||||||||
當前 | ||||||||||||
金融投資 | 1,551,033 | 1,551,033 | 1,493,204 | 1,493,204 | ||||||||
衍生金融工具 | 286,406 | 286,406 | 32,211 | 32,211 | ||||||||
交易證券 | 5,797 | 5,797 | 7,198 | 7,198 | ||||||||
非當前 | ||||||||||||
投資 | 1 | 1 | 78,737 | 78,737 | ||||||||
總資產 | 1,556,831 | 1,843,237 | 1,611,350 | 1,611,350 | ||||||||
負債 | ||||||||||||
當前 | ||||||||||||
衍生金融工具 | 263,747 | 263,747 | ||||||||||
非當前 | ||||||||||||
衍生金融工具 | 47,844 | 47,844 | 60,468 | 60,468 | ||||||||
負債總額 | 47,844 | 47,844 | 324,215 | 324,215 |
第 1 級 -與所測資產和負債相同的項目的數據價格是在活躍的市場中報價的。
第 2 級 -考慮市場上可觀察到的投入,例如利率、匯率等,但不是在活躍市場中議定的價格。
第 3 級-那裏 沒有被歸類為3級的資產和負債。
13.b) | 金融風險管理 |
公司使用風險管理策略 關於我們承擔的風險的指導。定期監測和管理金融風險的性質和總體狀況 評估結果和對現金流的財務影響。還會定期審查交易對手的信用額度和套期保值質量。
當我們認為必要時,可以對衝市場風險 支持公司戰略或在需要保持財務靈活性水平時。
我們受到匯率、利率的影響 市場價格和流動性風險。
公司可能會通過以下方式管理部分風險 使用與任何投機交易或賣空無關的衍生工具。
· | 匯率風險 |
風險來自資產的存在 以及以美元或歐元計價的負債,因為公司的本位貨幣基本上是雷亞爾並且是折算貨幣 作為自然交易所敞口。淨風險敞口是工具抵消自然交易所風險敞口的結果 CSN 採用的套期保值。
截至2024年3月31日的合併淨敞口, 如下所示:
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
外匯風險敞口 | (金額以千美元計) | (金額以千美元計) | ||
海外現金和現金等價物 | 1,640,589 | 2,228,736 | ||
貿易應收賬款 | 57,588 | 292,028 | ||
金融投資 | 15,113 | 15,597 | ||
借款和融資 | (5,897,589) | (5,615,893) | ||
貿易應付賬款 | (495,710) | (524,622) | ||
其他 | (37,026) | (42,474) | ||
自然外匯風險敞口總額(資產-負債) | (4,717,035) | (3,646,628) | ||
現金流對衝會計 | 3,863,589 | 3,931,879 | ||
匯率互換 CDI x 美元 | (132,598) | (67,000) | ||
匯率互換雷亞爾 x 美元 | (115,000) | (115,000) | ||
淨外匯敞口 | (1,101,044) | 103,251 |
CSN 使用對衝會計策略,以及 保護未來現金流的衍生金融工具。
衍生金融的敏感度分析 工具和合並外匯敞口
該公司認為情景1和2是 以截至2024年3月31日的匯率收盤匯率為參考,貨幣波動率分別下降25%和50%。
敏感度分析中使用的貨幣及其各自的貨幣 場景如下所示:
03/31/2024 | ||||||||
貨幣 | 匯率 | 可能的情況 | 場景 1 | 場景 2 | ||||
美元 | 4.9962 | 5.0887 | 6.2453 | 7.4943 | ||||
歐元 | 5.3979 | 5.4739 | 6.7474 | 8.0969 | ||||
美元 x 歐元 | 1.0804 | 1.0757 | 1.3505 | 1.6206 |
對結果的影響, 考慮到情景 1 和 2,如下所示:
03/31/2024 | ||||||||||
儀器 | 名義(百萬美元) | 風險 | 可能的情況 (*) | 場景 1 | 場景 2 | |||||
匯兑總頭寸 | (4,717) | 美元 | (436) | (5,892) | (11,784) | |||||
現金流對衝會計 | 3,864 | 美元 | 357 | 4,826 | 9,652 | |||||
匯率互換 CDI x 美元 | (133) | 美元 | (12) | (166) | (332) | |||||
匯率互換雷亞爾 x 美元 | (115) | 美元 | (11) | (144) | (287) | |||||
淨交易所頭寸 | (1,101) | 美元 | (102) | (1,376) | (2,751) |
(*) 計算可能的情景時考慮了 風險變動如下:雷亞爾 x 美元-貶值 1.85% /雷亞爾 x 歐元-雷亞爾貶值 1.41% /歐元 x 美元——美元升值0.44%。資料來源:巴西中央銀行,2024年5月8日
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
· | 利率風險 |
這種風險來自金融投資、借款 以及與CDI、TLP、SOFR的固定和浮動利率相關的融資和債券,暴露了這些金融資產 對利率波動的負債,如下面的敏感度分析表所示。
隨着全球金融市場的變化 近年來,根據國際監管機構的建議,市場開始從倫敦銀行同業拆借利率過渡 截至2022年,利率(倫敦銀行同業拆借利率)對SOFR(擔保隔夜融資利率)。2024 年 3 月 31 日,所有合同均已遷移 到SOFR,正如利率敏感度分析所證明的那樣。
興趣變化的敏感度分析 比率
我們在下面介紹靈敏度分析以供感興趣 對風險進行評級。該公司認為,使用收盤利率,情景1和情景2將使利率波動惡化25%和50% 截至2024年3月31日,作為參考。
敏感度分析中使用的利率 他們的場景如下所示:
合併 | ||||||
03/31/2024 | ||||||
利息 | 利率 | 場景 1 | 場景 2 | |||
CDI | 10.65% | 13.31% | 15.98% | |||
TJLP | 6.53% | 8.16% | 9.80% | |||
IPCA | 4.62% | 5.78% | 6.93% | |||
SOFR 6M | 5.22% | 6.52% | 7.83% | |||
軟弱 | 5.38% | 6.73% | 8.07% | |||
歐元同業拆借利率 3M | 3.89% | 4.87% | 5.84% | |||
歐元同業拆借利率 6M | 3.85% | 4.81% | 5.78% |
對與資產相關的雷亞爾餘額的影響 考慮到設想1和2,與利率相關的負債如下所示:
對2024年3月31日餘額的影響 | ||||||||||||
利率的變化 | % p.a | 資產 | 負債 | 可能的情況 (*) | 場景 1 | 場景 2 | ||||||
CDI | 10.65% | (6,911,695) | 2,469,985 | (4,914,752) | (5,033,012) | (5,151,273) | ||||||
TJLP | 6.53% | 77,766 | 82,844 | 84,114 | 85,383 | |||||||
IPCA | 4.62% | 7,739 | 8,097 | 8,186 | 8,275 | |||||||
SOFR 6M | 5.22% | 1,388,944 | 1,461,416 | 1,479,534 | 1,497,652 | |||||||
軟弱 | 5.38% | 455,653 | 480,168 | 486,296 | 492,425 | |||||||
歐元同業拆借利率 3M | 3.89% | 363,658 | 377,812 | 381,350 | 384,889 | |||||||
歐元同業拆借利率 6M | 3.85% | 6,558 | 6,811 | 6,874 | 6,937 |
(*) 靈敏度分析以前提為依據 將維持截至2024年3月31日的市場價值作為公司資產和負債中記錄的可能情況。
· | 市場價格風險 |
該公司還面臨與市場相關的風險 轉向大宗商品和投入價格的波動。根據其風險管理政策,涉及大宗商品的風險緩解策略 可用於降低現金流波動。這些緩解策略可能包括衍生工具,主要是遠期工具 交易、期貨和期權。
以下是價格風險保護工具, 如以下主題所示:
a) 現金流對衝會計 -“Platts” 指數
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
該公司有鐵的衍生業務 礦石由子公司CSN Mineracão簽約,目的是降低其大宗商品敞口的波動性。
為了更好地反映會計影響 結果顯示,在Platts的對衝策略中,CSN Mineracão選擇正式指定對衝策略,因此 採用鐵礦石衍生品的套期保值會計作為其未來極有可能的鐵礦石銷售的對衝會計工具。和 因此,Platts波動產生的按市值計價將暫時計入股東權益,並將計入股東權益 根據合同的評估期進行推薦銷售時的結果,從而可以確認波動性 Platts在鐵礦石銷售方面的表現將同時得到認可。
下表顯示了導數的結果 2024 年 3 月 31 日之前的儀器:
03/31/2024 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||||||||||||
讚賞(雷亞爾) | 公允價值(市場) | 其他收入和支出(附註26) | 其他綜合收益 | 交易所變動(註釋27) | ||||||||||||||||
成熟度 | 名義上的 | 資產狀況 | 責任狀況 | 應收金額/(應付款) | ||||||||||||||||
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日(已結算) | Platts | (568,027) | (198,005) | 9,773 | ||||||||||||||||
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日(已結算) | Platts | (202,702) | (719) | |||||||||||||||||
2024 年 1 月 2 日至 2024 年 2 月 28 日(已結算) | Platts | (39,977) | (133) | |||||||||||||||||
2024 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 (*) | Platts | 1,649,233 | (1,395,446) | 253,787 | 248,710 | 5,132 | ||||||||||||||
2024 年 1 月 4 日到 2024 年 4 月 30 日 | Platts | 1,351,585 | (1,050,251) | 301,333 | 295,985 | 5,349 | ||||||||||||||
2024 年 1 月 5 日到 2024 年 5 月 31 日 | Platts | 867,453 | (668,417) | 199,036 | 194,923 | 4,113 | ||||||||||||||
2024 年 6 月 1 日到 2024 年 6 月 30 日 | Platts | 877,120 | (664,370) | 212,751 | 208,684 | 4,067 | ||||||||||||||
4,745,391 | (3,778,484) | 966,907 | 6,031 | (568,027) | 699,592 | (198,005) | 17,808 | 9,773 |
(*) 該業務於 2024 年 3 月 31 日到期, 已於 2024 年 4 月初結算。
與現金流相關的金額變化 對衝會計——2024年3月31日記錄在股東權益中的普氏指數如下所示:
12/31/2023 | 運動 | 實現 | 03/31/2024 | ||||
現金流對衝會計—— “Platts” | (672,280) | 1,377,903 | (6,031) | 699,592 | |||
現金流對衝會計的所得税和社會貢獻 | 228,575 | (468,487) | 2,051 | (237,861) | |||
現金流會計的公允價值-Platts,淨值 | (443,705) | 909,416 | (3,980) | 461,731 |
現金流對衝會計-Platts 指數 — 自衍生工具簽訂合同以來完全有效。
為了支持上述名稱, 公司準備了正式文件,説明現金流對衝會計——Platts指數的名稱如何與CSN的名稱保持一致 風險管理目標和策略,確定所使用的對衝工具,對衝對象,要保護的風險的性質 並表明了對所指定關係取得高成效的期望.鐵礦石衍生工具(“Platts”) 指數)的指定金額等於未來銷售額的部分,將指定金額與預期金額進行比較 並在管理和董事會預算中獲得批准。
Platts 價格風險的敏感度分析
我們在下面介紹Platts的靈敏度分析 價格風險。該公司使用可能的價格作為參考,考慮了價格貶值25%和50%的情景1和情景2 每項操作的成熟度。
對結果的影響,考慮可能性 場景 1 和 2 如下所示:
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
03/31/2024 | ||||||
成熟度 | 可能的情況 (*) 雷亞爾 | 場景 1 雷亞爾 | 場景 2 雷亞爾 | |||
2024 年 1 月 4 日到 2024 年 4 月 30 日 | (52,489) | (306,953) | (561,417) | |||
2024 年 1 月 5 日到 2024 年 5 月 31 日 | (25,617) | (228,346) | (431,074) | |||
2024 年 6 月 1 日到 2024 年 6 月 30 日 | (2,694) | (74,810) | (146,925) | |||
(80,800) | (610,109) | (1,139,416) |
(*) 可能的情況是考慮 Platts 報價計算得出的 2024 年 4 月 30 日。
b) 現金流對衝會計
外匯對衝會計
該公司及其子公司CSN Mineracão 正式指定現金流對衝關係,以保護與銷售相關的未來極有可能暴露於美元的資金流 以美元計。
目的是更好地反映會計情況 對衝匯率的影響在結果中,CSN及其子公司CSN Mineracão指定了部分美元負債 作為未來對衝出口的工具。因此,指定負債產生的匯率變動將暫時發生 記入股東權益,將在上述出口發生時反映在損益表中,從而允許確認 將同時記錄負債和出口的美元波動。值得注意的是,這種對衝措施的採用 會計並不意味着訂立任何金融工具。
下表概述了這些關係。 截至 2024 年 3 月 31 日的套期保值:
03/31/2024 | ||||||||||||||||||
指定日期 | 套期保值工具 | 對衝物品 | 對衝風險的類型 | 對衝期 | 指定時的匯率 | 指定金額(000美元) | 攤銷部分(000美元) | 對結果的影響 (*) (R$'000) | 對股東權益的影響(000雷亞爾) | |||||||||
2018 年 2 月 4 日 | 債券 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口量的一部分 | 外匯-雷亞爾兑美元即期匯率 | 2018 年 7 月-2023 年 2 月 | 3.3104 | 1,170,045 | (1,170,045) | |||||||||||
07/31/2019 | 債券和以美元向第三方的出口預付款 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口量的一部分 | 外匯-雷亞爾兑美元即期匯率 | 2020 年 1 月-2026 年 4 月 | 3.7649 | 1,342,761 | (871,761) | (579,942) | ||||||||||
2020 年 10 月 1 日 | 債券 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口量的一部分 | 外匯-雷亞爾兑美元即期匯率 | 2020 年 3 月至 2025 年 11 月和 2050 年 12 月 | 4.0745 | 1,416,000 | (1,404,021) | (1,334,169) | ||||||||||
01/28/2020 | 債券 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口量的一部分 | 外匯-雷亞爾兑美元即期匯率 | 2027 年 3 月-2028 年 1 月 | 4.2064 | 1,000,000 | (789,800) | |||||||||||
2022 年 1 月 6 日 | 債券和以美元向第三方的出口預付款 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口量的一部分 | 外匯-雷亞爾兑美元即期匯率 | 2022年6月-2032年4月 | 4.7289 | 1,145,300 | (151,300) | (3,969) | (265,696) | |||||||||
2022 年 1 月 12 日 | 債券 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口量的一部分 | 外匯-雷亞爾兑美元即期匯率 | 2022年12月-2031年6月 | 5.0360 | 490,000 | (37,000) | 18,029 | ||||||||||
2022 年 1 月 12 日 | 外匯合約預付款 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口量的一部分 | 外匯-雷亞爾兑美元即期匯率 | 2022 年 12 月-2023 年 11 月 | 5.1643 | 60,000 | (60,000) | |||||||||||
2022 年 1 月 12 日 | 外匯合約預付款 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口量的一部分 | 外匯-雷亞爾兑美元即期匯率 | 2022年12月-2025年12月 | 5.2565 | 100,000 | 26,030 | |||||||||||
2022 年 1 月 12 日 | 外匯合約預付款 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口量的一部分 | 外匯-雷亞爾兑美元即期匯率 | 2022年12月-2024年1月 | 5.2660 | 50,000 | (50,000) | 17,240 | ||||||||||
2022 年 1 月 12 日 | 外匯合約預付款 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口量的一部分 | 外匯-雷亞爾兑美元即期匯率 | 2022 年 12 月-2023 年 11 月 | 5.3270 | 20,000 | (20,000) | |||||||||||
2022 年 1 月 6 日 | 以美元向第三方出口預付款 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口量的一部分 | 外匯-雷亞爾兑美元即期匯率 | 2022年6月-2033年5月 | 4.7289 | 878,640 | (115,030) | (1,049) | (204,113) | |||||||||
2022 年 1 月 12 日 | 以美元向第三方出口預付款 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口量的一部分 | 外匯-雷亞爾兑美元即期匯率 | 2022 年 12 月-2027 年 6 月 | 5.0360 | 70,000 | 2,786 | |||||||||||
7,742,746 | (3,879,157) | 12,222 | (3,126,875) |
(*) 對衝會計現金流的實現 在 “其他營業收入和支出” 附註25中確認。
指定金額和已有金額的淨餘額 以美元攤銷的總額為3.879.157美元。
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
在上述對衝關係中, 債務票據的金額已全部指定用於等值的鐵礦石出口部分。
截至2024年3月31日,對衝關係 根據進行的回顧性測試和前瞻性測試,公司設立的機構是有效的。因此,現金流不會逆轉 對衝會計的無效性已得到承認。
c) 淨投資對衝 外國子公司
與淨投資對衝相關的信息 截至2023年12月31日,與公司中期財務信息中披露的內容相比沒有變化。記錄的餘額 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,價格為 6,293 雷亞爾。
d) 對衝會計變動
與現金流相關的金額變化 截至2024年3月31日,股東權益中記錄的對衝會計如下所示:
合併 | |||||||
12/31/2023 | 運動 | 實現 | 03/31/2024 | ||||
現金流對衝會計 | (2,509,225) | (605,428) | (12,222) | (3,126,875) | |||
現金流對衝會計的所得税和社會貢獻 | 853,137 | 205,846 | 4,155 | 1,063,138 | |||
現金流會計的公允價值,淨税收 | (1,656,088) | (399,582) | (8,067) | (2,063,737) | |||
母公司 | |||||||
12/31/2023 | 運動 | 實現 | 03/31/2024 | ||||
現金流對衝會計 | (2,436,542) | (475,735) | (13,271) | (2,925,548) | |||
現金流對衝會計的所得税和社會貢獻 | 828,424 | 161,750 | 4,512 | 994,686 | |||
現金流會計的公允價值,淨税收 | (1,608,118) | (313,985) | (8,759) | (1,930,862) |
· | 信用風險 |
金融機構的信用風險敞口 考慮財務政策中確立的參數。公司對以下國家的財務狀況進行了詳細分析 其客户和供應商, 信用額度的確定以及對其未清餘額的長期監測.
在金融投資方面,本公司 僅投資於信用評級機構評估的信用風險較低的機構。由於部分資金投資於回購業務 由巴西政府債券支持的,也存在該國的信用風險敞口。
至於賬户中的信用風險敞口 應收賬款和其他應收賬款,公司設有信用風險委員會,對每位新客户進行單獨分析 在授予信用額度和付款條件之前,他們的財務狀況,並根據程序和情況定期進行審查 每個業務領域的。
· | 流動性風險 |
風險是公司可能沒有足夠的資金 由於預期收款和付款之間的期限或數額不匹配而產生的淨資金以兑現其財務承諾。
未來的收款和付款前提已經確定 管理本幣和外幣的現金流動性,由財政部進行日常監測。這個 長期分期借款、融資和債券的還款時間表見附註12.b。
以下是合同到期日 金融負債,包括利息。
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
合併 | |||||||||
2024 年 3 月 31 日 | 不到一年 | 從一到兩年 | 從兩到五年 | 五年以上 | 總計 | ||||
借款、融資和債券(注12) | 9,092,655 | 8,494,331 | 12,611,567 | 16,779,114 | 46,977,668 | ||||
租賃負債(附註14) | 177,758 | 173,382 | 192,960 | 249,672 | 793,772 | ||||
衍生金融工具(附註 13 a) | 47,844 | 47,844 | |||||||
貿易應付賬款(附註15) | 6,956,503 | 44,122 | 47,702 | 24,573 | 7,072,900 | ||||
貿易應付賬款——付款人風險(附註 15.a) | 4,548,516 | 4,548,516 | |||||||
股息和股本利息(附註16) | 80,553 | 80,553 | |||||||
20,855,985 | 8,759,679 | 12,852,229 | 17,053,359 | 59,521,253 |
IV-美國資產和負債的公允價值 與賬面價值的關係
公平計量的金融資產和負債 計入損益的價值記入流動和非流動資產和負債,損益記作財務資產 分別是收入和支出。
這些金額記錄在臨時財務中 按賬面價值計算的信息,這些信息與在市場上交易時獲得的信息基本相似。這個 除以下金額外,其他長期資產和負債的公允價值與其賬面價值沒有顯著差異。
某些合併後的估計公允價值 考慮到長期借款和融資的性質、期限和風險與當前的市場利率相似,長期借款和融資是按當前的市場利率計算的 註冊的合同,如下所示:
03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
期末餘額 | 公允價值 | 期末餘額 | 公允價值 | ||||
固定利率票據 (*) | 17,987,789 | 16,566,986 | 15,030,441 | 12,825,475 |
(*) 來源:彭博社
13.c) | 保護工具:衍生品 |
· 衍生物 金融工具投資組合狀況
掉期匯率 CDI x 美元
2023 年 10 月,公司簽訂了一項新的 互換協議,目的是減輕與同期收購的外部信用票據(NCE)相關的風險, 計劃於2028年10月到期,本金為6.8億雷亞爾。
掉期匯率雷亞爾 x 美元
子公司CSN Cimentos Brasil,簽訂合同後 外幣借款11.5萬美元,簽約衍生品業務以保護其美元敞口,將於6月到期 2027 年 10 月 10 日。
掉期匯率 CDI x IPCA
CSN Mineracão、CSN Cimentos Brasil 和CSN分別在2022年和2023年發行了債券,並進行了衍生品交易以對衝其在IPCA中的敞口。 CSN Mineracão的合同的到期日定為2031年至2037年,而CSN Cimentos的合同到期日為2038年和 2030 年至 2038 年之間的 CSN
以下是衍生品的位置:
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
合併 | ||||||||||||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||||||||||||||
讚賞(雷亞爾) | 公允價值(市場) | 對財務收入(支出)的影響(附註26) | ||||||||||||||
樂器 | 成熟度 | 功能貨幣 | 名義金額 | 資產狀況 | 責任狀況 | 應收金額/(應付款) | ||||||||||
匯率互換 | ||||||||||||||||
匯率互換 CDI x 美元 | 已解決 | 美元 | 18,893 | |||||||||||||
匯率互換美元 x 歐元 | 05/06/2024 | 美元 | 2萬個 | 9,282 | 9,282 | |||||||||||
匯率互換 CDI x 美元 | 10/04/2028 | 真實 | 680,000 | 767,965 | (758,157) | 9,808 | (2,314) | |||||||||
美元兑真實掉期 | 06/10/2027 | 美元 | 115,000 | 603,726 | (651,570) | (47,844) | 12,624 | (40,172) | ||||||||
掉期總額 | 815,000 | 1,371,691 | (1,409,727) | (28,754) | 19,592 | (21,279) | ||||||||||
利率互換 | ||||||||||||||||
外匯掉期(債券)CDI x IPCA | 07/15/2031 | 真實 | 576,448 | 681,830 | (627,558) | 54,272 | (22,003) | 13,868 | ||||||||
外匯掉期(債券)CDI x IPCA | 07/15/2032 | 真實 | 745,000 | 846,215 | (809,333) | 36,881 | (24,961) | (2,226) | ||||||||
外匯掉期(債券)CDI x IPCA | 07/15/2036 | 真實 | 423,552 | 725,580 | (697,807) | 27,773 | 3,789 | 20,287 | ||||||||
外匯掉期(債券)CDI x IPCA | 07/15/2037 | 真實 | 655,000 | 700,446 | (703,724) | (3,278) | (34,458) | (18,089) | ||||||||
外匯掉期(債券)CDI x IPCA | 02/16/2032 | 真實 | 600,000 | 700,170 | (638,384) | 61,786 | (17,493) | 6,554 | ||||||||
外匯掉期(債券)CDI x IPCA | 02/12/2032 | 真實 | 600,000 | 698,549 | (652,249) | 46,300 | (25,594) | 22,749 | ||||||||
外匯掉期(債券)CDI x IPCA | 07/15/2030 | 真實 | 325,384 | 335,294 | (341,009) | 5,715 | (8,558) | |||||||||
外匯掉期(債券)CDI x IPCA | 07/15/2033 | 真實 | 183,185 | 187,974 | (192,169) | 4,195 | (5,969) | |||||||||
外匯掉期(債券)CDI x IPCA | 07/14/2028 | 真實 | 203,620 | 205,782 | (209,197) | 3,416 | 1,062 | |||||||||
總利率(債券)CDI x IPCA | 4,312,189 | 5,081,839 | (4,871,430) | 237,060 | (134,185) | 43,143 | ||||||||||
6,453,530 | (6,281,157) | 208,306 | (114,593) | 21,864 |
· | 資產負債表和損益表中衍生品的分類 |
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||||||||||
樂器 | 資產 | 負債 | 淨財務收入(支出)(附註26) | |||||||||
當前 | 總計 | 非當前 | 總計 | |||||||||
鐵礦石衍生物 | 966,906 | 966,906 | ||||||||||
匯率互換美元 x 歐元 | 9,282 | 9,282 | 9,282 | |||||||||
匯率互換 CDI x 美元 | 9,808 | 9,808 | (2,314) | 18,893 | ||||||||
匯率互換 CDI x 美元 (1) | 237,060 | 237,060 | (134,185) | 43,143 | ||||||||
美元兑真實掉期 | (47,844) | (47,884) | 12,624 | (40,172) | ||||||||
985,996 | 985,996 | 189,216 | 189,176 | (114,593) | 21,864 |
衍生工具 SWAP CDI x IPCA 已完全完成 歸入借款和融資組,因為它們與債券掛鈎以保護IPCA的風險。
13.d) | 以公允價值計量的證券投資,計入利潤或 損失 |
該公司擁有普通股(USIM3),優先股 Siderürgica de Minas Gerais S.A.(“Usiminas”)的股票(USIM5)和Panatlántica S.A.(PATI3)的股份, 被指定為扣除損益的公允價值,開始通過權益法確認,因為盈虧有所增加 參與情況,如解釋性説明10所述。投資。
Usiminas的股票被歸類為流動資產 在金融投資中,Panatlántica的股票在投資項目下被歸類為非流動資產。它們被記錄下來了 按公允價值計算,基於B3的市場報價。
根據公司的政策, 股價變動產生的收益和損失作為財務業績直接記錄在損益表中 以金融投資為例,如果是長期投資,則為其他營業收入和支出。
· | 股市價格風險 |
股票類別 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||||||||||||||
數量 | 股本利息 (%) | 股票價格 | 期末餘額 | 數量 | 股本利息 (%) | 股票價格 | 期末餘額 | 損益(附註26) | ||||||||||||
USIM3 | 106,620,851 | 15.12% | 9.37 | 999,037 | 106,620,851 | 15.12% | 9.20 | 980,912 | 18,126 | 59,707 | ||||||||||
USIM5 | 55,144,456 | 10.07% | 10.01 | 551,996 | 55,144,456 | 10.07% | 9.29 | 512,292 | 39,704 | 7,169 | ||||||||||
1,551,033 | 1,493,204 | 57,830 | 66,876 |
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
公司面臨變更的風險 投資的股票價格,以公允價值計量的損益,其報價基於市場價格 在 B3 上。
股價風險的敏感度分析
我們在下面介紹的靈敏度分析 股價風險。該公司以收盤價為參考,考慮了情景1和情景2,股價分別貶值25%和50% 價格為 2024 年 3 月 31 日。可能的情況是股價貶值5%。
對結果的影響,考慮可能性 場景 1 和 2 如下所示:
03/31/2024 | ||||||
股票類別 | 可能的情況 | 場景 1 | 場景 2 | |||
5% | 25% | 50% | ||||
USIM3 | (49,952) | (249,759) | (499,519) | |||
USIM5 | (27,600) | (137,999) | (275,998) |
13.e) | 資本管理 |
該公司尋求優化其資本結構 以降低其財務成本並最大限度地提高股東的回報。下表顯示了公司的演變 合併資本結構,通過股權和第三方資本融資:
數千雷亞爾 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||
股東權益(股權) | 19,758,908 | 19,684,838 | ||
借款和融資(第三方資本) | 46,388,307 | 44,859,075 | ||
借記總額/股東權益 | 2.35 | 2.28 |
14。 租賃負債
租賃負債是 如下所示:
合併 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
租賃 | 2,091,996 | 2,044,694 | 4,392 | 7,284 | |||
現值調整-租賃 | (1,298,224) | (1,310,933) | (146) | (285) | |||
793,772 | 733,761 | 4,246 | 6,999 | ||||
分類: | |||||||
當前 | 177,758 | 137,638 | 4,094 | 6,523 | |||
非當前 | 616,014 | 596,123 | 152 | 476 | |||
793,772 | 733,761 | 4,246 | 6,999 |
公司有租約 伊塔瓜伊港口碼頭、用於裝卸鐵礦石和其他礦石的固體散貨碼頭——TECAR 協議 和集裝箱碼頭——TECON,剩餘期限分別為24年和28年,鐵路運營租賃協議使用 東北網絡,剩餘期限為4年,以及位於聖保羅陶巴特的土地租賃協議 擴大鋼鐵板塊的業務,剩餘期限為19年。
此外,該公司 擁有運營設備租賃協議,主要用於水泥和鋼鐵業務,以及用作運營設施的房地產 以及位於公司運營的多個地點的行政和銷售辦事處,剩餘期限為1至19年。
的現值 未來債務是使用合同中觀察到的隱含比率來衡量的,對於沒有比率的合同, 公司採用了增量借款利率——IBR,均為名義借款利率。
平均增量 在截至2024年3月31日的年度中籤訂的合同中用於衡量租賃負債和使用權的利率為12.75% 期限為1年的合同的年利率。
租賃的變動 負債如下表所示:
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
合併 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
期初餘額 | 733,761 | 693,846 | 6,999 | 13,180 | |||
新租約 | 207 | 189,855 | |||||
現值調整-新租約 | (5) | (116,640) | |||||
合同審查 | 100,698 | 124,310 | 83 | 3,992 | |||
註銷 | (915) | ||||||
付款 | (67,068) | (239,909) | (2,979) | (11,274) | |||
撥出的利息 | 23,871 | 82,521 | 144 | 1,101 | |||
交易所變體 | 3,223 | (222) | |||||
淨餘額 | 793,772 | 733,761 | 4,247 | 6,999 |
預計的未來最低限度 租賃協議的付款包括可確定的可變付款,這筆款項肯定會根據最低績效支付 合同規定的固定利率。
截至2024年3月31日, 預期的最低付款額如下:
合併 | |||||||
不到一年 | 一到五年之間 | 五年以上 | 總計 | ||||
租約 | 187,752 | 492,783 | 1,411,461 | 2,091,996 | |||
現值調整-租賃 | (9,994) | (126,442) | (1,161,789) | (1,298,225) | |||
177,758 | 366,342 | 249,672 | 793,772 |
· | 可恢復 PIS/COFINS |
租賃負債是 以供應商的對價金額來衡量,也就是説,不考慮付款後產生的税收抵免。潛力 租賃責任中包含的PIS和COFINS的權利如下所示。
合併 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
租賃 | 1,748,241 | 1,755,060 | 4,125 | 7,039 | |||
現值調整-租賃 | (1,180,416) | (1,195,780) | (135) | (274) | |||
潛在的 PIS 和 COFINS 信用 | 161,712 | 162,343 | 382 | 651 | |||
現值調整 — 潛在的 PIS 和 COFINS 信貸 | (109,188) | (110,610) | (12) | (25) |
· | 租賃付款不被視為負債: |
公司選擇不這樣做 確認期限少於12個月的合同中的租賃負債和低價值資產。為這些合同支付的款項 在發生時被確認為費用。
公司有合同 對於港口(TECAR)和鐵路(FTL)的使用權,即使它們規定了最低績效,也無法確定 這是現金流,因為這些付款是完全可變的,只有在它們發生時才能知道。在這種情況下,付款將得到確認 作為發生時的費用。
與之相關的費用 在此期間未計入租賃負債衡量的款項是:
母公司 | |||||||
三個月已結束 | 三個月已結束 | ||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||
合同少於 12 個月 | 499 | 1,530 | |||||
較低的資產價值 | 2,586 | 3,211 | 1,813 | 1,667 | |||
可變租賃付款 | 73,189 | 90,123 | |||||
76,274 | 94,864 | 1,813 | 1,667 |
根據CPC06 (R2) 的指導方針 /《國際財務報告準則第16號》,公司使用貼現現金流技術來衡量和調整租賃負債和權利 使用,但不考慮要折現的流量中的預計通貨膨脹。
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
15。 貿易應付賬款
合併 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
貿易應付賬款 | 7,148,341 | 7,867,431 | 4,090,687 | 4,050,426 | |||
(-) 調整現值 | (75,441) | (96,851) | (46,326) | (62,311) | |||
7,072,900 | 7,770,580 | 4,044,361 | 3,988,115 | ||||
分類: | |||||||
當前 | 6,956,503 | 7,739,520 | 3,944,351 | 3,976,931 | |||
非當前 | 116,397 | 31,060 | 100,010 | 11,184 | |||
7,072,900 | 7,770,580 | 4,044,361 | 3,988,115 |
15.a) 供應商 | — 抽取的風險和福利 |
合併 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
在巴西 | 3,082,454 | 2,843,455 | 3,082,454 | 2,843,455 | |||
在國外 | 1,466,062 | 1,365,979 | 1,308,485 | 1,136,548 | |||
4,548,516 | 4,209,434 | 4,390,939 | 3,980,003 |
公司披露並分類其承受風險 以及與特定集團中的供應商進行交易,在這些集團中,證券的性質仍然是公司業務的一部分 循環。這些交易是與金融機構談判的,以使公司的供應商能夠預測應收賬款的產生 來自商品銷售,從而延長公司自身義務的付款期限。2024 年 3 月 31 日,它維持了 合併賬本中的餘額為4548,516雷亞爾,截至2023年12月31日,餘額為4,209,434雷亞爾。在母公司,餘額 分別為 4,390,939 雷亞爾和 3,980,003 雷亞爾。
為了迴應會計的修改 標準 CPC 03 現金流量表,其他信息如下所示:
貿易應付賬款 | 冒險和放棄 | 不冒險或放棄 | |
截止日期在 1 到 180 天之間 | 2,703,505 | 2,924,889 | |
截止日期在 181 到 360 天之間 | 1,845,012 | 941,275 | |
總計 | 4,548,516 | 3,866,164 |
考慮到2024年的第一次ITR,非現金變動的影響:
交易所變體 | 37,784 |
利息撥款 | 102,659 |
總計 | 140,444 |
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
16。 | 其他應付賬款 |
分為當期和非流動的其他應付賬款 負債構成如下:
合併 | 母公司 | ||||||||||||||
當前 | 非當前 | 當前 | 非當前 | ||||||||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||||
應付給關聯方的款項(附註20.a) | 27,446 | 29,651 | 18,346 | 38,058 | 349,389 | 336,486 | 4,341 | 4,176 | |||||||
衍生金融工具(附註13.a) | 936,027 | 47,844 | 60,468 | ||||||||||||
股息和資本利息 | 80,553 | 80,624 | 5,159 | 5,230 | |||||||||||
來自客户的預付款 (1) | 2,015,273 | 2,063,509 | 4,668,253 | 5,144,623 | 332,914 | 277,764 | 657,408 | 709,495 | |||||||
分期繳税 | 61,369 | 75,735 | 137,113 | 154,089 | 16,061 | 15,908 | 55,731 | 56,325 | |||||||
利潤共享-員工 | 337,472 | 260,109 | 173,665 | 133,996 | |||||||||||
應付税款 | 31,096 | 30,902 | 9,439 | 9,320 | |||||||||||
為消費和服務提供經費 | 120,310 | 177,152 | 36,807 | 55,478 | |||||||||||
我們擁有的第三方材料 | 168,771 | 285,250 | 168,705 | 284,444 | |||||||||||
貿易應付賬款(附註15) | 116,397 | 31,060 | 100,010 | 11,184 | |||||||||||
租賃負債(附註14) | 177,758 | 137,638 | 616,014 | 596,123 | 4,094 | 6,523 | 152 | 476 | |||||||
應付特許權 | 73,713 | 74,177 | |||||||||||||
其他應付賬款 | 397,113 | 39,231 | 240,959 | 308,992 | 2,807 | 6,904 | 57,841 | ||||||||
3,386,065 | 4,084,926 | 5,949,735 | 6,438,492 | 1,089,601 | 1,122,733 | 827,081 | 848,817 |
(1) 客户預付款:12月 2022 年 31 月 31 日,子公司 CSN Mineracão 和 CSN Cimentos 與 CSN Cimentos 簽訂了預先的電力銷售合同 該部門的國家運營商將被處以最長8年的處決。此外,子公司CSN Mineracão S.A. 收到了 預先總額為500.000美元(合2599,300雷亞爾),涉及簽署的約1300萬噸鐵礦石的供應合同 與一家主要的國際參與者合作,將在4年內執行,預計將於2024年開始供應。2023 年 6 月 30 日,子公司 CSN Mineracão 對 2023 年 1 月 16 日簽署的預付款合同進行了修訂,金額為 300,000 美元 用於額外供應630萬噸鐵礦石。根據該修正案,公司於2023年6月30日收到了20.5萬美元的款項 (987,936雷亞爾),剩餘的95,000美元餘額將在2023年7月31日之前到賬。
17。 | 所得税和社會繳款 |
17.a) 收入 在損益中確認的税收和社會貢獻:
確認的所得税和社會繳款 該期間的淨收入如下:
合併 | 母公司 | ||||||
三個月已結束 | 三個月已結束 | ||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||
所得税和社會繳款收入(支出) | |||||||
當前 | (243,224) | (357,393) | (13,988) | ||||
已推遲 | 305,154 | 143,951 | 245,724 | 88,060 | |||
61,930 | (213,442) | 245,724 | 74,072 |
所得税和社會繳款的對賬 合併公司和母公司的支出和收入以及當前所得税和社會税前收入税率的乘積 貢獻如下所示:
合併 | 母公司 | ||||||
三個月已結束 | 三個月已結束 | ||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||
所得税和社會繳款前的利潤/(虧損) | (541,592) | (609,106) | (835,425) | (1,000,468) | |||
税率 | 34% | 34% | 34% | 34% | |||
按合併法定税率計算的所得税和社會繳款 | 184,141 | 207,096 | 284,045 | 340,159 | |||
關聯公司業績權益 | 43,333 | 24,519 | (37,364) | 78,097 | |||
國外公司的差異税率 | (147,492) | (74,582) | |||||
轉讓價格調整和國外利潤 | 5,167 | ||||||
債務限額 | 3,123 | 3,123 | |||||
税收優惠 | 6,234 | ||||||
税收抵免的確認/(撤銷) | (28,467) | (364,833) | (341,302) | ||||
其他永久扣除額(增加) | 1,058 | (10,809) | (4,080) | (2,882) | |||
當年淨收入中的所得税和社會繳款 | 61,930 | (213,442) | 245,724 | 74,072 | |||
有效税率 | 11% | -35% | 29% | 7% |
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
17.b) | 遞延所得税和社會繳款: |
遞延所得税和社會繳款餘額 如下所示:
合併 | 母公司 | |||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||
已推遲 | ||||||||
所得税損失 | 3,896,340 | 4,198,734 | 2,375,926 | 2,170,442 | ||||
社會繳款税損失 | 1,333,631 | 1,441,925 | 877,629 | 803,655 | ||||
暫時差異 | (425,661) | (911,027) | 371,837 | 239,313 | ||||
税收、社會保障、勞動、民事和環境條款 | 540,317 | 550,567 | 174,446 | 180,963 | ||||
估計的資產損失 | 249,709 | 238,211 | 163,747 | 165,218 | ||||
金融資產收益/(虧損) | 375,442 | 328,678 | 329,936 | 349,121 | ||||
精算負債(養老金和健康計劃) | 182,872 | 171,816 | 167,214 | 163,580 | ||||
為消費和服務提供經費 | 14,277 | 22,346 | 13,994 | 20,579 | ||||
現金流對衝會計和未實現的交易所變動 | 268,584 | 509,386 | 408,743 | 260,216 | ||||
Transnordestina失去控制權後的(收益) | (224,096) | (224,096) | (224,096) | (224,096) | ||||
公允價值 SWT/CBL 收購 | (149,489) | (149,489) | ||||||
業務合併 | (1,466,876) | (1,473,119) | (721,992) | (721,992) | ||||
其他 | (216,401) | (885,327) | 59,845 | 45,724 | ||||
總計 | 4,804,310 | 4,729,632 | 3,625,392 | 3,213,410 | ||||
遞延資產總額 | 5,514,339 | 5,991,213 | 3,625,392 | 3,213,410 | ||||
遞延負債總額 | (710,029) | (1,261,581) | ||||||
總計 | 4,804,310 | 4,729,632 | 3,625,392 | 3,213,410 |
該公司的公司有 在國外組建子公司,其收入按其組成所在國的所得税徵税 低於巴西的現行標準。在2018年至2023年期間,這些子公司創造了155,482雷亞爾的收入。 如果巴西税務機關明白,這筆收入需要在巴西繳納額外的所得税和社會繳款, 如果到期,將達到約52,864雷亞爾。公司根據其法律顧問的立場,僅評估了可能性 在可能的税務問題上儘可能減少損失,因此,臨時財務信息中沒有確認準備金。
此外,管理層還評估了戒律 IFRIC 23—— “所得税待遇的不確定性”,並於2021年承認了其違憲性的功勞 向IRPJ和CSLL徵收違約利息金額,參照因重複過度繳納税款而獲得的SELIC利率。
17.c) | 遞延所得税和社會繳款的變化 |
遞延税的變化如下所示:
合併 | 母公司 | |||
03/31/2024 | 03/31/2024 | |||
截至 2023 年 1 月 1 日的餘額 | 4,878,768 | 3,256,712 | ||
在結果中被識別 | 403,542 | 517,768 | ||
在其他綜合收益中確認 | (559,050) | (560,624) | ||
在分期付款計劃中使用税收抵免 | (445) | (446) | ||
反向合併 | 6,818 | |||
截至2023年12月31日的餘額 | 4,729,633 | 3,213,410 | ||
在結果中被識別 | 305,154 | 245,724 | ||
在其他綜合收益中確認 | (257,388) | 166,258 | ||
公司註冊成立 | 26,911 | |||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 4,804,310 | 3,625,392 |
17.d) | 權益中確認的所得税和社會繳款: |
確認的所得税和社會繳款 直接計入淨值如下所示:
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
合併 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
所得税和社會繳款 | |||||||
固定福利養老金計劃的精算收益 | 84,065 | 83,436 | 77,840 | 77,840 | |||
在翻譯國外業務時交換分歧 | (325,350) | (325,350) | (325,350) | (325,350) | |||
現金流對衝會計 | 859,574 | 1,030,432 | 994,686 | 828,425 | |||
618,289 | 788,518 | 747,176 | 580,915 |
18。 | 税收、社會保障、勞動、民事和環境風險條款 和司法存款 |
不同性質的索賠受到質疑 在適當的法院。應計金額和相關司法存款的詳情如下:
合併 | 母公司 | |||||||||||||||
應計負債 | 司法存款 | 應計負債 | 司法存款 | |||||||||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||
税 | 156,577 | 154,626 | 153,524 | 153,715 | 19,137 | 21,378 | 60,928 | 61,231 | ||||||||
社會保障 | 1,633 | 1,609 | 4 | 1,632 | 1,609 | |||||||||||
勞動 | 361,873 | 366,645 | 291,823 | 288,389 | 149,014 | 153,048 | 129,274 | 133,676 | ||||||||
民用 | 795,217 | 778,796 | 23,364 | 24,880 | 146,956 | 139,517 | 13,602 | 14,784 | ||||||||
環保 | 41,951 | 41,194 | 3,476 | 3,340 | 11,699 | 11,856 | 1,142 | 1,142 | ||||||||
擔保押金 | 22,324 | 21,554 | ||||||||||||||
1,357,251 | 1,342,870 | 494,511 | 491,882 | 328,438 | 327,408 | 204,946 | 210,833 | |||||||||
分類: | ||||||||||||||||
當前 | 36,997 | 36,000 | 17,078 | 15,228 | ||||||||||||
非當前 | 1,320,254 | 1,306,870 | 494,511 | 491,882 | 311,360 | 312,180 | 204,946 | 210,833 | ||||||||
1,357,251 | 1,342,870 | 494,511 | 491,882 | 328,438 | 327,408 | 204,946 | 210,833 |
税收、社會保障、勞動、民事的變化 截至2024年3月31日止年度的環境條款可以歸納如下:
合併 | ||||||||||
當前 + 非電流 | ||||||||||
自然 | 12/31/2023 | 補充 | 應計費用 | 逆轉的淨利用率 | 03/31/2024 | |||||
税 | 154,626 | 4,564 | 2,786 | (5,399) | 156,577 | |||||
社會保障 | 1,609 | 3 | 21 | 1,633 | ||||||
勞動 | 366,645 | 14,491 | 11,779 | (31,042) | 361,873 | |||||
民用 | 778,796 | 934 | 20,601 | (5,114) | 795,217 | |||||
環保 | 41,194 | 449 | 681 | (373) | 41,951 | |||||
1,342,870 | 20,441 | 35,868 | (41,928) | 1,357,251 |
母公司 | ||||||||||
當前 + 非電流 | ||||||||||
自然 | 12/31/2023 | 補充 | 應計費用 | 逆轉的淨利用率 | 03/31/2024 | |||||
税 | 21,378 | 542 | 228 | (3,013) | 19,135 | |||||
社會保障 | 1,609 | 3 | 21 | 1,633 | ||||||
勞動 | 153,048 | 2,747 | 4,955 | (11,736) | 149,014 | |||||
民用 | 139,517 | 369 | 7,543 | (473) | 146,956 | |||||
環保 | 11,856 | 5 | 36 | (197) | 11,700 | |||||
327,408 | 3,666 | 12,783 | (15,419) | 328,438 |
税收, 社會保障, 勞動, 民事和環境風險由管理層估計,主要基於法律顧問的評估。僅限訴訟 該風險被歸類為可能的損失已準備就緒.此外,公司發起的行動產生的納税義務是 包含在該條款中,並受SELIC(中央銀行的政策利率)的約束。
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
§ | 可能的行政和司法程序 |
公司不為訴訟做好準備, 根據法律顧問的意見, 管理層的預期可能是損失.下表顯示了摘要 與截至2024年3月31日和2023年12月31日的餘額相比,歸類為可能風險的主要事項的餘額。
合併 | ||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
違規和處以罰款(AIIM)/取消税收抵押品贖回權的通知-RFB-IRPJ/CSLL-涉嫌出售子公司NAMISA股權的資本收益 | 15,878,441 | 15,606,600 | ||
違規和處以罰款 (AIIM) /取消税收抵押品贖回權的通知-RFB-IRPJ/CSLL-不允許 Namisa 反向併入 Big Jump 時產生的商譽扣除 | 5,543,966 | 5,443,666 | ||
違規和處以罰款通知 (AIIM) /税收執法-RFB-IRPJ/CSLL-不允許支付鐵礦石供應和港口服務合同產生的預付利息 | 2,169,433 | 2,124,479 | ||
違規和處以罰款通知 (AIIM) /命令令狀-RFB-IRPJ/CSLL-2008、2010、2011、2012、2014、2015、2016、2017 和 2018 年在國外賺取的利潤 | 5,944,670 | 5,828,921 | ||
未經批准的薪酬-RFB-IRPJ/CSLL、PIS/COFINS 和 IPI | 2,059,861 | 2,052,564 | ||
ICMS-SEFAZ/RJ-評估通知-有關激勵區銷售的問題 | 1,030,430 | 1,016,381 | ||
違規和處以罰款的通知 (AIIM)-RFB-不允許對投入和運費提供 PIS/COFINS 積分 | 1,417,385 | 1,388,918 | ||
CFEM — CSN 和 ANM 在計算基礎上的理解差異 | 1,485,517 | 1,452,933 | ||
違規和處以罰款通知 (AIIM)-RFB-收款 IRRF-業務合併 CMIN 2015 | 1,129,078 | 1,106,401 | ||
ICMS-SEFAZ/RJ-ICMS 信貸收購電能工業化 | 1,087,713 | 1,065,918 | ||
違規和處以罰款通知 (AIIM)-IRPJ/CSLL-不允許扣除收購 Cimentos Mauá時產生的商譽 | 829,554 | 810,907 | ||
ICMS-SEFAZ/RJ-不允許 ICMS 信貸-鐵礦石轉讓 | 743,681 | 731,416 | ||
ICMS-SEFAZ/RJ-不允許對購買中間產品提供信貸 | 456,630 | 445,682 | ||
不考慮因調整SAPLI而產生的税收損失和負計算基礎-RFB | 755,763 | 741,056 | ||
違規和罰款徵收通知 (AIIM)-RFB-IRPJ/CSLL-轉讓定價 | 369,957 | 363,043 | ||
ICMS-SEFAZ/RJ-轉讓價值低於TECAR進口文件的進口原材料 | 402,053 | 394,865 | ||
違規和處以罰款 (AIIM) /撤銷訴訟的通知-RFB-IRRF-CFM 公司海外賣家的資本收益 | 322,860 | 317,522 | ||
其他税務訴訟(聯邦、州和市政) | 6,089,885 | 6,282,247 | ||
社會保障訴訟 | 605,148 | 288,973 | ||
討論施工合同餘額的行動 — Tebas | 621,724 | 593,716 | ||
與電力供應付款費用有關的行動-Light | 468,703 | 440,002 | ||
討論能源銷售談判的行動-COPEN-CEEE-G | 205,504 | 201,123 | ||
收取違約金額的 Presidente Medici 熱電廠執行合同-SACE-CEEE-G | 210,996 | 205,262 | ||
巴西反壟斷機構(CADE)採取的執法行動 | 124,591 | 122,136 | ||
其他民事訴訟 | 1,540,775 | 1,423,591 | ||
勞動和社會保障訴訟 | 2,192,230 | 2,091,666 | ||
税收止贖回權沃爾塔格蘭德罰款 IV | 146,202 | 137,668 | ||
ACP 馬西亞一世垃圾填埋場 | 306,389 | 306,389 | ||
其他環境訴訟 | 706,597 | 667,901 | ||
54,845,736 | 53,651,946 |
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
2021年第一季度,公司收到通知 基於涉嫌未履行鐵礦石供應合同的仲裁程序。交易對手要求約1美元 十億美元,而且該公司不知道估算所需金額的依據。最後,該公司告知已作出迴應 仲裁要求與其法律顧問共同執行,目前處於辯護的初始階段。該公司 預計仲裁將在兩年內結束。仲裁與公司的相關性與歸因金額有關 研究其原因及其最終的財務影響。討論涉及雙方發起的仲裁爭議。
該公司一直在提供司法保障 (擔保保險/保函),更新至 2024 年 3 月 31 日的總金額為 9,021,041 雷亞爾(2023 年 12 月 31 日,8,768,003 雷亞爾), 由現行程序立法確定.
法律顧問的評估定義了這些 行政和司法程序可能構成損失風險,因此,沒有按照規定確認損失準備金 符合管理層的判斷和巴西採用的會計慣例。
19。 | 為環境負債和資產報廢義務編列經費 |
環境負債準備金餘額 資產報廢義務如下:
合併 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
環境負債 | 171,460 | 176,181 | 157,327 | 160,968 | |||
資產報廢債務 | 877,914 | 842,624 | |||||
1,049,374 | 1,018,805 | 157,327 | 160,968 |
20。 | 關聯方餘額和交易 |
20.a) | 與子公司、共同控制的實體、關聯公司、獨家基金和其他的交易 關聯方 |
· | 合併 |
合併 | ||||||||||||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||||||||
合夥人 | 合資企業和聯合經營 | 其他關聯方 | 總計 | 合夥人 | 合資企業和聯合經營 | 其他關聯方 | 總計 | |||||||||
資產 | ||||||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||||||
投資 | (1) | 2,217,584 | 2,217,584 | 2,128,183 | 2,128,183 | |||||||||||
貿易應收賬款(附註5) | (2) | 38,793 | 4,166 | 57,660 | 100,619 | 34,441 | 2,658 | 131,268 | 168,367 | |||||||
分紅 | (3) | 106,867 | 74,050 | 180,917 | 106,747 | 106,747 | ||||||||||
貸款(附註8) | (4) | 5,287 | 5,287 | 5,316 | 5,316 | |||||||||||
其他資產(附註8) | 6,480 | 1,829 | 8,309 | 6,480 | 1,829 | 8,309 | ||||||||||
38,793 | 122,800 | 2,351,123 | 2,512,716 | 34,441 | 121,201 | 2,261,280 | 2,416,922 | |||||||||
非流動資產 | ||||||||||||||||
投資 | (1) | 114,912 | 114,912 | 111,350 | 111,350 | |||||||||||
貸款(附註8) | (4) | 3,747 | 1,715,630 | 1,719,377 | 3,732 | 1,655,680 | 1,659,412 | |||||||||
精算資產 | 40,351 | 40,351 | 39,530 | 39,530 | ||||||||||||
其他資產(附註8) | (5) | 1,792,579 | 1,792,579 | 1,792,579 | 1,792,579 | |||||||||||
3,747 | 3,508,209 | 155,263 | 3,667,219 | 3,732 | 3,448,259 | 150,880 | 3,602,871 | |||||||||
42,540 | 3,631,009 | 2,506,386 | 6,179,935 | 38,173 | 3,569,460 | 2,412,160 | 6,019,793 | |||||||||
負債 | ||||||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||
貿易應付賬款 | 79,210 | 23,166 | 102,376 | 140,579 | 35,435 | 176,014 | ||||||||||
應付賬款 | 19,880 | 19,880 | 46 | 22,378 | 22,424 | |||||||||||
消費準備金 | 7,567 | 7,567 | 7,227 | 7,227 | ||||||||||||
106,657 | 23,166 | 129,823 | 46 | 170,184 | 35,435 | 205,665 | ||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||||||
應付賬款 | 18,347 | 18,347 | 38,058 | 38,058 | ||||||||||||
18,347 | 18,347 | 38,058 | 38,058 | |||||||||||||
125,004 | 23,166 | 148,170 | 46 | 208,242 | 35,435 | 243,723 |
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
合併 | ||||||||||||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||||||||||||||
合夥人 | 合資企業和聯合經營 | 其他關聯方 | 總計 | 合夥人 | 合資企業和聯合經營 | 其他關聯方 | 總計 | |||||||||
損益 | ||||||||||||||||
銷售 | 49,198 | 4,830 | 466,133 | 520,161 | 61,987 | 3,892 | 353,513 | 419,392 | ||||||||
成本和支出 | (151) | (482,434) | (83,440) | (566,025) | (51) | (377,377) | (58,604) | (436,032) | ||||||||
財務收入(支出) | ||||||||||||||||
利息(附註26) | 37,984 | 13,378 | 51,362 | 42,949 | 9,418 | 52,367 | ||||||||||
匯率變化和貨幣,淨額 | (17,953) | (17,953) | ||||||||||||||
金融投資 | (1) | 57,830 | 57,830 | 66,876 | 66,876 | |||||||||||
49,047 | (439,620) | 453,901 | 63,328 | 61,936 | (330,536) | 353,250 | 84,650 |
· | 母公司 |
母公司 | ||||||||||||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||||||||
子公司和聯營公司 | 合資企業和聯合經營 | 其他關聯方和專屬基金 | 總計 | 子公司和聯營公司 | 合資企業和聯合經營 | 其他關聯方和專屬基金 | 總計 | |||||||||
資產 | ||||||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||||||
投資 | (1) | 1,636,740 | 1,636,740 | 1,575,262 | 1,575,262 | |||||||||||
貿易應收賬款(附註5) | (2) | 1,066,907 | 744 | 56,753 | 1,124,404 | 955,246 | 130,837 | 1,086,083 | ||||||||
貸款(附註8) | (4) | 5,287 | 5,287 | 5,316 | 5,316 | |||||||||||
分紅 | (3) | 507,504 | 71,823 | 579,327 | 507,502 | 55,436 | 562,938 | |||||||||
其他資產(附註8) | 359,408 | 2 | 1,829 | 361,239 | 215,320 | 2 | 1,829 | 217,151 | ||||||||
1,933,819 | 77,856 | 1,695,322 | 3,706,997 | 1,678,068 | 60,754 | 1,707,928 | 3,446,750 | |||||||||
非流動資產 | ||||||||||||||||
投資 | 114,912 | 114,912 | 111,350 | 111,350 | ||||||||||||
貸款(附註8) | (4) | 593,185 | 1,615,960 | 2,209,145 | 539,523 | 1,557,013 | 2,096,536 | |||||||||
精算資產(附註8) | 31,706 | 31,706 | 31,007 | 31,007 | ||||||||||||
其他資產(附註8) | (5) | 8 | 1,792,579 | 1,792,587 | 8 | 1,792,574 | 1,792,582 | |||||||||
593,193 | 3,408,539 | 146,618 | 4,148,350 | 539,531 | 3,349,587 | 142,357 | 4,031,475 | |||||||||
2,527,012 | 3,486,395 | 1,841,940 | 7,855,347 | 2,217,599 | 3,410,341 | 1,850,285 | 7,478,225 | |||||||||
負債 | ||||||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||
公司間貸款(附註12) | (6) | 1,374,908 | 1,374,908 | 1,521,537 | 1,521,537 | |||||||||||
貿易應付賬款 | 499,808 | 33,048 | 22,549 | 555,405 | 388,995 | 49,778 | 34,462 | 473,235 | ||||||||
應付賬款 | 3,050 | 3,050 | 11,538 | 11,538 | ||||||||||||
消費準備金 | 338,772 | 7,567 | 346,339 | 317,721 | 7,227 | 324,948 | ||||||||||
2,216,538 | 40,615 | 22,549 | 2,279,702 | 2,239,791 | 57,005 | 34,462 | 2,331,258 | |||||||||
非流動負債 | ||||||||||||||||
公司間貸款(附註12) | (6) | 10,243,627 | 10,243,627 | 7,501,145 | 7,501,145 | |||||||||||
應付賬款 | 4,341 | 4,341 | 4,176 | 4,176 | ||||||||||||
10,247,968 | 10,247,968 | 7,505,321 | 7,505,321 | |||||||||||||
12,464,506 | 40,615 | 22,549 | 12,527,670 | 9,745,112 | 57,005 | 34,462 | 9,836,579 |
母公司 | ||||||||||||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||||||||||||||
子公司和聯營公司 | 合資企業和聯合經營 | 其他關聯方和專屬基金 | 總計 | 子公司和聯營公司 | 合資企業和聯合經營 | 其他關聯方和專屬基金 | 總計 | |||||||||
淨收入和成本 | ||||||||||||||||
銷售 | 842,788 | 744 | 462,293 | 1,305,825 | 1,195,030 | 353,476 | 1,548,506 | |||||||||
成本和支出 | (388,778) | (142,362) | (70,446) | (601,586) | (695,228) | (103,448) | (71,637) | (870,313) | ||||||||
財務收入(支出) | ||||||||||||||||
利息(附註26) | (29,024) | 37,055 | 2,814 | 10,845 | (45,725) | 42,212 | 9,327 | 5,814 | ||||||||
專屬資金(附註 26) | 1,997 | 1,997 | 5,307 | 5,307 | ||||||||||||
金融投資(附註26) | 57,830 | 57,830 | 66,876 | 66,876 | ||||||||||||
金融投資(附註25) | (284,782) | (284,782) | 227,439 | (3,158) | 224,281 | |||||||||||
140,204 | (104,563) | 454,488 | 490,129 | 681,516 | (61,236) | 360,191 | 980,471 |
合併和母公司信息:
(1) | 金融投資:主要指的是 投資Usiminas的股票、現金和現金等價物、Fibra銀行的債券以及獨家發行的政府債券和CDB 資金。 |
(2) | 應收賬款:主要指 母公司向關聯方進行鋼鐵產品的銷售交易。 |
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
(3) | 應收股息:在母公司中 2023 年 9 月 30 日,它主要指來自 CSN Mineracão S.A 的股權利息,金額為 295.058 雷亞爾,以及股息 來自子公司CSN Cimentos Brasil S.A,金額為178,348雷亞爾,以及來自MRS Logística S.A的合併股息 金額為 106.747 雷亞爾。 |
(4) | 貸款(資產): |
長期:合併後 指數主要指與Transnordestina Logística簽訂的貸款協議為1,707,510雷亞爾(截至2023年12月31日為1,646,264雷亞爾),其中 平均利率為CDI的125.0%至130.0%。
(5) | 其他(資產):在合併預付款中,用於未來增資 截至 2024 年 3 月 31 日,Transnordestina Logística S.a.de 為 1,792,579 雷亞爾(截至 2023 年 12 月 31 日,為 1,792,579 雷亞爾) |
(6) | 借款(負債): |
外幣:在家長處 公司,這些是公司間合同,截至2024年3月31日,金額為11,618,535雷亞爾(2023年12月31日為9,022,682雷亞爾)。
20.b) | 主要管理人員 |
擁有權限的關鍵管理人員和 規劃、指導和控制公司活動的責任包括董事會成員和法定成員 官員們。以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的有關此類人員的薪酬和相關餘額的信息。
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||
損益 | ||||
為管理人員、董事和執行委員會帶來的好處 | 7,265 | 7,395 | ||
離職後福利 | 133 | 102 | ||
7,398 | 7,497 |
20.c) | 擔保 |
公司有責任為其子公司提供擔保 以及以下共同控制的實體:
貨幣 | 工資 | 貸款 | 税收執法 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||||||||
Transnordestina Logistica | R$ | 直到 2056 年 9 月 19 日且尚未確定 | 3,709,250 | 3,695,183 | 10,290 | 10,029 | 4,443 | 4,235 | 3,723,983 | 3,709,447 | |||||||||
集團子公司 | R$ | 未確定,直到 2024 年 12 月 21 日 | 1,903,235 | 1,903,235 | 131,920 | 131,920 | 2,035,155 | 2,035,155 | |||||||||||
總計(雷亞爾) | 5,612,485 | 5,598,418 | 10,290 | 10,029 | 136,363 | 136,155 | 5,759,138 | 5,744,602 | |||||||||||
CSN Inova Ventures | 美元 | 01/28/2028 | 1,300,000 | 1,300,000 | 1,300,000 | 1,300,000 | |||||||||||||
CSN 資源 | 美元 | 直到 2032 年 8 月 4 日 | 2,232,988 | 1,530,000 | 2,232,988 | 1,530,000 | |||||||||||||
CSN Cimentos | 美元 | 不確定 | 115,000 | 115,000 | |||||||||||||||
總計(美元) | 3,532,988 | 2,945,000 | 3,532,988 | 2,945,000 | |||||||||||||||
Lusosider Acos Planos | 歐元 | 不確定 | 75,000 | 75,000 | 75,000 | 75,000 | |||||||||||||
總計(歐元) | 75,000 | 75,000 | 75,000 | 75,000 | |||||||||||||||
總計(雷亞爾) | 17,651,515 | 14,257,629 | 404,843 | 401,370 | 18,056,357 | 14,658,999 | |||||||||||||
23,264,000 | 19,856,047 | 10,290 | 10,029 | 541,206 | 537,525 | 23,815,495 | 20,403,601 |
21。 | 股東權益 |
21.a) | 實收資本 |
截至的全額認購和實收資本 2024 年 3 月 31 日為 10,240,000 雷亞爾,分為 1,326,093,947 股普通股和賬面記賬股票(截至 2023 年 12 月 31 日,分成 10,240,000 雷亞爾) 分成1 326,093,947股普通股和賬面記賬股),沒有面值。每股普通股有權在決議中投一票 股東大會。
21.b) | 法定資本 |
該公司的章程於3月31日生效, 2023 年,定義無論如何均可通過董事會決定將股本增加至最多 2,400,000,000 股 章程修正案。
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
21.c) | 法定儲備 |
它按淨值的5%構成 根據第6404/86號法律第193條,在每個財政年度計算的收入,在任何其他分配之前,最高限額為該收入的20% 資本存量。
21.d) | 所有權結構 |
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日, 公司的所有權結構如下:
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||||
普通股數量 | 佔總股份的百分比 | 投票資本的百分比 | 普通股數量 | 佔總股份的百分比 | 投票資本的百分比 | |||||||
Vicunha Acos S.A. (*) | 543,617,803 | 40.99% | 40.99% | 543,617,803 | 40.99% | 40.99% | ||||||
裏約艾科參與有限公司 (*) | 45,706,242 | 3.45% | 3.45% | 45,706,242 | 3.45% | 3.45% | ||||||
CFL 安娜參與有限公司 (*) | 135,904,451 | 10.25% | 10.25% | 135,904,451 | 10.25% | 10.25% | ||||||
紐約證券交易所(ADR) | 271,398,416 | 20.47% | 20.47% | 273,702,845 | 20.64% | 20.64% | ||||||
其他股東 | 329,467,035 | 24.84% | 24.84% | 327,162,606 | 24.67% | 24.67% | ||||||
已發行股份 | 1,326,093,947 | 100.00% | 100.00% | 1,326,093,947 | 100.00% | 100.00% |
截至 2023 年 3 月 31 日,資產重組協議 由股東 Rio Purus Particaães S.A. 和 CFL Particaães S.A.(“CFL”)簽訂協議 直接或間接持有Vicunha Acos S.A.(“Vicunha Acos”)的所有股份。因此,實施 在這筆交易中,CFL的子公司CFL Ana Particaães S.A.(“CFL Ana”)持有135,904,451英鎊 CSN發行的普通股,賬面記賬且無面值,截至該日佔其資本存量的10.25%。
(*) 控股集團中的公司。
21.e) | 庫存股 |
2024 年 3 月 31 日,該公司沒有 開放式國庫股票回購計劃,以下是已關閉計劃的走勢:
程式 | 董事會的授權 | 授權數量 | 計劃週期 | 平均回購價格 | 最低和最高回購價格 | 買回的號碼 | 股份取消 | 出售股票 | 國庫餘額 | |||||||||
2018 年 4 月 20 日 | 30,391,000 | 從 4/20/2018 到 4/30/2018 | 不適用 | 不適用 | 22,981,500 | 7,409,500 | ||||||||||||
1° | 06/21/2021 | 24,154,500 | 從 06/22/2021 到 12/22/2021 | 21.82 雷亞爾 | 20.06 雷亞爾和 23.22 雷亞爾 | 24,082,000 | 31,491,500 | |||||||||||
2° | 12/06/2021 | 30,000,000 | 從 12/07/2021 到 6/30/2022 | 25.00 雷亞爾 | 17.20 雷亞爾和 26.76 雷亞爾 | 29,938,600 | 61,430,100 | |||||||||||
05/18/2022 | 不適用 | 不適用 | 61,430,100 | |||||||||||||||
3° | 05/18/2022 | 58,000,000 | 從 05/19/2022 到 05/18/2023 |
21.f) 收益 每股
每股收益如下所示:
三個月已結束 | |||
03/31/2024 | 03/31/2023 | ||
普通股 | |||
本年度(虧損)/利潤 | (589,701) | (926,396) | |
加權平均股票數量 | 1,326,093,947 | 1,326,093,947 | |
基本和攤薄(虧損)/每股收益(雷亞爾) | (0.44469) | (0.69859) |
22。 | 對股東的補償 |
2023 年 5 月 3 日,在年度大會上獲得批准 會議,根據股東在2023年4月28日的立場,按金額分配擬議的額外股息 為1,614,000雷亞爾,相當於每股1.21710833810雷亞爾。
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
23。 | 銷售淨收入 |
淨銷售收入構成如下:
母公司 | ||||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | |||||
總收入 | ||||||||
國內市場 | 6,489,488 | 6,709,992 | 4,734,137 | 4,883,831 | ||||
國外市場 | 4,800,143 | 6,172,300 | 510,475 | 595,957 | ||||
11,289,631 | 12,882,292 | 5,244,612 | 5,479,788 | |||||
扣除額 | ||||||||
銷售退貨、折扣和返利 | (230,945) | (120,546) | (166,918) | (101,987) | ||||
銷售税 | (1,345,694) | (1,443,056) | (869,910) | (907,734) | ||||
(1,576,639) | (1,563,602) | (1,036,828) | (1,009,721) | |||||
淨收入 | 9,712,992 | 11,318,690 | 4,207,784 | 4,470,067 |
24。 | 按性質劃分的費用 |
母公司 | ||||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | |||||
原材料和投入 | (3,395,876) | (3,082,974) | (2,531,160) | (2,536,554) | ||||
外包材料 | (765,963) | (1,227,283) | ||||||
人工成本 | (1,148,790) | (945,391) | (443,082) | (367,886) | ||||
補給品 | (607,551) | (932,240) | (534,617) | (652,143) | ||||
維護成本(服務和材料) | (192,806) | (100,047) | (61,993) | (51,522) | ||||
外包服務 | (461,467) | (771,987) | (269,234) | (272,560) | ||||
運費 | (1,230,664) | (993,444) | (208,357) | (194,576) | ||||
折舊、攤銷和損耗 | (875,064) | (781,276) | (316,232) | (272,459) | ||||
其他 | (249,204) | (259,228) | (26,537) | (8,657) | ||||
(8,927,385) | (9,093,870) | (4,391,212) | (4,356,357) | |||||
歸類為: | ||||||||
銷售成本 | (7,521,968) | (8,073,476) | (4,100,294) | (4,090,964) | ||||
銷售費用 | (1,198,564) | (860,513) | (202,888) | (211,489) | ||||
一般和管理費用 | (206,853) | (159,881) | (88,030) | (53,904) | ||||
(8,927,385) | (9,093,870) | (4,391,212) | (4,356,357) |
的折舊、攤銷和損耗 這段時間分佈如下。
合併 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||
生產成本 (1) | (858,072) | (770,910) | (308,799) | (267,515) | |||
銷售費用 | (11,867) | (3,836) | (2,770) | (2,153) | |||
一般和管理費用 | (5,125) | (6,530) | (4,663) | (2,791) | |||
(875,064) | (781,276) | (316,232) | (272,459) | ||||
其他業務 (2) | (20,838) | (19,902) | (2,252) | (1,771) | |||
(895,902) | (801,178) | (318,484) | (274,230) |
(1) 生產成本包括 截至2024年3月31日,租賃協議中的PIS和COFINS信貸額度為858雷亞爾(截至2024年3月31日為1,824雷亞爾) 截至2023年3月31日,母公司的226雷亞爾(163雷亞爾)。
(2)它們主要指投資的折舊 財產、癱瘓設備和SWT客户組合的攤銷,歸入其他運營費用,見附註25。
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
25。 | 其他營業收入和支出 |
合併 | 母公司 | |||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | |||||
其他營業收入 | ||||||||
按賠償分列的應收賬款 | 38,825 | 3,955 | 38,458 | 3,751 | ||||
租賃和租賃 | 7,008 | 3,527 | 5,022 | 1,302 | ||||
合同罰款 | 9,817 | 950 | 9,775 | 658 | ||||
更新後的股份——計入損益的公允價值(附註13) | 42,210 | 42,210 | ||||||
出售股票的淨收益(附註13) (3) | 18,253 | 13,271 | ||||||
其他收入 | 22,564 | 44,087 | 13,734 | 26 | ||||
96,467 | 94,729 | 80,260 | 47,947 | |||||
其他運營費用 | ||||||||
税收和費用 | (37,113) | (31,399) | (15,349) | (18,524) | ||||
環境負債的費用/逆轉,淨額 | (13,403) | (3,119) | 980 | (1,528) | ||||
註銷/(提供)司法訴訟 | (37,820) | (81,214) | (14,892) | (43,383) | ||||
折舊和攤銷(附註24) | (20,838) | (19,902) | (2,252) | (1,771) | ||||
註銷個人防護裝備和無形資產(附註10和11) | (9,870) | 2,176 | (2,216) | 1,902 | ||||
庫存估計(虧損)/逆轉 (1) | (46,612) | (404,373) | (24,232) | (156,013) | ||||
庫存閒置和設備癱瘓 (2) | (52,752) | (144,193) | (47,251) | (144,193) | ||||
研究和項目工程費用 | (9,400) | (8,940) | (2,382) | (3,680) | ||||
醫療計劃開支 | (25,821) | (26,705) | (25,345) | (26,382) | ||||
已實現現金流對衝會計(註釋13) (3) | (930,523) | (353,203) | ||||||
實際的養老金計劃 | (11,437) | (10,687) | ||||||
其他開支 | (127,394) | (112,345) | (85,000) | (43,710) | ||||
(392,460) | (1,760,537) | (228,627) | (790,485) | |||||
其他營業收入(支出),淨額 | (295,992) | (1,665,808) | (148,366) | (742,538) |
(1) | 主要指總統生產過程中發生的損失 瓦爾加斯工廠 (“UPV”) 和庫存損失。 |
(2) | 由於對燒結過程的幹預影響而導致的操作空轉 粗鋼產量。 |
(3) | 在母公司中,這是實現現金流對衝的金額 為13,271雷亞爾,在合併板塊中,實現了12,222雷亞爾的現金流套期保值和6,031雷亞爾的Platts Hedge。 |
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26。 | 財務收入(支出) |
合併 | 母公司 | |||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | |||||
財務收入 | ||||||||
關聯方(注 20 a) | 52,833 | 54,429 | 57,966 | 72,415 | ||||
金融投資收入 | 211,058 | 194,545 | 33,989 | 30,557 | ||||
更新後的股份——計入損益的公允價值(注13.d) | 57,830 | 66,876 | 57,830 | 66,876 | ||||
利息和罰款 | 13,594 | 23,888 | 8,449 | |||||
其他收入 | 99,044 | 5,081 | 95,267 | 20,476 | ||||
434,359 | 344,819 | 253,501 | 190,324 | |||||
財務費用 | ||||||||
借款和融資-外幣(附註12) | (480,099) | (302,226) | (69,460) | (36,556) | ||||
借款和融資-當地貨幣(附註12) | (482,077) | (502,789) | (308,661) | (283,461) | ||||
資本化利息(註釋10) | 37,680 | 44,198 | 15,104 | 17,505 | ||||
關聯方(注 20 a) | (1,471) | (2,062) | (45,124) | (61,294) | ||||
租賃負債 | (10,457) | (17,271) | (2,483) | (256) | ||||
利息和罰款 | (115,364) | (100,896) | (114,184) | (85,203) | ||||
提款/棄權風險操作的利息 | (22,352) | (138,363) | (100) | (138,363) | ||||
(-) 調整應付貿易應付賬款的現值 | (91,783) | (80,996) | (60,930) | (62,370) | ||||
佣金、銀行手續費、擔保費和銀行手續費 | (47,465) | (45,032) | (25,041) | (21,284) | ||||
PIS/COFINS 高於財務收入 | (37,188) | (18,290) | (16,081) | (3,574) | ||||
其他財務費用 | (168,051) | (123,421) | (5,839) | (29,874) | ||||
(1,418,627) | (1,287,148) | (632,799) | (704,730) | |||||
其他金融項目,淨額 | ||||||||
外匯和貨幣變動,淨額 | (25,666) | (269,162) | 1,341 | (46,760) | ||||
交易所衍生品的收益和(虧損)(*) | (114,593) | 21,864 | (15,780) | (40,172) | ||||
(140,259) | (247,298) | (14,439) | (86,932) | |||||
(1,558,886) | (1,534,446) | (647,238) | (791,662) | |||||
財務收入(支出),淨額 | (1,124,527) | (1,189,627) | (393,737) | (601,338) | ||||
(*) 衍生品交易收益和(虧損)表(附註13.c) | ||||||||
美元兑雷亞爾 NDF | ||||||||
匯率互換雷亞爾 x 美元 | 12,624 | |||||||
匯率互換美元 x 歐元 | 9,282 | (40,172) | ||||||
利率互換 CDI x IPCA | (2,314) | 43,143 | (13,466) | |||||
匯率互換 CDI x 美元 | (134,185) | 18,893 | (2,314) | (40,172) | ||||
(114,593) | 21,864 | (15,780) | (40,172) |
27。 | 區段信息 |
按細分市場劃分的結果
為了準備和呈現 按業務領域劃分的信息,管理層決定維持共同控制實體的比例合併,與以往一樣 呈現。為了核對合併業績,這些公司記錄的金額不包括在 “公司費用/沖銷” 欄。
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
03/31/2024 | ||||||||||||||||
損益 | 鋼鐵 | 採礦 | 物流 | 能量 | 水泥 | 公司費用/沖銷 | 合併 | |||||||||
端口 | 鐵路 | |||||||||||||||
淨收入 | ||||||||||||||||
國內市場 | 3,739,942 | 427,891 | 84,170 | 671,889 | 103,953 | 1,079,229 | (1,139,841) | 4,967,234 | ||||||||
國外市場 | 1,644,307 | 2,395,500 | 705,951 | 4,745,758 | ||||||||||||
銷售和服務成本(注24) | (5,175,397) | (1,916,131) | (66,695) | (367,598) | (83,859) | (800,029) | 909,903 | (7,499,808) | ||||||||
毛利 | 208,852 | 907,260 | 17,474 | 304,291 | 20,094 | 279,200 | 476,013 | 2,213,184 | ||||||||
一般和管理費用(附註24) | (323,005) | (82,424) | (2,905) | (59,196) | (14,615) | (177,793) | (745,479) | (1,405,417) | ||||||||
其他經營(收入)支出,淨額(附註25) | (160,432) | (58,803) | 1,106 | 37,757 | 5,973 | (50,939) | (70,653) | (295,991) | ||||||||
關聯公司業績權益(注9) | 78,695 | 78,695 | ||||||||||||||
財務收入和税收前的經營業績 | (274,584) | 766,033 | 15,675 | 282,852 | 11,452 | 50,468 | (261,424) | 590,471 | ||||||||
按地理區域劃分的銷售額 | ||||||||||||||||
亞洲 | 2,134,631 | 705,951 | 2,840,583 | |||||||||||||
北美 | 424,006 | 424,006 | ||||||||||||||
拉丁美洲 | 7,300 | 7,300 | ||||||||||||||
歐洲 | 1,213,001 | 171,057 | 1,384,058 | |||||||||||||
其他 | 89,812 | 89,812 | ||||||||||||||
國外市場 | 1,644,307 | 2,395,500 | 705,951 | 4,745,758 | ||||||||||||
國內市場 | 3,739,942 | 427,891 | 84,170 | 671,889 | 103,953 | 1,079,229 | (1,139,841) | 4,967,234 | ||||||||
總計 | 5,384,249 | 2,823,391 | 84,170 | 671,889 | 103,953 | 1,079,229 | (433,890) | 9,712,992 | ||||||||
03/31/2023 | ||||||||||||||||
損益 | 鋼鐵 | 採礦 | 物流 | 能量 | 水泥 | 公司費用/沖銷 | 合併 | |||||||||
端口 | 鐵路 | |||||||||||||||
淨收入 | ||||||||||||||||
國內市場 | 3,945,649 | 282,277 | 69,903 | 519,007 | 139,437 | 1,119,131 | (846,688) | 5,228,716 | ||||||||
國外市場 | 1,831,211 | 3,859,163 | 399,600 | 6,089,974 | ||||||||||||
銷售和服務成本(附註23) | (5,021,041) | (2,246,834) | (59,478) | (339,692) | (123,518) | (959,623) | 676,710 | (8,073,476) | ||||||||
毛利 | 755,819 | 1,894,606 | 10,425 | 179,315 | 15,919 | 159,508 | 229,622 | 3,245,214 | ||||||||
一般和管理費用(附註23) | (313,076) | (126,359) | (2,015) | (42,819) | (12,629) | (96,274) | (427,222) | (1,020,394) | ||||||||
其他經營(收入)支出,淨額(附註25) | (627,475) | (636,454) | 3,498 | 10,568 | 4,019 | (38,263) | (381,701) | (1,665,808) | ||||||||
關聯公司業績權益(注9) | 21,509 | 21,509 | ||||||||||||||
財務收入和税收前的經營業績 | (184,732) | 1,131,793 | 11,908 | 147,064 | 7,309 | 24,971 | (557,792) | 580,521 | ||||||||
按地理區域劃分的銷售額 | ||||||||||||||||
亞洲 | 3,769,149 | 399,600 | 4,168,749 | |||||||||||||
北美 | 402,491 | 402,491 | ||||||||||||||
拉丁美洲 | 46,759 | 46,759 | ||||||||||||||
歐洲 | 1,381,961 | 90,014 | 1,471,975 | |||||||||||||
國外市場 | 1,831,211 | 3,859,163 | 399,600 | 6,089,974 | ||||||||||||
國內市場 | 3,945,649 | 282,277 | 69,903 | 519,007 | 139,437 | 1,119,131 | (846,688) | 5,228,716 | ||||||||
總計 | 5,776,860 | 4,141,440 | 69,903 | 519,007 | 139,437 | 1,119,131 | (447,088) | 11,318,690 |
28。 | 現金流的額外信息 |
下表提供了其他信息 關於與現金流量表相關的交易:
合併 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||
繳納的所得税和社會繳款 | 243,224 | 349,970 | 1,865 | ||||
加上利息資本化的PP&E(附註10和26) | 37,680 | 44,198 | 15,104 | 17,505 | |||
重新測量和添加 — 使用權(註釋10 i) | 100,900 | 51,841 | 82 | 3,907 | |||
在不增加現金的情況下加入 PP&E | 15,967 | 9,993 | |||||
資本化與無現金效應相關 | 118,000 | 118,000 | |||||
515,771 | 456,002 | 135,051 | 21,412 |
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29。 | 綜合收益表 |
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30。 | 後續事件 |
第15次發行債券
COMPANHIA SIDERURGICA NACIONAL(“公司”) 特此宣佈,董事會已批准其第15次發行無抵押類型的簡單、不可轉換債券, 最多分為兩個系列,總金額為800,000,000.00雷亞爾(八億雷亞爾)。本次發行將以公眾為準 根據巴西證券交易委員會(“CVM”)第(“CVM”)決議的自動註冊發行 160並將符合第12,431號法律第2條的要求,該交易預計將於2024年5月8日結算。
第一系列債券的到期日為十(10)年, 第二輪債券的期限為15(十五)年。公司通過債券籌集的淨收益將為 專門用於未來支付和/或償還與基礎設施實施相關的費用、支出和/或債務 Transnordestina Logística S.A. 提出的物流和運輸領域的投資項目
簽署獨家協議,收購以下股份 InterCement Particapöes S.A.
COMPANHIA SIDERURGICA NACIONAL(“公司”)於 5 月簽約 2024 年 1 月 1 日,該協議規定了可能收購佔股本 100% 的股份的獨家經營權 在2024年7月12日之前,InterCement Particapães S.A. 及其子公司的股份,直至其子公司成立; 在協議範圍內提出正式報價之後,相應的賣家目前正在對該報價進行評估。 在仍在進行的競爭過程中,由相應的賣方進行評估,其條款保密 條款描述了界定任何交易的條款和條件及其可能實施的一系列先決條件, 這是類似性質的行動中的慣例, 明確包括事先得到經濟行政委員會的批准 國防-CADE,應簽署具有約束力的文件。
迄今為止,尚未與任何對手簽署具有約束力的文件 產生執行潛在交易的義務或承諾。
根據截至5月的股東狀況支付中期股息 2024 年 14 日
COMPANHIA SIDERURGICA NACIONAL(“公司”),通過其 董事會在 2024 年 5 月 9 日舉行的會議上批准了向股東分配利潤儲備的中期股息 賬户,金額為 950,000,000.00 雷亞爾
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(九億五千萬雷亞爾),相當於 0.716389666 雷亞爾 截至該日公司流通的每股股本。股息將在2024年5月29日之前支付,並將進行計算 並根據2024年5月14日的股東狀況記入貸方。
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獨立審計師的 關於審查個人和合並中期財務信息的報告。
致各位股東、董事和經理
國家西德魯吉卡公司
聖保羅-SP
導言
我們已經對個人進行了審查, 《季度》中包含的Companhia Siderürgica Nacional(“公司”)的合併中期財務信息 信息表——截至2024年3月31日的季度ITR,包括截至2024年3月31日的資產負債表和相關報表 結束後的三個時期的收入、綜合收益以及三個月內股東權益和現金流的變化 期間隨即結束,包括重要會計政策和附註的摘要。
公司的管理層負責 根據技術公告編制和列報個人和合並的中期財務信息 NBC TG 21-中期財務報表和國際會計準則 IAS 34-中期財務報告,發佈者 國際會計準則理事會(IASB),以及根據該準則列報這些信息 由巴西證券委員會發布,適用於編制季度信息——ITR。我們的責任是 根據我們的審查,就該中期財務信息得出結論。
審查範圍
我們按照以下規定進行了審查 採用巴西和國際中期財務信息審查標準(NBC TR 2410-中期財務信息審查) 由實體審計師和ISRE 2410執行-獨立審計師對中期財務信息的審查 分別是實體)。對臨時信息的審查包括進行調查,主要是對負責財務和財務的人員進行調查 會計事項, 以及運用分析和其他審查程序.審查的範圍大大小於審計的範圍 是根據審計標準進行的,因此我們無法獲得我們所知的保證 所有可以在審計中查明的重大事項。因此,我們不發表審計意見。
關於個人和合並的結論 臨時財務信息
根據我們的評論,我們不知道 使我們相信上述信息中包含的個人和合並臨時財務信息的任何事實 季度信息在所有重要方面均未按照適用於編制工作的 NBC TG 21 和 IAS 34 編制 季度信息——ITR,並根據巴西證券交易委員會發布的規則列報。
季度財務信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (從先前以葡萄牙語發行的原件輕鬆翻譯成英文) | ![]() |
其他事項
增值聲明
上述季度信息 包括編制的個人和合並增值表(DVA),指的是截至2024年3月31日的樹月期間 由公司管理層負責, 為國際會計準則目的作為補充信息列報34.這些陳述 已接受與審查公司季度信息同時執行的審查程序(ITR),順序為 得出結論,它們是否與臨時財務信息和會計記錄(如適用)相一致,以及它們的形式是否一致 而且內容符合NBC TG 09—— “附加值的證明” 中定義的標準。根據我們的評論, 我們不知道有任何事實使我們相信這些增值報表在所有重要方面都不是準備好的, 根據本準則中規定的標準,並以與臨時財務信息相一致的方式,個人 併合並在一起。
巴魯裏,2024年5月29日。
瑪澤獨立審計師事務所-Sociedade Simples Ltda。
CRC 2 SP023701/O-8
丹尼爾·奧古斯托·雷斯
CRC 1SP254522/O-0
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意見和聲明/官員聲明 在財務報表上
作為 Companhia Siderürgica Nacional 的執行官,我們宣佈 根據2022年3月29日CVM第80號指令第27條第1款第六項和第31條第1款第二項, 我們審查、討論並同意公司截至2024年3月31日的季度財務報表。
聖保羅,2024 年 5 月 9 日。
本傑明·斯坦布魯赫
首席執行官
安東尼奧·馬可·坎波斯·拉貝
執行官—首席財務官和投資者關係
大衞·莫伊斯·薩拉馬
執行官員
路易斯·費爾南多·巴博薩·馬丁內斯
執行官員
斯蒂芬·海因茨·約瑟夫·維克託·韋伯
執行官員
亞歷山大·德·坎波斯天琴座
執行官員
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意見和聲明/官員聲明 關於審計師報告
作為 Companhia Siderürgica Nacional 的執行官,我們宣佈 根據2022年3月29日CVM第80號指令第27條第1款第V項和第31條第1款第二項, 我們審查、討論並同意獨立審計師報告中表達的與公司有關的觀點 截至2024年3月31日的季度財務報表。
聖保羅,2024 年 5 月 9 日。
本傑明·斯坦布魯赫
首席執行官
安東尼奧·馬可·坎波斯·拉貝
執行官—首席財務官和投資者關係
大衞·莫伊斯·薩拉馬
執行官員
路易斯·費爾南多·巴博薩·馬丁內斯
執行官員
斯蒂芬·海因茨·約瑟夫·維克託·韋伯
執行官員
亞歷山大·德·坎波斯天琴座
執行官員
公司 SIDERURGICA NACIONAL | |
來自: |
/S/本傑明·斯坦布魯赫
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本傑明·斯坦布魯赫
首席執行官 |
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來自: |
/S/安東尼奧·馬可·坎波斯·拉貝羅
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安東尼奧·馬可·坎波斯·拉貝
首席財務和投資者關係官 |
本新聞稿可能包含前瞻性陳述。這些陳述不是歷史事實,基於管理層當前對未來經濟形勢、行業狀況、公司業績和財務業績的看法和估計。與公司有關的 “預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“計劃” 和類似表述旨在識別前瞻性陳述。關於申報或支付股息、主要運營和融資戰略及資本支出計劃的實施、未來運營方向以及影響財務狀況、流動性或經營業績的因素或趨勢的陳述就是前瞻性陳述的例子。此類陳述反映了管理層當前的觀點,並受許多風險和不確定性的影響。無法保證預期的事件、趨勢或結果會真正發生。這些陳述基於許多假設和因素,包括總體經濟和市場狀況、行業狀況和運營因素。此類假設或因素的任何變化都可能導致實際結果與當前預期存在重大差異。