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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-K

(標記一)

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

			由__至_的過渡期
			委託文件編號：001-39497

			UNITY SOFTWARE INC.
(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州						27-0334803
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)						(税務局僱主 識別號碼)
			第三街30號
			舊金山, 加利福尼亞94103‑3104
			(主要執行辦公室的地址，包括郵政編碼)
			(415) 539‑3162
			(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值0.000005美元

U

紐約證券交易所

根據該法第12(G)條登記的證券：無

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是x不是o

如果註冊人根據法案第13條或第15條（d）款不需要提交報告，則用複選標記進行標記。 是的 o 不是x

用複選標記標出註冊人是否（1）在過去12個月內（或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內）提交了1934年證券交易法第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內是否遵守了此類提交要求。 是x不是o

在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據法規S—T（本章第232.405節）第405條要求提交的每個交互式數據文件。 是x不是o

通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b_2條中對"大型加速申報人"、"加速申報人"、"小型申報公司"和"新興增長公司"的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非‑加速文件管理器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

☐

通過複選標記檢查註冊人是否已提交報告並證明其管理層根據《薩班斯—奧克斯利法案》第404（b）條對財務報告內部控制有效性的評估（15 U.S.C. 7262（b））由編制或出具審計報告的註冊會計師事務所執行。 是的 ☒沒有 ☐

檢查註冊人是否為空殼公司（根據《交易法》第12b—2條的定義）。 是的 ☐不是x

根據紐約證券交易所當天報告的2022年6月30日（註冊人第二財政季度的最後一個工作日）註冊人普通股的收盤價，註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值約為美元10.6十億美元。

截至2023年2月15日， 374,762,266註冊人已發行普通股的股份。

---

以引用方式併入的文件

登記人為2023年股東年度會議提交的最終委託聲明的部分內容將在登記人截至2022年12月31日的財年後120天內提交給美國證券交易委員會，通過引用納入本年度報告的第三部分，表格10-K（如有説明）。

---

UNITY SOFTWARE INC.

表格10-K

截至2022年12月31日止的年度

目錄

						頁面
第一部分
第1項。			業務			1
第1A項。			風險因素			5
項目1B。			未解決的員工意見			42
第二項。			屬性			42
第三項。			法律訴訟			43
第四項。			煤礦安全信息披露			43
第II部
第五項。			註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場			43
第六項。			[已保留]			45
第7項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			45
第7A項。			關於市場風險的定量和定性披露			60
第八項。			財務報表和補充數據			61
第九項。			會計與財務信息披露的變更與分歧			100
第9A項。			控制和程序			100
項目9B。			其他信息			104
項目9C。			關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			104
第三部分
第10項。			董事、高管與公司治理			105
第11項。			高管薪酬			105
第12項。			某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項			105
第13項。			某些關係和相關交易，以及董事的獨立性			105
第14項。			首席會計師費用及服務			105
第四部分
第15項。			展品和財務報表附表			106
第16項。			表格10-K摘要			108
簽名						109

三、

---

關於前瞻性陳述的説明

這份10-K表格年度報告包含符合1933年證券法第27A條(經修訂)和1934年證券交易法第21E條(經修訂)的前瞻性陳述，受這些條款所創造的“安全港”的約束。除歷史事實以外的所有陳述，包括關於我們未來的經營結果或財務狀況、業務戰略和計劃以及未來經營的管理目標的陳述，都是前瞻性陳述。在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含“目標”、“預期”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”、“朝向”、“將”“或這些詞語或其他類似術語或短語的否定。

你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。本年度報告中包含的前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。提醒讀者，這些前瞻性陳述只是預測，受到難以預測的風險、不確定因素和假設的影響，包括那些在下文“第一部分，第(1A)項.風險因素”中確定和更詳細討論的內容。前瞻性表述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性表述中描述的大不相同。

此外，“我們相信”的聲明和類似的聲明反映了我們對相關主題的信念和意見。這些陳述基於截至本年度報告10-K表格之日向我們提供的信息，雖然我們認為這些信息為這些陳述提供了合理的基礎，但此類信息可能是有限或不完整的。我們的聲明不應被解讀為表明我們已對所有相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些聲明本質上是不確定的，投資者被告誡不要過度依賴這些聲明。

本年度報告中以Form 10-K格式作出的前瞻性陳述僅涉及截至作出陳述之日的事件。我們沒有義務更新本Form 10-K年度報告中所作的任何前瞻性陳述，以反映本Form 10-K年度報告日期之後的事件或情況，或反映新的信息、實際結果、修訂的預期或意外事件的發生，除非法律另有要求。我們可能無法實際實現我們的前瞻性聲明中披露的計劃、意圖或預期，您不應過度依賴我們的前瞻性聲明。我們的前瞻性陳述不反映任何未來收購、合併、處置、合資或投資的潛在影響。

附加信息

除文意另有所指外，本年度報告中所提及的“我們”、“我們的公司”、“聯合”和“聯合技術”均指Unity Software股份有限公司及其合併子公司。本年度報告中以Form 10-K形式出現的Unity設計徽標、“Unity”以及我們的其他註冊商標或普通法商標、服務標記或商號均為Unity Software有限公司或其附屬公司的財產。

投資者和其他人士應注意，我們可能會使用我們的投資者關係網站（www.example.com）、我們向美國證券交易委員會提交的文件、新聞稿、公開電話會議和公開網絡廣播來公佈重要的業務和財務信息，作為遵守FD法規下我們的披露義務的方式。我們鼓勵投資者和其他對我們公司感興趣的人查看我們提供的信息。

四.

---

風險因素摘要

投資我們的普通股涉及許多風險，包括本年度報告10-K表格“第I部分，第1A項.風險因素”所述的風險。以下是這些風險中的一些，其中任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響。

•我們有虧損的歷史，未來可能無法實現或維持盈利。

•宏觀經濟狀況對我們的業務以及我們的客户、前景、合作伙伴和服務提供商的影響，例如通貨膨脹和中央銀行為應對通脹而採取的行動，以及潛在的經濟衰退。

•我們以目前規模經營業務（包括與ironSource）的歷史有限，因此，我們的過往業績未必能反映未來的經營表現。

•如果我們無法留住現有客户-包括ironSource客户-並擴大他們對我們平臺的使用，或無法吸引新客户，我們的增長和經營業績可能會受到不利影響，我們可能需要重新考慮我們的增長戰略。

•我們參與的市場是競爭激烈的，如果我們不有效競爭，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到損害。

•操作系統平臺提供商或應用商店可能會更改適用於我們或我們客户的服務條款、政策或技術要求，這可能會對我們的業務造成不利影響。

•如果我們無法進一步擴展至新行業，或我們為任何新行業提供的解決方案未能獲得市場認可，我們的增長和經營業績可能會受到不利影響，我們可能需要重新考慮我們的增長策略。

•我們的業務部分依賴於戰略關係。如果我們無法就我們的戰略關係維持有利的條款和條件以及業務關係，我們的業務可能會受到損害。

•我們將用户放在第一位的核心價值觀可能會導致我們放棄短期收益，也可能不會帶來我們期望的長期收益。

•如果我們不使我們的平臺（包括新版本或技術進步）更易於使用或適當培訓客户如何使用我們的平臺，我們擴大平臺和解決方案吸引力以及增加收入的能力可能會受到影響。

•與我們平臺相關的中斷、性能問題或缺陷可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果造成不利影響。

如果我們不能充分應對我們面臨的這些和其他風險，我們的業務可能會受到損害。

v

---

目錄表						Unity Software Inc.

第一部分

項目1.業務

一般信息

Unity是世界領先的平臺，提供實時3D(“RT3D”)開發工具和服務，用於在所有主要平臺和設備終端上創建和增強交互式、2D、3D、增強和虛擬現實體驗。我們的平臺被所有類型的創作者使用，例如開發人員、藝術家和設計師，為各種行業構建內容，包括遊戲、電影、零售、汽車、建築、工程和建築。

Unity最初於2004年在丹麥成立，名稱為Over The Edge Entertainment。2009年，我們重組為特拉華州的一家公司，更名為Unity Software公司。我們的主要公司辦事處位於加利福尼亞州舊金山。我們於2020年9月完成首次公開募股，我們的普通股在紐約證券交易所上市，代碼為“U”。於2022年11月，吾等完成了日期為2022年7月13日的合併協議及計劃(“合併協議”)所擬進行的交易，交易由Unity Software有限公司、Ursa Aroma Merge子公司有限公司(一家根據以色列國法律成立的公司及Unity的直接全資附屬公司)及ironSource Ltd.(一家根據以色列國法律成立的公司)(“ironSource”及該等交易，稱為“ironSource合併”)進行。

在合併ironSource之後，我們現在專注於兩個互補且相互關聯的解決方案：Create Solutions和Growth Solutions，其中包括ironSource。第二部分“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的第7項討論了我們在合併後如何列報收入結果的變化，第二部分中的第8項“財務報表和補充數據”--附註5-收購--進一步討論了對ironSource的收購。

創建解決方案

我們的Create Solutions是一套強大的工具，用於開發高清晰度、實時的2D和3D內容。這些工具的設計考慮到了創作者，藝術家、設計師和開發人員在從遊戲到航空航天、電影到零售、醫療到製造業等一系列行業中使用這些工具。Create Solutions包括我們的定製腳本工具和高清渲染管道；圖形、動畫和音頻工具；導航、網絡、用户界面工具等。作為模塊化應用程序架構，創建者可以利用我們的產品和可擴展性輕鬆編輯、運行和迭代交互式RT3D和2D體驗，這些體驗只需創建一次即可部署到各種平臺。

發展解決方案

我們的Growth解決方案為客户提供了擴大和吸引他們的用户基礎並將他們的內容貨幣化的能力-從2D益智遊戲到多人、多平臺遊戲或其他3D互動內容-無論內容是在Unity中創建的。我們的許多客户開發遊戲和應用程序的目的是建立一個有利可圖的業務。這既需要以合理的成本獲得最終用户，也需要這些最終用户隨着時間的推移與內容打交道而實現貨幣化。我們幫助我們的客户在移動應用生態系統中發展他們的業務，從發佈前測試到用户獲取、增長和保留。我們通過提供中介平臺來做到這一點，該平臺使移動應用程序開發商能夠通過各種廣告形式將他們的應用程序貨幣化，並通過利用多個廣告網絡來最大化他們的廣告收入。此外，我們還提供強大的跨渠道營銷解決方案，使開發商能夠通過在我們自己和外部的廣告網絡、移動設備以及社交媒體和搜索渠道(如蘋果搜索美國存托股份)上推廣他們的應用來擴大他們的用户基礎。最後，我們提供分析和優化工具，旨在使開發人員能夠長期可持續地提高他們的盈利能力。合併ironSource後，ironSource成為我們Growth Solutions的一部分(在收購之前，我們通常將其稱為操作解決方案)。

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我們的客户和創作者社區

我們的全球客户範圍廣泛，從大型企業到中端市場公司，到政府和非營利機構，再到各種行業的中型、小型和獨立企業和個人。

我們有一個非常大的、活躍的、高度參與的全球RT3D創作者社區。我們創作者社區的規模為我們提供了顯著的競爭優勢，通過激勵第三方平臺與我們進行戰略合作和整合，我們能夠進一步擴大我們的社區。第三方平臺與Unity合作，使我們的創作者可以輕鬆地將內容部署到他們的平臺上。這些合作伙伴關係幫助我們最大限度地擴大客户的受眾範圍，並保持我們平臺作為RT3D內容創作的領先樞紐的地位。

競爭

我們主要與其他內容開發工具和貨幣化服務競爭。這些競爭對手中的大多數都提供了代表我們平臺上產品子集的點式解決方案：

•創建解決方案：我們主要與大型遊戲工作室內部開發的專有遊戲引擎以及Cocos 2d—x（中空科技）和虛幻引擎（Epic Games）競爭，後者提供遊戲開發工具，主要服務於PC遊戲和手機遊戲領域，以及虛幻引擎（Epic Games）則服務於遊戲以外的行業。在遊戲之外，我們還與提供2D和3D設計產品的其他開發平臺競爭。

•增長解決方案：我們在一個支離破碎的生態系統中運營，該生態系統由私人持股公司組成，從大型、成熟的公司中挑選部門。考慮到業務的廣度，我們生態系統中的大公司可能會扮演多種不同的角色。這些大公司的例子有亞馬遜、臉書、谷歌、微軟和騰訊控股。這些公司中的大多數也是我們的合作伙伴和客户。我們競爭的其他公司包括AppLovin、巫毒和Digital Turbine。

我們相信，香港市場的主要競爭因素是：

•跨平臺可部署性；

•新產品創新的速度和質量；

•產品能力，包括靈活性、可擴展性、性能、安全性和可靠性；

•與現有平臺的整合；

•高質量的客户支持、培訓和服務；

•品牌認知度和美譽度；

•銷售和營銷工作的投資回報；

•用户數據和分析的數量和影響力；

•我們解決方案的價格和可負擔性以及客户經濟性；

•產品的易用性；以及

•有能力向鄰近行業擴張。

我們相信，在這些因素方面，我們的競爭是有利的。關於與競爭有關的風險的討論，請參閲“項目1A.風險因素”。

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隱私和數據安全

創意資產、性能和用户數據對我們客户的業務至關重要。我們在我們的安全計劃上投入了大量資源，定期測試我們服務使用的用户資產的安全性，並開發易於使用的功能，內容創作者可以利用這些功能來增強其創意產品的安全性。我們的安全從業人員團隊與公司內的同行合作，致力於識別和降低風險，對照行業標準和最佳實踐評估我們的安全措施，並繼續評估改進的方法。

開發人員和應用程序用户的隱私以及我們生態系統中數據的保護對我們的持續增長和成功非常重要。我們進行隱私影響評估和數據保護影響評估，進行產品和功能審查，維護數據處理記錄，併為與隱私和數據安全相關的請求提供支持。我們維護着一個專門的隱私團隊，該團隊領導一組員工，他們聯合整個組織，在產品組和職能領域內擔任負責數據治理和管理的角色。我們的隱私團隊每季度向負責數據治理監督的高管團隊報告該項目及其功能的進展，並定期進行與隱私相關的培訓。此外，我們的數據保護官還會定期向董事會審計委員會通報法律變更和Unity合規活動的最新情況。

我們致力於遵守並幫助我們的客户遵守全球隱私和數據安全法律。我們監控行業和監管機構的指導，與監管機構會面，並在必要時更新我們的產品功能和合同承諾，以滿足新的或不斷變化的隱私法律要求。我們維護一項隱私政策，描述Unity如何收集、使用和披露信息，以及組織和用户有哪些選擇。

由於我們的業務涉及收集、使用、存儲和傳輸個人信息，因此我們受制於眾多聯邦、州、地方和外國法律、法規以及與隱私和數據安全相關的其他義務。世界各國已經通過或正在提出與隱私和數據安全相關的類似法律和法規，當我們將業務擴展到新的地理市場時，可能會受到這些法規的影響。關於與隱私和數據安全有關的風險的討論，請參閲“項目1A.風險因素”。

知識產權

我們依靠專利、商標、版權、商業祕密、許可協議、保密程序、保密協議、員工保密和發明轉讓協議以及其他法律和合同權利來建立和保護我們的專有權利。關於與我們的知識產權有關的風險的討論，請參閲“第1A項.風險因素”。

截至2022年12月31日，我們在美國頒發了193項在2031年至2041年之間到期的實用新型專利，在非美國司法管轄區頒發了41項實用新型專利，在美國和全球懸而未決的實用新型專利申請286項(包括15項臨時申請和76項有效的PCT申請)。截至目前，我們還在非美國司法管轄區擁有29項註冊的外觀設計專利和13項有效的外觀設計專利申請，其中4項在美國。雖然我們相信我們的專利和專利申請總體上對我們的競爭地位很重要，但對我們整個公司來説，沒有任何一項專利或專利申請是重要的。

我們還擁有我們的名稱和其他品牌標記的商標權，並在美國和世界各地的其他司法管轄區擁有精選商標的商標註冊，以及我們在業務中使用的網站的註冊域名。我們通過使用內部和外部控制，包括與員工、承包商、客户和合作夥伴的合同保護，控制對我們專有技術和其他機密信息的訪問和使用。我們打算尋求額外的知識產權保護，直到我們認為這將是有益和具有成本效益的程度。

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人力資本管理

截至2022年12月31日，我們在21個國家和地區的辦事處共有7,703名全職員工。我們還聘請承包商和顧問。我們有3753名技術人員，約佔我們總人數的59%。此外，我們的地域多元化增強了我們留住和吸引人才的能力，截至2022年12月31日，我們約73%的全職員工位於美國以外。

我們相信，我們對價值觀、包容性和社會影響力的承諾推動了我們文化的力量，使Unity成為一個吸引頂尖人才工作和成長的地方。

我們的價值觀和對包容的承諾

團結的價值觀體現了我們所代表的東西，並形成了我們公司文化的基礎。它們對我們如何工作以及我們每天如何對待彼此都有實質性的影響。它們還指導我們為我們的客户、合作伙伴和創作者做出正確的決策。我們的價值觀是：用户至上，最好的創意取勝，攜手共進，勇往直前。

我們通過我們的全球包容性框架來踐行這些價值觀，該框架以三項原則為中心：同理心、尊重和機會。同理心促進聯繫，尊重建立信任，機會賦予員工權力。這些原則貫穿我們的公司，鼓勵我們所有人在我們所在的地方見面並慶祝我們的差異。我們通過多種方式投資我們的文化，包括由高級領導者運營的團結領導力計劃、頻繁的市政廳會議、高管圓桌會議、經理和員工發展機會，以及致力於策劃當地文化活動的全球工作場所體驗團隊。Unity的福利服務旨在滿足多元化勞動力多樣化且不斷變化的需求。

政府規章

我們在世界各地的商業活動都受到美國和外國政府的各種法律、規則和法規的約束。遵守這些法律、規則和法規對我們的資本支出、運營結果或競爭地位沒有、也不會產生實質性影響，我們目前也不預期環境控制設施的重大資本支出。然而，遵守現有或未來的政府法規，包括但不限於與全球貿易、商業收購、消費者和數據保護以及税收有關的法規，可能會對我們後續時期的業務產生實質性影響。請參閲“項目1A.風險因素” 討論這些潛在的影響。

可用信息

我們的投資者關係網站是https://investors.unity.com/，我們鼓勵投資者使用它來輕鬆查找有關我們的信息。我們關於Form 10-K、Form 10-Q和Form 8-K的報告副本可在我們向美國證券交易委員會存檔或向其提供此類材料後，在合理可行的情況下儘快在本網站上以電子方式免費獲取。

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第1A項。風險因素

與我們的業務、運營和行業相關的風險

我們有虧損的歷史，未來可能無法實現或維持盈利。

自成立以來，在公認會計準則的基礎上，我們在每個時期都經歷了重大的淨虧損。此外，我們的收入增長率參差不齊，在某些季度有所下降，未來可能會出現變化和下降，特別是在宏觀經濟環境困難的情況下。我們不確定未來是否會實現或保持盈利。我們還預計，在公認會計原則的基礎上，我們的成本和支出將長期增加，這可能會對我們未來的運營業績產生負面影響。特別是，我們打算繼續進行重大投資，以實現以下領域的盈利：

•研究和開發，包括對我們的工程團隊的投資，以及通過對我們的Create and Growth Solutions的改進來進一步使我們的平臺和解決方案與眾不同，以及開發新產品和功能；

•我們的銷售和營銷組織吸引現有和潛在客户，提高品牌知名度，推動我們的平臺和解決方案的採用和擴展；

•研發、銷售和營銷計劃，以擴大我們在遊戲行業以外的新行業和用例中的存在；

•我們的技術基礎設施，包括系統架構、可擴展性、可用性、性能和安全性;

•收購或戰略投資；

•全球擴張；以及

•我們的一般和行政組織，包括與持續的上市公司合規和報告義務相關的法律、IT和會計費用。

我們實現盈利的努力可能比我們預期的成本更高，也可能不會奏效。即使這樣的投資增加了我們的收入，任何這樣的增加可能也不足以抵消增加的運營費用，即使是削減成本的努力，如裁員，可能也不會有效。

我們以目前規模經營業務（包括與ironSource）的歷史有限，因此，我們的過往業績未必能反映未來的經營表現。

近年來，我們的業務規模顯著增長，無論是有機的還是通過收購，包括ironSource合併。因此，我們以目前規模和範圍經營業務的歷史有限。您不應依賴我們過去的經營業績作為未來業績的指標。

我們收入的整體增長很難預測，部分取決於我們整合ironSource和其他增長戰略的能力。例如，在2022年第二季度和第三季度，由於可能繼續影響我們業務的各種因素，包括我們業務的成熟，我們的增長率下降到低於我們的長期增長目標。此外，最近的負面宏觀經濟因素，如通貨膨脹和相應的更高利率，以及美元的走強，已經並可能繼續對我們的業務產生負面影響，廣告市場的疲軟可能也會繼續影響我們的業務。

您應考慮並評估我們的前景，根據成長型公司在快速發展的市場中經常遇到的風險和不確定性。該等風險及不確定因素包括由於與我們當前業務規模及範圍相關的歷史數據有限而對準確財務規劃構成挑戰，以及與經營歷史較長的公司相比，實施及評估我們業務策略的時間相對有限而產生的不確定因素。

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如果我們不能有效地增長和管理我們的成本，我們可能無法在公認會計原則的基礎上實現盈利。

我們業務的增長和擴張給我們的管理、運營和財務資源帶來了持續的巨大壓力。隨着我們平臺使用量的增長，我們將需要投入更多資源來改進其能力、特性和功能。此外，我們將需要適當地擴展我們的內部業務、IT以及財務、運營和管理系統，以服務於我們不斷增長的客户羣，並繼續管理員工人數、資本以及運營和報告流程，並以高效的方式將它們與ironSource整合。這些努力的任何失敗或延遲都可能導致業績受損和客户滿意度下降，導致對新客户的銷售減少或以美元為基礎的淨擴張率下降，這將損害我們的收入增長和聲譽。此外，在我們擴展時未能優化與我們的第三方雲服務相關的成本，都可能對我們的毛利率產生負面影響。即使我們的擴張努力取得成功，這些努力也將是昂貴和複雜的，需要投入大量的管理時間和注意力。我們還可能因為努力擴大內部基礎設施而導致效率低下或服務中斷。我們不能確定我們內部基礎設施的擴展和改善是否會及時有效地實施，而且這種失敗可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。

雖然我們的業務增長必然需要增加某些業務部分的成本，但我們也在可能的情況下專注於降低成本的努力。然而，我們降低成本的努力可能不有效或不足以抵消我們增加的開支，本身可能會產生不利影響，例如失去連續性或累積知識、過渡期內的效率低下、分心以及在資源較少的情況下經營業務的潛在挑戰。我們的成本削減工作如有任何失敗，均可能損害我們的業務、財務狀況及經營業績。

如果我們的收入增長未能達到未來期間的預期，以及如果我們無法以可持續收入增長的方式分配資源，同時管理我們的整體成本，我們可能無法實現或維持盈利能力。

我們可能無法實現IronSource合併的所有預期利益，或者這些利益可能需要比預期更長的時間才能實現。

我們相信，通過利用Unity和ironSource的產品、規模和合並的企業客户基礎，可以實現顯著的好處和協同效應。然而，實現這些好處和協同作用的努力是一個複雜的過程，如果不及時和有效地實施，可能會擾亂我們現有的業務。IronSource合併的全部好處，包括預期的銷售或增長機會，可能不會像預期的那樣實現，或者可能不會在預期的時間框架內實現，或者根本不會實現。此外，為了實現這些收入協同效應，我們可能會產生額外或意想不到的成本。如果不能實現ironSource合併的預期收益，可能會對我們的運營業績或現金流產生不利影響，導致我們的每股收益被稀釋，減少或推遲ironSource合併的任何增值效果，並對我們的股票價格造成負面影響。

我們的成功將部分取決於我們管理擴張的能力，擴張帶來了許多風險和不確定性，包括需要以有效和及時的方式將ironSource的運營和業務整合到我們現有的業務中，將系統和管理控制結合起來，以及整合與行業聯繫人和業務夥伴的關係。

此外，我們正投入大量精力和資源於合併後公司的整合和運營，併成功地整合Unity和IronSource的業務實踐和運營。這一過程可能會擾亂業務，如果無效，將限制ironSource合併的預期利益。

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收購、合併、戰略投資、合作伙伴關係和聯盟可能很難識別、整合、轉移管理層的注意力、擾亂我們的業務、稀釋股東價值，並對我們的業務產生不利影響。

我們過去曾收購或投資，未來可能尋求收購或投資我們認為可以補充或擴大我們的平臺、增強我們的技術能力或以其他方式提供增長機會的業務、合資企業、平臺或技術。我們通過收購Parsec、Weta Digital和ironSource等方式實現了收入的有機增長。我們的收購和合並已經並將繼續給我們的管理層和內部資源帶來額外的負擔，將管理層的注意力從日常業務關注轉移到轉型和整合過程中遇到的任何困難可能會對我們的財務業績產生不利影響。我們在吸收或整合任何被收購的公司或資產時可能會遇到困難，特別是如果被收購公司的關鍵人員選擇不為我們工作，面臨文化挑戰，如果他們的軟件或技術不容易適應我們的平臺，或者我們難以留住任何被收購業務的客户。此外，我們已經投資並可能在未來投資私人公司，而我們的投資可能無法實現回報。

我們因收購Weta Digital和合並ironSource而產生了大量的專業服務和其他交易成本、開支和費用。我們還可能在將Weta Digital的某些資產和ironSource的某些資產與我們的業務整合時產生意想不到的成本。這些成本中的大部分將是與Weta Digital收購和ironSource合併有關的非經常性費用。我們一直受到與ironSource合併相關的訴訟，並可能受到與之相關的進一步訴訟或任何其他收購，這可能會導致鉅額成本和支出。

這些和未來的任何交易也可能擾亂我們的業務，轉移我們的資源，並需要大量的管理層關注，否則我們就可以用來發展我們現有的業務。我們能夠完成的任何此類交易可能不會帶來我們預期實現的任何協同效應或其他好處，這可能會導致可能會產生鉅額減值費用。此外，我們可能無法找到和確定理想的收購目標或商業機會，也無法成功地與任何特定的戰略合作伙伴達成協議。這些交易在歷史上和未來都可能導致股權證券的稀釋發行或債務、或有負債、攤銷費用、增量運營費用或商譽減值，其中任何一項都可能對我們的運營業績產生不利影響。此外，如果此類交易產生的業務未能達到我們的預期，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響，或者我們可能面臨未知風險或債務，我們限制此類債務的努力可能會失敗。

如果我們無法留住現有客户-包括ironSource客户-並擴大他們對我們平臺的使用，或無法吸引新客户，我們的增長和經營業績可能會受到不利影響，我們可能需要重新考慮我們的增長戰略。

我們未來的成功取決於我們留住現有客户、擴大他們對我們平臺的使用並吸引新客户的能力。我們有針對性的營銷努力可能不會成功，儘管我們投入了大量資源。

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我們很大一部分收入來自我們的Growth Solutions，這些收入主要是在收入分享或利潤分享模式下產生的。在這種模式下，我們的客户依賴我們作為他們自己收入的來源，在某些情況下，這可能佔他們收入的很大一部分。如果客户對我們貨幣化產品的價值或有效性失去信心，或者如果我們的成長產品效率較低，這些產品的消費可能會下降。例如，我們在2022年上半年的收入增長受到了Growth產品挑戰的負面影響(包括我們的平臺故障導致我們的一個盈利工具準確性降低，以及從大客户那裏攝取不良數據的後果)，從而降低了此類產品的效率。我們將資源集中在解決我們在2022年第一季度通過某些盈利工具觀察到的數據質量和準確性挑戰上。我們在2022年第四季度採取的應對這些挑戰的幹預措施是有效的；然而，外部因素，包括競爭格局、最近的負面宏觀經濟狀況、較長的銷售週期和廣告客户支出的減少延長了我們的復甦，並使我們相信我們的Growth Solutions收入的增長將受到不利影響，直到2023年。我們必須不斷向我們的Growth解決方案添加新的特性和功能，以保持競爭力並響應客户的需求。如果我們不能成功地為我們的Growth Solutions留住和吸引新客户，我們的業務和運營結果將受到不利影響。此外，如果我們不能吸引或留住現有的ironSource客户加入我們的Growth解決方案，我們的業務可能會受到損害。

我們的Growth解決方案還依賴於智能手機和平板電腦等移動連接設備的持續激增，這些設備可以通過蜂窩、無線或其他網絡連接到互聯網，以及通過這些設備增加的內容消費。消費者對這些移動連接設備的使用可能會因為一些我們無法控制的原因而被禁止。如果用户對移動互聯設備的採用或用户在這些設備上的內容消費沒有持續增長，我們的業務可能會受到損害。

Create Solutions客户沒有義務在訂閲到期後續訂他們的訂閲(主要是一到三年)，也沒有義務繼續使用我們的Growth Solutions，這些解決方案主要是按照收入分享或利潤分享的模式銷售的。即使客户中的一個或多個工作室採用我們的Create或Growth解決方案，該客户中的其他工作室也可以選擇採用不同的解決方案或繼續使用內部開發的解決方案。

我們的客户依賴我們吸引廣泛的廣告商到我們的平臺，通過我們的統一拍賣產生對他們印象的需求。如果我們無法滿足廣告商的需求，他們可能會減少對我們解決方案的消費，而且由於廣告市場競爭激烈，他們可能會將業務轉移到其他廣告解決方案，這可能會對我們的收入產生不利影響。我們所有的產品也會受到我們無法控制的因素和事件的影響。例如，勞動力短缺、供應鏈中斷和通貨膨脹等宏觀經濟因素繼續給廣告商帶來物流挑戰、投入成本增加和庫存限制，而這些因素目前正在減少，未來可能會減少或停止廣告商的支出。

為了維持或改善我們的運營結果，我們的Create Solutions客户續訂並擴大他們與我們的訂閲，以及我們的Growth Solutions客户繼續使用和擴大他們對我們產品的使用，這一點很重要。我們投資於有針對性的銷售和基於客户的營銷工作，以確定在單個客户的多個工作室內和跨多個工作室擴大使用我們的解決方案的機會。然而，儘管我們投入了資源，但我們的努力可能不會成功。即使客户中的一個或多個工作室採用我們的Create或Growth解決方案，該客户中的其他工作室也可以選擇採用不同的解決方案或繼續使用內部開發的解決方案。

對於我們來説，向我們的Growth Solutions客户交叉銷售更多Create Solutions以及向我們的Create Solutions客户銷售Growth Solutions也很重要。雖然我們相信我們的Create和Growth解決方案之間存在巨大的交叉銷售機會，並且我們的Create和Growth解決方案協同工作，但我們最近才將銷售努力集中在瞄準交叉銷售機會上，我們不能確定我們的努力是否會成功。

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目錄表						Unity Software Inc.

我們參與的市場是競爭激烈的，如果我們不有效競爭，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到損害。

我們經營的市場競爭激烈。具體而言，我們已面臨並可能繼續面臨競爭，原因如下：

•大量公司（包括其他遊戲公司）在內部開發替代解決方案；

•我們的競爭對手提供更低的價格或免費的解決方案，其中一些競爭對手可能會向出版商提供更優惠的付款條件；

•我們的競爭對手之間的合併、收購和其他戰略關係，這可能使他們能夠提供更全面的產品或實現比我們更大的規模經濟，並可能在我們的市場引入新的競爭對手；

•博彩市場內的激烈競爭可能會影響我們公司和我們的大量客户，他們也在博彩市場運營；

•由更大、更有經驗的公司推出替代解決方案，這些公司在我們可能擴展的行業提供2D和3D設計產品；以及

•快速的技術變化、不斷髮展的行業標準、不斷變化的法規以及不斷變化的客户需求、要求和偏好。

我們的競爭對手可能比我們擁有更大的知名度、更長的運營歷史、更成熟的客户關係、更大的營銷預算以及更多的財務和運營資源。我們不能向您保證，我們不會被迫採取降價或限制收入的舉措，改變付款條件，或增加我們的廣告和其他費用，以吸引和留住客户，以應對競爭壓力。

由於所有這些原因，我們可能無法成功地與我們當前或未來的競爭對手競爭，這可能導致我們的平臺無法繼續實現或維持市場認可度，這將損害我們的業務、財務狀況和經營業績。

我們對市場機會的估計和對市場增長的預測可能被證明是不準確的，即使我們競爭的市場實現了預測增長，我們的業務可能無法以類似的速度增長（如果有的話）。

我們對市場機會的估計和對市場增長的預測可能被證明是不準確的。市場機會估計和增長預測（包括我們自己產生的預測）存在重大不確定性，並基於可能不準確的假設和估計。影響我們市場機會計算的變數亦會隨時間而變動。

鑑於在這些市場上採用RT3D內容創作解決方案的早期階段，對遊戲以外行業的市場機會的估計尤其不確定。我們對遊戲以外的市場機會的估計取決於多種因素，包括軟件開發人員、架構師和工程師的數量，他們是我們產品的潛在用户。我們無法確定這些開發商、建築師或工程師所從事的行業是否會在任何特定程度或特定速度上普遍採用RT3D，或具體採用我們的解決方案。

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我們對我們可能能夠解決的潛在未來市場機會的期望受到更大的不確定性的影響。例如，我們對未來遊戲市場機會的預期取決於我們能夠在多大程度上開發新產品和功能，以擴大我們平臺的適用性。此外，我們對增強現實和虛擬現實應用所代表的未來市場機會的預期受到與此類應用處於相對早期開發階段且可能不會以我們預期的速度增長有關的不確定性的影響。我們產品的工程師、技術人員或遊戲以外行業的其他潛在用户在多大程度上代表着其他未來的市場機會，將取決於那些擁有可通過RT3D內容提供服務的用例的行業。我們抓住這些機會的能力將取決於我們開發的產品是否能響應這些用例。此外，我們對收購Weta Digital或合併ironSource將增加我們總市場機會的金額的估計存在重大不確定性，這是基於內部模型和假設。例如，關於Weta Digital，我們的模型假設數字視覺效果解決方案在消費者和專業藝術家中有巨大的市場機會。

我們無法向您保證，我們的市場機會估計涵蓋的任何特定數量或百分比的可尋址用户或公司將購買我們的解決方案或為我們創造任何特定水平的收入。此外，我們市場的任何擴張取決於許多因素，包括與我們平臺和競爭對手相關的成本、性能和感知價值。即使我們競爭的市場達到我們預測的規模和增長，我們的業務可能無法在這個市場上取得相當大的份額或以類似的速度增長（如果有的話）。我們的增長受到許多風險和不確定因素的影響。因此，我們已作出及可能作出的市場機會估計或市場增長預測不應視為我們未來增長的指標。

操作系統平臺提供商或應用商店可能會更改適用於我們或我們客户的服務條款、政策或技術要求，這可能會對我們的業務造成不利影響。

我們和我們的客户均須遵守我們創建、運行應用程序和內容並將其貨幣化的操作系統平臺的標準政策和服務條款，以及各種應用程序商店（如Apple App Store或Google Play Store）的政策和服務條款，這些應用程序商店為最終用户提供應用程序和內容。這些操作系統平臺和商店中的每一個都有廣泛的自由裁量權來更改和解釋其服務條款和政策。操作系統平臺或應用商店還可以改變其費用結構，增加與對其平臺的訪問和使用相關聯的費用，改變客户能夠如何在其平臺上廣告或貨幣化，改變如何使個人或其他用户信息在其平臺上可供應用開發者使用，限制將個人信息用於廣告目的，或限制最終用户如何在其平臺上或跨其他平臺共享信息。

特別是，操作系統平臺提供商或應用商店(如Apple或Google)可能會更改其技術要求或策略，從而對我們或我們的客户提供解決方案或從最終用户設備收集、使用和共享數據的方式產生不利影響。限制我們按需收集和使用數據的能力可能會對我們的Growth解決方案以及我們的軟件資源規劃和功能開發規劃產生負面影響。例如，蘋果實施了一項要求，要求使用其移動操作系統iOS的應用程序必須獲得最終用户的許可，才能“在其他公司擁有的應用程序或網站上跟蹤它們”，或者出於廣告和廣告測量目的訪問他們設備的廣告識別符，以及其他限制。這些和其他隱私、平臺和監管變化的長期影響仍然不確定。此外，這些平臺可能會改變其商業模式，例如，可能會增加我們客户的應用程序商店費用，這可能會對我們的業務產生不利影響。

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目錄表						Unity Software Inc.

如果我們或我們的客户違反或操作系統平臺提供商或應用商店認為我們或我們的客户違反了其服務條款或政策，則該操作系統平臺提供商或應用商店可以限制或停止我們或我們的客户對其平臺或商店的訪問。他們還可以限制或停止我們的 如果它與我們的一個或多個競爭對手建立了更有利的關係，或者它認為這樣做符合他們的商業利益，它就可以訪問其平臺或商店。對我們或我們的客户訪問任何第三方平臺或應用程序商店的任何限制或中斷都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。

如果我們無法進一步擴展至新行業，或我們為任何新行業提供的解決方案未能獲得市場認可，我們的增長和經營業績可能會受到不利影響，我們可能需要重新考慮我們的增長策略。

我們的增長戰略在一定程度上是基於向遊戲以外的新行業擴張。遊戲以外行業的交互式RT3D和2D內容市場仍在發展中，這個市場是否會像我們預期的那樣發展，發展速度有多快，增長幅度有多大，都不確定。

我們在這些市場的成功在很大程度上取決於我們的平臺作為現有解決方案的替代品（例如傳統的2D和3D建模和渲染工具）的廣泛採用，或者目前不使用任何軟件解決方案的客户採用。我們平臺在遊戲以外的行業的市場接受度可能不會如我們預期的那樣增長，如果我們的平臺未能在其他市場獲得廣泛採用，我們增長收入的能力可能會受到影響。

此外，我們通過向新行業擴張來增長業務的投資將繼續絕對增加我們的成本和運營費用。我們預計將投入大量研究和開發資源來開發和擴展我們產品的功能，以滿足這些行業客户的需求，我們將需要增加我們的銷售和營銷、法律和合規以及其他努力，因為我們尋求擴展到需要與遊戲行業不同的市場進入戰略的新行業。這些投資將在我們從這些行業實現可觀收入之前發生，特別是考慮到這些行業的客户通常是合同週期較長的企業客户，這將使我們很難確定我們是否正在有效和高效地分配資源。如果我們從這些投資中獲得的收入不足以實現投資回報，我們的業務和經營業績就會受到影響。

我們的業務部分依賴於戰略關係。如果我們無法就我們的戰略關係維持有利的條款和條件以及業務關係，我們的業務可能會受到損害。

我們部分依賴於與硬件、操作系統、設備、遊戲機和其他技術提供商的戰略合作伙伴關係和其他戰略關係，以便能夠為客户提供在各種第三方平臺上部署其內容的能力。倘任何該等第三方暫停、限制或停止其業務或以其他方式終止其與我們的關係，我們的經營業績可能受到不利影響。我們與每個戰略合作伙伴簽訂了單獨的協議。我們與戰略合作伙伴的協議並非獨家協議，通常為期多年。 我們可能與這些當事方存在分歧或爭議，這可能會對我們與他們的關係產生負面影響或威脅。我們可能無法成功尋找額外的戰略合作伙伴關係或關係，或無法保留或擴展與我們目前有關係的各方的現有關係，包括由於我們的戰略合作伙伴被競爭對手收購或戰略合作伙伴本身成為競爭對手。倘我們無法尋求額外策略關係，或與我們現時有策略關係的人士終止與我們的關係，則我們的收益可能會下降，我們的業務可能會受到不利影響。

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我們依賴客户在遊戲市場的成功。與我們的客户或他們的遊戲有關的不良事件可能對我們的業務產生負面影響。

我們的遊戲客户不是我們解決方案的最終用户，而是使用我們的平臺和解決方案來創建和/或運營他們的遊戲，這些遊戲最終被出售或分發給最終用户。因此，我們的成功在一定程度上取決於我們的客户營銷和銷售使用我們的解決方案創建或運營的遊戲的能力。如果我們的客户的營銷努力不成功，或者如果我們的客户對他們的遊戲的需求減少，我們的Create解決方案和我們的Growth解決方案的銷售額可能會減少。遊戲市場的特點是競爭激烈、技術變化迅速、監管機構更加關注以及經濟不確定，因此，不能保證我們客户的任何遊戲都將獲得最終用户的任何有意義的吸引力。此外，我們的一些新產品，如Multiplay和Vivox，更依賴於某些客户。雖然我們龐大而多樣化的客户組合有助於降低由於客户遊戲的成功和遊戲發佈的時機而導致的Growth Solutions整體收入的波動，但我們不能向您保證，我們客户組合的規模和多樣化將充分緩解這一風險。如果我們的客户不能使用我們的平臺創建或運營流行的遊戲，而我們又不能維持“贏家和輸家”的多元化組合，我們的運營結果可能會受到不利影響。

我們的經營業績在過去有波動，預計未來也會有波動，因此難以預測未來的業績，如果我們未能達到證券分析師或投資者對我們經營業績的期望，我們的股價和您的投資價值可能會下降。

我們過去的經營業績起伏不定，預計未來也會因各種因素而波動，其中許多因素是我們無法控制的。因此，我們過去的業績可能不能預示我們未來的表現。除了本文描述的其他風險外，可能影響我們經營結果的因素包括：

•對我們平臺的需求、使用或定價的波動；

•客户購買的解決方案組合的變化；

•對我們遊戲客户產品的需求以及他們將這些產品貨幣化的能力，這反過來又會對我們的收入份額和基於消費的解決方案產生重大影響；

•我們為擴大第三方雲託管提供商的容量而進行的投資時間和金額；

•季節性，特別是我們的增長解決方案，在娛樂花費的時間增加的時期，如假期，往往產生更高的收入；

•我們的銷售額下降或上升，這可能不會立即反映在我們的財務狀況和經營業績中；

•客户預算週期、採購（包括企業客户更長的銷售週期）以及我們平臺的使用時間；

•與遊戲行業相關的市場狀況和風險，包括遊戲的流行程度、價格和發佈時間、消費者人口統計學的變化、其他娛樂形式的可用性和流行性、公眾品味和偏好；

•我們平臺上的更新和新功能的時間；

•預期我們或我們的競爭對手推出新的解決方案或增強產品而導致採購決策出現波動或延遲；

•（a）支付運營費用的數額和時間，特別是研究和開發以及銷售和營銷費用，包括佣金，其中許多費用發生在這些費用產生的預期收益之前；

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目錄表						Unity Software Inc.

•非現金費用的金額和時間，包括基於股票的補償、收購無形資產的攤銷和收購相關費用；

•與招聘、培訓和整合新員工以及留住和激勵現有員工相關的成本金額和時間；

•收購時間和與整合被收購公司相關的成本，包括ironSource合併；

•國內和全球的總體經濟、社會和公共衞生狀況，包括最近惡化的宏觀經濟狀況，以及專門影響我們客户經營所在行業的狀況，這可能會影響客户支出並導致交易週期更長;

•與我們的重要會計政策有關的不正確估計或判斷；

•新會計公告或會計原則變更的影響；

•我們為遵守不斷變化的監管、税務或法律要求而產生的費用，特別是在隱私和安全方面；以及

•重大安全漏洞、技術困難或中斷交付和使用我們的平臺。

任何這些因素和其他因素，或其中一些因素的累積影響，可能導致我們的經營結果發生重大變化。如果我們的季度運營業績低於關注我們股票的投資者和證券分析師的預期，我們的普通股價格可能會大幅下跌，我們可能面臨代價高昂的訴訟，包括證券集體訴訟。

我們將用户放在第一位的核心價值觀可能會導致我們放棄短期收益，也可能不會帶來我們期望的長期收益。

我們的核心價值觀之一是用户在我們所做的每一件事中都是第一位的，我們相信這對我們成功增加增長和參與度以及服務於公司和股東的最佳長期利益至關重要。因此，我們可能放棄某些擴張或短期收入或節省成本的機會，即使我們的決定對我們的經營業績產生負面影響。我們不能向您保證，我們的決策將帶來我們預期的長期利益，在這種情況下，我們的業務和經營業績可能會受到損害。

與我們有業務往來的第三方可能無法履行他們對我們的義務，或者他們的行為可能會將我們置於危險之中。

我們依賴第三方，包括我們的戰略合作伙伴，在我們的業務的各個方面，包括深度技術合作，聯合營銷，廣告合作伙伴，開發服務協議和收入分成安排。他們的行為可能會危及我們的業務、聲譽和品牌。在許多情況下，第三方可能會被允許訪問敏感和專有信息或個人信息，以便向我們的團隊或客户提供服務和支持，並且他們可能會盜用和未經授權使用我們的信息、技術或客户數據。此外，這些第三方未能提供足夠的服務和技術，或第三方未能充分維護或更新其服務和技術，可能導致我們的業務運營中斷。此外，移動應用程序行業、金融市場、經濟衰退、糟糕的商業決策或聲譽損害可能對我們的合作伙伴造成不利影響，並可能增加他們從事欺詐或其他非法活動的傾向，從而損害我們的商業聲譽，他們可能無法繼續履行對我們的義務，或者我們可能停止與他們的安排。我們可能無法以商業上合理的條款或根本無法獲得替代安排和服務，並且在過渡到替代合作伙伴或供應商時，我們可能會遇到業務中斷。如果我們失去一個或多個業務關係，或經歷服務下降，我們的業務可能會受到損害，我們的財務業績可能會受到不利影響。

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目錄表						Unity Software Inc.

我們使用經銷商和其他第三方向各種客户銷售、營銷和部署我們的解決方案，如果我們未能有效地開發、管理和維護間接銷售渠道，將損害我們的業務。

我們使用並計劃使用經銷商和其他第三方向各種客户銷售、營銷和部署我們的Create解決方案，特別是在遊戲以外的行業。例如，我們目前利用間接增值經銷商網絡為我們的中型、小型和獨立Create Solutions客户提供經濟高效的服務，並與戰略合作伙伴開展合作營銷努力。通過這些第三方的銷售損失或減少可能會減少我們的收入。識別和留住經銷商和戰略合作伙伴，對他們進行我們的技術和產品培訓，以及與他們談判和記錄關係，都需要大量的時間和資源。我們不能向您保證，我們將能夠以優惠條款或根本不存在的方式與我們的經銷商或戰略合作伙伴保持關係。

我們的經銷商可以在有限的通知或不通知的情況下停止營銷或轉售我們的平臺，並且不會受到處罰。此外，我們與經銷商的大量協議是非排他性的，因此這些經銷商可能會向客户提供幾家不同公司的解決方案，包括與我們競爭的解決方案。我們的經銷商可能會更喜歡我們競爭對手的解決方案或服務，包括由於我們的競爭對手向經銷商提供的激勵措施。我們的一個或多個經銷商可能會被我們的一個競爭對手收購，這可能會對我們通過該經銷商進行銷售的能力產生不利影響。如果我們的經銷商不能有效地銷售、營銷或部署我們的解決方案，選擇推廣競爭對手的解決方案，或者以其他方式無法滿足客户的需求，我們銷售我們解決方案的能力可能會受到不利影響。

我們的直接銷售團隊以較大客户為目標，而向該等客户的銷售涉及的風險可能不存在或相對於向較小客户的銷售而言存在的風險較小。

我們利用直銷組織來增加大型企業客户的採用率，並擴展到新的行業，如汽車行業，在這些行業中，潛在客户通常是大型企業。特別是，我們的增長解決方案的成功部分取決於更大的企業客户。 向大客户銷售涉及的風險可能不存在或在向小客户銷售時存在的風險較小，例如更長的銷售週期、更復雜的客户要求、大量的前期銷售成本以及完成部分銷售的可預測性較低。如果我們沒有有效擴展我們的直銷能力以有效地應對該等行業或為該等行業制定有效的銷售及營銷策略，或如果我們專注於非遊戲行業，最終成為我們平臺及解決方案採用緩慢者，則我們增加平臺及解決方案向行業及遊戲以外用例銷售的能力將受到不利影響。

我們提供與某些創建和增長解決方案相關的服務級別協議承諾。如果我們未能履行這些合同承諾，我們可能有義務提供預付款項或其他信貸的退款，這將降低我們的收入並損害我們的業務、財務狀況和經營業績。

我們的某些創建和增長解決方案包括服務級別協議承諾。如果我們無法履行所述服務水平承諾，包括未能滿足客户協議下的延遲和響應時間要求，我們可能面臨終止和/或退還預付金額或其他信貸，這可能會對我們當前和未來的收入造成重大影響。任何服務級別故障也可能損害我們的聲譽，這也可能對我們的業務、財務狀況和運營業績造成不利影響。

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如果我們不能提供高質量的支持，我們留住和吸引客户的能力就會受到影響。

我們的客户依靠我們的銷售、客户成功和客户支持人員和工具來解決問題並實現我們平臺提供的全部好處。高質量的支持對於留住現有客户和擴大他們對我們平臺的使用非常重要。隨着我們擴大業務、尋求新客户，並尋求擴大遊戲以外的新行業企業客户對我們平臺和解決方案的使用，這些功能的重要性將增加。如果我們不幫助客户快速解決問題並提供有效的持續支持，我們為現有和新客户維護和擴展解決方案的能力將受到影響，我們在現有或潛在客户中的聲譽也將受到影響。

我們作為一方的各種協議中的賠償條款可能使我們對侵權、盜用或其他侵犯知識產權、數據保護和其他損失承擔重大責任。

您明確理解和同意，對於因您違反本協議或因您違反本協議或因您違反本協議而導致的或因您違反本協議而發生的任何損害賠償，中國機械網可自行全權決定對因您違反本協議而發生的任何損失或損毀負責。在某些情況下，責任不受限制，我們仍可能承擔與此類協議相關的重大責任，並且我們可能因任何此類索賠而被要求停止在我們的平臺上提供某些功能或功能。即使我們成功地通過合同限制了我們的責任，此類限制可能無法強制執行。與客户或其他第三方就該等義務發生任何爭議，可能會對我們與該等客户或其他第三方以及其他現有或潛在客户的關係產生不利影響，減少對我們平臺的需求，並對我們的業務、財務狀況和經營業績造成不利影響。此外，我們的保險可能不足以就可能強加給我們的所有責任向我們提供賠償，或以其他方式保護我們免受與索賠有關的責任或損害，包括有關聲稱客户數據泄露等事宜的索賠，這可能是重大的。任何此類保險可能無法繼續以可接受的條款或根本無法繼續提供給我們。

我們的業務可能會受到災難性事件的幹擾，包括健康大流行。

任何災難性事件，包括地震、火災、洪水、海嘯或其他天氣事件、停電、電信故障、軟件或硬件故障、網絡攻擊、戰爭或恐怖襲擊、爆炸或大流行，都可能影響我們的業務。特別是，我們的公司總部位於舊金山灣區，這是一個以地震活動聞名的地區，因此在地震中很容易受到破壞。我們的保險範圍可能不會賠償我們在發生地震或其他重大自然災害時可能發生的損失。如果發生任何災難，我們在設施中運營業務的能力可能會受損，我們可能會蒙受重大損失，需要大量的恢復時間，並需要經歷鉅額支出才能恢復運營。如果我們無法制定足夠的計劃，以確保我們的業務職能在災難期間和災難發生後繼續運營，並在發生災難或緊急情況時成功執行這些計劃，我們的業務將受到損害。

我們目前的業務範圍是並將繼續是全球性的，帶來各種運營挑戰。

我們目前在全球所有主要市場擁有業務和客户。我們在多個國家也有銷售網點。我們預期，隨着我們繼續尋求增長機遇，我們的全球業務在可見的將來將繼續增長，這將需要管理層的大量關注和財政資源。

我們目前及未來的全球業務及營運涉及多種風險，包括：

•美國以外的創建者對我們平臺的可用性和採用速度慢於預期；

•當地或區域政治、社會或經濟狀況的變化或不穩定；

•需要針對具體國家調整我們的平臺並使其本地化；

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•在全球所有辦事處維護我們的公司文化，強調開發和推出新的創新解決方案，我們認為這對我們的業務至關重要;

•難以收取應收賬款，可能會延長支付週期；

•我們的全球擴張對經銷商和其他第三方的依賴；

•遵守各種外國法律的負擔，包括與法律結構、會計、法定申報和税務責任相關的費用；

•有關隱私和數據安全以及未經授權使用或訪問商業和個人信息的嚴格和不斷髮展的法規，特別是在歐洲和中國；

•不同且可能更為繁重的勞動法規和做法，尤其是在歐洲；

•有效管理大地域範圍內員工人數增加所帶來的固有挑戰，以及與之相關的成本增加，包括需要實施適當的系統、政策、福利、法定股權要求以及每個司法管轄區特有的合規計劃；

•貿易關係、法規、法律或執法方面的意外變化，包括出口管制限制、經濟制裁和貿易禁運的變化；

•在具有不同文化、語言、習俗、法律制度、替代性糾紛制度和監管制度的新市場中管理企業的困難；

•與多個全球地點和子公司相關的差旅、房地產、基礎設施和法律合規成本增加；

•貨幣匯率波動及其對我們收入和支出的影響，以及對衝交易的成本和風險；

•更高水平的信用風險和支付欺詐，特別是過度欺詐活動可能損害我們滿足信用卡協會商户標準的能力和我們接受信用卡付款的權利的風險；

•對資金轉移的限制，例如對我們在一個國家的業務收入進行再投資以滿足我們在其他國家的業務所需的資金的能力的限制；

•有利於當地競爭對手的法律和商業慣例，或有利於當地供應商的一般市場偏好；

•知識產權保護減少或不確定或難以獲得、維護、保護或執行我們的知識產權，包括外國政府幹預我們位於美國境外的知識產權;政治不穩定、敵對行動、戰爭或恐怖活動;以及隨後的報復措施和制裁;

•根據反腐敗和反洗錢法律，包括美國反海外腐敗法（“FCPA”）、美國賄賂法、英國（“英國”）、《反賄賂法》，以及其他法域的類似法律和條例；

•不利的税收負擔和外匯管制可能會使收入和現金難以匯回國內。

如果我們投入大量時間和資源在美國以外的市場發展我們的業務，但未能成功和及時地做到這一點，我們的業務和經營業績將受到影響。

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我們面臨託收和信貸風險，這可能會影響我們的經營業績。

我們的應收賬款受到催收和信用風險的影響，這可能會影響我們的經營業績。我們的Create解決方案通常包括一至三年訂閲的預購承諾，這可能會在多個報告期內開具發票，從而增加了這些風險。例如，關於我們的Growth Solutions，我們依賴廣告商的付款，以便向我們的客户支付從我們的統一拍賣、LevelPlay和Sonic獲得的收入。我們通常有義務向我們的客户支付在協議期限內獲得的收入，無論我們的廣告商是否按時或根本沒有向我們支付。雖然我們試圖與客户談判更長的付款期限，而為我們的廣告商談判更短的期限，但我們並不總是成功的。因此，我們可能面臨一個時機問題，我們的應收賬款週期比我們的應收賬款週期短，要求我們從自己的資金中匯款，並接受壞賬風險。在出售時是良好信用風險的企業，隨着時間的推移可能會變成不良信用風險。在經濟衰退時期，拖欠我們欠款的客户數量往往會增加。我們的經營業績可能會受到客户重大破產的影響，這可能會對我們的收入和現金流產生負面影響。我們不能向你保證，我們監測和減輕這些風險的進程將是有效的。如果我們未能充分評估和監控我們的信用風險，我們可能會經歷更長的付款週期、更高的催收成本和更高的壞賬費用，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到損害。

波動 貨幣匯率可能會損害我們的經營業績和財務狀況。

我們為全球客户提供解決方案，並在全球範圍內開展業務。儘管我們大部分收益產生的現金以美元計值，但我們在美國以外的附屬公司產生的收益及產生的開支通常以當地國家的貨幣計值。因此，由於非美國附屬公司的財務業績由當地貨幣換算為美元，我們的綜合美元財務報表一直並將繼續受匯率變動所導致的波動影響。尤其是，美元走強可能會繼續對我們的業務造成負面影響。我們的財務業績亦受匯率變動影響，而匯率變動會影響以非本地貨幣結算的交易。由於我們以美元以外的貨幣開展業務，但以美元報告我們的經營業績，我們還面臨貨幣匯率波動的重新計量風險，這可能妨礙我們預測未來業績和盈利的能力，並可能對我們的經營業績造成重大影響。由於IronSource合併，我們訂立若干有限遠期貨幣合約以對衝外匯風險，惟我們並無以其他方式從事貨幣對衝活動以限制匯率波動風險，因此，我們的財務狀況及經營業績已並可能繼續受到該等波動的不利影響。

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我們可能需要額外的資本來支持我們的業務增長，而這些資本可能無法以可接受的條款獲得，如果根本沒有的話。

自成立以來，我們的運營資金主要來自出售我們的可轉換優先股、普通股和可轉換票據，以及銷售我們的Create Solutions和Growth Solutions產生的現金以及我們的戰略合作伙伴關係。我們不能確定我們的業務何時或是否會產生足夠的現金來為我們正在進行的業務或我們業務的增長提供充分資金。我們打算繼續進行投資以支持我們的業務，並可能需要額外的資金來應對業務挑戰，包括開發新的解決方案、產品、服務或增強我們現有的解決方案、產品或服務、增強我們的運營基礎設施、在全球擴張以及收購互補的業務和技術。額外的融資可能不會以對我們有利的條款提供，如果有的話。通脹、利率上升、地緣政治緊張和供應鏈問題等宏觀經濟趨勢已經並可能繼續造成全球金融市場的混亂，這可能會降低我們獲得資本的能力，並對我們未來的流動性產生負面影響。如果在可接受的條件下沒有足夠的資金可用，我們可能無法投資於未來的增長機會，這可能會損害我們的業務、經營業績和財務狀況。如果我們產生額外的債務，債務持有人將擁有優先於普通股持有人對我們的資產提出索賠的權利，任何債務的條款都可能限制我們的運營，包括我們支付普通股股息的能力。此外，如果我們發行額外的股本證券，股東將經歷稀釋，新的股本證券可能擁有優先於普通股持有人的權利。我們無法在我們需要時以令我們滿意的條款獲得足夠的融資，這可能會極大地限制我們繼續支持我們的業務增長、應對業務挑戰、擴大我們的運營或以其他方式利用我們的商機的能力，因為缺乏足夠的資本。即使我們能夠籌集到這樣的資本，我們也不能向您保證這將使我們實現更好的經營業績或發展我們的業務。

與我們的平臺和技術相關的風險

如果我們不使我們的平臺（包括新版本或技術進步）更易於使用或適當培訓客户如何使用我們的平臺，我們擴大平臺和解決方案吸引力以及增加收入的能力可能會受到影響。

我們的平臺使用起來可能很複雜，我們擴大平臺吸引力的能力部分取決於確保它可以被各種創作者使用。雖然我們解決方案的某些功能旨在滿足專業開發人員的需求，但我們相信，我們擴大平臺採用的能力將部分取決於我們滿足具有不同需求和專業水平的創作者的需求的能力，包括藝術家、動畫師和音響技術人員，以及新類別的創作者和最終用户，如建築師、土木和機械工程師，和設計師，在遊戲以外的行業。因此，我們繼續提高平臺的可訪問性對我們未來的成功至關重要，如果我們不能做到這一點，我們提高平臺採用率的能力將受到影響。

為了充分利用我們的平臺，用户一般需要培訓。我們為我們的客户提供各種培訓資源，我們相信，隨着我們平臺的範圍和複雜性的增加，我們將需要繼續保持和提高我們培訓資源的廣度和有效性。如果我們不為我們的客户提供有效的培訓資源，教他們如何高效地使用我們的平臺，我們發展業務的能力將受到影響，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。此外，當我們宣佈或發佈我們平臺的新版本或我們技術的進步時，我們可能無法向客户充分解釋或培訓如何使用這些新版本或改進，或者我們可能會過早地宣佈或發佈這些版本。我們的這些失敗可能會導致我們的客户對我們產品的使用或預期的技術發佈感到困惑，我們發展業務的能力、運營結果、品牌和聲譽可能會受到不利影響。例如，此類失敗過去曾導致客户在社交媒體和其他互聯網網站上表達對我們的平臺的失望。

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與我們平臺相關的中斷、性能問題或缺陷可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果造成不利影響。

我們的聲譽以及吸引和留住客户以及發展業務的能力部分取決於我們在高可靠性、可擴展性和性能下運營平臺的能力，包括現有和潛在客户在可接受的時間內隨時訪問我們平臺的能力。我們的平臺和解決方案的性能中斷，無論是由於系統故障、計算機病毒或物理或電子入侵，都可能影響我們平臺的可用性。我們已經經歷過，並且在未來可能經歷由於各種因素導致的中斷、停機和其他性能問題，包括基礎設施變更、引入新功能、人為或軟件錯誤、由於大量客户同時訪問我們的平臺而導致的容量限制、拒絕服務攻擊或其他安全相關事件。

維護和改進我們的性能可能會變得越來越困難，特別是在使用高峯期，以及隨着我們的客户羣增長和我們的平臺變得更加複雜。如果我們的平臺不可用，或者如果我們的客户無法在合理的時間內或根本無法訪問我們的平臺，我們可能會經歷客户流失、失去或延遲市場對我們平臺的接受、客户延遲向我們付款、我們的聲譽和品牌受到損害、對我們提出法律索賠、補救這些問題的鉅額成本以及我們的資源被轉移。此外，如果我們不能有效地解決容量限制、根據需要升級我們的系統並不斷開發我們的技術和網絡架構以適應技術的實際和預期變化，我們的業務、財務狀況和運營結果以及我們的聲譽可能會受到不利影響。例如，由於對隱私和安全方面的監管環境的高度關注，我們的客户越來越多地要求獲得SOC 2、類型II等審核認證，而我們的一些產品尚未獲得這些認證。未能獲得這些認證可能會對我們以投資者預期的速度增長業務的能力造成不利影響。此外，我們的服務因安全相關事件造成的重大中斷可能會使我們在某些司法管轄區面臨監管罰款，即使在沒有數據丟失的情況下也是如此。

此外，我們平臺的軟件技術本質上很複雜，可能包含重大缺陷或錯誤，特別是當首次推出新產品或發佈新功能或功能時。我們不時發現我們的平臺中存在缺陷或錯誤，並且我們或我們的用户未來可能會檢測到我們現有平臺或新產品中的新缺陷或錯誤。例如，我們2022年上半年的收入增長受到Grow Solutions產品挑戰的負面影響（包括我們平臺中的故障導致我們的一個貨幣化工具的準確性下降，以及從大客户那裏攝入不良數據的後果），從而降低了此類產品的功效。

我們不能向您保證我們現有的平臺和新產品不會包含缺陷。我們平臺中的任何實際或感知的錯誤、故障、漏洞或錯誤都可能導致負面宣傳或導致數據安全、訪問、保留或其他性能問題，所有這些都可能損害我們的業務。糾正此類缺陷或錯誤所產生的成本可能會很高，並可能損害我們的業務。此外，與這些缺陷或錯誤相關的對我們的聲譽和法律責任的損害可能是巨大的，並可能同樣損害我們的業務。

如果我們或我們的第三方服務提供商遇到安全漏洞，或未經授權的方以其他方式訪問我們的客户數據、我們的數據或我們的平臺，我們的平臺可能被視為不安全，我們的聲譽可能受損，我們的業務運營可能中斷，對我們產品的需求可能減少，我們可能承擔重大責任。

運營我們的業務和平臺涉及收集、存儲和傳輸敏感、專有和機密信息，包括我們員工、客户及其最終用户的個人信息、我們的專有和機密信息以及我們從合作伙伴、客户和創建者處收集的機密信息。

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網絡攻擊、基於互聯網的惡意活動、線上和線下欺詐以及其他類似活動威脅到我們的敏感信息和信息技術系統以及我們所依賴的第三方系統的機密性、完整性和可用性。這類威脅很普遍，而且還在繼續上升，越來越難以檢測，其來源多種多樣，包括傳統的計算機“黑客”、威脅行為者、“黑客活動家”、有組織的犯罪威脅行為者、人員(例如通過盜竊或濫用)、複雜的民族國家和民族國家支持的行為者。

我們和我們所依賴的第三方面臨各種不斷變化的威脅，包括但不限於計算機惡意軟件(包括高級持續威脅入侵)、軟件漏洞和漏洞、惡意代碼、病毒和蠕蟲、社會工程(包括魚叉式網絡釣魚和勒索軟件攻擊)、拒絕服務攻擊(如憑據填充攻擊)、憑據竊取、人員不當行為或錯誤、供應鏈攻擊、服務器故障、軟件或硬件故障、數據或其他信息技術資產丟失、廣告軟件、電信故障和其他類似威脅。近年來，這類事件在我們的行業中變得更加普遍。例如，惡意行為者試圖欺詐性誘使我們的人員泄露可用於訪問我們系統的用户名、密碼或其他信息的嘗試有所增加，並可能成功。勒索軟件攻擊正變得越來越普遍和嚴重，可能會導致我們的運營嚴重中斷、延遲或停機、數據丟失、收入損失、恢復數據或系統的大量額外費用、聲譽損害和資金轉移。勒索付款可能會減輕勒索軟件攻擊的負面影響，但我們可能不願意或無法支付此類付款，例如，由於適用的法律或法規禁止付款。我們的安全措施也可能受到人員、盜竊或錯誤的影響，或者不足以防止我們所依賴的軟件或系統中的安全漏洞造成的傷害。此外，我們的遠程員工對我們的IT資產和數據構成了更大的風險。未來或過去的業務交易(如收購或整合)可能使我們面臨更多的網絡安全風險和漏洞，因為我們的系統可能會受到收購或整合實體的系統和技術中存在的漏洞的負面影響。此外，我們可能會發現在對這些被收購或整合的實體進行盡職調查時沒有發現的安全問題，並且可能很難將公司整合到我們的信息技術環境和安全計劃中。

此類事件在過去發生過，將來也可能發生，導致未經授權、非法或不適當地訪問、無法訪問、披露或丟失我們處理的敏感、專有和機密信息。例如，像許多公司一樣，我們針對某些軟件或系統使用Log4j來記錄安全和性能信息。Log4j在2021年底發現了一個漏洞，並被威脅參與者廣泛利用，在瞭解到該漏洞後，我們對我們的產品和基礎設施進行了更新，旨在降低與該漏洞相關的風險。作為我們安全計劃的一部分，對潛在事件的調查定期進行。安全事件還可能損害我們的IT系統、我們提供產品和服務的能力，以及我們編制財務報告和上市公司要求的其他公開披露的能力。

我們依賴第三方提供關鍵服務，幫助我們交付解決方案和運營業務。在提供服務的過程中，這些第三方可能會為我們支持或操作關鍵業務系統，或者存儲或處理個人信息以及我們處理的任何敏感、專有和機密信息。這些第三方提供商可能沒有足夠的安全措施，並且已經並可能在未來經歷危及他們為我們操作的系統或他們代表我們處理的信息的機密性、完整性或可用性的安全事件。此類事件可能會對我們的業務造成負面影響，就像我們直接經歷了這些事件一樣，我們可能無法就由此產生的責任向負有責任的第三方追索。

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由於有許多不同的網絡犯罪和黑客技術，而且這些技術還在不斷髮展，我們可能無法預測安全漏洞的企圖、及時反應或實施足夠的預防措施。雖然我們已經開發了旨在保護我們和我們客户在我們控制下的機密和個人信息的完整性、機密性和安全的系統和流程，但我們無法向您保證，我們或我們的第三方服務提供商實施的任何安全措施將有效抵禦當前或未來的安全威脅。安全漏洞或其他安全事件，或認為已經發生，可能導致客户對我們平臺的安全失去信心，損害我們的聲譽和品牌，減少對我們解決方案的需求，擾亂正常業務運營，要求我們承擔材料成本來調查和補救事件並防止事件再次發生，使我們面臨訴訟，監管執法行動，罰款，對我們的業務、財務狀況及經營業績造成不利影響。隨着我們不斷增長，處理、存儲和傳輸越來越大的數據量，這些風險可能會增加。

我們有合同和法律義務向相關利益攸關方通報安全漏洞。大多數司法管轄區都制定了法律，要求公司在涉及某些類型數據的安全漏洞時通知個人、監管機構和其他人。此外，我們與某些客户和合作夥伴達成的協議可能要求我們在發生安全漏洞時通知他們。此類強制性披露成本高昂，可能導致負面宣傳，並可能導致我們的客户對我們安全措施的有效性失去信心。

安全漏洞可能會導致我們的客户、他們的最終用户或其他相關方聲稱我們未能遵守合同義務，實施指定的安全措施。因此，我們可能會受到法律訴訟，或者我們的客户可能會終止與我們的關係。我們不能向您保證我們合同中的責任限制是可強制執行的或足夠的，也不能以其他方式保護我們免受責任或損害。安全漏洞同樣可能導致政府當局採取執法行動，指控我們違反了要求我們保持合理安全措施的法律。

此外，我們無法確定我們的保險範圍是否足以支付實際產生的數據安全責任，是否涵蓋與任何事故有關的任何賠償索賠，是否繼續以經濟合理的條款提供給我們，或根本不可能拒絕任何未來索賠。成功向我們提出一項或多項超出現有保險範圍的大額索賠，或我們的保單發生變動，包括保費增加或施加大額免賠額或共同保險要求，可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況及經營業績造成不利影響。

此外，我們繼續花費大量成本來尋求保護我們的平臺和解決方案，併為我們的客户引入額外的安全功能，我們預計未來將繼續花費大量成本。該等成本的任何增加將對我們的業務、財務狀況及經營業績造成不利影響。

如果我們未能及時向平臺發佈更新和新功能，並對快速變化的技術、不斷變化的行業標準、不斷變化的法規或不斷變化的客户需求、要求或偏好進行有效的調整和響應，我們的平臺可能會失去競爭力。

我們競爭的市場受到快速技術變化、不斷髮展的行業標準和不斷變化的法規以及不斷變化的客户需求、要求和偏好的影響。我們業務的成功將在一定程度上取決於我們及時適應和有效應對這些變化的能力。因此，我們增加收入的能力在很大程度上取決於我們維護、改進和區分現有平臺並引入新功能的能力。

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我們必須繼續改進現有功能，併為我們的平臺添加新功能，以留住現有客户並吸引新客户。例如，如果我們的高清渲染管道或我們的圖形、動畫和音頻工具的基礎技術過時或不能滿足客户的需求，我們的業務將受到影響。

我們產品的收入增長取決於我們繼續為客户開發和提供有效的特性和功能的能力，以及響應不斷變化的隱私和數據安全法律法規、政策以及最終用户需求和期望的能力，這將需要我們產生額外的實施成本。如果我們不繼續改進我們的平臺，及時提供額外的特性和功能，或者如果我們平臺的改進沒有得到客户的好評，我們的收入可能會受到不利影響。

如果我們未能及時發佈可用於商業用途的產品，發佈新版本、服務、工具或更新並出現重大錯誤，或無法增強我們的平臺以跟上快速的技術和法規變化或響應競爭對手的新產品，或者如果出現了能夠以更低的價格、更高效、更方便或更安全地提供具有競爭力的解決方案的新技術，或者如果開發了新的操作系統、遊戲平臺或設備，而我們無法支持客户在這些系統、平臺或設備上部署遊戲和其他應用程序，則我們的業務、財務狀況和業務結果可能會受到不利影響。

我們的業務取決於我們解決方案跨第三方平臺、操作系統和應用程序的互操作性，以及我們確保平臺和解決方案在這些平臺上有效運行的能力。如果我們不能及時將我們的解決方案與第三方平臺集成，我們的業務可能會受到損害。

我們的平臺和解決方案最重要的特性之一是與各種設備、操作系統和第三方應用程序的廣泛互操作性。我們的客户依賴我們的解決方案來創建內容並同時將內容部署到各種第三方平臺。同樣，我們和客户也依賴於我們的解決方案與第三方平臺的互操作性來提供服務。目前，我們支持並與20多個此類平臺建立戰略夥伴關係。第三方平臺在不斷髮展，我們可能無法及時修改我們的解決方案，以確保與其他第三方的解決方案兼容。例如，第三方平臺經常將更新部署到其硬件或軟件，並修改其系統要求。我們業務的成功取決於我們是否有能力將第三方許可軟件的這些更新整合到我們的技術中，有效應對設備和操作系統平臺要求的變化，以及維持我們與第三方平臺的關係。我們的成功還取決於我們在多個平臺上同時管理解決方案的能力，以及我們在越來越多的新平臺上有效部署解決方案的能力。考慮到我們支持的平臺數量，很難跟上為提供客户所需的互操作性而需要的第三方更新數量。如果我們未能有效地響應我們支持的第三方平臺的變更或更新，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到損害。

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目錄表						Unity Software Inc.

我們依賴第三方數據中心和基於雲的基礎設施提供商來託管我們的平臺。這些第三方供應商的任何運營中斷、容量限制或幹擾我們的使用可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果造成不利影響。

我們目前通過位於美國的同一數據中心為我們的用户提供服務。我們還使用各種第三方雲託管提供商，如Google Cloud、AWS和騰訊控股為我們的平臺提供雲基礎設施。我們的Create Solutions和Growth Solutions依賴於此基礎設施的運營。客户需要能夠在不中斷或降低性能的情況下隨時訪問我們的平臺，我們為一些客户提供有關正常運行時間的服務級別承諾。此外，我們的Growth解決方案和企業遊戲服務器託管依賴於這些數據中心和雲基礎設施的能力，以支持我們客户的配置、架構、功能和互聯規範，並保護存儲在這些數據中心的信息。我們數據中心或雲基礎設施容量的任何限制都可能阻礙我們接納新客户或擴大現有客户的使用、託管我們的產品或服務我們的客户的能力，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，任何影響我們的數據中心或雲基礎設施的事件，如網絡攻擊、自然災害、火災、洪水、嚴重風暴、地震、停電、傳染病爆發、電信故障、恐怖或其他攻擊以及我們無法控制的其他類似事件，都可能對我們平臺的基於雲的部分造成負面影響。由於上述任何原因影響我們的數據中心或基於雲的服務的長期服務中斷將對我們為客户提供服務的能力產生負面影響，並可能損害我們在現有和潛在客户中的聲譽，使我們承擔責任，導致我們失去客户或以其他方式損害我們的業務。我們還可能因使用替代提供商或採取其他行動來準備或響應損害我們使用的第三方託管服務的事件而產生重大成本。

如果我們與我們的數據中心或雲基礎設施相關的服務協議終止，或者出現服務中斷、我們使用的服務或功能消失、互聯網服務提供商連接中斷或此類設施損壞的情況，我們可能會遇到訪問我們平臺的中斷、收入分享和基於消費的解決方案的收入損失，以及在安排或創建新設施和服務或重新架構我們的平臺以在不同的數據中心提供商或雲基礎設施服務提供商上部署的重大延遲和額外費用，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

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目錄表						Unity Software Inc.

任何未能獲得、維護、保護或執行我們的知識產權和專有權利的行為都可能損害我們保護專有技術和品牌的能力。

我們的成功在很大程度上取決於我們獲得、維護、保護和執行我們的知識產權的能力，包括我們的專有技術、訣竅和我們的品牌。我們為獲取、維護、保護和執行我們的知識產權而採取的步驟可能是不夠的。如果我們無法執行我們的權利，或者如果我們沒有發現未經授權使用我們的知識產權，我們將無法保護我們的知識產權。如果我們未能充分保護我們的知識產權，或未能持續創新和推進我們的技術，我們的競爭對手可能會獲得我們的專有技術，並開發和商業化基本上相同的產品、服務或技術。此外，保護我們的知識產權可能需要付出巨大的代價。我們擁有或可能獲得的任何專利、商標或其他知識產權可能會被其他人挑戰或規避，或者通過行政程序被宣佈無效或無法執行。此外，我們不能向您保證我們的專利申請將導致獲得專利，並且我們可能無法獲得或維持對我們的技術的專利保護。此外，任何來自未決或未來專利申請的專利，或未來授權給我們的專利，可能不會為我們提供競爭優勢，或者可能會成功地受到第三方的挑戰。此外，與知識產權的有效性、可執行性和保護範圍有關的法律標準也不確定。儘管我們採取了預防措施，但未經授權的第三方可能會複製我們的解決方案，並使用我們認為是專有的信息來創建與我們競爭的產品。專利、商標、版權和商業祕密保護可能並不是在我們產品可用的每個國家/地區都能獲得。如果其他人主張對我們的商標和其他知識產權或與我們的商標類似的商標擁有權利或所有權，我們的知識產權的價值可能會縮水。我們可能無法成功地解決這些類型的衝突，使我們感到滿意。在某些情況下，可能需要採取訴訟或其他行動來保護或執行我們的商標和其他知識產權。此外，如果第三方成功地反對或挑戰我們的商標或成功地聲稱我們侵犯、挪用或以其他方式侵犯了我們的商標或其他知識產權，第三方可能會對我們提出知識產權索賠，我們可能需要承擔責任，需要簽訂代價高昂的許可協議，要求重新塑造我們的產品品牌，或被禁止銷售我們的某些產品。此外，一些國家的法律對知識產權的保護可能不如美國，知識產權執法機制可能不夠完善。隨着我們擴大我們的全球活動，我們面臨的未經授權複製和使用我們的平臺和專有信息的風險可能會增加。此外，監管未經授權使用我們的技術、商業機密和知識產權可能是困難、昂貴和耗時的，特別是在外國，那裏的法律對知識產權的保護可能不如美國的法律，而且知識產權的執行機制可能很弱。因此，儘管我們做出了努力，我們可能無法阻止第三方侵犯、挪用或以其他方式侵犯我們的知識產權。

我們與員工和顧問簽訂保密和發明轉讓協議，並與其他第三方（包括供應商和其他合作伙伴）簽訂保密協議。然而，我們不能保證我們已與已經或可能已經訪問我們的專有信息、專有技術和商業祕密的各方，或已經或可能已經開發了與我們的業務有關的知識產權的各方簽訂了此類協議。此外，我們無法向您保證，這些協議將有效地控制對我們專有信息、專有技術和商業祕密的訪問、分發、使用、濫用、盜用、逆向工程或披露。此外，這些協議可能不會阻止我們的競爭對手獨立開發實質上等同或優於我們平臺的技術。這些協議可能會被違反，我們可能沒有足夠的補救措施來應對任何此類違反。

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目錄表						Unity Software Inc.

為了保護我們的知識產權，我們可能需要花費大量的資源來監測和保護我們的知識產權。未來可能有必要提起訴訟，以加強我們的知識產權，如我們軟件許可證下的權利，並保護我們的商業祕密。為保護和執行我們的知識產權而提起的訴訟可能代價高昂、耗時長，並會分散管理層的注意力，並可能導致我們部分知識產權的減損或損失。此外，我們執行知識產權的努力可能會遇到抗辯、反訴和反訴，這些抗辯、反訴和反訴可能會攻擊我們知識產權的有效性和可執行性，如果這些抗辯、反訴或反訴成功，我們可能會失去寶貴的知識產權。我們無法執行我們獨特的許可結構，包括財務資格等級，我們無法保護我們的專有技術免受未經授權的複製或使用，以及任何代價高昂的訴訟或轉移我們管理層的注意力和資源，可能會推遲我們解決方案的進一步銷售或實施，損害我們平臺的功能，推遲新解決方案的推出，導致我們在產品中替代劣質或成本更高的技術，或損害我們的聲譽。

我們授權並向客户提供源代碼。儘管這些客户使用和共享我們的源代碼的方式受到限制，但我們不能向您保證不會發生未經授權使用或複製我們的源代碼的情況。我們依靠定期對我們的源代碼進行重大更新，以鼓勵我們的客户通過我們付費訪問我們的源代碼，或者對於合格的用户，免費訪問我們的源代碼。然而，我們不能向您保證這一策略將有效地確保用户不會在授權的基礎上濫用或訪問我們的源代碼。

我們獲取和維護知識產權許可的能力可能會影響我們的收入和盈利能力。這些許可證可能會變得更昂貴，並增加我們的成本。

雖然我們使用的大部分知識產權是由我們創建的，但我們也獲得了專有知識產權的權利，這些知識產權在我們的解決方案中提供了關鍵特性和功能。我們亦通過與第三方的許可及服務協議獲得知識產權的使用權。

專有許可通常將我們對知識產權的使用限制在特定用途和特定時間段。倘我們無法維持該等許可證或以合理經濟條款或具有重大商業價值的額外許可證，則我們的收益及盈利能力可能會受到不利影響。這些許可證可能會變得更昂貴，並增加我們可能向許可方支付的預付款、擔保和特許權使用費，這可能會顯著增加我們的成本並對我們的盈利能力造成不利影響。

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目錄表						Unity Software Inc.

我們過去和將來可能會受到知識產權糾紛的影響，這些糾紛代價高昂，可能會使我們承擔重大責任並增加業務成本。

我們已經並可能在未來面臨知識產權糾紛。解決此類糾紛和知識產權訴訟可能既耗時又昂貴，而且會分散管理層的時間和注意力。互聯網、技術和遊戲行業的公司擁有大量專利、版權、商標、域名和商業祕密，並經常因侵犯、挪用或其他侵犯知識產權或其他權利的指控而提起訴訟。隨着我們面臨日益激烈的競爭和獲得更高的知名度，針對我們的知識產權和其他索賠的可能性也越來越大。我們的技術可能經不起任何第三方對其使用的索賠。此外，許多公司有能力投入更多的資源來執行其知識產權，併為可能對其提出的索賠進行辯護。任何訴訟也可能涉及沒有相關產品收入的專利控股公司或其他不利的專利所有人，因此，我們的專利和專利申請可能幾乎沒有或沒有威懾作用，因為我們無法對這些實體或個人提出訴訟。如果第三方能夠獲得禁止我們訪問此類第三方知識產權的禁令，或者如果我們無法針對我們業務的任何侵權方面許可或開發替代技術，我們將被迫限制或停止銷售我們的解決方案，或停止與此類知識產權相關的業務活動。此外，我們可能需要以對我們不利的條件解決訴訟和糾紛。雖然我們承保一般責任保險和專利侵權保險，但我們的保險可能不包括這類潛在的索賠，或者可能不足以為我們可能施加的所有責任提供賠償。我們不能預測訴訟的結果，也不能確保任何此類行動的結果不會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。對我們提出的任何知識產權索賠，或我們被要求提供賠償的任何知識產權索賠，可能要求我們執行以下一項或多項操作：

•停止銷售或使用包含我們涉嫌侵犯、挪用或侵犯的知識產權的產品；

•支付大量律師費、和解金或其他費用或損害賠償金；

•獲得出售或使用相關技術的許可證，但該許可證可能無法按合理條款或根本無法獲得；或

•重新設計或重新命名涉嫌侵權的產品，以避免侵權、挪用或違規行為，這可能是昂貴、耗時或不可能的。

即使索賠沒有導致訴訟或以有利於我們的方式解決，聽證會、動議或其他臨時程序或事態發展的結果也可能會公佈，如果證券分析師或投資者認為這些結果是負面的，它可能會對我們普通股的價格產生重大不利影響。我們預計，隨着我們解決方案的市場增長，侵權索賠的發生率可能會增加。因此，我們面臨的侵權索賠導致的損害風險可能增加，這可能進一步耗盡我們的財務和管理資源。

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目錄表						Unity Software Inc.

我們在產品中使用開源軟件，這可能會對我們銷售服務的能力產生負面影響，或者使我們面臨訴訟或其他訴訟。

我們在我們的產品中使用開源軟件，我們希望在未來繼續將開源軟件納入我們的服務中。適用於開源軟件的許可證很少被法院解釋，這些許可證的解釋方式可能會對我們將產品商業化的能力施加意想不到的條件或限制。此外，我們不能向您保證，我們沒有以與適用許可證的條款或我們當前的政策和程序不一致的方式在我們的軟件中加入其他開源軟件。根據某些許可證的條款，我們可能會受到某些要求的約束，包括我們使源代碼可用於我們基於、併入或使用開放源代碼軟件創建的修改或衍生作品，以及我們根據適用的開源許可證條款許可此類修改或衍生作品。如果作者或分發此類開源軟件的其他第三方聲稱我們沒有遵守其中一個或多個許可證的條件，我們可能會被要求招致針對此類指控的鉅額法律費用，並可能受到重大損害賠償，被禁止銷售我們包含開放源代碼軟件的產品，並被要求遵守對這些產品的繁瑣條件或限制，這可能會擾亂這些產品的分發和銷售。不時會有針對將開源軟件合併到其產品中的公司提出的挑戰開源軟件所有權的索賠，此類開源軟件的許可人不對此類索賠提供任何擔保或賠償。因此，我們和我們的客户可能會受到聲稱擁有我們認為是開放源碼軟件所有權的各方的訴訟。訴訟對我們來説可能代價高昂，或者需要我們投入額外的研發資源來改變我們的產品，這兩種情況都可能損害我們的業務。此外，儘管我們使用開源軟件許可證篩選措施，但如果我們以特定方式將我們的專有軟件產品與某些開源軟件結合在一起，在某些開源許可證下，我們可能會被要求發佈我們專有軟件產品的源代碼。一些開放源碼項目具有已知的漏洞和體系結構不穩定性，並以“原樣”的方式提供，如果不能妥善解決，可能會對我們產品的性能產生負面影響。如果我們不適當地使用或合併受某些類型的開源許可證約束的開源軟件，從而挑戰我們產品的專有性質，我們可能會被要求重新設計此類產品、停止銷售此類產品或採取其他補救措施。

與我們的管理和品牌相關的風險

吸引、管理和留住我們的人才是我們成功的關鍵。

我們的成功和未來的增長有賴於我們管理團隊和其他關鍵員工的持續服務。特別是，我們的總裁和首席執行官約翰·裏奇蒂洛對我們的整體管理以及我們的平臺、我們的文化和我們的戰略方向的持續發展至關重要。我們管理團隊的變化，包括由於ironSource合併而產生的變化，可能會擾亂我們的業務。由於我們解決方案的複雜性，我們還依賴於現有軟件工程師的持續服務。失去一名或多名高級管理層成員，特別是Riccitiello先生，或關鍵員工，可能會損害我們的業務，我們可能無法找到足夠的繼任者。我們不能確保我們能夠留住我們的任何高級管理層成員或關鍵員工的服務。例如，根據我們獲得的與ironSource合併有關的以色列税務裁決，我們的某些高級管理層成員受到持股門檻的限制。他們不遵守這樣的税收裁決可能會給他們帶來不利的税收後果，這可能會損害他們和他們團隊的士氣，並最終損害我們的業務。

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目錄表						Unity Software Inc.

此外，我們還必須吸引和留住高素質人才。我們過去在快速填補某些空缺職位方面遇到了困難，我們預計未來會有大量的招聘需求。競爭非常激烈，特別是在舊金山灣區、特拉維夫和我們設有辦事處的其他地區，爭奪在設計和開發基於雲的平臺產品方面經驗豐富的工程師、具有機器學習和人工智能經驗的數據科學家以及經驗豐富的銷售專業人員。為了繼續接觸頂尖人才，我們可能會繼續擴大辦公地點的足跡，這可能會增加我們業務運營的複雜性和成本。此外，各公司最近採取的提供遠程或混合工作環境的舉措，可能會增加我們傳統辦公地點以外的競爭對手對這類員工的競爭。我們爭奪經驗豐富的人才的許多公司都比我們擁有更多的資源。如果我們從競爭對手或其他公司僱傭員工，他們的前僱主可能會試圖斷言這些員工或我們違反了他們的法定義務，導致我們的時間和資源被分流。

此外，未來和現有的員工通常會考慮他們獲得的與其就業相關的股權獎勵的價值。如果我們股權獎勵的感知價值下降，它可能不會對吸引、留住和激勵員工起到同樣有效的激勵作用。新員工需要培訓，需要時間才能達到最高生產率。新員工可能不會像我們預期的那樣高效，我們可能無法僱傭或留住足夠數量的合格員工。如果我們不能吸引新的人員，或者不能留住和激勵現有的人員，我們的業務和未來的增長前景將受到損害。

如果我們不能維護和提升我們的品牌，我們擴大客户基礎的能力將受到損害，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到影響。

我們相信，維護和提升我們的品牌聲譽對於支持向新老客户營銷和銷售我們的平臺以及發展我們的戰略合作伙伴關係非常重要。我們還相信，隨着我們市場競爭的加劇，品牌認知度的重要性將會增加。能否成功維護和提升我們的品牌將在很大程度上取決於我們營銷工作的有效性、我們提供可靠平臺以具有競爭力的價格繼續滿足我們客户的需求和偏好的能力、我們維持客户信任的能力、我們繼續開發新功能以解決各種使用案例的能力，以及我們成功地將我們的平臺與競爭對手區分開來的能力。我們的品牌推廣活動可能不會提高客户知名度或增加收入，即使有，任何增加的收入也可能無法抵消我們在建立品牌時產生的費用。如果我們不能成功地推廣和維護我們的品牌，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到影響。

與法律、法規和全球經濟相關的風險

我們受制於與隱私、數據安全和兒童保護有關的快速變化和日益嚴格的法律、法規、合同義務和行業標準。這些要求施加的限制和成本，或者我們實際或認為沒有遵守這些要求，可能會損害我們的業務。

我們的產品，尤其是我們的成長解決方案，依賴於我們處理敏感、專有、機密和受監管的信息的能力，包括屬於我們的或我們代表其他人(如我們的客户)處理的個人信息。這些活動受到各種聯邦、州、地方和外國隱私和數據安全法律和法規的監管，這些法律和法規近年來變得越來越嚴格，並在繼續演變。任何實際或被認為不遵守的行為都可能導致針對我們的訴訟和訴訟，罰款和民事或刑事處罰，停止提供產品或大幅修改我們的Growth解決方案以降低其在某些司法管轄區的有效性的義務，負面宣傳，以及對我們平臺的總體需求減少或我們的Growth解決方案的回報減少。

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在國際上，我們或我們的客户運營所在的大多數司法管轄區都採用了隱私和數據安全法律。例如，歐洲的隱私和數據安全法律，包括歐盟的一般數據保護條例(“EU GDPR”)、英國的GDPR(“UK GDPR”)和其他法律，對處理個人信息施加了重大而複雜的負擔，並規定了強有力的監管執法和對違規行為的重大懲罰。例如，根據歐盟GDPR，公司可能面臨訴訟、禁止數據處理、最高可達2000萬歐元或全球年收入4%的罰款，以及由法律授權代表其利益的各類數據主體或消費者保護組織提起的與處理個人信息有關的私人訴訟。監管機構、法院和平臺越來越多地將GDPR和其他隱私和數據安全法律解釋為要求獲得肯定的選擇同意才能使用Cookie和類似技術進行個性化、廣告和分析。擬議的法規還可能施加與人工智能(AI)、使用Cookie和我們的產品所依賴的其他在線跟蹤技術以及在線直銷相關的繁重義務。其中任何一項都可能增加我們在監管執法行動中的風險，增加我們的合規成本，並對我們的業務產生不利影響。

在全球範圍內，某些司法管轄區頒佈了可能要求數據本地化的法律，並對個人信息的跨境轉移提出了要求。例如，儘管美國和歐洲原則上達成了協議，但歐洲的跨境轉移格局仍然不穩定，歐洲以外的其他國家已經或正在考慮制定跨境數據轉移限制和要求數據駐留的法律。歐盟GDPR、英國GDPR和其他歐洲隱私和數據安全法律一般禁止將個人信息轉移到歐洲經濟區(EEA)以外的國家，如美國，歐盟委員會認為這些國家沒有提供足夠的數據保護。儘管目前有各種機制可用於依法將個人信息從歐洲經濟區和英國轉移到美國，但這些機制受到法律挑戰，並且不能保證我們可以滿足或依賴這些機制。鑑於歐洲內外不斷變化的監管格局，跨境數據轉移的未來仍然不確定，這可能會增加做生意的成本和複雜性。如果我們不能實施有效的跨境個人信息傳輸機制，我們可能會面臨更多的監管行動、處罰和數據處理限制或禁令，並減少對我們服務的需求。我們失去了從歐洲和其他地方輸入個人信息的能力，這也可能要求我們以巨大的代價提高美國以外的數據處理能力。

同樣，中國的“個人信息保護法和數據安全法”、加拿大的“個人信息保護和電子文檔法”、相關的省級法律、加拿大的“反垃圾郵件法”、以色列的“隱私保護法”第5741-1981號，以及其他司法管轄區新興和新興的隱私和數據安全制度，如日本的“個人信息保護法”、新加坡的“個人數據保護法”和韓國的“個人信息保護法”，都對個人信息的處理進行了廣泛的監管，並施加了全面的合規義務和處罰。

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目錄表						Unity Software Inc.

在美國，聯邦、州和地方政府制定了許多隱私和數據安全法律，包括數據泄露通知法、個人信息隱私法、健康信息隱私法和消費者保護法。例如，TCPA對某些電話銷售活動和通過電話、傳真或短信與消費者進行的其他通信施加了各種消費者同意要求和其他限制。違反TCPA的行為可能會導致重大的經濟處罰，包括聯邦通信委員會施加的罰款或刑事罰款，或者通過私人訴訟或州當局對每次違規行為處以最高1500美元的罰款。此外，適用於消費者、商業代表和僱員的個人信息的加州消費者隱私法案(CCPA)對涵蓋的企業施加了幾項義務，其中包括要求迴應加州居民提出的與其個人信息有關的請求。CCPA包含了對不遵守規定的重大潛在處罰(每次違規最高可達7500美元)。此外，加州隱私權法案擴大了CCPA的要求，包括增加新的權利和建立一個新的監管機構來實施和執行法律。其他州正在考慮或也已經制定了隱私和數據安全法律。例如，弗吉尼亞州。猶他州、科羅拉多州和康涅狄格州也同樣頒佈了全面的隱私和數據安全法律。我們實際或認為不遵守這些法律和其他新興的州法律，這類法律可能會損害我們的業務。

州和聯邦一級也越來越重視我們可能被認為不時收集的敏感類別數據的使用。例如，幾個州和地方已經頒佈了禁止或限制收集生物識別信息的法規，並制定了與在產品和服務中使用人工智能和機器學習相關的措施。此外，我們的一些產品使用技術來幫助創建者構建增強和虛擬現實應用程序，這些應用程序用於識別和收集個人信息可能被視為受與生物識別隱私法相關的新興法規的約束。儘管我們的目標是遵守這些新興的法律，但我們實際或感覺到的不遵守可能會使我們面臨訴訟風險。在美國，正在出現一些適用現有隱私和數據安全法律的案例，例如聯邦和州竊聽法律以新穎且可能產生影響的方式，可能會影響我們提供某些產品的能力。這些案件的結果可能會導致我們對我們的產品進行更改，以避免根據這些法律進行代價高昂的訴訟、政府執法行動、損害賠償和處罰，這些可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。

監管機構日益關注的另一個領域是兒童隱私。根據新一代隱私和數據安全法律法規，如GDPR、CCPA、英國信息專員辦公室年齡適當設計守則(“兒童守則”)和加州適齡設計守則(“設計守則”)，對長期存在的隱私法，如《兒童網絡隱私保護法》(COPPA)，以及新一代隱私和數據安全法律法規，已經加強並可能繼續執行。預計歐洲監管機構也將在所有實施GDPR的國家推出適合年齡的設計指南。我們之前一直受到基於COPPA和其他隱私和數據安全法律的與未成年人隱私有關的索賠，未來我們可能面臨根據COPPA、GDPR、兒童法典、CCPA、設計代碼或其他與兒童隱私和數據安全相關的法律提出的索賠。除了加強政府監管外，根據我們發佈的政策和文件、合同和適用的行業標準，我們還有與隱私和數據安全相關的義務。舉例來説，我們亦可能須遵守“個人資料安全保障計劃”，該計劃要求公司採取某些措施，確保持卡人資料的安全，包括使用和維護防火牆、為某些設備和軟件提供適當的密碼保護，以及限制數據的存取。違反PCI-DSS可能會導致信用卡公司每月罰款5,000美元至100,000美元，引發訴訟，損害我們的聲譽，並造成收入損失。

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我們的業務在很大程度上依賴於行為廣告、興趣廣告或定製廣告(統稱為“定向廣告”)的收入，但由於我們通過第三方平臺收集用户行為信息的能力發生變化、新的法律法規和消費者抵制，投放定向廣告正變得越來越困難。我們賴以收集消費者信息的主要技術平臺已經採取或提議採取措施，為消費者提供額外的控制權，以收集、使用和共享其個人數據，用於有針對性的廣告目的。例如，蘋果允許用户輕鬆選擇退出跨設備的活動跟蹤，這已經並可能繼續影響我們的業務。同樣，谷歌也宣佈了類似的計劃，將在其Android設備上實施額外的隱私控制，以允許用户限制與第三方共享他們的數據，並減少用於廣告目的的跨設備跟蹤。此外，谷歌宣佈打算逐步淘汰Chrome瀏覽器中的第三方Cookie，這可能會使我們更難定向廣告。其他瀏覽器，如Firefox和Safari，已經採取了類似的措施。

此外，立法建議和現行法律法規對Cookie和其他跟蹤技術、電子通信和營銷的使用進行了管理。例如，在歐洲經濟區和英國，監管機構越來越注重遵守與定向廣告生態系統相關的要求。在某些情況下，歐洲監管機構曾開出鉅額罰款，稱在與定向廣告活動相關的情況下，沒有獲得適當的同意。預計電子隱私條例和國家實施法將取代目前實施電子隱私指令的國家法律，這可能需要我們做出重大的操作變化。例如，在美國，CCPA允許加州居民選擇不分享公司用於廣告目的的個人數據，以換取金錢或其他有價值的代價，並要求覆蓋的企業遵守全球隱私控制(Global Privacy Control)提供的用户啟用的瀏覽器信號。部分由於這些發展，個人越來越抵制收集、使用和共享個人數據來投放有針對性的廣告。個人現在更多地意識到與同意有關的選項、“不跟蹤”機制(例如來自全球隱私控制的瀏覽器信號)和“廣告攔截”軟件，以防止出於定向廣告目的收集他們的個人信息。因此，我們可能需要改變我們營銷產品的方式，任何這些發展或變化都可能實質性地削弱我們接觸新客户或現有客户的能力，或者以其他方式對我們的運營產生負面影響。

儘管我們努力遵守這些義務，但我們可能實際上或據稱沒有這樣做，或者以其他方式不當處理數據。例如，在2019年，我們注意到一篇研究論文聲稱，我們的軟件(包括較舊版本的Unity Editor)被不適當地配置為收集基於硬件的永久標識符或MAC地址。儘管我們沒有像研究人員聲稱的那樣使用這些信息來測量行為或跟蹤個人，並且我們已經禁用了論文中描述的配置，但我們可能會受到執法行動或訴訟的影響，聲稱此實例或我們的其他數據處理做法違反了我們的合同義務、政策、禁止不公平或欺騙性商業做法的聯邦或州法律或其他隱私法。為了應對全球隱私和數據安全法律日益嚴格的限制，我們的客户已經並可能繼續尋求關於我們處理個人信息的越來越嚴格的合同保證，並可能採取限制他們使用我們的Growth解決方案的內部政策。此外，隱私權倡導者和行業團體經常提出，並可能在未來提出我們在法律或合同上受到約束的自律標準。如果我們不遵守這些合同義務或標準，我們可能面臨重大的合同責任或罰款。快速變化的隱私和數據安全法律、平臺提供商和應用商店施加的要求要求我們投入大量資源來合規，還可能限制我們的運營能力，損害我們的聲譽，減少對我們產品的需求，並使我們面臨監管執法行動、私人訴訟和其他責任。此類事件可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

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目錄表						Unity Software Inc.

公司和政府機構可能會限制對平臺、我們的網站、移動應用程序、應用程序商店或互聯網的訪問，這可能會導致我們客户的最終用户流失或增長放緩，並對我們的運營產生負面影響。

我們、我們的客户或最終用户所在的任何國家（例如中國）的政府機構可能出於多種原因（包括安全性、保密性或監管方面的考慮）阻止訪問我們的平臺、網站、移動應用程序、操作系統平臺、應用程序商店或互聯網或要求獲得許可證。如果公司或政府實體阻止、限制或以其他方式限制客户訪問我們的平臺，或最終用户玩在我們平臺上開發或運營的遊戲，我們的業務可能會受到損害。

此外，一些國家可能會因為企業在一國境內收集數據而阻止數據傳輸，這是更廣泛的隱私相關擔憂的一部分，這可能會影響我們的業務。例如，印度政府為了印度的主權和完整、印度的國防和印度國家的安全，阻止了幾份來自中國的申請的分發。在採取這一行動時，印度政府部分封鎖了Unity的一些服務。雖然在這種情況下，我們的服務最終是解鎖的，但如果其他國家阻止我們的數據傳輸或服務或對我們採取類似行動，我們的客户、我們的服務和我們的業務可能會受到損害。

中美地緣政治關係的不利變化或中國經濟和監管環境的變化可能對商業環境產生不利影響。

由於我們在中國的持續業務運營，包括我們在中國的合資企業，構成了我們當前和未來收入增長計劃的重要組成部分，因此與中國有關的經濟和政治政策的不利變化可能會對我們的業務產生不利影響。最近美國和中國之間的貿易緊張局勢升級，導致了貿易限制，損害了我們參與中國市場的能力。例如，美國與中國有關的出口管制法規對我們向各種中國客户銷售我們的產品施加了限制，法規的進一步變化可能會導致額外的限制。此外，美國擬議的對外投資限制可能會削弱我們支持我們在中國的子公司的能力，包括我們持有多數股權的合資企業。當前全球經濟狀況的持續不確定性或惡化，以及美國與其貿易夥伴，尤其是中國之間的貿易緊張局勢進一步升級，可能會導致全球經濟放緩和全球貿易的長期變化，包括報復性貿易限制，進一步限制我們在中國開展業務的能力。

中國人民Republic of China(“中國”)政府採取的任何行動和政策，特別是在知識產權和現有的對非中國企業的雲計算和互聯網限制方面，或中國經濟因新冠肺炎疫情或其他原因導致的任何長期放緩方面，都可能對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。

尤其是，中國法律及法規不時對從事互聯網、市場調查、雲服務及其他相關業務的公司的外資所有權施加限制。因此，我們在中國提供雲服務的能力取決於我們實施和維護中國法律可接受的架構的能力。如果我們不這樣做，可能會損害我們的業務、財務狀況和經營成果。

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目錄表						Unity Software Inc.

我們受到反腐敗、反賄賂、反洗錢和類似法律的約束，不遵守這些法律可能會使我們承擔刑事或民事責任，並損害我們的業務、財務狀況和運營結果。

我們受《反海外腐敗法》、美國國內賄賂法、英國《反賄賂法》以及我們開展活動所在國家的其他反腐敗和反洗錢法律。隨着我們在全球範圍內的銷售和業務增加，以及進一步發展我們的分銷渠道，我們可能會與業務合作伙伴和第三方中介機構合作，以推廣我們的解決方案，並獲得必要的許可證、執照和其他監管批准。此外，我們或我們的第三方中介機構可能與政府機構或國有或附屬實體的官員和僱員進行直接或間接的互動。我們可能對這些第三方中介機構、我們的員工、代表、承包商、合作伙伴和代理人的腐敗或其他非法活動負責，即使我們沒有授權此類活動。

遵守這些法律是昂貴的，我們無法向您保證，我們的員工和代理人不會採取違反我們政策和適用法律的行動，我們可能為此承擔最終責任。

此外，不遵守這些法律可能會使我們遭受舉報人投訴、調查、民事或刑事處罰、聲譽損害和負面媒體報道，其中任何一種都可能損害我們的業務。

我們受政府進出口管制及經濟制裁法律的約束，這些法律可能會削弱我們在全球市場的競爭能力，或如果我們違反管制，我們將承擔責任。

我們經營業務的各個國家/地區對某些加密和其他技術的進出口進行監管，包括進出口許可要求，並頒佈了可能限制我們的產品分銷能力或限制我們的客户在這些國家實施我們產品的能力的法律。我們的產品和服務受到美國的出口管制和經濟制裁法律法規的約束，可能還有我們開展業務的其他司法管轄區。遵守此類法律法規可能非常耗時，並可能導致銷售機會的延遲或喪失。

我們之前無意中向一些客户提供了明顯違反美國出口管制和經濟制裁法的產品和服務。在自願向美國相關當局披露此類違規行為後，我們收到了一封警告信，沒有處以罰款或處罰。未來，如果我們或我們的經銷商被發現違反美國製裁或出口管制規定，可能會導致鉅額罰款或處罰，並可能對負責任的員工和管理人員進行監禁，以及聲譽損害和業務損失。

進出口法規的任何變化--包括擬議的加密技術附加法規--經濟制裁或相關立法、加強進出口管制或此類法規所針對的國家、政府、個人或技術的變化，都可能導致我們平臺的使用量減少，或我們向擁有全球業務的現有或潛在客户出口或銷售我們產品的能力下降，這將對我們的業務、運營結果和增長前景產生不利影響。

向政府實體和受嚴格監管的組織銷售面臨許多挑戰和風險.

我們銷售我們的產品，特別是在我們的Create Solutions中，銷售給各種國內外政府機構客户，以及高度監管行業的客户。向這類實體銷售可能競爭激烈、成本高昂、耗時長，通常需要大量的前期時間和費用，但不能保證這些努力會帶來銷售。政府對解決方案的需求和支付受到公共部門預算週期和資金授權的影響，資金削減或延遲可能會對公共部門的需求產生不利影響，這些需求可能會為我們的解決方案而發展。

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目錄表						Unity Software Inc.

此外，這些實體可能要求或要求與我們的標準安排不同的合同條款和產品功能或認證，並且與我們的標準條款或產品功能相比不太有利或更難維護。這些實體可能擁有法定、合同或其他法律權利，可以出於方便或其他原因終止與我們或我們的合作伙伴的合同。任何此類終止可能會對我們向其他政府客户提供平臺的能力造成不利影響，並可能對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

我們可能會被要求收取額外的銷售税、增值税或類似税，或承擔其他税務責任，這可能會增加客户為我們的解決方案支付的成本，並對我們的經營業績造成不利影響。

我們在多個司法管轄區徵收銷售税、增值税或類似的間接税。越來越多的州已經考慮或通過了法律，試圖對州外的公司施加銷售税徵收義務。此外，美國最高法院在南達科他州訴WayFair，Inc.等人案(“WayFair”)中裁定，在線賣家可以被要求收取銷售和使用税，儘管他們在買方所在的州沒有實體存在。作為對WayFair或其他方面的迴應，州或地方政府可能會通過或開始執行法律，要求我們在其管轄範圍內計算、徵收和匯出銷售額的税款。同樣，許多外國司法管轄區也考慮或通過了對公司徵税的法律，儘管在外國司法管轄區沒有實體存在，包括數字服務税。一個或多個州或外國司法管轄區的成功主張，要求我們在我們目前不徵税的地方徵税，或在我們目前確實徵收某些税款的司法管轄區徵收更多税款，可能會導致鉅額税收責任，包括過去銷售的税款，以及罰款和利息。這還可能給我們帶來額外的行政負擔，如果他們不對我們的競爭對手施加類似的義務，我們將處於競爭劣勢，並減少我們未來的銷售額，這可能會損害我們的業務和運營結果。

我們的有效税率或納税義務的變化可能會對我們的經營業績產生不利影響。

由於幾個因素，我們的實際税率可能會增加，包括：

•在我們經營業務的不同司法管轄區具有不同法定税率的税前收入相對金額的變化；

•税法、税收協定和條例的變更或其解釋;

•我們對變現遞延税項資產能力的評估有所改變，該評估基於我們對未來業績的估計、可能的税務規劃策略的可行性以及我們開展業務所處的經濟和政治環境；

•當前和未來税務審計、審查或行政上訴的結果；以及

•對我們在某些司法管轄區開展業務的能力的限制或不利的調查結果。

任何這些事態發展都可能對我們的運營結果產生不利影響。

現有的、新的和擬議的税收法律和法規在解釋和應用方面的不確定性可能會對我們的納税義務和有效税率產生重大影響。

我們所遵守或經營所依據的税務制度尚未確定，可能會有重大變動。發佈與現有或未來税法有關的額外指引，或當前或未來美國總統政府、國會或其他司法管轄區（包括美國境外司法管轄區）提議或實施的税法、税務條約或法規的變更，可能會對我們的税務義務和實際税率產生重大影響。倘該等變動對我們造成負面影響，包括因相關不確定性而導致，則該等變動可能對我們的業務、財務狀況、經營業績及現金流量造成不利影響。

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目錄表						Unity Software Inc.

我們在不同司法管轄區繳納的税款數額取決於不同司法管轄區（包括美國）對我們的國際業務活動的適用情況、我們經營所在的不同司法管轄區的税前收入的相對金額、新的或修訂的税法或税法和政策的解釋、當前和未來的税務審計、審查或行政上訴的結果，我們變現遞延税項資產的能力，以及我們以符合公司架構和公司間安排的方式經營業務的能力。

我們使用淨經營虧損、抵免和某些其他税務屬性來抵銷未來應納税收入或税款的能力可能會受到某些限制。

截至2022年12月31日，我們為美國聯邦、州和外國目的結轉的淨營業虧損(NOL)分別為7.858億美元、4.15億美元和11億美元，未來可能可用於抵消應税收入，其中部分將在2024年開始的不同年度到期。缺乏未來的應税收入將對我們在這些NOL到期之前使用部分NOL的能力產生不利影響。根據現行法律，在2017年12月31日之後的納税年度發生的聯邦NOL可以無限期結轉，但此類聯邦NOL的扣除額限制在應税收入的80%。此外，根據經修訂的1986年《國內税法》(下稱《税法》)第382和383節的規定，“所有權變更”(根據該法典第382節和適用的財政部條例的定義)的公司利用變更前的淨資產結轉和某些其他税收屬性抵銷變更後的應納税所得額或税款的能力受到限制。我們可能會經歷未來的所有權變化，這可能會影響我們利用NOL結轉來抵消收入的能力。此外，我們利用已收購或未來可能收購的公司的NOL結轉的能力可能會受到限制。此外，在州一級，可能會有一段時間暫停或以其他方式限制使用NOL結轉，這可能會加速或永久增加州應繳税款。由於這些原因，即使我們實現盈利，我們也可能無法利用所有的NOL，這可能會導致我們未來的納税義務增加，並可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。

我們可以獲得的税收優惠要求我們繼續滿足各種條件，並可能在未來被終止或減少，這可能會增加我們的成本和税收。

我們相信，作為ironSource合併的一部分而收購的我們的主要以色列子公司，有資格享受第5719-1959年《以色列資本投資法》(《投資法》)為“首選技術企業”提供的某些税收優惠。為了繼續享受向“首選技術企業”提供的税收優惠，我們必須繼續滿足修訂後的“投資法”及其條例規定的某些條件。如果這些税收優惠被減少、取消或終止，我們從首選技術企業獲得的以色列應税收入將適用以色列正常的公司税率。自2018年以來，以色列公司的標準企業税率一直是23%。

任何法律訴訟、針對我們的索賠或其他爭議都可能是昂貴和耗時的辯護，無論結果如何，都可能損害我們的聲譽。

我們現時及將來可能會受到不時產生的法律訴訟及申索，例如客户就商業糾紛提出的申索、現任或前任僱員提出的僱傭申索或證券集體訴訟。比如我們 目前正在為一項可能的證券集體訴訟和兩項衍生品訴訟辯護，這些訴訟指控公司及其高管做出了虛假或誤導性的陳述和/或未能披露公司產品平臺的問題。

任何訴訟或糾紛，無論是否有正當理由，無論是否在保險範圍內，都可能損害我們的聲譽，增加我們的成本，並可能分散管理層的注意力、時間和資源，進而可能損害我們的業務、財務狀況和運營結果。

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目錄表						Unity Software Inc.

我們受世界各地的法律及法規約束，其中許多法律及法規尚未確定且仍在發展中，可能會增加我們的成本或對我們的業務造成不利影響。

我們受到美國和國外影響我們業務的各種法律的約束，包括關於消費者保護、廣告、電子營銷、未成年人保護、隱私和數據安全、數據本地化要求、在線服務、反競爭、勞工、房地產、税收、知識產權所有權和侵權、出口和國家安全、關税、反腐敗和電信的州和聯邦法律，所有這些法律都在不斷演變和發展。適用於我們或可能適用於我們的法律的範圍和解釋通常是不確定的，可能會相互衝突，特別是美國以外的法律，遵守法律、法規和類似要求可能是繁重和昂貴的。不同司法管轄區的法律法規可能不一致，這可能會增加合規和開展業務的成本。任何此類成本在未來可能會因這些法律法規或其解釋的變化而上升，可能會降低我們的平臺對客户的吸引力，或者導致我們改變或限制我們銷售我們平臺的能力。我們有旨在確保遵守適用法律和法規的政策和程序，但我們不能向您保證我們的員工、承包商或代理人不會違反此類法律和法規或我們的政策和程序。

特別是，由於我們的成長解決方案，我們可能會受到一些國外和國內法律和法規的影響，這些法律和法規會影響某些類型的內容的提供，例如描述暴力的內容，其中許多內容是模稜兩可的，仍在發展中，可能被解讀為可能損害我們的業務或使我們承擔責任的方式。此外，美國、歐洲、澳大利亞和其他司法管轄區正在進行學術、政治和監管方面的討論，討論某些遊戲機制(如獎品盒)和遊戲類型(如社交賭場、有償遊戲和賭博)是否應該受到比其他遊戲類型或機制更高或不同類型的監管，以保護消費者，特別是未成年人和容易上癮的人，如果是這樣的話，這種監管應該包括什麼。美國聯邦政府及其機構(如聯邦貿易委員會、美國各州和州機構或外國司法管轄區)的新法規可能會要求修改或從遊戲中刪除某些遊戲內容，增加客户遊戲的運營成本，影響玩家參與度，從而影響我們Growth Solutions的功能和有效性，或以其他方式損害我們的業務業績。例如，我們在Growth Solutions中收購的產品之一TapJoy‘s Offerwall，根據聯邦貿易委員會調查產生的同意訂單，受到某些義務的約束。不遵守本同意令或其他未來的命令，可能會導致施加鉅額罰款、罰款和費用，這將對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。很難預測現有的或新的法律將如何適用。如果我們直接或間接地根據這些法律或法規承擔責任，我們可能會受到傷害，我們可能會被迫實施新的措施，以減少我們對這種責任的風險敞口。這可能需要我們花費大量資源或修改我們的Growth解決方案，這將損害我們的業務、財務狀況和運營結果。此外，由於訴訟和立法建議而引起的對責任問題的日益關注可能會損害我們的聲譽或以其他方式影響我們的業務增長。由於這一潛在責任而產生的任何成本都可能損害我們的業務、財務狀況或運營結果。

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目錄表						Unity Software Inc.

可能會通過或解釋為適用於我們或我們在美國和其他地方的客户，這些法律和法規可能會限制在線和移動行業，包括玩家隱私、廣告、税收、內容適宜性、版權、分銷和反壟斷，而我們的解決方案或其組件可能被視為或被視為非法或不公平做法。此外，電子商務和虛擬物品的增長和發展可能會促使人們呼籲制定更嚴格的消費者保護法，這可能會給我們等公司和我們通過互聯網和移動設備開展業務的客户帶來額外的負擔。我們預計，對我們行業的審查和監管將會加強，我們將被要求投入法律和其他資源來解決此類監管問題。例如，關於營銷或使用應用內購買或此類使能技術、免費玩遊戲的標籤或貨幣監管、銀行機構、無人認領的財產或資金傳輸的現有法律或新法律可能被解釋為涵蓋使用我們的解決方案製作的遊戲以及我們從Growth Solutions獲得的收入。如果發生這種情況，我們可能需要尋求相關監管機構的許可證、授權或批准，批准可能取決於我們是否滿足某些資本和其他要求，我們可能受到額外的監管和監督，所有這些都可能顯著增加我們的運營成本。現行法律或法規的變化或在美國或其他地方實施有關這些活動的新法律和法規可能會減緩移動遊戲的增長，並損害我們的業務、財務狀況或運營結果。

與我們可轉換票據相關的風險

我們的票據和票據轉換後發行的普通股(如果有的話)可能會影響我們的財務業績，導致我們的股東被稀釋，對我們的普通股價格造成下行壓力，並限制我們籌集額外資本或進行有益收購的能力。

償還債務需要大量現金，而我們的業務可能沒有足夠的現金流來支付我們的鉅額債務。我們是否有能力按計劃支付債券本金、支付利息或為債券進行再融資，取決於我們未來的表現，而未來的表現會受到經濟、金融、競爭和其他我們無法控制的因素的影響。如果我們現金流指引背後的假設是不正確的，我們的業務可能不會繼續從未來的運營中產生足以償還債務的現金流。如果我們無法產生這樣的現金流，我們可能被要求採用一個或多個替代方案，例如出售資產、重組債務或以可能繁瑣或高度稀釋的條款發行額外的股本、股權掛鈎或債務工具。我們對債務進行再融資的能力將取決於資本市場和我們目前的財務狀況。如果我們不能從事這些活動中的任何一項或以理想的條款從事這些活動，我們可能無法履行我們票據的義務，這將對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大和不利的影響。

此外，如果我們普通股的股票在轉換時被髮行給票據持有人，我們的股東權益將被稀釋，由於市場上額外的出售壓力，我們普通股的市場價格可能會下降。出售或可能出售在轉換債券時可發行的股份對我們普通股的價格造成任何下行壓力，也可能鼓勵第三方賣空，從而對我們的股價造成額外的下行壓力。

管理票據的契約中的某些條款可能會推遲或阻止對我們有利的收購嘗試。例如，收購我們可能會在管理票據的每個契約中觸發要求我們回購票據和/或提高轉換率，這可能會使潛在收購者進行此類收購的成本更高。這樣的額外成本可能會推遲或阻止對我們的收購，否則對投資者來説是有利的。

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目錄表						Unity Software Inc.

吾等可不時透過現金購買及/或交換權益證券、公開市場購買、私下協商交易或其他方式，尋求償還或購買包括債券在內的未償還債務。此類回購或交換(如果有的話)將取決於當時的市場狀況、我們的流動性要求、合同限制和其他因素。任何此類交易所涉及的金額，無論是單獨的還是合計的，都可能是重大的。此外，任何此類購買或交換都可能導致我們獲得並註銷大量此類債務，這可能會影響此類債務的交易流動性。

票據的有條件轉換功能，如果觸發，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

一旦債券的有條件轉換功能被觸發，債券持有人將有權在指定期間內根據自己的選擇隨時轉換其票據。如果一個或多個持有人選擇轉換他們的票據，除非我們選擇通過只交付普通股來履行我們的轉換義務(支付現金而不是交付任何零碎的股份)，我們將被要求通過支付現金來償還我們的部分或全部轉換義務，這可能會對我們的流動資金產生不利影響。截至2022年12月31日，票據不能由持有人選擇轉換。此外，即使持有人不選擇轉換他們的票據，根據適用的會計規則，我們可能需要將票據的全部或部分未償還本金重新歸類為流動負債而不是長期負債，這將導致我們的營運資本淨額大幅減少。

上限看漲期權交易可能會影響2026年票據和我們普通股的價值。

於發行2026年債券方面，吾等與若干2026年債券的初始購買者或其聯屬公司及其他金融機構(“期權交易對手”)訂立上限贖回交易(“上限贖回交易”)。根據慣例的調整，設定上限的看漲期權交易包括我們最初作為2026年債券基礎的普通股的股份數量。有上限的看漲期權交易一般可減少於任何2026年票據轉換時對我們普通股的潛在攤薄及/或抵銷吾等須支付的超過已轉換2026年票據本金的任何現金付款(視屬何情況而定)，而有關減少及/或抵銷須受上限規限。在建立其對上限贖回交易的初始對衝時，交易對手或其各自的聯營公司可能在2026年債券定價的同時或之後不久與我們的普通股和/或購買的普通股進行各種衍生品交易，包括與2026年債券的某些投資者進行交易。對手方及/或彼等各自的聯營公司可於2026年票據到期前於二級市場交易中訂立或解除與吾等普通股有關的各種衍生工具及/或買入或出售吾等普通股或其他證券，以調整其對衝頭寸(並可能於上限贖回交易的每個行使日或於吾等根據上限贖回交易行使相關選擇權的情況下，於2026年債券的任何回購、贖回或轉換之後)。我們無法預測上述交易可能對2026年債券或我們普通股的價格產生的任何潛在影響的方向或程度。這些活動中的任何一項都可能對2026年票據和我們的普通股的價值產生不利影響。

我們受制於有上限的通話交易的交易對手風險。

期權交易對手是金融機構，我們將面臨其中任何一家或所有機構可能在有上限的看漲交易下違約的風險。我們對期權交易對手信用風險的敞口將不會有任何抵押品擔保。如果期權交易對手面臨破產程序，我們將成為該程序中的無擔保債權人，其債權相當於我們當時在與該期權交易對手的上限看漲期權交易下的風險敞口。我們的風險敞口將取決於許多因素，但一般來説，我們風險敞口的增加將與市場價格和我們普通股波動性的增加相關。此外，在期權交易對手違約時，我們可能會遭受比我們目前預期的普通股更多的稀釋。我們不能對期權交易對手的財務穩定性或生存能力提供任何保證。

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目錄表						Unity Software Inc.

與我們普通股所有權相關的風險

我們的股價一直並可能繼續波動，我們普通股的價值可能會下降。

我們普通股的市場價格一直並可能繼續高度波動，可能會大幅波動或下跌，原因包括各種因素，包括本節風險因素中討論的那些因素，以及我們的財務業績與證券分析師預期的差異，我們或我們的股東出售我們普通股的股票，我們出售可轉換為我們股本股票的證券，我們普通股的交易量，總體經濟和市場狀況，以及我們目前不知道或我們不相信的其他重大因素。從歷史上看，科技股經歷了很高的波動性。過去，經歷了證券市場價格波動的公司會受到證券集體訴訟的影響。我們過去一直是，現在是，將來也可能繼續成為這類訴訟的目標，這可能會導致鉅額費用，並轉移我們管理層的注意力。

未來我們普通股在公開市場上的銷售可能會導致我們普通股的市場價格下降。

在公開市場上出售我們普通股的大量股票，或認為這些出售可能會發生，可能會壓低我們普通股的市場價格，並可能削弱我們通過出售額外股本證券籌集資金的能力。我們無法預測未來出售普通股的時間或可能對我們普通股現行市場價格產生的影響。

我們的股票回購計劃雖然旨在幫助抵消ironSource合併帶來的稀釋，但可能無法實現這一目標，而且此類回購的金額可能會受到新立法的影響。

根據我們之前宣佈的股票回購計劃，管道收益一直並預計將繼續用於部分回購我們高達25億美元的普通股，目的是抵消由於發行ironSource合併對價而對我們股東的潛在稀釋。然而，我們沒有義務回購我們普通股的任何股份，也不能保證我們會在預定的時間表上這樣做。

雖然我們預計股票回購將增加我們的每股收益，但可能存在一些因素將降低潛在回購的預期反稀釋效果。儘管2027年債券的定價高於簽署時我們普通股的市場價格，我們打算以低於2027年債券轉換價格的價格回購股票，但我們不能保證我們的股票價格在任何股票回購之前不會大幅波動，包括如上所述2027年債券轉換對我們普通股價格造成的下行壓力。因此，如果我們無法以低於2027年票據換股價的價格回購我們普通股的股份，則該等回購的任何反攤薄作用可能低於預期，而發行合併對價導致的攤薄可能超過預期。

此外，回購需繳納《降低通貨膨脹法案》頒佈的1%的股票回購消費税，該税可由該財年新發行的股票(“股票回購消費税”)抵銷。我們已經並將繼續在回購股票的決定中考慮股份回購消費税，但不能保證這種税收不會減少我們能夠回購或最終決定回購的股票數量。

我們的普通股所有權集中在我們現有的執行官、董事和主要股東之間，可能會阻止新投資者影響重大公司決策。

我們的執行官、董事和5%或以上普通股的當前受益所有者實際擁有我們流通普通股的很大一部分。這些人共同行動，將能夠對所有需要股東批准的事項產生重大影響，包括

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目錄表						Unity Software Inc.

董事的選舉和罷免以及任何合併或其他重大公司交易。這類股東的利益可能與其他股東的利益不一致。

我們發行與融資、收購、投資、我們的股權激勵計劃或其他相關的額外股本，將稀釋所有其他股東的權益。

我們預計未來將發行額外的股本，這將導致對所有其他股東的稀釋。根據我們的股權激勵計劃，我們授予並預計將繼續向員工、董事和顧問發放股權獎勵。我們未來也可以通過出售和發行股權證券或可轉換證券來籌集資金。作為我們業務戰略的一部分，我們過去曾進行收購和投資，併發行股權證券來支付此類收購或投資。例如，我們在ironSource合併中發行了112,547,375股。我們可以繼續收購或投資於公司、產品或技術，併發行股權證券來支付任何此類收購或投資。任何此類額外股本的發行可能會導致股東的所有權權益顯著稀釋，我們普通股的每股價值下降。

我們不打算在可預見的未來支付股息，因此，您實現投資回報的能力將取決於我們普通股價格的升值。

我們從未就我們的股本宣佈或支付任何現金股息，在可預見的未來我們也不打算支付任何現金股息。未來是否派發股息，將由我們的董事會自行決定。因此，您可能需要依賴於在價格升值後出售我們的普通股，這可能永遠不會發生，作為實現您未來投資收益的唯一途徑。

作為一家上市公司，我們的運營成本增加了，我們的管理層需要投入大量時間來遵守我們的上市公司責任和公司治理實踐。

作為一家上市公司，我們招致了鉅額的法律、會計和其他費用。薩班斯-奧克斯利法案、多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案、紐約證券交易所的上市要求以及其他適用的證券規則和法規對上市公司提出了各種要求。我們的管理層和其他人員花了大量時間來遵守這些要求。此外，這些規章制度可能會不時發生變化。監控此類變更並更新我們的程序以符合任何此類變更，可能會增加我們的法律和財務合規成本，並會使某些活動更加耗時和成本高昂。我們無法預測或估計作為上市公司所產生的任何此類額外成本的總額或此類成本的具體時間。

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目錄表						Unity Software Inc.

我們有義務對財務報告制定並保持適當和有效的內部控制，任何未能保持這些內部控制的充分性都可能對投資者對我們公司的信心產生不利影響，從而影響我們普通股的價值。

根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的規定，我們必須提交一份由管理層提交的關於財務報告內部控制有效性的報告。這項評估將需要包括披露我們管理層在財務報告內部控制方面發現的任何重大弱點。此外，我們的獨立註冊會計師事務所必須證明我們對財務報告的內部控制的有效性。我們遵守第404條要求我們產生大量費用並花費大量的管理努力。我們目前的控制和我們開發的任何新控制可能會因為我們業務條件的變化而變得不夠充分，包括與ironSource合併有關的情況。此外，會計原則或解釋的變化也可能挑戰我們的內部控制，並要求我們建立新的業務流程、系統和控制來適應這種變化。此外，如果這些新的系統、控制或標準以及相關的流程變化沒有帶來我們預期的好處或沒有按預期運行，可能會對我們的財務報告系統和程序、我們編制及時和準確財務報告的能力或財務報告內部控制的有效性產生不利影響。此外，如果我們遇到任何新系統和控制的問題，導致延遲實施或增加糾正可能出現的任何實施後問題的成本，我們的業務可能會受到損害。

如果我們無法斷定我們對財務報告的內部控制是有效的，或者如果我們的獨立註冊會計師事務所確定我們的財務報告內部控制存在重大弱點或重大缺陷，我們可能會對投資者對我們財務報告的準確性和完整性失去信心，我們普通股的市場價格可能會下跌，我們可能會受到美國證券交易委員會或其他監管機構的制裁或調查，我們可能會失去進入資本市場的機會。

我們業務的增長和擴張對我們的運營和財務資源造成持續的重大壓力，包括ironSource合併。為支持我們的客户基礎而進一步增長的業務、我們的IT系統以及我們的內部監控和程序可能不足以支持我們的業務。例如，我們仍在實施IT和會計系統，並將這些系統與ironSource的集成，以幫助管理關鍵功能，如計費和財務預測。我們未能改善我們的系統和流程，或其未能以預期方式運作，無論是由於我們的業務增長，包括整合ironSource，或其他原因，可能導致我們無法準確預測我們的收入和支出，或防止某些損失。此外，我們的系統及流程出現故障可能會削弱我們就財務及經營業績提供準確、及時及可靠報告的能力，並可能影響我們對財務報告的內部監控的有效性。此外，我們的系統和流程可能無法防止或檢測所有錯誤、遺漏或欺詐。

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目錄表						Unity Software Inc.

我們章程文件和特拉華州法律中的反收購條款可能會使收購我們公司變得更加困難，限制我們的股東更換或撤換我們目前管理層的嘗試，並限制我們普通股的市場價格。

本公司經修訂及重列的公司註冊證書以及經修訂及重列的附例中的條文可能具有防止控制權變動或管理層變動的效果。我們的修訂和重述的公司註冊證書以及修訂和重述的章程包括可能挫敗或阻止我們的股東更換或罷免我們現任管理層的任何企圖的條款，使股東更難更換我們的董事會成員。此外，由於我們是在特拉華州註冊成立的，我們受特拉華州普通公司法第203條的規定管轄，該條一般禁止特拉華州公司與任何“有利害關係的”股東進行任何廣泛的業務合併，為期三年。上述任何條款都可能限制投資者未來可能願意為我們普通股股份支付的價格，並且它們可能會阻止我們公司的潛在收購者，從而降低您在收購中獲得我們普通股股份溢價的可能性。

我們修訂和重述的公司註冊證書指定特拉華州衡平法院和美利堅合眾國聯邦地區法院為我們與我們的股東之間某些糾紛的獨家法庭，這限制了我們的股東選擇司法法庭處理與我們或我們的董事、高級管理人員或員工的糾紛的能力。

我們修改和重述的公司註冊證書包括選擇的法院條款，這些條款可能限制股東在司法法院提出其認為有利於與我們或我們的董事、高級管理人員或其他員工發生糾紛的索賠的能力。雖然特拉華州法院已確定此類選擇的法院條款在事實上是有效的，但股東仍可尋求在美國聯邦地區法院以外的地點根據證券法對我們、我們的董事、高級管理人員或其他員工提出此類索賠。在這種情況下，我們預計將大力主張我們修訂和重述的公司註冊證書的獨家論壇條款的有效性和可執行性。這可能需要與在其他司法管轄區解決此類訴訟相關的大量額外費用，我們不能向您保證這些規定將由這些其他司法管轄區的法院執行。如果法院發現我們修訂和重述的公司註冊證書中的任何一項獨家法庭條款在訴訟中不適用或不可執行，我們可能會產生與在其他司法管轄區解決爭端相關的進一步重大額外費用，所有這些都可能損害我們的業務。

項目1B。未解決的員工意見

沒有。

項目2.財產

我們的公司總部位於加利福尼亞州舊金山，在那裏我們在兩棟建築中租賃了約86,000平方英尺的空間，租約將於2025年8月到期。目前，我們最大的辦公室位於加拿大蒙特利爾，約有137,000平方英尺，租約將於2030年6月到期。我們的第二大辦事處位於以色列特拉維夫，租約將於2027年6月到期，佔地約13.4萬平方英尺。此外，我們還在美國各州、歐洲、亞洲和拉丁美洲設有辦事處。

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項目3.法律訴訟

2022年7月6日，美國加利福尼亞州北區地區法院對公司及其首席執行官、現任首席財務官和前任首席財務官提起了一項可能的集體訴訟，標題為DAS訴Unity Software等人，案件3：22-cv-03962(北加州)。起訴書根據交易法第10(B)和20(A)條提出索賠，聲稱公司及其高管做出了虛假或誤導性的陳述和/或未能披露公司產品平臺的問題以及這些問題對公司2022財年指導的可能影響。原告尋求代表在2021年3月5日至2022年5月10日期間收購Unity證券的一類個人和實體(被告除外)，並要求未指明的損害賠償、判決前和判決後的利息以及裁決律師費和費用。公司認為這起訴訟毫無根據，並打算對此案進行有力的辯護。

2022年11月22日，一起衍生品訴訟，標題為Movva訴Unity Software，等人，判例5：22-cv-07416(北加州)(“Movva訴訟”)，是由一名據稱的股東對公司11名現任和前任高級管理人員和董事提起的。起訴書援引了DAS集體訴訟的指控，並將其重塑為衍生品索賠。起訴書主張違反受託責任、浪費公司資產、不當得利和違反《交易法》第14(A)條的索賠。2022年12月16日，一名據稱的股東對Movva訴訟中的被告提起了相關的衍生品訴訟，標題為Duong v.Movva Inc.，等人，案件5：22-c-08926(北加州)(“Duong訴訟”，與Movva訴訟一起，稱為“衍生品訴訟”)。Duong訴訟與Movva訴訟相同，雙方已共同採取行動鞏固這兩起訴訟。我們認為，衍生品訴訟在程序上是不恰當的，並將做出適當的迴應。

2022年8月8日，一項可能的集體訴訟被提交給衡平法院，標題為阿薩德訴博塔等人案，案件編號2022-0691，針對公司及其董事會。起訴書稱，董事違反其受託責任，未能披露所有必要的重大信息，使股東能夠在充分知情的情況下就是否批准發行新股做出決定，這是公司提交的與公司與ironSource合併相關的S-4初步表格的一部分。原告是所謂的股東，並試圖代表與股票發行有關的一類股東投票。除了其他補救措施外，起訴書還要求披露更多信息，並判給律師費。2022年9月21日，該申訴被撤回。

此外，我們可能不時會在正常業務過程中受到法律程序和索賠的影響。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

第II部

項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

關於我們普通股的市場信息

我們的普通股自2020年9月18日起在紐約證券交易所上市，代碼為“U”。在此之前，我們的普通股沒有公開交易市場。

紀錄持有人

截至2022年12月31日，我們有493名擁有普通股記錄的股東，包括代表不確定數量的受益股東持有我們普通股股份的經紀人和其他機構。

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股利政策

我們從未就股本宣佈或支付任何現金股息。我們目前打算保留所有可用資金和未來盈利（如有），以資助我們的業務發展和擴展，我們預計不會在可見的將來支付任何現金股息。未來有關宣派及派付現金股息（如有）的任何決定將由董事會酌情決定，並視乎當時的狀況而定，包括財務狀況、經營業績、合約限制、資本要求、業務前景及董事會可能認為相關的其他因素。

出售未登記的股權證券

沒有。

發行人及關聯購買人購買股權證券

下表提供了截至2022年12月31日的三個月內我們回購的普通股股份的信息（以千計，股票數據除外）：

			購買的股份總數						每股平均支付價格						作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數						根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值(1)
2022年10月1日-10月31日			—						$	—					—						$	—
2022年11月1日-11月30日			36,103,210						$	34.57					36,103,210						$	1,252,016
2022年12月1日-12月31日			6,627,969						$	38.02					6,627,969						$	1,000,000
總計			42,731,179												42,731,179

(1)    2022年7月，我們的董事會批准了我們的股票回購計劃，該計劃授權在2024年11月之前回購最多25億美元的普通股。根據股份回購計劃，吾等可不時以私下協商交易或公開市場交易方式進行股份回購。股票回購計劃不要求我們購買最低數量的股票，並且可以在不事先通知的情況下隨時暫停、修改或終止。

股票表現圖表

以下內容不應被視為“徵集材料”或被視為“提交材料”，除非符合本第5項規定的第14A或14C條例，或交易法第18條規定的責任，或通過引用將其併入我們根據交易法或1933年證券法(經修訂)提交的任何其他文件中，除非我們通過引用明確地將其納入此類文件。

下面的業績圖表比較了(I)從2020年9月18日(我們的普通股在紐約證券交易所開始交易的日期)到2022年12月31日我們普通股的累計總回報與(Ii)同期S信息技術指數(“SP500-45”)和納斯達克科技板塊指數(“NDXT”)的累計總回報，假設在2020年9月18日對我們的普通股和其他兩個指數的投資都是100美元，以及股息的再投資。業績圖表使用2020年9月18日收盤價每股68.35美元作為我們普通股的初始價值。這張業績圖上的股價表現並不一定預示着未來的股價表現。

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目錄表						Unity Software Inc.

公司/指數						9/18/2020						9/30/2021						12/31/2021						3/31/2022						6/30/2022						9/30/2022						12/31/2022
Unity Software Inc.						$	100					$	185					$	209					$	145					$	54					$	47					$	42
S&P500信息技術指數						$	100					$	134					$	156					$	142					$	113					$	106					$	111
納斯達克百強科技板塊						$	100					$	140					$	155					$	135					$	101					$	93					$	93

第六項。[已保留]

項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

請閲讀以下對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析，以及我們的合併財務報表和本年度報告第II部分第8項下以Form 10-K格式包含的相關附註。以下討論和分析包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。前瞻性陳述是試圖預測或預期我們的業務、財務狀況或經營結果的未來發展的陳述。在回顧下面的討論時，您應該牢記可能影響我們業務的重大風險和不確定性。特別是，我們鼓勵您審查“第一部分，第1a項”中所述的風險和不確定性。風險因素“包括在本報告的其他部分。這些風險和不確定性可能導致實際結果與本報告所載或過去結果和趨勢所暗示的前瞻性陳述所預測的結果大相徑庭。與本報告中的所有陳述一樣，前瞻性陳述僅説明截止日期(除非指明另一個日期)，我們沒有義務根據未來的發展更新或修訂這些陳述。見本報告題為“關於前瞻性陳述的説明”一節。

本表格10-K的這一部分一般討論2022年和2021年的項目，以及2022年和2021年之間的年度比較。關於2020財年的討論以及2021財年與2020財年的同比比較，未包括在本Form 10-K中，可在我們於2022年2月22日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財年Form 10-K年度報告的第二部分，第7項下的“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”一文中找到，並通過引用併入本文。

概述

Unity是創建和運營交互式RT3D內容的世界領先平臺。

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我們的平臺提供了一套全面的軟件解決方案，可為手機、平板電腦、PC、遊戲機以及增強和虛擬現實設備創建、運行交互式實時2D和3D內容並實現盈利。

我們的平臺由兩套不同但相互關聯且協同的解決方案組成：創建解決方案和增長解決方案。

鐵源合併

2022年11月，我們完成了對ironSource的合併。交易完成後，ironSource成為我們成長解決方案的一部分(我們在收購前將其稱為運營解決方案)。(有關ironSource合併後我們如何公佈收入結果的變化的討論見下文，第二部分“財務報表和補充數據”-附註5-收購的第8項進一步討論此次收購。)

宏觀經濟趨勢的影響

最近的負面宏觀經濟因素，如通貨膨脹和相應的更高利率，美元的走強，以及廣告市場的疲軟，已經對我們的業務產生了負面影響，特別是我們的增長解決方案，並可能繼續這樣做。我們正在根據這些因素管理成本，並繼續監測它們對我們和我們的客户的實際和潛在的直接和間接影響。這些宏觀經濟趨勢的影響仍然不確定，我們無法合理地估計對我們未來運營結果、現金流或財務狀況的影響。有關更多詳細信息，請參閲“風險因素”一節。

關鍵指標

我們監控以下關鍵指標，以幫助我們評估業務的健康狀況，識別影響我們增長的趨勢，制定目標和目的，並做出戰略決策。

客户貢獻超過10萬美元的收入

我們的客户羣有着強勁增長的歷史。我們專注於在過去12個月中創造了超過10萬美元收入的客户數量，因為這部分客户羣代表着我們收入和收入增長的大部分。我們預計這一趨勢將繼續下去。我們將客户定義為在測算期內產生收入的個人或實體。擁有多個部門、部門或子公司的單個組織通常被算作單個客户，即使我們可能與該組織內的多方簽訂商業協議。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的過去12個月中，我們分別擁有1,340、1052和793名這樣的客户，這表明我們有能力通過現有客户增加收入，以及我們對更大企業(包括AAA遊戲工作室和遊戲以外行業的大型組織)的強大且不斷增長的滲透率。由於收購了ironSource，我們也經歷了這些客户的增加。雖然這些客户分別佔截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的收入的大部分，但在這些年份中，沒有一個客户的收入佔我們收入的10%以上。

基於美元的淨擴張率

我們推動增長和產生增量收入的能力在一定程度上取決於我們保持和發展與Create and Growth Solutions客户的關係以及增加他們對我們平臺的使用的能力。我們通過衡量以美元為基礎的淨增長率來跟蹤我們的業績，該增長率比較了我們在可比期間從同一組客户那裏獲得的Create和Growth Solutions收入，以往績12個月為基礎計算。

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截至期末，我們以美元為基礎的淨擴張率的計算方法是本期收入除以上一期收入。前期收入是指截至該前期期末的往績12個月收入，包括在該往績12個月期間貢獻收入的所有客户的收入。本期收入是指截至本期末這些相同客户的往績12個月收入。我們以美元為基礎的淨增長率包括任何客户續簽、擴張、收縮和流失的影響，但不包括本期來自新客户的收入。

			截至12月31日，
			2022						2021						2020
基於美元的淨擴張率			116		%				140		%				138		%

截至2022年12月31日、2021年12月和2020年12月31日，我們以美元計算的淨增長率主要是由於向我們現有的Create Solutions客户銷售額外的訂閲和服務，以及向我們的所有客户交叉銷售我們的解決方案。與上年同期相比，以美元為基礎的淨擴張率有所下降，這是由於Growth Solutions造成的，而且由於廣告市場疲軟，與ironSource合併前這些解決方案的收入下降的趨勢類似。

下面的圖表顯示，我們以美元為基礎的淨增長率在過去一年一直在下降，由於ironSource的合併，第四季度略有反彈。儘管有所下降，但我們仍與現有客户保持着牢固的關係。

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經營成果

下表總結了我們在所示期間的合併運營報表數據（以千計）：

									截至十二月三十一日止的年度：
															2022						2021						2020
收入															$	1,391,024					$	1,110,526					$	772,445
收入成本															442,500						253,630						172,347
毛利															948,524						856,896						600,098
運營費用
研發															959,491						695,710						403,515
銷售和市場營銷															497,956						344,939						216,416
一般和行政															373,290						347,912						254,979
總運營費用															1,830,737						1,388,561						874,910
運營虧損															(882,213)						(531,665)						(274,812)
利息支出															(7,404)						(1,131)						(1,520)
利息收入和其他支出淨額															7,192						1,566						(3,885)
所得税前虧損															(882,425)						(531,230)						(280,217)
所得税撥備															37,063						1,377						2,091
淨虧損															$	(919,488)					$	(532,607)					$	(282,308)

下表列出了我們綜合經營報表數據的組成部分，以所示期間收入的百分比表示：

									截至十二月三十一日止的年度：
															2022						2021						2020
收入															100		%				100		%				100		%
收入成本															32						23						22
毛利率															68						77						78
運營費用
研發															69						63						52
銷售和市場營銷															36						31						28
一般和行政															27						31						33
總運營費用															132						125						113
運營虧損															(63)						(48)						(36)
利息支出															(1)						—						—
利息收入和其他支出淨額															1						—						(1)
所得税前虧損															(63)						(48)						(37)
所得税撥備															3						—						—
淨虧損															(66)		%				(48)		%				(37)		%

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收入

2022年第四季度，我們完成了對ironSource的收購。合併後，我們對內部報告結構進行了調整，將重點放在兩個相輔相成、相互關聯的解決方案上：創建和增長解決方案。我們在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度收入報告與這一新方法保持一致，將與戰略合作伙伴關係和其他項目相關的年收入分別計入Create Solutions中的約8,270萬美元、7,480萬美元和7,000萬美元，以及與提供託管和雲運營服務的Unity Gaming Services相關的年收入分別約為125.6美元、105.5美元和7,140萬美元。Create Solutions主要專注於內容開發和運營，而Growth Solutions包括Unity貨幣化和所有ironSource業務，這些業務結合在一起為客户提供了一個涵蓋測試、用户獲取、增長和保留能力的平臺。

創建解決方案

我們主要通過我們的Create Solutions訂閲套件、企業支持、專業服務以及雲和託管服務來產生Create Solutions收入。我們的訂閲使客户能夠訪問允許他們編輯、運行和迭代交互式、RT3D和2D體驗的技術，這些體驗可以一次創建並部署到各種平臺。我們向我們的企業客户提供增強的支持服務，並與Create Solutions訂閲分開銷售。我們為客户提供專業服務，包括諮詢、平臺集成、培訓以及定製應用程序和工作流程開發。我們為客户提供雲和託管服務，以簡化和增強我們的用户訪問和利用我們解決方案的方式。

發展解決方案

我們主要通過我們的貨幣化解決方案、用户獲取服務和遊戲發行服務Susonic來創造Growth Solutions的收入。我們的貨幣化解決方案允許出版商、原始設備製造商和移動運營商將其移動應用程序或硬件設備上的可用廣告庫存出售給廣告商，以便在應用程序內或設備上投放。我們的收入是指我們通過我們的統一拍賣和調解平臺促進的交易中保留的金額。Susonic為遊戲開發商提供基礎設施和專業知識，以推出他們的移動遊戲並管理他們的增長；這是通過市場適銷性測試工具、現場遊戲管理工具和遊戲設計支持以及優化客户的商業模式的實施來實現的。通過超音速，我們從已發佈遊戲的應用內廣告中獲得收入，在某些情況下，還通過應用程序購買收入獲得收入。

我們的總收入摘要如下(以千為單位)：

			截至的年度
			十二月三十一日，
			2022						2021						2020
創建解決方案			$	716,078					$	506,920					$	372,717
發展解決方案			674,946						603,606						399,728
總收入			$	1,391,024					$	1,110,526					$	772,445

與上年同期相比，截至2022年12月31日的年度總收入增長這主要是由於Create Solutions中新客户的增加以及現有客户的增長。來自Growth解決方案的收入在截至2022年12月31日的年度由於ironSource合併，並從11月收購之日起計入ironSource收入。可歸因於ironSource的收入增長被收購前我們貨幣化業務同比下降部分抵消，原因是我們的產品存在缺口，我們相信ironSource將有助於填補缺口，2022年前幾個季度經歷的運營挑戰，包括數據質量和準確性延遲，以及外部因素，包括競爭格局、負面宏觀經濟狀況(包括對客户支出的影響)以及廣告客户支出減少。

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收入成本、毛利和毛利

收入成本主要包括託管費用、與我們的產品支持和專業服務組織相關的員工的人員成本(包括工資、福利和基於股票的薪酬)、分配的管理費用(包括設施、信息技術(IT)和安全成本)、第三方許可費和信用卡費用，以及已開發技術無形資產的攤銷、相關資本化軟件以及相關財產和設備的折舊。

毛利潤，即收入減去收入成本，已經並將繼續受到各種因素的影響，包括我們的產品組合、與第三方託管服務相關的成本，以及我們在託管成本、專業服務和客户支持組織中擴展和提高效率的程度。我們預計我們的毛利潤將在長期內以絕對美元計算增加，但我們預計我們的毛利潤佔收入的百分比或毛利率將在不同時期波動。

與上年同期相比，截至2022年12月31日的年度的收入成本有所增加，主要原因是與員工人數增加相關的人員相關費用增加，以及與通過我們的業務收購獲得的開發技術無形資產相關的攤銷費用增加4460萬美元，以及Growth Solutions的託管費用增加1880萬美元。

與上年同期相比，截至2022年12月31日的年度毛利有所增長，這主要是由於我們Create Solutions的收入增加。與上年同期相比，截至2022年12月31日的年度毛利率下降，原因是上述費用和攤銷增加，我們的貨幣化業務在今年早些時候面臨挑戰，以及收入組合轉向低利潤率服務。

運營費用

我們的運營費用包括研發、銷售和營銷，以及一般和行政費用。我們運營費用中最重要的部分是與人員相關的成本，包括工資、銷售佣金、獎金、福利、基於股票的薪酬和工資税。儘管與人事有關的成本是期間費用增長的主要原因，但我們正在放慢招聘努力，並專注於控制其他費用的增長率，以努力在宏觀經濟環境惡化的情況下管理成本。

研究與開發

研發費用主要包括我們平臺設計和開發的人員相關成本、第三方軟件服務、專業服務和分配的管理費用。我們的研究和開發費用是按實際發生的費用計算的。我們預計我們的研發費用將以絕對美元計算增加，並可能隨着我們擴大團隊以開發新產品、利用現有產品擴展特性和功能以及進入新市場而在不同時期以收入百分比的形式波動。

與上年同期相比，截至2022年12月31日止年度的研發開支有所增加，主要原因是員工人數增加以支持持續的產品創新，以及我們收購ironSource所致的人事相關開支增加。通過我們的業務收購獲得的與無形資產相關的攤銷費用增加了約6400萬美元。這一增長在較小程度上是由於新冠肺炎限制的放鬆導致主辦費用以及差旅和會議支出增加。

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銷售和市場營銷

我們的銷售和營銷費用主要包括人員相關成本；廣告和營銷計劃，包括基於數字賬户的營銷、用户活動，如以開發者為中心的會議和我們的年度Unite用户會議；以及分配的管理費用。我們預計，我們的銷售和市場營銷費用將以絕對美元計增加，因為我們僱用額外的人員，增加我們的基於賬户的營銷，直接營銷和社區外展活動，投資於額外的工具和技術，並繼續建立品牌知名度。我們的開支可能會因期間而波動。

截至2022年12月31日止年度的銷售及市場推廣開支i增加，與上年同期相比，主要是由於員工人數增加，以支持我們銷售和營銷團隊的增長，以及我們收購ironSource，導致與人員相關的費用增加。通過我們的業務收購獲得的與無形資產相關的攤銷費用增加了約4500萬美元。漲幅截至2022年12月31日止的年度在較小程度上，由於新冠肺炎限制的放鬆而導致的差旅和會議支出增加，進一步推動了這一增長。

一般和行政

我們的一般和行政費用主要包括財務、法律、人力資源、信息技術和行政僱員的人事費用；外部法律、會計和其他專業服務的專業費用；以及分配的間接費用。我們預計，我們的一般和行政費用將以絕對美元計算增加，並可能隨着我們擴大規模以支持業務增長而在不同時期作為收入的百分比波動。

與上年同期相比，截至2022年12月31日止年度的一般及行政開支有所增加，主要是由於我們收購ironSource導致員工人數增加，以及與收購相關的開支增加約2,700萬美元，導致與人事有關的開支增加。2021年終止未來租賃合同的一次性費用約為5,000萬美元，部分抵消了這一增加。

利息支出

利息支出主要包括與我們的可轉換債務應計利息和我們的可轉換債券發行成本攤銷相關的利息支出。

由於我們的債務發行成本攤銷和2022年發行的有息可轉換債券的應計利息，截至2022年12月31日的年度的利息支出比上年同期有所增加。

利息收入和其他費用，淨額

利息收入及其他費用淨額主要包括我們的現金、現金等價物和短期投資賺取的利息收入、收購短期投資產生的溢價攤銷、外幣重新計量損益和外幣交易損益。隨着我們擴大全球業務，我們對外幣波動的風險敞口有所增加，我們預計這種情況將繼續下去。

與上年同期相比，截至2022年12月31日的年度的利息收入和其他費用淨額增加，主要是由於投資和定期存款賬户賺取的利息收入以及與投資相關的溢價的攤銷。

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所得税撥備

所得税撥備主要包括我們開展業務的某些外國司法管轄區的所得税。我們對某些遞延税項資產有估值津貼，包括主要與研發有關的NOL結轉和税收抵免。我們未來一段時間的整體有效所得税税率可能會受到我們所在國家的收入地理組合的影響。我們未來的有效税率也可能受到我們遞延税項資產或負債估值變化的影響，或者我們開展業務所在司法管轄區税收法律、法規或會計原則的變化。見合併財務報表附註13，“所得税”。

截至2022年12月31日的年度所得税撥備增加的主要原因是，根據IRC第174條規定的強制性研究和開發資本化，作為基數侵蝕和反濫用税(“BEAT”)的結果確認的税收支出。此外，我們還對英國和中國的遞延税項資產保留了估值準備金。

在我們收購ironSource之後，公司進行了一些税務重組工作，作為整合收購業務的一部分。作為重組的結果，我們確認了1.922億美元的美國聯邦和州遞延税項負債，這減少了我們在美國對估值津貼的需求，但時間差異導致了1160萬美元的所得税支出。

非公認會計準則財務指標

為了補充我們根據公認會計原則編制和呈報的綜合財務報表，我們使用某些非公認會計原則財務指標，如下所述，評估我們的持續運營以及用於內部規劃和預測目的。我們相信以下非GAAP衡量標準在評估我們的經營業績時是有用的。我們之所以提出這些非公認會計準則財務指標，是因為我們相信，當它們綜合起來時，可能會對投資者有所幫助，因為它們提供了與過去財務業績的一致性和可比性。未來，我們還可能排除非經常性費用和其他不反映我們整體經營業績的費用。

然而，非GAAP財務指標對投資者的有用性是有限的，因為它們沒有GAAP規定的標準化含義，也沒有根據任何一套全面的會計規則或原則編制。此外，其他公司，包括我們行業的公司，可能會以不同的方式計算類似名稱的非GAAP財務衡量標準，或者可能使用其他衡量標準來評估其業績，所有這些都可能降低我們的非GAAP財務衡量標準作為比較工具的有效性。因此，我們的非GAAP財務指標僅供補充信息之用，不應單獨考慮或替代我們根據GAAP列報的綜合財務報表。

此外，到2022財年，我們使用了以下非公認會計準則財務衡量標準。在2023財年，我們準備用調整後的毛利潤和調整後的EBITDA取代非GAAP毛利潤、非GAAP運營虧損、非GAAP淨虧損和每股非GAAP淨虧損。調整後的毛利將被定義為不包括與股權補償、重組、折舊和攤銷相關的費用的毛利。調整後的EBITDA將被定義為淨收益或虧損，不包括與股權補償、收購、重組、利息、税項、折舊和攤銷相關的收益或費用。我們預計將在2023財年的Form 10-Q的第一份季度報告中提出、協調並進一步定義這些措施。

運營中的非GAAP毛利和非GAAP虧損

我們將非GAAP毛利定義為不包括基於股票的薪酬費用、與員工股票交易相關的僱主税以及收購的無形資產費用和重組費用的攤銷的毛利。我們將非公認會計原則下的運營虧損定義為不包括基於股票的薪酬支出、與員工股票交易相關的僱主税、已收購無形資產攤銷支出、與組建統一中國有關的成本、收購相關成本、重組費用、法律和解成本以及因終止未來租賃協議而產生的一次性支出。

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我們使用非GAAP毛利和非GAAP運營虧損以及傳統的GAAP衡量標準來評估我們的財務表現。我們相信，非GAAP毛利和非GAAP運營虧損為我們的管理層和投資者提供了與我們過去財務業績的一致性和可比性，並促進了運營期間與期間的比較，因為這些指標不包括我們認為不能指示我們整體運營業績的費用。

非GAAP毛利和非GAAP運營虧損作為分析工具具有侷限性，您不應孤立地考慮它們，或將其作為根據GAAP報告的我們業績分析的替代。其中一些限制是：

•它們不包括與我們的股權薪酬計劃相關的費用，儘管股權薪酬一直是並將繼續是我們薪酬戰略的重要組成部分；

•非GAAP毛利和非GAAP運營虧損不包括已收購無形資產的攤銷費用，雖然這些是非現金費用，但被攤銷的資產可能需要在未來進行替換，非GAAP運營毛利和非GAAP運營虧損不反映用於此類替換的現金支出；

•非公認會計準則業務虧損不包括與組建統一中國有關的費用；

•非公認會計準則的運營虧損不包括我們收購產生的成本；

•營業非公認會計準則毛利和非公認會計準則虧損不包括我們在截至2022年12月31日的年度內發起的重組活動產生的成本；

•非公認會計準則運營虧損不包括法律和解產生的成本，我們預計這些成本將在以後通過保險追回；

•非公認會計準則的經營虧損不包括終止未來租賃協議的費用，儘管不能保證公司將來不會產生類似的費用；

•我們在計算非GAAP毛利和非GAAP運營虧損時扣除的費用和其他項目可能不同於其他公司可能從本計量或類似名稱的計量中剔除的費用和其他項目，這降低了它們作為比較指標的有效性。

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下表顯示了我們的非GAAP毛利與我們的GAAP毛利的對賬，GAAP毛利是根據GAAP確定的最直接的可比性衡量標準，以千為單位。

			截至的年度
			十二月三十一日，
			2022						2021
公認會計準則毛利			$	948,524					$	856,896
添加：
基於股票的薪酬費用			57,271						24,811
與員工股票交易相關的僱主税			2,587						5,434
無形資產攤銷費用			46,942						2,274
重組費用			576						—
非公認會計準則毛利			$	1,055,900					$	889,415
公認會計準則毛利率			68		%				77		%
非公認會計準則毛利率			76		%				80		%

非GAAP毛利率同比下降主要是由於收入的產品組合，包括Grow Solutions的較低組合以及支持專業服務和Weta Digital的人員相關成本增加。

下表列出了我們的運營非GAAP虧損與我們的GAAP運營虧損的對賬，這是根據GAAP確定的最直接的可比性衡量標準，以千為單位。

			截至的年度
			十二月三十一日，
			2022						2021
GAAP運營損失			$	(882,213)					$	(531,665)
添加：
基於股票的薪酬費用			537,818						347,159
與員工股票交易相關的僱主税			19,859						50,574
無形資產攤銷費用			172,551						33,483
與成立團結中國相關的成本			6,138						—
與收購相關的成本			41,465						14,803
重組費用			11,008						—
法律和解費用			3,250						—
租賃終止費用			—						49,795
非公認會計準則運營損失			$	(90,124)					$	(35,851)

我們非GAAP運營虧損的同比變化主要是由於收入增長放緩，但運營費用的增長速度超過了我們的運營費用，而運營費用的增長是由於整個公司為支持業務投資而增加了員工人數。

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非公認會計準則淨虧損和非公認會計準則每股淨虧損

我們將非公認會計準則淨虧損和非公認會計準則每股淨虧損定義為淨虧損和每股淨虧損，不包括基於股票的薪酬費用、與員工股票交易有關的僱主税、已收購無形資產的攤銷費用、與終止未來租賃協議相關的費用、與成立統一中國有關的成本、法律和解成本、重組費用、收購相關成本以及這些項目的相關税收影響。我們使用非GAAP淨虧損和非GAAP每股淨虧損與傳統GAAP衡量標準相結合來評估我們的財務業績。我們相信，這些非公認會計準則的衡量標準為我們的管理層和投資者提供了與我們過去的財務業績的一致性和可比性，並促進了不同時期的運營比較。

非GAAP淨虧損和非GAAP每股淨虧損作為分析工具具有侷限性，您不應單獨考慮它們或將其作為根據GAAP報告的我們業績分析的替代。其中一些限制是：

•它們不包括與我們的股權薪酬計劃相關的費用，儘管股權薪酬一直是並將繼續是我們薪酬戰略的重要組成部分；

•它們不包括所收購無形資產的攤銷費用，雖然這些費用是非現金費用，但被攤銷的資產可能必須在未來更換，非GAAP運營損失不反映此類更換的現金支出；

•它們不包括我們在截至2022年12月31日的年度內發起的重組活動產生的成本；

•它們不包括從法律和解中產生的費用，我們預計這些費用將在稍後通過保險追回；

•它們不包括與終止未來租賃協議有關的費用，儘管不能保證公司今後不會產生類似的費用；

•它們不包括與組建統一中國有關的費用；

•它們不包括我們收購所產生的成本；

•如下文進一步描述的，我們必須作出某些假設，以確定非公認會計原則淨虧損的所得税影響調整，這些假設可能被證明不準確；以及

•我們在計算非GAAP淨虧損和非GAAP每股淨虧損時扣除的費用和其他項目可能不同於其他公司可能從本指標或類似名稱的指標中剔除的費用和其他項目，這降低了它們作為比較指標的有效性。

非GAAP調整對所得税的影響

我們在計算非公認會計準則所得税影響時採用固定的年度預計税率，以便在中期報告期間提供更好的一致性。在預測這一非GAAP税率時，我們使用了一個財務預測，該預測排除了上述非GAAP調整的直接影響，並消除了非經常性和期間特定項目的影響，這些項目的規模和頻率可能會有所不同。預計税率考慮了其他因素，如我們目前的經營結構、不同司法管轄區現有的税收狀況，以及我們開展業務的主要司法管轄區的主要立法。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，非GAAP税率分別為(18%)、(22%)和(17%)。

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下表顯示了我們的非GAAP淨虧損和非GAAP每股淨虧損分別與我們的GAAP淨虧損和GAAP每股淨虧損的對賬，這是根據GAAP確定的最直接的可比指標，在所列期間(以千為單位，除非每股數據):

			截至的年度
			十二月三十一日，
			2022						2021
公認會計準則淨虧損			$	(919,488)					$	(532,607)
添加：
基於股票的薪酬費用			537,818						347,159
與員工股票交易相關的僱主税			19,859						50,574
無形資產攤銷費用			172,551						33,483
與成立團結中國相關的成本			6,138						—
與收購相關的成本			41,465						14,803
重組費用			11,008						—
法律和解費用			3,250						—
租賃終止費用			—						49,795
非公認會計原則調整對所得税的影響			21,254						(6,415)
非公認會計準則淨虧損			$	(106,145)					$	(43,208)
可歸因於普通股股東的GAAP每股淨虧損，基本虧損和稀釋虧損			$	(2.96)					$	(1.89)
非公認會計準則調整對每股基本淨虧損和稀釋後淨虧損的總影響			2.62						1.73
普通股股東應佔非公認會計準則每股淨虧損，基本虧損和攤薄虧損			$	(0.34)					$	(0.16)
加權平均普通股-用於計算GAAP每股淨虧損的基本和攤薄普通股			310,504						282,195
加權平均普通股-用於非GAAP每股淨虧損計算的基本和攤薄普通股			310,504						282,195

自由現金流

我們將自由現金流定義為經營活動提供的淨現金（用於）減去用於購買財產和設備的現金。我們相信，自由現金流是流動性的有用指標，因為它衡量我們產生現金的能力，或我們獲取額外現金來源為運營和投資提供資金的需求。

自由現金流作為一種分析工具具有侷限性，您不應孤立地考慮它，也不應將其作為根據GAAP報告的我們業績分析的替代品。其中一些限制是：

•它不能替代經營活動提供的淨現金(用於)；

•其他公司可能以不同的方式計算自由現金流或類似名稱的非公認會計準則計量，或者可能使用其他計量來評估其業績，所有這些都可能降低自由現金流作為比較工具的有用性；以及

•自由現金流的用途進一步受到限制，因為它不反映我們未來的合同承諾，也不代表任何給定時期我們現金餘額的總增減。

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下表列出了各列報期間的自由現金流量與業務活動中使用的現金淨額的對賬，這是根據公認會計準則確定的最直接的可比性計量：

			截至的年度
			十二月三十一日，
			2022						2021
用於經營活動的現金淨額			$	(59,431)					$	(111,449)
更少：
購置財產和設備			(57,138)						(41,938)
自由現金流			$	(116,569)					$	(153,387)

自由現金流的同比改善主要是由於從Weta FX獲得了四年約2億美元的許可費，這與從Weta Digital收購某些資產有關，但被2022年支付的截至2021年12月31日年度的公司獎金、我們的淨虧損、軟件許可的預付款以及隨着業務增長而增加的營運資本部分抵消。

流動性與資本資源

截至2022年12月31日，我們的主要流動性來源是現金、現金等價物和總計16億美元的短期投資，這些資金主要用於營運資本目的。我們的現金等價物和短期投資主要投資於固定收益證券，包括政府和投資級債務證券以及貨幣市場基金。

我們已知的合同債務和其他債務所需的重大現金包括我們的可轉換票據、辦公空間運營租賃項下的債務以及支持我們業務運營的託管服務的合同債務。見第二部分“財務報表和補充數據--附註10--承付款和或有事項”項目8，進一步討論我們的主要合同承付款。2022年7月，我們的董事會批准了我們的股票回購計劃，該計劃授權回購最多25億美元到2024年11月，我們的普通股在公開市場交易中的份額。截至2022年12月31日，根據該計劃，仍有10億美元可用於未來的股票回購。

關於2022年11月的ironSource合併，我們發佈了10億美元總計金額為2.0%2027年到期的可轉換票據(“2027年票據”)，所得款項用於根據我們的股份回購計劃回購股份。我們此前發行了本金總額為17億美元的2027年11月到期的0%可轉換優先債券(連同2027年債券，簡稱“債券”)。見合併財務報表附註9，“借款”。

自成立以來，我們的運營產生了虧損，截至2022年12月31日，我們的累計赤字為22億美元。我們預計，在可預見的未來，由於我們將繼續在研發、銷售和營銷以及一般和行政方面進行投資，按公認會計原則計算的運營虧損將繼續出現。因此，我們可能需要額外的資本來執行我們的戰略計劃，以發展我們的業務。

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我們相信我們現有的流動資金來源將足以滿足我們至少未來12個月的營運資本和資本支出。我們相信，我們將通過經營活動的現金流、可用現金餘額以及潛在的未來股權或債務交易來滿足較長期的預期未來現金需求和債務。然而，我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的增長率；為支持我們的研究和開發工作而支出的時間和規模；建造新設施和購買硬件和軟件的資本支出；銷售和營銷活動的擴大；以及我們繼續需要投資於我們的信息技術基礎設施以支持我們的增長。此外，我們可能會簽訂額外的戰略合作伙伴關係，以及收購或投資於互補產品、團隊和技術(包括知識產權)的協議，這可能會增加我們的現金需求。由於這些和其他因素，我們可能會選擇或被要求比我們目前預期的更早尋求額外的股權或債務融資。此外，視乎當時的市場情況、我們的流動資金要求、合約限制及其他因素，吾等亦可不時透過現金購買及/或以股票證券交換、公開市場購買、私下協商交易或其他方式註銷或購買包括債券在內的未償還債務。如果需要從外部來源獲得更多融資，我們可能無法以我們可以接受的條件籌集資金，或者根本無法籌集，包括由於利率上升和資本市場波動等宏觀經濟狀況。如果我們無法在需要時籌集額外資本，或者如果我們因為缺乏足夠的資本而無法擴大我們的業務或以其他方式利用我們的商機，我們的業務、經營結果和財務狀況將受到不利影響。

我們的現金流量變動如下（千）：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
經營活動提供(用於)的現金淨額			$	(59,431)					$	(111,449)					$	19,913
投資活動提供(用於)的現金淨額			723,228						(1,837,360)						(575,190)
融資活動提供(用於)的現金淨額			(226,634)						1,721,002						1,701,455
外匯匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響			1,926						459						673
現金、現金等價物和限制性現金的淨變化			$	439,089					$	(227,348)					$	1,146,851

用於經營活動的現金

在.期間截至2022年12月31日的年度，經營活動中使用的淨現金主要是由於2022年支付了我們截至2021年12月31日的財政年度的公司獎金、我們的淨虧損、軟件許可的預付款以及隨着我們業務的增長而增加的營運資本，但由於收到了與從Weta Digital收購某些資產相關的四年許可費的預付款，這部分抵消了這一影響。我們的現金流因收入季節性而波動，TIMIng的帳單，收藏，和出版商付款。歷史現金流量不一定代表我們在任何未來期間的業績。

投資活動提供的現金

在.期間截至2022年12月31日的年度，投資活動提供的現金淨額主要是由於短期投資的銷售被用於收購的現金、非上市投資和資本支出所抵消。

用於融資活動的現金

在截至2022年12月31日的年度內，用於融資活動的現金淨額包括用於回購和註銷普通股的現金，部分被髮行2027年票據的淨收益、非控股股東的資本貢獻以及根據我們的員工股權計劃發行普通股的收益所抵消。

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關鍵會計政策和估算

管理層對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析是基於我們的綜合財務報表，該報表是根據美國公認會計原則編制的。該等原則要求吾等作出影響資產、負債、收入、開支及相關披露之呈報金額之估計及假設。吾等之估計乃基於吾等之過往經驗及吾等認為在有關情況下屬合理之多項其他假設。倘該等估計與我們的實際結果有重大差異，我們的未來財務報表將受到影響。

我們認為對我們的綜合財務報表有最重大影響的關鍵會計估計、假設及判斷載述如下。

回覆場地識別

訂閲我們的Create解決方案可為客户提供軟件、嵌入式雲功能和軟件更新。要確定我們的Create Solutions訂閲中包含的各個承諾之間的集成級別和相互依賴關係，需要做出重大判斷。這一確定影響到該軟件是否是應在某個時間點上確認的不同的單獨的履行義務，或者該軟件是否應與其他承諾相結合並隨着時間的推移而被確認。鑑於軟件和軟件更新是高度相互依賴和相互關聯的，我們得出結論，這兩項承諾將合併為一項履行義務，並隨着時間的推移得到確認。我們認為嵌入式雲功能是一項單獨的性能義務，然而，其性能模式與軟件和軟件更新保持一致，這使我們能夠將訂閲協議視為一項性能義務，在協議期限內按比例確認。

當合同包含多個要素履約義務時，根據相對獨立銷售價格(“SSP”)將交易價格分配給每個履約義務。確定SSP需要有判斷力。通常，我們使用可觀察定價來確定SSP，該定價考慮了市場狀況和客户特定因素。當沒有可觀察到的定價時，我們使用成本加利潤分析來確定SSP。

對於通過我們的Growth Solutions網絡投放的廣告，我們評估我們是委託人，收入將按毛收入報告，還是代理商，收入將按淨額報告。對是按毛利還是按淨額列報收入的這種評估，需要作出重大判斷。我們在毛收入的基礎上公佈廣告銷售，我們是發佈者，並控制應用程序內的放置。或者，我們在淨銷售額的基礎上公佈收入，在這種情況下，我們為廣告商和出版商之間的交易提供便利，而不控制應用內放置。

會計核算業務合併

我們根據收購日的估計公允價值，將購買對價的公允價值分配給收購的有形資產、承擔的負債和收購的無形資產。企業合併會計要求我們做出重大的估計和假設，特別是關於無形資產。雖然我們認為我們作出的假設和估計是合理的，但它們部分是基於歷史經驗和從被收購公司管理層獲得的信息，本質上是不確定的。在評估我們已經收購或未來可能收購的某些無形資產時使用的關鍵估計包括但不限於：收購的無形資產的未來預期收入和現金流量；收購公司的商號、商標、現有客户關係和合同關係所使用的經濟壽命，以及對收購的商品名稱和商標將在我們的產品組合中繼續使用的時間段的假設；收購的無形資產的預期用途；以及貼現率。可能會發生意想不到的事件和情況，可能會影響該等假設、估計或實際結果的準確性或有效性。

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收入税費

我們在美國和許多外國司法管轄區須繳納所得税。在釐定所得税撥備及所得税資產及負債時，須作出重大判斷，包括評估應用會計原則及複雜税法的不確定性。

我們使用財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）主題740，所得税下的資產和負債法。遞延税項資產及負債乃就現有資產及負債之財務報表賬面值與其各自税基之間之差額所產生之估計未來税務後果確認。遞延税項資產及負債乃按預期於該等暫時性差額將收回或清償年度內適用於應課税收入之已頒佈税率計量。遞延税項開支或利益乃遞延税項資產及負債變動的結果。

我們記錄估值撥備，以將遞延税項資產減少至我們認為較有可能變現的淨額。我們會考慮所有可用的正面和負面證據，包括歷史收入水平、與未來應課税收入估計相關的預期和風險，以及持續的税務規劃策略，以評估估值撥備的需要。

僅當我們相信税務機關根據税務狀況的技術優勢進行審查後，税務狀況較有可能維持下去時，我們方會確認來自不確定税務狀況的税務利益。雖然吾等相信吾等已就吾等的不確定税務狀況（包括淨利息及罰款）作出充足儲備，但吾等不能保證該等事宜的最終税務結果不會有重大差異。當事實及情況有變時，如完成税務審計或修訂估計，我們會根據所得税會計指引對該等儲備作出調整。倘該等事項的最終税務結果與記錄金額不同，則該等差異將影響作出有關釐定期間的所得税撥備，並可能對我們的財務狀況及經營業績造成重大影響。我們在隨附綜合經營報表的所得税開支中確認與未確認税務利益有關的利息及罰款。

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

外幣兑換風險

我們的收入產生的現金絕大多數以美元計價，少數以外幣計價。我們的費用通常以我們開展業務所在司法管轄區的貨幣計價。我們當前和未來的運營業績和現金流會因外幣匯率變化而波動。我們簽訂遠期貨幣合同以對衝我們的外幣風險。適用於我們業務的外幣匯率假設變動10%的影響不會對我們的歷史合併財務報表產生重大影響。

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項目8.財務報表和補充數據

UNITY SOFTWARE INC.

合併財務報表索引

			頁面
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID： 42)			62
合併資產負債表			65
合併業務報表			66
合併全面損失表			67
股東權益合併報表			68
合併現金流量表			71
合併財務報表附註			73

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獨立註冊會計師事務所報告

致Unity Software Inc.的股東和董事會。

對財務報表的幾點看法

我們審計了Unity Software公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表，截至2022年12月31日的三個年度的相關合並經營表、全面虧損、股東權益和現金流量表，以及相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2023年2月27日發佈的報告對此發表了無保留意見。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。.

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。

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目錄表						Unity Software Inc.

						收入確認
有關事項的描述						如合併財務報表附註1所述，收入在公司履行合同義務時確認，金額反映預期對價。要確定公司的Create Solutions訂閲中包含的各個承諾之間的集成程度和相互依賴關係，需要做出重大判斷。這一確定影響到該軟件是否是應在某個時間點上確認的不同的單獨的履行義務，或者該軟件是否應與其他承諾相結合並隨着時間的推移而被確認。管理層得出的結論是，公司的軟件訂閲是一項單一的綜合履行義務，因為軟件和軟件更新高度相互依賴和相互關聯。因此，合併的履約義務在合同期限內隨着訂閲的交付而得到確認。 審計公司確定是否應將公司Create Solutions訂閲中包括的承諾作為單獨的履約義務或作為一項合併的履約義務進行會計處理，這需要很大程度的審計師判斷。
我們是如何在審計中解決這個問題的						我們對公司確定履約義務的內部控制的設計進行了瞭解、評估並測試了內部控制的運行有效性。我們還了解了公司的Create Solutions訂閲，並測試了收入確認會計模型的應用，以確定不同的業績義務。 除其他外，我們的審計程序還包括評估軟件和軟件更新之間的性質、集成程度和相互依存關係。我們還與公司的產品專家一起評估了與軟件和軟件更新相關的關鍵假設，並進一步審查了公司Create Solutions訂閲中提供的外部信息。我們還評估了該公司與這些事項有關的收入披露。

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目錄表						Unity Software Inc.

						被收購無形資產的價值評估
有關事項的描述						如綜合財務報表附註5所述，於2022年11月7日，本公司以29.156億美元的總收購代價收購了ironSource Ltd.，其中12.7億美元分配給了所收購無形資產的公允價值。 由於釐定所收購無形資產公平值存在重大估計不確定性，審核所收購無形資產公平值十分複雜。估計所收購無形資產公平值所用之重大假設包括預測收益及貼現率。該等假設具有高度主觀性及涉及重大判斷，原因是該等假設乃基於對未來財務表現的估計，且可能受競爭及技術創新等因素影響。
我們是如何在審計中解決這個問題的						我們瞭解並評估了對公司收購會計流程控制的設計並測試了其運營有效性，包括對管理層對重大假設的審查的控制，包括在所收購無形資產估值中使用的預測收入和貼現率。 為測試該等收購事項所收購無形資產的公平值，吾等的審核程序包括（其中包括）透過評估管理層對其表現估計的歷史準確性，並將假設與歷史表現及可比較公司的可用外部數據進行比較，識別及測試估值模型中使用的主要假設，包括預測收入及貼現率。此外，我們聘請估值專家協助我們評估估值方法及估值模型所用的重大假設，並對估值進行比較計算。

/s/ 安永律師事務所

自2019年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

加利福尼亞州聖何塞

2023年2月27日

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目錄表						Unity Software Inc.

UNITY SOFTWARE INC.
合併資產負債表
(單位為千，面值除外)
			自.起
			2022年12月31日						2021年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物			$	1,485,084					$	1,055,776
短期投資			101,711						681,323
應收賬款淨額			633,775						340,491
預付費用和其他			144,070						73,520
流動資產總額			2,364,640						2,151,110
財產和設備，淨額			121,863						106,106
商譽			3,200,955						1,620,127
無形資產，淨額			1,922,234						814,386
其他資產			224,293						149,617
總資產			$	7,833,985					$	4,841,346
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款			$	20,221					$	14,009
應計費用及其他			326,339						233,976
出版商應付款			445,622						237,637
遞延收入			218,102						140,528
流動負債總額			1,010,284						626,150
可轉換票據			2,707,171						1,703,035
長期遞延收入			103,442						15,945
其他長期負債			258,959						101,825
總負債			4,079,856						2,446,955
承付款和或有事項(附註10)
可贖回的非控股權益			219,563						—
Unity Software Inc.股東權益：
普通股，$0.000005面值：
授權股份-1,000,000和1,000,000
已發行及已發行股份-374,243和292,592			2						2
額外實收資本			5,779,776						3,729,874
累計其他綜合損失			(1,691)						(3,858)
累計赤字			(2,249,819)						(1,331,627)
Total Unity Software Inc.股東權益			3,528,268						2,394,391
非控股權益			6,298						—
總負債和股東權益			$	7,833,985					$	4,841,346

請參閲合併財務報表附註。

65

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目錄表						Unity Software Inc.

UNITY SOFTWARE INC.
合併業務報表
(單位為千，每股數據除外)
			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
收入			$	1,391,024					$	1,110,526					$	772,445
收入成本			442,500						253,630						172,347
毛利			948,524						856,896						600,098
運營費用
研發			959,491						695,710						403,515
銷售和市場營銷			497,956						344,939						216,416
一般和行政			373,290						347,912						254,979
總運營費用			1,830,737						1,388,561						874,910
運營虧損			(882,213)						(531,665)						(274,812)
利息支出			(7,404)						(1,131)						(1,520)
利息收入和其他支出淨額			7,192						1,566						(3,885)
所得税前虧損			(882,425)						(531,230)						(280,217)
所得税撥備（受益）			37,063						1,377						2,091
淨虧損			$	(919,488)					$	(532,607)					$	(282,308)
歸屬於非控股權益和可贖回非控股權益的淨利潤（損失）			(1,296)						—						—
可贖回非控股權益應佔調整			2,870						—						—
歸屬於Unity Software Inc.的淨虧損			$	(921,062)					$	(532,607)					$	(282,308)
歸屬於Unity Software Inc.的每股基本及攤薄淨虧損。			$	(2.96)					$	(1.89)					$	(1.66)
用於計算每股基本及攤薄淨虧損之加權平均股份			310,504						282,195						169,973

請參閲合併財務報表附註。

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目錄表						Unity Software Inc.

UNITY SOFTWARE INC.
綜合全面損失表
(單位：千)
			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
淨虧損			$	(919,488)					$	(532,607)					$	(282,308)
其他綜合虧損，税後淨額：
外幣折算調整變動			259						583						161
短期投資未實現收益（損失）變化			969						(1,023)						53
衍生工具未實現收益的變化			939						—						—
其他全面收益(虧損)			2,167						(440)						214
綜合損失			$	(917,321)					$	(533,047)					$	(282,094)
歸屬於非控股權益和可贖回非控股權益的全面收益（虧損）：
歸屬於非控股權益和可贖回非控股權益的淨利潤（損失）			(1,296)						—						—
非控股權益和可贖回非控股權益的外幣換算			560						—						—
歸屬於非控股權益和可贖回非控股權益的全面收益（損失）			(736)						—						—
應佔Unity Software Inc.的全面虧損。			$	(916,585)					$	(533,047)					$	(282,094)

請參閲合併財務報表附註。

67

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目錄表						Unity Software Inc.

UNITY SOFTWARE INC.
合併股東權益報表
(單位：千，共享數據除外)
																																	累計
																											其他內容						其他																		Unity Software Inc.
			可轉換優先股												普通股												已繳費						全面						累計												股東的						非控制性						總計
			股票						金額						股票						金額						資本						損失						赤字												權益						利息(1)						權益
2019年12月31日的餘額			95,899,214						$	686,559					123,261,024						$	1					$	226,173					$	(3,632)					$	(515,190)											$	393,911					$	—					$	393,911
普通股發行			—						—						4,545,455						—						100,000						—						—												100,000						—						100,000
與首次公開發行相關的普通股發行，扣除承銷折扣和佣金以及發行成本後的淨額			—						—						28,750,000						—						1,417,582						—						—												1,417,582						—						1,417,582
發行與慈善捐贈有關的普通股			—						—						750,000						—						63,615						—						—												63,615						—						63,615
從僱員股權計劃發行普通股			—						—						12,415,153						—						34,260						—						—												34,260						—						34,260
與收購有關的普通股			—						—						1,103,190						—						25,380						—						—												25,380						—						25,380
普通股的購買和報廢			—						—						(5,000)						—						(110)						—						—												(110)						—						(110)
發行E系列可轉換優先股，扣除發行成本			6,818,182						149,970						—						—						—						—						—												149,970						—						149,970
首次公開發行時將可轉換優先股轉換為普通股			(102,717,396)						(836,529)						102,717,396						1						836,528						—						—												—						—						—
基於股票的薪酬費用			—						—						—						—						134,629						—						—												134,629						—						134,629
淨虧損			—						—						—						—						—						—						(282,308)												(282,308)						—						(282,308)
其他綜合收益			—						—						—						—						—						214						—												214						—						214
2020年12月31日餘額			—						$	—					273,537,218						$	2					$	2,838,057					$	(3,418)					$	(797,498)											$	2,037,143					$	—					$	2,037,143

68

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目錄表						Unity Software Inc.

UNITY SOFTWARE INC.
合併股東權益報表
(單位：千，共享數據除外)
			截至2021年12月31日的年度
																																	累計
																											其他內容						其他																		Unity Software Inc.
			可轉換優先股												普通股												已繳費						全面						累計												股東的						非控制性						總計
			股票						金額						股票						金額						資本						損失						赤字												權益						利息(1)						權益
2020年12月31日餘額			—						$	—					273,537,218						$	2					$	2,838,057					$	(3,418)					$	(797,498)											$	2,037,143					$	—					$	2,037,143
會計變更的累積影響			—						—						—						—						—						—						(1,522)												(1,522)						—						(1,522)
從僱員股權計劃發行普通股			—						—						11,650,963						—						66,704						—						—												66,704						—						66,704
發行普通股用於結算RSU			—						—						3,935,813						—						—						—						—												—						—						—
與收購有關的普通股			—						—						3,468,362						—						526,081						—						—												526,081						—						526,081
購買有上限的呼叫			—						—						—						—						(48,127)						—						—												(48,127)						—						(48,127)
基於股票的薪酬費用			—						—						—						—						347,159						—						—												347,159						—						347,159
淨虧損			—						—						—						—						—						—						(532,607)												(532,607)						—						(532,607)
其他綜合損失			—						—						—						—						—						(440)						—												(440)						—						(440)
2021年12月31日的餘額			—						$	—					292,592,356						$	2					$	3,729,874					$	(3,858)					$	(1,331,627)											$	2,394,391					$	—					$	2,394,391

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目錄表						Unity Software Inc.

UNITY SOFTWARE INC.
合併股東權益報表
(單位：千，共享數據除外)
			截至2022年12月31日的年度
																																	累計																		總計
																											其他內容						其他																		統一性
			可轉換優先股												普通股												已繳費						全面						累計												股東的						非控制性						總計
			股票						金額						股票						金額						資本						損失						赤字												權益						利息(1)						權益
2021年12月31日的餘額			—						$	—					292,592,356						$	2					$	3,729,874					$	(3,858)					$	(1,331,627)											$	2,394,391					$	—					$	2,394,391
從僱員股權計劃發行普通股			—						—						5,119,859						—						63,493						—						—												63,493						—						63,493
發行普通股用於結算RSU			—						—						6,545,464						—						—						—						—												—						—						—
與收購有關的普通股			—						—						112,716,696						—						2,932,228						—						—												2,932,228						—						2,932,228
普通股的購買和報廢			—						—						(42,731,179)						—						(1,500,000)						—						—												(1,500,000)						—						(1,500,000)
基於股票的薪酬費用			—						—						—						—						549,671						—						—												549,671						—						549,671
少數股東出資			—						—						—						—						7,380						—						—												7,380						6,387						13,767
淨虧損，包括對可贖回非控股權益的調整			—						—						—						—						(2,870)						—						(918,192)												(921,062)						(89)						(921,151)
其他綜合收益			—						—						—						—						—						2,167						—												2,167						—						2,167
2022年12月31日的餘額			—						$	—					374,243,196						$	2					$	5,779,776					$	(1,691)					$	(2,249,819)											$	3,528,268					$	6,298					$	3,534,566

(1)    不包括可贖回的非控股權益。

請參閲合併財務報表附註。

70

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目錄表						Unity Software Inc.

UNITY SOFTWARE INC.
合併現金流量表
(單位：千)
			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
經營活動
淨虧損			$	(919,488)					$	(532,607)					$	(282,308)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整：
折舊及攤銷			211,576						64,567						42,974
普通股慈善捐贈費用			—						—						63,615
基於股票的薪酬費用			550,065						347,159						134,629
其他			21,418						13,843						3,246
資產和負債的變動，扣除收購的影響：
應收賬款淨額			(9,548)						(65,151)						(63,294)
預付費用和其他			(21,719)						(22,014)						(22,116)
其他資產			40,096						5,157						16,351
應付帳款			(17,574)						2,022						(2,526)
應計費用及其他			(1,041)						31,767						94,639
出版商應付款			(50,242)						55,368						44,605
其他長期負債			(29,790)						(27,313)						(47,310)
遞延收入			166,816						15,753						37,408
用於經營活動的現金淨額			(59,431)						(111,449)						19,913
投資活動
購買短期投資			(150,911)						(519,698)						(482,453)
出售短期投資所得收益			436,293						—						—
償還本金和短期投資到期日的收益			387,453						308,957						1,644
購買不可出售投資			(15,000)						(4,600)						(1,000)
出售非銷售投資			1,000						—						—
購置財產和設備			(57,138)						(41,938)						(40,156)
無形資產的收購			—						—						(750)
企業收購，扣除收購現金後的淨額			121,531						(1,580,081)						(52,475)
投資活動提供(用於)的現金淨額			723,228						(1,837,360)						(575,190)
融資活動
發行可轉換票據所得款項			1,000,000						1,725,000						—
購買有上限的呼叫			—						(48,127)						—
循環貸款融資的收益			—						—						125,000
支付與循環貸款安排有關的本金			—						—						(125,000)
支付債務發行成本			(379)						(22,575)						(247)
非控股股東的出資			210,252						—						—
首次公開發行的收益，扣除承銷折扣、佣金和發行成本			—						—						1,417,582
發行可轉換優先股所得款項，扣除發行成本			—						—						149,970
發行普通股所得款項			—						—						100,000
普通股的回購和報廢			(1,500,000)						—						(110)
員工權益計劃發行普通股所得款項			63,493						66,704						34,260
融資活動提供的現金淨額(用於)			(226,634)						1,721,002						1,701,455

71

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目錄表						Unity Software Inc.

UNITY SOFTWARE INC.
合併現金流量表
(單位：千)
			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
外匯匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響			1,926						459						673
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金			439,089						(227,348)						1,146,851
期初現金和限制性現金			1,066,599						1,293,947						147,096
現金、現金等價物和受限現金，期末			$	1,505,688					$	1,066,599					$	1,293,947
補充披露現金流量信息：
支付利息的現金			$	—					$	110					$	1,393
支付所得税的現金，扣除退款後的淨額			$	25,206					$	5,651					$	19,956
為經營租賃支付的現金			$	28,463					$	29,811					$	29,336
非現金投資和融資活動的補充披露：
作為業務和資產收購代價而發行的普通股的公允價值			$	2,932,296					$	526,081					$	25,380
根據經營租約取得的資產			$	20,699					$	18,507					$	24,647

下表載列綜合資產負債表內呈報之現金、現金等價物及受限制現金與綜合現金流量表所示相同金額總額之對賬（千）：

			截至12月31日，
			2022						2021						2020
現金和現金等價物			$	1,485,084					$	1,055,776					$	1,272,578
包括在其他資產中的受限現金			20,604						10,823						21,369
現金總額、現金等價物和受限現金			$	1,505,688					$	1,066,599					$	1,293,947

請參閲合併財務報表附註。

72

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目錄表						Unity Software Inc.

UNITY SOFTWARE INC.

合併財務報表附註

1. 會計政策

業務説明

我們提供一套全面的軟件解決方案，為手機、平板電腦、PC、遊戲機以及增強和虛擬現實設備等創建、運行交互式實時2D和3D內容並實現盈利。

我們的總部設在加利福尼亞州舊金山，在美國、丹麥、以色列、比利時、加拿大、中國、哥倫比亞、捷克共和國、芬蘭、法國、德國、愛爾蘭、日本、立陶宛、葡萄牙、新加坡、韓國、西班牙、瑞典、瑞士、英國和阿拉伯聯合酋長國都有業務。

我們直接通過我們的在線商店和現場銷售業務在北美、丹麥、中國、芬蘭、英國，德國、以色列、日本、新加坡、韓國和西班牙，並間接通過世界各地的獨立分銷商和經銷商。

列報和合並的基礎

我們根據美國公認會計原則（“公認會計原則”）編制隨附的綜合財務報表。合併財務報表包括Unity Software股份有限公司、其全資子公司以及按照有表決權權益模式合併的實體的賬目。我們已經消除了所有公司間餘額和交易。我們認為，本文中包含的信息反映了公平展示我們的運營結果、財務狀況、現金流和股東權益所需的所有調整。所有這些調整都是正常的、反覆出現的。

預算的使用

按照公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出某些估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和費用的報告金額。對我們而言，這些估計包括但不限於收入確認、不確定税務狀況和遞延税項資產和負債的負債計量、通過業務合併獲得的有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值、可贖回非控股權益的公允價值、與收購ironSource相關承擔和替換的股權獎勵的公允價值，以及資本化佣金的客户壽命。實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。

收入確認

收入是根據我們預期從客户那裏獲得的對價金額來衡量的。收入不包括銷售税和間接税。在我們有多個履約義務的安排中，交易價格是使用相對獨立售價(“SSP”)分配給每個履約義務的。我們通常根據可觀察到的定價來確定SSP。當沒有可觀察到的定價時，我們使用成本加利潤分析來確定SSP。

2022年第四季度，我們完成了對ironSource的收購。這導致了我們內部報告結構的調整，以專注於二互補和相互關聯的解決方案：(1)創建解決方案和(2)發展解決方案。

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創建解決方案

Create Solutions是一種軟件和服務的組合，使客户能夠編輯、運行和迭代實時2D和3D體驗。收入主要來自Create Solution訂閲、企業支持、專業服務以及雲和託管服務。

Create Solutions訂閲為客户提供軟件、嵌入式雲功能和軟件更新。由於軟件和軟件更新是高度相互依賴和相互關聯的，並且這些服務具有與嵌入式雲功能相同的性能模式，因此我們將這些承諾結合在一起，並將其視為隨着時間的推移而確認的單一性能義務。企業客户可以購買單獨銷售的增強型支持服務(“企業支持”)，並將其視為自己的績效義務。創建解決方案訂閲和企業支持通常有一個期限一至五年按月、按季和按年分期付款，並在服務期內按比例確認。

專業服務收入主要由諮詢、平臺集成、培訓以及定製應用程序和工作流開發組成。收入在提供服務時確認。我們通常以里程碑為基礎或在承諾的服務交付時向客户開具發票。

我們的雲和託管服務安排基於固定費用或基於消費的模式。對於固定費用安排，收入在合同服務期限內按比例確認，因為我們的義務在整個主辦期內通常是平均履行的。對於以消費為基礎的安排，我們將收入確認為提供服務。

發展解決方案

Growth Solutions的收入主要包括通過我們的貨幣化解決方案提供的廣告服務，允許包括移動應用程序開發商、原始設備製造商(“OEM”)和移動運營商在內的出版商將其移動應用程序或硬件設備上的可用廣告庫存出售給廣告商，以便在應用程序內或設備上投放。我們的銷售收入以淨額為基礎，我們正在促進廣告商和出版商之間的交易，而我們對應用內或設備上的放置沒有控制權，而我們作為發佈者並控制應用內或設備上的放置的廣告銷售則以毛收入為基礎。廣告收入在達成一致的行動完成或廣告顯示給用户的時間點確認。

收入成本

提供軟件服務、專業服務和廣告的收入成本主要包括託管費用、與我們的產品支持和專業服務組織相關的員工的人員成本(包括工資、基於股票的薪酬和福利)、信用卡費用、第三方許可費和分配的共享成本(包括設施、IT和安全成本)，以及相關資本化軟件成本的攤銷和相關財產和設備的折舊，以及如果收購無形資產，則攤銷。

基於股票的薪酬

與我們的僱員和非僱員董事相關的基於股票的薪酬費用是根據授予日的公允價值計算的。對於限制性股票單位(“RSU”)，公允價值以授予日我們普通股的收盤價為基礎。

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根據2020年員工股票購買計劃(“2020 ESPP”)進行的股票期權和購買的公允價值是使用Black-Scholes定價模型估計的。該模型要求使用某些假設作為輸入，例如標的普通股的公允價值、行使前期權的預期期限、普通股的預期波動率、預期股息收益率和無風險利率。年內批出的期權的最高合約期為十年。我們的歷史股票期權活動有限，因此使用簡化方法估計股票期權的預期期限，該方法代表股票期權的合同期限及其加權平均歸屬期限的平均值。股票期權和員工購股計劃(“ESPP”)購買的預期波動率是基於我們的歷史波動率以及類似行業中許多上市公司在類似持續時間內的歷史波動率。我們歷來沒有宣佈或支付任何股息，目前也不希望在可預見的未來這樣做。所使用的無風險利率是基於授予零息美國國庫券時有效的美國財政部收益率，其到期日大約等於股票期權和ESPP購買的預期期限。

價格歸屬單位(“PVU”)的公允價值是指同時包含基於服務和基於市場的歸屬條件的RSU，其公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型估計的，並基於我們普通股在授出日的收盤價，以反映基於市場的歸屬條件的影響，包括基於該條件的估計支付水平。我們不會因市場歸屬條件的預期結果的後續變化而調整補償成本。

關於收購ironSource，我們使用二叉格子模型估計了假定股權獎勵的公允價值。與未來服務有關的假定股權獎勵將在剩餘的服務期內確認。

我們確認RSU、股票期權和PVU的基於股票的補償費用，在必要的服務期內，通常是一年至四年。我們在發售期間以直線方式確認與2020年ESPP相關的基於股票的薪酬支出。我們不對沒收進行估計，而是按發生的情況對其進行核算。

現金、現金等價物和受限現金

我們將購買日原始到期日為三個月或以下的所有高流動性投資視為現金等價物。我們的現金等價物包括貨幣市場基金、定期存款和商業票據。

截至2022年和2021年12月31日，受限現金為美元20.6百萬美元和美元10.8分別為100萬美元。限制性現金包括與我們的經營租賃相關出具的擔保信用證和以第三方託管方式持有的其他金額。限制通常在租賃期結束時失效，受限現金根據限制的剩餘期限被歸類為流動或非流動。

短期投資

我們的短期投資包括對短期存款、美國國債、資產擔保證券、公司債券、商業票據和超國家債券的投資。我們將我們在債務證券上的投資歸類為購買時可供出售。我們認為所有債務證券均可用於當前業務，包括到期日超過一年的債務證券，因此將這些證券歸類為綜合資產負債表中的流動資產。扣除税項的未實現損益計入累計其他全面虧損，在我們的綜合資產負債表中作為股東權益的單獨組成部分反映。在截至2022年12月31日的年度內，我們出售了全部可供出售的債務證券組合.

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應收帳款

應收賬款按扣除壞賬準備後的原始金額入賬。我們根據預期損失估計壞賬損失，包括我們對實際損失的歷史經驗。無法收回金額的估計損失在我們的綜合經營報表中記錄在一般和行政費用中。截至2022年12月31日和2021年12月31日，壞賬準備為#美元。9.4百萬美元和美元5.4分別為100萬美元。

信用風險和集中度

可能使我們面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、短期投資和應收賬款。我們將國內和國外的現金和現金等價物，以及我們的短期投資，存放在信譽良好的大型金融機構。這些賬户中的餘額有時可能會超過聯邦保險的限額。

一般來説，我們不要求我們的客户提供抵押品或其他擔保來支持應收賬款。為了降低信用風險，管理層對客户的財務狀況進行信用評估，並持續分析壞賬準備，我們根據預期的應收賬款收回率來維持壞賬準備。

截至2022年、2022年和2021年12月31日，沒有個人客户佔應收賬款總額的10%或更多。在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的幾年中，沒有單個客户佔總收入的10%或更多。

金融工具的公允價值

我們將公允價值定義為在計量日出售資產或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格。在釐定須按公允價值入賬的資產及負債的公允價值計量時，吾等會考慮進行交易的主要或最有利市場及基於市場的風險。由於現金及現金等價物、短期投資、應收賬款、應付賬款及應計負債的短期性質，綜合財務報表中報告的賬面金額接近公允價值。

綜合損失

綜合損失包括淨損失和其他綜合損失。我們的其他全面虧損包括可供出售投資、衍生工具和外幣換算調整的未實現損益。

財產和設備，淨額

財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報，採用基於資產估計使用年限的直線法計算，估計使用年限一般為三年用於計算機和其他硬件以及五年買傢俱的。租賃改進在其估計使用年限或租賃剩餘期限中較短的時間內攤銷。軟件許可證在其估計使用壽命或許可證期限中較短的時間內攤銷，這通常是三至五年.

維修和保養費用在發生時列作開支，而翻修和裝修費用大幅提高生產能力或延長資產使用壽命的支出則列作資本化。

於報廢或出售時，出售資產之成本及相關累計折舊自賬目中剔除，而產生之任何收益或虧損計入綜合經營報表或扣除。

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租契

首先，我們所有的租約在成立時都被歸類為經營性租賃。在我們的某些租賃協議中，我們可以獲得房東提供的租金免税期和其他激勵措施。我們在直線基礎上確認租賃成本，而不考慮延遲付款條款，如租金節假日，這些條款推遲了所需付款的開始日期。此外，我們獲得的獎勵被視為在協議期限內降低我們的成本。租賃改進按成本資本化，並在其預期使用年限或不可撤銷租賃期中較短的時間內攤銷。.

我們以估計未來成本的現值來確定資產和負債，以便在租賃終止或到期時報廢長期資產。該等資產於租賃期內折舊為營運費用，而已記錄負債則增加至估計退休成本的未來價值。

可轉換優先票據和上限看漲交易

我們將每一次發行的可轉換優先票據作為按攤銷成本計量的單一負債進行會計處理。與債務發行成本攤銷有關的利息支出計入其他收入和支出。

我們在綜合資產負債表上記錄上限贖回交易的成本，作為額外實繳資本的減少。上限贖回交易只要繼續符合權益分類條件，將不會重新計量。

商譽與無形資產

我們根據收購日的估計公允價值，將購買對價的公允價值分配給收購的有形資產、承擔的負債和收購的無形資產。購買對價的公允價值超過這些可確認資產和負債的公允價值的部分計入商譽。除某些合同關係外，具有有限壽命的無形資產在其估計使用壽命期間以直線方式攤銷，估計使用壽命通常為三至六年.若干合約關係採用加速攤銷法攤銷，反映預期確認無形資產經濟利益的模式。

我們每年評估已收購無形資產的估計剩餘使用年限，以及事件或情況變化是否需要修訂剩餘攤銷期間。根據管理層的評估，在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，我們的無形資產的使用年限不被認為有必要改變。

細分市場

我們作為一個單一的經營分部經營。主要營運決策者為首席執行官，彼根據綜合基準呈列之財務資料連同收入之分類資料，作出資源分配決定及評估表現。因此，我們已確定我們擁有單一可報告分部及經營分部架構。

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資本化軟件成本和軟件實施成本

我們利用與企業軟件解決方案相關的雲計算服務安排中產生的實施成本(“資本化實施成本”)，以及與已進入應用程序開發階段的定製內部使用軟件系統相關的成本。此類資本化成本包括開發或獲取應用程序時使用的外部直接成本，以及與應用程序開發直接相關的僱員的工資和工資相關費用。我們在應用程序開發階段將這些成本資本化，該階段從初步項目階段完成開始，到項目基本完成並準備好達到預期目的時停止。資本化的軟件成本是在估計的使用壽命內按直線攤銷的，估計使用壽命通常是二至三年.管理層每年評估該等資產之可使用年期，並於發生可能影響該等資產之可收回性之事件或情況變動時進行減值測試。資本化的實施成本在託管安排的期限內支銷，即該安排的固定、不可撤銷的期限，加上任何合理確定的續延期。

資本化軟件費用和資本化實施費用為美元，5.7百萬美元和美元5.9在截至2022年12月31日的年度內，分別為百萬美元和1.2百萬美元和美元4.7在截至2021年12月31日的一年中，分別為100萬美元。資本化的軟件成本計入合併資產負債表上的財產和設備淨額。資本化實施成本的流動部分計入合併資產負債表的預付費用，資本化實施成本的非流動部分計入合併資產負債表的其他資產。

與內部開發軟件有關的研究和開發成本，主要包括軟件開發成本，在發生時計入費用。根據我們的產品開發流程，在工作模型完成後確定技術可行性。在工作模型完成和產品準備全面發佈之間產生的成本並不是很大。因此，所有的產品開發成本都已計入研發費用。

減值分析

倘有事件或情況變動顯示無形資產及長期資產的賬面值可能無法收回，我們會評估該等資產的可能減值。這包括但不限於商業環境、市況的重大不利變化，或顯示資產賬面值可能無法收回的其他事件。該等資產之可收回性乃透過比較各項資產之賬面值與該資產預期產生之未來未貼現現金流量而計量。倘用於可收回性測試的未貼現現金流量低於該等資產的賬面值，則該等資產的賬面值會減至公平值。

我們至少每年於每個歷年的第四季度評估及測試商譽的可收回性，或當情況顯示商譽可能無法收回時更頻繁地進行評估及測試。

在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，不存在資本化軟件成本、資本化實施成本、無形資產、長期資產或商譽的重大減值。

所得税

我們在美國和許多外國司法管轄區都要繳納所得税。在確定我們的所得税和所得税資產和負債撥備時，需要做出重大判斷，包括評估會計原則和複雜税法應用中的不確定性。

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我們使用資產負債法就所報告經營業績的預期税務後果記錄所得税開支（或收益）。根據該方法，我們就資產與負債的財務報告與税基之間的暫時差異的預期未來税務後果以及其他經營損失和税收抵免結轉確認遞延所得税資產和負債。遞延税項資產及負債乃按預期於該等税項資產及負債變現或清償年度之應課税收入預期適用之税率計量。我們確認税率變動於頒佈期間的遞延所得税影響。

我們記錄估值撥備，以將遞延税項資產減少至我們認為較有可能變現的淨額。我們會考慮所有可用的正面和負面證據，包括歷史收入水平、與未來應課税收入估計相關的預期和風險，以及持續的税務規劃策略，以評估估值撥備的需要。

僅當我們相信税務機關根據税務狀況的技術優勢進行審查後，該狀況較有可能維持下去時，我們方會確認來自不確定税務狀況的税務利益。雖然吾等相信吾等已就吾等的不確定税務狀況（包括淨利息及罰款）作出充足儲備，但吾等不能保證該等事宜的最終税務結果不會有重大差異。當事實及情況有變時，如完成税務審計或修訂估計，我們會根據所得税會計指引對該等儲備作出調整。倘該等事項的最終税務結果與記錄的金額不同，該等差異將影響我們作出有關釐定期間的所得税開支（或利益），並可能對我們的財務狀況及經營業績造成重大影響。

我們在隨附綜合經營報表的所得税開支中確認與未確認税務利益有關的利息及罰款。應計利息及罰款計入綜合資產負債表內應付所得税及其他税項。

外幣的折算

我們大部分海外附屬公司的功能貨幣為美元。外幣交易收益及虧損計入期內綜合經營報表之利息及其他收入（開支）淨額。就美元功能貨幣附屬公司而言，所有以外幣計值的資產及負債均按結算日的匯率換算為美元。收入及開支乃按期內平均匯率換算。權益交易乃按歷史匯率換算。就以當地貨幣為功能貨幣的海外附屬公司而言，將該等報表換算為美元的調整計入股東權益的累計其他全面虧損。

保證和賠償

在正常業務過程中，我們可能會就某些事項向客户、供應商、出租人、投資者、董事、高級管理人員、員工和其他各方提供不同範圍和條款的賠償。賠償可能包括我們違反此類協議、我們提供的服務或第三方知識產權侵權索賠造成的損失。這些賠償可能在基礎協議終止後仍然存在，未來可能支付的最高賠償金額可能不受上限限制。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，沒有任何已知事件或情況導致我們承擔重大賠償責任，我們也沒有產生為訴訟辯護或解決與這些賠償相關的索賠的物質成本。

我們一般不為我們的軟件產品提供保修。對於某些客户，我們將保證我們的軟件產品在運行時不會出現重大錯誤和/或與產品文檔基本一致。到目前為止，我們沒有遇到任何保修索賠，截至2022年12月31日和2021年12月，我們也沒有記錄任何負債。

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廣告費

廣告成本於產生時於綜合經營報表內作為銷售及市場推廣開支的一部分支銷。廣告費用約為$。18.8百萬，$24.2百萬美元，以及$12.3截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。

2. 收入

下表列出了按來源分列的我們的收入(以千為單位)，這些收入也具有類似的經濟特徵。我們截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的業績已進行調整，以與我們對創建和增長解決方案的關注保持一致，包括約5美元的年收入82.71000萬，$74.82000萬美元，和美元70.0 分別與戰略合作伙伴關係和創建解決方案的其他相關，並移動年收入約為美元125.61000萬，$105.52000萬美元，和美元71.4 分別與Unity Games服務相關，從Operate Solutions到Create Solutions。

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
創建解決方案			$	716,078					$	506,920					$	372,717
發展解決方案			674,946						603,606						399,728
總收入			$	1,391,024					$	1,110,526					$	772,445

下表顯示了我們基於客户發票地址按地理位置分類的收入(以千為單位)：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
美國			$	348,238					$	266,825					$	197,343
偉大的中國(1)			185,758						169,330						111,037
歐洲、中東和非洲地區(2)			488,761						414,902						279,344
APAC(3)			327,433						222,348						149,527
其他美洲(4)			40,834						37,121						35,194
總收入			$	1,391,024					$	1,110,526					$	772,445

(1) 大中華區包括中國、香港和臺灣。

(2)    歐洲、中東和非洲（“EMEA”）。

(3)    亞洲-太平洋，不包括大中華區（“APAC”）。

(4)    加拿大和拉丁美洲（“其他美洲”）。

銷售佣金

收益超過一年的銷售佣金按直線法在預期收益期間資本化和攤銷，一般是三年. 截至2022年12月31日，計入預付費用和其他和其他資產的資本化佣金（扣除攤銷）為美元8.8百萬美元和美元5.3分別為百萬。截至2021年12月31日，計入預付費用和其他和其他資產的資本化佣金（扣除攤銷）為美元7.9百萬美元和美元8.7分別為100萬美元。

截至2022年和2021年12月31日止年度，我們記錄的攤銷成本為美元9.4百萬美元和美元5.6銷售和營銷費用分別為百萬美元。我們做 不截至2022年和2021年12月31日止年度產生任何減損損失。

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合同餘額和剩餘履約義務

應收賬款淨額中包含的合同資產（未開票應收賬款）在客户計費計劃提前賺取收入時記錄。未開票應收賬款總計美元37.5百萬美元和美元28.3分別截至2022年和2021年12月31日。

合同負債(遞延收入)涉及根據合同在履行之前收到的付款。在截至2022年12月31日的年度內確認並計入2022年1月1日遞延收入餘額的收入為#美元。137.41000萬美元。

此外，我們有與客户合同中承諾未來履行的業績義務相關的義務，這些義務尚未在我們的合併財務報表中得到確認。對於原始條款超過一年的合同，尚未承認的承付款為#美元。620.0主要用於創建解決方案訂閲、企業支持和戰略合作伙伴關係。這些承諾通常延續到下一個一至五年我們預計將確認大約$266.5百萬或43在接下來的一年中佔收入的%12月份。

3. 金融工具

限制性現金、現金等價物和短期投資按公允價值入賬。公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。為了提高公允價值計量的可比性，以下層次結構對用於計量公允價值的估值方法的投入進行了優先排序：

•第一級—基於相同資產或負債在活躍市場的報價進行估值。

•第二級—根據活躍市場類似資產及負債的報價或直接或間接透過市場確證可觀察到的輸入數據進行估值。

•第三級—基於反映我們本身用於按公平值計量資產及負債的假設的不可觀察輸入數據的估值。該等估值需要作出重大判斷。

下表按主要證券類型彙總了我們的限制性現金、現金等價物和短期投資，這些現金、現金等價物和短期投資按公允價值經常性計量，並使用公允價值層次結構分類，截至2022年12月31日(以千為單位):

			攤銷成本						未實現收益						未實現虧損						公允價值
1級：
受限現金和現金等價物：
受限現金			$	20,604					$	—					$	—					$	20,604
貨幣市場基金			373,619						—						—						373,619
定期存款			412,125						—						—						412,125
受限現金和現金等價物合計			$	806,348					$	—					$	—					$	806,348
短期投資：
短期存款			$	101,711					$	—					$	—					$	101,711
短期投資總額			$	101,711					$	—					$	—					$	101,711

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截至2021年12月31日，現金等值物和短期投資包括以下內容（單位：千）:

			攤銷成本						未實現收益						未實現虧損						公允價值
1級：
受限現金和現金等價物：
受限現金			$	10,823					$	—					$	—					$	10,823
貨幣市場基金			73,138						—						—						73,138
受限現金和現金等價物合計			$	83,961					$	—					$	—					$	83,961
第2級：
短期投資：
商業票據			$	59,792					$	—					$	—					$	59,792
資產支持證券			40,965						—						(23)						40,942
公司債券			237,735						20						(353)						237,402
美國國債			272,678						1						(379)						272,300
超國家債券			71,121						1						(235)						70,887
短期投資總額			$	682,291					$	22					$	(990)					$	681,323

截至2022年和2021年12月31日止年度，我們沒有確認與可供出售債務證券相關的任何信用損失。

截至2022年和2021年12月31日止年度，無論是單獨還是總體，均不存在重大已實現或未實現損益。截至2022年12月31日止年度，我們出售了全部可供出售債務證券投資組合。

非經常性公允價值計量

吾等持有若干未合併實體之股本投資，並無可輕易釐定之公平值。這些戰略投資所佔的比例低於 20每個實體的%所有權權益，並且我們對實體沒有重大影響力或控制權。截至2022年12月31日，股權投資總額為美元31.11000萬美元。大約$15.6 其中百萬美元的股權投資是按成本計量的。作為與ironSource合併的一部分，$15.5 其中百萬筆股權投資採用市場法按公允價值計量。

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4. 投資Unity China

2022年8月，我們在中國(統一中國)成立了一家公司，從事研發活動，並促進大中國地區的商業化。在成立後，我們同意向第三方投資者出售約為20.5%，統一中國，現金對價為$196.51000萬美元。根據協議，並根據某些條件，包括成功完成聯合中國的首次公開募股，估值超過美元3.6100億美元，投資者可以選擇要求我們以贖回價值要求我們以單位中國當時的股權公允價值或擔保底價總金額為$的較大者回購他們的權益。278.01000萬美元。可贖回非控股權益於其發行日按公允價值初步計量，然後按其按比例淨收益或虧損進行調整，並在適用的贖回日期(即2027年8月)增加至其估計贖回價值。我們對投資者在聯合中國的股權及其贖回權的組合估值約為 $217.91000萬美元。利用貼現現金流分析和市場法對投資者的股權進行估值。贖回權是使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型進行估值的，該模型根據成功完成首次公開募股的可能性進行了調整。可贖回非控制權益的公允價值與收到的現金代價之間的差額被確認為客户激勵，因為股權持有人也是客户。客户獎勵將在收入中攤銷五年制贖回權的期限。

在第三方投資者的初始投資之後和視情況而定，一名管理投資者貢獻了$14.4300萬美元收購以下公司的所有權權益1.5%，沒有贖回權。

聯合中國的業績包括在我們的合併財務報表中，在截至2022年12月31日的年度內並不重要，可贖回的非控股權益在我們的合併資產負債表中作為臨時權益入賬。

下表呈列可贖回非控股權益之變動（以千計）：

			2022年12月31日
期初餘額			$	—
投資者股權和贖回權的初始公允價值計量			217,900
可贖回非控股權益應佔淨虧損			(1,207)
可贖回非控股權益的調整			2,870
期末餘額			$	219,563

5. 收購

被收購業務的收入和收益已包括在我們各自收購日期的業績中，除ironSource合併外，這些收入和收益對我們在收購當年的綜合財務報表並不重要。

分配給收購淨資產的總購買價是根據收購之日的公允價值分配的。分配給收購的可確認無形資產的公允價值是使用收益法和成本法確定的。可確認無形資產在其估計使用年限內按直線攤銷，因為這最接近與該等資產相關的受益期。

購買價格超過已確認的有形和無形資產減去所承擔的負債後的部分計入商譽。商譽不需要攤銷，通常不能在美國所得税中扣除。

就2022年而言，收購資產和承擔負債的公允價值，包括當期應付所得税和遞延税款，可能會隨着收到更多信息和確定某些納税申報表而在計量期內發生變化。因此，當期應付所得税和遞延所得税的公允價值臨時計量可能會發生變化。我們期望在可行的情況下儘快完成估值，但不遲於各自收購日期起計一年。

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2022年收購

鐵源有限公司

2022年11月7日，我們完成了對APP經濟領先商業平臺ironSource的收購。購買代價通過發行以下債券來支付112,547,375我們普通股的價值約為$2.81000億美元，並假設17,326,341價值約為#美元的股權獎勵126.7在收購日期期間提供的服務費用為100萬歐元。轉移的購買對價總額約為$2.9十億美元。我們記錄了$33.0在截至2022年12月31日的年度內，與收購相關的交易成本為2.5億歐元。這些費用記在一般和行政費用內。

自收購日期起，被收購業務的收入和收益已計入我們的業績。與ironSource相關的收入和收入為$120.31000萬美元和300萬美元5.4 截至2022年12月31日止年度，分別為百萬美元。下表總結了為ironSource支付的對價以及收購日期所收購資產的估計公允價值（以千計）：

考慮事項：
已發行普通股			$	2,788,924
假設的股權獎勵			126,700
轉讓總對價的公允價值			$	2,915,624
取得的可確認資產和承擔的負債的確認金額：
現金及現金等價物			$	138,216
應收賬款			292,670
*預付費用和其他			44,457
不動產、廠房和設備			7,063
無形資產，淨值			1,270,000
短期投資			103,831
*其他資產			66,951
應付賬款			(25,681)
應計費用和其他			(99,419)
出版商應付賬款			(258,227)
遞延收入			(1,325)
其他長期負債			(165,996)
假設的可確認淨資產總額			1,372,540
商譽 (1)			1,543,084
總計			$	2,915,624

(1)    商譽反映了某些協同效應和已獲得的集合勞動力的預期未來利益，這些不符合單獨確認為可識別無形資產的資格。商譽餘額不需要攤銷，也不能在美國所得税中扣除。

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MindKick，Inc.

2022年1月28日，我們完成了對MindKick，Inc.的收購，總收購對價約為$46.6百萬美元。這一對價包括大約#美元的組合。26.7百萬美元現金和發行169,321我們普通股的價值約為$16.1百萬美元。一項額外的42,330在基於服務的歸屬條件下，我們的普通股股票被授予Mindick的某些員工；這些普通股股票計入業務合併之外，並將被確認為合併後費用。MindKick提供2D遊戲創建工具和遊戲模板，目標是為消費者提供在移動設備上創建、玩和分享他們自己的2D遊戲的能力。在收購完成之前，我們持有MindKick的少數股權，我們使用權益會計方法進行了核算。在企業合併是分階段實現的情況下，以前持有的股權按公允價值重新計量。分配給之前持有的MindKick股權的重新計量公允價值為#美元3.7百萬美元接近成本，因此，沒有確認任何收益或損失。收購的可確認資產和負債主要為#美元。37.0百萬美元商譽，$7.5百萬美元的無形資產，2.8百萬美元現金，以及(美元0.7(億美元)其他淨資產和負債。與收購相關的交易成本並不重要。自收購之日起，被收購業務的收入和收益已包括在我們的業績中，對我們的綜合業績並不重要。

未經審計的備考財務信息

以下未經審核的備考財務信息展示了ironSource截至2022年12月31日及2021年12月31日止三個年度的綜合業績，使收購生效，猶如收購發生在2021年1月1日，並綜合了ironSource的歷史財務業績。未經審計的備考財務信息包括調整，以使直接可歸因於收購的備考事件生效。預計財務信息包括對所收購無形資產攤銷和收購成本的調整。未經審計的備考財務資料僅供説明之用，並不一定表明未來期間的業務結果。未經審核的備考財務信息不反映當前財務狀況、未來收入、監管事項或任何預期的協同效應、運營效率或可能與收購相關的成本節約的潛在影響。因此，實際結果將不同於下文呈列的未經審計備考財務資料（以千計）：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021
未經審計的備考財務信息
預計收入			$	2,016,557					$	1,660,432
預計淨虧損			$	(983,563)					$	(804,318)

其他收購事項之備考經營業績並無呈列，原因為其個別或整體對綜合經營報表及全面虧損並不重大。

2021年收購

截至2021年12月31日止年度，我們完成了對某些公司的收購，總收購對價約為美元2.1 以現金和股票支付10億美元。購買對價主要分配給約美元的善意1.3 億美元，無形資產約美元790.2 萬這些收購本質上是戰略性的，因為它們增強了我們的產品供應。自收購日期以來，被收購企業的收入和盈利已計入我們的業績中。

這些收購的預計業務結果沒有列報，因為它們對合並業務報表沒有實質性影響。

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6. 商譽與無形資產

商譽

商譽是指購買價格和相關成本超過在企業合併中獲得的有形和可識別無形資產淨值的差額。

下表列出了截至2022年和2021年12月31日止年度的善意公允價值變化（單位：千）：

2020年12月31日的餘額			$	286,251
獲得的商譽			1,334,074
測算期調整			(198)
截至2021年12月31日的餘額			1,620,127
獲得的商譽			1,579,936
測算期調整			892
截至2022年12月31日的餘額			$	3,200,955

無形資產，淨額

下表提供了我們無形資產的詳細信息，不包括商譽(單位為千，加權平均使用壽命除外)：

			截至2022年12月31日
			加權平均 使用壽命(1) (單位：年)						毛收入 攜帶 金額						累計 攤銷						網絡 攜帶 金額
發達的技術			7.3						$	1,239,431					$	(137,782)					$	1,101,649
客户關係			3.9						621,326						(53,243)						568,083
商標			4.5						110,567						(17,273)						93,294
合同關係			8.0						200,000						(40,792)						159,208
無形資產總額									$	2,171,324					$	(249,090)					$	1,922,234
			截至2021年12月31日
			加權平均 使用壽命(1) (單位：年)						毛收入 攜帶 金額						累計 攤銷						網絡 攜帶 金額
發達的技術			8.8						$	580,204					$	(52,811)					$	527,393
客户關係			2.9						50,171						(16,980)						33,191
商標			5.7						60,557						(3,937)						56,620
合同關係			8.0						200,000						(2,818)						197,182
無形資產總額									$	890,932					$	(76,546)					$	814,386

(1)    基於截至收購日期確定的加權平均使用壽命。

下表呈列計入綜合經營報表的有限存續期無形資產的攤銷（千）：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
攤銷費用			$	172,551					$	33,483					$	17,755

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截至2022年12月31日，未來五年及以後每年的有限壽命無形資產未來攤銷估計如下（單位：千）：

2023			$	394,582
2024			404,639
2025			360,835
2026			307,580
2027			454,598
此後			—
總計			$	1,922,234

7. 資產負債表組成部分

下表提供了選定資產負債表項目的詳細信息(以千為單位)：

			自.起
			十二月三十一日， 2022						十二月三十一日， 2021
財產和設備，淨額：
總財產和設備
租賃權改進			$	99,868					$	84,006
計算機和其他硬件			96,829						74,953
傢俱			30,046						27,916
內部開發和購買的軟件			8,264						4,957
車輛			38						—
在建工程			10,442						12,075
總財產和設備總額			245,487						203,907
累計折舊和攤銷(1)			(123,624)						(97,801)
財產和設備，淨額			$	121,863					$	106,106

(1) 下表呈列計入綜合經營報表之物業及設備之折舊及攤銷（以千計）：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
折舊及攤銷費用			$	39,025					$	31,084					$	25,219

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目錄表

按地理區域劃分的長期資產淨值

下表按地理位置列出了我們的長期資產淨額，其中包括我們的財產和設備淨額，但不包括內部開發的軟件和購買的軟件(以千計)：

			自.起
			十二月三十一日， 2022						十二月三十一日， 2021
美國			$	32,172					$	36,718
加拿大			33,639						31,498
英國			12,944						15,011
歐洲、中東和非洲地區，不包括英國(1)			22,336						12,587
其他(1)			12,243						8,297
長期資產總額，淨額			$	113,334					$	104,111

(1)聲明：除上文披露的國家/地區外，在本報告所列任何時期內，沒有任何單個國家/地區超過我們長期總資產(淨額)的10%。

			自.起
			十二月三十一日， 2022						十二月三十一日， 2021
應計費用和其他：
應計費用			$	107,075					$	85,281
應計補償			121,654						83,936
應繳所得税和其他税款			97,610						64,759
應計費用及其他			$	326,339					$	233,976

8. 租契

我們有辦公室的經營租賃，剩餘租賃期限高達 九年，其中一些包括將租約延長至續訂期的選項 一至五年.一些租賃包括終止租賃的選擇，期限為 五年自租賃開始之日起生效。

租賃費用組成部分如下（千）：

			截至的年度
			2022年12月31日						十二月三十一日， 2021
經營租賃費用			$	31,707					$	29,153
短期租賃費用			1,317						728
可變租賃費用			5,528						5,048
轉租收入			(221)						(325)
租賃總費用			$	38,331					$	34,604

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目錄表

有關租賃的補充資產負債表資料如下（以千計，加權平均數除外）：

									自.起
			分類						2022年12月31日						2021年12月31日
經營性租賃資產			其他資產						$	120,535					$	98,393
流動經營租賃負債			應計費用及其他						$	34,469					$	23,729
長期經營租賃負債			其他長期負債						107,776						92,539
經營租賃負債總額									$	142,245					$	116,268

截至2022年12月31日，我們的經營租賃的加權平均剩餘租期為 5.0年，加權平均貼現率為4.0%.截至2021年12月31日，我們的經營租賃加權平均剩餘租期為 5.9年，加權平均貼現率為4.3%.

截至2022年12月31日，我們的租賃負債如下（單位：千）：

			經營租約(1)
租賃總負債			$	157,097
減去：推定利息			(14,852)
租賃負債現值			$	142,245

(1)    不包括截至2022年12月31日尚未開始的租賃的未來最低付款。

截至2022年12月31日，我們已簽訂尚未開始的租賃，未來最低租賃付款額為美元40.1100萬美元尚未反映在我們的合併資產負債表中。這些經營租賃將於2023年開始，租期約為 五至十年.

9. 借款

可轉換票據

2027年筆記

2022年11月，我們發行了2027年鈔票。根據一份日期為二零二二年十一月八日的契約(“契約”)，於ironSource合併完成後，二零二七年票據(“管材”)的發行及銷售即告完成。發行2027年債券所得款項約為1.030億美元，扣除債券發行成本。發債成本採用與實際利息法相近的直線法攤銷為利息支出。

2027年發行的票據為一般無抵押債務，定期利息為2.0%。吾等可選擇在2027年期票據上計提額外利息，作為吾等未能遵守契約項下某些申報規定的唯一補救辦法。2027年債券的持有者在契約中概述的特定情況下可能會獲得額外的利息。如果有額外利息，支付方式與普通利息相同，從2023年5月15日開始，每半年拖欠一次，時間為每年5月15日和11月15日。除非提前轉換、贖回或回購，否則2027年發行的債券將於2027年11月15日到期。

2027年債券可根據我們的選擇轉換為現金、普通股股票或現金和普通股的組合，初始轉換率為每1,000美元2027年債券本金20.4526股普通股，相當於初始轉換價格約為$48.89我們普通股的每股。換算率會根據管理2027年債券的契約中所述的某些事件進行慣例調整。

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目錄表

對於契約中定義的徹底改變，或與到期日或贖回通知之前發生的某些公司事件有關，在各種情況下，我們將提高2027年票據持有人的轉換率，在某些情況下，如果2027年票據持有人選擇與該等公司事件或相關贖回期間相關的情況下轉換其2027年票據。此外，如果發生根本性變化，在契約所述的某些限制的規限下，2027年債券持有人可能要求我們以相當於以下價格的價格回購全部或部分2027年債券100將回購的債券本金的%，另加截至基本變動購回日(但不包括)的任何應計及未支付的額外利息(如有)。

我們將2027年債券的發行作為一項單一負債計算，以其攤銷成本衡量，因為沒有其他嵌入特徵需要分叉和確認為衍生品。

下表概述了2027年債券的本金和未攤銷債務發行成本(單位：千)：

			自.起
			2022年12月31日
可換股票據：
本金			$	1,000,000
未攤銷債務發行成本			(368)
賬面淨額			$	999,632

與定期利息有關的2027年期票據的利息開支為$2.9在截至2022年12月31日的年度內，與債務發行成本攤銷相關的600萬美元和利息支出並不重要。

截至2022年12月31日，沒有2027年票據持有人行使轉換權，2027年票據的IF-轉換價值不超過本金金額。

2026年筆記

2021年11月，我們總共發行了$1.7十億美元的本金02026年到期的可轉換優先債券百分比(“2026年債券”)。發行2026年債券所得款項為1.710億美元，扣除債務發行成本和用於購買下文討論的封頂看漲交易(“封頂看漲交易”)的現金。發債成本採用與實際利息法相近的直線法攤銷為利息支出。

2026年債券是一般無擔保債務，不計入定期利息，本金餘額也不會產生。除非提前轉換、贖回或回購，否則2026年債券將於2026年11月15日到期。

2026年債券可根據我們的選擇轉換為現金、普通股股票或現金和普通股的組合，初始轉換率為每1,000美元2026年債券本金3.2392股普通股，相當於初始轉換價格約為$308.72我們普通股的每股。轉換率根據管理2026年債券的契約中所述的某些事件進行慣例調整。

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目錄表

下表總結了2026年票據的本金和未攤銷債務發行成本（單位：千）：

			自.起
			2022年12月31日
可換股票據：
本金			$	1,725,000
未攤銷債務發行成本			(17,461)
賬面淨額			$	1,707,539

與債務發行成本攤銷有關的利息支出為#美元。4.5截至2022年12月31日的年度為1000萬美元和0.5在截至2021年12月31日的一年中，該公司的利潤為3.8億美元。

有上限的呼叫交易

關於2026年債券的定價，我們與某些交易對手訂立了上限催繳交易，淨成本為$48.11000萬美元，其中看漲期權總額約為5.6 1000萬股普通股，到期日從2026年9月18日開始，到2026年11月12日結束。上限看漲期權交易的行使價為美元308.72，並且最初的上限價格為$343.02每股普通股，並須根據有上限的看漲期權交易條款作出若干調整。有上限的看漲期權交易是獨立的，並被視為可獨立於2026年票據單獨行使。

有上限的看漲期權交易旨在減少於2026年票據任何轉換時對我們普通股的潛在攤薄及/或抵銷吾等須支付的超過已轉換2026年票據本金的任何現金付款(視情況而定)，而該等減值及/或抵銷須受基於上述上限價格的上限所規限。被封頂的看漲期權交易的成本被記錄為我們綜合資產負債表上額外實收資本的減少。只要被封頂的看漲期權交易繼續滿足股權分類的條件，它們就不會被重新計量。截至2022年12月31日，封頂看漲交易不在錢裏，符合股權分類條件。

10. 承付款和或有事項

下表彙總了截至2022年12月31日我們不可取消的合同承諾(單位：千)：

			總計						2023						2024-2025						2026-2027						此後
經營租約			$	157,097					$	39,272					$	63,226					$	32,806					$	21,793
購買承諾(2)			947,953						234,317						494,759						218,877						—
可轉換票據(3)			2,725,000						—						—						2,725,000						—
總計			$	3,830,050					$	273,589					$	557,985					$	2,976,683					$	21,793

(1)    經營租賃債務由不動產債務構成。

(2)他説，我們的大部分購買承諾與我們與數據中心託管提供商的協議有關。

(3)    2026年和2027年到期的可轉換票據。見本年度報告表格10-K第二部分第8項合併財務報表附註9“借款”，以供進一步討論。

我們希望履行我們剩餘的承諾。

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目錄表						Unity Software Inc.

法律事務

在正常的業務過程中，我們會受到各種法律問題的影響。當管理層認為負債很可能已經發生，並且損失金額可以合理估計時，我們就應計負債。當我們認為損失不可能發生但有合理的可能性時，我們也會披露重大或有損失。與該等潛在損失相關的法律費用在發生時計入費用。此外，追回顯示為變現期間法律費用的減少。關於我們尚未解決的問題，根據我們目前的瞭解，我們相信，無論是個別或整體解決這些問題，都不會對我們的業務或我們的綜合財務報表產生重大不利影響。然而，訴訟本身就是不確定的，這些事情的結果也不能肯定地預測。因此，在任何特定時期，解決一項或多項此類事項可能會對現金流或業務結果產生重大影響。

我們目前受到推定的集體訴訟和相關衍生品索賠的影響，我們認為這些訴訟沒有法律依據，並打算積極抗辯。見第一部分，第3項。“法律訴訟”，瞭解有關集體訴訟的更多信息。

信用證

我們有一塊錢20.6百萬美元和美元10.8截至2022年、2022年和2021年12月31日，未償還擔保信用證分別為100萬份。這些主要與我們的辦公空間租賃有關，並完全以存單作為抵押，我們在綜合資產負債表上以有限現金記錄這些存單。.

11. 股東權益和員工薪酬計劃

股東權益

員工補償計劃

股票獎勵計劃

我們的股票薪酬計劃允許我們通過收購向員工和非員工董事授予或承擔股票期權和RSU，包括PVU。

截至2022年12月31日，我們共預訂了99.3我們集體補償計劃下的普通股100萬股，其中25.5100萬美元可用於未來的贈款。

員工購股計劃

我們提供ESPP，允許員工通過工資扣除購買我們普通股的股票，最高可達15他們收入的10%。除非管理人另有決定，否則股份的收購價為85在(I)發行的第一天或(Ii)購買之日，我們普通股的公允市值的較低者的百分比。任何參與者不得購買超過1,000普通股在任何一個發行期間的普通股。參與者可以在發行期間的任何時間終止參與，並將獲得尚未用於購買股票的應計繳款。一旦終止與我們的僱傭關係，參與即自動終止。

根據我們的2020 ESPP，我們可以發行的普通股的最大數量是10.9百萬股，其中10.3截至2022年12月31日，可供發行的債券為100萬隻。

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目錄表

股份回購計劃

2022年7月，我們的董事會批准了我們的股票回購計劃，該計劃授權回購高達$2.5到2024年11月，我們的普通股將達到1000億股。根據股份回購計劃，吾等可不時以私下協商交易或公開市場交易方式進行股份回購。股票回購計劃不要求我們購買最低數量的股票，並且可以在不事先通知的情況下隨時暫停、修改或終止。2022年，我們回購了42.7在公開市場交易中，根據我們的股票回購計劃，購買100萬股普通股，總購買價為$1.5 億截至2022年12月31日，$1.0根據股票回購計劃，1000億美元可用於未來的股票回購。

員工401(K)計劃

根據《國税法》第401(K)節，我們有一個限定的繳費計劃。美國全職員工有資格參與該計劃。對該計劃的貢獻由我們自行決定。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，我們貢獻和支出了10.8百萬，$9.1百萬美元，以及$6.8百萬元，分別為計劃。

固定繳費養老金計劃

對於美國以外的其他業務，我們有固定供款退休金計劃。我們貢獻最多， 10當員工為計劃繳費時，每年將工資總額的%計入計劃。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，我們貢獻和支出了24.7百萬，$18.3百萬美元，以及$10.6百萬元，分別為計劃。

12. 基於股票的薪酬

我們在綜合經營報表中記錄了與員工補助相關的股票補償費用，如下（單位：千）：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
收入成本			$	57,309					$	24,811					$	10,626
研發			283,312						165,604						66,038
銷售和市場營銷			118,173						70,663						23,769
一般和行政			91,271						86,081						34,196
基於股票的薪酬總支出			$	550,065					$	347,159					$	134,629

未確認的薪酬費用如下（單位：千，加權平均剩餘歸屬期除外）：

			2022年12月31日
			未確認的補償費用						加權平均剩餘歸屬期（年）
未償還股票期權			$	124,265					1.93
未投資的RSU和PVU			$	1,671,647					3.07
2020年ESPP			$	1,542					0.17

在未來時期，隨着我們發放額外的股權獎勵以繼續吸引和留住員工，基於股票的薪酬費用可能會增加。

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股票期權

我們的股票期權活動摘要如下：

			未完成的期權 (1)
			庫存 選項 傑出的						加權平均 鍛鍊 價格						加權平均 剩餘 合同 術語 (單位：年)
2020年12月31日的餘額			40,457,875						$	8.03					6.87
授與			1,325,352						$	107.10
已鍛鍊			(11,650,963)						$	5.72
被沒收、取消或過期			(906,223)						$	13.23
截至2021年12月31日的餘額			29,226,041						$	13.28					6.26
授與			11,835,061						$	26.68
已鍛鍊			(4,512,850)						$	6.69
被沒收、取消或過期			(829,449)						$	35.06
截至2022年12月31日的餘額			35,718,803						$	18.05					5.60
自2022年12月31日起可行使			26,628,522						$	11.25					4.87

(1)    包括ironSource合併的假設股權獎勵。

我們股票期權的內在價值和公允價值摘要如下（單位：千，公允價值金額除外）：

			截至的年度
			2022年12月31日						2021年12月31日						2020年12月31日
已行使股票期權的税前總內在價值 (1)			$	274,956					$	1,394,721					$	441,000
授予股票期權的加權平均授予日期公允價值			$	7.54					$	39.05					$	10.66
已歸屬股票期權的公允價值			$	51,962					$	48,918					$	44,100

(1)    內在價值是我們普通股在行使日期的估計公允價值與價內期權的行使價格之間的差額。

已授出購股權於授出日期之計算公平值乃採用柏力克—舒爾斯購股權定價模式估計，假設如下：

			截至的年度
			2022年12月31日						2021年12月31日						2020年12月31日
預期股息收益率			—						—						—
無風險利率			1.7% - 3.8%						0.9% - 1.3%						0.4% - 0.6%
預期波動率			33.3% - 52.2%						32.9% - 36.2%						33.8% - 36.3%
預期期限(以年為單位)			6.25						6.25						6.00
標的普通股公允價值			$36.17 - $89.01						$100.60 - $152.34						$22.00 - $152.00

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限售股單位

我們的RSU（包括PVU）活動摘要如下：

			未歸屬的限制性股票單位 (1)
			數量 股票						加權平均 授予日期 公允價值
截至2020年12月31日未授權			9,561,791						$	53.79
授與			8,060,505						$	112.11
既得			(3,131,986)						$	58.23
被沒收			(793,474)						$	73.36
截至2021年12月31日未歸屬			13,696,836						$	85.96
授與			33,548,745						$	39.12
既得			(6,549,420)						$	70.54
被沒收			(2,590,699)						$	71.35
截至2022年12月31日未歸屬			38,105,462						$	48.37

(1)    包括ironSource合併的假設股權獎勵。

截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，截至歸屬日期，歸屬的受限制單位的總公允價值為美元322.5百萬，$442.1百萬美元，以及$85.9分別為100萬美元。不是PVU已於截至2022年12月31日的年度內歸屬。

價格變動單位

2022年10月，我們的董事會向我們的某些高管授予了總計 989,880歸屬的PVU取決於服務期的履行，服務期最長為 四年以及在相關業績期間達到股價障礙， 七年了.每個PVU獎勵的公允價值使用蒙特卡洛模擬法估計，該模擬法使用授予日期確定的假設。

下表總結了與我們的PVU相關的加權平均假設：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022
授權日的股價			$27.88
無風險利率			4.01%
預期波動率			50%
預期股息收益率			—%

員工購股計劃

根據我們的ESPP提供的股份的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的，並採用以下加權平均假設：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021
預期股息收益率			—						—
無風險利率			0.6% - 3.3%						0.1%
預期波動率			35.5% - 40.0%						27.2%
預期期限(以年為單位)			0.50						0.50
估計公允價值			$10.51 - $27.42						$28.64

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有關ESPP的其他資料載列如下（以千計，每股金額除外）：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022
根據ESPP發行的股份			607,009
加權平均每股發行價			$54.87

不是截至2021年12月31日止年度，根據ESPP發行了股票。

13. 所得税

截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的所得税撥備前虧損包括以下各項（單位：千）：

									截至十二月三十一日止的年度：
															2022						2021						2020
美國															$	(483,914)					$	(318,907)					$	(185,580)
外國															(398,511)						(212,323)						(94,637)
總計															$	(882,425)					$	(531,230)					$	(280,217)

截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度所得税撥備的組成部分包括以下內容（以千計）：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
當前：
聯邦制			$	12,258					$	(111)					$	183
狀態			1,605						219						155
外國			26,255						13,594						4,412
當期税費(收益)合計			40,118						13,702						4,750
延期：
聯邦制			4,347						(4,874)						—
狀態			(3,167)						(851)						(156)
外國			(4,235)						(6,600)						(2,503)
遞延税費(福利)合計			(3,055)						(12,325)						(2,659)
總税額撥備			$	37,063					$	1,377					$	2,091

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按美國聯邦法定税率計提的所得税撥備與所得税撥備的對賬如下(以千計)：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
美國聯邦法定税率			$	(185,399)					$	(111,558)					$	(58,846)
所得税變動產生自：
扣除聯邦福利後的州税支出			(4,466)						(36,984)						(12,698)
外國所得按不同税率徵税			(94,940)						(30,114)						(29,958)
聯邦研究和開發信貸			(15,929)						(31,088)						(12,338)
基於股票的薪酬			89,515						(91,623)						(22,624)
重組的税收效應			169,886						—						—
基數侵蝕與反濫用税			10,353						—						—
更改估值免税額			63,800						301,330						139,219
其他			4,243						1,414						(664)
總税額撥備			$	37,063					$	1,377					$	2,091

我們在截至2022年12月31日止年度的所得税撥備主要是由於我們的海外子公司的收益(税率與美國法定税率不同)、由於我們的美國、丹麥、英國和中國實體的遞延税淨資產估值津貼而無法受益的虧損、主要由美國強制性研發資本化規則產生的基數侵蝕和反濫用税(“BEAT”)所致。F在我們收購ironSource之後，公司進行了一些税務重組工作，作為整合被收購業務的一部分。作為重組的結果，我們確認了$192.280萬美元的美國聯邦和州遞延税收負債，這減少了我們在美國對估值津貼的需求，但時間差異導致了$11.6 百萬的所得税支出。

我們在截至2021年12月31日的年度的所得税撥備主要是由於我們的海外子公司的收益(税率與美國法定税率不同)、由於我們的美國、丹麥和英國實體的遞延税項淨資產估值免税額而無法受益的虧損、從與以色列子公司的公司間交易中確認的收益以及因部分釋放我們與業務合併相關的遞延税項資產的估值免税額而確認的所得税收益。

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截至2022年12月31日、2022年和2021年，導致我們遞延税資產和負債很大一部分的臨時差異類型如下(以千計)：

			截至12月31日，
			2022						2021 (1)
遞延税項資產：
淨營業虧損			$	437,382					$	332,622
税收抵免			110,762						81,847
基於股票的薪酬			59,443						29,647
資本化R&D支出			255,123						94,686
經營租賃負債			23,287						24,137
其他			27,702						29,785
遞延税項總資產			913,699						592,724
估值免税額			(632,580)						(568,124)
遞延税項資產總額			281,119						24,600
遞延税項負債：
無形資產			(404,491)						(4,469)
經營租賃ROU資產			(16,995)						(20,467)
遞延税項負債總額			(421,486)						(24,936)
遞延税項淨資產			$	(140,367)					$	(336)

(1)    上一年度的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。

在截至2022年12月31日的納税年度，我們將美國和海外子公司發生的某些研發成本資本化，導致遞延税項資產為1美元。255.11000萬美元。這項與資本化研究和開發成本相關的遞延税項資產由估值撥備和未來應納税臨時差額抵銷。

遞延税項資產的變現有賴於在未來期間產生足夠的適當性質的應納税所得額。我們定期評估變現遞延税項資產的能力，並在部分遞延税項資產極有可能無法變現的情況下，建立估值撥備。我們權衡所有可用的正面和負面證據，包括我們的盈利歷史和最近業務的結果、遞延税項負債的預定沖銷、預計未來的應税收入以及税務籌劃戰略。由於客觀可核實的負面證據的分量，包括我們的虧損歷史，我們認為，我們的美國聯邦、州和某些外國遞延税項資產很有可能在2022年和2021年12月31日無法變現，因此，我們對此類遞延税項資產保持了全額估值準備金。

如果我們確定未來我們將能夠實現我們的全部或部分遞延税項淨資產，遞延税項資產的估值準備將在我們做出這一決定的期間沖銷。釋放遞延税項資產的估值準備可能會在釋放估值準備的期間內導致實際税率出現更大的波動。我們對美國聯邦、州和外國遞延税項資產的估值免税額增加了$64.5百萬美元和美元302.3在截至2022年和2021年12月31日的年度中分別為100萬。截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度的估值撥備增加主要與遞延税項資產有關，而遞延税項資產的變現能力不足，包括NOL結轉、資本化研發開支及研發抵免。

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我們為美國聯邦、州和外國目的而結轉的NOL為美元。785.81000萬，$415.02000萬美元，和美元1.1我們的大部分海外NOL結轉餘額來自丹麥和英國司法管轄區。如果不使用NOL結轉，將分別於2032年、2024年和2039年開始到期。我們的美國聯邦、州和外國研發信貸結轉金額為$90.01000萬，$44.41000萬美元和300萬美元10.4 百萬，分別。美國聯邦信用結轉，如果沒有使用，將在2032年開始到期，而加州信用結轉沒有到期。海外信貸結轉（如未動用）將於二零四一年開始到期。

聯邦和州税法對NOL和研發信貸結轉的使用施加了限制，如果我們的業務所有權發生變化，根據國內税收法典第382和383節的定義。根據《守則》第382條及第383條，本公司所有權的重大變動可能會限制可用於抵銷應課税收入的NOL及研發信貸結轉金額。年度限額不會自動導致無經營虧損或研發信貸結轉虧損，但可能會限制任何特定未來期間的可用金額。

我們將堅持我們關於截至2022年12月31日的外國收益的再投資主張，即所有收益都將永久再投資於所有司法管轄區。根據我們的再投資主張和我們外國實體的損失，我們沒有記錄截至2022年12月31日的期間的負債。

未確認税務利益總額（不包括應計利息淨額及罰款）的期初及期末金額對賬如下（千）：

			截至12月31日，
			2022						2021						2020 (1)
未確認的税收優惠，期初餘額			$	110,315					$	74,670					$	37,392
往年税收增加毛額			1,232						1,729						1,689
以往各年税收狀況減少毛額			(613)						(2,507)						(694)
本年度採取的税收頭寸的毛增長額			55,931						38,406						38,829
獲得的税務頭寸			11,989						—						—
因時效法規失效而減少的數額			(2,000)						(1,700)						(2,952)
外匯損益			(270)						(283)						406
未確認的税收優惠，期末餘額			$	176,584					$	110,315					$	74,670

(1)    上一年度的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。

截至2022年和2021年12月31日，我們擁有未確認的税收優惠為美元176.6百萬美元和美元110.3分別為100萬美元，其中24.3百萬美元和美元11.9如果被確認，百萬將影響有效税率。我們在所得税撥備中承認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款。截至2022年和2021年12月31日應計利息和罰款金額為美元3.0百萬美元和美元2.5百萬美元。

我們須在美國以及其他州和外國司法管轄區繳税。我們可能接受審查的重要司法管轄區包括美國、丹麥和以色列。我們的2012年及隨後的納税年度仍需接受國税局的審查。我們的2018年及隨後的納税年度仍在以色列和丹麥接受審查。

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我們認為，根據ASC 740，我們已預留足夠的金額，以用於最終可能導致的所得税或其他税項項目的任何調整。任何審計的解決、結算和結束的時間是高度不確定的，並且合理的可能性是，未確認税收優惠總額的餘額可能在未來12個月內發生重大變化。鑑於尚待審查的年數，我們無法估計未確認税收優惠總額餘額可能進行的全部調整。倘税務機關在評估額外應付税項時佔上風，則評估的税項、利息及罰款（如有）可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流量造成重大不利影響。

14. 普通股每股淨虧損

每股基本及攤薄淨虧損於所有呈列期間均相同，原因為鑑於我們於各期間之淨虧損，潛在攤薄項目之影響具反攤薄作用。

下表列出了在以下期間計算每股稀釋淨虧損（以千計）之外的潛在稀釋項目，因為將其納入計算將具有反稀釋作用：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
可轉換票據			26,042						5,588						—
股票期權			35,719						29,226						40,458
未投資的RSU和PVU			38,105						13,697						10,366

項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧

無.

第9A項。控制和程序

(A)對披露控制和程序的評價

我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2022年12月31日，根據修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的披露控制和程序的有效性。

根據我們的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至2022年12月31日，我們的披露控制程序和程序設計在合理的水平，並有效地提供合理保證，確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息經過積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關所需披露的決定。

(B)管理層關於財務報告內部控制的報告

我們的管理層負責根據《交易所法案》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的充分內部控制。我們的管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會制定的框架-綜合框架(2013)，評估了截至2022年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。

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2022年11月，我們完成了對ironSource的收購。根據美國證券交易委員會發布的指導意見，允許企業將收購排除在收購年度財務報告內部控制的最終評估之外。在截至2022年12月31日的財年，ironSource的業務約佔我們綜合資產的7%，佔我們綜合收入的9%。作為我們正在進行的整合活動的一部分，我們正在對ironSource特定的重要流程進行內部控制，管理層認為這些流程對於合併和報告公司的財務業績是適當和必要的。我們預計在2023財年完成與ironSource財務報告內部控制相關的整合活動，因此，截至2022年12月31日，我們沒有將ironSource納入我們對財務報告內部控制有效性的評估。

截至2022年12月31日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所安永律師事務所審計，其報告載於本項目，標題為《獨立註冊會計師事務所報告》。

(C)財務報告內部控制的變化

除上文有關ironSource的描述外，在截至2022年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制並未發現與交易所法案下規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義的評估相關的變化，這些變化對或很可能會對財務報告的內部控制產生重大影響，儘管我們的大多數員工由於新冠肺炎疫情而繼續遠程工作。

(d)對財務報告控制和程序的有效性的限制以及內部控制

在設計和評估財務報告的披露控制和程序以及內部控制時，我們的管理層，包括我們的主要行政人員和主要財務官，都認識到任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的、而不是絕對的保證。此外，財務報告的披露控制和程序以及內部控制的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，控制的好處必須相對於其成本加以考慮。

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獨立註冊會計師事務所報告

致Unity Software Inc.的股東和董事會。

財務報告內部控制之我見

我們審計了Unity Software公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制，依據的標準是特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013年框架)》(COSO標準)。我們認為，Unity Software股份有限公司(本公司)根據COSO準則，自2022年12月31日起，在各重大方面對財務報告實施有效的內部控制。

正如隨附的管理層財務報告內部控制報告所示，管理層對財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括ironSource Ltd.的內部控制，該公司列入本公司2022年綜合財務報表，於2022年12月31日佔總資產的7%，佔截至該年度收入的9%。我們對公司財務報告的內部控制的審計也不包括對ironSource有限公司財務報告的內部控制的評估。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表，截至2022年12月31日的三個年度的相關綜合經營報表、全面虧損、股東權益和現金流量，以及2023年2月27日的相關附註和我們的報告就此發表了無保留意見。

意見基礎

本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。

我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

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目錄表						Unity Software Inc.

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/S/安永律師事務所

加利福尼亞州聖何塞

2023年2月27日

103

---

目錄表						Unity Software Inc.

項目9B。其他信息

沒有。

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

104

---

目錄表						Unity Software Inc.

第三部分

第III部分所要求的某些資料在此併入本公司的2023年股東周年大會的最終委託書，該委託書將在截至2022年12月31日的年度後120天內提交給美國證券交易委員會(“委託書”)。

項目10.董事、高級管理人員和公司治理

我們堅持商業行為和道德準則，將我們的道德準則納入適用於所有員工的道德準則，包括所有董事和高管。我們的商業行為和道德準則發佈在我們的投資者關係網站Investors.unity.com的“治理”下。我們打算通過在上面指定的網站地址和位置上張貼這些信息來滿足Form 8-K第5.05項中關於修訂或豁免我們的商業行為和道德準則條款的披露要求。

本項目所要求的其餘信息通過引用委託書納入本文。

項目11.高管薪酬

本項目所要求的信息通過引用委託書中包含的信息而納入本協議。

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項

本條款所要求的信息是通過參考委託書中包含的信息合併而成的，其中包括“股權補償計劃信息”和“某些受益所有者和管理層的擔保所有權”。

第十三項特定關係和關聯交易與董事獨立性

本項目所要求的信息通過引用委託書中包含的信息而納入本協議。

項目14.首席會計師費用和服務

本項目所要求的信息通過引用委託書中包含的信息而納入本協議。

105

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目錄表						Unity Software Inc.

第四部分

項目15.證物和財務報表附表

(a)以下文件作為本年度報告的10-K表格的一部分提交：

(1)合併財務報表。

我們的合併財務報表列於本年度報告表格10-K第II部分第8項下的“合併財務報表索引”中。

(2)財務報表明細表。

以上未列明細表已被省略，因為其中要求列出的信息不適用或已在本財務報表或附註中顯示。

(3)展品。

展品索引

以引用方式併入

展品編號

展品説明

表格

文件編號

展品

提交日期

2.1

合併協議和計劃，日期為2022年7月13日，由Unity、合併子公司和IronSource簽署。

8-K

001-39497

2.1

2022年7月15日

3.1

註冊人註冊成立證書的修訂和重訂

8-K

001-39497

3.1

2020年9月22日

3.2

修訂及重訂註冊人附例

S-1/A

333-248255

3.4

2020年9月9日

4.1

註冊人普通股證書樣本

S-1/A

333-248255

4.1

2020年9月9日

4.2

2019年5月7日由註冊人及其股東簽署的修訂和重申投資者權利協議

S-1

333-248255

4.2

2020年8月24日

4.3

註冊人的證券説明

10-K

011-39497

4.3

2021年3月5日

4.4

2021年11月19日，由Unity Software Inc.和美國銀行全國協會，作為受託人

8-K

001-39497

4.1

2021年11月19日

4.5

代表Unity Software Inc.的Global Note形式。s 2026年到期的0%可轉換優先票據（作為附件A列入作為附件4.1存檔的契約）

8-K

011-39497

4.2

2021年11月19日

4.6

Unity與美國銀行信託公司、全國協會作為受託人簽訂的契約，日期為2022年11月8日

8-K

011-39497

4.1

2022年11月8日

4.7

2027年到期的2.0%可轉換優先票據形式（包含在圖表4.6中）

8-K

011-39497

4.1

2022年11月8日

10.1†

Unity Software Inc. 2009年庫存計劃及相關格式協議

10-Q

001-39497

10.1

2020年11月13日

10.2†

Unity Software Inc. 2019年股票計劃及相關格式協議

10-Q

001-39497

10.2

2020年11月13日

10.3*†

Unity Software Inc. 2020年股權激勵計劃及相關形式協議

10.4†

Unity Software Inc. 2020年員工購股計劃

S-1/A

333-248255

10.5

2020年9月9日

10.5†

註冊人與其每一名董事和行政人員之間的賠償協議格式

S-1/A

333-248255

10.1

2020年9月9日

10.6†

非員工董事薪酬政策

8-K

011-39497

99.1

2022年3月22日

10.7†

Unity Technologies SF與Clive Downie、Ralph Hauwert、Ruth Ann Keene、Ingrid Lestiyo之間的意向性要約書

S-1

333-248255

10.12

2020年8月24日

10.8†

Unity Software Inc.現金獎勵計劃

S-1

333-248255

10.16

2020年8月24日

106

---

目錄表						Unity Software Inc.

以引用方式併入

展品編號

展品説明

表格

文件編號

展品

提交日期

10.9

2015年11月25日由26 Third Street（SF）所有者有限責任公司和Unity Technologies SF簽署的辦公室租約，經（i）26 Third Street（SF）所有者有限責任公司和Unity Technologies SF簽署的辦公室租約第一修正案（2017年1月23日由26 Third Street（SF）所有者有限責任公司和Unity Technologies SF簽署的辦公室租約第二修正案（2018年8月1日）修訂，26 Third Street（SF）Owner，LLC和Unity Technologies SF

S-1

333-248255

10.7

2020年8月24日

10.10

PFA Ejendomme A/S和Unity Technologies ApS於2015年9月1日簽訂的商業租賃協議

S-1

333-248255

10.8

2020年8月24日

10.11

上限看漲期權交易的形式

8-K

001-39497

10.1

2021年11月19日

10.12†

2014年10月21日，Unity Software Inc.飾John Riccitiello

S-1

333-248255

10.10

2020年8月24日

10.13†

Unity Software Inc. G & A高管離職計劃

S-1

333-248255

10.14

2020年8月24日

10.14†

Unity Software Inc.高級行政人員離職計劃

S-1

333-248255

10.15

2020年8月24日

10.15†

2021年1月8日，Unity Technologies SF和Marc Whitten之間的要約函和附錄

10-Q

001-39497

10.1

2021年5月12日

10.16†

2021年3月15日，Unity Technologies SF和Luis Felipe Visoso簽署的要約函

8-K

001-39497

10.1

2021年3月17日

10.17*†

要約信，日期為2022年2月22日，由Unity Technology SF和Carol Carpenter簽署

10.18*†

要約信，日期為2022年11月23日，由Unity Technology SF和Anirma Gupta簽署

10.19

註冊權協議，日期為2022年11月7日，由Unity及其所列持有人簽署

8-K

001-39497

10.1

2022年11月7日

10.20

投資協議，日期為2022年7月13日，由Unity，Silver Lake Alpine II，LP，Silver Lake Partners VI，LP和Sequoia Capital Fund，LP

8-K

001-39497

10.3

2022年7月15日

10.21*†

Unity Software股份有限公司鐵源股權激勵計劃及相關格式協議

21.1*

註冊人的子公司

23.1*

獨立註冊會計師事務所的同意

24.1*

授權書(參考本年報10-K表格的簽署頁合併)

31.1*

第302條首席行政人員的證明

31.2*

第302條首席財務主任的證明

32.1*#

第906條首席行政主任及首席財務主任的證明

101.INS

內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

101.Sch*

內聯XBRL分類擴展架構文檔

101.卡爾*

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.定義*

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

101.實驗所*

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.前期*

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

107

---

目錄表						Unity Software Inc.

以引用方式併入

展品編號

展品説明

表格

文件編號

展品

提交日期

104

封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

*

現提交本局。

†

指管理合同或補償計劃。

#

附件32.1所附的證書是根據《美國法典》第18編第1350節(根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過)以Form 10-K格式提交的年度報告，不應被視為註冊人根據1934年《證券交易法》(經修訂)第18節的規定而提交的，也不得通過引用納入註冊人根據1933年《證券法》(經修訂)提交的任何文件中，無論此類文件中包含的任何一般註冊語言如何。

(b)展品。

見本年度報告第15(A)項下的表格10-K中的附件索引。

(c)財務報表明細表。

所有的附表都被省略了，因為它們不是必需的、不適用的或不存在的數額足以要求提交時間表。

項目16.表格10-K摘要

沒有。

108

---

目錄表						Unity Software Inc.

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

						UNITY SOFTWARE INC.
日期：2023年2月27日						發信人：			/s/Luis Visoso
									路易斯·維索
									高級副總裁和首席財務官
									(首席財務官)

109

---

目錄表						Unity Software Inc.

授權委託書

請通過這些陳述知道所有人，每個人的簽名出現在下面，並任命約翰·裏奇蒂洛，路易斯·維索和諾拉·戈，以及他們中的每一個人，作為他或她的真實和合法的代理人，具有完全的替代和再替代的權力，以他們的名義，地方和替代，以任何和所有的身份，簽署任何及所有修正案（包括生效後的修訂）表格10—K的本報告，並將其連同其所有證物和與此相關的其他文件提交給證券交易委員會，授予上述事實律師和代理人，以及他們中的每一個，全權作出和執行與此相關的每一項所需和必需的作為和事情，儘可能充分地履行他或她親自作出的所有意圖和目的，特此批准和確認所有上述事實律師和代理人或其中任何一名或多名替代人可憑藉本協議合法地作出或安排作出。

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。

簽名

標題

日期

/S/約翰·裏奇蒂洛

總裁、首席執行官、董事會執行主席

2023年2月27日

約翰·裏奇蒂洛

(首席行政主任)

/s/Luis Visoso

高級副總裁和首席財務官

2023年2月27日

路易斯·維索

(首席財務官)

/s/Mark Barrysmith

首席會計官

2023年2月27日

馬克·巴里史密斯

(首席會計主任)

/s/託默·巴爾-澤夫

董事

2023年2月27日

Tomer Bar-Zeev

/s/Roelof Botha

董事

2023年2月27日

羅洛夫·博塔

/s/Mary Schmidt Campbell

董事

2023年2月27日

瑪麗·施密特·坎貝爾博士。

/s/什洛莫·多夫拉特

董事

2023年2月27日

什洛莫·多夫拉特

/s/伊貢德班

董事

2023年2月27日

埃貢德班

/s/David Helgason

董事

2023年2月27日

David·赫爾加鬆

/s/大衞·科斯特曼

董事

2023年2月27日

大衞·科斯特曼

/發稿S/李嘉欣

董事

2023年2月27日

李嘉欣

/s/Barry Schuff

董事

2023年2月27日

巴里·舒勒

/s/Robynne Sisco

董事

2023年2月27日

羅賓·西斯科

/s/Keisha Smith—Jeremie

董事

2023年2月27日

凱莎·史密斯—傑雷米

110