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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One)
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☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年7月31日
或者
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期內.
委員會檔案編號: 001-32224
Salesforce, Inc.
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | |
特拉華 | 94-3320693 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | (國税局僱主 證件號) |
Salesforce
三樓 Mission Street 415 號
舊金山, 加利福尼亞94105
(主要行政辦公室地址)
電話號碼:(415)901-7000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
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根據該法第12(b)條註冊的證券 |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.001美元 | CRM | 紐約證券交易所 |
用複選標記表明註冊人(1)在過去的12個月中(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)中是否提交了1934年《證券交易法》(“交易法”)第13或15(d)條要求提交的所有報告,並且(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的x 不是
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在註冊人必須提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的x 不是
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
| | | |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
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| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。§
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐ 沒有 x
截至2023年8月28日,大約有 973 註冊人已發行普通股的百萬股。
索引
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| | 頁號 |
| 第一部分財務信息 | |
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第 1 項。 | 財務報表: | |
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| 截至2023年7月31日和2023年1月31日的簡明合併資產負債表 | 3 |
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| 截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和六個月的簡明合併運營報表 | 4 |
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| 截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和六個月的綜合收益(虧損)簡明合併報表 | 5 |
| | |
| 截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和六個月的簡明合併股東權益報表 | 6 |
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| 截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和六個月的簡明合併現金流量表 | 7 |
| | |
| 簡明合併財務報表附註 | 9 |
| | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 28 |
| | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 41 |
| | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 44 |
| | |
| 第二部分。其他信息 | |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 45 |
| | |
第 1A 項。 | 風險因素 | 45 |
| | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 68 |
| | |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 68 |
| | |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 68 |
| | |
第 5 項。 | 其他信息 | 68 |
| | |
第 6 項。 | 展品 | 68 |
| | |
| 簽名 | 70 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
Salesforce, Inc.
簡明合併資產負債表
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年7月31日 | | 2023年1月31日 |
| | | |
資產 | (未經審計) | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 6,772 | | | $ | 7,016 | |
有價證券 | 5,625 | | | 5,492 | |
應收賬款,淨額 | 5,400 | | | 10,755 | |
資本化以獲得收入合約的成本,淨額 | 1,781 | | | 1,776 | |
預付費用和其他流動資產 | 1,560 | | | 1,356 | |
流動資產總額 | 21,138 | | | 26,395 | |
財產和設備,淨額 | 3,876 | | | 3,702 | |
經營租賃使用權資產,淨額 | 2,575 | | | 2,890 | |
非流動成本資本化以獲得收入合同,淨額 | 2,352 | | | 2,697 | |
| | | |
戰略投資 | 4,778 | | | 4,672 | |
善意 | 48,566 | | | 48,568 | |
通過企業合併獲得的無形資產,淨額 | 6,182 | | | 7,125 | |
遞延所得税資產和其他資產,淨額 | 2,980 | | | 2,800 | |
總資產 | $ | 92,447 | | | $ | 98,849 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款、應計費用和其他負債 | $ | 5,059 | | | $ | 6,743 | |
經營租賃負債,當前 | 510 | | | 590 | |
未賺取的收入 | 14,237 | | | 17,376 | |
| | | |
債務,當前 | 999 | | | 1,182 | |
流動負債總額 | 20,805 | | | 25,891 | |
非流動債務 | 8,424 | | | 9,419 | |
非流動經營租賃負債 | 2,867 | | | 2,897 | |
其他非流動負債 | 2,269 | | | 2,283 | |
負債總額 | 34,365 | | | 40,490 | |
| | | |
股東權益: | | | |
| | | |
| | | |
普通股 | 1 | | | 1 | |
庫存股,按成本計算 | (8,057) | | | (4,000) | |
額外的實收資本 | 57,345 | | | 55,047 | |
累計其他綜合虧損 | (258) | | | (274) | |
留存收益 | 9,051 | | | 7,585 | |
股東權益總額 | 58,082 | | | 58,359 | |
負債和股東權益總額 | $ | 92,447 | | | $ | 98,849 | |
參見隨附的註釋。
Salesforce, Inc.
簡明合併運營報表
(以百萬計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2 | 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
收入: | | | | | | | | | |
訂閲和支持 | $ | 8,006 | | | $ | 7,143 | | | $ | 15,648 | | | $ | 13,999 | | | |
專業服務及其他 | 597 | | | 577 | | | 1,202 | | | 1,132 | | | |
總收入 | 8,603 | | | 7,720 | | | 16,850 | | | 15,131 | | | |
收入成本 (1) (2): | | | | | | | | | |
訂閲和支持 | 1,515 | | | 1,490 | | | 3,025 | | | 2,930 | | | |
專業服務及其他 | 598 | | | 637 | | | 1,213 | | | 1,242 | | | |
總收入成本 | 2,113 | | | 2,127 | | | 4,238 | | | 4,172 | | | |
毛利 | 6,490 | | | 5,593 | | | 12,612 | | | 10,959 | | | |
運營費用 (1) (2): | | | | | | | | | |
研究和開發 | 1,220 | | | 1,329 | | | 2,427 | | | 2,647 | | | |
市場營銷和銷售 | 3,113 | | | 3,424 | | | 6,267 | | | 6,796 | | | |
一般和行政 | 632 | | | 647 | | | 1,270 | | | 1,303 | | | |
重組 | 49 | | | 0 | | | 760 | | | 0 | | | |
| | | | | | | | | |
運營費用總額 | 5,014 | | | 5,400 | | | 10,724 | | | 10,746 | | | |
運營收入 | 1,476 | | | 193 | | | 1,888 | | | 213 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
戰略投資的收益(虧損),淨額 | (29) | | | 45 | | | (170) | | | 52 | | | |
其他收入(支出) | 45 | | | (57) | | | 100 | | | (113) | | | |
所得税準備金前的收入 | 1,492 | | | 181 | | | 1,818 | | | 152 | | | |
所得税準備金 | (225) | | | (113) | | | (352) | | | (56) | | | |
淨收入 | $ | 1,267 | | | $ | 68 | | | $ | 1,466 | | | $ | 96 | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本淨收益 | $ | 1.30 | | | $ | 0.07 | | | $ | 1.50 | | | $ | 0.10 | | | |
攤薄後的每股淨收益 | $ | 1.28 | | | $ | 0.07 | | | $ | 1.49 | | | $ | 0.10 | | | |
用於計算每股基本淨收益的股份 | 975 | | | 997 | | | 977 | | | 994 | | | |
用於計算攤薄後的每股淨收益的股票 | 986 | | | 1,001 | | | 987 | | | 1,001 | | | |
(1)
金額包括通過企業合併獲得的無形資產的攤銷,如下所示: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
收入成本 | $ | 250 | | | $ | 260 | | | $ | 498 | | | $ | 535 | | | |
市場營銷和銷售 | 222 | | | 232 | | | 445 | | | 469 | | | |
| | | | | | | | | |
(2)
金額包括股票薪酬支出,如下所示: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
收入成本 | $ | 112 | | | $ | 130 | | | $ | 215 | | | $ | 242 | | | |
研究和開發 | 256 | | | 297 | | | 497 | | | 576 | | | |
市場營銷和銷售 | 277 | | | 326 | | | 540 | | | 617 | | | |
一般和行政 | 79 | | | 98 | | | 152 | | | 192 | | | |
重組 | 0 | | | 0 | | | 16 | | | 0 | | | |
參見隨附的註釋。
Salesforce, Inc.
綜合收益(虧損)簡明合併報表
(單位:百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2 | 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
淨收入 | $ | 1,267 | | | $ | 68 | | | $ | 1,466 | | | $ | 96 | | | |
扣除重新分類調整後的其他綜合收益(虧損): | | | | | | | | | |
外幣折算和其他收益(虧損) | 5 | | | (40) | | | 11 | | | (109) | | | |
有價證券和私人持有債務證券的未實現收益(虧損) | (5) | | | (6) | | | 11 | | | (102) | | | |
税前其他綜合收益(虧損) | 0 | | | (46) | | | 22 | | | (211) | | | |
税收影響 | (3) | | | 1 | | | (6) | | | 22 | | | |
其他綜合收益(虧損),淨額 | (3) | | | (45) | | | 16 | | | (189) | | | |
綜合收益(虧損) | $ | 1,264 | | | $ | 23 | | | $ | 1,482 | | | $ | (93) | | | |
參見隨附的註釋。
Salesforce, Inc.
股東權益簡明合併報表
(單位:百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月31日的三個月和六個月 |
| 普通股 | | 國庫股 | | 額外 付費 資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 留存收益 | | 總計 股東 公平 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | |
截至2023年1月31日的餘額 | 1,009 | | | $ | 1 | | | (28) | | | $ | (4,000) | | | $ | 55,047 | | | $ | (274) | | | $ | 7,585 | | | $ | 58,359 | |
普通股發行 | 7 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 283 | | | 0 | | | 0 | | | 283 | |
回購普通股 | 0 | | | 0 | | | (11) | | | (2,144) | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | (2,144) | |
股票薪酬支出 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 696 | | | 0 | | | 0 | | | 696 | |
其他綜合收益,扣除税款 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 19 | | | 0 | | | 19 | |
淨收入 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 199 | | | 199 | |
截至2023年4月30日的餘額 | 1,016 | | | 1 | | | (39) | | | (6,144) | | | 56,026 | | | (255) | | | 7,784 | | | 57,412 | |
普通股發行 | 7 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 595 | | | 0 | | | 0 | | | 595 | |
回購普通股 | 0 | | | 0 | | | (9) | | | (1,913) | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | (1,913) | |
股票薪酬支出 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 724 | | | 0 | | | 0 | | | 724 | |
扣除税款的其他綜合虧損 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | (3) | | | 0 | | | (3) | |
淨收入 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,267 | | | 1,267 | |
截至2023年7月31日的餘額 | 1,023 | | | $ | 1 | | | (48) | | | $ | (8,057) | | | $ | 57,345 | | | $ | (258) | | | $ | 9,051 | | | $ | 58,082 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年7月31日的三個月和六個月 |
| 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 留存收益 | | 總計 股東 公平 |
| 股份 | | 金額 | |
截至2022年1月31日的餘額 | 989 | | | $ | 1 | | | $ | 50,919 | | | $ | (166) | | | $ | 7,377 | | | $ | 58,131 | |
普通股發行 | 5 | | | 0 | | | 85 | | | 0 | | | 0 | | | 85 | |
股票薪酬支出 | 0 | | | 0 | | | 776 | | | 0 | | | 0 | | | 776 | |
扣除税款的其他綜合虧損 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | (144) | | | 0 | | | (144) | |
淨收入 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 28 | | | 28 | |
截至2022年4月30日的餘額 | 994 | | | 1 | | | 51,780 | | | (310) | | | 7,405 | | | 58,876 | |
普通股發行 | 5 | | | 0 | | | 348 | | | 0 | | | 0 | | | 348 | |
| | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | 0 | | 0 | | | 851 | | | 0 | | | 0 | | | 851 | |
扣除税款的其他綜合虧損 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | (45) | | | 0 | | | (45) | |
淨收入 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 68 | | | 68 | |
截至2022年7月31日的餘額 | 999 | | | $ | 1 | | | $ | 52,979 | | | $ | (355) | | | $ | 7,473 | | | $ | 60,098 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
參見隨附的註釋。
Salesforce, Inc.
簡明合併現金流量表
(單位:百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2 | 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
經營活動: | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 1,267 | | | $ | 68 | | | $ | 1,466 | | | $ | 96 | | | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | | | | | | | |
折舊和攤銷 (1) | 890 | | | 907 | | | 2,144 | | | 1,813 | | | |
攤銷資本化以獲得收入合約的成本,淨額 | 476 | | | 408 | | | 946 | | | 802 | | | |
股票薪酬支出 | 724 | | | 851 | | | 1,420 | | | 1,627 | | | |
| | | | | | | | | |
戰略投資(收益)虧損,淨額 | 29 | | | (45) | | | 170 | | | (52) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
扣除企業合併後的資產和負債變動: | | | | | | | | | |
應收賬款,淨額 | (768) | | | (790) | | | 5,355 | | | 5,015 | | | |
為獲得收入合同而將成本資本化,淨額 | (331) | | | (505) | | | (606) | | | (904) | | | |
預付費用和其他流動資產和其他資產 | (52) | | | 113 | | | (343) | | | (296) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
應付賬款和應計費用及其他負債 | (376) | | | 326 | | | (1,779) | | | (896) | | | |
經營租賃負債 | (167) | | | (186) | | | (335) | | | (388) | | | |
未賺取的收入 | (884) | | | (813) | | | (3,139) | | | (2,807) | | | |
經營活動提供的淨現金 | 808 | | | 334 | | | 5,299 | | | 4,010 | | | |
投資活動: | | | | | | | | | |
業務合併,扣除獲得的現金 | 0 | | | (25) | | | 0 | | | (439) | | | |
購買戰略投資 | (182) | | | (208) | | | (287) | | | (431) | | | |
戰略投資的銷售 | 13 | | | 38 | | | 22 | | | 83 | | | |
購買有價證券 | (1,798) | | | (1,152) | | | (2,166) | | | (3,724) | | | |
有價證券的銷售 | 533 | | | 451 | | | 802 | | | 892 | | | |
有價證券的到期日 | 462 | | | 722 | | | 1,247 | | | 1,167 | | | |
資本支出 | (180) | | | (203) | | | (423) | | | (382) | | | |
用於投資活動的淨現金 | (1,152) | | | (377) | | | (805) | | | (2,834) | | | |
籌資活動: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
回購普通股 | (1,949) | | | 0 | | | (4,003) | | | 0 | | | |
員工股票計劃的收益 | 362 | | | 181 | | | 811 | | | 455 | | | |
融資債務的本金支付 | (282) | | | (44) | | | (392) | | | (116) | | | |
償還債務 | (181) | | | (1) | | | (1,182) | | | (2) | | | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | (2,050) | | | 136 | | | (4,766) | | | 337 | | | |
匯率變動的影響 | 11 | | | (21) | | | 28 | | | (46) | | | |
現金和現金等價物的淨增加(減少) | (2,383) | | | 72 | | | (244) | | | 1,467 | | | |
現金和現金等價物,期初 | 9,155 | | | 6,859 | | | 7,016 | | | 5,464 | | | |
現金和現金等價物,期末 | $ | 6,772 | | | $ | 6,931 | | | $ | 6,772 | | | $ | 6,931 | | | |
(1)包括通過企業合併獲得的無形資產的攤銷、固定資產的折舊以及使用權資產的攤銷和減值。
參見隨附的註釋。
Salesforce, Inc.
簡明合併現金流量表
補充現金流披露
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
補充現金流披露: | | | | | | | | | |
在此期間支付的現金用於: | | | | | | | | | |
利息 | $ | 90 | | | $ | 92 | | | $ | 136 | | | $ | 138 | | | |
所得税,扣除退税 | $ | 129 | | | $ | 96 | | | $ | 251 | | | $ | 277 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
參見隨附的註釋。
Salesforce, Inc.
簡明合併財務報表附註
1。 業務和重要會計政策摘要
業務描述
Salesforce, Inc.(以下簡稱 “公司”)是將公司和客户聯繫在一起的客户關係管理技術領域的全球領導者。藉助Customer 360平臺,該公司提供單一事實來源,跨系統、應用程序和設備連接客户數據,幫助公司在任何地方進行銷售、服務、營銷和開展商務。自 1999 年成立以來,Salesforce 開創了雲、移動、社交、分析和人工智能領域的創新,使各種規模和行業的公司都能在全數字化、隨時隨地辦公的時代實現業務轉型。
財政年度
該公司的財政年度於1月31日結束。例如,對2024財年的引用是指截至2024年1月31日的財政年度。
演示基礎
隨附的截至2023年7月31日的簡明合併資產負債表以及截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和六個月的簡明合併經營報表、簡明的綜合收益(虧損)合併報表、簡明合併股東權益表和簡明合併現金流量表均未經審計。
這些財務報表是根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的,用於提供臨時財務信息。因此,它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有財務信息和腳註。公司管理層認為,未經審計的簡明合併財務報表包括公允列報公司截至2023年7月31日的資產負債表及其經營業績(包括截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和六個月的綜合收益(虧損)、股東權益和現金流所必需的所有調整。所有調整均為正常重複性質。截至2023年7月31日的三個月和六個月的業績不一定代表後續任何季度或截至2024年1月31日的財年的預期業績。
這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與公司於2023年3月8日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的截至2023年1月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層在公司的簡明合併財務報表及其附註中做出估計和假設。
管理層做出的重要估計和假設包括確定:
•收購資產的公允價值和企業合併所承擔的負債;
•具有多項履約義務的收入合同的履約義務的獨立銷售價格(“SSP”);
•私人持有的戰略投資的估值;
•當期和遞延所得税的確認、衡量和估值以及不確定的税收狀況;
•與為獲得收入合同而資本化的成本相關的平均收益期;
•無形資產的使用壽命;以及
•發行的某些股票獎勵的公允價值。
實際結果可能與這些估計有重大差異。該公司的估算基於歷史經驗和其他各種被認為合理的假設,這些假設構成了判斷資產和負債賬面價值以及待確認的收入和支出的基礎。
整合原則
簡明的合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。在合併中,所有重要的公司間餘額和交易均已清除。
細分市場
該公司的運作是 一 運營部門。運營部門被定義為企業的組成部分,首席運營決策者(“CODM”)在決定如何分配資源和評估績效時定期評估其單獨的財務信息。在過去的幾年中,公司完成了多項收購,這使公司得以在企業雲計算市場的各個細分市場擴大其產品範圍、業務範圍和影響力。儘管該公司在包括公司收購在內的多個企業雲計算細分市場提供產品,並在多個國家開展業務,但該公司的業務在 一 運營部門,因為公司的大多數服務產品都在客户360平臺上運行,並且以幾乎相同的方式部署,而且公司的CODM會評估公司的財務信息和資源,並對這些資源的績效進行合併評估。
信用風險、重要客户和投資的集中度
公司受信用風險集中影響的金融工具主要包括現金和現金等價物、有價證券和應收賬款。公司持續監控和管理其現金餘額對個別金融機構的總體敞口。公司的有價證券投資組合主要由投資級證券組成,公司的政策限制了任何一家發行人的信貸敞口。公司不需要應收賬款的抵押品。該公司保留了可疑應收賬款備抵金,以應對估計的信貸損失。該補貼基於歷史損失模式、賬單逾期天數、對與拖欠賬户和當前市場狀況相關的潛在損失風險的評估,以及對未來經濟狀況的合理和可支持的預測,為調整歷史損失模式提供依據。公司通過簡明的合併運營報表(包括一般和管理費用)記錄壞賬支出補貼,但不得超過迄今為止確認的收入金額。任何增量補貼都將記錄為簡明合併資產負債表中未賺取收入的抵消。當公司用盡收款力度但沒有成功時,應收賬款將被註銷並從入賬的備抵中扣除。
截至2023年7月31日和2023年1月31日,沒有一個客户佔應收賬款的百分之五。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的六個月中,沒有一個客户佔總收入的5%或更多。截至2023年7月31日和2023年1月31日,位於美洲以外的資產為 15 佔總資產的百分比。截至 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日,位於美國的資產為 84 百分比和 83 分別佔總資產的百分比。
由於公司主要投資於企業雲公司、科技初創公司和系統集成商,該公司還面臨戰略投資組合中風險集中的風險,包括在特定行業中。截至2023年7月31日,公司持有兩項投資,均為私人持有,賬面價值分別超過其戰略投資組合總額的5%,佔總投資組合的16%。截至2023年1月31日,公司持有兩項投資,均為私人持有,其賬面價值分別超過其戰略投資組合的5%,並且代表性 16 總投資組合的百分比。
收入確認
該公司的收入來自兩個來源:(1)訂閲和支持收入以及(2)專業服務和其他收入。訂閲和支持收入包括訪問公司企業雲計算服務(統稱為 “雲服務”)的客户的訂閲費、來自定期和永久許可證銷售的軟件許可收入以及來自基本訂閲或軟件許可證銷售之外的支持和更新銷售的支持收入。專業服務和其他收入包括流程製圖方面的專業和諮詢服務、項目管理和實施服務以及培訓服務。
收入是在將承諾產品和服務的控制權移交給客户時確認的,金額反映了公司為換取這些產品或服務而預期獲得的對價。如果合同中承諾的對價包含可變金額,例如超額費用、或有費用或服務級別罰款,則在確認的累計收入可能不會發生重大逆轉的情況下,公司將包括預計從總交易價格中獲得的金額的估算值。
公司通過應用以下步驟來確定應確認的收入金額:
•識別與客户簽訂的合同或合同;
•確定合同中的履約義務;
•確定交易價格;
•將交易價格分配給合同中的履約義務;以及
•在公司履行履約義務時或在公司履行績效義務時確認收入。
訂閲和支持收入
訂閲和支持收入包括在協議期限內為客户提供雲服務、軟件許可證以及相關支持和更新的訪問權限的費用。
雲服務允許客户在不擁有該軟件的情況下使用公司的多租户軟件。收入通常在合同期內按比例確認。實際上,公司的所有訂閲服務安排都是不可取消的,也不包含退款類型的條款。
訂閲和支持收入還包括與定期和永久軟件許可證相關的收入,這些許可證為客户提供了使用現有軟件的權利。定期和永久軟件許可證的收入通常在向客户提供軟件時予以確認。軟件支持和更新的收入在提供的支持和更新中確認,這通常按比例超出合同期限。
該公司通常每年為客户開具發票,其付款條款規定客户在開具發票後的30天內付款。已開具發票的金額記入應收賬款和未獲收入或收入,具體取決於控制權是否已移交給客户。
專業服務和其他收入
公司的專業服務合同要麼是時間和材料,要麼是固定價格,要麼是訂閲合同。這些收入是指根據時間和材料合同提供的服務,按固定價格合同的比例履約或按比例在訂閲專業服務合同的合同期限內按比例確認。其他收入主要包括提供此類服務時確認的培訓收入。
重大判決-具有多項履約義務的合同
公司與客户簽訂合同,其中可能包括承諾轉讓多項履約義務,例如雲服務、軟件許可、支持和更新以及專業服務。履約義務是與客户簽訂的合同中承諾轉讓簽訂的與眾不同的產品或服務。要確定產品和服務是不同的履約義務,應單獨記賬還是合併為一個會計單位,可能需要作出重大判斷。
雲服務、軟件許可證以及支持和更新服務通常被認為是不同的,因為此類產品通常單獨出售。在確定專業服務是否不同時,公司會考慮每份專業服務協議的以下因素:其他供應商提供的服務、專業服務的性質、與訂閲開始日期相比的專業服務合同簽署時間以及服務對客户對專業服務工作的滿意度的合同依賴性。迄今為止,公司已得出結論,具有多項履約義務的合同中包含的專業服務是不同的。
公司在相對的SSP基礎上為每項履約義務分配交易價格。SSP是公司向客户單獨出售承諾的產品或服務的價格。需要做出判斷才能確定每項不同履行義務的 SSP。
公司通過考慮其總體定價目標和市場狀況來確定SSP。考慮的重要定價做法包括公司的折扣做法、公司交易的規模和數量、客户羣體、銷售服務的地理區域、價目表、公司的市場進入戰略、歷史和當前的銷售和合同價格。在公司不單獨銷售產品或服務或為其定價的情況下,公司使用可能包括市場狀況或其他可觀察到的信息來確定SSP。隨着公司進入市場戰略的發展,公司將來可能會修改其定價慣例,這可能會導致SSP的變化。
在某些情況下,公司能夠根據與類似客户在可比情況下單獨出售或單獨定價的產品或服務的可觀察價格來建立SSP。當可觀測價格的分佈表明時,公司使用單一金額來估算SSP。
或者,當可觀測價格的定價做法或分佈變化很大時,公司使用一定範圍的金額來估算SSP。由於這些產品和服務按客户規模和地理位置進行分層,公司通常為單個產品和服務提供多個SP。
為獲得收入合同而將成本資本化
該公司將獲得與不可取消的雲服務訂閲、持續的雲服務支持以及許可證支持和更新相關的收入合同的增量成本資本化。對於在向客户提供軟件時預先確認收入的本地軟件許可證合同,可分配給這些許可證的成本在發生時記為支出。資本化金額主要包括支付給公司直銷的銷售佣金
強迫。資本化金額還包括 (1) 支付給除直銷人員以外的員工的金額,這些員工根據年度薪酬計劃獲得的激勵性支出與所收合同的價值掛鈎,(2) 在續訂訂閲和支持合同時向員工支付的佣金,(3) 與向公司員工付款相關的工資税和附帶福利成本,以及 (4) 在較小程度上向公司所在新興市場的合作伙伴支付的成功費存在有限。
與新收入合同相關的資本化成本按直線攤銷 四年,這比典型的初始合同期長,但反映了估計的平均受益期,包括預期的合同續期。在得出這個平均收益期時,公司會評估定性和定量因素,包括其產品的估計生命週期和客户流失率。此外,公司還攤銷續訂的資本化成本和向合作伙伴支付的成功費 兩年。
根據所有不可取消的客户合同,資本化金額可通過未來的收入流收回。公司定期評估其業務、運營的市場狀況或其他表明攤銷期應予更改或是否存在潛在減值指標的事件發生任何變化。
在隨附的簡明合併運營報表中,為獲得收入合同而分攤的資本化成本包含在營銷和銷售費用中。 有 不 在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和六個月中獲得收入合同的成本減值。
現金和現金等價物
公司將購買的原始到期日為三個月或更短的所有高流動性投資視為現金等價物。現金和現金等價物按公允價值列報。
有價證券
該公司認為其所有有價債務證券均可用於當前業務,包括到期日超過一年的債券,因此將這些證券歸類為簡明合併資產負債表中的流動資產。證券被歸類為可供出售的證券,按公允價值記賬,扣除税款的未實現損益變動作為單獨組成部分在綜合收益(虧損)簡明合併報表中報告,直至變現。公允價值是根據可觀察的市場報價或利用可觀察的數據點(例如報價、利率和收益率曲線)確定的。對攤銷成本基礎超過估計公允價值的證券進行評估,以確定預期的信貸損失導致的超額金額(如果有)。證券的預期信用損失在簡明合併運營報表的其他收入(支出)中確認,扣除税款的任何剩餘未實現虧損都包含在股東權益的累計其他綜合收益(虧損)中。為了計算已實現和未實現的收益和虧損,出售證券的成本基於特定的識別方法。歸類為可供出售的證券的利息作為投資收益的一部分包含在簡明合併運營報表的其他收益(支出)中。
戰略投資
公司持有對私人持有的債務和股權證券以及公司沒有控股權益的公開持有的股權證券的戰略投資。
公司缺乏控股財務權益但確實具有重大影響力的私募股權證券按權益法計算。未按權益法計入的私募股權證券按成本入賬,並僅針對相同發行人的相同或相似投資的可觀察交易或減值事件(稱為衡量替代方案)進行調整。私募股權證券的所有收益和虧損,無論已實現還是未實現,均通過戰略投資的收益(虧損)入賬,扣除簡明合併運營報表。私人持有的債務證券按公允價值入賬,公允價值的變動計入簡明合併資產負債表中累積的其他綜合虧損。
私人持有證券的估值本質上是複雜的,由於缺乏現成的市場數據,需要做出判斷。在確定其對私人控股公司的戰略投資的估計公允價值時,公司利用了公司獲得的最新數據。該公司至少每季度對其戰略投資組合中的私人持有的債務和股權證券進行減值評估。公司的減值分析包括對定性和定量因素的評估,包括被投資者的財務指標、市場對被投資方產品或技術的接受程度以及被投資者的現金使用率。如果投資被視為減值,公司將估算投資的公允價值,並通過簡明合併運營報表確認由此產生的任何減值。
公開持有的股票證券按公允價值計量,變動計入戰略投資的收益(虧損),扣除簡明的合併運營報表。
公司可以進行戰略投資或其他被視為可變利益實體(“VIE”)的投資。如果公司是VIE的主要受益人,則必須合併該實體。為了確定公司是否是VIE的主要受益人,公司將評估其是否(1)有權指導對VIE經濟表現影響最大的活動,以及(2)有義務吸收損失或有權從VIE獲得可能對VIE具有重大意義的利益。評估公司是否是其VIE投資的主要受益者需要重要的假設和判斷。未合併的VIE根據所持利息的性質採用衡量替代方案、權益法、攤銷成本或其他適當方法進行核算。
公允價值測量
公司以公允價值衡量其現金和現金等價物、有價證券、公開持有的股票證券和外幣衍生品合約。此外,當相同或類似證券的價格出現明顯變動或減值時,公司會以非經常性公允價值衡量其某些戰略投資,包括其私人持有的債務證券和私募股權證券。 有關公司公允價值計量的其他披露包含在附註4 “公允價值計量” 中。
衍生金融工具
公司與金融機構簽訂外幣衍生品合同,以降低與公司間交易以及以子公司本位幣以外的貨幣計價的其他貨幣資產或負債相關的外匯風險。公司使用未被指定為套期保值工具的遠期貨幣衍生品合約,以最大限度地減少公司對主要以歐元、英鎊、加元、澳元、巴西雷亞爾和日元計價的餘額敞口。該公司的衍生金融工具計劃不用於交易或投機目的。公司通常與與之簽訂此類衍生品合約的金融機構簽訂主淨額結算安排,允許與同一交易對手進行淨額結算,從而降低金融機構不表現導致信貸相關損失的風險。雖然合約或名義金額通常用於表示外幣衍生品合約的數量,但可能存在信用風險的金額通常僅限於交易對手在協議下的義務超過公司對交易對手的義務的金額(如果有的話)。截至2023年7月31日和2023年1月31日,外幣衍生品合約的名義金額為美元5.0 十億和美元6.0分別為十億。
未償還的外幣衍生品合約以公允價值記錄在簡明的合併資產負債表中。由於這些衍生品合約的公允價值變動而產生的未實現收益或虧損以及其淨結算的已實現收益或虧損被確認為其他收入(支出),這與調整或結算標的外幣計價應收賬款和應付賬款產生的抵消收益或損失一致。
財產和設備
財產和設備按成本減去累計折舊後列報。折舊是根據這些資產的估計使用壽命進行直線計算的,如下所示: | | | | | |
建築物和建築物改進 | 10 到 40 年份 |
計算機、設備和軟件 | 3 到 5 年份 |
傢俱和固定裝置 | 5 年份 |
租賃權改進 | 預計租期中較短者或 10 年份 |
| |
| |
公司在初次確認後估算財產和設備的使用壽命,並定期評估其使用壽命,以及事件或情況變化是否需要修改使用壽命。
當資產報廢或以其他方式處置時,成本和累計折舊和攤銷將從各自的賬户中扣除,此類報廢產生的任何損失將反映在運營費用中。
租賃
公司從一開始就確定一項安排是否為租賃,並在開始時對其租賃進行分類。運營租賃包含在公司簡明合併資產負債表上的經營租賃使用權(“ROU”)資產以及流動和非流動經營租賃負債中。從融資租賃中確認的資產(也稱為ROU資產)和負債分別包含在公司簡明合併資產負債表上的財產和設備、應計費用和其他負債以及其他非流動負債中。ROU 資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利。相應的租賃負債是指其支付租賃產生的租賃款項的義務。公司不確認任何資產類別的租期為12個月或更短的租賃的ROU資產或租賃負債。
租賃負債根據租期開始時未來最低租賃付款額的現值進行確認,其中扣除任何未來的租户激勵措施。該公司的租賃協議包含租賃和非租賃部分,並已選擇合併所有資產類別。因此,最低租賃付款包括租賃協議中非租賃部分的固定付款,但不包括不依賴於指數或費率的可變租賃付款,例如公共區域維護、運營費用、公用事業或其他可能在不同時期之間波動的成本。公司的租賃條款可能包括延長或終止租約的選項。只有在合理確定公司將行使相關的延期權或放棄終止選擇權時,租賃責任的衡量中才包括不可取消的租賃期限以外的期限。如果公司控制範圍內發生重大事件或情況變化,公司將重新評估租賃期限。由於公司的大多數租賃都不提供隱含利率,因此未來最低租賃付款的淨現值是使用公司的增量借款利率確定的。公司的增量借款利率是對公司在租賃資產所在的經濟環境中以類似條款和付款方式進行抵押借款所需要支付的利率的估計。
租賃ROU資產根據租賃負債進行確認,並根據啟動前發生的任何租金或初始直接成本或獲得的租户激勵進行調整。
經營租賃的租賃費用,包括ROU資產的攤銷費用,在租賃期內按直線方式確認。融資租賃ROU資產的攤銷費用在租賃期內以直線方式確認,融資租賃負債的利息支出根據增量借款利率進行確認。可變租賃付款的費用被確認為已發生的費用。
在租約開始之日,公司還按預計未來成本的現值確定資產和負債,以便在租約終止或到期時報廢長期資產。此類資產以淨額計入財產和設備,並在租賃期內攤銷。
公司已簽訂轉租協議,或已做出決定並採取行動退出和轉租某些未佔用的租賃辦公空間。與下文討論的其他長期資產類似,每當事件或情況變化表明此類資產的賬面金額可能無法收回時,管理層都會對這些資產進行減值測試。對於租賃資產,此類情況將包括在最低租賃期限結束之前決定離開租賃設施,或者在估計的現金流無法完全支付相關租賃成本的情況下轉租。
通過企業合併獲得的無形資產
無形資產在其估計的使用壽命內攤銷。在每個時期,公司都會評估其無形資產的估計剩餘使用壽命,以及事件或情況變化是否需要修改剩餘的攤還期。
減值評估
每當事件或情況變化表明無形資產和其他長期資產的賬面金額可能無法收回時,公司就會評估這些資產是否可能出現減值。這包括但不限於商業環境、市場狀況的重大不利變化或其他表明資產賬面金額可能無法收回的事件。這些資產的可收回性是通過將每種資產的賬面金額與該資產預計產生的未來未貼現現金流進行比較來衡量的。如果在可收回性測試中使用的未貼現現金流小於這些資產的賬面金額,則此類資產的賬面金額將減至公允價值。
公司在每個財年的第四季度至少每年評估和測試其商譽減值的可收回性,如果情況表明商譽可能無法收回,則更頻繁地評估和測試其減值的可收回性。
業務合併
公司使用其最佳估計和假設為收購之日收購的有形和無形資產以及承擔的負債分配公允價值。該公司的估計本質上是不確定的,有待完善。在自收購之日起長達一年的計量期內,公司可能會記錄對收購的這些有形和無形資產及承擔的負債的公允價值的調整,同時相應地抵消商譽。此外,不確定的税收狀況、與税收相關的估值補貼和收購前的意外開支最初是在收購之日記錄的。公司繼續收集信息,每季度重新評估這些估計和假設,並記錄對公司商譽初步估計的任何調整,前提是公司處於衡量期內。在計量期結束或最終確定收購資產或承擔負債的公允價值後,以先到者為準,任何後續調整都將記錄在公司的簡明合併運營報表中。
如果公司收購了與公司已有關係的實體,則公司通常將在收購之日的營業收入範圍內確認收益或虧損,以結清該關係
合併運營報表。如果公司收購了公司此前曾進行過戰略投資的實體,則截至收購之日的股票公允價值與戰略投資賬面價值之間的差額記為收益或虧損,並記入簡明合併運營報表中戰略投資的淨收益(虧損)。
重組
公司通常在可能支付的遣散費且金額可估算或發出通知時確認員工的遣散費,具體取決於員工的工作地區。與沒有未來福利或合同終止的合同相關的費用在合同終止或停止使用日期中較早者確認。其他與出境有關的費用被確認為已發生的費用。
股票薪酬支出
股票薪酬支出是根據授予日按公允價值計量的,使用股票期權的Black-Scholes期權定價模型和限制性股票獎勵的授予日收盤價。公司以直線方式確認與股票期權和限制性股票獎勵相關的股票薪酬支出,在獎勵的必要服務期內,扣除預計沒收額,通常是歸屬期限 四年。適用的估計沒收率基於歷史沒收率。
與公司經修訂和重述的2004年員工股票購買計劃(“ESPP” 或 “2004年員工股票購買計劃”)相關的股票薪酬支出是根據授予日使用Black-Scholes期權定價模型按公允價值計量的。公司在發行期內以直線方式確認與根據2004年員工股票購買計劃發行的股票相關的股票薪酬支出,即 12 月。ESPP允許員工以以下價格購買公司普通股 15 在(i)發行期的第一天或(ii)收購期的最後一天,從公司股票價格中較低者處獲得百分比折扣,還允許員工在發行期內減少一次選擇百分比 六個月 購買期(每個財政年度的12月15日和6月15日),但不要將選擇期延長到下一個一年的發行期。如果購買日的股票價格低於發行日的股票價格,ESPP還包括對收購價格的重置條款。
公司有時會向執行官和其他高級管理層成員發放績效份額獎勵,其中可能包括市場狀況或業績狀況,或兩者兼而有之。與具有市場條件的獎勵相關的股票薪酬支出是使用蒙特卡羅模擬模型按公允價值衡量的,與這些獎勵相關的股票薪酬支出是在獎勵的必要服務期(通常是歸屬期限)內按直線確認的,扣除估計的沒收額。與具有績效條件的獎勵相關的股票薪酬支出是根據授予日收盤股價來衡量的,與這些獎勵相關的股票薪酬支出是根據所經過的必要服務期以及截至報告期結束時實現績效條件的概率和預計實現績效條件來確認的。
公司有時會向某些被收購公司的員工股東發放未歸屬的限制性股票,以代替現金對價。這些獎勵通常取決於收購後的持續工作。因此,公司將其記作收購後的股票薪酬支出。公司根據授予日的收盤股價,在獎勵的必要服務期(通常為)內以直線方式確認等於限制性股票獎勵授予日公允價值的股票薪酬支出 四年。
所得税
公司使用資產和負債法來核算所得税。根據這種方法,遞延所得税資產和負債是根據財務報表與資產和負債的納税基礎之間的臨時差異確定的,使用預計差異將逆轉的年份的現行税率。税法變更對遞延所得税資產和負債的影響已在包括頒佈日期在內的期間的簡明合併運營報表中得到確認。
公司的税收狀況受全球多個税務管轄區的所得税審計。只有當税務機關完全根據其技術優點進行審查後,很可能不確定的税收狀況是可持續的,公司才會承認該狀況的税收優惠。確認的税收優惠被衡量為與税務機關和解後可能實現的最大補助金額的50%。公司確認所得税條款中與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款。
估值補貼是在必要時確定的,目的是根據正面和負面證據的權重,將遞延所得税資產減少到更有可能變現的金額。遞延所得税資產的未來變現最終取決於在適用税法規定的結轉期或結轉期內是否有足夠的相應性質的應納税所得額(例如普通收入或資本收益)。公司根據歷史應納税所得額,預計的未來應納税所得額,定期審查遞延所得税資產的可收回性,
扭轉現有臨時差異的預期時機和税收籌劃策略。由於許多因素,包括未來的市場狀況和成功執行其業務計劃的能力,公司對未來盈利能力的判斷可能會發生變化。如果收回遞延所得税資產的能力發生變化,則税收準備金將在評估變更期間增加或減少。
外幣兑換
公司主要外國子公司的本位幣通常是當地貨幣。所有以外幣計價的資產和負債均按資產負債表日的匯率折算成美元。收入和支出按該期間的平均匯率折算。股票交易使用歷史匯率進行折算。將外國本位幣財務報表轉換為美元所產生的調整作為單獨組成部分記錄在簡明合併綜合收益(虧損)報表中。外幣交易收益和虧損包含在該期間的簡明合併經營報表中的其他收入(支出)中。
擔保和賠償
通常保證公司的企業雲計算服務以符合一般行業標準的方式運行,這些標準在正常使用和情況下在實質上符合公司的在線幫助文檔,這些標準是合理適用的。
公司的安排通常包括某些條款,用於在其產品或服務侵犯第三方知識產權時向客户賠償責任。迄今為止,公司沒有因此類債務而產生任何重大成本,也沒有在隨附的簡明合併財務報表中計提與此類債務相關的任何重大負債。
公司還同意賠償其董事和執行官因其擔任董事或高級管理人員而在任何訴訟或程序中因其擔任董事或高級管理人員而成為或可能成為當事方的任何訴訟或程序中所產生的任何費用、開支、判決、罰款和和解金額所產生的相關費用、開支、判決、罰款和和解金額應公司要求向任何其他公司或企業提供的高級職員或該人員的服務。公司維持董事和高級管理人員保險,這通常使公司能夠收回未來支付的任何款項的一部分。根據法律,公司還可能對員工在某些情況下和某些司法管轄區的行為承擔賠償義務。
2。 收入
收入分解
按公司提供的服務劃分的訂閲和支持收入
訂閲和支持收入包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
銷售 | $ | 1,895 | | | $ | 1,695 | | | $ | 3,705 | | | $ | 3,327 | | | |
服務 | 2,049 | | | 1,828 | | | 4,013 | | | 3,589 | | | |
平臺及其他 | 1,638 | | | 1,478 | | | 3,205 | | | 2,897 | | | |
市場營銷和商業 | 1,238 | | | 1,121 | | | 2,408 | | | 2,210 | | | |
數據 (1) | 1,186 | | | 1,021 | | | 2,317 | | | 1,976 | | | |
| $ | 8,006 | | | $ | 7,143 | | | $ | 15,648 | | | $ | 13,999 | | | |
(1) 數據由來自分析(包括Tableau)和集成(包括Mulesoft)的收入組成。
按地理位置劃分的總收入
按地理區域劃分的收入包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
美洲 | $ | 5,769 | | | $ | 5,261 | | | $ | 11,251 | | | $ | 10,232 | | | |
歐洲 | 1,974 | | | 1,745 | | | 3,925 | | | 3,483 | | | |
亞太地區 | 860 | | | 714 | | | 1,674 | | | 1,416 | | | |
| $ | 8,603 | | | $ | 7,720 | | | $ | 16,850 | | | $ | 15,131 | | | |
按地域劃分的收入是根據公司訂約實體的地區確定的,該地區可能與客户所在的地區不同。歸因於美國的美洲收入約為 93 百分比和 92 在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月中,百分比為百分比。美洲歸因於美國的收入約為 93 在截至2023年7月31日和2022年7月31日的六個月中,百分比為百分比。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和六個月中,沒有其他國家佔總收入的百分之十。
合約餘額
合約資產
當合同確認的收入超過賬單時,公司記錄合同資產。合約資產為 $700截至2023年7月31日,百萬美元,而美元為美元648 截至2023年1月31日,百萬元,包含在簡明合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產以及遞延所得税資產和其他資產中。
未賺取的收入
未實現收入是指在收入確認之前已開具發票的金額,在控制權移交給客户或提供服務時被確認為收入。未賺取的收入餘額不代表年度或多年期不可取消的訂閲協議的合同總價值。未賺收入餘額受多個因素的影響,包括季節性、續訂的複合效應、發票期限、發票時間、美元規模和季度內新業務的線性關係。
未賺取收入的變化如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初未賺取的收入 | $ | 15,121 | | | $ | 13,636 | | | $ | 17,376 | | | $ | 15,628 | |
比林斯等 (1) | 7,723 | | | 6,884 | | | 13,660 | | | 12,212 | |
來自合同資產的貢獻 | (4) | | | 23 | | | 51 | | | 112 | |
一段時間內確認的收入 | (8,178) | | | (7,336) | | | (16,015) | | | (14,392) | |
| | | | | | | |
在某個時間點確認的收入 | (425) | | | (384) | | | (835) | | | (739) | |
企業合併產生的未賺取收入 | 0 | | | 2 | | | 0 | | | 4 | |
未賺取的收入,期末 | $ | 14,237 | | | $ | 12,825 | | | $ | 14,237 | | | $ | 12,825 | |
(1) 例如,其他包括外幣折算的影響。
截至本期初,這些服務確認的大部分收入已包含在未賺取收入餘額中。
一段時間內確認的收入主要包括雲服務訂閲和支持收入(通常按比例確認)以及專業服務和其他收入,後者通常按比例確認或按交付方式確認。
某一時間點確認的收入主要由本地軟件許可證組成。
剩餘履約義務
剩餘履約義務是指尚未確認的合同收入,包括未賺取收入和未開票金額,這些金額將在未來期間確認為收入。分配給剩餘履約義務的交易價格基於SSP。剩餘履約義務受多個因素的影響,包括季節性、續訂時間、軟件許可證交付時間、平均合同條款和外幣匯率。剩餘的履約義務也受到收購的影響。以外幣計價的剩餘履約債務的未開票部分根據期末匯率在每個期間進行重新估值。
剩餘的履約義務受未來經濟風險的影響,包括破產、監管變化和其他市場因素。
公司不包括專業服務合同中與履約義務相關的金額,這些合同是按時間和材料計費和確認的。
公司非流動剩餘履行義務的大部分預計將在下一年得到確認 13 到 36 月。
剩餘的履約義務包括以下內容(以十億計): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | | 非當前 | | 總計 |
截至2023年7月31日 | $ | 24.1 | | | $ | 22.5 | | | $ | 46.6 | |
截至 2023 年 1 月 31 日 | $ | 24.6 | | | $ | 24.0 | | | $ | 48.6 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
3。 投資
有價證券
截至2023年7月31日,有價證券包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 公允價值 |
公司票據和債務 | $ | 3,199 | | | $ | 2 | | | $ | (79) | | | $ | 3,122 | |
美國國債 | 550 | | | 0 | | | (13) | | | 537 | |
抵押貸款支持債務 | 261 | | | 0 | | | (13) | | | 248 | |
資產支持證券 | 1,199 | | | 1 | | | (17) | | | 1,183 | |
市政證券 | 129 | | | 0 | | | (5) | | | 124 | |
| | | | | | | |
商業票據 | 150 | | | 0 | | | 0 | | | 150 | |
| | | | | | | |
擔保債券 | 90 | | | 0 | | | (5) | | | 85 | |
其他 | 179 | | | 0 | | | (3) | | | 176 | |
有價證券總額 | $ | 5,757 | | | $ | 3 | | | $ | (135) | | | $ | 5,625 | |
截至2023年1月31日,有價證券包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 公允價值 |
公司票據和債務 | $ | 3,442 | | | $ | 4 | | | $ | (92) | | | $ | 3,354 | |
美國國債 | 381 | | | 0 | | | (11) | | | 370 | |
抵押貸款支持債務 | 190 | | | 0 | | | (12) | | | 178 | |
資產支持證券 | 1,004 | | | 1 | | | (20) | | | 985 | |
市政證券 | 175 | | | 0 | | | (6) | | | 169 | |
商業票據 | 278 | | | 0 | | | 0 | | | 278 | |
| | | | | | | |
擔保債券 | 105 | | | 0 | | | (4) | | | 101 | |
其他 | 59 | | | 0 | | | (2) | | | 57 | |
有價證券總額 | $ | 5,634 | | | $ | 5 | | | $ | (147) | | | $ | 5,492 | |
歸類為有價證券的投資的合同到期日如下(以百萬計): | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年7月31日 | | 2023年1月31日 |
1 年內到期 | $ | 2,221 | | | $ | 2,380 | |
在 1 年到 5 年內到期 | 3,395 | | | 3,104 | |
將在 5 年到 10 年內到期 | 9 | | | 8 | |
| $ | 5,625 | | | $ | 5,492 | |
戰略投資
截至2023年7月31日,按形式和衡量類別劃分的戰略投資如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 測量類別 |
| 公允價值 | | 測量替代方案 | | 其他 | | 總計 |
股權證券 | $ | 52 | | | $ | 4,519 | | | $ | 138 | | | $ | 4,709 | |
債務證券和其他投資 | 0 | | | 0 | | | 69 | | | 69 | |
截至2023年7月31日的餘額 | $ | 52 | | | $ | 4,519 | | | $ | 207 | | | $ | 4,778 | |
截至2023年1月31日,按形式和衡量類別劃分的戰略投資如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 測量類別 |
| 公允價值 | | 測量替代方案 | | 其他 | | 總計 |
股權證券 | $ | 48 | | | $ | 4,479 | | | $ | 76 | | | $ | 4,603 | |
債務證券和其他投資 | 0 | | | 0 | | | 69 | | | 69 | |
截至2023年1月31日的餘額 | $ | 48 | | | $ | 4,479 | | | $ | 145 | | | $ | 4,672 | |
公司持有VIE的投資或與VIE簽訂的管理協議,由於公司不被視為這些實體的主要受益人,因此未進行合併。戰略投資中VIE的賬面價值為美元419百萬和美元354截至2023年7月31日和2023年1月31日,分別為百萬。
戰略投資的收益(虧損),淨額
戰略投資損益的組成部分如下(以百萬計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2 | 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
公開交易股票證券確認的未實現收益(虧損),淨額 | $ | 2 | | | $ | (29) | | | $ | 2 | | | $ | (103) | | | |
私募股權證券確認的未實現收益,淨額 | 13 | | | 60 | | | 51 | | | 117 | | | |
私人持有的股權和債務證券的減值 | (80) | | | (42) | | | (257) | | | (53) | | | |
未實現虧損,淨額 | (65) | | | (11) | | | (204) | | | (39) | | | |
證券銷售的已實現收益,淨額 | 36 | | | 56 | | | 34 | | | 91 | | | |
| | | | | | | | | |
戰略投資收益(虧損),淨額 | $ | (29) | | | $ | 45 | | | $ | (170) | | | $ | 52 | | | |
私募股權證券確認的未實現收益和虧損,淨額包括計量備選方案下權益證券的向上和向下調整,以及其他計量類別中私募股權證券的收益和虧損。對於計量備選方案下的私人持有證券,公司記錄的向上調整為美元6百萬和美元52百萬美元和減值和向下調整81百萬和美元20截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月,分別為百萬美元,並向上調整了美元52百萬和美元130百萬美元和減值美元256百萬和美元30在截至2023年7月31日和2022年7月31日的六個月中,分別為百萬美元。
證券銷售的已實現收益,淨額反映了期初或購買日期(如果較晚)出售收益與證券賬面價值之間的差額。
4。 公允價值測量
公司使用三級公允價值層次結構,該層次結構優先考慮估值方法中用於衡量公允價值的輸入:
級別 1。相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)。
級別 2。市場上可以直接或間接觀察到的重要其他投入。
第 3 級。大量不可觀察的投入,幾乎沒有或根本沒有市場活動支持。
公司的所有現金等價物、有價證券和外幣衍生品合約都歸類為1級或2級,因為公司的現金等價物、有價證券和外幣衍生品合約是使用報價市場價格或替代定價來源和模型利用可觀察的市場投入進行估值的。
下表列出了截至2023年7月31日按公允價值計量的公司資產和負債的信息,並指出了估值的公允價值層次結構(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | 的報價 活躍市場 對於相同的資產 (第 1 級) | | 重要的其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) | | 公允價值 |
現金等價物 (1): | | | | | | | |
定期存款 | $ | 0 | | | $ | 866 | | | $ | 0 | | | $ | 866 | |
貨幣市場共同基金 | 3,276 | | | 0 | | | 0 | | | 3,276 | |
現金等價證券 | 0 | | | 656 | | | 0 | | | 656 | |
有價證券: | | | | | | | |
公司票據和債務 | 0 | | | 3,122 | | | 0 | | | 3,122 | |
美國國債 | 0 | | | 537 | | | 0 | | | 537 | |
抵押貸款支持債務 | 0 | | | 248 | | | 0 | | | 248 | |
資產支持證券 | 0 | | | 1,183 | | | 0 | | | 1,183 | |
市政證券 | 0 | | | 124 | | | 0 | | | 124 | |
| | | | | | | |
商業票據 | 0 | | | 150 | | | 0 | | | 150 | |
| | | | | | | |
擔保債券 | 0 | | | 85 | | | 0 | | | 85 | |
其他 | 0 | | | 176 | | | 0 | | | 176 | |
戰略投資: | | | | | | | |
股權證券 | 52 | | | 0 | | | 0 | | | 52 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總資產 | $ | 3,328 | | | $ | 7,147 | | | $ | 0 | | | $ | 10,475 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 除美元外,還包含在隨附的簡明合併資產負債表中的 “現金及現金等價物” 中2.0 截至 2023 年 7 月 31 日,已有數十億現金。
下表列出了截至2023年1月31日按公允價值計量的公司資產和負債的信息,並指出了估值的公允價值層次結構(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | 的報價 活躍市場 對於相同的資產 (第 1 級) | | 重要的其他 可觀測輸入(級別 2) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) | | 公允價值 |
現金等價物 (1): | | | | | | | |
定期存款 | $ | 0 | | | $ | 1,877 | | | $ | 0 | | | $ | 1,877 | |
貨幣市場共同基金 | 1,795 | | | 0 | | | 0 | | | 1,795 | |
現金等價證券 | 0 | | | 794 | | | 0 | | | 794 | |
有價證券: | | | | | | | |
公司票據和債務 | 0 | | | 3,354 | | | 0 | | | 3,354 | |
美國國債 | 0 | | | 370 | | | 0 | | | 370 | |
抵押貸款支持債務 | 0 | | | 178 | | | 0 | | | 178 | |
資產支持證券 | 0 | | | 985 | | | 0 | | | 985 | |
市政證券 | 0 | | | 169 | | | 0 | | | 169 | |
商業票據 | 0 | | | 278 | | | 0 | | | 278 | |
擔保債券 | 0 | | | 101 | | | 0 | | | 101 | |
其他 | 0 | | | 57 | | | 0 | | | 57 | |
戰略投資: | | | | | | | |
股權證券 | 48 | | | 0 | | | 0 | | | 48 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總資產 | $ | 1,843 | | | $ | 8,163 | | | $ | 0 | | | $ | 10,006 | |
(1) 除美元外,還包含在隨附的簡明合併資產負債表中的 “現金及現金等價物” 中2.6 截至 2023 年 1 月 31 日,已有數十億現金。
以非經常性公允價值計量和記錄的戰略投資
公司幾乎所有私人持有的債務和股權證券以及其他投資均按非經常性公允價值入賬。估算這些投資的公允價值需要使用大量不可觀察的投入,因此,在公允價值衡量框架內,公司將這些資產視為三級資產。對於公允價值不易確定的私募股權投資,公司根據現有信息採用估值方法,包括市場方法和期權定價模型(“OPM”)。可觀察的交易,例如被投資方發行新股票,是被投資企業價值的指標,用於估算私募股權投資的公允價值。OPM可用於為被投資者的各種證券分配價值,包括公司擁有的類別。公司可從被投資公司獲得的此類信息,輔之以波動率、預期流動時間以及公司持有證券的權利和義務等估算值。當觀察到私募股權證券的減值指標時,公司通常使用市場方法來估算其投資的公允價值,同時考慮最新的可觀察交易,以及被投資方當前和預計的財務業績以及其他重要投入和假設,包括預計退出時間、指導性上市公司的選擇和分析以及公司持有的證券的權利和義務。該公司的私人持有的債務和股權證券以及其他投資總額為 $4.7 十億和美元4.6截至 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日,已有數十億。
5。 租賃和其他承諾
租賃
該公司根據不可取消的運營和財務租賃為公司辦公室、數據中心和設備提供租約,其到期日期各不相同。
運營租賃總成本為 $191 百萬和美元220截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月,分別為百萬美元660百萬和美元453在截至2023年7月31日和2022年7月31日的六個月中,分別為百萬美元。運營租賃成本中包括與重組費用相關的金額,附註8 “重組” 對此進行了討論。
截至2023年7月31日,不可取消的運營和融資租賃下的租賃負債到期日如下(以百萬計): | | | | | | | | | | | |
| 經營租賃 | | 融資租賃 |
財政期: | | | |
2024 財年剩餘六個月 | $ | 243 | | | $ | 184 | |
2025 財年 | 657 | | | 378 | |
2026 財年 | 585 | | | 312 | |
2027 財年 | 518 | | | 198 | |
2028 財年 | 462 | | | 29 | |
此後 | 1,303 | | | 0 | |
最低租賃付款總額 | 3,768 | | | 1,101 | |
減去:估算利息 | (391) | | | (52) | |
總計 | $ | 3,377 | | | $ | 1,049 | |
截至2023年7月31日,該公司還有其他尚未開始的運營和財務租約,總額為美元268 百萬,未反映在簡明的合併資產負債表或上面的表格中。這些租賃將在2024財年至2025財年之間開始,租賃條款為 4 到 17 年份。
其他資產負債表賬户
截至2023年7月31日,應付賬款、應計費用和其他負債包括約美元1.6與美元相比,應計薪酬為十億美元2.6截至 2023 年 1 月 31 日,已達十億。
6。 通過企業合併和商譽獲得的無形資產
通過企業合併獲得的無形資產
通過企業合併獲得的無形資產如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無形資產,總額 | | 累計攤銷 | | 無形資產,淨額 | | 加權 平均值 剩餘使用壽命(年) |
| 2023年1月31日 | | 增員和退休人員,淨額 | | 2023年7月31日 | | 2023年1月31日 | | 支出和退休金,淨額 | | 2023年7月31日 | | 2023年1月31日 | | 2023年7月31日 | | 2023年7月31日 |
收購了開發的技術 | $ | 4,844 | | | $ | 0 | | | $ | 4,844 | | | $ | (2471) | | | $ | (498) | | | $ | (2,969) | | | $ | 2,373 | | | $ | 1,875 | | | 2.5 |
客户關係 | 6,691 | | | 0 | | | 6,691 | | | (2,162) | | | (420) | | | (2,582) | | | 4,529 | | | 4,109 | | | 5.2 |
其他 (1) | 303 | | | 0 | | | 303 | | | (80) | | | (25) | | | (105) | | | 223 | | | 198 | | | 4.0 |
總計 | $ | 11,838 | | | $ | 0 | | | $ | 11,838 | | | $ | (4,713) | | | $ | (943) | | | $ | (5,656) | | | $ | 7,125 | | | $ | 6,182 | | | 4.4 |
(1) 其他包括就地租賃、商品名稱、商標和地域權。
截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月,業務合併產生的無形資產攤銷額為美元472百萬和美元492在截至2023年7月31日和2022年7月31日的六個月中,分別為百萬美元943百萬和美元1.0分別為十億。
截至2023年7月31日,無形資產的預期未來攤銷費用如下(以百萬計): | | | | | |
財政期: | |
2024 財年剩餘六個月 | $ | 924 | |
2025 財年 | 1,597 | |
2026 財年 | 1,355 | |
2027 財年 | 990 | |
2028 財年 | 620 | |
此後 | 696 | |
攤銷費用總額 | $ | 6,182 | |
善意
商譽是指企業合併中收購價格超過所收購淨資產公允價值的部分。
商譽賬面金額的變化如下(以百萬計),商譽賬面金額通常不可扣除:
| | | | | |
| |
| |
| |
| |
截至2023年1月31日的餘額 | $ | 48,568 | |
| |
| |
| |
| |
| |
調整數 (1) | (2) | |
截至2023年7月31日的餘額 | $ | 48,566 | |
(1) 調整包括外幣折算的影響。
7。 債務
公司借款的組成部分如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
樂器 | | 發行日期 | | 到期日 | | 合同利率 | | 截至2023年7月31日的未償還本金 | | | | 截至2023年7月31日的賬面價值 | | 截至 2023 年 1 月 31 日的賬面價值 |
2023 年優先票據 (1) | | 2018 年 4 月 | | 2023 年 4 月 | | 3.25 | % | | $ | 0 | | | | | $ | 0 | | | $ | 1,000 | |
假設在 50 Fremont (2) 上貸款 | | 2015 年 2 月 | | 2023 年 6 月 | | 3.75 | | | 0 | | | | | 0 | | | 182 | |
2024 年優先票據 | | 2021 年 7 月 | | 2024 年 7 月 | | 0.625 | | | 1,000 | | | | | 999 | | | 998 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2028 年優先票據 | | 2018 年 4 月 | | 2028 年 4 月 | | 3.70 | | | 1,500 | | | | | 1,494 | | | 1,493 | |
2028 年高級可持續發展筆記 | | 2021 年 7 月 | | 2028 年 7 月 | | 1.50 | | | 1,000 | | | | | 993 | | | 992 | |
2031 優先票據 | | 2021 年 7 月 | | 2031 年 7 月 | | 1.95 | | | 1,500 | | | | | 1,490 | | | 1,489 | |
2041 年優先票據 | | 2021 年 7 月 | | 2041 年 7 月 | | 2.70 | | | 1,250 | | | | | 1,235 | | | 1,235 | |
2051 年優先票據 | | 2021 年 7 月 | | 2051 年 7 月 | | 2.90 | | | 2,000 | | | | | 1,977 | | | 1,977 | |
2061 年優先票據 | | 2021 年 7 月 | | 2061 年 7 月 | | 3.05 | | | 1,250 | | | | | 1,235 | | | 1,235 | |
債務的總賬面價值 | | | | | | | | $ | 9,500 | | | | | 9,423 | | | 10,601 | |
減去債務的流動部分 | | | | | | | | | | | | (999) | | | (1,182) | |
非流動債務總額 | | | | | | | | | | | | $ | 8,424 | | | $ | 9,419 | |
(1) 公司在2024財年第一季度全額償還了2023年優先票據。
(2) 公司在2024財年第二季度全額償還了向50弗裏蒙特承擔的貸款。
截至2023年7月31日,該公司遵守了所有債務契約。
上述公司未償還的優先無抵押票據(“優先票據”)的總估計公允價值為美元7.6十億和美元8.8截至 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日,分別為 10 億。公允價值是根據每美元的收盤交易價格確定的100 分別截至2024財年第二季度交易最後一天和2023財年交易最後一天的優先票據,在公允價值衡量框架內被視為二級負債。
截至2023年7月31日,所有借款的合同未來本金還款額如下(以百萬計): | | | | | |
財政期: | |
2024 財年剩餘六個月 | $ | 0 | |
2025 財年 | 1,000 | |
2026 財年 | 0 | |
2027 財年 | 0 | |
2028 財年 | 0 | |
此後 | 8,500 | |
未償本金總額 | $ | 9,500 | |
循環信貸額度
2020年12月,公司與作為管理代理人的北卡羅來納州花旗銀行以及某些其他機構貸款機構簽訂了信貸協議(“循環貸款信貸協議”),該協議規定了美元3.0十億美元的無抵押循環信貸額度(“信貸額度”),將於2025年12月到期。公司可以將信貸額度下未來借款的收益用於一般公司用途,其中可能包括但不限於為與任何收購相關的對價、費用、成本和開支進行融資。公司於2022年4月和2023年5月修訂了循環貸款信貸協議,每種協議都是為了反映某些管理變化。
有 不 截至2023年7月31日,信貸額度下的未償借款。
8。 重組
2023年1月,公司宣佈了一項重組計劃(“重組計劃”),旨在降低運營成本,提高營業利潤率,並繼續推進公司對盈利增長的持續承諾。該計劃包括裁減公司的員工,以及在某些市場內部分撤出房地產和減少辦公空間。根據當地法律和諮詢要求,重組計劃下與員工重組相關的行動預計將在公司2024財年末基本完成。重組計劃下與房地產重組相關的行動預計將在2026財年全面完成。
下表彙總了截至2023年7月31日的三個月和六個月中與重組計劃相關的活動(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月31日的三個月 | | 截至2023年7月31日的六個月 |
| 裁員 | | 減少辦公空間 | | 總計 | | 裁員 | | 減少辦公空間 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
責任,期初 | $ | 614 | | | $ | 0 | | | $ | 614 | | | $ | 607 | | | $ | 0 | | | $ | 607 | |
收費 | 45 | | | 4 | | | 49 | | | 389 | | | 371 | | | 760 | |
付款 | (540) | | | (2) | | | (542) | | | (860) | | | (2) | | | (862) | |
非現金物品 | (2) | | | (2) | | | (4) | | | (19) | | | (369) | | | (388) | |
責任,期末 | $ | 117 | | | $ | 0 | | | $ | 117 | | | $ | 117 | | | $ | 0 | | | $ | 117 | |
截至2023年7月31日,與裁員相關的重組費用負債已包含在簡明合併資產負債表上的應付賬款、應計費用和其他負債中。上表中反映的與裁員有關的費用包括員工過渡費用、遣散費、僱員福利和基於股份的薪酬。
9。 股東權益
截至2023年7月31日的六個月中,股票期權活動如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 未償期權 |
| | | 傑出 股票 選項 (單位:百萬) | | 加權- 平均值 行使價格 | | 聚合 內在價值(以百萬計) |
截至2023年1月31日的餘額 | | | 23 | | | $ | 175.23 | | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
已鍛鍊 | | | (4) | | | 131.54 | | | |
| | | | | | | |
計劃份額到期或取消 | | | (1) | | | 203.61 | | | |
截至2023年7月31日的餘額 | | | 18 | | | $ | 182.12 | | | $ | 2,162 | |
已歸屬或預計將歸屬 | | | 18 | | | $ | 181.03 | | | $ | 2,088 | |
自 2023 年 7 月 31 日起可行使 | | | 11 | | | $ | 168.73 | | | $ | 1,435 | |
截至2023年7月31日止六個月的限制性股票活動如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已發行的限制性股票 |
| 傑出 (單位:百萬) | | 加權平均撥款日期公允價值 | | 聚合 固有的 價值(以百萬計) |
截至2023年1月31日的餘額 | 29 | | | $ | 204.62 | | | |
已授予-限制性股票單位和獎勵 | 12 | | | 192.96 | | | |
已授權-基於業績的股票單位 | 1 | | | 192.55 | | | |
已取消 | (4) | | | 201.46 | | | |
歸屬並轉換為股份 | (7) | | | 205.09 | | | |
截至2023年7月31日的餘額 | 31 | | | $ | 199.82 | | | $ | 7,016 | |
預計會歸屬 | 26 | | | | | $ | 5,931 | |
截至2023年7月31日,仍有待確認的股票薪酬支出總額如下(以百萬計): | | | | | |
財政期: | |
2024 財年剩餘六個月 | $ | 1,424 | |
2025 財年 | 2,253 | |
2026 財年 | 1,619 | |
2027 財年 | 775 | |
| |
此後 | 132 | |
股票薪酬支出總額 | $ | 6,203 | |
尚待確認的預期股票薪酬支出總額僅反映截至2023年7月31日的未償還股票獎勵,並假設根據公司相對於某些目標的財務業績,沒有沒收活動,預期的績效股份授予實現水平也沒有變化。
股票回購計劃
2022年8月,董事會批准了一項最多回購美元的計劃10.0公司十億股普通股(“股票回購計劃”)。2023 年 2 月,董事會批准了額外的 $10.0根據股票回購計劃進行了十億美元的回購,總授權額為美元20.0十億。股票回購計劃沒有固定的到期日,也沒有規定公司有義務收購任何特定數量的股份。根據股票回購計劃,普通股可以通過各種方法進行回購,包括私下談判和/或公開市場交易,包括根據符合經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第10b5-1條的計劃,作為加速股票回購和其他方法的一部分。任何回購的時間、方式、價格和金額均由公司自行決定,並取決於多種因素,包括法律要求、價格以及經濟和市場狀況。
公司按成本法核算庫存股票。
在截至2023年7月31日的三個月和六個月中,公司回購了大約 9百萬和 20百萬股普通股,價格約為美元1.9十億和美元4.1十億美元,每股平均價格為美元211.83 和 $198.63,分別是。所有回購都是在公開市場交易中進行的。截至2023年7月31日,該公司獲準購買剩餘的美元11.9根據股票回購計劃,其十億股普通股。
10。 所得税
有效税率
公司通過將估計的年度有效税率應用於年初至今的税前收入或虧損來計算其年初至今的所得税準備金,並調整該期間記錄的離散税項的準備金。在截至2023年7月31日的六個月中,該公司公佈的税收準備金為美元352税前收入為百萬美元1.8十億,由此產生的有效税率為 19 百分比。該公司的有效税率與美國21%的法定税率不同,這主要是由於美國國税局2023-55號通知所產生的外國税收抵免的分散好處,以及外國税收管轄區的轉讓定價協議產生的某些調整,但部分被美國以外的盈利司法管轄區的税率高於21%的税率和預扣税所抵消。
在截至2022年7月31日的六個月中,該公司公佈的税收準備金為美元56税前收入為百萬美元152百萬,這使得有效税率為 37 百分比。該公司的有效税率與美國21%的法定税率不同,這主要是由於美國以外的盈利司法管轄區的税率超過21%,預扣税被與主要税收管轄區簽訂的轉讓定價協議所產生的某些調整所抵消。
未確認的税收優惠和其他注意事項
公司記錄與其不確定的税收狀況相關的負債。公司及其子公司的税收狀況受全球多個税務管轄區的所得税審計。美國、德國和以色列等國家的各個税務機構目前正在審查某些前一年的納税申報表。該公司認為,在所有開放納税年度的所得税不確定性中,它已經為其所得税的不確定性提供了足夠的儲備金。由於無法確定地預測税務審計的結果,如果公司税務審計中出現的任何問題進展與管理層的預期不一致,公司將來可能會調整其所得税準備金。此外,該公司預計,隨着適用的訴訟時效到期、正在進行的審查的完成或税收狀況符合有效結算的條件,其未確認的税收優惠在未來12個月內很有可能出現微不足道的減少。
11。 每股淨收益
每股基本收益的計算方法是將淨收入除以該財政期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益是通過對所有潛在的加權平均稀釋普通股(包括期權和限制性股票單位)生效來計算的。未償獎勵的稀釋效應反映在應用庫存股法攤薄後的每股收益中。
計算基本每股收益和攤薄後每股收益時使用的分母對賬如下(以百萬計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2 | 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
分子: | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 1,267 | | | $ | 68 | | | $ | 1,466 | | | $ | 96 | | | |
分母: | | | | | | | | | |
基本每股收益的加權平均已發行股數 | 975 | | | 997 | | | 977 | | | 994 | | | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | | | |
員工股票獎勵 | 11 | | | 4 | | | 10 | | | 7 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
調整後的加權平均已發行股票和攤薄後每股收益的假設轉化率 | 986 | | | 1,001 | | | 987 | | | 1,001 | | | |
計算攤薄後每股收益時使用的已發行股票的加權平均數不包括以下潛在已發行普通股的影響。
這些潛在流通股的影響未包含在攤薄後的每股收益的計算中,因為其影響本來是反稀釋的(以百萬計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
員工股票獎勵 | 13 | | | 44 | | | 18 | | | 33 | | | |
| | | | | | | | | |
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12。 法律訴訟和索賠
在正常業務過程中,公司正在或可能參與與涉嫌侵犯第三方專利和其他知識產權、商業、公司和證券、勞動和就業、工資和工時及其他索賠有關的各種法律或監管訴訟、索賠或所謂的集體訴訟。本公司因涉嫌侵犯其所有權(包括專利侵權)而被第三方通知或起訴,將來也可能會受到第三方的通知或起訴。
一般而言,法律事務的解決可能會阻止公司向他人提供服務,可能對公司的財務狀況或現金流造成重大影響,或兩者兼而有之,或者可能以其他方式對公司的聲譽和未來的經營業績產生不利影響。
當既有可能發生責任又可以合理估計損失金額時,公司就與法律事務有關的責任作出了規定。這些條款至少每季度審查一次,並進行調整,以反映談判、估計的和解、法律裁決、法律顧問的建議以及與特定事項有關的其他信息和事件的影響。但是,法律訴訟和其他突發事件的結果本質上是不可預測的,並且存在很大的不確定性。目前,公司無法合理估計超過任何應計金額的可能損失的金額或範圍,包括因應用非金錢補救措施而可能產生的損失,而且公司的估計可能不準確。
管理層認為,解決所有當前問題,包括下述事項,預計不會對公司的財務報表產生重大不利影響。但是,根據任何此類爭議、付款或其他突發事件的性質和時間,問題的解決可能會對公司在特定季度中當前或未來的經營業績或現金流產生重大影響,或兩者兼而有之。
Slack 訴訟
從 2019 年 9 月開始, 七 所謂的集體訴訟是針對Slack、其董事、其某些高管以及與其某些董事相關的某些投資基金提起的,均指控Slack在S-1表格上向美國證券交易委員會提交的註冊聲明(“註冊聲明”)違反了證券法。除一項訴訟外,所有訴訟都是在加利福尼亞州聖馬特奧縣高等法院提起的,儘管有一名原告最初是在舊金山縣提起的,然後在聖馬特奧縣重新提起訴訟(最初的舊金山訴訟被駁回)。其餘訴訟是向美國加利福尼亞北區地方法院(“聯邦訴訟”)提起的。在
聯邦訴訟,標題為Dennee訴Slack Technologies, Inc.,第 3:19-CV-05857-SI 號案件,Slack和其他被告於2020年1月提出了駁回申訴的動議。2020年4月,法院部分批准並部分駁回了駁回的動議。2020年5月,Slack和其他被告提出動議,要求核證法院的中間上訴令,法院批准了該動議。Slack和其他被告提交了申請,要求允許對地方法院的命令向第九巡迴上訴法院提出上訴,該命令於2020年7月獲得批准。2021年5月聽取了口頭辯論。2021年9月20日,第九巡迴法院確認了地方法院的裁決。Slack於2021年11月3日向第九巡迴法院提交了複審申請,但於2022年5月2日被駁回。Slack於2022年8月31日向美國最高法院提交了移審令申請,該申請於2022年12月13日獲得批准。2023年6月1日,最高法院一致作出裁決,撤銷第九巡迴法院的裁決,併發回進一步訴訟。鑑於最高法院的裁決,第九巡迴法院命令雙方提交補充簡報。州法院的訴訟於2019年11月合併,合併訴訟的標題為關於Slack Technologies, Inc.股東訴訟,主案編號 19CIV05370(“州法院訴訟”)。2020年6月在聖馬特奧縣又提起了州法院訴訟,但於2020年7月與州法院訴訟合併。Slack和其他被告在2020年2月的州法院訴訟中對申訴提出了異議。2020年8月,法院部分維持了反對意見,部分駁回了異議,並批准了原告提出修正申訴的許可,他們於2020年10月提起了修正申訴。Slack和其他被告於2020年11月對申訴作了答覆。原告於2021年10月21日提出集體認證動議,該動議尚待審理。2022年10月26日,在Slack的聯邦訴訟移審令申請得到解決之前,法院暫停了州法院的訴訟。州法院的訴訟仍處於中止狀態。聯邦訴訟和州法院訴訟代表購買了根據註冊聲明發行和/或可追溯到註冊聲明的Slack的A類普通股的投資者尋求未指明的金錢賠償和其他救濟。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條所指的前瞻性陳述。諸如 “期望”、“預期”、“目標”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“估計”、“尋求”、“假設”、“可以”、“應該”、“可以”、“將”、“預見”、“預測”、“預測”、“目標” 和 “承諾” 之類的詞語以及此類詞語和類似表述的變體旨在識別此類詞彙和類似表達前瞻性陳述,除其他外,可能包括趨勢分析和有關未來事件、未來財務業績、預期增長和行業前景的陳述。這些前瞻性陳述基於當前的預期、估計和預測以及我們管理層的信念和假設,並且存在難以預測的風險和不確定性,包括:我們維持滿足客户期望的安全級別和服務性能的能力,以及避免意外停機以及預防、檢測和修復性能下降和安全漏洞所需的資源和成本;與我們的數據中心和第三方相關的費用基礎設施提供商;我們確保額外數據中心容量的能力;我們對第三方硬件、軟件和平臺提供商的依賴;人工智能技術及其集成到我們的產品中的不確定性;不斷變化的國內外政府法規的影響,包括與互聯網提供服務相關的法規、與訪問互聯網相關的法規以及涉及數據隱私、跨境數據傳輸和進出口管制的法規;涉及我們或我們的當前和潛在的訴訟行業,包括涉及被收購實體的訴訟及其解決或和解;涉及我們或影響我們行業的監管發展和監管調查;我們成功推出新服務和產品功能的能力,包括任何擴展我們服務的努力;我們收購或投資補充業務、合資企業、服務、技術和知識產權的戰略是否成功;我們及時或完全完成已宣佈交易的能力;我們的能力實現收購、戰略合作伙伴關係、合資企業和投資帶來的收益,併成功整合收購的業務和技術;我們在所參與的市場中競爭的能力;我們的業務戰略和業務建設計劃的成功,包括我們成為企業雲計算應用程序和平臺領先提供商的戰略;我們執行業務計劃的能力;我們繼續增長未賺取的收入的能力和剩餘的業績義務;變革和創新的步伐在企業雲計算服務方面;我們銷售週期的季節性質;我們限制客户流失和與這些努力相關的成本的能力;我們的國際擴張戰略的成功;客户羣和運營的顯著增長(包括收購)對我們的人員和基礎設施的需求;我們保護工作場所文化的能力,包括我們對當前和未來的辦公環境或遠程工作政策的決策;我們對開發的依賴和互聯網基礎設施的維護;我們的房地產和辦公設施戰略以及相關成本和不確定性;經營業績和現金流的波動及其預測能力;定期許可收入產品的會計導致的業績變動;我們通過戰略投資組合對補充業務進行投資的業績和公允價值;戰略投資組合未來損益的影響,包括整體市場狀況的損益這可能會影響我們戰略投資組合中的上市公司;我們保護知識產權的能力;我們維護和提升品牌的能力;外幣匯率和利率波動對我們業績的影響;我們的遞延所得税資產的估值和相關估值補貼的發放;未來可能獲得的額外税收資產;新的會計公告和税法的影響;影響我們估算税率能力的不確定性;我們在知識產權潛在司法管轄區轉讓方面的納税義務的不確定性,包括税率、轉讓時間和此類轉讓的知識產權的價值;總體經濟、商業和市場狀況的不確定性,包括通貨膨脹壓力、總體經濟衰退或衰退、市場波動、利率上升、貨幣政策的變化以及美國聯邦政府關閉的前景;金融的潛在影響機構不穩定;地緣政治事件的影響,包括歐洲持續的武裝衝突;計入股票期權和其他股票獎勵的影響的不確定性;我們資本資源的充足性;我們執行股票回購計劃的能力;我們遵守債務契約和租賃義務的能力;氣候變化、自然災害以及實際或威脅的突發公共衞生事件的影響;重組計劃的預期收益和完成的時間以及重組計劃的預期成本和費用重組計劃,包括重組成本和費用可能高於我們預期的風險,我們的重組工作可能會對我們的內部計劃以及招聘和留住熟練和積極進取的人員的能力產生不利影響,我們的重組工作可能會分散員工和管理層的注意力,我們的重組工作可能會對我們的業務運營和聲譽或為客户服務的能力產生負面影響,我們的重組工作可能無法產生預期的收益如預期的那樣快;以及我們實現與環境、社會和治理舉措相關的願望、目標和預測的能力,包括我們遵守新出現的企業責任法規的能力。
這些以及其他風險和不確定性可能導致我們的實際業績或結果與我們的前瞻性陳述中表達的結果存在重大和不利的差異。讀者可參閲下文 “風險因素” 和本報告其他部分中確定的風險和不確定性,以獲取有關可能導致實際業績或結果與我們的前瞻性陳述中表達的結果不同的因素的更多詳細信息。除非法律要求,否則我們沒有義務出於任何原因公開修改或更新任何前瞻性陳述。
概述
Salesforce, Inc. 是客户關係管理(“CRM”)技術的全球領導者,該技術在數字時代將公司和客户聚集在一起。我們成立於1999年,使各種規模和行業的公司都能利用強大的技術,以全新的方式與客户建立聯繫,並幫助他們在這個數字優先的世界中圍繞客户進行業務轉型。
我們的 Customer 360 平臺通過連接系統、應用程序和設備上的客户數據,將銷售、服務、營銷、商務和 IT 團隊聯合起來,創建完整的客户視圖。藉助這種單一的客户真實信息來源,團隊可以提高響應速度、生產力和效率,在每個渠道提供智能、個性化的體驗,並提高工作效率。藉助 Slack,我們提供了一個數字總部,公司、員工、政府和利益相關者可以在任何地方創造成功。我們正在投資所有產品的生成式人工智能,這將改變我們的客户幫助客户的方式。
我們將繼續關注幾個關鍵的增長槓桿,包括推動多種服務的採用,提高我們在企業和國際客户中的滲透率,以及通過更多垂直軟件解決方案擴大我們的特定行業覆蓋範圍。這些增長槓桿通常需要更復雜的進入市場的方法,因此,我們可能會為獲得新客户和擴大與現有客户的關係而產生額外的預付費用,包括與訂閲和支持收入相關的額外銷售和營銷費用。因此,我們已經看到,具有許多這些特徵的客户可以帶來更高的年收入,流失率也低於我們公司的平均水平。
除了專注於收入增長槓桿外,我們還專注於減少運營費用以提高營業利潤率。例如,2023年1月,我們宣佈了一項重組計劃(“重組計劃”),旨在降低運營成本,提高營業利潤率,並繼續推進我們對盈利增長的持續承諾。重組計劃包括裁員約百分之十,以及在某些市場裁減辦公空間,截至2024財年第一季度,這兩項工作已基本完成。除重組計劃外,我們還繼續專注於評估和實施未來的計劃,以進一步推動我們的轉型工作。我們已開始看到所有運營類別的運營費用有所改善,其中銷售和營銷費用以及一般和管理費用的機會最大。從長遠來看,我們預計運營費用將進一步改善,同時將繼續投資以促進增長,創新我們的服務產品,包括我們的人工智能服務產品,並擴大我們在雲計算行業的領導地位。
2024 財年第二季度的亮點
•收入:在截至2023年7月31日的六個月中,收入為169億美元,同比增長11%。
•每股收益:在截至2023年7月31日的六個月中,攤薄後的每股收益為1.49美元,而去年同期的攤薄後每股收益為0.10美元。
•現金:截至2023年7月31日的六個月中,運營提供的現金為53億美元,同比增長32%。截至2023年7月31日,現金、現金等價物和有價證券總額為124億美元。
•剩餘履約義務:截至2023年7月31日,剩餘履約義務總額約為466億美元,同比增長12%,代表合同下尚未確認的所有未來收入。截至2023年7月31日,目前剩餘的履約義務約為241億美元,同比增長12%。
•股票回購計劃:在截至2023年7月31日的六個月中,我們以約41億美元的價格回購了約2000萬股普通股。
•重組:在截至2023年7月31日的六個月中,我們承擔了約7.6億美元的與重組計劃相關的成本。
我們繼續看到宏觀經濟因素和更謹慎的客户購買行為對我們的業務和客户業務的影響,這些影響難以區分和量化。在2024財年第二季度,我們繼續經歷銷售週期延長、交易批准層次增加和交易緊縮。新業務和續訂業務增長放緩,尤其是在持續增長的情況下,會影響我們剩餘的業績義務、收入以及我們實現財務指導和長期目標的能力。
此外,我們全球業務範圍的擴大和全球市場波動的加劇使我們面臨外匯市場波動的風險。在截至2023年7月31日的三個月中,外幣波動對收入的積極影響不到百分之一,與截至2023年7月31日我們按固定匯率公佈的結果相比,截至2023年7月31日,我們當前的剩餘履約義務產生了約1%的積極影響。在2023財年,在我們經營的市場中,美元兑某些外幣大幅走強,特別是兑歐元、英鎊和日元。外國的影響
貨幣波動可能會影響我們的短期業績以及準確預測未來業績和收益的能力。這些波動的影響也可能因我們業務的季節性而更加複雜,在這個季度,我們的第四季度歷來是我們新業務和續訂業務最強勁的季度。
財政年度
我們的財政年度於 1 月 31 日結束。例如,對2024財年的引用是指截至2024年1月31日的財政年度。
運營部門
我們作為一個細分市場運營。有關我們細分市場的討論,請參閲簡明合併財務報表附註1 “業務和重要會計政策摘要”。
收入來源
我們的收入來自兩個來源:(1)訂閲和支持收入以及(2)專業服務和其他收入。截至2023年7月31日的六個月中,訂閲和支持收入約佔我們總收入的93%。
訂閲和支持收入包括訪問我們的企業雲計算服務(統稱為 “雲服務”)的客户的訂閲費、來自銷售定期和永久許可證的軟件許可收入,以及除基本訂閲費之外或與軟件許可證銷售相關的支持和更新銷售所得的支持收入。我們的雲服務允許客户在不擁有軟件的情況下使用我們的多租户軟件。收入通常在合同期限內按比例確認。訂閲和支持收入還包括與定期和永久軟件許可證相關的收入,這些許可證為客户提供了使用現有軟件的權利。軟件許可證的收入通常在向客户提供軟件時予以確認。支持和更新收入在提供此類支持和更新時予以確認,這通常按比例超出合同期限。多年許可證合同期限的變更可能會影響預先確認的收入金額。截至2023年7月31日的六個月中,軟件許可證收入佔訂閲和支持總收入的不到百分之十。
如下文 “經營業績” 中所述,我們每項服務的收入增長率在每個季度之間以及隨着時間的推移而波動。此外,我們管理總體平衡的產品組合,為客户提供解決方案,因此,每項產品的收入結果不一定代表後續任何季度的預期業績。此外,我們的一些雲服務產品具有類似的特性和功能。例如,客户可以使用我們的銷售、服務或平臺服務來記錄賬户和聯繫信息,這些功能與這些服務產品中的功能類似。根據客户的實際和預計業務需求,多種服務可以滿足客户當前和未來的需求。我們根據客户訂購的單個產品來記錄收入,而不是根據客户的業務需求和使用情況來記錄收入。
我們的收入增長也受到人員流失的影響。流失是指我們與客户簽訂的合同的年化價值的減少或損失。我們在每個月底的過去十二個月的基礎上計算某一時間點的流失率。從2024財年第一季度開始,我們在人員流失計算中納入了Mulesoft和Tableau。截至2023年7月31日,我們的流失率(不包括Slack)約為8.0%。
我們將繼續維持各種客户計劃和計劃,這些計劃和舉措以及企業採用率的不斷提高,幫助我們的流失率與去年相比保持穩定。穩定的流失率對我們維持訂閲和支持收入增長的能力起着作用。
未賺取收入、應收賬款和運營現金流的季節性質
未賺取的收入主要包括向客户收取的訂閲服務賬單。我們向客户開具的賬單價值中有90%以上用於我們的訂閲和支持服務。我們通常按年分期向客户提前開具發票,典型的付款條件是客户在開票後的 30 天內向我們付款。已開具發票的金額記入應收賬款和未獲收入或收入,具體取決於控制權是否已移交給客户。通常,我們會在訂閲服務期之前收取賬單。我們通常會在續訂服務期之前開具續訂發票,視時間而定,訂閲和服務合同的初始發票以及隨後的續訂發票可能會在不同的季度開具。第四季度年度賬單的權重不成比例,這主要是大型企業賬户購買模式造成的。歷史上,我們的第四季度是我們在新業務和續訂方面表現最強勁的季度。這種季節性對賬單模式和整體新業務和續訂業務的同比複合效應導致我們在第四季度為新業務和續訂業務開具的發票價值佔年度賬單總額的比例增加。因此,由於這種計費活動,我們的第一季度通常是我們最大的收款和運營現金流季度。總體而言,我們的第三季度是歷史上運營現金流最小的季度。未賺取的收入、應收賬款和經營
現金流也可能受到收購的影響。例如,由於交易成本、利息支出等融資成本以及被收購實體的運營現金流減少,收購可能會對運營現金流產生不利影響。
剩餘履約義務
我們的剩餘履約義務代表合同項下所有尚未確認為收入的未來收入,包括未賺取收入和未開票金額。我們目前的剩餘履約義務代表合同下的未來收入,預計將在未來12個月內確認為收入。
剩餘的履約義務不一定代表未來的收入增長,並且受多個因素的影響,包括季節性、續約時間、平均合同條款、外幣匯率和新業務增長的波動。剩餘的履約義務也受到收購的影響。以外幣計價的剩餘履約債務的未開票部分根據期末匯率在每個期間進行重新估值。對於按年計費的多年期訂閲協議,相關的未開票餘額和相應的剩餘履行義務在合同期開始時通常較高,在續訂前為零,如果續訂協議,則會增加。歸因於特定訂閲協議的剩餘履約義務較低通常與即將到來的續訂有關,但可能無法表明此類客户續訂或未來獲得收入的可能性。合同期限或專業服務交付時間的變化可能會影響剩餘的履約義務以及當前和非當前剩餘履約義務之間的分配。
收入成本和運營支出
收入成本
訂閲成本和支持收入主要包括與提供我們的服務和提供支持相關的費用,包括數據中心容量成本、為使用第三方的技術、服務和數據而支付的某些費用、與員工相關的成本(例如工資和福利)以及分配的管理費用。我們的訂閲成本和支持收入還包括與收購相關的無形資產的攤銷,例如與被收購公司的研發工作相關的成本的攤銷。訂閲成本和支持收入中還包括支持Slack免費用户羣所產生的費用,包括第三方託管費用和員工相關費用,包括特定於客户體驗和技術運營的股票薪酬支出。
專業服務成本和其他收入主要包括與這些服務相關的員工相關成本,包括股票薪酬支出、分包商成本、某些第三方費用和分配的管理費用。我們相信,我們的專業服務組織可以促進我們的服務產品的採用,幫助我們獲得更大的訂閲收入合同,並支持客户取得成功。在未來的財政期間,專業服務的成本可能會超過專業服務的收入。
研究和開發
研發費用主要包括工資和相關費用,包括股票薪酬支出和分配的管理費用。
市場營銷和銷售
營銷和銷售費用佔我們運營支出的大部分,主要包括薪水和相關費用,包括銷售和營銷人員的股票薪酬支出和佣金,以及對合作夥伴的付款、營銷計劃和分配的管理費用。營銷計劃包括廣告、活動、企業傳播、品牌建設和產品營銷活動。我們將某些成本資本化以獲得客户合同,例如佣金,並以直線方式攤銷這些成本。因此,這些佣金的費用確認時間與相關的現金支付時間不一致。
我們的營銷和銷售費用包括與收購相關的無形資產的攤銷,例如攤銷與被收購公司的商品名稱、客户名單和客户關係相關的成本。
一般和行政
一般和管理費用主要包括財務和會計、法律、內部審計、人力資源和管理信息系統人員的薪金和相關費用,包括股票薪酬支出、專業服務費和分配的管理費用。
我們根據員工人數分配管理費用,例如信息技術基礎設施、租金和佔用費。員工福利成本和税收根據總薪酬支出的百分比進行分配。因此,這些類型的支出反映在每個收入成本和運營費用類別中。
重組
與重組計劃相關的重組主要包括與員工過渡、遣散費、員工福利和股票薪酬相關的費用,以及與削減辦公空間相關的離職費用。根據當地法律和諮詢要求,重組計劃下與員工重組相關的行動預計將在2024財年末基本完成。重組計劃下與房地產重組相關的行動預計將在2026財年全面完成。重組不包括分配的管理費用。
關鍵會計政策與估計
我們的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。這些簡明合併財務報表的編制要求我們做出估算和假設,這些估算和假設會影響報告的資產、負債、收入、成本和支出以及相關披露金額。我們會持續評估我們的估計和假設。在不同的假設或條件下,我們的實際結果可能與這些估計值有所不同。
我們認為,在簡明合併財務報表附註1 “業務和重要會計政策摘要” 中描述的重要會計政策中,以下會計政策和具體估計涉及更大程度的判斷和複雜性。因此,我們認為這些政策和估計對於幫助充分了解和評估我們的合併財務狀況和經營業績最為關鍵:
•收購資產的公允價值和企業合併所承擔的負債;
•具有多項履約義務的收入合同的履約義務的獨立銷售價格(“SSP”);
•私人持有的戰略投資的估值;
•當期和遞延所得税以及不確定的税收狀況的確認、衡量和估值;以及
•與為獲得收入合同而資本化的成本相關的平均收益期。
隨着新事件的發生和獲得的更多信息,這些估計可能會發生變化,此類變化將在得知簡明的合併財務報表中立即予以確認。實際業績可能與這些估計有所不同,任何此類差異都可能對我們的財務報表具有重要意義。
此外,有關這些政策和估算的進一步討論,請參閲我們截至2023年1月31日財年的10-K表年度報告第二部分第7項中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
最近的會計公告
有關我們對通過的新會計聲明的討論,請參閲簡明合併財務報表附註1 “業務和重要會計政策摘要”。
運營結果
下表列出了每個指定時期的選定數據(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2 | 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 佔總收入的百分比 | | 2022 | | 佔總收入的百分比 | | 2023 | | 佔總收入的百分比 | | 2022 | | 佔總收入的百分比 | | | | |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
訂閲和支持 | $ | 8,006 | | | 93 | % | | $ | 7,143 | | | 93 | % | | $ | 15,648 | | | 93 | % | | $ | 13,999 | | | 93 | % | | | | |
專業服務及其他 | 597 | | | 7 | | | 577 | | | 7 | | | 1,202 | | | 7 | | | 1,132 | | | 7 | | | | | |
總收入 | 8,603 | | | 100 | | | 7,720 | | | 100 | | | 16,850 | | | 100 | | | 15,131 | | | 100 | | | | | |
收入成本 (1) (2): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
訂閲和支持 | 1,515 | | | 18 | | | 1,490 | | | 20 | | | 3,025 | | | 18 | | | 2,930 | | | 20 | | | | | |
專業服務及其他 | 598 | | | 7 | | | 637 | | | 8 | | | 1,213 | | | 7 | | | 1,242 | | | 8 | | | | | |
總收入成本 | 2,113 | | | 25 | | | 2,127 | | | 28 | | | 4,238 | | | 25 | | | 4,172 | | | 28 | | | | | |
毛利 | 6,490 | | | 75 | | | 5,593 | | | 72 | | | 12,612 | | | 75 | | | 10,959 | | | 72 | | | | | |
運營費用 (1) (2): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
研究和開發 | 1,220 | | | 14 | | | 1,329 | | | 17 | | | 2,427 | | | 14 | | | 2,647 | | | 17 | | | | | |
市場營銷和銷售 | 3,113 | | | 36 | | | 3,424 | | | 44 | | | 6,267 | | | 37 | | | 6,796 | | | 45 | | | | | |
一般和行政 | 632 | | | 7 | | | 647 | | | 8 | | | 1,270 | | | 8 | | | 1,303 | | | 9 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
重組 | 49 | | | 1 | | | 0 | | | 0 | | | 760 | | | 5 | | | 0 | | | 0 | | | | | |
運營費用總額 | 5,014 | | | 58 | | | 5,400 | | | 69 | | | 10,724 | | | 64 | | | 10,746 | | | 71 | | | | | |
運營收入 | 1,476 | | | 17 | | | 193 | | | 3 | | | 1,888 | | | 11 | | | 213 | | | 1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
戰略投資的收益(虧損),淨額 | (29) | | | 0 | | | 45 | | | 0 | | | (170) | | | (1) | | | 52 | | | 1 | | | | | |
其他收入(支出) | 45 | | | 0 | | | (57) | | | (1) | | | 100 | | | 1 | | | (113) | | | (1) | | | | | |
所得税準備金前的收入 | 1,492 | | | 17 | | | 181 | | | 2 | | | 1,818 | | | 11 | | | 152 | | | 1 | | | | | |
所得税準備金 | (225) | | | (2) | | | (113) | | | (1) | | | (352) | | | (2) | | | (56) | | | 0 | | | | | |
淨收入 | $ | 1,267 | | | 15 | % | | $ | 68 | | | 1 | % | | $ | 1,466 | | | 9 | % | | $ | 96 | | | 1 | % | | | | |
(1) 與通過企業合併獲得的無形資產攤銷相關的金額如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 佔總收入的百分比 | | 2022 | | 佔總收入的百分比 | | 2023 | | 佔總收入的百分比 | | 2022 | | 佔總收入的百分比 | | | | |
收入成本 | $ | 250 | | | 3 | % | | $ | 260 | | | 3 | % | | $ | 498 | | | 3 | % | | $ | 535 | | | 4 | % | | | | |
市場營銷和銷售 | 222 | | | 2 | | | 232 | | | 3 | | | 445 | | | 3 | | | 469 | | | 3 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(2) 與股票薪酬支出相關的金額,如下所示(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 佔總收入的百分比 | | 2022 | | 佔總收入的百分比 | | 2023 | | 佔總收入的百分比 | | 2022 | | 佔總收入的百分比 | | | | |
收入成本 | $ | 112 | | | 1 | % | | $ | 130 | | | 2 | % | | $ | 215 | | | 1 | % | | $ | 242 | | | 2 | % | | | | |
研究和開發 | 256 | | | 3 | | | 297 | | | 4 | | | 497 | | | 3 | | | 576 | | | 4 | | | | | |
市場營銷和銷售 | 277 | | | 3 | | | 326 | | | 4 | | | 540 | | | 3 | | | 617 | | | 4 | | | | | |
一般和行政 | 79 | | | 1 | | | 98 | | | 1 | | | 152 | | | 1 | | | 192 | | | 1 | | | | | |
重組 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 16 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | | | |
下表列出了每個所述期間的選定資產負債表數據和其他指標(以百萬計,但剩餘的履約義務除外,該義務以十億美元列報):
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2023年7月31日 | | 2023年1月31日 |
| | | |
現金、現金等價物和有價證券 | $ | 12,397 | | | $ | 12,508 | |
未賺取的收入 | 14,237 | | | 17,376 | |
剩餘的履約義務 | 46.6 | | | 48.6 | |
我們未償債務的到期本金 (1) | 9,500 | | | 10,682 | |
(1) 金額不包括運營或融資租賃債務。
剩餘履約義務是指尚未確認的合同收入,其中包括未賺取收入和未開票金額,這些金額將在未來期間確認為收入。
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 方差 |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 美元 | | 百分比 |
訂閲和支持 | $ | 8,006 | | | $ | 7,143 | | | $ | 863 | | | 12 | % |
專業服務及其他 | 597 | | | 577 | | | 20 | | | 3 | |
總收入 | $ | 8,603 | | | $ | 7,720 | | | $ | 883 | | | 11 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的六個月 | | 方差 |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 美元 | | 百分比 |
訂閲和支持 | $ | 15,648 | | | $ | 13,999 | | | $ | 1,649 | | | 12 | % |
專業服務及其他 | 1,202 | | | 1,132 | | | 70 | | | 6 | |
總收入 | $ | 16,850 | | | $ | 15,131 | | | $ | 1,719 | | | 11 | % |
截至2023年7月31日的三個月和六個月中,訂閲和支持收入的增長主要是由新業務的數量推動的增長所致,其中包括新客户、升級和現有客户的額外訂閲。定價並不是這兩個時期收入增長的重要驅動力。在某個時間點確認的定期和永久軟件許可證收入約佔截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和六個月的訂閲和支持總收入的百分之五。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和六個月中,訂閲和支持收入約佔我們總收入的93%。
專業服務和其他收入的增加主要是由於越來越多的客户對服務的需求增加。在2024財年的上半年,我們開始看到對更大規模的多年轉型計劃的需求減少,在某些情況下,項目也被推遲,這些趨勢可能會在短期內持續下去。
按服務提供劃分的訂閲和支持收入
訂閲和支持收入包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | |
| 2023 | | 佔訂閲和支持總收入的百分比 | | 2022 | | 佔訂閲和支持總收入的百分比 | | 增長率 |
銷售 | $ | 1,895 | | | 24 | % | | $ | 1,695 | | | 24 | % | | 12 | % |
服務 | 2,049 | | | 26 | | | 1,828 | | | 25 | | | 12 | |
平臺及其他 | 1,638 | | | 20 | | | 1,478 | | | 21 | | | 11 | |
市場營銷和商業 | 1,238 | | | 15 | | | 1,121 | | | 16 | | | 10 | |
數據 (1) | 1,186 | | | 15 | | | 1,021 | | | 14 | | | 16 | |
總計 | $ | 8,006 | | | 100 | % | | $ | 7,143 | | | 100 | % | | 12 | % |
(1) 數據由來自分析(包括Tableau)和集成(包括Mulesoft)的收入組成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的六個月 | | |
| 2023 | | 佔訂閲和支持總收入的百分比 | | 2022 | | 佔訂閲和支持總收入的百分比 | | 增長率 |
銷售 | $ | 3,705 | | | 24 | % | | $ | 3,327 | | | 24 | % | | 11 | % |
服務 | 4,013 | | | 26 | | | 3,589 | | | 26 | | | 12 | |
平臺及其他 | 3,205 | | | 20 | | | 2,897 | | | 20 | | | 11 | |
市場營銷和商業 | 2,408 | | | 15 | | | 2,210 | | | 16 | | | 9 | |
數據 (1) | 2,317 | | | 15 | | | 1,976 | | | 14 | | | 17 | |
總計 | $ | 15,648 | | | 100 | % | | $ | 13,999 | | | 100 | % | | 12 | % |
(1) 數據由來自分析(包括Tableau)和集成(包括Mulesoft)的收入組成。
我們的行業產品收入包含在上述服務產品之一中,具體取決於購買的主要服務。
數據訂閲和支持收入包括定期和永久軟件許可證的收入,這些收入在向客户提供軟件時確認。因此,我們預計,與其他服務產品相比,Data的收入波動性將更大。此外,當我們在數據產品中將客户從永久和定期軟件許可證過渡到基於訂閲的服務時,與此類客户相關的收入通常將在合同期內按比例確認,我們預計這可能會導致客户過渡期間的收入減少,但有可能在剩餘期限內增加收入。
按地域劃分的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 |
(單位:百萬) | 2023 | | 佔總收入的百分比 | | 2022 | | 佔總收入的百分比 | | 增長率 |
美洲 | $ | 5,769 | | | 67 | % | | $ | 5,261 | | | 68 | % | | 10 | % |
歐洲 | 1,974 | | | 23 | | | 1,745 | | | 23 | | | 13 | |
亞太地區 | 860 | | | 10 | | | 714 | | | 9 | | | 20 | |
| $ | 8,603 | | | 100 | % | | $ | 7,720 | | | 100 | % | | 11 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的六個月 |
(單位:百萬) | 2023 | | 佔總收入的百分比 | | 2022 | | 佔總收入的百分比 | | 增長率 |
美洲 | $ | 11,251 | | | 67 | % | | $ | 10,232 | | | 68 | % | | 10 | % |
歐洲 | 3,925 | | | 23 | | | 3,483 | | | 23 | | | 13 | |
亞太地區 | 1,674 | | | 10 | | | 1,416 | | | 9 | | | 18 | |
| $ | 16,850 | | | 100 | % | | $ | 15,131 | | | 100 | % | | 11 | % |
按地域劃分的收入是根據我們簽約實體的地區確定的,該地區可能與客户的地區不同。美洲收入的增長是由於人們越來越接受我們的服務,以及對前一時期的額外銷售資源的投資。美洲以外地區收入的增加是由於我們服務的接受度不斷提高,我們專注於在國際上推廣我們的服務,以及對更多國際資源的投資。與截至2022年7月31日的三個月相比,截至2023年7月31日的三個月中,外幣波動不到百分之一,對總收入產生了積極影響。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 方差 |
(單位:百萬) | 2023 | | 佔總收入的百分比 | | 2022 | | 佔總收入的百分比 | | 美元 |
訂閲和支持 | $ | 1,515 | | | 18 | % | | $ | 1,490 | | | 20 | % | | $ | 25 | |
專業服務及其他 | 598 | | | 7 | | | 637 | | | 8 | | | (39) | |
總收入成本 | $ | 2,113 | | | 25 | % | | $ | 2,127 | | | 28 | % | | $ | (14) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的六個月 | | 方差 |
(單位:百萬) | 2023 | | 佔總收入的百分比 | | 2022 | | 佔總收入的百分比 | | 美元 |
訂閲和支持 | $ | 3,025 | | | 18 | % | | $ | 2,930 | | | 20 | % | | $ | 95 | |
專業服務及其他 | 1,213 | | | 7 | | | 1,242 | | | 8 | | | (29) | |
總收入成本 | $ | 4,238 | | | 25 | % | | $ | 4,172 | | | 28 | % | | $ | 66 | |
在截至2023年7月31日的三個月中,按美元絕對值計算的收入成本下降主要是由於第三方支出的減少和購買的無形資產的攤銷被服務交付成本的增加部分抵消。在截至2023年7月31日的六個月中,按絕對美元計算,收入成本的增加主要是由於員工相關成本的增加,包括股票薪酬支出和服務交付成本的增加,而第三方支出和購買的無形資產的攤銷部分抵消了這些成本。自2022年7月31日以來,我們已將與數據中心、客户支持和專業服務相關的員工人數增加了3%,以滿足客户對服務的更高需求。截至2023年7月31日的三個月和六個月中,收入成本佔總收入的百分比比去年同期下降了3%,這是由於與第三方支出、已購無形資產攤銷和員工相關成本(包括股票薪酬支出)相關的絕對美元下降,這主要是與重組計劃相關的裁員所致。
我們打算繼續在企業雲計算服務和數據中心容量上投入更多資源,以使我們能夠與客户一起擴展並繼續改進我們的安全措施。根據未來對我們服務的需求,這些支出的時間安排可能會在短期內對我們的收入成本佔收入的百分比產生不利影響。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 方差 |
(單位:百萬) | 2023 | | 佔總收入的百分比 | | 2022 | | 佔總收入的百分比 | | 美元 |
研究和開發 | $ | 1,220 | | | 14 | % | | $ | 1,329 | | | 17 | % | | $ | (109) | |
市場營銷和銷售 | 3,113 | | | 36 | | | 3,424 | | | 44 | | | (311) | |
一般和行政 | 632 | | | 7 | | | 647 | | | 8 | | | (15) | |
重組 | 49 | | | 1 | | | 0 | | | 0 | | | 49 | |
運營費用總額 | $ | 5,014 | | | 58 | % | | $ | 5,400 | | | 69 | % | | $ | (386) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的六個月 | | 方差 |
(單位:百萬) | 2023 | | 佔總收入的百分比 | | 2022 | | 佔總收入的百分比 | | 美元 |
研究和開發 | $ | 2,427 | | | 14 | % | | $ | 2,647 | | | 17 | % | | $ | (220) | |
市場營銷和銷售 | 6,267 | | | 37 | | | 6,796 | | | 45 | | | (529) | |
一般和行政 | 1,270 | | | 8 | | | 1,303 | | | 9 | | | (33) | |
重組 | 760 | | | 5 | | | 0 | | | 0 | | | 760 | |
運營費用總額 | $ | 10,724 | | | 64 | % | | $ | 10,746 | | | 71 | % | | $ | (22) | |
在截至2023年7月31日的三個月和六個月中,研發費用按絕對美元和收入百分比計算的下降主要是由於員工相關成本的減少,包括股票薪酬支出。自2022年7月31日以來,我們的研發人員減少了5%,部分原因是重組計劃以及我們從2023財年第二季度開始的暫停招聘。
我們預計,在短期內,研發費用可能會保持穩定或佔收入的百分比增加,因為我們將繼續投資於技術,以支持開發新的和改進現有技術,包括我們的人工智能技術,以及收購技術的整合,再加上我們預期的收入增長,與這些增量支出保持一致。
在截至2023年7月31日的三個月和六個月中,營銷和銷售費用按絕對美元和收入百分比計算的下降主要是由於員工相關成本的減少,包括股票薪酬支出。自2022年7月31日以來,我們的營銷和銷售人員減少了17%,部分原因是重組計劃以及我們從2023財年第二季度開始的暫停招聘。
我們預計,由於我們專注於利用自助服務和合作夥伴主導的渠道並提高銷售生產力,因此營銷和銷售費用佔收入的百分比可能會在短期內降低。
在截至2023年7月31日的三個月和六個月中,按絕對美元計算的一般和管理費用以及佔收入的百分比下降主要是由於員工相關成本(包括股票薪酬支出)的減少。自2022年7月31日以來,我們的總務和行政人員減少了19%,部分原因是重組計劃以及我們在2023財年第二季度開始的招聘暫停。
我們預計,隨着我們繼續投資流程效率計劃,一般和管理費用在短期內佔收入的百分比可能會下降。
在截至2023年7月31日的三個月中,與重組計劃相關的費用約為4,900萬美元,其中約4,500萬美元與員工過渡成本、遣散費、員工福利和股票薪酬支出有關,400萬美元與與減少辦公空間相關的退出費用有關。在截至2023年7月31日的六個月中,與重組計劃相關的費用約為7.6億美元,其中約3.89億美元與員工過渡、遣散費、員工福利和股票薪酬支出有關,3.71億美元與與減少辦公空間相關的退出費用有關。根據重組計劃的設想,截至2024財年第一季度,我們已經基本完成了某些市場裁員10%的員工和辦公空間的削減。我們預計在2024財年下半年將因重組計劃而產生約1億至3.5億美元的額外費用。
其他收入和支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 方差 |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 美元 |
| | | | | |
| | | | | |
戰略投資收益(虧損),淨額 | $ | (29) | | | $ | 45 | | | $ | (74) | |
其他收入(支出) | 45 | | | (57) | | | 102 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的六個月 | | 方差 |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 美元 |
| | | | | |
| | | | | |
戰略投資收益(虧損),淨額 | $ | (170) | | | $ | 52 | | | $ | (222) | |
其他收入(支出) | 100 | | | (113) | | | 213 | |
戰略投資的淨收益(虧損)主要包括與我們的公開持股權證券相關的按市值計價的調整、與我們的私募股權證券相關的可觀察到的價格調整、減值和其他調整。我們的戰略投資組合繼續受到我們持有私募股權或債務投資的公司充滿挑戰的市場條件以及高度的公開股權市場波動的影響。在截至2023年7月31日的三個月中,我們的戰略投資組合虧損主要是由8000萬美元的私募股權投資減值造成的,部分被3,600萬美元證券銷售的已實現收益所抵消。在截至2023年7月31日的六個月中,我們的戰略投資組合虧損主要是2.57億美元的私募股權投資減值,部分被5100萬美元的私募股權證券未實現收益和3,400萬美元證券銷售的已實現收益所抵消。
其他收入(支出)主要包括債務的利息支出以及由投資收入抵消的融資租賃。截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月,利息支出分別為7,000萬美元和7,600萬美元,截至2023年7月31日和2022年7月31日的六個月分別為1.44億美元和1.5億美元。
所得税(受益)準備金
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 方差 |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 美元 |
受益於所得税(準備金) | $ | (225) | | | $ | (113) | | | $ | (112) | |
有效税率 | 15 | % | | 62 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的六個月 | | 方差 |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 美元 |
受益於所得税(準備金) | $ | (352) | | | $ | (56) | | | $ | (296) | |
有效税率 | 19 | % | | 37 | % | | |
截至2023年7月31日的三個月,我們為15億美元的税前收入記錄了2.25億美元的税收準備金,在截至2023年7月31日的六個月中,為18億美元的税前收入記錄了3.52億美元的税收準備金。由於季度至今的税前收入增加,我們的税收準備金比去年同期有所增加。我們的有效税率可能會波動,這是由於我們的國內和國外收入的變化,或者是重要的離散税收項目,或者交易或事件導致的這些因素的組合,包括收購、運營結構的變化和其他宏觀經濟因素。
截至2022年7月31日的三個月,我們記錄了1.13億美元的税前收入1.13億美元的税收準備金,在截至2022年7月31日的六個月中,為1.52億美元的税前收入記錄了5,600萬美元的税收準備金。我們今年迄今為止的大部分税收準備與來自美國以外盈利司法管轄區的税收有關,包括預扣税。
2017年《減税和就業法》中要求資本化和攤銷研發成本的條款於2023財年生效。這一要求繼續對我們的税收準備和現金税產生不利影響。
流動性和資本資源
截至2023年7月31日,我們的主要流動性來源是現金、現金等價物和有價證券,總額為124億美元,應收賬款為54億美元。我們的現金等價物和有價證券主要包括公司票據和債券、美國國庫券、美國機構債券、資產支持證券、外國政府債務、抵押貸款支持債券、擔保債券、定期存款、貨幣市場共同基金和市政證券。截至2023年7月31日,我們的信貸協議(“循環貸款信貸協議”)提供了借入高達30億美元的無抵押融資(“信貸額度”)的能力,該協議也是流動性來源。
運營現金可能會繼續受到各種風險和不確定性的影響,包括但不限於標題為 “風險因素” 的第二部分第1A項中詳述的風險。我們認為,我們現有的現金、現金等價物、有價證券、經營活動提供的現金、與合同不可取消的認購協議相關的未開單金額(未反映在資產負債表上),以及如有必要,我們在信貸額度下的借貸能力將足以滿足我們在未來12個月的營運資金、資本支出和債務維持需求。
將來,我們可能會達成收購或投資互補性業務、服務和技術以及知識產權的安排。為了促進這些收購或投資,我們可能會尋求額外的股權或債務融資,這些融資可能無法以對我們有利的條件提供,或者根本無法提供,從而影響我們完成後續收購或投資的能力。
現金流
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和六個月中,我們的現金流如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2 | 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 808 | | | $ | 334 | | | $ | 5,299 | | | $ | 4,010 | | | |
用於投資活動的淨現金 | (1,152) | | | (377) | | | (805) | | | (2,834) | | | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | (2,050) | | | 136 | | | (4,766) | | | 337 | | | |
運營活動
在截至2023年7月31日的六個月中,經營活動提供的淨現金包括15億美元的淨收入,經非現金項目調整後,包括21億美元的折舊和攤銷以及14億美元的股票薪酬支出。經營活動提供的現金可能會受到新業務增長、客户現金收入時間、供應商付款條件和向供應商付款時間等因素的重大影響。在截至2023年7月31日的六個月中,經營活動提供的現金進一步受益於應收賬款的變化,減去現金收取產生的54億美元,並被31億美元未賺收入的變化以及18億美元的應付賬款和應計費用及其他負債的變化部分抵消。隨着我們業務的持續增長,假設我們的支出保持不變或低於收入增長,我們預計經營活動提供的淨現金將繼續增長。
在截至2022年7月31日的六個月中,經營活動提供的淨現金與9,600萬美元的淨收入有關,經非現金項目調整後,包括18億美元的折舊和攤銷以及16億美元的股票薪酬支出。經營活動提供的現金可能會受到新業務增長、客户現金收款時間、供應商付款條件和向供應商付款時間等因素的重大影響。在截至2022年7月31日的六個月中,經營活動提供的現金進一步受益於應收賬款的變化,扣除50億美元的現金收款,但未賺取收入的28億美元變化以及8.96億美元的應付賬款、應計費用和其他負債的變化部分抵消。
投資活動
在截至2023年7月31日的六個月中,用於投資活動的淨現金與1.17億美元的有價證券活動淨流出、4.23億美元的資本支出和2.65億美元的戰略投資活動淨流出量有關。
在截至2022年7月31日的六個月中,用於投資活動的淨現金主要與17億美元的有價證券活動淨流出、約4.39億美元的收購現金對價以及3.48億美元的戰略投資活動淨流出量有關。
融資活動
在截至2023年7月31日的六個月中,用於融資活動的淨現金主要包括回購普通股的40億美元和與償還債務相關的12億美元,部分被股票計劃收益的8.11億美元所抵消。
在截至2022年7月31日的六個月中,融資活動提供的淨現金主要包括股權計劃收益的4.55億美元。
債務
截至2023年7月31日,我們有未償優先無抵押債務,到期日從2024年7月開始,一直延續到2061年7月,賬面總值為94億美元,其中10億美元與2024年優先票據有關,將於未來12個月到期。截至2023年7月31日,我們遵守了所有債務契約。
2020年12月,我們簽訂了循環貸款信貸協議,其中規定了30億美元的無抵押循環信貸額度,該額度將於2025年12月到期。截至2023年7月31日,該信貸額度下沒有未償還的借款。我們可能會將信貸額度下未來借款的收益用於一般公司用途,其中可能包括但不限於為與任何收購相關的對價、費用、成本和開支提供資金。2022年4月和2023年5月,我們修訂了循環貸款信貸協議,以反映某些非實質性的管理變化。
我們沒有任何特殊目的實體,也不參與資產負債表外的融資安排。
股票回購計劃
2022年8月,董事會批准了一項回購高達100億美元普通股的計劃(“股票回購計劃”)。股票回購計劃沒有固定的到期日,也不要求我們收購任何特定數量的股票。2023年2月,董事會批准根據股票回購計劃再進行100億美元的回購,總授權總額為200億美元。在截至2023年7月31日的六個月中,我們以約41億美元的價格回購了約2000萬股普通股,平均每股成本為198.63美元。所有回購都是在公開市場交易中進行的。截至2023年7月31日,根據股票回購計劃,我們獲準購買公司剩餘的119億美元普通股。2023年7月31日之後,截至2023年8月28日,我們已支付約6億美元購買了股票回購計劃下的額外股份。
《降低通貨膨脹法》對2022年12月31日之後進行的某些股票回購徵收新的百分之一消費税。在截至2023年7月31日的六個月中,這並未影響我們的融資現金流。消費税可能適用於未來的回購,並可能影響我們的融資現金流。
合同義務
我們的主要承諾包括辦公空間、託管數據中心設施和我們的開發和測試數據中心的租賃以及計算機設備、軟件、傢俱和固定裝置的租賃下的債務。截至2023年7月31日,根據這些承諾,未來不可取消的最低還款額約為49億美元,其中10億美元將在未來12個月內到期,39億美元將在此後到期。截至2023年7月31日,我們還有其他尚未開始的運營租約,總額為2.68億美元。我們通常希望用手頭現金和經營活動提供的現金來兑現這些承諾。
在截至2023年7月31日的三個月和未來幾個季度中,我們已經並預計將繼續對基礎設施進行額外投資,以擴大我們的運營規模,以提高生產率和加強我們的安全措施。我們計劃升級或更換各種內部系統,以適應我們的整體增長。儘管我們繼續投資基礎設施,包括辦公室、信息技術和數據中心,並對基礎設施服務提供商進行投資,為我們的業務增長提供能力,但我們的戰略可能會繼續發生與這些投資相關的變化,我們可能會放慢投資步伐。
其他未來債務
我們的整體收購戰略可能會演變為需要進行整合和業務運營變革,這可能會導致所得税成本的增加。税收現金繳納的時間和金額(如果有)尚不確定,將基於多種因素,包括我們的整合計劃、與公司間交易相關的估值、當時有效的税率、與税務機關的潛在談判以及潛在的訴訟。此外,當我們使用剩餘的淨營業虧損和税收抵免結轉時,我們預計現金税將增加。
《降低通貨膨脹法》引入了新的條款,包括對某些連續三個納税年度調整後財務報表收入平均至少為10億美元的大公司徵收15%的公司替代性最低税。雖然我們預計這一變化不會很大,但它可能會影響我們的合併財務狀況。我們將繼續監測和分析新的信息、解釋和指導。
此外,截至2023年7月31日,我們預計未來將有大約2億至5億美元的現金支付與重組計劃有關,主要與遣散費等勞動力成本有關。我們通常希望用手頭現金和經營活動提供的現金來兑現這些承諾。
環境、社會、治理
我們相信,商業的業務是為所有利益相關者創造一個更美好的世界,包括我們的股東、客户、員工、合作伙伴、地球以及我們工作和生活的社區。我們相信,價值驅動價值,有效管理我們的優先環境、社會和治理(“ESG”)主題將有助於為我們的投資者創造長期價值。我們還認為,透明地披露與我們的ESG計劃相關的目標和相關指標將使我們的利益相關者能夠了解我們的進展。
我們的ESG披露包括我們的年度利益相關者影響報告、我們的氣候相關財務披露工作組(“TCFD”)報告、可持續發展債券報告以及當地法規要求的其他報告。這些披露以內部ESG優先級評估為依據,該評估最近一次更新於2022財年,該評估根據主題對我們自身的企業價值創造以及對更廣泛的環境和社會的潛在影響進行了評估。該評估收集了我們的許多主要內部和外部利益相關者的意見,例如投資者、客户、供應商、我們的員工和高管、非政府組織和行業組織。我們的ESG披露還以通過第三方ESG報告組織、框架和標準(例如TCFD)確定的相關主題為依據。有關我們的關鍵ESG計劃、目標和承諾以及關鍵指標的更多信息,請參見我們的年度利益相關者影響報告 https://salesforce.com/stakeholder-impact-report。
本文檔中的網站引用僅為方便起見,所引用網站上的內容未以引用方式納入本報告。
儘管我們認為我們的ESG目標與我們的長期增長戰略以及財務和運營優先事項一致,但它們是雄心勃勃的,可能會發生變化,並且無法保證或承諾這些目標會得到實現。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨金融市場風險,包括外幣匯率、利率和股權投資風險的變化。由於最近的金融市場走勢以及我們對宏觀經濟環境影響導致的短期內可能變動的預期變化,這種風險敞口有所增加,詳情見下文。
外幣兑換風險
我們主要在以下地點開展業務:美國、歐洲、加拿大、拉丁美洲、亞太地區和日本。我們全球業務範圍的擴大使我們面臨外幣市場(包括新興市場)波動的風險。這種風險是以多種貨幣進行銷售,在以本位貨幣為當地貨幣的國家/地區開展業務,以及我們國際投資的增長,包括數據中心擴張、與第三方基礎設施提供商相關的成本以及在國外增加員工人數的結果。具體而言,我們的經營業績和現金流受以下貨幣的波動影響:歐元、英鎊、日元、加元、澳元和巴西雷亞爾兑美元(“美元”)。隨着商業慣例的演變和經濟狀況的變化,這些風險可能會隨着時間的推移而發生變化。外幣匯率的變化可能會對我們的財務業績和現金流產生不利影響。
外幣交易風險
我們的外幣風險敞口通常來自以多種貨幣出售年度和多年期訂閲、客户應收賬款、公司間轉讓定價安排和其他公司間交易。我們的外幣管理目標是最大限度地減少外匯匯率波動對選定資產或負債的影響,同時不使我們面臨與可能被視為投機交易相關的額外風險。
我們通過利用外幣遠期合約來抵消外匯風險來實現我們的目標。我們的外幣遠期合約通常是短期的。我們既不將這些外幣遠期合約用於交易目的,也沒有根據相關的會計和財務報告準則將這些遠期合約指定為對衝工具。因此,我們在簡明合併資產負債表中記錄了截至報告期末這些合約的公允價值,並將公允價值的變動記錄在簡明合併運營報表中。鑑於遠期合約的期限很短,記錄的金額並不大。我們在外幣風險敞口方面的最終已實現收益或虧損通常取決於我們達成的跨貨幣交易的規模和類型、與這些風險敞口相關的貨幣匯率、這些匯率的變化、我們的外幣遠期合約的已實現淨收益或虧損以及其他因素。
外幣折算風險
外幣波動會影響我們在外國子公司報告的總資產、負債、收入、運營費用和現金流金額,這些金額折算成美元后。與截至2022年7月31日的三個月相比,截至2023年7月31日的三個月中,總收入受到的積極影響不到百分之一。此外,截至2023年7月31日,美元兑國際貨幣的波動對我們當前的剩餘履行義務產生了積極影響,與截至2022年7月31日我們按固定匯率報告的情況相比,對我們當前的剩餘履行義務產生了約1%的積極影響。
利率敏感度
截至2023年7月31日,我們的現金、現金等價物和有價證券總額為124億美元。這筆款項主要投資於貨幣市場基金、定期存款、公司票據和債券、政府證券和其他信用評級至少為BBB或更高的債務證券。現金、現金等價物和有價證券用於一般公司用途,包括收購或投資補充業務、服務或技術、營運資金和資本支出。我們的投資是出於資本保值的目的。我們不以交易或投機為目的進行投資。
由於利率的變化,我們的現金等價物和有價證券投資組合受到市場風險的影響。由於利率上升,固定利率證券的市值可能會受到不利影響,而如果利率下降,浮動利率證券產生的收入可能低於預期。部分由於這些因素,由於利率的變化,我們未來的投資收入可能低於預期,或者如果我們被迫出售因利率變動而導致市值下跌的證券,我們可能會遭受本金損失。但是,由於我們將債務證券歸類為 “可供出售”,因此由於利率的變化,我們的簡明合併運營報表中沒有確認損益。我們的簡明合併運營報表中確認的收益或虧損僅限於與到期前出售證券或預期信用損失相關的收益或虧損。
我們的固定收益投資組合也存在利率風險。截至2023年7月31日,立即提高或降低100個基點的利率可能會導致6,500萬美元的市值減少或相同金額的增加。該估計基於靈敏度模型,該模型衡量利率發生變化時的市場價值變化。波動
由於利率變化(賬面價值的損益)而導致的投資證券的價值記錄在其他綜合收益(虧損)中,淨額,只有在我們出售標的證券時才能變現。
截至2023年1月31日,我們的現金、現金等價物和有價證券總額為125億美元。100個基點的利率變動將導致5,600萬美元的市值變化。
市場風險和市場利息風險
我們將現金存入多家金融機構。
債務
我們維持受市場利息風險影響的債務負債如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
樂器 | | 到期日 | | 截至2023年7月31日的未償還本金 | | 利息條款 | | 合同利率 |
| | | | | | | | |
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2024 年優先票據 | | 2024 年 7 月 | | 1,000 | | | 已修復 | | 0.625 |
| | | | | | | | |
信貸額度 | | 2025 年 12 月 | | 0 | | | 浮動 | | 不適用 |
2028 年優先票據 | | 2028 年 4 月 | | 1,500 | | | 已修復 | | 3.70 |
2028 年高級可持續發展筆記 | | 2028 年 7 月 | | 1,000 | | | 已修復 | | 1.50 |
2031 優先票據 | | 2031 年 7 月 | | 1,500 | | | 已修復 | | 1.95 |
2041 年優先票據 | | 2041 年 7 月 | | 1,250 | | | 已修復 | | 2.70 |
2051 年優先票據 | | 2051 年 7 月 | | 2,000 | | | 已修復 | | 2.90 |
2061 年優先票據 | | 2061 年 7 月 | | 1,250 | | | 已修復 | | 3.05 |
| | | | | | | | |
我們的信貸額度下的借款可以選擇按基準利率加上0.00%至0.125%的利差或調整後的基準利率加上0.50%至1.125%的利差,在每種情況下,這種利差均根據我們的信用評級確定。我們還必須為未提取的金額支付持續的承諾費。截至2023年7月31日,該信貸額度下沒有未償還的借款金額。
我們的衍生合約的銀行交易對手如果不履約,可能會使我們遭受與信貸相關的損失。為了降低這種風險,我們只與符合交易對手風險評估流程最低要求的交易對手簽訂合同。我們至少每季度監控評級、信用利差和潛在的降級。根據我們對交易對手風險的持續評估,我們調整了對各種交易對手的敞口。我們通常簽訂主淨額結算安排,通過允許與同一交易對手進行淨結算來降低信用風險。但是,我們沒有任何具有抵押特徵的主淨額結算安排。
戰略投資
截至2023年7月31日,我們的戰略投資組合包括對400多家公司的投資,總賬面價值為48億美元,其中包括兩項私人持有的投資,其賬面價值分別超過戰略投資組合總額的5%,佔投資組合總額的16%。
下表列出了截至2023年7月31日關於我們戰略投資組合中主動股票投資的更多信息,不包括已退出的投資(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投資類型 | | 資本投資 | | 未實現收益(累計) | | 未實現虧損(累計) | | 截至2023年7月31日的賬面價值 |
公開持有的股權證券 | | $ | 1 | | | $ | 4 | | | $ | 0 | | | $ | 5 | |
私人持有的股權證券 | | 3,906 | | | 1,270 | | | (472) | | | 4,704 | |
股票證券總額 | | $ | 3,907 | | | $ | 1,274 | | | $ | (472) | | | $ | 4,709 | |
我們私募股權證券價值的波動只有在同一發行人的相同或相似證券存在可觀察到的交易或出現減值時才會記錄在案。我們預計,由於這些事件以及我們公開持有的股票證券市場價格的變化,我們的簡明合併運營報表將出現額外的波動。這些波動可能是重大的,具體取決於市場狀況和事件。儘管從歷史上看,我們的戰略投資組合對我們的財務業績產生了積極影響,但我們的投資組合曾出現淨虧損,未來可能再次出現虧損,這可能會對我們的財務業績產生不利影響,尤其是在經濟不確定性、通貨膨脹、公共股票市場波動或全球市場狀況不穩定的時期。
我們對私募股權證券的投資屬於不同類別的股權,其權利和優惠各不相同。
我們持有的特定證券及其相對於資本結構中其他證券的權利和優惠可能會影響我們的投資價值相對於公司企業總價值變動的幅度。因此,我們在特定公司的投資價值的變動幅度可能大於或小於該公司總體價值的變化。截至2023年7月31日,我們最大的私募股權證券佔我們總戰略投資的34%。如果我們持有這些證券的公司的企業價值下降百分之十,那麼我們投資組合的賬面價值將下降約9,700萬美元。
我們不斷評估對私人控股和上市公司的投資。在某些情況下,我們出售這些投資的能力可能會受到公開發行後在規定時間內持有證券的合同義務的影響。
此外,我們對任何公司的投資的財務成功通常取決於流動性事件,例如公開募股、收購或其他反映初始投資成本升值的有利市場事件。因此,我們的所有投資,尤其是對私人控股公司的投資,都存在部分或全部投資資本損失的風險。
第 4 項。控制和程序
(a) 評估披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們對截至本報告所涉期末的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條所定義的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。
在設計和評估我們的披露控制和程序時,管理層認識到,任何披露控制和程序,無論設計和運作多好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外,披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,管理層必須運用自己的判斷來評估可能的控制和程序相對於其成本的好處。
根據管理層的評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至本報告所涉期末,我們的披露控制和程序旨在在合理水平上有效保證,我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息將在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告,並且此類信息是累積的並酌情與包括首席執行官和首席財務官在內的管理層進行了溝通,以便及時就所需的披露做出決定。
(b) 管理層關於財務報告內部控制的報告
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們對最近完成的財季財務報告(該術語的定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)內部控制的任何變化進行了評估。根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,在本報告所涵蓋的季度中,我們的財務報告內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的重大變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們會根據潛在案情、潛在的辯護和反訴、和解或訴訟的可能性以及對我們的預期影響來評估所有索賠和訴訟。如果發現我們的技術侵犯了第三方的權利,可能會受到禁令的約束。此外,我們的許多訂閲協議要求我們賠償客户的第三方知識產權侵權索賠,這可能會增加我們對此類索賠作出不利裁決的成本。
任何索賠或訴訟的結果,無論是非曲直如何,本質上都是不確定的。任何索賠和其他訴訟以及此類索賠和訴訟的處理,無論是通過和解還是訴訟,都可能耗時且昂貴地解決,會分散我們執行業務計劃的注意力,導致我們試圖禁止我們的活動,導致第三方試圖尋求類似的索賠,如果是知識產權索賠,則要求我們改變技術、改變業務慣例、支付金錢損失或簽訂短期或長期特許權使用費或許可協議。
有關法律訴訟的更多信息,請參閲第一部分第1項中簡明合併財務報表附註12 “法律訴訟和索賠”。
第 1A 項。風險因素
下文描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們目前未預料到或我們目前認為不重要的其他事件也可能影響我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流、其他關鍵指標和普通股的交易價格。
風險因素摘要
運營和執行風險
•任何違反我們或我們的第三方數據中心託管設施、雲計算平臺提供商或第三方服務合作伙伴或互聯網底層基礎設施的安全措施的行為,導致未經授權訪問客户的數據、我們的數據或我們的IT系統,或者阻止或禁用對我們服務的授權訪問。
•我們的服務中任何會減少對我們服務需求的缺陷或中斷。
•任何來自第三方(包括數據中心託管設施、雲計算平臺提供商和其他硬件和軟件供應商)的服務中斷或延遲,或者由於我們無法充分規劃和管理服務中斷或基礎設施容量要求而導致的任何中斷或延遲。
•無法實現公司和技術收購的預期業務或財務收益。
•我們的人力資源和基礎設施面臨壓力,無法支持我們現有和不斷增長的客户羣,或者無法擴大運營規模和提高生產力。
•客户流失,或者我們無法準確預測訂閲續訂和升級率。
•由於我們的銷售組織定期變更而造成的中斷。
•我們的服務依賴於第三方對互聯網基礎設施的開發和維護。
•面臨向美國以外客户銷售的國際業務中固有的風險。
•隨着我們將更多的銷售精力集中在大型企業客户上,銷售週期更加耗時和昂貴,定價壓力以及實施和配置方面的挑戰。
•我們的管理團隊或開發和運營人員的任何關鍵成員流失,或無法吸引和留住支持我們的運營和增長所需的員工。
•在提供與我們的在線應用程序相關的高質量專業和技術支持服務時出現的任何故障。
戰略和行業風險
•無法在我們參與的競爭激烈的市場中進行有效競爭。
•未能擴展我們的服務,開發和整合我們的現有服務以跟上技術發展的步伐。
•無法維護和增強我們的品牌。
•我們的戰略投資組合的部分或全部投資資本損失或公允價值的重大變化。
•第三方開發人員和提供商停止使用我們的技術交付模式和企業雲計算服務,或客户要求我們為第三方應用程序、集成、數據和內容提供擔保。
•社會和道德問題,包括人工智能在我們的產品中的使用或功能。
•與我們的願望和與ESG事項相關的披露相關的風險。
法律和監管風險
•隱私問題和法律以及不斷變化的雲計算監管、對跨境數據傳輸的限制的增加以及其他監管的發展。
•不斷變化或不利的行業特定法規、要求、解釋性立場或標準。
•第三方就各種索賠對我們提起訴訟,包括涉嫌侵犯所有權的行為。
•任何未能獲得註冊或保護我們的知識產權的行為。
•與政府合同和相關採購法規相關的風險。
•政府制裁和進出口管制可能會損害我們在國際市場上的競爭能力,並可能使我們承擔責任。
金融風險
•新業務的下滑或回升可能不會立即反映在我們的經營業績中,因為我們通常會確認訂閲期內服務訂閲的收入。
•我們的預期增長率出現重大波動,以及任何未能平衡支出與收入預測的情況。
•我們的有效税率和額外納税義務以及全球税收發展的意外變化。
•貨幣匯率的波動,尤其是美元兑當地貨幣的波動。
•我們的還本付息義務、租賃承諾和其他合同義務。
•會計聲明以及其他財務和非財務報告準則的變更。
與擁有我們的普通股相關的風險
•我們的季度業績波動。
•我們普通股市場價格的波動及相關訴訟。
•我們的公司註冊證書、章程和特拉華州法律中可能阻止、延遲或阻止公司控制權變更或管理層變更的條款。
一般風險
•全球經濟狀況動盪不定且明顯疲軟。
•發生自然災害和其他超出我們控制範圍的事件。
•氣候變化對我們業務的長期影響。
運營和執行風險
如果我們或我們的第三方數據中心託管設施、雲計算平臺提供商或第三方服務合作伙伴或互聯網底層基礎設施的安全措施遭到破壞,未經授權訪問客户的數據、我們的數據或我們的IT系統,或者授權訪問被封鎖或禁用,則我們的服務可能被視為不安全,客户可能會減少或停止使用我們的服務,我們可能會遭受重大的聲譽損害、法律風險和責任,或負面的財務影響。
我們的服務涉及存儲和傳輸客户和客户的專有數據和其他敏感數據,包括財務、健康和其他個人信息。我們無法保證旨在保護客户和客户數據的安全措施將有效。我們的服務和底層基礎設施將來可能會由於以下原因遭到重大破壞或損害:
•第三方企圖以欺詐手段誘使我們的員工、合作伙伴或客户披露敏感信息,例如用户名、密碼或其他信息,以獲取訪問我們客户的數據或IT系統,或我們的數據或我們的IT系統的訪問權限;
•個人或黑客團體以及複雜組織(例如國家贊助的組織或民族國家)努力發起協調攻擊,包括勒索軟件、破壞性惡意軟件和分佈式拒絕服務攻擊;
•第三方試圖濫用我們的營銷、廣告、消息或社交產品和功能,冒充個人或組織,傳播虛假、誤導性或惡意信息;
•對我們運行許多服務產品的內部構建基礎設施的網絡攻擊,或對第三方雲計算平臺提供商的網絡攻擊;
•由於我們現有服務產品的增強和更新而導致的漏洞;
•與我們的服務共同運行和依賴的廣泛生態系統中的產品或組件存在漏洞;
•新技術和基礎設施中存在的漏洞,包括來自被收購公司的漏洞;
•對我們產品所依賴的互聯網的許多不同底層網絡和服務的攻擊或存在漏洞,其中大多數不在我們的控制之下,也不在供應商、合作伙伴或客户的控制之下;以及
•員工或承包商的錯誤或危害我們安全系統的故意行為。
通過我們維護和改善業務和數據治理政策的能力、增強的流程和內部安全控制,包括我們升級和應對已知和潛在風險的能力,可以儘可能地緩解這些風險。我們的董事會、網絡安全和隱私委員會及執行管理層定期聽取有關我們網絡安全政策和實踐、改善安全的持續努力以及網絡安全事件的最新情況通報。我們無法保證我們為保護客户和客户的專有數據和其他敏感數據而實施的系統和流程將提供絕對的安全性或以其他方式行之有效,也無法保證不會發生重大泄露。例如,我們緩解這些風險的能力可能會受到以下因素的影響:
•經常更改用於破解、未經授權訪問或破壞IT系統和基礎設施的技術,其複雜性也在增加,這些技術通常要等到針對目標啟動後才能被識別,並可能導致我們無法預測或實施足夠的措施來防止此類技術;
•隨着我們早期採用新技術和新的方式來共享數據和內部以及與合作伙伴和客户進行溝通,我們的內部IT系統的持續發展,這增加了我們的IT系統的複雜性;
•收購新公司,要求我們整合和保護不同或更復雜的IT環境;
•我們的客户授權第三方技術提供商訪問其客户數據,這可能導致我們的客户無法保護存儲在我們服務器上的數據;以及
•我們對客户或第三方技術提供商的控制有限,或者第三方技術提供商對數據的處理,這可能使我們無法維護此類傳輸或處理的完整性或安全性。
在正常業務過程中,我們一直是惡意網絡攻擊的目標,也經歷過其他安全事件。儘管迄今為止,此類已確定的安全事件對我們(包括對我們的聲譽或業務運營)沒有重大或重大影響,也沒有重大的財務影響,但無法保證未來的網絡攻擊不會是實質性或重大的。此外,隨着我們市場佔有率的增長,我們可能面臨更大的網絡攻擊企圖或安全威脅的風險。
安全漏洞或事件可能導致未經授權的各方訪問或拒絕授權訪問我們的IT系統或數據,或客户的系統或數據,包括知識產權和專有信息、敏感信息或其他機密信息。安全漏洞還可能導致人們對我們服務的安全性失去信心,損害我們的聲譽,對我們未來的銷售產生負面影響,擾亂我們的業務,並導致保險費以及法律、監管和財務風險和責任的增加。最後,檢測、預防和補救已知或潛在的安全漏洞,包括來自第三方硬件或軟件的安全漏洞,可能會導致額外的直接和間接成本,例如為緩解任何系統退化而增加基礎設施容量支出以及從開發活動中重新分配資源,從而增加財務負擔。
例如,在2022年4月,我們得知威脅行為者未經授權訪問了Salesforce平臺即服務Heroku上的多個數據庫。威脅行為者下載了用於登錄GitHub的存儲客户安全憑證和密碼,GitHub是Heroku和Heroku客户都使用的第三方代碼託管服務。威脅行為者還能夠下載部分客户用户帳户的密碼並訪問加密密鑰。儘管我們認為此事件不會對我們的業務或財務業績產生重大影響,但無法保證此類情況或其他類似事件不會對我們的業務造成重大不利影響。
我們服務的缺陷或中斷可能會減少對我們服務的需求,並使我們承擔重大責任。
由於我們的服務很複雜,包含各種硬件、專有軟件、第三方和開源軟件,因此我們的服務可能存在錯誤或缺陷,可能導致我們的訂户意外停機,損害我們的聲譽和業務。我們的客户還可能以意想不到的方式使用我們的服務,這可能會導致嘗試訪問其數據的其他客户的服務中斷。在整個行業中,雲服務在首次推出時或發佈新版本或增強功能時通常包含未發現的錯誤。我們在整合方面也可能會遇到困難
將技術融入我們的服務中,並通過增強技術來滿足與我們的品牌和聲譽一致的質量標準。因此,由於整合收購的複雜性,我們的服務可能會出現錯誤或缺陷。
我們不時發現我們的服務存在缺陷,並經歷過中斷,未來可能會出現新的缺陷或中斷。此類缺陷可能是員工、承包商或其他第三方行為或不作為造成的,並可能對我們的品牌和聲譽產生負面影響。我們的產品已經存在缺陷,並且將來可能會遇到缺陷,這些缺陷造成了漏洞,無意中允許訪問受保護的客户數據。例如,2021年12月,在廣泛使用的開源軟件應用程序(名為Apache Log4j)中發現了一個漏洞,該漏洞可能允許不良行為者遠程訪問目標,從而可能竊取數據或控制目標系統。儘管此問題沒有對我們的業務、聲譽或財務業績產生重大影響,但無法保證將來不會發生對我們的業務產生重大不利影響或使我們承擔重大責任的情況或其他事件。如果客户沒有安裝最新的更新,或者如果攻擊者在補丁完成之前利用了漏洞,即使在發佈安全補丁之後,開源或任何專有或第三方產品中的漏洞仍然存在。在某些情況下,可能無法立即檢測到漏洞,這可能會使關鍵服務難以恢復並導致資產受損。
由於我們的客户將我們的服務用於其業務的重要方面,因此任何錯誤、缺陷、服務中斷或其他績效問題都可能損害我們的聲譽,並可能損害客户的業務。因此,客户可以選擇不續訂我們的服務或延遲或扣留向我們付款。我們還可能損失未來的銷售,或者客户可能對我們提出擔保或其他索賠,這可能會導致我們的可疑賬款備抵增加,應收賬款的收款週期延長或訴訟費用和風險的增加。
來自第三方(包括數據中心託管設施、雲計算平臺提供商和其他硬件和軟件供應商)的任何服務中斷或延遲,或者由於我們無法充分規劃和管理服務中斷或基礎設施容量要求而導致的任何服務中斷或延遲,都可能損害我們的服務交付並損害我們的業務。
目前,我們通過位於美國和其他國家的第三方數據中心託管設施和雲計算平臺提供商為客户提供服務。我們還依賴從第三方購買或租賃的計算機硬件、從第三方獲得許可的軟件以及由第三方提供的雲計算平臺來提供服務,包括來自各種供應商的數據庫軟件、硬件和數據。我們的系統(包括我們的第三方平臺提供商的系統)的任何中斷、損壞或故障,都可能導致我們的服務中斷並損害我們的業務。我們不時會遇到服務中斷的情況,這種中斷將來可能會發生。COVID-19 疫情擾亂並繼續擾亂維護這些第三方系統或運營我們業務所需的硬件供應鏈,這影響了我們和供應商的運營。此外,歐洲地緣政治發展導致的供應鏈中斷和間接影響使現有的供應鏈限制進一步複雜化。隨着我們越來越依賴這些第三方系統,尤其是第三方雲計算平臺,我們因服務中斷而遭受損害的風險可能會增加。我們的服務中斷可能會導致我們發放積分或支付罰款,導致客户向我們提出保修或其他索賠或終止訂閲,並對我們的流失率和吸引新客户的能力產生不利影響,所有這些都會減少我們的收入。如果我們的客户和潛在客户認為我們的服務不可靠,我們的業務和聲譽也會受到損害。
對於我們的許多產品,我們的生產環境和客户數據幾乎實時地複製到位於其他地方的單獨設施中。某些發行,包括通過收購增加的公司的一些發行,可能通過其他設施或安排來提供。我們不控制任何這些設施的運營,它們可能容易受到地震、洪水、火災、停電、電信故障和類似事件的破壞或中斷。他們還可能遭受入侵、破壞、故意破壞或故意破壞行為或類似的不當行為,以及當地的行政行動(包括就地避難令或類似命令)、法律或許可要求的變更以及為停止、限制或推遲運營而提起的訴訟。此外,歐洲地緣政治發展導致的供應鏈中斷也可能導致我們設施所在地區的電力中斷。儘管這些設施採取了預防措施,例如災難恢復和業務連續性安排,但上述任何事件或風險的發生,或者自然災害或突發公共衞生事件、恐怖主義行為,在沒有充分通知的情況下關閉設施的決定或其他意想不到的問題或這些設施的運營故障,都可能導致我們的服務長時間中斷,並且無法保證任何此類中斷會在不花大筆費用的情況下及時得到補救或者根本不是。
我們所依賴的硬件、軟件、數據和雲計算平臺可能無法繼續以合理的價格、商業上合理的條件或根本無法繼續提供。任何喪失使用這些硬件、軟件、數據或雲計算平臺的權利都可能大大增加我們的開支,幹擾或以其他方式導致我們服務的供應延遲,直到我們開發出同等技術,或者如果有的話,通過購買或許可獲得並集成到我們的服務中,並且無法保證能夠及時或完全開發或獲得此類同等技術。
如果我們沒有準確規劃基礎架構容量需求,並且我們的數據中心容量面臨巨大壓力,那麼我們的客户可能會遇到性能下降或服務中斷,這可能會使我們承擔財務責任,導致客户損失並損害我們的聲譽和業務。隨着我們增加數據中心和容量並繼續向雲計算平臺提供商遷移,我們會不時移動或傳輸我們的數據和客户的數據。儘管在此過程中採取了預防措施,但任何不成功的數據傳輸都可能影響我們服務的交付,從而可能損害我們的業務。
當我們收購公司或技術時,我們可能無法實現預期的業務或財務收益,而且收購可能難以整合,擾亂我們的業務,削弱股東價值,並對我們的經營業績和普通股的市場價值產生不利影響。
作為我們業務戰略的一部分,我們會定期收購互補業務、合資企業、服務和技術以及知識產權。我們將繼續評估此類機會,並預計將來會進行此類收購。
收購和其他交易與安排涉及許多風險,並可能造成不可預見的運營困難和支出,包括:
•可能無法及時或根本無法實現預期收益;
•收購的產品中可能存在已識別或未知的安全漏洞,這些漏洞使我們面臨額外的安全風險或延遲我們將產品集成到我們的服務產品中的能力;
•難以提高或維持與我們的其他服務一致的所購技術的安全標準以及相關成本;
•難以將所獲得的技術過渡到我們的現有平臺上,以及客户臨時或永久接受多個平臺;
•將收購的技術和平臺提高到與我們的品牌和聲譽相一致的水平;
•與我們收購的公司相關的品牌或聲譽損害;
•挑戰轉換被收購公司的收入確認政策,預測相關收入,包括基於訂閲的收入和軟件許可收入,以及將客户對價適當分配給各個交付成果;
•從現有業務中劃分財務和管理資源;
•進入我們幾乎沒有或根本沒有經驗或競爭對手可能擁有更強市場地位的新市場所面臨的挑戰;
•與國外相關的貨幣和監管風險以及進入新市場可能產生的額外網絡安全和合規風險;
•在整合收購的業務、技術、服務、平臺和人員方面面臨的困難和資源壓力;
•來自反壟斷或其他監管機構的監管質疑,這些質疑可能會阻止、延遲或在交易完成或整合收購業務時施加條件(例如資產剝離、所有權或運營限制或其他結構性或行為補救措施);
•未能完全吸收、整合或再培訓被收購的員工,這可能會導致關鍵收購員工和我們現有關鍵員工的留用風險,或者對現有團隊造成幹擾;
•我們的價值觀與被收購公司的價值觀之間的差異,以及對我們工作場所文化的破壞;
•無法產生足夠的收入來抵消收購成本;
•被收購公司的客户和合作夥伴面臨的挑戰,包括無法維持此類關係以及收購後對收購業務的看法發生了變化;
•與被收購公司的第三方服務提供商面臨的挑戰,包括持續訪問第三方數據所需的服務提供商;
•收購的產品有可能影響現有產品的盈利能力;
•與所購技術及其集成到我們現有技術相關的意外費用;
•與收購業務相關的已知和潛在未知負債,包括因訴訟而產生的責任;
•收購資產的管理困難或可能的註銷,以及與收購的客户相關的潛在財務和信用風險;
•由於收購的無形資產、固定資產和經營租賃使用權資產的折舊和攤銷,我們的經營業績受到負面影響;
•獲得的未賺取收入和未開票的未賺取收入的損失;
•解決所獲得的薪酬結構與我們的薪酬結構不一致的困難和財務成本;
•與收購相關的額外股票薪酬,包括對股東稀釋和我們經營業績的影響;
•由於與任何收購相關的不確定性,客户購買延遲;
•被收購公司的控制、程序和政策無效或不足;
•就外國收購而言,遠距離整合運營以及跨不同語言、文化和政治環境的運營所帶來的挑戰;以及
•任何此類收購的税收影響,包括相關的整合和業務運營變化,以及對我們未來税收資產或負債可變現性的影響的評估。
這些風險中的任何一種都可能損害我們的業務或對我們的經營業績產生負面影響。此外,為了促進收購,我們可能會尋求額外的股權或債務融資,這些融資可能無法以對我們有利的條件提供,也可能根本無法提供,這可能會影響我們完成後續收購的能力,也可能會影響擁有普通股的風險。例如,如果我們通過發行股權、可轉換證券或其他債務證券或貸款來為收購融資,我們現有的股東可能會被稀釋,或者我們可能面臨與負債條款和償還義務相關的限制,這可能會影響我們普通股的市場價格。
貿易緊張局勢以及全球對科技領域外國投資和收購的審查加強,可能會削弱我們收購其他業務或技術或有效整合所收購業務的能力。例如,一些國家,包括美國以及歐洲和亞太區域的國家,正在考慮或已經對涉及外國投資和收購的各種交易採取了限制。一些國家的反壟斷機構也對科技行業的收購進行了審查,並加強了審查。政府可能會繼續採取或收緊這種性質的限制,其中一些限制可能適用於我們對業務的收購或整合,此類限制或政府行動可能會對我們的業務和財務業績產生負面影響。
支持我們現有和不斷增長的客户羣可能會給我們的人力資源和基礎設施帶來壓力,如果我們無法擴大運營規模和提高生產力,我們可能無法成功實施我們的業務計劃。
我們的客户羣繼續大幅增長,包括通過收購,這給我們的管理、行政、運營和財務基礎設施帶來了壓力,將來可能會對我們的管理、行政、運營和財務基礎設施的能力造成壓力。我們預計,將需要大量的額外投資,包括對人力資本軟件的投資,以擴大我們的業務規模和提高生產力,滿足客户的需求,進一步發展和增強我們的服務,擴展到新的地理區域,並隨着我們的整體增長而擴展。我們正在進行的額外投資將增加我們的成本基礎,這將使我們在短期內更難通過減少支出來抵消未來的收入缺口。我們可能無法儘快或有效地進行這些投資,以成功擴大我們的業務。
我們會定期升級或更換我們的各種軟件系統和流程。如果這些新應用程序的實施延遲,或者如果我們在遷出現有系統和流程時遇到不可預見的問題,或者我們在遷出現有系統和流程時遇到不可預見的問題,我們的運營和管理業務的能力可能會受到負面影響。例如,意想不到的運營困難可能會使我們進一步實現客户合同流程自動化的努力變得複雜。
我們的成功將部分取決於我們的高級管理層有效管理我們預計增長的能力。為此,我們必須繼續提高現有員工的生產力,並根據需要僱用、培訓和管理新員工。此外,在 COVID-19 疫情之後,我們的工作環境和員工隊伍的變化,包括我們的重返辦公室和遠程工作政策,可能無法滿足員工的需求和期望,也可能帶來運營和工作場所文化挑戰,這可能會對我們提高員工工作效率或吸引和留住員工的能力產生負面影響,並可能對我們的運營產生不利影響。此外,我們的重組計劃導致的房地產投資組合的減少可能會阻礙我們充分容納重返辦公室的員工或未來員工人數增長的能力。為了管理我們業務和人員的預期國內和國際增長,我們將需要繼續改善我們的運營、財務和管理控制、報告系統和程序以及房地產的利用。如果我們未能成功擴大業務規模和提高生產率,我們可能無法執行我們的商業計劃,普通股的價值可能會下降。
如果我們的客户不續訂我們的服務,或者他們在續訂時減少了付費訂閲的數量,我們的收入和當前的剩餘履行義務可能會下降,我們的業務可能會受到影響。如果我們無法準確預測訂閲續訂或升級率,我們可能無法實現收入目標,這可能會對普通股的市場價格產生不利影響。
我們的客户在合同訂閲期(通常為12至36個月)到期後沒有義務續訂我們的服務,在正常業務過程中,一些客户選擇不續訂。此外,我們的客户可以續訂更少的訂閲量,續訂更短的合同期限或改用成本更低的服務,尤其是在普遍經濟不確定的時期。此外,由於我們基於訂閲的商業模式,COVID-19 疫情和近期經濟不確定性的長期影響可能要到未來才能完全反映在我們的經營業績中。鑑於我們不同的客户羣和多年訂閲合同的數量,很難預測流失率。從歷史上看,我們的訂閲和支持收入主要由訂閲費組成;但是,隨着對MuleSoft和Tableau的收購,訂閲和支持收入現在還包括定期軟件許可證的銷售。我們在預測此類期限軟件許可證銷售的續訂率方面經驗較少。我們的流失率可能會因各種因素而增加或波動,包括客户對我們服務的不滿意、客户支出水平、客户羣組合、客户用户數量減少、競爭、價格上漲或變化以及總體經濟狀況惡化。
我們未來的成功還部分取決於我們向現有客户銷售更多功能和服務、更多訂閲或增強版服務的能力。這可能還需要針對高級管理層的越來越複雜和昂貴的銷售工作。同樣,我們的客户購買新服務或增強服務的速度取決於許多因素,包括總體經濟狀況和客户對與這些附加功能和服務相關的任何價格變化的接受程度。
如果客户不續訂訂閲,不購買其他功能或增強訂閲,或者流失率上升,我們可能無法實現收入目標,我們的業務可能會受到損害,這可能會對普通股的市場價格產生不利影響。
定期更改我們的銷售組織可能會造成幹擾,並可能降低我們的增長率。
我們會定期變更和調整我們的銷售組織,以應對市場機會、競爭威脅、管理層變動、產品推出或改進、收購、銷售業績、銷售人員增加、成本水平以及其他內部和外部因素。此類銷售組織變動在某些時期導致了生產率下降,並將來可能會導致生產率下降,這可能會對我們當前和未來季度的增長率以及包括收入在內的經營業績產生負面影響。例如,重組計劃涉及我們銷售組織的此類變革,這可能會對我們的生產率、增長率和經營業績產生負面影響,從而可能對普通股的市場價格產生不利影響。此外,我們銷售組織薪酬結構的任何重大變化都可能造成幹擾,並可能影響我們的收入增長。
我們提供服務的能力取決於第三方對互聯網基礎設施的開發和維護。
互聯網的基礎設施包括許多不同的網絡和服務,這些網絡和服務在設計上是高度分散和分佈的。該基礎設施由一系列獨立的第三方組織運營,這些組織共同合作,在互聯網號碼與名稱分配機構(“ICANN”)和互聯網號碼分配機構的管理下,提供互聯網的基礎設施和支持服務,現在由ICANN管理。
由於部分基礎設施損壞、拒絕服務攻擊或相關的網絡事件,互聯網經歷了各種中斷和其他延遲,並且將來可能會面臨中斷和延遲,這可能會降低我們或我們的客户提供服務的互聯網可用性。由此造成的任何服務中斷或客户訪問我們服務的能力中斷都可能導致潛在或現有客户流失,並損害我們的業務。
此外,某些國家已經或可能實施立法和技術行動,這些行動要麼能夠有效監管互聯網接入,包括互聯網服務提供商限制訪問特定網站或內容的能力。其他國家已嘗試、正在嘗試或可能試圖改變或限制依賴互聯網提供服務的企業可獲得的法律保護。這些行為可能會限制或中斷某些國家或互聯網服務提供商對我們服務的訪問,增加我們的風險或增加負債,阻礙我們的增長、生產力和運營效率,導致潛在或現有客户流失並損害我們的業務。
向美國以外的客户銷售使我們面臨國際業務固有的風險。
我們在全球範圍內銷售服務,並面臨與國際業務相關的風險和挑戰。我們打算尋求繼續擴大我們的國際銷售範圍。與向美國境外客户銷售相關的風險和挑戰或可能影響國際運營的風險和挑戰包括:
•區域經濟和政治狀況、自然災害、戰爭行為、恐怖主義和實際或威脅的突發公共衞生事件;
•我們服務的本地化,包括翻譯成外語和相關費用;
•有利於本地競爭對手的監管框架或商業慣例;
•對主權國家的信譽施加壓力,因為我們有客户,還有現金、現金等價物和有價證券的餘額;
•外匯波動和管制,這可能會使我們的服務對國際客户來説更加昂貴,並可能增加波動性或對我們的經營業績產生負面影響,包括例如阿根廷2023年外匯管制修正案的影響;
•遵守多項相互衝突、模稜兩可或不斷變化的政府法律法規,包括就業、税收、隱私、反腐敗、進出口、海關、反抵制、制裁和禁運、反壟斷、數據傳輸、存儲和保護、ESG和特定行業的法律法規,包括與我們的第三方經銷商合規相關的規則,以及我們在合規問題發生時及時識別和應對合規問題的能力;
•主權國家(包括貨幣環境受控的國家)的流動性問題或政治行動可能導致這些餘額的價值下降,或者可能難以保護我們的外國資產或履行當地債務;
•在新的和不斷變化的市場中審查和監控我們的第三方經銷商,以確認他們保持與我們的品牌和聲譽一致的標準;
•對來自國際來源的收入的處理、不斷變化的國內和國際税收環境以及税法的變更,包括受外國税法的約束和在外國司法管轄區繳納預扣税的責任;
•英國退出歐盟(“歐盟”)對監管、貨幣、税收和運營的影響或不確定性,包括我們的服務銷售或我們的人員在英國、歐盟和其他地區之間的流動可能受到的幹擾;
•美國和其他政府的貿易法規、貿易戰、關税、其他限制或其他地緣政治事件的實施和變化的不確定性,包括中美之間、美國和俄羅斯之間不斷變化的關係以及歐洲的衝突;
•在我們開展業務或計劃運營的地區,公眾對政府的看法發生了變化;
•適用於外包服務提供商和客户數據跨境傳輸的區域數據隱私法律和其他監管要求,隨着我們的規模、向新市場擴張和擴大我們的服務範圍,這些法律和要求變得越來越複雜;
•不同的定價環境;
•在人員配備和管理外國業務方面遇到困難;
•對我們的知識產權的保護不同或較少,包括我們的專有技術和其他知識產權被盜的風險增加,以及更普遍的網絡安全風險,尤其是在我們歷來選擇不運營的司法管轄區;以及
•更長的應收賬款付款週期和其他收款困難。
這些因素中的任何一個都可能對我們的業務和經營業績產生負面影響。上述因素還可能對我們成功向新興市場國家擴張的能力產生負面影響,在這些國家,我們幾乎沒有或根本沒有運營經驗,在這些國家,建立和維持業務(包括招聘和管理所需人員)可能既昂貴又具有挑戰性,難以推廣我們的品牌,我們可能無法從任何率先進入市場的優勢中受益或以其他方式取得成功。
隨着我們的更多銷售工作針對大型企業客户,我們的銷售週期可能會變得更加耗時和昂貴,我們可能會遇到定價壓力以及實施和配置方面的挑戰,我們可能不得不推遲某些複雜交易的收入確認,所有這些都可能損害我們的業務和經營業績。
隨着我們將更多的銷售工作瞄準大型企業客户,包括政府實體以及金融服務、醫療保健和生命科學等特定行業,我們在完成部分銷售時可能會面臨更高的成本、更長的銷售週期、更大的競爭和更低的可預測性。在這些細分市場中,客户使用我們服務的決定通常是企業範圍的決定,如果是,則可能要求我們提供有關我們服務的使用和優勢的更高水平的教育,並解決開展國際業務的潛在客户或其自己的客户在國際上開展業務的潛在客户對隱私和數據保護法律法規的擔憂。
此外,較大的客户和政府機構通常需要更多的配置、集成服務和功能。由於這些因素,這些銷售機會通常要求我們為個人客户投入更多的銷售支持和專業服務資源,從而推高完成銷售所需的成本和時間,並轉移我們自己的銷售和
為少量的大型交易提供專業服務資源,同時有可能要求我們推遲其中一些交易的收入確認,直到技術或實施要求得到滿足。
企業和其他客户訂閲我們現有和未來服務(包括我們的人工智能產品)的定價和打包策略可能不會被新客户或現有客户廣泛接受。我們採用或不採納我們的定價和包裝模式和策略的變更以及變更的方式和時間可能會損害我們的業務。
對於大型企業客户,專業服務通常由我們、第三方或我們自己的員工和第三方共同提供。我們的戰略是與第三方合作,擴大向客户提供這些服務的能力廣度和能力深度。如果客户對我們或第三方執行的工作質量或提供的服務或解決方案類型不滿意,我們可能會為解決這種情況而承擔額外費用,該工作的盈利能力可能會受到損害,客户對我們服務的不滿可能會損害我們從該客户那裏獲得更多工作的能力。此外,與我們的客户關係相關的負面宣傳,無論其準確性如何,都可能影響我們與現有或潛在客户競爭新業務的能力,從而進一步損害我們的業務。
我們可能會失去管理團隊的關鍵成員或開發和運營人員,並且可能無法吸引和留住支持我們的運營和增長所需的員工。
我們的成功在很大程度上取決於我們的執行官和其他主要管理成員,尤其是首席執行官的持續服務。由於高管的招聘、離職或調整,我們的管理團隊可能會不時發生變化。例如,2023年1月,我們前聯席首席執行官兼董事會副主席佈雷特·泰勒辭去了我們公司的這些職務。此類變化可能會對我們的業務造成幹擾。由於我們的服務和技術的複雜性,我們還嚴重依賴現有開發和運營人員的持續服務。我們的執行官、關鍵管理人員、開發或運營人員可以隨時終止在我們的工作。有效的管理層繼任計劃對我們的長期成功至關重要。如果我們沒有為關鍵人員制定適當的繼任計劃,失去一名或多名關鍵員工或員工羣體可能會嚴重損害我們的業務。
對於在設計、開發和管理軟件和技術服務方面具有豐富經驗的工程師,科技行業面臨着激烈而持續的競爭,銷售主管、數據科學家和運營人員也面臨競爭。我們在人才招聘和留住方面經歷了激烈的競爭,目前也面臨着挑戰,將來可能無法成功招聘或留住人才,也無法實現我們公開設定的員工隊伍多元化目標。在招聘、發展、整合和留住具有適當資格的高技能員工方面,我們不時有經驗,我們預計將繼續遇到困難。不斷變化的移民、旅行或技術工作者簽證供應的限制可能會加劇這些困難。如果我們未能吸引新員工或未能留住和激勵現有員工,我們的業務和未來的增長前景可能會受到嚴重損害。
2023年1月,我們宣佈了重組計劃,旨在降低運營成本,提高營業利潤率,並繼續推進我們對盈利增長的持續承諾。重組計劃包括裁員、部分房地產退出和在某些市場裁減辦公空間。根據當地法律和諮詢要求,重組計劃下與員工重組相關的行動預計將在2024財年末基本完成。該重組計劃或未來採取的任何類似行動可能會對我們吸引、整合、留住和激勵關鍵員工的能力產生負面影響。
此外,我們相信我們的企業文化的重要性,它促進對話、協作、認可、平等和家庭意識。隨着我們組織的全球發展和擴張,以及工作場所計劃的制定,包括重組計劃,我們在過去和將來都發現,在全球範圍內維持企業文化的有利方面,包括管理與所有員工溝通的複雜性,變得越來越困難。我們無法維護企業文化可能會對我們吸引和留住員工的能力產生負面影響,損害我們在客户中的聲譽,或者對我們的未來增長產生負面影響。
在提供與我們的在線申請相關的高質量專業和技術支持服務時,任何失敗都可能對我們與客户的關係和我們的財務業績產生不利影響。
我們的客户有時需要高技能和訓練有素的服務專業人員才能成功實施我們的應用程序,並依靠我們的支持組織來解決與我們的應用程序相關的技術問題。專業服務可能由我們自己的員工、第三方或兩者的組合提供。如果客户對我們或第三方的工作質量和時間不滿意,或者對所提供的專業服務或應用程序的類型不滿意,那麼我們可能會產生額外的成本來解決此類情況,我們的收入確認可能會受到影響,而對所獲得服務的不滿可能會對我們銷售其他產品或留住現有客户的能力產生負面影響。我們可能無法足夠快地做出響應,無法滿足客户對我們各種多樣化產品支持服務的短期需求增長。此外,我們的銷售流程在很大程度上取決於我們的應用程序和
商業信譽和現有客户的積極推薦。任何未能維持高質量的專業和技術支持服務,或者市場認為我們無法維持高質量的專業和技術支持服務,都可能對我們的聲譽、我們向現有和潛在客户銷售服務的能力以及我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
戰略和行業風險
我們參與的市場競爭激烈,如果我們不進行有效的競爭,我們的經營業績可能會受到損害。
企業應用程序和平臺服務市場競爭激烈,發展迅速,支離破碎,並受不斷變化的技術、較低的准入門檻、不斷變化的客户需求以及新產品和服務的頻繁推出的影響。許多潛在客户已經投入了大量的人力和財務資源來實施他們當前的企業軟件並將其集成到他們的業務中,因此可能不願或不願從他們當前的解決方案遷移到企業雲計算應用程序服務。此外,第三方開發人員可能不願在我們的平臺上構建應用程序服務,因為他們已經投資了其他競爭技術平臺。
我們目前的競爭對手包括:
•由我們的潛在客户的IT部門內部開發的企業應用程序;
•套裝商業軟件供應商,以及通過企業軟件應用程序供應商和雲計算應用程序服務提供商的本地產品提供企業應用程序的公司,無論是單獨還是與其他人合作;
•作為單一產品免費提供產品或服務,或與其他產品捆綁提供產品或服務,或者僅對高級特性和功能收取溢價的軟件公司,以及提供沒有直銷組織銷售的解決方案的公司;
•提供針對特定服務量身定製的軟件而不是我們的全套服務的供應商,包括傳統商業智能和數據準備產品的供應商、集成軟件供應商、營銷供應商或電子商務解決方案供應商;
•已進入商業軟件市場的生產力工具和電子郵件提供商、統一通信提供商和消費者應用程序公司;以及
•傳統平臺開發環境公司和雲計算開發平臺公司,他們可能開發工具集和產品,允許客户構建在客户當前基礎設施上運行或作為託管服務運行的新應用程序。
此外,隨着我們擴大產品供應,我們可能會面臨更多的競爭。我們當前和潛在的一些競爭對手可能具有競爭優勢,例如更高的知名度、更長的運營歷史、更重要的客户羣、更廣泛的地理範圍、更廣泛的服務產品和更大的營銷預算,以及大幅增加的財務、技術、人員和其他資源。此外,我們當前和潛在的許多競爭對手已經建立了營銷關係並接觸了更大的客户羣,並與顧問、系統集成商和經銷商簽訂了重要的分銷協議。我們還面臨着來自規模較小、更年輕的競爭對手的競爭,這些競爭對手可能更靈活地響應客户的需求,並提供更有針對性和更簡化的解決方案。這些競爭對手可能比我們更快、更有效地應對新的或不斷變化的機會、技術、標準或客户要求,或者提供有競爭力的價格、更靈活的合同或更快的實施。因此,即使我們的服務比競爭對手提供的產品和服務更有效,潛在客户也可能會選擇有競爭力的產品和服務來代替購買我們的服務。由於所有這些原因,我們可能無法成功地與當前和未來的競爭對手競爭,這可能會對我們未來的銷售產生負面影響並損害我們的業務。
我們擴大服務範圍、開發和整合現有服務以跟上技術發展的步伐的努力可能不會成功,並可能降低我們的收入增長率並損害我們的業務。
我們的收入中有很大一部分來自訂閲我們的CRM企業雲計算應用程序服務,我們預計這種情況將在可預見的將來持續下去。我們擴大當前服務範圍的努力可能不會成功,並可能降低我們的收入增長率。此外,我們的某些產品(包括我們的人工智能產品)的市場仍然相對較新,目前尚不確定我們的努力和相關投資是否會為我們帶來可觀的收入。此外,引入重大的平臺變更和升級可能不會帶來長期收入增長。
2021 年 7 月,我們完成了對 Slack 的收購,這是我們迄今為止最大的一筆收購。在知識工作者使用的軟件、程序和工具市場快速演變中,Slack是一種相對較新的業務技術類別。我們可能無法成功地增強和改進 Slack 的功能、集成和功能,也無法有效地引入引人注目的內容
反映或預測市場不斷變化的新功能、集成和功能,這些特性、集成和功能可能導致無法吸引新用户和組織,也無法增加現有付費客户的收入。
如果我們無法為現有或新服務開發增強功能和新功能以跟上快速技術發展的步伐,我們的業務可能會受到損害。例如,我們可能需要不斷增強我們的人工智能產品,以提高向客户提供的推薦質量。增強功能、新功能和服務的成功取決於多個因素,包括客户、管理員和開發人員對功能、服務或增強的及時完成、推出和市場認可,以及我們是否能夠整合所有產品和服務產品並在新市場中發展足夠的銷售能力。如果增加的收入不能抵消額外成本,這方面的失敗可能會嚴重損害我們的收入增長,並對我們的經營業績產生負面影響。此外,由於我們的服務旨在通過各種網絡技術和使用標準瀏覽器在各種移動設備、操作系統以及計算機硬件和軟件平臺上運行,因此我們將需要不斷修改和增強我們的服務,以跟上硬件、軟件、通信、瀏覽器、應用程序開發平臺和數據庫技術的變化,並繼續在傳統系統上維護和支持我們的服務。我們可能無法成功開發這些修改和增強功能,也無法及時將其推向市場。
此外,如果我們未能儘早預測或確定重大的技術趨勢和發展,或者我們沒有投入適當的資源來適應這些趨勢和發展,我們的業務可能會受到損害。新網絡平臺或技術的時間和性質的不確定性、對現有平臺或技術的修改(包括短信功能)或客户使用模式的變化可能會增加我們的研發或服務交付費用,或導致我們對某些供應商的依賴增加。如果我們的服務無法在未來的網絡平臺和技術下有效運行,都可能減少對我們服務的需求,導致客户不滿並損害我們的業務。
我們的持續成功取決於我們維護和提升品牌的能力。
我們相信,我們建立的品牌標識,包括與信任、客户成功、創新、績效、平等和可持續發展相關的品牌標識,為我們業務的成功做出了重大貢獻。維護和增強Salesforce品牌和我們的其他品牌對於擴大我們的客户、合作伙伴和員工基礎至關重要。我們的品牌實力,尤其是核心服務的品牌實力,在很大程度上取決於我們能否保持技術領先地位,以及繼續以安全、可靠的方式提供高質量的創新產品、服務和功能,從而在我們擴大和擴展服務的同時,也能增強客户的成功。為了保持和增強我們品牌的實力,我們已經進行了並將來可能會進行大量投資,以擴大或改善我們的產品和服務,或者我們可能會進入最初可能伴隨着複雜情況或最終被證明不成功的新市場。
此外,我們已經獲得了第三方控制的設施(例如辦公大樓和交通中心)的命名權,與這些設施相關的任何負面事件或宣傳都可能對我們的品牌產生不利影響。
此外,進入對品牌保護較弱的市場或我們運營的國家法律制度的變化可能會影響我們保護品牌的能力。如果我們未能維護、增強或保護我們的品牌,或者我們在維護品牌時花費了過多的開支,我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。
我們面臨與戰略投資相關的風險,包括投資資本的部分或全部損失。該投資組合公允價值的重大變化,包括我們對上市和私人控股公司的投資估值的變化,可能會對我們的財務業績產生負面影響。
我們管理着對私人控股和上市公司的戰略投資組合,主要投資於企業雲公司、科技初創公司和系統集成商。儘管我們投資於我們認為正在對行業進行數字化轉型、改善客户體驗、幫助我們擴展解決方案生態系統或支持其他企業計劃的公司,但我們仍可能面臨與投資相關的不可預見的品牌或聲譽損害。我們還可能在投資方面遇到來自監管機構的挑戰,包括來自反壟斷機構的挑戰,他們越來越多地審查技術投資,這可能會導致不可預見的支出,或者可能阻止、推遲我們的投資或對我們的投資施加不良條件。我們的投資範圍從早期到後期的公司不等,包括與公司首次公開募股同時進行的投資。對早期公司的投資本質上是投機性的,因為這些公司可能尚未產生收入,而且在我們投資時可能仍在開發其產品和服務。我們對任何公司的投資的財務成功通常取決於流動性事件,例如公開募股、收購或其他反映初始投資成本升值的有利市場事件。在某些情況下,我們出售這些投資的能力可能會受到公開發行後在規定時間內持有證券的合同義務的影響。我們的所有投資都存在部分或全部投資資本損失的風險。
我們預計,由於市場價格的變化、可觀察到的價格變化以及戰略投資的減值,我們精簡的合併運營報表將出現波動。由此產生的收益或損失可能是重大的
視市場條件和事件而定, 尤其是在經濟不確定, 通貨膨脹, 公共股票市場動盪或全球市場狀況動盪不安的時期.
如果第三方開發人員和提供商不繼續採用我們的技術交付模式和企業雲計算服務,或者如果我們的客户向我們尋求第三方應用程序、集成、數據和內容的擔保,我們的業務可能會受到損害。
我們的成功取決於越來越多的第三方開發人員和技術提供商社區是否願意構建應用程序,並提供與我們的服務互補的集成、數據和內容。如果不持續開發這些應用程序並提供此類集成、數據和內容,當前和潛在客户都可能發現我們的服務不夠吸引人,這可能會影響未來的銷售。此外,對於授權第三方技術合作夥伴訪問其數據的客户,我們不提供與數據訪問、傳輸或處理的功能、安全性或完整性相關的任何擔保。儘管有保護我們的合同條款,但客户可能會指望我們為第三方應用程序、集成、數據和內容提供支持和擔保,即使不是我們開發或出售的,這可能會使我們面臨潛在的索賠、責任和義務,所有這些都可能損害我們的聲譽和業務。
社會和道德問題,包括我們的產品中人工智能的使用或能力,可能會導致聲譽損害和責任。
我們在社會和道德問題上採取或選擇不採取的政策,尤其是與產品使用有關的政策,可能不受我們的某些員工或客户或潛在客户的歡迎,過去曾影響過並將來可能影響我們吸引或留住員工和客户的能力。由於這些政策,我們也可能選擇不與潛在客户開展業務,或者停止或不擴大與現有客户的業務。此外,我們的客户和員工採取的行動,包括使用或濫用我們的產品或新技術進行非法活動或不當的信息共享,可能會導致聲譽損害或可能的責任,特別是考慮到歐盟即將出台的《數字服務法》(“DSA”)等監管要求。例如,我們在法律訴訟中受到指控,稱我們應對第三方使用我們的某些產品承擔責任。儘管我們認為我們可以對這些指控進行強有力的辯護,但法律訴訟可能漫長、昂貴且會干擾我們的運營,而且任何索賠或訴訟的結果,無論案情如何,本質上都是不確定的。無論結果如何,這些類型的索賠都可能對我們的品牌造成聲譽損害或導致責任。
我們越來越多地將人工智能融入我們的許多產品中,包括生成式人工智能。與許多創新一樣,人工智能和我們的Customer 360平臺帶來了額外的風險和挑戰,這些風險和挑戰可能會影響其採用,從而影響我們的業務。例如,人工智能和Customer 360(後者提供有關我們客户客户的信息)的開發帶來了新出現的道德問題。如果我們啟用或提供的解決方案因其對人權、隱私、就業或其他社會環境的感知或實際影響而引起爭議,我們可能會遇到新的或加強的政府或監管審查、品牌或聲譽損害、競爭損害或法律責任。我們或其他人的數據實踐引起爭議,也可能影響人們對人工智能解決方案的接受。這反過來又可能破壞人工智能應用程序產生的決策、預測或分析,使我們遭受競爭損害、法律責任以及品牌或聲譽損害。人工智能的快速發展將需要應用資源來開發、測試和維護我們的產品和服務,以幫助確保以合乎道德的方式實施人工智能,從而最大限度地減少意想不到的有害影響。圍繞新興的人工智能應用程序(例如生成式人工智能內容創作)的不確定性將要求在開發專有數據集、機器學習模型和系統方面進行額外投資,以測試準確性、偏見和其他變量,這些變量通常很複雜,可能代價高昂,並可能影響我們的利潤率。此外,通過我們開發愛因斯坦GPT和其他生成式人工智能產品,從人工智能內容分類轉向人工智能內容生成,這帶來了額外的風險和責任。目前,生成式人工智能的已知風險包括與準確性、偏見、毒性、隱私、安全性和數據來源相關的風險。例如,包括生成式人工智能在內的人工智能技術可能會創建看似正確但事實上不準確或存在缺陷的內容,或者包含受版權保護或其他受保護的材料,如果我們的客户或其他人使用這些有缺陷的內容對他們造成損害,我們可能會面臨品牌或聲譽損害、競爭損害和/或法律責任。由於人工智能系統所涉及的計算成本的性質,開發、測試和部署人工智能系統也可能會增加我們產品的成本狀況。如果我們無法降低這些風險,或者如果我們在努力降低這些風險時承擔了過多的費用,則我們的聲譽、業務、經營業績和財務狀況可能會受到損害。
我們與 ESG 事務相關的願望和披露使我們面臨風險,這些風險可能會對我們的聲譽和績效產生不利影響。
我們已經制定並公開宣佈了ESG目標,包括我們對促進員工隊伍中的種族和性別平等以及減少温室氣體排放的承諾。這些聲明反映了我們目前的計劃和願望,並不能保證我們能夠實現這些計劃和願望。我們未能及時實現或準確跟蹤和報告這些目標,可能會對我們的聲譽、財務業績和增長產生不利影響,並使我們受到投資界和執法機構的嚴格審查。
我們實現任何ESG目標的能力都受到許多風險的影響,其中許多風險是我們無法控制的。此類風險的示例包括:
•低碳或非碳基能源的可用性和成本;
•影響ESG實踐和/或披露的不斷變化的監管要求;
•能夠滿足我們的可持續發展、多元化和其他ESG標準的供應商的可用性;
•我們在勞動力市場招聘、培養和留住多元化人才的能力;以及
•我們的有機增長以及業務或運營的收購、處置或重組的成功。
跟蹤和報告 ESG 事項的標準不斷髮展。我們對披露框架和標準的使用以及對這些框架和標準的解釋或應用可能會不時發生變化,或者與其他框架和標準的使用有所不同。這可能會導致不同時期或Salesforce與同一行業的其他公司之間缺乏一致或有意義的比較數據。此外,我們的流程和控制措施可能不符合不斷變化的ESG指標識別、衡量和報告標準,包括美國證券交易委員會和其他監管機構可能要求上市公司披露的ESG相關信息,並且此類標準可能會隨着時間的推移而發生變化,這可能會導致對我們當前的目標、報告的實現這些目標的進展或未來實現這些目標的能力進行重大修改。
如果我們的ESG實踐不能滿足投資者或其他利益相關者不斷變化的期望和標準,那麼我們的聲譽、吸引或留住員工的能力以及我們作為投資、業務夥伴、收購方或服務提供商的吸引力可能會受到負面影響。此外,我們未能或被認為未能及時實現或實現我們的目標和目的或滿足各種報告標準,可能會產生類似的負面影響,或者使我們面臨政府執法行動和私人訴訟。
法律和監管風險
隱私問題和法律以及不斷變化的雲計算、人工智能服務、跨境數據傳輸限制和其他國內外法規可能會限制我們服務的使用和採用,並對我們的業務產生不利影響。
隨着聯邦、州和外國政府在數據隱私、網絡安全、數據保護、數據主權以及數據收集、處理、存儲、託管、傳輸和使用等方面繼續採用新的或修改現有的法律法規,與通過互聯網提供服務相關的法規也在不斷演變。在某些情況下,數據隱私法律法規,例如歐盟的《通用數據保護條例》(“GDPR”),直接對作為數據控制者和數據處理者的Salesforce以及我們的許多客户規定了義務。此外,新的國內數據隱私法,例如經《加州隱私權法》(“CPRA”)修訂的《加州消費者隱私法》(“CCPA”),以及最近在許多其他州通過和/或生效的法律,同樣對我們和我們的許多客户(可能是企業和服務提供商)規定了新的義務。這些法律不斷演變,隨着各州出臺類似的提案,我們和我們的客户可能會面臨額外的監管負擔。此外,諸如歐盟擬議的電子隱私法規之類的法律和立法提案越來越多地針對將個人信息用於營銷目的以及跟蹤個人的在線活動。歐盟一直在制定與數據使用有關的新要求,包括在DSA中,這可能會對在我們的產品和服務中使用數據施加額外的規則和限制。
此外,歷史上還向託管他人提供的內容的人提供各種安全港,例如因客户和其他人提供的受版權保護的內容引起的版權侵權行為以及客户和其他人提供的信息造成的誹謗和其他侵權行為而遭受金錢損失的避風港。越來越多的人要求通過司法決定或立法廢除或限制這些安全港,而且我們正在進行的法律訴訟受到廢除或限制以前可用的安全港的影響。這些安全港的丟失可能需要更改或限制我們的某些服務,或者可能需要額外的合同條款,以避免對客户的不當行為承擔責任。
儘管我們監控監管、司法和立法環境,並已投入資金應對這些事態發展,但這些法律可能要求我們對我們的做法和服務進行更多更改,以使我們或我們的客户能夠滿足新的法律要求,還可能通過新的或更高的潛在違規處罰(包括與數據泄露相關的處罰、罰款和訴訟)來增加我們的潛在責任風險。此外,隱私法律和法規有不同的解釋,可能因司法管轄區而異。這些要求和其他要求引起了客户越來越多的審查,尤其是在公共部門和高度監管的行業,客户對這些要求的看法可能有所不同。這些發展可能會減少對我們服務的需求,要求我們在合同中承擔更繁重的義務,限制我們存儲、傳輸和處理數據的能力,或者在某些情況下,還會影響我們或客户在某些地點提供服務、部署我們的解決方案、接觸現有和潛在客户或從全球客户數據中獲取見解的能力。例如,2020年7月16日,歐盟法院(“CJEU”)宣佈歐盟-美國法院無效。隱私盾框架,其中一種機制
允許包括Salesforce在內的公司將個人數據從歐洲經濟區(“EEA”)傳輸到美國。儘管歐盟法院的裁決維持了標準合同條款(“SCC”)作為適當的傳輸機制,但該決定給所有歐盟到美國的數據傳輸的有效性帶來了不確定性。根據歐盟法院決定的執行方式,我們在某些市場提供服務的成本和複雜性可能會增加。雖然歐盟和美國政府最近採用了歐盟-美國為了促進歐盟與美國的數據傳輸並解決上述歐盟法院裁決中提出的擔憂,目前尚不確定該框架是否會像前兩個歐盟-美國雙邊跨境傳輸框架一樣在法庭上被推翻。因此,監管機構可能傾向於將歐盟法院的決定及其背後的邏輯解釋為嚴重限制某些跨境轉賬。歐洲經濟區以外的某些國家(例如中國)也已通過或正在考慮通過要求不同程度的本地數據駐留的法律。再舉一個例子,根據CPRA和其他州的法律,通過對某些數據泄露的私人訴訟權獲得的法定賠償,可能會增加我們和我們客户的潛在責任以及客户對我們的要求。
遵守隱私法律、法規和標準的成本以及由此帶來的其他負擔可能會限制我們服務的使用和採用,減少對我們服務的總體需求,使我們更難以實現對客户和客户客户的承諾的期望,導致對不合規行為的鉅額罰款、處罰或責任,影響我們的聲譽或減緩我們完成銷售交易的步伐,尤其是在客户要求提供特定擔保和無限賠償的情況下遵守隱私法,任何這可能會損害我們的業務。2023年3月,Salesforce推出了Hyperforce歐盟操作區,該區域旨在僅在歐盟範圍內存儲和處理客户數據。這項歐盟服務可以增強我們吸引和留住在歐盟運營的客户的能力,但也可能增加支持這些客户的成本和複雜性,我們的客户可能會要求在其他地區提供類似的服務。
除政府活動外,隱私權倡導者和其他行業團體已經制定或可能建立新的自我監管標準,這可能會給我們在全球範圍內提供服務的能力帶來額外負擔。我們的客户希望我們符合自願認證和第三方制定的其他標準。如果我們無法維持這些認證或滿足這些標準,可能會對我們向某些客户提供解決方案的能力產生不利影響,並可能損害我們的業務。此外,我們已經看到私下執行數據保護義務的趨勢,包括對涉嫌違規行為採取私人行動,這可能會損害我們的業務並對我們的聲譽產生負面影響。例如,在2020年,我們成為荷蘭隱私權倡導組織(隱私集體)代表某些荷蘭公民提起的法律訴訟的當事方,該團體聲稱我們通過處理和共享與Audience Studio和Data Studio產品相關的數據,違反了GDPR和荷蘭電信法。2021年12月,阿姆斯特丹地方法院宣佈隱私集體對我們的索賠不可受理,並駁回了此案,但隱私集體目前正在對此提出上訴,開庭日期定於2024年2月8日。在英國提起的類似訴訟中,我們還被指定為被告,該訴訟隨後被駁回。儘管我們認為我們對這些訴訟有強有力的辯護,但這些或類似的未來索賠可能會對我們的品牌造成聲譽損害或導致責任。此外,消費者數據隱私期望的轉變或其他社會、經濟或政治事態發展可能會影響隱私法規的監管執行,這可能需要我們的合作,並增加遵守所實施法規的成本。
此外,不確定和不斷變化的監管環境和信任氣氛可能會引發對數據隱私和網絡安全的擔憂,這可能會導致我們的客户或客户的客户拒絕提供必要的數據,以使我們的客户能夠有效使用我們的服務。此外,我們開發或收購的與變化事件有關的新產品可能會使我們面臨責任或監管風險。即使認為個人信息的隱私和安全沒有得到令人滿意的保護或不符合監管要求,也可能會抑制我們產品或服務的銷售,並可能限制我們基於雲的解決方案的採用。
行業特定的法規和其他要求和標準在不斷變化,不利的行業特定法律、法規、解釋性立場或標準可能會損害我們的業務。
我們的客户和潛在客户在多個行業開展業務,包括金融服務、公共部門、醫療保健和電信。某些行業的監管機構已經並可能在將來通過有關使用雲計算、人工智能服務和其他外包服務的法規或解釋性立場。遵守行業特定法律、法規和解釋性立場的成本以及由此帶來的其他負擔可能會限制我們的客户對我們服務的使用和採用,並減少對我們服務的總體需求。遵守這些法規還可能要求我們投入更多資源來支持某些客户,這可能會增加成本並延長銷售週期。例如,一些金融服務監管機構為雲計算服務的使用規定了指導方針,規定了具體的控制措施或要求金融服務企業在外包某些職能之前獲得監管部門的批准。在美國,2021年5月發佈的網絡安全行政命令可能會提高未來的合規和事件報告標準,以獲得某些公共部門合同。如果我們無法遵守這些指導方針或控制措施,或者如果我們的客户無法獲得監管部門的批准以便在需要時使用我們的服務,則我們的業務可能會受到損害。此外,我們的客户無法滿足某些自願第三方認證機構的標準
可能預期,例如證明符合支付卡行業(“PCI”)數據安全標準,可能會對我們的業務和業績產生不利影響。如果將來我們無法獲得或維持與客户相關的行業特定認證或其他要求或標準,則可能會損害我們的業務並對我們的業績產生不利影響。
此外,在某些情況下,特定行業、特定地區或特定產品的法律、法規或解釋性立場可能會影響我們以及我們的客户、合作伙伴和數據提供商收集、增強、分析、使用、傳輸和共享我們提供的某些服務不可或缺的個人和其他信息的能力。法院和行政機構對其中許多法規、規章和裁決的解釋正在不斷變化,無法遵守可能會對我們的業務和業績產生不利影響。這種影響在已經通過或正在考慮通過立法要求數據保持 “國內” 本地化的國家尤其嚴重,因為這可能會給需要在非自己選擇的司法管轄區存儲數據、使用非標準操作流程的公司帶來財務成本,這些公司會增加複雜性,難以和昂貴地融入全球流程。監管金融服務行業(包括雲服務的使用)的法律在全球激增方面也是如此。在歐洲,歐盟理事會於2022年11月正式通過了《數字運營彈性法》(DORA),該法旨在通過強制性風險管理、事件報告、彈性測試和第三方外包限制等方式確保歐盟金融部門的彈性。英國正在推進類似的立法,其他國家可能會效仿。
此外,各國正在將其數據和消費者保護法應用於人工智能,尤其是生成式人工智能,和/或正在考慮有關人工智能的法律框架。Salesforce 未能遵守或認為未能遵守此類要求都可能對我們的業務產生不利影響。
有各種與電子郵件直接營銷和短信行業相關的法規、法規和裁決,包括《電話消費者保護法》(“TCPA”)和相關的聯邦通信委員會命令,這些命令對在未獲得被聯繫人事先同意的情況下使用電話和短信發送手機號碼作為通信手段的能力施加了重大限制。我們曾經而且將來可能會遭受一項或多起集體訴訟以及個人訴訟,其中包含有關我們的企業或客户違反TCPA的指控。認定我們或我們的客户違反了TCPA或其他基於通信的法規,可能會使我們面臨重大損害賠償,這些賠償無論是個人還是總體而言,都可能對我們的業務造成重大損害。此外,全球許多司法管轄區目前正在考慮或已經開始實施對反壟斷和競爭法、法規或解釋性立場的修改,以加強數字市場的競爭,解決他們認為具有反競爭作用的某些數字平臺的做法。這些監管措施可能會導致法律、法規或解釋性立場,這些法律法規或解釋性立場可能要求我們改變某些業務慣例,承擔新的合規義務或以其他方式可能對我們的業務和業績產生不利影響。
我們已經並且將來可能會因各種索賠而被第三方起訴,包括涉嫌侵犯所有權的索賠。
我們參與正常業務活動過程中產生的各種法律事務。其中包括涉及涉嫌侵犯第三方專利和其他知識產權的索賠、訴訟、政府調查和其他訴訟,以及商業、公司和證券、勞動和就業、集體訴訟、工資和工時、反壟斷、數據隱私和其他事項。
軟件和互聯網行業的特點是存在許多專利、商標、商業祕密和版權,並且經常因侵權或其他侵犯知識產權的指控而提起訴訟。我們過去曾收到過第三方的來文,包括執業實體和非執業實體,聲稱我們侵犯了他們的知識產權。我們還因涉嫌侵犯其主張的所有權而被第三方起訴,並將來可能會被起訴。如果發現我們的技術侵犯了第三方的權利,或者我們可能需要支付損害賠償金,或兩者兼而有之,則可能會受到禁令。此外,我們的許多訂閲協議要求我們賠償客户的第三方知識產權侵權索賠,這將增加我們對此類索賠作出不利裁決的成本。
此外,我們過去曾經、將來也可能被第三方起訴,這些第三方試圖將我們的客户採取的行動(包括使用或濫用我們的產品)作為目標。例如,我們在法律訴訟中受到指控,稱我們應對第三方使用我們的某些產品承擔責任。儘管我們認為我們為這些訴訟提供了強有力的辯護,但此類索賠可能會對我們的品牌造成聲譽損害或導致責任。
由於收購其他公司,我們面臨與各種索賠相關的風險,包括與使用知識產權以及證券和相關的股東衍生品索賠有關的索賠,可能會增加。例如,我們面臨持續的證券集體訴訟以及針對Tableau和Slack提起的相關股東衍生品索賠,這些索賠仍未解決,我們最終可能會承擔責任或結算成本。此外,我們對知識產權開發過程的知名度可能較低,或者在防範被收購的公司或技術侵權風險方面所採取的謹慎態度。此外,第三方
已經就我們的收購提出了索賠,將來也可能這樣做,在我們收購了在我們收購之前沒有主張的技術之後,他們也可能提出侵權和類似或相關的索賠。
任何索賠或訴訟的結果,無論是非曲直如何,本質上都是不確定的。任何索賠或訴訟以及此類索賠和訴訟的處理,無論是通過和解、許可討論還是訴訟,都可能耗時且昂貴的解決,會分散管理層對執行業務計劃的注意力,導致我們努力禁止我們的活動,導致其他各方試圖提出類似的索賠,如果是知識產權索賠,則要求我們改變技術、改變業務慣例、支付金錢賠償金或簽訂短期合同或長期特許權使用費或許可協議。
任何與知識產權索賠或其他訴訟相關的不利裁決或和解都可能阻止我們向他人提供服務,可能對我們的財務狀況或現金流產生重大影響,或兩者兼而有之,或者可能對我們的經營業績,包括特定時期的運營現金流產生不利影響。此外,根據任何此類爭議的性質和時間,不利的法律問題解決可能會對我們在特定時期內當前或未來的經營業績或現金流產生重大影響。
任何未能獲得註冊或保護知識產權的行為都可能損害我們保護專有技術和品牌的能力,導致我們承擔鉅額開支並損害我們的業務。
如果我們未能充分保護我們的知識產權,我們的競爭對手可能會獲得我們的技術,從而影響我們的品牌,導致我們承擔鉅額開支並損害我們的業務。我們的任何專利、商標或其他知識產權可能會受到他人的質疑或通過行政程序或訴訟宣佈無效。儘管我們有許多美國專利和待處理的美國和國際專利申請,但我們可能無法獲得專利申請中涵蓋的技術的專利保護,或者獲得專利保護的速度可能不夠快,無法滿足我們的業務需求。此外,我們現有的專利和將來頒發的任何專利可能無法為我們提供競爭優勢,也可能被第三方成功質疑。類似的不確定性也適用於我們的美國和國際商標註冊和申請。此外,與知識產權的有效性、可執行性和保護範圍有關的法律標準尚不確定,我們還可能面臨更改美國和其他地方某些知識產權保護範圍的提案。此外,美國法院或其他聯邦或州法律或法規尚未完全解決圍繞人工智能技術的知識產權所有權和許可權,包括版權,我們越來越多地將其納入我們的產品供應,在我們的產品和服務中使用或採用人工智能技術可能會使我們面臨版權侵權或其他知識產權侵權索賠。在我們提供服務的每個國家,我們可能無法獲得有效的專利、商標、版權和商業祕密保護,而法律變化和各國知識產權制度的不確定性可能會導致我們認為合法的行為被視為侵犯他人權利。一些外國的法律對知識產權的保護可能不如美國的法律,知識產權執法機制可能不充分。此外,我們參與標準制定活動、我們對開源項目的貢獻、各種競爭法制度或需要從他人那裏獲得許可都可能要求我們在某些情況下許可我們的知識產權。因此,儘管我們做出了努力,但我們可能無法阻止第三方使用我們的知識產權。
我們可能需要花費大量資源和費用來監控和保護我們的知識產權。我們可能會因侵犯我們的所有權或確定我們的所有權的有效性而對第三方提起索賠或訴訟。如果我們未能保護我們的知識產權,可能會影響我們保護技術和品牌的能力。此外,任何訴訟,無論是否以有利於我們的方式解決,都可能給我們帶來鉅額開支,導致我們將時間和資源從核心業務上轉移出去,並損害我們的業務。
我們可能會面臨與政府合同和相關採購法規相關的風險。
我們與聯邦、州、地方和外國政府實體的合同受各種採購法規以及與其組建、管理和績效相關的其他要求的約束。我們時不時接受與政府合同有關的審計和調查,任何違規行為都可能導致各種民事和刑事處罰及行政制裁,包括終止合同、退還或暫停付款、沒收利潤、支付罰款以及暫停或禁止未來的政府事務。此外,此類合同可以規定政府隨時無故終止。與政府實體簽訂合同相關的任何風險都可能對我們未來的銷售和經營業績產生不利影響。
我們受到政府制裁和進出口管制,這可能會損害我們在國際市場上的競爭能力,如果我們不完全遵守適用法律,我們可能會承擔責任。
我們的解決方案受我們開展業務活動的進出口管制,包括美國商務部的《出口管理條例》、美國海關條例、美國供應鏈法規以及美國財政部外國資產控制辦公室制定的各種經濟和貿易制裁法規。如果我們未能遵守適用的貿易法,我們和我們的某些員工可能會受到重大的民事或刑事處罰,包括可能喪失貿易特權;罰款,這些罰款可能會對我們處以並承擔責任
僱員或經理;在極端情況下,監禁負責任的員工或經理。獲得必要的授權(包括任何必需的許可證)可能很耗時,需要花費公司資源,並且無法保證,並且可能導致銷售機會的延遲或喪失,或者無法從某些收購或合作中實現價值。收購還可能使我們承擔繼任責任和其他整合合規風險。此外,美國的出口管制法律和經濟制裁可能禁止或限制向受禁運或制裁的美國國家、政府和各方轉讓某些產品和服務。我們無法保證我們為防止違反適用法規向美國製裁目標提供或提供解決方案而採取的任何預防措施都將是有效的,因此,我們的解決方案可能會提供或提供給這些目標,包括我們的經銷商或其他第三方,這可能會對我們的業務產生負面影響,包括政府調查、處罰和聲譽損害。我們的解決方案或貿易法規的變化可能會導致我們的解決方案在國際市場上推出、銷售和部署的延遲,或者完全阻礙向某些國家、政府或個人出口或進口我們的解決方案。減少使用我們的解決方案或限制我們出口或銷售解決方案的能力,都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。美國和其他國家的進出口管制法規可能會發生變化和不確定性,包括地緣政治發展和中美關係、美國和俄羅斯之間的關係以及歐洲的戰爭。美國和其他地方的監管機構已表示越來越重視制裁和出口管制執法,包括最近幾項備受矚目的執法行動,以及要求公司自行披露潛在違規行為的壓力越來越大。
金融風險
由於我們通常會在訂閲期內確認訂閲服務的收入,因此新業務的下滑或回升可能不會立即反映在我們的經營業績中。
我們通常根據客户的訂閲和支持協議條款(通常為12至36個月)按比例確認來自客户的收入。因此,我們在每個季度報告的大部分收入都是前幾個季度簽訂的訂閲和支持協議的結果。因此,任何一個季度新增或續訂訂閲量的下降可能不會反映在該季度的收入業績中,但會對我們未來幾個季度的收入產生負面影響。因此,我們服務的銷售和市場接受度大幅下降以及流失率變化的影響可能要到未來一段時間才能完全反映在我們的經營業績中。我們的訂閲模式還使我們難以在任何時期通過額外銷售來快速增加收入,因為來自新客户的收入必須在適用的訂閲和支持期限內得到確認。
如果我們的預期增長率出現重大波動,無法在支出與收入預測之間取得平衡,我們的業務可能會受到損害,普通股的市場價格可能會下跌。
由於未來總體經濟和金融市場狀況的不可預測性,包括歐洲地緣政治衝突對全球經濟的影響、企業雲計算服務的變革和創新的步伐、外匯匯率波動的影響、我們的業務日益複雜,包括使用多種定價和打包模式以及軟件許可證銷售收入的增加,以及我們對企業雲計算服務的日益關注,我們可能無法實現我們的預計的收入增長計劃。我們根據對未來收入和未來預期增長率的估計來規劃支出和投資水平。如果新訂閲的增加或現有訂閲的續訂未達到我們的預期,我們可能無法適當地調整支出,而意想不到的事件可能會導致我們產生超出預期的費用。我們的一部分支出也可能在最短的時間內是固定的,例如將成本資本化以獲得收入合同、數據中心和基礎設施服務合同或辦公室租賃,因此,如果不支付提前清償某些債務的費用,就不可能及時或根本無法降低成本。因此,我們的收入、經營業績和現金流可能每季度大幅波動,收入增長率可能無法持續,未來可能會下降。在某些時期,我們未能而且將來可能無法提供持續的營業利潤率增長,這可能會損害我們的業務並導致普通股的市場價格下跌。
我們的有效税率和額外納税義務的意外變化以及全球税收發展可能會影響我們的財務業績。
在美國和其他各個司法管轄區,我們需要繳納所得税。在確定我們的全球所得税準備金時,通常需要做出重大判斷。我們的有效税率可能會受到我們在法定税率不同的國家的收益和虧損的變化、運營的變化、不可扣除費用的變化、股票薪酬支出的税收影響的變化、遞延所得税資產和負債估值的變化以及我們使用這些資產和負債的能力、預扣税的適用性、收購的影響以及會計原則和税法變化的影響。税務司法管轄區的行政解釋、決定、政策和立場的任何變化、模稜兩可或不確定性也可能對我們的所得税負債產生重大影響。
由於聯邦、州、地方或國際税法的變化導致的非所得税的變化,以及税收司法管轄區的行政解釋的變化,我們也可能面臨額外的納税義務和罰款,
決策、政策和立場、税務審查結果、和解或司法裁決、會計原則的變化或我們的業務運營的變化,包括收購導致的變化。由此產生的納税義務或現金税的任何增加都可能對我們的現金流和財務業績產生不利影響。
我們還需要接受税務審查或在多個司法管轄區進行替代性解決方案。儘管我們會定期評估新的信息,這些信息可能會改變我們的判斷,導致對納税狀況的衡量標準得到承認、取消承認或改變,但無法保證任何審查的最終決定不會對我們的經營業績或財務狀況產生不利影響。
隨着我們業務的持續增長,品牌知名度和盈利能力的提高,我們可能會受到更嚴格的審查和相應的税收糾紛,這可能會影響我們的現金流和財務業績。此外,我們日益增長的知名度可能會引起公眾對我們税收狀況的關注,如果受到負面評價,可能會對品牌或聲譽造成損害。
當我們利用剩餘的淨營業虧損和結轉的税收抵免時,我們可能無法像往年一樣減輕納税義務,這可能會對我們未來的現金流產生重大影響。此外,我們運營結構的變化,包括與收購相關的變動,可能會導致現金納税義務。
適用於跨國企業的全球税收發展可能會對我們的業務、經營活動的現金流或財務業績產生重大影響。例如,這些事態發展可能包括《降低通貨膨脹法》引入的某些新條款、經濟合作與發展組織的某些提案,包括根據第二支柱示範規則實施全球最低税,以及歐盟委員會和某些主要司法管轄區對參與數字經濟的公司越來越感興趣並對參與數字經濟的公司徵税。此外,政府對國內生產總值萎縮或通貨膨脹率上升等宏觀經濟因素的反應可能會導致税收規則的變化,從而可能對我們的現金流和財務業績產生重大不利影響。
我們面臨貨幣匯率波動的影響,這種波動過去和將來都可能因美元兑當地貨幣的價值變化而對我們的財務業績和現金流產生負面影響。
我們主要在以下地區開展業務:美洲、歐洲和亞太地區。我們全球業務範圍的擴大使我們面臨外幣市場(包括新興市場)波動的風險。這種風險敞口是以多種貨幣出售、國際投資增長、國外員工增加以及在本位幣為當地貨幣的國家開展業務的結果。具體而言,我們的經營業績和現金流受貨幣波動的影響,主要是歐元、英鎊、日元、加元、澳元、巴西雷亞爾和印度盧比兑美元。隨着商業慣例的發展、經濟和政治條件的變化以及不斷變化的税收法規的生效,這些風險可能會隨着時間的推移而發生變化。在任何給定的財政期間,我們開展業務所使用的貨幣的波動都會增加或減少我們的總收入和支出。此外,外幣匯率的波動,加上我們業務的季節性,可能會影響我們準確預測未來業績和收益的能力。
此外,全球事件以及地緣政治發展,包括歐洲衝突、大宗商品價格波動、貿易關税發展和通貨膨脹,已經造成並可能在將來造成全球經濟的不確定性和利率環境的不確定性,這已經而且可能在未來放大貨幣波動的波動。儘管我們試圖通過外幣套期保值來緩解部分波動和相關風險,但我們的套期保值活動範圍有限,可能無法有效抵消外幣匯率不利變動可能造成的不利財務影響,這可能會對我們的財務狀況或經營業績產生不利影響。
我們的還本付息義務、租賃承諾和其他合同義務可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
截至2023年7月31日,我們有大量未償債務,包括優先票據。我們還是《循環貸款信貸協議》的締約方,該協議規定了我們的30億美元信貸額度。儘管截至2023年7月31日,該信貸額度下沒有未償還的借款,但我們可以將信貸額度下未來借款的收益用於一般公司用途,其中可能包括但不限於為任何收購的對價以及與收購相關的費用、成本和開支融資。
除了上述未償債務和潛在債務外,我們還記錄了與長期租賃協議未來不可撤銷付款相關的鉅額負債。我們還有其他重要的合同承諾,例如與基礎設施服務提供商的承諾,這些承諾未反映在我們的簡明合併資產負債表中。
維持我們的債務和合同承諾以及任何額外的債務發行都可以:
•損害我們未來為營運資金、資本支出、收購、一般公司或其他目的獲得額外融資的能力;
•促使我們將運營現金流的很大一部分用於償債義務和本金償還;以及
•使我們更容易受到業務、行業或整個經濟衰退的影響。
我們履行支出和債務義務的能力將取決於我們未來的表現,這將受到金融、商業、經濟、監管和其他因素的影響。我們將無法控制其中的許多因素,例如經濟狀況和政府法規。此外,我們的業務可能無法產生足夠的現金來償還租賃產生的債務或合同義務。如果我們不償還債務,我們可能會拖欠此類債務。如果我們在任何時候都無法從運營中產生足夠的現金流來償還債務,則我們可能需要嘗試重新談判與債務有關的工具的條款,尋求為全部或部分債務進行再融資或獲得額外融資。無法保證我們能夠成功地重新談判此類條款,也無法保證任何此類再融資是可能的,也無法保證任何額外融資都能以對我們有利或可接受的條件獲得。任何新的或再融資的債務都可能受到大幅提高的利率的影響,這可能會對我們的財務狀況產生不利影響並影響我們的業務。此外,我們可能會尋求債務融資來為未來的收購提供資金。如果可以的話,我們無法保證我們能夠以我們可接受的條件獲得債務融資。
此外,任何評級機構對我們信用評級的不利變化都可能對我們的債務和股票證券的價值和流動性以及與債務再融資相關的潛在成本產生負面影響。信用評級的下調也可能影響任何此類再融資或未來融資的條款,或者限制我們未來獲得額外融資的能力。
管理優先票據的契約和循環貸款信貸協議對我們施加了限制,並要求我們遵守特定的契約。我們遵守這些契約的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響。不遵守我們未償債務的契約和其他條款可能會導致此類工具的違約事件,這可能允許我們加速償還所有債務和借款。由於根本性變化或其他加速而需要償還債務的任何措施都將降低我們目前的手頭現金,從而使我們無法將這些資金用於我們的業務。
租賃會計指南要求我們在簡明的合併資產負債表中記錄經營租賃活動的負債,這會增加我們的資產和負債,因此可能會影響我們以商業上可行的利率或根本利率從金融機構獲得必要融資的能力。我們的租賃條款可能包括延長或終止租約的選項。只有在合理確定我們將行使相關的延期權或放棄終止選擇權時,租賃不可取消期限之後的期限才包括在租賃負債和相關資產的衡量中。如果重大事件或情況發生在我們的控制範圍內,我們會重新評估租賃期限。延期這些選擇的潛在影響可能對我們的財務狀況和財務業績產生重大影響。
當前和未來的會計聲明以及其他財務和非財務報告準則可能會對我們的財務業績產生負面影響。
我們會定期監督我們對適用的財務和非財務報告準則的遵守情況,並審查與我們有關的新聲明和解釋。由於新的財務或非財務準則或聲明、現有準則或聲明的變化及其解釋的變化,我們可能需要更改會計政策,改變我們的業務政策,實施新的或加強現有制度,使它們反映新的或經修訂的財務報告準則,並調整我們公佈的財務報表。例如,擬議的報告要求,例如美國證券交易委員會關於加強和標準化氣候相關披露的提案,可能要求我們更改會計政策,改變運營政策,實施新的或增強現有系統,以使其反映新的或修訂的財務報告準則,或者重申我們已發佈的財務報表。此類變化可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響,或者對我們的收入和營業利潤目標造成不利影響,這可能會對我們的財務業績產生負面影響。
與擁有我們的普通股相關的風險
我們的季度業績可能會波動,這可能導致我們的普通股價值大幅下跌。
我們的季度業績可能會波動。波動是由於已知和未知的風險而發生的,例如歐洲地緣政治衝突和利率上升對全球經濟的影響。此外,我們的第四財季歷來是我們新業務和續訂業務最強勁的季度,賬單模式以及整體新業務和續訂活動的這種季節性同比複合效應使我們在第四季度產生的發票價值與本財年其他三個季度的賬單成比例地持續增長。因此,過去,我們的第一財季通常是我們最大的收款額和運營現金流季度。
此外,可能導致我們的收入、經營業績和現金流逐季度波動的一些重要因素包括:
•總體經濟或地緣政治狀況,包括歐洲衝突的影響、金融市場狀況、不斷上漲的運營成本和外幣匯率,所有這些都可能對我們的客户購買額外訂閲或升級服務的能力或意願產生不利影響,或者延遲潛在客户的購買決定,降低新訂閲合同的價值或影響流失率;
•我們保留和增加對現有客户的銷售、吸引新客户和滿足客户要求的能力;
•我們服務的流失率;
•我們銷售隊伍的規模和生產力;
•我們服務的銷售週期長度;
•我們的競爭對手推出的新產品和服務;
•我們在向大型企業出售服務方面取得的成功;
•由於季節性、續訂的時間和複合影響、發票期限、規模和時機、季度之間和一個季度內的新業務線性關係、平均合同期限、與多年協議相關的發票的可收性、許可證軟件收入確認的時間或外幣波動引起的波動,所有這些都可能影響隱含的增長率;
•我們從戰略夥伴關係、收購或投資中獲益的能力;
•我們執行重組計劃或未來採取的任何類似行動並從中實現收益的能力;
•我們的服務收入組合以及訂閲和支持服務的增長率的變化,包括軟件許可證銷售和銷售產品的時間,這些產品包括預先確認分配給該交付項的收入的本地軟件要素;
•我們銷售週期的季節性,包括軟件許可證銷售、合同執行時間以及對某個時間點確認的收入的相應影響;
•我們的定價政策和合同條款的變化,無論這些變更是由我們發起的,還是由於競爭、客户偏好或其他因素造成的;
•與我們的定價政策和合同條款相關的費用,例如我們支付的客户短信使用費用以及對我們毛利率的相關影響;
•我們客户業務的季節性,尤其是我們為客户提供的商務服務,包括零售商和品牌製造商;
•外幣匯率的波動,例如美元兑歐元和英鎊的波動;
•與我們的業務運營和擴張相關的運營成本和資本支出的金額和時間;
•新員工人數,包括招聘和培訓此類員工的成本;
•向員工支付佣金、獎金和其他補償的時機,包括為與特殊事件有關的部分佣金支付提供擔保的決定;
•為我們的服務引入新功能所需的成本、時間和管理工作;
•與收購新業務和技術相關的成本以及整合和合並收購業務結果的後續成本;
•與我們的房地產相關的費用或我們使用現有房地產的性質或範圍的變化,包括我們的辦公室租賃和我們的數據中心容量和擴展;
•對我們的企業雲計算應用程序和平臺服務以及我們的諮詢服務進行額外投資的時機;
•與重大、異常或離散事件相關的費用,這些費用記錄在事件發生的時間段內;
•特殊開支,例如訴訟或其他與爭議相關的和解付款;
•由但不限於税法變更、法院關於税務事項的裁決、適用於跨國公司的全球税收發展、運營或業務結構的變化以及收購活動所產生的所得税影響;
•工資和其他預扣税支出的時間,這些支出是由支付獎金和員工行使既得股票期權時觸發的;
•我們的服務出現技術問題或中斷;
•利率和我們的投資組合的變化,這會影響我們對現金和有價證券的投資回報;
•金融市場的狀況,尤其是突然的變化,這些變化已經影響並可能繼續影響我們的投資組合的價值和流動性;
•我們對早期至晚期私人控股和上市公司的戰略投資的公允價值的變化,包括減值,這可能會對我們的財務業績產生負面和重大影響,尤其是在市場大幅波動時期;
•股權或債務發行,包括作為收購或與收購相關的對價;
•向員工發放股票獎勵的時機以及必須在歸屬時間表上按直線方式支出這些股票獎勵所產生的相關不利財務報表影響;
•不斷變化的雲計算和跨境數據傳輸限制法規及類似法規;
•監管合規和收購成本;以及
•新會計聲明和相關係統實施的影響。
這些因素中有許多是我們無法控制的,其中一個或多個因素的發生可能會導致我們的經營業績差異很大。如果我們未能達到或超過經營業績預期,或者如果證券分析師和投資者對我們未來業績的估計和預測不切實際或未達到,那麼我們普通股的市場價格可能會下跌。此外,如果一位或多位報道我們的證券分析師對我們股票的建議作出不利的修改,我們普通股的市場價格可能會下跌。
我們普通股的市場價格可能會波動,並可能使我們受到訴訟。
從歷史上看,科技公司證券的交易價格一直波動很大。因此,我們普通股的市場價格一直並將繼續受到大幅波動的影響。影響我們普通股市場價格的因素包括:
•我們的經營業績、每股收益、經營活動現金流、未賺取收入、剩餘績效義務、個人服務產品和其他財務和非財務指標的同比增長率的變化,以及這些業績與分析師預期的比較;
•分析師在有關我們業務的研究和報告中使用的各種財務和其他指標及建模的變化和侷限性;
•向行業和金融分析師提供與未來收入、當前剩餘績效義務、經營活動現金流和每股收益等相關的前瞻性指導,其準確性可能會受到各種因素的影響,其中許多因素是我們無法控制的,包括總體經濟和市場狀況以及監管審查導致被收購公司的整合出現意想不到的延遲;
•我們達到或超過我們給出的前瞻性指導或達到或超過投資者、分析師或其他人的預期的能力;我們提供符合過去做法的前瞻性指導的能力;以及更改或撤回先前的指導或長期目標;
•選擇關注我們普通股的證券分析師對我們經營業績的估計變動或建議的變化;
•我們或競爭對手發佈的技術創新、新服務或服務增強、戰略聯盟或重要協議的公告;
•我們或我們的競爭對手發佈的合併或其他戰略收購的公告,或有關涉及我們或我們的競爭對手的此類交易的傳言;
•關於新增客户以及客户取消或延遲購買的公告;
•金融媒體對我們普通股的報道,包括電視、廣播和新聞報道以及博客;
•關鍵人員的招聘或離職,例如我們的前聯席首席執行官於2023年1月離職;
•由於計算機硬件、軟件、網絡或數據中心問題導致我們的服務中斷;
•整個經濟、地緣政治狀況,包括全球貿易和健康問題、我們行業和客户行業的市場狀況以及金融機構的不穩定性;
•有限數量的股東的交易活動或頭寸,他們共同實益擁有我們已發行普通股的很大一部分,以及其他機構或激進投資者;
•我們發行普通股,無論是與收購還是籌資交易有關;
•我們按計劃執行股票回購計劃的能力,包括我們是否滿足內部或外部對股票回購時間或價格的預期,以及根據該計劃減少或終止回購的內部或外部預期;
•發行債務或其他可轉換證券;
•無法得出結論,我們對財務報告的內部控制是有效的;
•我們的信用評級變更;以及
•ESG 和其他影響我們聲譽的問題。
此外,如果科技股市場或整個證券市場普遍出現投資者信心不均衡,那麼由於與我們的業務、經營業績或財務狀況無關的原因,我們普通股的市場價格已經而且將來可能會下跌。對影響我們行業內外其他公司的事件,即使這些事件沒有直接影響我們,我們的普通股的市場價格已經而且將來也可能會下降。一些股票交易價格波動的公司成為證券集體訴訟的對象,例如在我們收購之前對Slack提起的證券訴訟。此類訴訟,無論是針對Salesforce還是針對收購的子公司,都可能導致鉅額成本,並且此類訴訟的解決導致管理層注意力以及資源和責任的轉移可能會對我們在給定時期內的運營現金流或經營業績造成重大不利影響。
我們修訂和重述的公司註冊證書和章程以及特拉華州法律中的規定可能會阻礙、推遲或阻止公司控制權的變更或管理層的變動,從而壓低我們普通股的市場價格。
我們修訂和重述的公司註冊證書和章程中包含的條款可能會通過採取行動阻止、推遲或阻止公司股東可能認為有利的公司控制權變更或管理層變更來壓低我們普通股的市場價格。這些規定除其他外:
•允許董事會確定董事人數;
•授權發行 “空白支票” 優先股,我們的董事會可以使用該優先股來實施股東權益計劃(也稱為 “毒丸”);
•通過書面同意禁止股東採取行動,書面同意要求所有股東行動都必須在股東會議上採取;
•規定董事會被明確授權制定、修改或廢除我們的章程;以及
•制定提名董事會選舉或提出股東可以在年度股東大會上採取行動的事項的預先通知要求。
此外,《特拉華州通用公司法》第203條可能會阻止、延遲或阻止我們公司控制權的變更。第203條對我們與15%或以上普通股持有人之間的合併、企業合併和其他交易施加了某些限制。
一般風險
動盪不安且嚴重疲軟的全球經濟狀況過去和將來都可能對我們的行業、業務和經營業績產生不利影響。
我們的整體表現在一定程度上取決於全球經濟和地緣政治狀況。美國和其他主要國際經濟體過去曾經歷過嚴重的經濟和市場衰退,並可能不時經歷額外的週期性衰退,經濟活動受到各種商品和服務需求下降、信貸限制、流動性差、企業盈利能力下降、信貸、股票和外匯市場波動、通貨膨脹、破產和經濟總體不確定性的影響。這些經濟狀況可能會突然出現,與 COVID-19 疫情相關的情況也是如此,而且這種情況的全部影響可能很難預測。此外,地緣政治和國內政治事態發展,例如現有和潛在的貿易戰以及其他我們無法控制的事件,例如歐洲衝突,增加了全球政治和經濟的不可預測性,加劇了全球金融市場的波動。此外,這些情況已經影響並將繼續影響IT支出率;可能對我們的客户參加我們的活動或購買我們的企業雲計算服務的能力或意願產生不利影響;已經延遲並可能推遲客户的購買決策;減少了客户訂閲合同的價值和期限,並且可能在將來降低客户訂閲合同的價值和期限,或者導致我們的客户尋求修改其現有的訂閲合同。所有這些風險和條件都可能對我們未來的銷售、流失率和經營業績產生重大不利影響。
自然災害和其他超出我們控制範圍的事件過去和將來都可能對我們產生重大不利影響。
自然災害或其他災難性事件過去和將來都可能對我們的業務、國際商業和全球經濟造成損害或中斷,因此可能對我們產生強烈的負面影響。我們的業務運營、我們賴以開展業務的第三方提供商或供應商的業務運營以及客户的業務運營會因自然災害、火災、停電或短缺、實際或威脅的突發公共衞生事件以及我們無法控制的其他事件而中斷。例如,COVID-19 疫情和相關的公共衞生措施對我們和客户的業務運營方式產生了重大影響,過去也對我們的經營業績和現金流產生了重大影響。儘管我們維持危機管理和災難響應計劃,但此類事件可能會使我們難以或不可能向客户提供服務,並可能減少對我們服務的需求。我們的公司總部以及我們的很大一部分人員、研發活動、IT 系統和其他關鍵業務運營都位於舊金山灣區的主要地震斷層附近。由於我們不為與地震相關的直接損失投保地震保險,而且恢復運營可能需要很長的恢復時間,因此如果發生重大地震或災難性事件,我們的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響,如果與另一起意外和不利事件同時發生,任何此類災難性事件的不利影響都將加劇。例如,野火導致舊金山灣區停電,並且可能在未來發生,這可能會對我們在舊金山灣區的員工的運營產生不利影響。
氣候變化可能會影響我們的業務。
雖然我們尋求通過制定強有力的環境計劃並與同樣專注於減輕自身氣候相關風險的組織合作來減輕與氣候變化相關的業務風險,但我們認識到,無論開展業務在哪裏,都存在與氣候相關的固有風險。我們的任何主要地點都可能容易受到氣候變化的不利影響。例如,我們在全球的辦公室歷來經歷過越來越頻繁的氣候相關事件,包括乾旱、缺水、熱浪、寒浪、洪水、野火以及由此產生的空氣質量影響和與野火預防相關的停電。這些事件反過來會影響通貨膨脹風險、糧食安全、水安全(包括數據中心冷卻用水的供應)以及我們員工的健康和福祉。此外,要減輕這些事件對遠程工作或在客户現場工作的員工的影響更加困難。不斷變化的市場動態、全球政策的發展以及極端天氣事件對美國和其他地區關鍵基礎設施的頻率和影響不斷增加,有可能幹擾我們的業務、我們開展業務所依賴的第三方提供商或供應商的業務以及客户的業務,並可能導致我們承受更高的人員流失、損失和維持或恢復運營的額外成本。此外,未能維持、兑現我們與氣候行動相關的公開承諾和目標或及時取得進展,可能會對我們在投資者、供應商和客户中的聲譽、我們的財務業績或我們招聘和留住人才的能力產生不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
截至2023年7月31日的三個月,公司普通股的股票回購情況如下(以百萬計,每股支付的平均價格除外):
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時期 | 購買的股票總數 (1) | 每股支付的平均價格 | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 (1) | 根據該計劃可能購買的股票的近似美元價值 |
2023 年 5 月 | 4 | 204.39 美元 | 4 | 13,115 美元 |
2023 年 6 月 | 3 | 211.38 | 3 | 12,507 |
2023 年 7 月 | 2 | 223.06 | 2 | 11,944 |
總計 | 9 | | 9 | |
(1) 2022年8月,董事會批准了一項股票回購計劃,以回購公司高達100億美元的普通股。2023年2月,董事會批准根據股票回購計劃再進行100億美元的回購,總授權額為200億美元。股票回購計劃沒有固定的到期日,也沒有規定公司有義務收購任何特定數量的股份。根據股票回購計劃,可以使用各種方法回購普通股,包括私下談判和/或公開市場交易,包括根據符合《交易法》第10b5-1條的計劃,作為加速股票回購和其他方法的一部分。任何回購的時間、方式、價格和金額均由公司自行決定,並取決於多種因素,包括法律要求、價格以及經濟和市場狀況。表中披露的所有回購都是根據公開宣佈的股票回購計劃進行的。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
在截至2023年7月31日的三個月中,我們的董事或高級管理人員(定義見《交易法》第16a-1(f)條)均未向我們通報以下情況 收養 要麼 終止 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”(定義見S-K法規第408項),但以下情況除外。 開啟 2023年6月5日, Srinivas Tallapragada, 總裁兼首席工程官, 採用 第10b5-1條交易安排旨在滿足第10b5-1 (c) 條中關於最多出售商品的肯定抗辯 261,145 從2023年9月5日到2024年4月30日,公司普通股的股份,但須遵守某些條件。開啟 2023年6月8日, 馬克·貝尼奧夫, 主席兼首席執行官, 採用 第10b5-1條交易安排旨在滿足第10b5-1 (c) 條中關於最多出售商品的肯定抗辯 945,000 從2023年10月2日到2023年12月29日,公司普通股的股份,但須遵守某些條件。開啟 2023年6月28日, 艾米·韋弗, 總裁兼首席財務官, 採用 第10b5-1條交易安排旨在滿足第10b5-1 (c) 條中關於最多出售商品的肯定抗辯 189,204 從2023年9月27日到2023年12月29日,公司普通股的股份,但須遵守某些條件。
第 6 項。展品
本10-Q表季度報告的證物索引中列出的文件以引用方式納入或與本10-Q表季度報告一起提交,每種文件均如其中所示(根據S-K法規第601項編號)。
展品索引
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展品描述 | | 表單 | | 美國證券交易委員會文件編號 | | 展覽 | | 申報日期 |
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3.1 | | 重述的 Salesforce, Inc. 公司註冊證書 | | | | 8-K | | 001-32224 | | 3.1 | | 4/4/2022 |
3.2 | | 經修訂和重述的《Salesforce, Inc. 章程》 | | | | 8-K | | 001-32224 | | 3.1 | | 2022 年 12 月 16 日 |
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10.1* | | Salesforce, Inc. 修訂並重述了 2013 年股權激勵計劃 | | | | S-8 | | 333-272599 | | 4.3 | | 6/12/2023 |
10.2 | | 公司、貸款人和其他當事方以及作為行政代理人、搖擺貸款人和發行貸款人的北卡羅來納州花旗銀行於2020年12月23日簽訂的信貸協議,經2022年4月4日第1號修正案和截至2023年5月9日的第2號修正案修訂 | | | | 10-Q | | 001-32224 | | 10.3 | | 6/01/2023 |
31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證 | | X | | | | | | | | |
32.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證 | | X | | | | | | | | |
101.INS | | 內聯 XBRL 實例文檔 | | | | | | | | | | |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | | | | | | |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | |
101.DEF | | 內聯 XBRL 擴展定義 | | | | | | | | | | |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | | | | | | |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | |
104 | | 封面交互式數據文件,採用內聯 XBRL 格式(包含在附錄 101 中) | | | | | | | | | | |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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日期:2023 年 8 月 30 日 | | | | | | |
| | | | Salesforce, Inc. |
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| | | | 來自: | | /s/ 艾米·韋弗 |
| | | | | | 艾米·韋弗 |
| | | | | | 總統和 首席財務官 (首席財務官) |
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日期:2023 年 8 月 30 日 | | | | | | |
| | | | Salesforce, Inc. |
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| | | | 來自: | | /s/ SUNDEEP REDDY |
| | | | | | SundeepRedy |
| | | | | | 執行副總裁和 首席會計官 (首席會計官) |