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AAP：外匯合同成員US-GAAP：其他非流動負債成員2023-10-310001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他合同成員2024-04-300001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：其他合同成員2024-04-300001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：其他合同成員2024-04-300001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他流動負債成員US-GAAP：其他合同成員2024-04-300001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他合同成員US-GAAP：其他非流動負債成員2024-04-300001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他合同成員2023-10-310001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：其他合同成員2023-10-310001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：其他合同成員2023-10-310001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他流動負債成員US-GAAP：其他合同成員2023-10-310001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他合同成員US-GAAP：其他非流動負債成員2023-10-310001645590US-GAAP：非指定成員2024-04-300001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他流動資產成員2024-04-300001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他非流動資產成員2024-04-300001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他流動負債成員2024-04-300001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他非流動負債成員2024-04-300001645590US-GAAP：非指定成員2023-10-310001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他流動資產成員2023-10-310001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他非流動資產成員2023-10-310001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他流動負債成員2023-10-310001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他非流動負債成員2023-10-310001645590US-GAAP：其他流動資產成員2024-04-300001645590US-GAAP：其他非流動資產成員2024-04-300001645590US-GAAP：其他流動負債成員2024-04-300001645590US-GAAP：其他非流動負債成員2024-04-300001645590US-GAAP：其他流動資產成員2023-10-310001645590US-GAAP：其他非流動資產成員2023-10-310001645590US-GAAP：其他流動負債成員2023-10-310001645590US-GAAP：其他非流動負債成員2023-10-310001645590HPE：長期債務和租賃義務會員2024-04-300001645590HPE：長期債務和租賃義務會員2023-10-310001645590US-GAAP：外匯合同成員2024-02-012024-04-300001645590US-GAAP：外匯合同成員2023-02-012023-04-300001645590US-GAAP：外匯合同成員2023-11-012024-04-300001645590US-GAAP：外匯合同成員2022-11-012023-04-300001645590US-GAAP：利率合同成員HPE：收入會員2024-02-012024-04-300001645590US-GAAP：非營業收入支出會員US-GAAP：利率合同成員2024-02-012024-04-300001645590US-GAAP：利率合同成員HPE：收入會員2023-02-012023-04-300001645590US-GAAP：非營業收入支出會員US-GAAP：利率合同成員2023-02-012023-04-300001645590US-GAAP：利率合同成員HPE：收入會員2023-11-012024-04-300001645590US-GAAP：非營業收入支出會員US-GAAP：利率合同成員2023-11-012024-04-300001645590US-GAAP：利率合同成員HPE：收入會員2022-11-012023-04-300001645590US-GAAP：非營業收入支出會員US-GAAP：利率合同成員2022-11-012023-04-300001645590US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率合同成員HPE：收入會員2024-02-012024-04-300001645590US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：非營業收入支出會員2024-02-012024-04-300001645590US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率合同成員HPE：收入會員2023-02-012023-04-300001645590US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：非營業收入支出會員2023-02-012023-04-300001645590US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率合同成員HPE：收入會員2023-11-012024-04-300001645590US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：非營業收入支出會員2023-11-012024-04-300001645590US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率合同成員HPE：收入會員2022-11-012023-04-300001645590US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：非營業收入支出會員2022-11-012023-04-300001645590US-GAAP：外匯合同成員HPE：收入會員2024-02-012024-04-300001645590US-GAAP：非營業收入支出會員US-GAAP：外匯合同成員2024-02-012024-04-300001645590US-GAAP：外匯合同成員HPE：收入會員2023-02-012023-04-300001645590US-GAAP：非營業收入支出會員US-GAAP：外匯合同成員2023-02-012023-04-300001645590US-GAAP：外匯合同成員HPE：收入會員2023-11-012024-04-300001645590US-GAAP：非營業收入支出會員US-GAAP：外匯合同成員2023-11-012024-04-300001645590US-GAAP：外匯合同成員HPE：收入會員2022-11-012023-04-300001645590US-GAAP：非營業收入支出會員US-GAAP：外匯合同成員2022-11-012023-04-300001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：外匯合同成員HPE：收入會員2024-02-012024-04-300001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：非營業收入支出會員US-GAAP：外匯合同成員2024-02-012024-04-300001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：外匯合同成員HPE：收入會員2023-02-012023-04-300001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：非營業收入支出會員US-GAAP：外匯合同成員2023-02-012023-04-300001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：外匯合同成員HPE：收入會員2023-11-012024-04-300001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：非營業收入支出會員US-GAAP：外匯合同成員2023-11-012024-04-300001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：外匯合同成員HPE：收入會員2022-11-012023-04-300001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：非營業收入支出會員US-GAAP：外匯合同成員2022-11-012023-04-300001645590US-GAAP：非指定成員HPE：收入會員US-GAAP：其他合同成員2024-02-012024-04-300001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：非營業收入支出會員US-GAAP：其他合同成員2024-02-012024-04-300001645590US-GAAP：非指定成員HPE：收入會員US-GAAP：其他合同成員2023-02-012023-04-300001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：非營業收入支出會員US-GAAP：其他合同成員2023-02-012023-04-300001645590US-GAAP：非指定成員HPE：收入會員US-GAAP：其他合同成員2023-11-012024-04-300001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：非營業收入支出會員US-GAAP：其他合同成員2023-11-012024-04-300001645590US-GAAP：非指定成員HPE：收入會員US-GAAP：其他合同成員2022-11-012023-04-300001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：非營業收入支出會員US-GAAP：其他合同成員2022-11-012023-04-300001645590HPE：收入會員2024-02-012024-04-300001645590US-GAAP：非營業收入支出會員2024-02-012024-04-300001645590HPE：收入會員2023-02-012023-04-300001645590US-GAAP：非營業收入支出會員2023-02-012023-04-300001645590HPE：收入會員2023-11-012024-04-300001645590US-GAAP：非營業收入支出會員2023-11-012024-04-300001645590HPE：收入會員2022-11-012023-04-300001645590US-GAAP：非營業收入支出會員2022-11-012023-04-300001645590US-GAAP：資產支持證券會員2024-04-300001645590美國公認會計準則：SeniorNotes會員HPE：2020 年 SeniorNotes 於 2024 年 4 月以折扣價發行給 PARDUEA 會員2024-04-012024-04-010001645590美國公認會計準則：SeniorNotes會員HPE：2020 年 SeniorNotes 於 2024 年 4 月以折扣價發行給 PARDUEA 會員2024-04-300001645590US-GAAP：商業票據成員2024-04-300001645590HPE：歐洲商業票據計劃成員US-GAAP：商業票據成員2024-04-300001645590HPE：歐洲商業紙質存款憑證計劃成員US-GAAP：商業票據成員2024-04-300001645590US-GAAP：商業票據成員2023-10-310001645590HPE：惠普企業會員HPE：歐洲商業紙質存款憑證計劃成員US-GAAP：商業票據成員2024-04-300001645590HPE：惠普企業會員HPE：歐洲商業紙質存款憑證計劃成員US-GAAP：商業票據成員2023-10-310001645590HPE：無擔保循環信貸機構成員2021-12-310001645590HPE：無擔保循環信貸機構成員2021-12-012021-12-310001645590HPE：無擔保循環信貸機構成員2024-04-300001645590HPE：無擔保循環信貸機構成員2023-10-310001645590HPE：未承諾的信貸機構成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-09-300001645590HPE：未承諾的信貸機構成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-09-012023-09-300001645590HPE：未承諾的信貸機構成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-10-310001645590HPE：未承諾的信貸機構成員US-GAAP：循環信貸機制成員2024-04-300001645590HPE：SeniorunsecuredDloyedDrawTermLoanLoan 會員2024-01-090001645590HPE：SeniorunsecuredDloyedDrawTermLoanLoan 會員美國公認會計準則：信用額度成員2024-01-090001645590HPE：SeniorunsecuredDloyedDrawTermLoanLoan 會員美國公認會計準則：信用額度成員2024-01-092024-01-090001645590HPE：SeniorunsecuredDloyedDrawTermLoanLoan 會員美國公認會計準則：信用額度成員2024-01-090001645590HPE：SeniorunsecuredDloyedDrawTermLoanLoan 會員美國公認會計準則：信用額度成員2024-01-092024-01-090001645590HPE：SeniorunsecuredDloyedDrawTermLoanLoan 會員2024-04-300001645590HPE：SeniorunsecuredDloyedDrawTermLoanLoan 會員2023-11-012024-04-300001645590US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-10-310001645590US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-10-310001645590US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-10-310001645590US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-10-310001645590US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-11-012024-04-300001645590US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-11-012024-04-300001645590US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-11-012024-04-300001645590US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-11-012024-04-300001645590US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-04-300001645590US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-04-300001645590US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-04-300001645590US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-04-300001645590US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-10-310001645590US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-10-310001645590US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-10-310001645590US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-10-310001645590US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-11-012023-04-300001645590US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-11-012023-04-300001645590US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-11-012023-04-300001645590US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-11-012023-04-300001645590US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-04-300001645590US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-04-300001645590US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-04-300001645590US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-04-300001645590HPE：股票回購計劃會員2023-11-012024-04-300001645590HPE：股票回購計劃會員2022-11-012023-10-310001645590HPE：股票回購計劃會員2024-04-300001645590HPE：印度税務局情報程序成員2010-04-302010-05-100001645590HPE：班加羅爾海關局長會員2012-04-110001645590HPE：班加羅爾海關局長會員2012-04-200001645590HPE: ectMember2006-11-012008-10-310001645590HPE: ectMember2011-07-012011-07-310001645590HPE: ectMemberSRT: 最大成員2011-09-012011-09-300001645590HPE: ectMemberSRT: 最低成員2011-09-012011-09-300001645590SRT: 最低成員HPE：forsythetal.vshpinc.和惠普企業會員2016-08-182016-08-180001645590HPE: 第 3 季度網絡訴訟成員2020-09-212020-09-220001645590HPE: H3C會員2022-12-300001645590HPE: H3C會員US-GAAP：後續活動成員HPE：經修訂和重述的看跌股權購買協議成員2024-05-240001645590HPE: H3C會員HPE：後續期權協議成員US-GAAP：後續活動成員2024-05-240001645590HPE: GerriGold 會員2024-02-012024-04-300001645590HPE: GerriGold 會員2024-04-300001645590HPE: Kirtkarros 會員2024-02-012024-04-300001645590HPE: Kirtkarros 會員2024-04-300001645590HPE: NeilMacDonald 會員2024-02-012024-04-300001645590HPE: NeilMacDonald 會員2024-04-300001645590HPE：克里斯汀主要成員2024-02-012024-04-300001645590HPE：克里斯汀主要成員2024-04-300001645590HPE: 安東尼奧內裏會員2024-02-012024-04-300001645590HPE: 安東尼奧內裏會員2024-04-300001645590HPE：FidelmarussomeMember2024-02-012024-04-300001645590HPE：FidelmarussomeMember2024-04-300001645590HPE：約翰·舒爾茨會員2024-02-012024-04-300001645590HPE：約翰·舒爾茨會員2024-04-30
內容表

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）  
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度中：2024年4月30日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期間
委員會檔案編號001-37483
惠普企業公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華 47-3298624
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 （美國國税局僱主
證件號）
東莫西奧克斯路 1701 號，春天，德州77389
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(678)259-9860
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據《交易法》第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元慧與科技紐約證券交易所
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》（“交易法”）第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器 ☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐不是 ☒
截至 2024 年 5 月 28 日，惠普企業公司的已發行普通股數量為 1,299,673,270 股票，面值0.01美元。

內容表

惠普企業公司及其子公司
10-Q 表格
截至2024年4月30日的季度期間

目錄
   頁面
前瞻性陳述
3
第一部分
財務信息
 
第 1 項。
財務報表（未經審計）
5
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
37
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
59
第 4 項。
控制和程序
59
第二部分。
其他信息
 
第 1 項。
法律訴訟
59
第 1A 項。
風險因素
59
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
60
第 5 項。
其他信息
61
第 6 項。
展品
62
展品索引
63
簽名
68



2
內容表

前瞻性陳述
本10-Q表季度報告，包括第一部分第2項中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，包含1995年《私人證券訴訟改革法》安全港條款所指的前瞻性陳述。此類陳述涉及風險、不確定性和假設。如果風險或不確定性成為現實或假設被證明不正確，則惠普企業公司及其合併子公司（“惠普企業”）的業績可能與此類前瞻性陳述和假設所表達或暗示的業績存在重大差異。“相信”、“期望”、“預期”、“指導”、“樂觀”、“打算”、“目標”、“將”、“估計”、“可能”、“可能”、“應該” 等詞語以及類似的表述旨在識別此類前瞻性陳述。除歷史事實陳述以外的所有陳述均為可被視為前瞻性陳述的陳述，包括但不限於與近期細分市場調整相關的任何預期財務或運營收益；對潛在市場及其規模、收入（包括年化收入運行率）、利潤、支出（包括股票薪酬支出）、投資、有效税率、利率、税法變更的影響以及相關指導和法規的任何預測、估計或預期，淨額收益、每股淨收益、現金流、流動性和資本資源、庫存、商譽、減值費用、套期保值和衍生品及相關抵消額、訂單積壓、福利計劃資金、遞延所得税資產、股票回購、貨幣匯率、償還債務（包括我們的資產支持債務證券或其他金融項目）；最近對會計指導的修訂及其對我們財務報告的任何潛在影響；對未來訂單的任何預測或估計，包括 as-a-a-服務訂單；計劃的任何聲明，未來運營的戰略和管理目標，以及公司交易或計劃收購（包括但不限於我們對Juniper Networks, Inc.的提議）和處置（包括但不限於處置H3C股份和從中獲得收益）、研發支出以及由此產生的任何收益、成本節約、費用或收入或盈利能力改善的執行和完成；有關預期發展、業績的任何聲明，市場份額，或與產品或服務相關的競爭表現；任何有關技術和市場趨勢、技術創新步伐和採用新技術（包括人工智能和惠普企業提供的產品和服務）的聲明；有關當前或未來宏觀經濟趨勢或事件以及這些趨勢和事件對惠普企業和我們財務業績（包括但不限於供應鏈、產品需求的影響的任何聲明）和服務，以及訪問權限流動性，以及我們為減輕對我們業務的此類影響而採取的行動；疫情、流行病、流行病或公共衞生危機的範圍和持續時間，俄羅斯和烏克蘭之間以及中東的持續衝突，中美關係和我們為此採取的應對行動，以及它們對我們的業務、運營、流動性和資本資源、員工、客户、合作伙伴、供應鏈、財務業績和世界經濟的影響；任何聲明關於未來的監管趨勢以及由此產生的法律和聲譽風險敞口，包括但不限於與環境、社會、治理、網絡安全、數據隱私和人工智能問題等相關的信息；有關未決調查、索賠或爭議的任何陳述；任何期望或信念陳述，包括與惠普企業未來指導和財務業績有關的陳述；以及任何前述內容所依據的任何假設陳述。風險、不確定性和假設包括需要應對惠普企業業務面臨的諸多挑戰；惠普企業業務面臨的競爭壓力；與執行惠普企業戰略相關的風險；宏觀經濟和地緣政治趨勢和事件的影響，包括但不限於供應鏈限制、人工智能的使用和發展、通貨膨脹環境、俄羅斯和烏克蘭之間以及俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突中東，以及中美關係；有效管理第三方供應商和分銷惠普企業產品和服務的必要性；保護惠普企業的知識產權資產，包括第三方許可的知識產權和與其前母公司共享的知識產權；與惠普企業國際業務相關的風險（包括來自流行病或流行病等公共衞生危機以及地緣政治事件，例如上述事件）的風險上方）；開發和過渡新產品和服務，增強現有產品和服務以滿足客户需求和應對新興技術趨勢（包括統一混合雲產品的可取性）；執行惠普企業的轉型和產品組合的結構轉移；惠普企業及其供應商、客户、客户和合作夥伴執行和履行合同，包括任何影響其原因是宏觀經濟或地緣政治事件，例如如上所述，美國聯邦政府關閉的前景；僱用和留住關鍵員工；與業務合併、處置和投資交易相關的執行、整合、完善和其他風險，包括但不限於與處置H3C股票、從中獲得收益以及完成對瞻博網絡公司的擬議收購相關的風險，以及我們整合和實施有關計劃、預測和其他預期的能力到合併的業務；隱私、網絡安全、環境、全球貿易和其他政府法規變更的影響；我們的產品、租賃、知識產權或房地產投資組合的變化；支付或不支付任何時期的股息；在業務預測和規劃中使用非公認會計準則而非公認會計準則財務指標的效果；確定收入確認所需的判斷；公司政策和相關合規性的影響；細分市場調整的效用；補貼的效用；補貼的效用；用於收回應收賬款和保修義務；未決調查、索賠和爭議的規定和解決；税法變更和相關指導或法規的影響；以及此處描述的其他風險，包括但不限於中討論的項目
3
內容表

截至2023年10月31日的財年10-K表年度報告第一部分第1A項中的 “風險因素”，以及惠普企業的10-Q表季度報告、8-K表最新報告以及向美國證券交易委員會提交的其他文件中不時描述或更新的其他描述或更新的風險因素。除非適用法律要求，否則惠普企業不承擔任何義務，也不打算更新這些前瞻性陳述。
4
內容表

第一部分財務信息
第 1 項。財務報表。
索引
 頁面
截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月和六個月的簡明合併收益表（未經審計）
6
截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月和六個月的簡明綜合綜合收益表（未經審計）
7
截至2024年4月30日（未經審計）和2023年10月31日（經審計）的簡明合併資產負債表
8
截至2024年4月30日和2023年4月30日的六個月簡明合併現金流量表（未經審計）
9
截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益報表（未經審計）
10
簡明合併財務報表附註（未經審計）
12
附註1：重要會計政策概述和摘要
12
注2：區段信息
13
注3：轉型計劃
16
注4：退休金計劃
18
附註5：所得税
18
附註6：資產負債表詳情
19
附註7：作為出租人的租賃會計處理
22
注8：收購
24
注9：商譽
25
附註10：公允價值
25
附註11：金融工具
27
附註12：借款
30
附註13：股東權益
31
附註14：每股淨收益
32
附註15：訴訟、突發事件和承諾
33
附註16：權益法投資
36
注17：後續事件
36

5
內容表

惠普企業公司及其子公司
簡明合併收益表
（未經審計）
 在截至4月30日的三個月中在截至4月30日的六個月中
 2024202320242023
 以百萬計，每股金額除外
淨收入：  
產品$4,324 $4,242 $8,280 $9,356 
服務2,718 2,601 5,361 5,173 
融資收入162 130 318 253 
淨收入總額7,204 6,973 13,959 14,782 
成本和支出：  
產品成本3,017 2,738 5,560 6,198 
服務成本1,688 1,633 3,324 3,246 
融資成本123 90 242 168 
研究和開發590 570 1,172 1,193 
銷售、一般和管理1,215 1,269 2,431 2,526 
無形資產的攤銷67 71 138 144 
轉型成本33 60 53 162 
災難費用— 3 — 4 
收購、處置和其他相關費用46 19 89 30 
成本和支出總額6,779 6,453 13,009 13,671 
運營收益425 520 950 1,111 
利息和其他淨額(22)(47)(110)(73)
股權收益42 49 88 107 
税前準備金前的收益445 522 928 1,145 
税收準備金(131)(104)(227)(226)
淨收益 $314 $418 $701 $919 
每股淨收益：  
基本$0.24 $0.32 $0.54 $0.71 
稀釋$0.24 $0.32 $0.53 $0.70 
用於計算每股淨收益的加權平均股票：  
基本1,311 1,304 1,306 1,301 
稀釋1,325 1,318 1,320 1,317 

隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
內容表

惠普企業公司及其子公司
簡明綜合收益表
（未經審計）
 在截至4月30日的三個月中在截至4月30日的六個月中
 2024202320242023
 以百萬計
淨收益$314 $418 $701 $919 
税前其他綜合收益（虧損）  
可供出售證券未實現（虧損）淨收益的變化：  
該期間產生的未實現（虧損）淨收益(3)— 3 5 
(3)— 3 5 
現金流套期保值未實現淨收益（虧損）的變化：  
該期間產生的未實現收益（虧損）淨額169 18 (35)(500)
淨（收益）損失重新歸類為收益(115)39 (1)286 
54 57 (36)(214)
固定福利計劃未實現部分的變化：  
該期間出現的未實現虧損淨額(1)— (1)— 
淨精算損失和先前服務福利的攤銷34 36 68 71 
削減、和解及其他1 — 1 — 
34 36 68 71 
累積折算調整的變化(21)(1)(8)19 
税前其他綜合收益（虧損）64 92 27 (119)
（規定）税收優惠(14)(14)(1)39 
其他綜合收益（虧損），扣除税款50 78 26 (80)
綜合收入$364 $496 $727 $839 


隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7
內容表

惠普企業公司及其子公司
簡明合併資產負債表
 截至截至
 2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
（未經審計）（已審計）
 以百萬計，面值和股票除外
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$2,676 $4,270 
扣除備抵後的應收賬款3,840 3,481 
扣除備抵後的融資應收賬款3,646 3,543 
庫存7,326 4,607 
其他流動資產3,939 3,047 
流動資產總額21,427 18,948 
財產、廠房和設備，淨額5,817 5,989 
長期融資應收賬款和其他資產11,673 11,377 
股權投資2,291 2,197 
善意17,988 17,988 
無形資產515 654 
總資產$59,711 $57,153 
負債和股東權益  
流動負債：  
應付票據和短期借款$3,767 $4,868 
應付賬款10,119 7,136 
員工薪酬和福利1,084 1,724 
收入税181 155 
遞延收入3,783 3,658 
應計重組97 180 
其他應計負債4,719 4,161 
流動負債總額23,750 21,882 
長期債務7,490 7,487 
其他非流動負債6,737 6,546 
承付款和或有開支
股東權益  
慧與股東權益：  
普通股，$0.01 面值 (9,600,000,000 已獲授權的股份； 1,297,930,792 和 1,282,630,405 分別截至2024年4月30日和2023年10月31日的已發行和流通股份）
13 13 
額外的實收資本28,308 28,199 
累計赤字(3,583)(3,946)
累計其他綜合虧損(3,058)(3,084)
慧與股東權益總額21,680 21,182 
非控股權益 54 56 
股東權益總額21,734 21,238 
負債和股東權益總額$59,711 $57,153 
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
8
內容表

惠普企業公司及其子公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
 在截至4月30日的六個月中
 20242023
 以百萬計
來自經營活動的現金流：  
淨收益 $701 $919 
調整淨收益與經營活動提供的淨現金：  
折舊和攤銷1,299 1,307 
股票薪酬支出261 266 
存貨和信貸損失準備金113 97 
重組費用18 95 
收益遞延税 — 69 
股權收益(88)(107)
其他，淨額128 (11)
扣除收購後的運營資產和負債變動：
應收賬款(376)370 
融資應收賬款(327)(666)
庫存(2,808)782 
應付賬款3,026 (3,220)
收入税95 (1)
重組(121)(147)
其他資產和負債(764)307 
經營活動提供的淨現金1,157 60 
來自投資活動的現金流：  
不動產、廠房和設備投資(1,216)(1,482)
出售不動產、廠房和設備的收益218 245 
購買投資(16)(5)
到期和出售投資的收益5 4 
已發佈的財務抵押品(499)(1,009)
收到的金融抵押品401 483 
與業務收購相關的款項，扣除獲得的現金— (406)
用於投資活動的淨現金(1,107)(2,170)
來自融資活動的現金流：  
原始到期日少於90天的短期借款，淨額(45)344 
扣除發行成本的債務收益1,075 2,845 
償還債務(2,218)(2,428)
衍生套期保值債務的現金結算— (2)
與股票獎勵活動相關的淨付款(94)(106)
回購普通股(48)(179)
向非控股權益支付的現金分紅，扣除繳款(8)— 
支付給股東的現金分紅(338)(311)
融資活動提供的（用於）淨現金(1,676)163 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(31)139 
現金、現金等價物和限制性現金減少(1,657)(1,808)
期初現金、現金等價物和限制性現金4,581 4,763 
期末現金、現金等價物和限制性現金$2,924 $2,955 
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
9
內容表

惠普企業公司及其子公司
股東權益簡明合併報表（未經審計）
普通股
在截至2024年4月30日的三個月中股票數量面值額外的實收資本累計赤字累積的
其他
全面
損失		公平
可歸因
到
公司		非-
控制
興趣愛好		總計
公平
 以百萬計，千股數量除外
截至 2024 年 1 月 31 日的餘額1,299,768 $13 $28,239 $(3,728)$(3,108)$21,416 $52 $21,468 
淨收益314 314 2 316 
其他綜合收益50 50 50 
綜合收入364 2 366 
股票薪酬支出120 120 120 
與員工股票計劃歸屬相關的預扣税(4)(4)(4)
與員工股票計劃和其他計劃相關的普通股的發行1,024 3 —3 3 
回購普通股(2,861)(50)(50)(50)
申報的現金分紅 ($)0.13 每股）
(169)(169)—(169)
截至 2024 年 4 月 30 日的餘額1,297,931 $13 $28,308 $(3,583)$(3,058)$21,680 $54 $21,734 

) 代表採用會計準則對金融工具的影響。
在截至2024年4月30日的六個月中普通股
股票數量面值額外的實收資本累計赤字累積的
其他
全面
損失		公平
可歸因
到
公司		非-
控制
興趣愛好		總計
公平
 以百萬計，千股數量除外
截至2023年10月31日的餘額1,282,630 $13 $28,199 $(3,946)$(3,084)$21,182 $56 $21,238 
淨收益701 701 6 707 
其他綜合收益26 26 26 
綜合收入727 6 733 
股票薪酬支出261 261 261 
與員工股票計劃歸屬相關的預扣税(126)(126)(126)
與員工股票計劃和其他計劃相關的普通股的發行18,162 24 24 24 
回購普通股(2,861)(50)(50)(50)
申報的現金分紅 ($)0.26 每股）
(338)(338)(8)(346)
截至 2024 年 4 月 30 日的餘額1,297,931 $13 $28,308 $(3,583)$(3,058)$21,680 $54 $21,734 
10
內容表

普通股
在截至 2023 年 4 月 30 日的三個月中股票數量面值額外的實收資本累計赤字 累積的
其他
全面
損失		公平
可歸因
到
公司		非-
控制
興趣愛好		總計
公平
 以百萬計，千股數量除外
截至2023年1月31日的餘額1,296,884 $13 $28,259 $(5,005)$(3,256)$20,011 $52 $20,063 
淨收益418 418 3 421 
其他綜合收益78 78 78 
綜合收入496 3 499 
股票薪酬支出126 126 126 
與員工股票計劃歸屬相關的預扣税(6)(6)(6)
與員工股票計劃和其他計劃相關的普通股的發行1,783 2 (1)1 1 
回購普通股(7,164)(107)(107)(107)
申報的現金分紅 ($)0.12 每股）
(155)(155)(155)
截至2023年4月30日的餘額1,291,503 $13 $28,274 $(4,743)$(3178)$20,366 $55 $20,421 

普通股
在截至 2023 年 4 月 30 日的六個月中股票數量面值額外的實收資本累計赤字累積的
其他
全面
損失		公平
可歸因
到
公司		非-
控制
興趣愛好		總計
公平
以百萬計，千股數量除外
截至2022年10月31日的餘額1,281,037 $13 $28,299 $(5,350)$(3,098)$19,864 $45 $19,909 
淨收益919 919 10 929 
其他綜合損失(80)(80)(80)
綜合收入839 10 849 
股票薪酬支出266 266 266 
與員工股票計劃歸屬相關的預扣税(140)(140)(140)
與員工股票計劃和其他計劃相關的普通股的發行22,135 26 (1)25 25 
回購普通股(11,669)(177)(177)(177)
申報的現金分紅 ($)0.24 每股）
(311)(311)(311)
截至2023年4月30日的餘額1,291,503 $13 $28,274 $(4,743)$(3178)$20,366 $55 $20,421 

隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
11
內容表
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1： 重要會計政策概述和摘要
背景
惠普企業公司（“Hewlett Packard Enterprise”、“HPE” 或 “公司”）是一家全球技術領導者，專注於開發智能解決方案，使客户能夠從邊緣到雲端無縫捕獲、分析和處理數據。Hewlett Packard Enterprise通過推動新的業務模式、創造新的客户和員工體驗以及提高當今和未來的運營效率，使客户能夠加快業務成果。Hewlett Packard Enterprise 的客户範圍從中小型企業到大型全球企業和政府實體。
列報和合並的基礎
公司的簡明合併財務報表是根據美國（“美國”）編制的公認會計原則（“GAAP”）。公司未經審計的簡明合併財務報表包括公司以及公司擁有控股財務權益或作為主要受益人的所有子公司和關聯公司的賬目。公司合併業務中的所有公司間交易和賬户均已取消。管理層認為，隨附的未經審計的惠普企業簡明合併財務報表包含所有必要的調整，包括正常的經常性調整，以公允列報公司截至2024年4月30日和2023年10月31日的財務狀況、截至2024年和2023年4月30日的三個月和六個月的經營業績、截至2024年和2023年4月30日的六個月的現金流以及股東報表截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月和六個月的股權。
截至2024年4月30日的三個月和六個月的經營業績和現金流不一定表示全年業績的預期。本10-Q表季度報告中包含的信息應與公司於2023年12月22日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年10月31日財年的10-K表年度報告一起閲讀。
分部調整
正如先前披露的那樣，自2024財年第一季度初起生效，為了使該細分市場的財務報告與其業務結構更緊密地保持一致，公司成立了 二 新的可報告細分市場、混合雲和服務器。混合雲包括歷史上的存儲板塊、HPE GreenLake Flex Solutions（通過HPE GreenLake邊緣到雲平臺提供靈活的即服務IT基礎架構，此前曾在計算和高性能計算與人工智能（“HPC和AI”）板塊下報告）、私有云和軟件（先前在企業投資和其他板塊下報告）。服務器細分市場合並了先前單獨報告的計算、高性能計算和人工智能細分市場，並對混合雲中報告的某些產品線進行了調整。此外，先前在HPC和AI板塊財務業績中報告的某些產品和服務已移至混合雲板塊中報告，而Athonet業務和通信和媒體解決方案（“CMS”）業務的某些組成部分則移至智能邊緣板塊報告，均在企業投資和其他財務業績中報告。
因此，公司的新組織結構由以下部門組成：（i）服務器；（ii）混合雲；（iii）智能邊緣；（iv）金融服務；（v）企業投資及其他。公司從截至2024年1月31日的10-Q財季季度報告中包含2024財年第一季度的業績開始，開始在這種調整後的分部結構下進行報告，並將繼續在該分部結構下進行報告。
如上所述，公司已將其分部信息的這些變化追溯到報告的最早時期，這主要導致了每個細分市場的淨收入和營業利潤的調整。這些變化對惠普企業先前公佈的合併淨收入、淨收益、每股淨收益（“EPS”）或總資產沒有影響。
重要會計政策
公司截至2023年10月31日財年的10-K表年度報告第二部分第8項附註1 “重要會計政策概述和摘要” 中描述的公司重要會計政策沒有變化。
12
內容表
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
最近通過的會計公告
2022年9月，財務會計準則委員會發布了指導方針，以提高供應商融資計劃的透明度。修正案要求披露有關該計劃的足夠信息，以使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、該期間的活動、不同時期的變化以及潛在的規模。該公司在2024財年第一季度採用了該指導方針，但展期信息的披露除外，該信息於2025財年生效。公司與外部金融機構簽訂供應商融資安排。根據這些安排，供應商可以選擇以折扣價結清未清的付款義務。公司在供應商的參與中沒有任何經濟利益，也不根據這些安排提供擔保或質押資產。發票根據原始供應商付款條件與金融機構結算。這些安排不會改變公司對供應商的權利和義務，包括預定付款條款。如簡明合併資產負債表應付賬款中列報的，與資金參與這些安排相關的負債為美元365 百萬和美元295 截至 2024 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日，分別為 100 萬。
最近頒佈的會計聲明
儘管公司將酌情采用財務會計準則委員會（“FASB”）發佈新的會計公告，但公司認為這些會計聲明都不會對其簡明合併財務報表產生重大影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了指導方針，提供有關税率對賬和所得税的分類所得税披露。儘管允許提前採用，但公司必須在2026財年第一季度採用該指導方針。該公司目前正在評估該修正案對其簡明合併財務報表的影響。
2023年11月，財務會計準則委員會發布了指導方針，以改善對公共實體應申報細分市場的披露，並滿足投資者對有關應申報細分市場的支出提供更多、更詳細信息的要求。公司將在截至2025年10月31日的年度期間及其後的所有中期內採用該指導方針。該公司預計該指導方針的通過不會對其簡明合併財務報表產生重大影響。

注意事項 2： 細分信息
Hewlett Packard Enterprise 的運營組織為 五 用於財務報告目的的細分市場：服務器、混合雲、智能邊緣、金融服務（“FS”）和企業投資等。惠普企業的組織結構基於作為首席執行官的首席運營決策者（“CODM”）用來評估、查看和管理公司業務運營的多種因素，其中包括但不限於客户羣以及產品、服務和技術的同質性。這個 五 細分市場以該組織結構和信息為基礎，由惠普企業管理層審查以評估細分市場業績。自2024財年第一季度初起生效，為了使公司的分部財務報告與其當前的業務結構更緊密地保持一致，公司調整了其應申報部門，請參閲簡明合併財務報表附註1 “重要會計政策概述和摘要” 以獲取更多信息。每個分段的摘要説明如下：
服務器由用於多工作負載計算的通用服務器和工作負載優化的服務器組成，可為要求苛刻的應用程序提供最佳性能和價值，以及由軟件和硬件組成的集成系統，旨在為全球政府和商業客户解決高性能計算和超級計算（包括百萬兆級應用程序）、人工智能（“AI”）、數據分析和交易處理工作負載。該產品組合包括我們安全且多功能的 HPE ProLiant 機架和塔式服務器；HPE Synergy，傳統和雲原生應用的可組合基礎架構；適用於關鍵應用（包括大型企業軟件應用和數據分析平臺）的HPE Scale Up Servers產品系列；HPE Edgeline服務器；HPE Cray EX；HPE Cray EX；HPE Cray EX；HPE Cray EX；HPE Cray EX；HPE Cray EX；HPE Cray EX；HPE Cray EX；HPE Cray EX；HPE Cray EX；HPE Cray EX；HPE Ay XD（原名為 HPE Apollo）；以及 HPE NonStop。服務器產品還包括與系統一起銷售和作為獨立服務出售的運營和支持服務。
混合雲在存儲、私有云和基礎設施軟件即服務領域提供各種雲原生和混合解決方案。存儲包括慧與科技 Alletra Storage 產品組合中的數據存儲和數據管理產品；人工智能的非結構化數據解決方案和分析；數據保護和歸檔；以及存儲網絡。它
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內容表
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
還包括由 HPE InfoSight 和 HPE CloudPhysics 提供的 AIOPS 驅動的情報。在私有云方面，HPE GreenLake產品包括新的雲原生產品和虛擬機、容器和裸機功能；使客户能夠自我管理或選擇完全託管體驗的全套私有云產品；以及以服務形式交付的世界一流的人工智能基礎架構產品組合。該細分市場還通過適用於私有云商務版的慧與科技 GreenLake 按需提供自助服務私有云。基礎設施軟件包括通過收購OpsRamp對第二天及以後的運營進行監控和可觀察，以及通過HPE Ezmeral Data Fabric和分析套件進行統一數據訪問，這有助於移動和轉換用於人工智能和其他應用的數據。混合雲領域還包括通過我們的產品套件進行數據生命週期管理和保護，包括 Zerto 災難恢復。
Intelligent Edge 提供有線和無線局域網、園區、分支機構和數據中心交換、軟件定義的廣域網、私有和公共蜂窩網絡軟件、網絡安全和相關服務，可為任何規模的企業提供安全連接。HPE Aruba 網絡產品組合包括 Wi-Fi 接入點、交換機和網關等硬件產品。HPE Aruba 網絡軟件和服務組合包括基於雲的管理、網絡管理、網絡訪問控制、軟件定義的廣域網、網絡安全、分析和保障、定位服務軟件、私有和公共蜂窩核心軟件以及專業和支持服務，以及通過 HPE GreenLake 邊緣到雲平臺為智能邊緣產品組合提供的即服務和消費模式。Intelligent Edge 產品整合到邊緣服務平臺中，該平臺採用雲原生方法，為客户提供統一的框架，以滿足他們在園區、分支機構、數據中心和遠程辦公環境中的連接、安全和財務需求。
Financial Services 為客户提供靈活的投資方案，例如租賃、融資、IT 消費、公用事業計劃和資產管理服務，以促進獨特的技術部署模式和收購完整的 IT 解決方案，包括來自惠普企業和其他公司的硬件、軟件和服務。FS 還支持本地靈活消費模式的金融解決方案，例如慧與科技 GreenLake 邊緣到雲平臺。
企業投資及其他業務包括諮詢和專業服務（“A & PS”）業務，該業務主要提供諮詢主導的服務、慧與和合作夥伴的技術專長和建議、實施服務以及複雜解決方案參與能力；CMS，主要為電信行業提供軟件和相關服務；以及負責研發的惠普實驗室。
細分政策
惠普企業不向其部門分配某些運營費用，這些費用由其在公司層面進行管理。這些未分配的運營成本包括某些公司成本和扣除、股票薪酬支出、無形資產攤銷、轉型成本、災難恢復/費用以及收購、處置和其他相關費用。未按細分市場列報總資產，因為該信息不用於在細分市場層面分配資源或評估績效，也未經我們的CODM審查。
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內容表
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
分部經營業績
分部淨收入和經營業績如下：
 服務器混合雲智能邊緣金融
服務		企業
投資和其他		總計
以百萬計
截至2024年4月30日的三個月：
     
淨收入$3,812 $1,192 $1,081 $867 $252 $7,204 
分部間淨收入55 64 5 — — 124 
分部淨收入總額$3,867 $1,256 $1,086 $867 $252 $7,328 
分部運營收益（虧損）$426 $10 $237 $81 $(9)$745 
截至 2023 年 4 月 30 日的三個月：
     
淨收入$3,192 $1,346 $1,341 $852 $242 $6,973 
分部間淨收入95 25 3 6 — 129 
分部淨收入總額$3,287 $1,371 $1,344 $858 $242 $7,102 
分部運營收益（虧損）$473 $26 $332 $76 $(19)$888 
截至2024年4月30日的六個月：
淨收入$7,058 $2,398 $2,274 $1,739 $490 $13,959 
分部間淨收入161 106 13 1 — 281 
分部淨收入總額$7,219 $2,504 $2,287 $1,740 $490 $14,240 
分部運營收益（虧損）$809 $57 $590 $155 $(19)$1,592 
截至 2023 年 4 月 30 日的六個月：
淨收入$7,376 $2,707 $2,504 $1,719 $476 $14,782 
分部間淨收入243 48 9 12 — 312 
分部淨收入總額$7,619 $2755 $2,513 $1,731 $476 $15,094 
分部運營收益（虧損）$1,151 $106 $559 $139 $(41)$1,914 


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內容表
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
分部經營業績與簡明合併收益表的對賬情況如下：
 在截至4月30日的三個月中在截至4月30日的六個月中
 2024202320242023
 以百萬計
淨收入：   
分段總數$7,328 $7,102 $14,240 $15,094 
消除分部間淨收入(124)(129)(281)(312)
合併淨收入總額$7,204 $6,973 $13,959 $14,782 
税前收益：   
分部運營收益總額$745 $888 $1,592 $1,914 
未分配的公司成本和抵消(61)(89)(133)(197)
股票薪酬支出(120)(126)(261)(266)
無形資產的攤銷(67)(71)(138)(144)
轉型成本(33)(60)(53)(162)
災難恢復（收費）
7 (3)32 (4)
收購、處置和其他相關費用(46)(19)(89)(30)
利息和其他淨額(22)(47)(110)(73)
股權收益42 49 88 107 
税收準備金前的總收入$445 $522 $928 $1,145 
地理信息
按地理區域劃分的淨收入如下：
在截至4月30日的三個月中在截至4月30日的六個月中
2024202320242023
以百萬計
美洲：
美國$2,584 $2,395 $4,878 $5,280 
美洲（不包括美國）560 520 1,067 1,089 
美洲合計3,144 2,915 5,945 6,369 
歐洲、中東和非洲2,454 2491 4,888 5,171 
亞太地區和日本1,606 1,567 3,126 3,242 
合併淨收入總額$7,204 $6,973 $13,959 $14,782 
注意事項 3： 轉型計劃
轉型計劃由成本優化和優先級計劃以及慧與科技下一步計劃組成。在2020財年第三季度，公司啟動了成本優化和優先級計劃，該計劃側重於將員工隊伍調整到增長領域、房地產戰略以及簡化和完善我們的產品組合戰略。轉型成本主要與勞動力重組、非勞動力重組、信息技術投資、設計和執行費用以及房地產計劃有關。到2023財年底，成本優化和優先級計劃的主要內容已基本完成。
在 2017 財年第三季度，公司啟動了慧與下一步計劃，旨在建立一家專門的公司，旨在在其參與的市場中競爭並取得勝利。通過該計劃，公司一直在簡化運營模式，精簡其產品、業務流程和業務系統，以改善其戰略執行。到 2023 財年底，慧與下一步計劃的主要內容已基本完成。
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內容表
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
成本優化和優先級計劃
與成本優化和優先級計劃相關的轉型成本組成部分如下：
 在截至4月30日的三個月中在截至4月30日的六個月中
2024202320242023
 以百萬計
項目管理$1 $1 $2 $2 
IT 成本3 8 7 16 
重組費用10 18 18 89 
總計 $14 $27 $27 $107 
慧與科技下一步計劃
與慧與科技下一步計劃相關的轉型成本組成部分如下：
 在截至4月30日的三個月中在截至4月30日的六個月中
2024202320242023
 以百萬計
IT 成本$19 $28 $28 $49 
重組費用1 5 — 6 
其他— 1 — 1 
總計 $20 $34 $28 $56 
重組計劃
下表列出了成本優化和優先級計劃和慧與下一步計劃下與公司員工和基礎設施相關的重組活動：
成本優化和優先級計劃慧與科技下一步計劃
員工
遣散費		基礎架構
和其他		員工
遣散費		基礎架構
和其他
以百萬計
截至 2023 年 10 月 31 日的責任
$152 $127 $6 $27 
費用（積分）20 (2)— — 
現金支付(91)(25)(2)(3)
非現金物品(2)1 — (1)
截至 2024 年 4 月 30 日的責任
$79 $101 $4 $23 
截至 2024 年 4 月 30 日，迄今為止產生的總成本
$813 $559 $1,267 $270 
截至 2024 年 4 月 30 日預計產生的總成本
$820 $560 $1,267 $270 
截至2024年4月30日和2023年10月31日的簡明合併資產負債表中報告的與轉型計劃相關的當前重組負債為美元97 百萬和美元180 應計重組分別為百萬美元和美元19 百萬和美元22 其他應計負債分別為百萬美元。截至2024年4月30日和2023年10月31日，簡明合併資產負債表中的其他非流動負債中報告的與轉型計劃相關的非流動重組負債為美元91 百萬和美元110 分別為百萬。
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內容表
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
注意事項 4： 退休福利計劃
公司在簡明合併收益表中確認的固定福利計劃的淨養老金福利成本如下：
 在截至4月30日的三個月中在截至4月30日的六個月中
 2024202320242023
 以百萬計
服務成本$12 $13 $24 $26 
利息成本 (1)
102 97 203 190 
計劃資產的預期回報率 (1)
(138)(134)(274)(264)
攤銷和延期 (1)：
   
精算損失37 40 74 79 
先前服務福利(2)(2)(4)(5)
定期福利淨成本11 14 23 26 
和解損失和特殊解僱補助金 (1)
1 1 2 1 
淨福利成本總額$12 $15 $25 $27 
(1)這些非服務部分包含在利息和其他費用中，在簡明合併收益表中淨額。
注意事項 5： 收入税
税收準備金
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月中，公司記錄的所得税支出為美元131百萬和美元104 分別為百萬，反映的有效税率為 29.4% 和 19.9分別為％。在截至2024年4月30日和2023年4月30日的六個月中，公司記錄的所得税支出為美元227 百萬和美元226 分別為百萬，反映的有效税率為 24.5% 和 19.7分別為％。在截至2024年4月30日的三個月和六個月中，有效税率與21％的美國聯邦法定税率不同，這是由於預測收益的地理分佈以及與美國非美國收入所得税的淨不利永久差異。在截至2023年4月30日的三個月和六個月中，有效税率與21％的美國聯邦法定税率不同，這是由於公司在全球較低税收管轄區的某些業務收益具有優惠的税率，但也受到每個財政期間離散税收調整的影響。
在截至2024年4月30日的三個月和六個月中，公司記錄了 非實質的 與該期間不同的各種項目相關的淨所得税優惠。
在截至2023年4月30日的三個月和六個月中，公司記錄了美元14百萬和美元25 百萬美元，分別與該期間不同的各種項目相關的淨所得税優惠。在截至2023年4月30日的三個月中，該金額主要包括美元14 數百萬的淨所得税優惠與轉型成本以及收購、處置和其他相關費用有關。在截至2023年4月30日的六個月中，該金額主要包括美元36 百萬美元與轉型成本、收購、處置和其他相關費用相關的淨所得税優惠以及美元13 與股票薪酬相關的百萬淨超額税收優惠，部分被美元所抵消23 數百萬的淨所得税費用與税務審計結算和不確定税收狀況的變化有關。
不確定的税收狀況
截至2024年4月30日和2023年10月31日，未確認的税收優惠金額為美元661百萬和美元672分別為百萬，其中最高可達 $357百萬和美元354如果在各自期限內實現，則將分別影響公司的有效税率。
對於與未確認的税收優惠相關的納税負債，公司在簡明合併收益表的税收準備中確認優惠結算的利息收入以及利息支出和罰款。截至2024年4月30日和2023年10月31日，公司已累積美元57百萬和美元56簡明合併資產負債表中的利息和罰款分別為百萬美元。
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內容表
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
公司與税務機關就不同司法管轄區的税務問題進行持續的討論和談判。在2017年之前的幾年中，公司不再接受美國聯邦税務審計。美國國税局（“IRS”）正在對公司2017財年至2022財年的美國聯邦所得税申報表進行審計。在2023財年第四季度，美國國税局發佈了擬議調整通知（“NOPA”） 2017， 2018，以及 2019 與慧與的公司間轉讓定價有關。在2024財年第一季度，美國國税局發佈了一份税務代理報告（“RAR”），最終確定了他們對相同問題和相同財政年度的NOPA的立場。國税局正在尋求將三個財政年度的應納税所得額增加美元904百萬。截至資產負債表日，慧與有足夠的税收抵免結轉額，可以抵消RAR調整帶來的任何增量納税義務。但是，慧與不同意美國國税局的調整，並認為其納税申報表上的立場很可能在技術上佔上風，該公司將在必要時通過美國國税局的行政程序為這些立場辯護。與美國國税局的討論仍在進行中，但截至2024年4月30日，該過程尚無實質性更新。因此，截至2024年4月30日，公司針對不確定税收狀況的儲備金沒有與美國國税局的調整相關的任何變化。就主要的州和外國税務管轄區而言，在2005年之前的幾年中，公司不再需要接受税務機關的審查。此外，某些外國和州税問題很有可能在下一階段得出結論 12 月，包括涉及解決某些公司間交易和其他事項的問題；因此，公司認為，其針對這些事項的現有未確認税收優惠可能會減少最多$的金額9 未來一百萬 12 月。
遞延所得税資產和負債
簡明合併資產負債表中包含的遞延所得税資產和負債如下：
 截至截至
 2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
 以百萬計
遞延所得税資產$2,283 $2,264 
遞延所得税負債(331)(326)
扣除遞延所得税負債的遞延所得税資產$1,952 $1,938 
注意事項 6： 資產負債表詳情
現金、現金等價物和限制性現金
截至截至
2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
以百萬計
現金和現金等價物 $2,676 $4,270 
限制性現金 (1)
248 311 
總計$2,924 $4,581 
(1)該公司在隨附的簡明合併資產負債表中納入了其他流動資產中的限制性現金。
庫存
 截至截至
 2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
 以百萬計
購買的零件和預製組件$4,956 $2,940 
成品2,370 1,667 
總計 $7,326 $4,607 
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內容表
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
不動產、廠房和設備，淨額
 截至截至
 2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
 以百萬計
土地$66 $66 
建築物和租賃權改善1,557 1,521 
機械和設備，包括待租的設備10,443 10,382 
不動產、廠房和設備總額12,066 11,969 
累計折舊(6,249)(5,980)
財產、廠房和設備，淨額$5,817 $5,989 
擔保
截至2024年4月30日的六個月和截至2023年10月31日的財年，公司的產品保修負債總額和變動如下：
 截至截至
2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
 以百萬計
期初餘額$318 $360 
收費77 184 
與先前存在的保修相關的調整(6)(18)
達成和解 (94)(208)
期末餘額$295 $318 
合約餘額
公司的合同餘額包括合同資產、合同負債和與客户簽訂合同的成本。
合約資產
包括未開票應收款在內的淨應收賬款彙總如下：
截至截至
2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
以百萬計
應收賬款$3,576 $3,254 
未開單應收賬款295 264 
津貼(31)(37)
總計$3,840 $3,481 
截至2024年4月30日的六個月和截至2023年10月31日的財政年度，與應收賬款和變動相關的信貸損失準備金如下：
 截至截至
 2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
 以百萬計
期初餘額$37 $25 
信貸損失準備金25 29 
對現有津貼的調整，包括註銷(31)(17)
期末餘額$31 $37 
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內容表
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（未經審計）
出售貿易應收賬款
該公司有第三方循環短期融資安排，旨在促進某些客户的營運資金需求。在截至2024年4月30日的三個月和六個月中，公司出售了美元0.8 十億和美元1.6 分別為數十億美元的貿易應收賬款。在截至2023年10月31日的財年中，公司出售了美元4.1 數十億的貿易應收賬款。公司記錄了美元的債務50百萬和美元80截至2024年4月30日和2023年10月31日，其簡明合併資產負債表中的應付票據和短期借款中分別有100萬張應付票據和短期借款，這些應收賬款與收入確認延期的第三方出售和收取的貿易應收賬款有關。
合同負債和剩餘履約義務
合同負債包括遞延收入和客户存款。合同負債摘要如下：
 截至截至
 2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
 地點以百萬計
客户存款其他應計負債$739 $392 
客户存款-非流動其他非流動負債87 144 
客户存款總額$826 $536 
遞延收入遞延收入$3,783 $3,658 
遞延收入-非流動其他非流動負債3,496 3,281 
遞延收入總額$7,279 $6,939 
在截至2024年4月30日的六個月中，約為美元2.3截至2023年10月31日，確認了與合同負債相關的10億美元收入。
分配給剩餘履約義務的收入是指尚未履行的合同工作，不包括客户未承諾的合同。剩餘履約義務估計數可能會發生變化，並受多個因素的影響，包括合同終止、合同範圍的變化、未實現收入的調整以及貨幣調整。截至2024年4月30日，遞延收入總額為美元7.3 十億。該公司預計將確認大約 312024財年餘額的百分比，其餘部分將在此後確認。公司在履行合同義務之前收到付款，這些款項被視為客户存款。隨着客户驗收里程碑的達到，公司將確認收入並減少合同負債金額。截至2024年4月30日，客户存款總額為美元826 百萬。該公司預計將確認美元739 在接下來的十二個月中存入百萬美元，此後的剩餘餘額。
獲得合同的費用
截至2024年4月30日，獲得合約的資本化成本的當期和非流動部分為美元88 百萬和美元137 分別為百萬。截至2023年10月31日，獲得合約的資本化成本的當期和非流動部分為美元86百萬和美元138分別為百萬。獲得合同的資本化成本的流動和非流動部分分別包含在簡明合併資產負債表中的其他流動資產和長期融資應收賬款和其他資產中。在截至2024年4月30日的三個月和六個月中，公司攤銷了美元26 百萬和美元52 獲得合同的資本化成本分別為百萬美元。在截至2023年4月30日的三個月和六個月中，公司攤銷了美元23 百萬和美元45 獲得合同的資本化成本分別為百萬美元。獲得合約的攤銷資本化成本包含在簡明合併收益表中的銷售、一般和管理費用中。
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內容表
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
注意事項 7： 作為出租人的租賃會計處理
融資應收賬款代表公司和第三方產品的銷售類型和直接融資租賃。這些應收款的條款通常從二到不等 五年 通常由標的資產的擔保權益作為抵押.融資應收賬款還包括經營租賃的已計賬應收款。信貸損失備抵是根據過去經驗、當前信息和前瞻性經濟考量得出的應收賬款有效期內的未來預期信貸損失。 融資應收款的組成部分如下：
 截至截至
 2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
 以百萬計
應收的最低租賃還款額$9,706 $9,363 
剩餘價值得不到保障513 438 
非勞動收入(1,114)(987)
融資應收賬款，毛額9,105 8,814 
信用損失備抵金
(216)(243)
融資應收賬款，淨額8,889 8,571 
減去：當前部分(3,646)(3,543)
一年後到期的金額，淨額$5,243 $5,028 
出售融資應收賬款
公司達成安排，將某些融資應收賬款項下到期的合同款項轉移給第三方金融機構。在截至2024年4月30日的六個月和截至2023年10月31日的財年中，公司出售了美元41百萬和美元237 分別是百萬的融資應收賬款。
信貸質量指標
由於其租賃交易的同質性，公司在評估和監控信用風險時對融資應收賬款進行總體管理。由於公司的客户羣由大量實體組成，而且它們分散在許多不同的行業和地理區域，因此信用風險通常是分散的。公司在租賃開始時評估債務人的信貸質量，並在交易期限內監控該信用質量。公司根據債務人的信譽以及增加或降低特定交易固有信用風險的其他變量為每份租約分配風險評級，並在基礎信貸質量發生變化時定期更新風險評級。這些變量包括抵押品的潛在價值和流動性、設備的必要用途、租賃期限以及包括擔保、信用證或保證金等信貸增強。
根據截至2024年4月30日的內部風險評級，按發放年份的攤銷成本列報的總融資應收賬款的信用風險狀況如下：
 
截至 2024 年 4 月 30 日
風險評級
低適中高
財政年度以百萬計
2024$1,092 $534 $10 
20232,056 1,136 58 
20221,425 851 61 
2021652 461 69 
2020 年及之前278 314 108 
總計$5,503 $3,296 $306 
22
內容表
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
根據截至2023年10月31日的內部風險評級，按發放年份的攤銷成本列報的總融資應收賬款的信用風險狀況如下：
 截至2023年10月31日
風險評級
低適中高
財政年度以百萬計
2023$2,100 $1,196 $31 
20221,681 1,052 51 
2021868 645 57 
2020336 285 35 
2019 年及之前155 223 99 
總計$5,140 $3,401 $273 
評級為低風險的賬户的評級通常等於標準普爾的BBB或更高，而評級為中等風險的賬户的評級通常等於BB+或更低。當公司認為應收融資減值或管理層認為存在重大短期減值風險時，公司將賬户歸類為高風險。信貸質量指標並未反映為將信用風險轉移給第三方而採取的任何緩解行動。
信用損失備抵金
截至2024年4月30日和2023年10月31日的融資應收賬款信貸損失備抵以及截至當時的六個月和十二個月的相應變化如下：
 截至截至
 2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
 以百萬計
期初餘額$243 $325 
信貸損失準備金22 58 
註銷(49)(140)
期末餘額$216 $243 
非應計和逾期未付融資應收賬款
下表彙總了融資應收賬款總額的賬齡和非應計狀態：
 截至截至
 2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
 以百萬計
已計費：(1)
  
當前 1-30 天$368 $320 
逾期 31-60 天16 30 
逾期 61-90 天26 13 
過期時間 > 90 天79 100 
未開票銷售類和直接融資租賃應收賬款8,616 8,351 
融資應收賬款總額$9,105 $8,814 
非應計狀態下的融資應收賬款總額 (2)
$185 $227 
逾期 90 天但仍在應計利息的融資應收賬款總額 (2)
$79 $81 
(1)包括已計費的經營租賃應收賬款以及已計費銷售類和直接融資租賃應收賬款。
(2)包括已計費的經營租賃應收賬款以及已計費和未開單的銷售類型和直接融資租賃應收賬款。    
23
內容表
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
下表列出了與出租人活動相關的簡明合併收益表中包含的金額：
在截至4月30日的三個月中在截至4月30日的六個月中
2024202320242023
地點以百萬計
銷售類租賃和直接融資租賃的利息收入融資收入$162 $130 $318 $253 
經營租賃的租賃收入服務594 605 1,193 1,194 
租賃收入總額$756 $735 $1,511 $1,447 
可變利息實體
該公司已根據定期證券化計劃向私人投資者發行了資產支持債務證券。資產支持債務證券由本次發行中的美國定期融資應收賬款和租賃設備抵押，由特殊目的實體（“SPE”）持有。SPE符合可變利息實體（“VIE”）的定義，由於公司是VIE的主要受益人，因此與相關債務一起合併到簡明合併財務報表中。SPE是一家破產遠程法律實體，擁有獨立的資產和負債。SPE的目的是促進資本市場上客户應收賬款和租賃設備的融資。
公司與證券化應收賬款和租賃設備相關的損失風險僅限於公司收取證券化資產收款的權利超過支付與資產支持證券相關的利息、本金以及費用和支出所需的金額。
下表列出了截至2024年4月30日和2023年10月31日合併後的VIE持有的資產和負債，這些資產和負債包含在簡明合併資產負債表中。 下表中的資產包括可用於清償VIE債務的資產。此外，普通債權人對VIE的資產沒有追索權。
截至截至
 2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
VIE 持有的資產：以百萬計
其他流動資產$166 $145 
融資應收賬款
短期760 764 
長期1,043 983 
財產、廠房和設備，淨額1,145 1,214 
VIE 持有的負債：
應付票據和短期借款，扣除未攤銷的債務發行成本1,398 1,392 
長期債務，扣除未攤銷的債務發行成本$1,038 $1,082 
在截至2024年4月30日的六個月中，通過SPE通過證券化轉讓的融資應收賬款和租賃設備為美元0.6 十億和美元0.3 分別為十億。在截至2023年10月31日的財年中，通過特殊目的實體通過證券化轉移的應收賬款融資和租賃設備為美元0.8十億和美元0.7分別為十億。
注意事項 8： 收購
待與瞻博網絡公司合併
2024 年 1 月 9 日，公司簽訂了最終合併協議，根據該協議，慧與將以全現金交易以 $ 的價格收購瞻博網絡有限公司（“瞻博網絡”）40.00 每股，股權價值約為 $14十億。該交易得到了兩家公司董事會的一致批准。預計該交易將根據美元的融資承諾提供資金14 十億美元的定期貸款。此類融資最終將被新債務、強制性可轉換優先證券和現金的組合所取代
24
內容表
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
資產負債表。2024 年 4 月 2 日，瞻博網絡股東批准了該交易。交易的完成仍需獲得監管部門的批准和其他慣例成交條件的滿足。
注意事項 9： 善意
在報告單位層面對商譽進行減值測試。截至2024年4月30日，公司的報告單位與附註2 “分部信息” 中確定的應申報部門一致，服務器和企業投資及其他除外。服務器分段包含 二 報告單元、計算、HPC 和 AI。企業投資和其他部分包含 二 報告單位、A & PS 和 CMS。 下表顯示了截至2024年4月30日和2023年10月31日按應申報分部劃分的商譽賬面價值。
 服務器混合雲智能邊緣金融服務企業投資及其他總計
 以百萬計
截至 2023 年 10 月 31 日的餘額
$10,220 $4,716 $2,908 $144 $— $17,988 
商譽調整— (1)1 — — — 
截至 2024 年 4 月 30 日的餘額
$10,220 $4,715 $2,909 $144 $— $17,988 
從第四季度第一天起，每年在報告單位層面對商譽進行減值測試。調整的結果是，截至2023年11月1日，公司對其所有申報單位進行了中期量化商譽減值測試，未產生任何商譽減值費用。與公司截至2023年10月31日財年的10-K表年度報告相比，累計減值虧損沒有變化。所有報告單位的公允價值繼續超過其淨資產的賬面價值。我們申報單位的公允價值超過賬面金額的部分約為 4% 至 184相應賬面金額的百分比。為了評估商譽減值測試中申報單位估計公允價值的敏感性，公司採用了 10每個報告單位的公允價值下降百分比。基於這個假設的結果 10下降百分比，除計算和高性能計算和人工智能報告單位外，所有報告單位的公允價值均超過賬面價值。
計算報告單位的商譽為 $8.2 截至2024年4月30日，公允價值超過賬面價值的金額為 4截至中期測試日期的百分比。計算業務本質上是週期性的。在過去的幾年中，數字化轉型推動了基礎設施現代化投資的增加。但是，在當前的宏觀經濟和通貨膨脹環境下，客户放緩了投資，導致服務器需求下降和價格具有競爭力。供應鏈成本的上漲進一步加劇了這些動態。在此週期中，計算業務繼續專注於在保持營業利潤率的同時佔領市場份額。如果全球宏觀經濟或地緣政治狀況惡化，預計收入增長率或營業利潤率下降，加權平均增資成本，或者公司的股價出現大幅或持續下跌，則其對計算報告單位成功應對當前挑戰的能力的估計可能會發生變化，這可能導致計算報告單位的賬面價值超過其估計的公允價值和潛在的減值費用。
HPC 和 AI 報告部門的商譽為 $2.0截至2024年4月30日，公允價值超過賬面價值的金額為 4截至中期測試日期的百分比。高性能計算和人工智能業務繼續面臨與關鍵組件供應鏈限制和其他運營挑戰相關的挑戰，這些挑戰影響了我們實現收入確認所需的某些客户驗收里程碑的能力，並由此導致與在超出最初預期的時間內履行合同相關的成本增加。我們目前認為，隨着供應鏈限制的持續改善，這些挑戰將得到成功解決。如果全球宏觀經濟或地緣政治狀況惡化，預計收入增長率或營業利潤率下降，加權平均增資成本，或者公司股價大幅或持續下跌，則其對HPC和AI報告部門成功應對當前挑戰的能力的估計可能會發生變化，這可能導致HPC和AI報告單位的賬面價值超過其估計的公允價值和潛在的減值費用。
注意事項 10： 公允價值
公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格（退出價格）。
25
內容表
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
公司使用基於可觀察和不可觀察輸入的估值技術。可觀察的輸入是使用市場數據（例如公開信息）制定的，反映了市場參與者將使用的假設，而不可觀測的輸入是使用有關市場參與者將使用的假設的最佳可用信息來制定的。
下表列出了公司定期按公允價值計量的資產和負債：
 截至 2024 年 4 月 30 日截至2023年10月31日
 公允價值
使用以下方法測量		公允價值
使用以下方法測量
 
相同資產在活躍市場上的報價
（第 1 級）
其他可觀測的剩餘重要輸入（級別 2）
其他不可觀察的剩餘重要輸入
（第 3 級）
總計
相同資產在活躍市場上的報價
（第 1 級）
其他可觀測的剩餘重要輸入（級別 2）
其他不可觀察的剩餘重要輸入
（第 3 級）
總計
 以百萬計
資產        
現金等價物和投資：
定期存款$— $841 $— $841 $— $905 $— $905 
貨幣市場基金583 — — 583 1,672 — — 1,672 
股票投資— — 81 81 — — 135 135 
外國債券— 98 1 99 1 95 1 97 
其他債務證券 (1)
— — 14 14 — — 22 22 
衍生工具：        
外匯合約— 345 — 345 — 464 — 464 
其他衍生品— 2 — 2 — — — — 
總資產$583 $1,286 $96 $1,965 $1,673 $1,464 $158 $3,295 
負債        
衍生工具：        
利率合約$— $119 $— $119 $— $151 $— $151 
外匯合約— 158 — 158 — 152 — 152 
其他衍生品— 4 — 4 — 2 — 2 
負債總額$— $281 $— $281 $— $305 $— $305 
(1) 賬面價值接近公允價值的可供出售債務證券。
其他公允價值披露
短期和長期債務：截至2024年4月30日和2023年10月31日，公司短期和長期債務的估計公允價值為美元11.3 十億和美元12.2 分別為十億。截至2024年4月30日和2023年10月31日，公司短期和長期債務的賬面價值為美元11.3 十億和美元12.4 分別為十億。如果在簡明合併資產負債表中按公允價值衡量，短期和長期債務將被歸類為公允價值層次結構的第二級。
其他金融工具：對於公司金融工具的餘額，主要是其他應計負債中包含的應收賬款、應付賬款和金融負債，由於其短期性質，賬面金額接近公允價值。如果在簡明合併資產負債表中按公允價值計量，則這些其他金融工具將被歸類為公允價值層次結構的第二級或第三級。
非經常性公允價值測量
沒有易於確定的公允價值的股權投資：股權投資按成本入賬，當被視為減值或根據可觀察到的價格變動進行調整時，按公允價值計量。對於這六個人來説
26
內容表
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
截至2024年4月30日的幾個月，公司確認的未實現淨虧損為美元7數百萬美元用於這些投資。在截至2023年4月30日的三個月和六個月中，公司確認的未實現淨收益為美元4百萬美元和未實現的淨虧損美元6這些投資分別為百萬美元。在截至2023年4月30日的六個月中，這包括減值美元10百萬。如果在簡明合併資產負債表中按公允價值衡量，則通常將其歸類為公允價值層次結構的第三級。對於截至2024年4月30日仍持有的投資，可觀察到的價格變動的累計上調幅度為美元39百萬美元，可觀察到的價格變動和減值的累計向下調整為美元84百萬。有關股權投資的更多信息，請參閲附註11 “金融工具”。
非金融資產： 公司的非金融資產，例如無形資產、商譽以及財產、廠房和設備，按成本入賬。公司根據租賃負債記錄使用權資產，並根據租賃預付款、收到的租賃激勵和承租人的初始直接成本進行調整。在確認減值費用期間，對這些非金融資產進行公允價值調整。
注意事項 11： 金融工具
現金等價物和可供出售的債務投資
現金等價物和可供出售的債務投資如下：
 截至 2024 年 4 月 30 日截至2023年10月31日
 成本未實現收益（虧損）總額公平
價值		成本未實現收益（虧損）總額公平
價值
 以百萬計
現金等價物：      
定期存款$841 $—$841 $905 $—$905 
貨幣市場基金583 —583 1,672 —1,672 
現金等價物總額1,424 —1,424 2,577 —2,577 
可供出售的債務投資：      
外國債券101 (2)99 100 (3)97 
其他債務證券9 5 14 19 3 22 
可供出售的債務投資總額110 3 113 119 — 119 
現金等價物和可供出售債務投資總額$1,534 $3 $1,537 $2,696 $— $2,696 
截至2024年4月30日和2023年10月31日，由於到期時間短，現金等價物的賬面金額接近公允價值。截至2024年4月30日和2023年10月31日，定期存款主要由美國以外的機構發行。可供出售債務投資的估計公允價值可能無法代表未來將要實現的價值。
可供出售債務證券投資的合同到期日如下：
 截至 2024 年 4 月 30 日
 攤銷成本公允價值
 以百萬計
五年多後到期$110 $113 
總計$110 $113 
股權投資
私人控股公司的非流通股權投資包含在簡明合併資產負債表中的長期融資應收賬款和其他資產中。這些不可出售的股票投資要麼按公允價值記賬，要麼按計量替代方案進行記賬。計量另類股權投資按成本入賬，當被視為減值或根據可觀察到的價格變動進行調整時，按公允價值計量。
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內容表
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
在公允價值期權下記入的這些非有價股票投資的賬面金額為美元81百萬和美元135截至 2024 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日，分別為百萬人。在截至2024年4月30日的六個月中，公司確認的未實現虧損為美元54數百萬美元用於這些投資。在截至2023年4月30日的三個月和六個月中，該公司的未實現收益為美元3數百萬美元用於這些投資。該金額反映在簡明合併收益表中的利息和其他淨額中。
計量備選方案下這些非有價股票投資的賬面金額為美元159百萬和美元145截至 2024 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日，分別為百萬人。在截至2024年4月30日的六個月中，公司確認的未實現淨虧損為美元7數百萬美元用於這些投資。在截至2023年4月30日的三個月和六個月中，公司確認的未實現淨收益為美元4百萬美元和未實現的淨虧損美元6這些投資分別為百萬美元。在截至2023年4月30日的六個月中，這包括減值美元10百萬。這些金額反映在簡明合併收益表中的利息和其他淨額中。
簡明合併資產負債表中衍生工具的公允價值
簡明合併資產負債表中衍生工具的總名義和公允價值如下：
 截至 2024 年 4 月 30 日截至2023年10月31日
  公允價值 公允價值
 傑出
格羅斯
名義上的		其他
當前
資產		長期
融資
應收款
和其他
資產		其他
應計
負債		長期
其他
負債		傑出
格羅斯
名義上的		其他
當前
資產		長期
融資
應收款
和其他
資產		其他
應計
負債		長期
其他
負債
 以百萬計
被指定為對衝工具的衍生品         
公允價值套期保值：          
利率合約$2500 $— $— $— $119 $2500 $— $— $— $151 
現金流對衝：          
外幣合約8,267 178 70 38 32 8,247 252 104 33 23 
淨投資套期保值：
外幣合約1,859 25 35 23 20 1,972 39 46 34 23 
被指定為對衝工具的衍生品總額12,626 203 105 61 171 12,719 291 150 67 197 
未指定為套期保值工具的衍生品         
外幣合約5,444 34 3 30 15 6,786 20 3 23 16 
其他衍生品128 2 — 4 — 100 — — 2 — 
未指定為套期保值工具的衍生品總額5,572 36 3 34 15 6,886 20 3 25 16 
衍生品總數$18,198 $239 $108 $95 $186 $19,605 $311 $153 $92 $213 
衍生工具的抵消
公司在簡明合併資產負債表中按毛額確認所有衍生工具。公司的衍生工具受主淨額結算安排和抵押擔保安排的約束。公司不用根據抵押擔保協議公佈的現金抵押品的公允價值來抵消其衍生工具的公允價值。 與公司使用主淨額結算協議和抵押擔保協議的潛在影響有關的信息如下：
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內容表
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
 截至 2024 年 4 月 30 日
 在簡明的合併資產負債表中 
 (i)(ii)(iii) = (i) — (ii)(iv)(v)(vi) = (iii) — (iv) — (v)
    總金額未抵消 
 格羅斯
金額
已認可		格羅斯
金額
抵消		淨額
已提交		衍生品金融
抵押品		淨額
 以百萬計
衍生資產$347 $— $347 $192 $102 
(1)
$53 
衍生負債$281 $— $281 $192 $95 
(2)
不適用
 截至2023年10月31日
 在簡明的合併資產負債表中 
 (i)(ii)(iii) = (i) — (ii)(iv)(v)(vi) = (iii) — (iv) — (v)
    總金額未抵消 
 格羅斯
金額
已認可		格羅斯
金額
抵消		淨額
已提交		衍生品金融
抵押品		淨額
 以百萬計
衍生資產$464 $— $464 $196 $207 
(1)
$61 
衍生負債$305 $— $305 $196 $103 
(2)
$6 
(1)代表交易對手截至相應報告日公佈的公司資產狀況的現金抵押品，扣除通常可以抵消的衍生品金額 二 相應報告日期之前的工作日。
(2)代表截至相應報告日公司以現金或通過重複使用交易對手現金抵押品為公司負債狀況發佈的抵押品，扣除通常可以抵消的衍生品金額 二 相應報告日期之前的工作日。截至2024年4月30日，美元的95已發佈百萬份抵押品，美元69百萬是現金，美元26 百萬美元是通過重複使用交易對手抵押品實現的。截至 2023 年 10 月 31 日，美元的103已發佈百萬份抵押品，美元56百萬是現金，美元47百萬是通過重複使用交易對手抵押品實現的。
簡明合併資產負債表中記錄的與公允價值套期保值累計基礎調整相關的金額如下：
對衝負債的賬面金額對衝資產/（負債）賬面金額中包含的公允價值套期保值調整的累計金額
截至截至截至截至
2024年4月30日2023 年 10 月 31 日2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
以百萬計
長期債務$(2,378)$(2,345)$119 $151 
衍生工具在現金流中的税前影響以及其他綜合收益（“OCI”）中確認的淨投資對衝關係如下：
OCI 中確認的衍生品收益（虧損）
在截至4月30日的三個月中在截至4月30日的六個月中
2024202320242023
以百萬計
現金流對衝關係中的衍生品：
外匯合約$169 $18 $(35)$(500)
淨投資對衝關係中的衍生品：
外匯合約20 8 (19)(99)
總計$189 $26 $(54)$(599)
29
內容表
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
截至2024年4月30日，公司預計將對估計的淨累計其他綜合收益進行重新分類，約為美元40扣除税款後的百萬美元將計入未來十二個月的收益以及與現金流套期保值相關的預測交易的收益影響。
衍生工具對簡明合併收益表的影響
下表顯示了衍生工具對簡明合併收益表中列報的收入和支出細目總額的税前影響，其中記錄了公允價值套期保值和未指定為套期保值工具的衍生品的影響：
收入中確認的收益（虧損）
在截至4月30日的三個月中在截至4月30日的六個月中
2024202320242023
淨收入利息和其他淨額淨收入利息和其他淨額淨收入利息和其他淨額淨收入利息和其他淨額
以百萬計
總淨收入和利息及其他淨額$7,204 $(22)$6,973 $(47)$13,959 $(110)$14,782 $(73)
公允價值套期保值關係中衍生品的收益（虧損）：
利率合約
對衝物品$— $15 $— $(13)$— $(32)$— $(54)
被指定為對衝工具的衍生品— (15)— 13 — 32 — 54 
現金流對衝關係中衍生品的收益（虧損）：
外匯合約
從累計其他綜合收益重新分類為收益的收益（虧損）金額22 93 (23)(16)46 (45)27 (313)
未指定為套期保值工具的衍生品的收益（虧損）：
外匯合約— 62 — 4 — 18 — (190)
其他衍生品— (5)— (1)— (1)— (1)
總收益（虧損）$22 $150 $(23)$(13)$46 $(28)$27 $(504)

注意事項 12： 借款
應付票據、短期借款和長期債務
應付票據、短期借款（包括長期債務的當期部分）和長期債務如下：
截至截至
2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
以百萬計
長期債務的當前部分 (1)
$3,000 $4,022 
商業票據646 679 
應付給銀行、信貸額度和其他貸款的票據121 167 
應付票據和短期借款總額3,767 4,868 
長期債務7,490 7,487 
總計$11,257 $12,355 
(1)截至2024年4月30日，扣除折扣和發行成本後的長期債務的流動部分包括美元1.4與公司發行的資產支持債務證券相關的10億美元。
30
內容表
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
無抵押優先票據
2024 年 4 月，該公司償還了美元1.0十億 1.45原始到期日的優先票據百分比。
商業票據
惠普企業堅持認為 二 商業票據計劃，統稱為 “母計劃”，以及一家全資子公司維護着第三個計劃。美國的商業票據計劃規定發行以美元計價的商業票據，最高本金總額為美元4.75十億。美國以外的商業票據計劃規定發行以美元、歐元或英鎊計價的商業票據，最高本金總額為美元3.0十億美元或等值的替代貨幣。在這些條件下未償還的商業票據的合併本金總額 二 程序在任何時候都不能超過 $4.75經惠普企業董事會授權，為十億美元。此外，惠普企業子公司的歐元商業票據/存款證計劃規定以各種貨幣發行商業票據，最高本金總額為美元1.0十億。截至 2024 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日， 不 家長計劃下的借款尚未償還。截至 2024 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日，美元646 百萬和美元679 根據該子公司的方案, 分別有100萬美元未支付.
循環信貸額度
公司維持於2021年12月簽訂的優先無抵押循環信貸額度，貸款承諾總額為美元4.75十億，期限為 五年。截至 2024 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日， 不 該信貸額度下的借款尚未償還。
未承諾的信貸額度
公司與興業銀行維持着未承諾的短期預付款，該貸款於2023年9月簽訂，本金最高為美元500一段時間內為一百萬 五年。截至 2024 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日， 不 該信貸額度下的借款尚未償還。
瞻博網絡收購承諾融資
在惠普於 2024 年 1 月簽署收購瞻博網絡的最終協議中，惠普獲得了花旗集團環球市場公司、摩根大通銀行和瑞穗銀行有限公司的承諾，金額為美元14.0十億美元的優先無抵押延遲提取定期貸款額度, 包括 $11.0十億 364 天 一部分和一美元3.0十億 三年 一部分，但須符合習慣條件。截至2024年4月30日， 不 未償還借款，惠與科技支付了美元42百萬的融資費用。
注意 13： 股東權益
截至2024年4月30日的扣除税款後的累計其他綜合虧損的組成部分以及截至2024年4月30日的六個月的變動如下：
 未實現淨額
繼續收益
可供出售
證券		未實現淨額
收益
用現金
流量樹籬		未實現
組件
已定義的
福利計劃		累積
翻譯
調整		累積的
其他
綜合的
損失
 以百萬計
期初餘額$— $61 $(2,507)$(638)$(3,084)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）3 (35)(1)(8)(41)
將（收益）損失重新歸類為收益— (1)69 — 68 
税收優惠（條款）— 6 (8)1 (1)
期末餘額$3 $31 $(2447)$(645)$(3,058)
31
內容表
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
截至2023年4月30日的扣除税款後的累計其他綜合虧損的組成部分以及截至2023年4月30日的六個月的變動如下：
 未實現淨額
收益（虧損）
可供出售
證券		未實現淨額
收益（損失）
用現金
流量樹籬		未實現
組件
已定義的
福利計劃		累積
翻譯
調整		累積的
其他
綜合的
損失
 以百萬計
期初餘額$(1)$109 $(2,596)$(610)$(3,098)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）5 (500)— 19 (476)
將虧損重新歸類為收益— 286 71 — 357 
税收優惠（條款）— 42 (6)3 39 
期末餘額$4 $(63)$(2,531)$(588)$(3178)
股票回購計劃
在截至2024年4月30日的六個月中，公司回購並結算 2.8根據其通過公開市場回購進行的股票回購計劃下的百萬股股票，其中包括 0.2截至2023年10月31日，尚未結算的公開市場回購的百萬股股票。此外，截至2024年4月30日，該公司尚未結清的公開市場回購 0.3百萬股。截至2024年4月30日的六個月中回購的股票記錄為美元50 股東權益減少了百萬美元。截至2024年4月30日，該公司的剩餘授權約為美元0.9十億美元用於未來的股票回購。
注意 14： 每股淨收益
公司使用淨收益和報告期內已發行股票的加權平均數來計算每股基本淨收益（“EPS”）。攤薄後的淨每股收益包括已發行限制性股票單位、股票期權和基於業績的獎勵的加權平均攤薄效應。
每項基本和攤薄後的淨每股收益計算的分子和分母的對賬情況如下：
 在截至4月30日的三個月中在截至4月30日的六個月中
 2024202320242023
 以百萬計，每股金額除外
分子：  
淨收益 $314 $418 $701 $919 
分母：  
用於計算基本淨每股收益的加權平均股票1,311 1,304 1,306 1,301
員工股票計劃的稀釋效應14 14 14 16 
用於計算攤薄後淨每股收益的加權平均股票1,325 1,318 1,320 1,317
每股淨收益：
基本$0.24 $0.32 $0.54 $0.71 
稀釋$0.24 $0.32 $0.53 $0.70 
反稀釋加權平均股票獎勵 (1)
— 13 — 10 
(1)公司在計算攤薄後的每股淨收益時，不包括可能根據員工股票計劃發行的股票，這些股票可能會削弱未來的基本淨每股收益，因為如果包括在內，這些股票的影響本來是反稀釋的。
32
內容表
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
備註 15： 訴訟、突發事件和承諾
訴訟
公司及其某些子公司參與各種訴訟、索賠、調查和訴訟，包括與知識產權、商業、證券、就業、員工福利和環境問題有關的訴訟、索賠、調查和訴訟，這些訴訟和訴訟發生在正常業務過程中。此外，作為與慧與從惠普公司（以前稱為 “惠普公司”）分拆出來的分離和分銷協議（“分離和分銷協議”）（“分離”）的一部分，慧與和惠普公司同意相互合作管理與雙方業務有關的某些現有訴訟。分離和分配協議包括為涉及當事方的未決訴訟分配責任和財務責任的條款，並規定交叉賠償因分配給另一方的責任而對一方承擔的責任。分離和分銷協議還包括一些條款，規定雙方有責任管理分離前出現的與惠普公司一般公司事務有關的未決和未來訴訟。當慧與認為既有可能發生負債又可以合理估計損失金額時，就會記錄負債。需要作出重大判斷才能確定發生負債的可能性和估計的負債金額。慧與至少每季度審查這些事項並調整這些負債，以反映談判、和解、裁決、法律顧問的建議以及與特定事項相關的其他最新信息和事件的影響。訴訟本質上是不可預測的。但是，慧與認為，對於我們未決的法律事務，它有有效的辯護。但是，在任何特定時期，一項或多起突發事件的解決都可能對現金流或經營業績產生重大影響。慧與認為，它已為任何此類事項記錄了充足的準備金，並且截至2024年4月30日，與此類事項相關的重大損失不可能超過其財務報表中確認的金額。
訴訟、訴訟和調查
羅斯和羅格斯訴惠普企業公司。2018 年 11 月 8 日，向加州聖塔克拉拉縣高等法院提起了假定的集體訴訟，指控惠普向其位於加利福尼亞的女性員工支付的薪酬 “在系統上低於惠普向從事基本相似工作的男性員工支付的薪酬”。該申訴指控了加利福尼亞州的各種法律索賠，包括加利福尼亞州的《同工同酬法》、《公平就業和住房法》以及《不正當競爭法》，並要求對在某些 “承保職位” 中受僱的僅限加利福尼亞州的女性員工進行認證。雙方隨後達成了解決該集體訴訟的協議。和解條款反映在原告於2022年9月26日向法院提交的關於初步批准集體訴訟和解和解類別證明的動議中。2022年11月3日，法院批准了原告的動議，並初步批准了集體和解條款，該和解類別將和解類別定義為所有 “自2015年11月1日起至初步批准之日起被告在加利福尼亞積極僱用且受僱於承保工作守則的婦女”。和解類別不包括某些個人，包括之前與慧與簽署仲裁協議或導致索賠免除或豁免的協議的人。2023年4月28日，法院批准了原告要求最終批准集體訴訟和解及和解類別認證的動議。2024年2月6日，法院作出最終判決，批准和解並駁回訴訟。
印度税收情報訴訟局。2010年4月30日和5月10日，印度税收情報局（“DRI”）向惠普公司的子公司惠普印度銷售私人有限公司（“惠普印度”）發佈了通知， 七 惠普印度員工和 一 惠普印度前僱員指控惠普印度在向印度進口產品和備件時少繳了關税，並試圖追回總額約為美元的款項370 百萬，外加罰款。2012年4月11日，班加羅爾海關署長髮布了關於產品相關通知的命令，確認對惠普印度公司和被點名的個人徵收約美元的關税和罰款386 百萬。2012年4月20日，專員發佈了關於備件相關通知的命令，確認對惠普印度和某些被點名的個人徵收約美元的關税和罰款17 百萬。惠普印度公司就該專員的命令向海關法庭提出上訴。海關署向海關法庭提出了交叉上訴。2014年10月27日，海關法庭開始就關長命令的交叉上訴舉行聽證會。海關法庭以程序為由駁回了惠普印度將此事退回專員的請求。海關法庭的聽證會隨後被推遲，自2014年以來已多次推遲，而且尚未重新安排。
ECT訴訟程序。2011年1月，巴西郵政局Empresa Brasileira de Correios e Telégrafos（“ECT”）通知惠普公司在巴西的前子公司（“惠普巴西”），它已啟動行政訴訟以考慮
33
內容表
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
是否暫停惠普巴西公司與ECT的投標權和與ECT簽訂合同的權利，這些投標和合同涉及投標和合同簽訂過程中的不當行為，據稱惠普巴西的員工和其他幾家公司的員工協調了競標和固定結果 三 2007 年和 2008 年的 ECT 合同。2011年7月下旬，ECT通知惠普巴西公司，它已決定對惠普巴西實施處罰，並暫停惠普巴西公司與ECT簽訂的投標權和與其簽訂合同 五年，基於擺在它面前的證據。2011年8月，惠普巴西公司對ECT的決定提出上訴。2013年4月，ECT駁回了惠普巴西公司的上訴，行政訴訟已經結束，對惠普巴西的處罰仍然有效。同時，2011年9月，惠普巴西公司對ECT提起民事訴訟，要求撤銷ECT的決定。HP Brazil還要求發佈禁令，在對案情做出最終裁決之前暫停處罰的適用，但被駁回。巴西惠普就其禁令救濟請求被拒絕一事向中級上訴法院提出上訴，中級上訴法院發佈了一項初步裁決，駁回了禁令救濟請求，但將制裁期限從五年縮短到 兩年。HP Brazil對該決定提出上訴，並於2011年12月獲得一項裁決，在對案情做出最終裁決之前，暫停執行ECT的制裁。惠普巴西預計，該決定需要數年時間才能根據案情得到解決。
Forsyth等人對比惠普公司和惠普企業。這起所謂的集體和集體訴訟於 2016 年 8 月 18 日在美國加州北區地方法院提起，針對惠普公司和惠普（統稱 “被告”），指控被告解僱老年工人並用年輕工人取而代之，違反了《聯邦就業年齡歧視法》（“ADEA”）、《加州公平就業和住房法》、加州公共政策以及《加州商業和職業法》。原告試圖對根據ADEA提起的全國性集體訴訟進行認證，該訴訟由年齡較大的個人組成 40 根據裁員計劃（“WFR”）被惠普實體解僱的年齡及以上。原告還尋求根據加利福尼亞州法律對由所有人組成的類別進行認證 40 被告在加利福尼亞州受僱並於2012年8月18日當天或之後根據WFR計劃終止僱傭的年齡。2021年4月14日，原告的有條件集體認證動議獲得批准。有條件認證的集體行動包括被告在2015年11月1日當天或之後根據WFR計劃解僱的所有個人 40 在此類終止時已年滿年齡。集體訴訟不包括簽署豁免和一般解除協議或仲裁索賠協議的所有個人。雙方已就解決此事達成協議。原告於2023年9月21日提出動議，要求初步批准集體訴訟和集體訴訟和解協議。2023年11月3日，法院發佈命令，初步批准集體訴訟和集體訴訟和解協議。2024年3月29日，法院在就雙方最終批准動議舉行公平聽證會後，批准了和解的最終批准。法院已將提交分發後會計報表的最後期限定為2024年11月15日。
第三季度網絡訴訟。2020 年 9 月 21 日和 9 月 22 日，Q3 Networking LLC 向美國特拉華特區地方法院和美國國際貿易委員會（“ITC”）對慧與科技、Aruba Networks、康普和 Netgear 提起訴訟。兩起投訴均指控侵權 四 專利，國際貿易委員會的投訴將 “被告產品” 定義為 “路由器、接入點、控制器、網絡管理服務器、其他網絡產品及其硬件和軟件組件”。國際貿易委員會的行動於2020年10月23日啟動。在國際貿易委員會的行動得到解決之前，特拉華特區的行動已暫停。2021年12月7日，行政法法官發佈了初步裁決，認定沒有違反《關税法》第337條的行為。2022年5月3日，國際貿易委員會發布了最終裁決通知，確認了初步決定並終止了調查。2022年6月18日，Q3 Networking向美國聯邦巡迴上訴法院提交了複審國際貿易委員會裁決的申請。2024 年 5 月 10 日，美國聯邦巡迴上訴法院確認了國際貿易委員會有利於慧與和 Aruba Networks 的裁決。
R2 半導體專利訴訟2022年11月，R2半導體有限公司（“R2”）在德國杜塞爾多夫地區法院對英特爾德國有限公司、惠普有限公司和其他英特爾客户提起訴訟。R2 斷言，某些英特爾處理器和包含這些英特爾處理器的慧與產品侵犯了一項歐洲專利。2024年2月7日，杜塞爾多夫地區法院作出了有利於R2的裁決，發佈了一項禁令，該禁令如果由R2執行，將禁止在德國銷售任何裝有侵權英特爾處理器的產品，並要求惠普有限公司與其在德國的直接客户通信，要求退回裝有侵權英特爾處理器的產品。除非該裁決在上訴中被推翻，德國聯邦專利法院宣佈專利無效，或者該問題由雙方解決，否則禁令將繼續有效。2024年2月8日，惠普有限公司提起上訴，要求在上訴之前暫緩執行判決。英特爾將根據雙方關於專利的協議條款對慧與進行賠償
34
內容表
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
賠償。鑑於案件的程序狀況和性質，慧與目前無法合理估計本次訴訟可能造成的、英特爾無法賠償的潛在損失或損失範圍（如果有）。
與惠普公司、DXC科技公司和Micro Focus International plc共同提起訴訟
作為慧與惠普公司、HPE和DXC科技公司（“DXC”）以及HPE和Seattle SpinCo（“Micro Focus”）之間的分離和分銷協議的一部分，每份協議的各方同意相互合作管理與雙方業務相關的某些現有訴訟。分離和分銷協議還包括一些條款，規定雙方負責管理與惠普公司（惠普公司分離）或惠普（DXC與惠普分離以及微焦與惠普分離）一般公司事務相關的未決和未來訴訟，每起案件均發生在適用的分離。
環保
公司的運營和產品現在或將來可能會受到各種聯邦、州、地方和外國有關環境的法律法規的約束，包括涉及向空氣和水中排放污染物的法律；供應鏈盡職調查；可持續性、環境和排放相關報告；危險物質和廢物的管理、轉移和處置；受污染場地的清理；產品安全與合規；產品、服務和運營的能耗；以及運營或回收、處理和處置這些產品的財務責任。這包括規定電氣產品（包括服務器和網絡設備）生產商對可維修性要求負責，或對過去和將來的受保產品的特定收集、回收、處理和處置承擔財務責任的立法（有時稱為 “產品回收立法”）。如果該公司違反環境法，包括與應對氣候變化和其他環境相關問題有關的法律或承擔責任，或者其產品不符合此類環境法，則可能會承擔鉅額成本，其產品可能被限制進入某些司法管轄區，並可能面臨其他制裁。公司的潛在風險包括對收入的影響、罰款和民事或刑事制裁、第三方財產損失或人身傷害索賠以及清理成本。遵守環境法的成本金額和時間很難預測。
特別是，公司可能成為美國或州環境機構根據《綜合環境應對、補償和責任法》（“CERCLA”）（稱為 “超級基金”）或其他涉及清理受污染場地的聯邦、州或外國法律法規的當事方或以其他方式參與其中，並可能成為私人當事方為清理費用繳款而提起的訴訟的當事方或以其他方式參與這些訴訟。根據與惠普公司簽訂的分離和分銷協議，公司還有合同義務提供財政捐款，以解決與某些環境負債相關的訴訟，包括正在進行的和將來出現的行動。
擔保
在正常業務過程中，公司可以向其某些客户、客户和其他各方簽發履約擔保，根據這些擔保，公司保證了第三方的履約義務。其中一些擔保可能由備用信用證或擔保債券支持。一般而言，如果發生擔保所定義的特定觸發事件，公司有義務在擔保期限內履行義務。該公司認為，必須在物質擔保下履約的可能性微乎其微。
該公司已與某些客户簽訂了由融資安排支持的服務合同。如果由於公司不履行合同或未能遵守融資安排條款而終止服務合同，則在某些情況下，公司可能需要收購與服務合同相關的某些資產。該公司認為，根據這些安排必須收購大量資產的可能性微乎其微。
賠償
在正常業務過程中，公司簽訂合同安排，根據該安排，公司可以同意賠償此類安排的第三方因其代表公司提供的服務而蒙受的任何損失，或因特定合同中定義的某些事件而造成的損失，這些事件可能包括與過去業績有關的訴訟或索賠。對於第三方因這些供應商和客户使用本公司的知識產權而提出的知識產權侵權索賠，公司還向某些供應商和客户提供賠償
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內容表
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
軟件產品和支持服務以及某些其他事項。某些賠償可能不受最高損失條款的約束。從歷史上看，與這些賠償相關的付款並不重要。
注意 16： 權益法投資
根據公司相關子公司Unisplendour International Technology Limited（“UNIS”）與H3C技術有限公司（“H3C”）之間於2016年5月1日簽訂的經不時修訂的股東協議，最近一次是在2022年10月28日，公司於2022年12月30日向UNIS發出通知，要求其以現金對價向UNIS投放所有股票該公司持有的H3C股份，這代表 49佔H3C已發行股本總額的百分比。2023年5月26日，公司的相關子公司與UNIS簽訂了看跌股票購買協議，根據該協議，UNIS已同意通過其子公司購買公司持有的所有H3C股份。2024年5月24日，公司的相關子公司與UNIS簽訂了（i）經修訂和重述的看跌股權購買協議，根據該協議，其相關子公司應向UNIS出售 30H3C已發行股本總額的百分比，税前現金對價約為美元2.1到2024年8月31日達到10億美元（“銷售交易”），以及（ii）與UNIS簽訂後續安排協議，根據該協議，銷售交易完成後，公司的相關子公司將擁有向UNIS出售的看跌期權，UNIS應有從公司相關子公司購買的看漲期權 19H3C已發行股本總額的百分比，税前現金對價約為美元1.4從第 16 個月到第 36 個月之間有十億 銷售交易後的一個月。上述第 (i) 和 (ii) 條中提及的交易合起來修訂了有關通過其子公司出售公司持有的所有H3C股份的上述安排，並需要一定的寬限期和監管部門的批准。
注 17： 後續事件
2024 年 5 月 23 日，慧與宣佈計劃將公司的通信技術集團（“CTG”）業務剝離給 HCLTech。CTG包含在我們的通信和媒體解決方案業務中，該業務在企業投資和其他板塊中報告。此次剝離包括CTG產品組合中基於平臺的軟件解決方案部分，包括系統集成、網絡應用程序、數據情報和業務支持系統組。該處置需獲得監管部門的批准並滿足其他慣例成交條件。


36
目錄

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

惠普企業公司及其子公司
在本管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析（“MD&A”）部分中，我們使用 “惠普企業”、“HPE”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 等術語來指代惠普企業公司。
我們打算在下文討論我們的財務狀況和經營業績，以提供信息，幫助讀者瞭解我們的簡明合併財務報表、這些財務報表中某些關鍵項目的同期變化以及導致這些變化的主要因素，以及某些會計原則、政策和估計如何影響我們的簡明合併財務報表。本討論應與我們的簡明合併財務報表和本文檔其他地方的相關附註一起閲讀。
除非另有説明，否則以下MD&A中的財務討論和分析將截至2024年4月30日的三個月和六個月與上年同期以及截至2024年4月30日的適當情況進行了比較。
本次MD&A的組織結構如下：
•趨勢和不確定性。討論了管理層已知的重大事件和不確定性，例如供應鏈限制（儘管有所緩解）的喜憂參半的宏觀經濟環境、我們投資組合中需求不均衡、對新技術的需求和採用增加、保守的客户支出環境、持續的通貨膨脹、外匯壓力、最近的税收發展以及即將與Juniper Networks, Inc.的合併。
•執行概述。討論我們的業務、財務業績摘要以及影響公司的其他要點，包括非公認會計準則財務指標，以便為管理層和分析的其餘部分提供背景信息。
•運營結果。在討論合併層面的業務結果之後，再討論分部一級的業務成果。
•關鍵會計政策與估計。討論會計政策和估計，我們認為這對於理解我們報告的財務業績中包含的假設和判斷非常重要。
•流動性和資本資源。分析我們的現金流、財務狀況、流動性以及現金需求和承諾的變化。
•GAAP 與非 GAAP 的對賬。每項非公認會計準則財務指標均已與其中最直接可比的GAAP財務指標進行了對賬。本節還討論了非公認會計準則財務指標的使用、有用性和經濟實質，並討論了與使用非公認會計準則財務指標相關的重大限制和對這些限制的補償。
37
內容表
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
趨勢和不確定性
在2024財年的前六個月中，不斷變化的宏觀經濟環境對需求的影響持續存在，某些重大事態發展影響了我們的運營環境。這些事態發展及其對我們運營的影響如下：
技術進步：我們觀察到市場趨勢和需求（不同細分市場和規模的客户）傾向於人工智能、混合雲、邊緣計算、數據安全能力和相關產品。在更多設備激增的推動下，邊緣數據量持續增長。為了管理邊緣數據的增長，各地對統一雲體驗的需求也在增長。由於數據豐富，有機會開發具有強大計算能力的人工智能工具，從捕獲的數據中提取見解和價值。我們預計這些市場動態和趨勢將在長期內持續下去。
宏觀經濟的不確定性：不斷變化的宏觀經濟環境的影響繼續影響整個行業的需求，因為客户需要更長的時間才能完成先前的訂單，並且對可自由支配的IT支出採取了更為保守的方法。這導致我們的產品組合和地區的需求不均衡地疲軟，尤其是對某些硬件產品的需求，因為客户將投資重點放在基礎設施現代化上，例如遷移到基於雲的產品，包括我們自己的產品。我們預計，這種喜憂參半的宏觀經濟環境將在短期內繼續限制我們的收入增長。
供應鏈：我們已經看到，某些組件（包括圖形處理單元）的供應鏈限制有所緩解（儘管挑戰仍然存在）。全行業供應限制的温和改善有助於緩解我們最近遇到的某些供應鏈挑戰，包括供應供應的增加以及材料和物流成本的降低。由於加急運輸和貨運網絡總費率成本的下降，物流成本繼續從先前的高位下降。我們已經經歷並將繼續經歷投入成分成本的上升，這主要是由通貨膨脹推動的。儘管我們已經能夠將增加的成本轉嫁給客户，但定價環境一直是競爭力，我們相信這種競爭將繼續保持競爭力，這可能會影響我們的財務業績。我們計劃通過持續的嚴格成本管理來減輕這些動態的影響。此外，在2024財年，我們的庫存水平一直高於正常水平，這主要是由於我們交付（和/或客户接受）某些與人工智能相關的訂單的週期更長；我們預計這種趨勢將繼續下去。
經常性收入和消費模式：我們將繼續加強以核心服務器和存儲為導向的產品，並擴展我們在慧與科技 GreenLake 邊緣到雲平臺上的產品組合，以提供我們整個產品組合即服務（“aaS”），成為客户和合作夥伴的邊緣到雲公司。我們預計，這種靈活的消費模式將繼續加強我們的客户關係，並促進經常性收入的增長。
外幣敞口：我們在全球擁有龐大的影響力，一半以上的收入來自美國以外的地區。因此，我們的財務業績可能會受到外幣匯率波動的影響，尤其是在最近一段時間內。我們採用全面的對衝策略，旨在減輕一段時間內外幣波動的影響，並儘可能調整定價，以進一步最大限度地減少外幣影響。
最近的税收發展：經濟合作與發展組織（“經合組織”）是一個由包括美國在內的38個國家組成的國際協會，已提議修改許多長期存在的税收原則，即其第二支柱框架，該框架規定全球最低公司税率為15％。迄今為止，已有29個國家頒佈了經合組織提案的部分或全部內容，另有23個國家已經起草或宣佈打算起草頒佈擬議規則的立法。一旦頒佈，這些規則將在2025財年開始對我們生效。根據美國公認會計原則，經合組織第二支柱規則被視為替代性最低税，因此不會根據未來最低税的估計影響確認或調整遞延税。因此，預計我們的2024財年業績不會受到影響。這些規則的採用和生效日期可能因國家而異，可能會增加税收的複雜性和不確定性，並可能對我們的所得税準備產生不利影響。
其他趨勢和不確定性：貿易保護措施的影響，包括關税和貿易壁壘的增加、政府政策和國際貿易安排的變化、地緣政治波動（包括持續的中東衝突）以及全球宏觀經濟挑戰（包括中美關係），可能會影響我們的業務、財務業績以及在某些非美國市場開展業務的能力。我們監控並尋求通過調整我們的製造、供應鏈和分銷網絡來降低這些風險。
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內容表
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
待與瞻博網絡公司合併：2024年1月9日，我們簽訂了最終的合併協議和計劃（“合併協議”），根據該協議，我們將以每股40.00美元的全現金交易（“合併”）收購瞻博網絡公司（“瞻博網絡”），股權價值約為140億美元。該交易預計將根據140億美元定期貸款的融資承諾提供資金。此類融資最終將被新債務、強制性可轉換優先證券和資產負債表上的現金的組合所取代。2024 年 4 月 2 日，瞻博網絡的股東批准了該交易。交易的完成仍需獲得監管部門的批准和其他慣例成交條件的滿足。
有關合並的更多信息，請參閲本季度報告第一部分第1項中的附註8 “收購”，有關合並相關風險的進一步討論，請參閲截至2024年1月31日的財季10-Q表季度報告第二部分第1A項中標題為 “風險因素” 的章節。
上述合併、合併協議的通過以及由此設想的交易摘要並不完整，受合併協議全文的約束和完全受合併協議全文的限制，該協議作為2024年1月10日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄2.1提交。
行政概述
我們是全球技術領導者，專注於開發智能解決方案，使客户能夠從邊緣到雲端無縫地捕獲、分析和處理數據。我們通過推動新的業務模式、創造新的客户和員工體驗以及提高當今和未來的運營效率，使客户能夠加快業務成果。我們的客户範圍從中小型企業到大型全球企業和政府實體。我們的歷史可以追溯到 William R. Hewlett 和 David Packard 於 1939 年創立的合作伙伴關係，通過致力於為客户提供創新的技術解決方案，我們每天都在努力維護和增強這一傳統。
出於財務報告目的，我們的業務分為五個可報告的部門：服務器、混合雲、智能邊緣、金融服務（“FS”）和企業投資及其他。
財務業績
下表彙總了我們的簡明合併GAAP財務業績：
在截至4月30日的三個月中在截至4月30日的六個月中
20242023改變20242023改變
以百萬美元計，每股金額除外
淨收入$7,204$6,9733.3%$13,959$14,782(5.6)%
毛利$2,376$2,512(5.4)%$4,833$5,170(6.5)%
毛利率33.0%36.0%(3.0) 積分34.6%35.0%(0.4) 分
運營收益$425$520(18.3)%$950$1,111(14.5)%
營業利潤率5.9%7.5%(1.6) 積分6.8%7.5%(0.7) 分
淨收益$314$418(24.9)%$701$919(23.7)%
攤薄後的每股淨收益$0.24$0.32美元 (0.08)$0.53$0.70美元 (0.17)
運營提供的現金流$1,093$889204 美元$1,157$601,097 美元
截至2024年4月30日的三個月，而截至2023年4月30日的三個月
淨收入為72億美元，增長了3.3％（按固定貨幣計算增長3.5％），這主要是由於服務器板塊的平均單價（“AUP”）上漲，受智能邊緣板塊銷量減少和產品組合效應的抑制。毛利率為33.0％（合24億美元），比上年同期下降了3.0個百分點，這主要是由於智能邊緣和服務器領域利潤率較低的產品和服務收入組合增加，但部分被我們退出俄羅斯和白俄羅斯所產生的成本回收所抵消。5.9％的營業利潤率比去年同期下降了1.6個百分點，這主要是由於上述毛利率下降以及運營費用減少所致。
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內容表
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
截至2024年4月30日的六個月與截至2023年4月30日的六個月相比
淨收入為140億美元，下降了5.6％（按固定貨幣計算下降了5.7％），這主要是由於服務器領域的單位銷量減少，混合雲領域的AUP減少，以及智能邊緣板塊的銷量和產品組合效應降低。服務器細分市場中AUP的增加緩解了這種下降。毛利率為34.6％（合48億美元），比去年同期下降了0.4個百分點，而去年同期相對持平。6.8％的營業利潤率比上年同期下降了0.7個百分點，這主要是由於運營費用減少抑制了毛利潤的減少。
下表彙總了我們的簡明合併非公認會計準則財務業績：
在截至4月30日的三個月中在截至4月30日的六個月中
20242023改變20242023改變
以百萬美元計，每股金額除外
以固定貨幣計算的淨收入$7,218$6,9733.5%$13,946$14,782(5.7)%
非公認會計準則毛利$2,383$2,525(5.6)%$4,831$5,199(7.1)%
非公認會計準則毛利率33.1%36.2%(3.1) 分34.6%35.2%(0.6) 分
非公認會計準則運營收益$684$799(14.4)%$1,459$1,717(15.0)%
非公認會計準則營業利潤率9.5%11.5%(2.0) 積分10.5%11.6%(1.1) 積分
非公認會計準則淨收益$561$685(18.1)%$1,199$1,513(20.8)%
非公認會計準則攤薄後的每股淨收益$0.42$0.52美元 (0.10)$0.91$1.15美元 (0.24)
自由現金流$610$288322 美元$128$(1,038)1,166 美元
每項非公認會計準則財務指標均已與本文中最直接可比的GAAP財務指標進行了對賬。有關這些對賬，請參閲本MD&A中包含的 “GAAP與非GAAP對賬” 部分，討論非公認會計準則財務指標的使用、有用性和經濟實質，並討論了與使用非公認會計準則財務指標相關的重大限制和對這些限制的補償。
年化收入運行率（“ARR”）
ARR 表示所有慧與科技 GreenLake 邊緣到雲平臺服務淨收入、相關金融服務收入（包括運營租賃的租金收入和融資租賃的利息收入）以及軟件即服務、軟件消費收入和其他 AaS 產品的年化收入，這些收入在一個季度內確認並乘以四。我們認為，ARR是一項指標，可以讓管理層更好地瞭解和突出我們的aaS業務的潛在未來表現。我們還認為，ARR為投資者提供了更大的財務信息以及我們在財務和運營決策中使用的績效指標的透明度，並允許投資者 “通過管理層的眼光” 看到我們的業績。我們使用 ARR 作為績效指標。應將ARR與淨收入分開考慮，不應將其與淨收入合併。
ARR沒有任何標準化定義，因此不太可能與其他公司提出的類似標題的衡量標準相提並論。ARR 不是預測，我們的客户可能會也可能不會延長或續訂報告期末用於計算 ARR 的有效合約。
以下是我們截至2024年4月30日和2023年4月30日計算的ARR：
截至4月30日，
20242023
以百萬美元計
ARR
$
1,531
$
1,116
同比增長率37%35%
ARR同比增長37％的主要原因是混合雲和智能邊緣細分市場的增長，這要歸因於客户羣的擴大、HPE GreenLake Flex Solutions的範圍擴大以及智能邊緣即服務活動。
分紅
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內容表
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
向股東返還資本仍然是我們資本配置框架的重要組成部分，該框架還包括戰略投資。在2024財年第二季度，我們向股東支付了每股0.13美元的季度股息。2024年6月4日，我們宣佈向截至2024年6月19日營業結束時的登記股東派發普通股每股0.13美元的定期現金股息，將於2024年7月18日左右支付。截至2024年4月30日，我們的剩餘授權約為9億美元，用於未來股票回購。
操作結果
我們的國際業務收入歷來佔我們總淨收入的大部分，我們預計將繼續佔總淨收入的大部分。因此，我們的收入增長受到了外幣匯率波動的影響，我們預計將繼續受到影響。為了提供一個評估業績的框架，不包括外幣波動的影響，我們在固定貨幣基礎上列出了收入的同比變化百分比，該變動假設外幣匯率與上年同期相比沒有變化，也沒有根據外幣匯率變化對重新定價或需求的影響進行調整。按固定貨幣計算的收入變動的計算方法是：（a）使用上一年度的外幣匯率折算成美元的當年收入除以（b）上一年度收入的商數。提供這些信息的目的是為了在不受外幣匯率波動影響的情況下查看收入，這與管理層評估我們的收入業績和趨勢的方式一致。這種固定貨幣披露是對按公認會計原則計算的收入同比變化百分比的補充，而不是替代的。其他公司可能會以不同的方式計算和定義類似標籤的物品，這可能會限制該衡量標準對比較目的的用處。
以美元計算的經營業績以及佔淨收入的百分比如下：
 在截至4月30日的三個月中在截至4月30日的六個月中
 2024202320242023
 美元佔收入的百分比美元佔收入的百分比美元% 的
收入		美元% 的
收入
 以百萬美元計
淨收入$7,204100.0%$6,973100.0%$13,959100.0%$14,782100.0%
銷售成本4,82867.04,46164.09,12665.49,61265.0
毛利2,37633.02,51236.04,83334.65,17035.0
研究和開發5908.25708.21,1728.41,1938.1
銷售、一般和管理1,21516.91,26918.22,43117.42,52617.1
無形資產的攤銷670.9710.91381.01441.0
轉型成本330.5600.9530.41621.1
災難費用——3———4—
收購、處置和其他相關費用460.6190.3890.6300.2
運營收益 4255.95207.59506.81,1117.5
利息和其他淨額(22)(0.3)(47)(0.7)(110)(0.8)(73)(0.5)
股權收益420.6490.7880.61070.7
税前準備金前的收益4456.25227.59286.61,1457.7
税收準備金(131)(1.8)(104)(1.5)(227)(1.6)(226)(1.5)
淨收益$3144.4%$4186.0%$7015.0%$9196.2%
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內容表
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
截至2024年4月30日的三個月和六個月與截至2023年4月30日的三個月和六個月相比
淨收入
在截至2024年4月30日的三個月中，總淨收入為72億美元，增長2.31億美元，增長3.3％（按固定貨幣計算增長3.5％）。美國的淨收入增長了1.89億美元，增長了7.9％，達到26億美元，來自美國以外的淨收入增長了4200萬美元，增長了0.9％，達到46億美元。
在截至2024年4月30日的六個月中，總淨收入為140億美元，減少了8.23億美元，下降了5.6％（按固定貨幣計算下降了5.7％）。美國的淨收入下降了4.02億美元，下降了7.6％，至49億美元，來自美國以外的淨收入下降了4.21億美元，下降了4.4％，至91億美元。
按細分市場劃分的加權淨收入變動的組成部分如下：
在截至2024年4月30日的三個月中在截至2024年4月30日的六個月中
百分點
服務器8.3(2.8)
混合雲(1.6)(1.7)
智能邊緣(3.7)(1.5)
金融服務0.10.1
企業投資及其他0.10.1
分段總數3.2(5.8)
扣除分部間淨收入及其他0.10.2
全面的慧與科技3.3(5.6)
截至2024年4月30日的三個月，而截至2023年4月30日的三個月
從細分市場的角度來看，導致總淨收入變化的主要因素彙總如下：
•服務器淨收入增加了5.8億美元，增長了17.6％，這主要是由於AUP的增加
•混合雲淨收入下降了1.15億美元，下降了8.4％，這主要是由於AUP的降低
•Intelligent Edge淨收入下降了2.58億美元，下降了19.2％，這主要是由於銷量和產品組合的減少所致
•金融服務淨收入增加了900萬美元，增長了1.0％，這主要是由於財務收入的增加
•企業投資和其他淨收入增長了1000萬美元，增長了4.1％，這主要是由於諮詢和專業服務（“A＆PS”）的收入增長
截至2024年4月30日的六個月與截至2023年4月30日的六個月相比
從細分市場的角度來看，導致總淨收入變化的主要因素彙總如下：
•服務器淨收入減少了4億美元，下降了5.3％，這主要是由於單位數量減少
•混合雲淨收入下降了2.51億美元，下降了9.1％，這主要是由於AUP的降低
•Intelligent Edge淨收入減少了2.26億美元，下降了9.0％，這主要是由於銷量減少和產品組合的影響
•金融服務淨收入增加了900萬美元，增長了0.5％，這主要是由於財務收入的增加
•企業投資和其他淨收入增加了1400萬美元，增長了2.9％，這主要是由於A＆PS的收入增長
42
內容表
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
請參閲下文的 “分部信息” 部分，瞭解我們對每個應報告細分市場的經營業績。
毛利
在截至2024年4月30日的三個月和六個月中，總毛利率分別為33.0％和34.6％，與去年同期相比分別下降了3.0和0.4個百分點。截至2024年4月30日的三個月中，這一下降是由於智能邊緣和服務器領域利潤率較低的產品和服務收入組合增加，但部分被我們退出俄羅斯和白俄羅斯所產生的成本回收所抵消。在截至2024年4月30日的六個月中，毛利率的變化相對平緩。
運營費用
研究和開發（“研發”）
在截至2024年4月30日的三個月中，研發費用增加了2000萬美元，增長了3.5％。增長主要是由於研發計劃投資的增加推動了員工成本的增加，這為這一變化貢獻了3.8個百分點。
在截至2024年4月30日的六個月中，研發費用減少了2,100萬美元，下降了1.8％。下降的主要原因是本期獲得的研發補助金增加了1.1個百分點以及員工成本的降低，而研發計劃投資的增加部分抵消了成本降低，而研發計劃投資的增加為這一變化貢獻了0.8個百分點。
銷售、一般和管理（“SG&A”）
在截至2024年4月30日的三個月中，銷售和收購支出減少了5400萬美元，下降了4.3％，這主要是由於員工成本降低以及差旅和營銷費用降低，這分別為這一變化貢獻了2.1個和1.3個百分點。
在截至2024年4月30日的六個月中，銷售和收購支出減少了9,500萬美元，下降了3.8％，這主要是由於員工成本降低了2.3個百分點，諮詢成本降低和營銷費用降低，這兩者均為變動貢獻了0.7個百分點。
轉型計劃和成本
我們的轉型計劃包括成本優化和優先級計劃（2020 年啟動）和慧與下一步計劃（2017 年啟動）。
在截至2024年4月30日的三個月和六個月中，轉型成本分別減少了2700萬美元，下降了45.0％，下降了1.09億美元，下降了67.3％，這是由於本期產生的費用降低，因為這些計劃的主要內容已在2023財年末基本完成。有關進一步的討論，請參閲第一部分第1項中簡明合併財務報表附註3 “轉型計劃”
收購、處置和其他相關費用
在截至2024年4月30日的三個月和六個月中，收購、處置和其他相關費用分別增加了2700萬美元（142.1％）和5900萬美元，增長196.7％，這主要是由於與即將收購瞻博網絡相關的成本。
利息和其他，淨額
在截至2024年4月30日的三個月中，利息和其他淨支出減少了2500萬美元，這主要是由於出售某些投資的收益。
在截至2024年4月30日的六個月中，利息和其他淨支出增加了3700萬美元，這主要是由於股票投資虧損的增加和不利的貨幣波動。淨利息支出和出售某些投資收益的減少部分抵消了這一增長。
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內容表
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
股權收益
股權收益主要代表我們在H3C技術有限公司（“H3C”）49％的權益以及基差的攤銷。在截至2024年4月30日的三個月和六個月中，股權收益減少了700萬美元和1,900萬美元，這主要是由於H3C淨收入的減少被本期基差產生的攤銷費用減少所部分抵消。
税收準備金
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月中，我們記錄的所得税支出分別為1.31億美元和1.04億美元，有效税率分別為29.4％和19.9％。在截至2024年4月30日和2023年4月30日的六個月中，我們記錄的所得税支出分別為2.27億美元和2.26億美元，有效税率分別為24.5％和19.7％。在截至2024年4月30日的三個月和六個月中，我們的有效税率與21％的美國聯邦法定税率不同，這是由於我們的預測收益的地理結構以及與美國非美國收入所得税的淨不利永久差異。在截至2023年4月30日的三個月和六個月中，我們的有效税率與21％的美國聯邦法定税率不同，這是由於我們在全球較低税收管轄區的業務的某些收益具有優惠的税率，但也受到每個財政期間離散税收調整的影響。
有關進一步的討論，請參閲第一部分第1項中簡明合併財務報表附註5 “收益税”
細分信息
Hewlett Packard Enterprise的組織結構基於許多因素，首席運營決策者，即首席執行官（“CEO”），用於評估、查看和管理我們的業務運營，其中包括但不限於客户羣以及產品和技術的同質性。這些細分市場以該組織結構和信息為基礎，由惠普企業管理層審查以評估細分市場業績。
正如附註1 “重要會計政策概述和摘要” 中所述，自2024財年第一季度初起生效，為了使公司的分部財務報告與其當前的業務結構更緊密地保持一致，公司將其六個應申報分部調整為五個應申報分部。這些變化對惠普先前公佈的合併 GAAP 業績沒有影響。每個細分市場的產品和服務的描述以及與我們的細分市場相關的其他相關信息可以在第一部分第1項的簡明合併財務報表附註2 “分部信息” 中找到
分部業績
下表和隨後的討論概述了截至2024年4月30日的三個月中我們按細分市場劃分的關鍵財務指標，與去年同期相比：
慧與科技合併
服務器
混合雲
智能邊緣金融服務企業投資及其他
以百萬美元計
淨收入 (1)
$7,204$3,867$1,256$1,086$867$252
同比變化百分比3.3%17.6%(8.4)%(19.2)%1.0%4.1%
運營收益（虧損）(2)
$425$426$10$237$81$(9)
運營收益（虧損）佔淨收入的百分比5.9%11.0%0.8%21.8%9.3%(3.6)%
同比變化百分點(1.6)pts(3.4)pts(1.1)pts(2.9)pts0.4pts4.3pts
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內容表
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
下表和隨後的討論概述了截至2024年4月30日的六個月中我們按細分市場劃分的關鍵財務指標，與去年同期相比：
慧與科技合併服務器
混合雲
智能邊緣金融服務企業投資及其他
以百萬美元計
淨收入 (1)
$13,959$7,219$2,504$2,287$1,740$490
同比變化百分比(5.6)%(5.3)%(9.1)%(9.0)%0.5%2.9%
運營收益（虧損）(2)
$950$809$57$590$155$(19)
運營收益（虧損）佔淨收入的百分比6.8%11.2%2.3%25.8%8.9%(3.9)%
同比變化百分點(0.7)pts(3.9)pts(1.5)pts3.6pts0.9pts4.7pts
(1) 慧與科技合併淨收入不包括分部間淨收入。分部淨收入包括分部間淨收入。
(2) 分部運營收益（虧損）不包括某些未分配的公司成本和沖銷、股票薪酬支出、無形資產攤銷、轉型成本、災難恢復/費用以及收購、處置和其他相關費用。
服務器
 在截至4月30日的三個月中在截至4月30日的六個月中
 20242023% 變化20242023% 變化
 以百萬美元計
淨收入$3,867$3,28717.6%$7,219$7,619(5.3)%
運營收益$426$473(9.9)%$809$1,151(29.7)%
運營收益佔淨收入的百分比11.0%14.4% 11.2%15.1%
截至2024年4月30日的三個月，而截至2023年4月30日的三個月
服務器淨收入增加了5.8億美元，增長了17.6％（按固定貨幣計算增長了17.9％），這主要是由於產品收入增長了5.86億美元，增長了24.3％。產品收入的增長主要是由於淨AUP增加到3.66億美元，增長15.2％，以及淨單位成交量增加2.18億美元，增長9.0％。
服務器運營收入佔淨收入的百分比下降了3.4個百分點，這是由於產品和服務成本佔淨收入的百分比的增加以及運營費用佔淨收入百分比的下降所緩和。產品和服務成本佔淨收入百分比的增加主要是由於利潤率較低的產品和服務收入組合的增加，但供應鏈成本的降低部分抵消了這一增長。運營費用佔淨收入百分比的下降主要是由於成本控制措施導致總運營支出減少。
截至2024年4月30日的六個月與截至2023年4月30日的六個月相比
服務器淨收入減少了4億美元，下降了5.3％（按固定貨幣計算下降了5.2％），這主要是由於產品收入減少了3.75億美元，下降了6.4％。產品收入下降的主要原因是由於客户吸收了先前的訂單，淨單位交易量減少了5.95億美元，降幅為10.1％。淨資產淨增至2.16億美元，佔3.7％，部分抵消了這一下降。
服務器運營收入佔淨收入的百分比下降了3.9個百分點，這是由於產品和服務成本佔淨收入的百分比的增加以及運營費用佔淨收入百分比的下降所緩和。產品和服務成本佔淨收入百分比的增加主要是由於利潤率較低的產品和服務收入組合的增加，但供應鏈和員工成本的下降部分抵消了這一增長。運營費用佔淨收入百分比的下降主要是由於成本控制措施導致總運營支出減少。
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內容表
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
混合雲
 在截至4月30日的三個月中在截至4月30日的六個月中
 20242023% 變化20242023% 變化
 以百萬美元計
淨收入$1,256$1,371(8.4)%$2,504$2,755(9.1)%
運營收益$10$26(61.5)%$57$106(46.2)%
運營收益佔淨收入的百分比0.8%1.9%2.3%3.8%
截至2024年4月30日的三個月，而截至2023年4月30日的三個月
混合雲淨收入減少了1.15億美元，下降了8.4％（按固定貨幣計算下降了8.5％），這主要是由於AUP的減少，但部分被單位數量的增加所抵消。混合雲產品收入減少了1.71億美元，下降了20.5％，這主要是由於AUP減少了2.67億美元，下降了32.0％，但部分被單位銷量增長8,600萬美元或10.4％所抵消，兩者均由私有云和存儲產品帶動。混合雲服務收入增長了5600萬美元，增長了10.4％，這主要是由於私有云和基礎設施軟件即服務（“SaaS”）帶動的單位銷量增長了7200萬美元，增長了13.5％。這一增長被減少的1,800萬美元或3.3％的AUP部分抵消。
混合雲運營收入佔淨收入的百分比下降了1.1個百分點，這主要是由於運營費用佔淨收入百分比的增加以及產品和服務成本佔淨收入百分比的下降所抑制。運營費用佔淨收入百分比的增加主要是由於淨收入下降的規模以及固定管理費用的相關影響。產品和服務成本佔淨收入百分比的下降主要是由於GreenLake Flex Solutions的交易利潤率提高以及存儲訂閲和基礎設施SaaS收入的增加。存儲產品的 AUP 減少緩解了這種情況。
截至2024年4月30日的六個月與截至2023年4月30日的六個月相比
混合雲淨收入減少了2.51億美元，下降了9.1％（按固定貨幣計算下降9.3％），這主要是由於AUP的減少，但部分被單位數量的增加所抵消。混合雲產品收入減少了3.44億美元，下降了20.3％，這主要是由於存儲和私有云產品帶動的AUP減少了4.21億美元，下降了24.9％，但存儲產品帶動的單位銷量增長了6600萬美元，下降了3.9％，部分抵消了這一增長。混合雲服務收入增長了9300萬美元，增長8.7％，這主要是由於私有云和基礎設施軟件即服務（“SaaS”）帶動的單位銷量增長了1.32億美元，增長了12.4％。這一增長被減少的4,300萬美元或4.0％的AUP部分抵消。
混合雲運營收入佔淨收入的百分比下降了1.5個百分點，這要歸因於運營費用佔淨收入的百分比增加，同時產品和服務成本佔淨收入百分比的下降也有所緩和。運營費用佔淨收入百分比的增加主要是由於淨收入下降的規模以及固定管理費用的相關影響。產品和服務成本佔淨收入百分比的下降主要是由於GreenLake Flex Solutions的交易利潤率提高以及存儲訂閲和基礎設施SaaS收入的增加。存儲產品的 AUP 減少緩解了這種情況。
智能邊緣
 在截至4月30日的三個月中在截至4月30日的六個月中
 20242023% 變化20242023% 變化
 以百萬美元計
淨收入$1,086$1,344(19.2)%$2,287$2,513(9.0)%
運營收益$237$332(28.6)%$590$5595.5%
運營收益佔淨收入的百分比21.8%24.7% 25.8%22.2%
截至2024年4月30日的三個月，而截至2023年4月30日的三個月
Intelligent Edge的淨收入減少了2.58億美元，下降了19.2％（按固定貨幣計算下降了19.1％）。產品收入減少了3.09億美元，下降了28.0％，下降了2.59億美元，下降了23.5％，AUP減少了5100萬美元，下降了4.6％。由於需求疲軟，產品收入下降主要是由交換產品和無線局域網產品帶動的。服務淨收入增長了5,100萬美元，增長21.3％，這主要是由附加支持服務和我們的aaS產品帶動的。
46
內容表
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
Intelligent Edge運營收益佔淨收入的百分比下降了2.9個百分點，這主要是由於運營費用佔淨收入的百分比增加，但產品和服務成本佔淨收入百分比的下降部分抵消了這一點。產品和服務成本佔淨收入百分比的下降主要是由於良好的收入組合和較低的供應鏈成本。運營費用佔淨收入的百分比增加主要是由於與收購相關的員工成本增加。
截至2024年4月30日的六個月與截至2023年4月30日的六個月相比
Intelligent Edge的淨收入減少了2.26億美元，下降了9.0％（按固定貨幣計算下降了9.2％）。產品收入減少了3.33億美元，下降了16.3％，下降了3.91億美元，降幅為19.1％，這是由於AUP增加至5000萬美元或2.4％，以及有利的匯率波動800萬美元，下降了19.1％。由於需求疲軟，產品收入下降主要是由無線局域網產品和交換產品帶動的。服務淨收入增長了1.07億美元，增長了23.0％，這主要是由附加支持服務和我們的aaS產品帶動的。
Intelligent Edge運營收入佔淨收入的百分比增長了3.6個百分點，這主要是由於產品和服務成本佔淨收入百分比的下降，但部分被運營費用佔淨收入百分比的增加所抵消。產品和服務成本佔淨收入百分比的下降主要是由於良好的收入組合和較低的供應鏈成本。運營費用佔淨收入的百分比增加主要是由於與收購相關的員工成本增加。
金融服務
在截至4月30日的三個月中在截至4月30日的六個月中
 20242023% 變化20242023% 變化
 以百萬美元計
淨收入$867$8581.0%$1,740$1,7310.5%
運營收益$81$766.6%$155$13911.5%
運營收益佔淨收入的百分比9.3%8.9%8.9%8.0%
截至2024年4月30日的三個月，而截至2023年4月30日的三個月
金融服務淨收入增加了900萬美元，增長了1.0％（按固定貨幣計算增長了1.1％），這主要是由於在利率上升的環境下，平均融資租賃的財務收入增加。
金融服務收入佔淨收入的百分比增長了0.4個百分點，這是由於運營費用佔淨收入的百分比和服務成本佔淨收入的百分比相對持平。
截至2024年4月30日的六個月與截至2023年4月30日的六個月相比
金融服務淨收入增加了900萬美元，增長了0.5％（按固定貨幣計算下降了0.4％），這主要是由於在利率上升的環境下，平均融資租賃的財務收入增加。
金融服務收入佔淨收入的百分比增長了0.9個百分點，這主要是由於運營費用佔淨收入的百分比和服務成本佔淨收入的百分比相對持平。
融資量
 在截至4月30日的三個月中在截至4月30日的六個月中
 2024202320242023
 以百萬計
融資量$1,672$1,668$3,035$3,268
融資量，即向客户提供的設備及相關軟件和服務（包括公司間活動）的融資金額，相對持平，在截至2024年4月30日的三個月和六個月中，與去年同期相比下降了7.1％。截至2024年4月30日的六個月中，下降的主要原因是第三方產品和服務的融資減少，但部分被慧與產品銷售和服務的融資增加所抵消。
47
內容表
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
投資組合資產和比率
金融服務分部資產負債表得出的投資組合資產和比率如下：
 截至截至
 2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
 以百萬美元計
融資應收賬款，毛額$9,105$8,814
運營租賃下的淨設備3,8964,100
公司間設備交易的資本化利潤 (1)
246263
公司間租賃 (1)
138109
投資組合資產總額13,38513,286
信貸損失備抵金 (2)
184178
運營租賃設備儲備3436
儲備金總額218214
投資組合淨資產$13,167$13,072
儲備保障1.6%1.6%
債務與權益比率 (3)
7.0x7.0x
(1) 合併中消除了公司間活動。
(2) 融資應收賬款的信貸損失備抵包括短期和長期部分。
(3) 金融服務受益債務包括出於分部報告目的被視為債務的公司間股權、公司間債務以及與金融服務及其子公司相關的借貸和融資相關活動。截至2024年4月30日和2023年10月31日，FS受益的債務總額分別為115億美元和116億美元，是通過應用假設的債務與權益比率確定的，管理層認為該比率與其他類似融資公司的債務權益比率相當。截至2024年4月30日和2023年10月31日，金融服務股權分別為16億美元和17億美元。
截至2024年4月30日和2023年10月31日，金融服務淨現金和現金等價物餘額分別約為5.52億美元和7億美元。
截至2024年4月30日，投資組合淨資產較2023年10月31日增長了0.7％。這種增長通常是由於有利的貨幣波動所致。
金融服務壞賬支出包括對一般儲備的費用、特定儲備金以及銷售類型、直接融資和經營租賃的註銷。在截至2024年4月30日的三個月和六個月中，FS的淨壞賬支出分別為1,000萬美元和2200萬美元。在截至2023年4月30日的三個月和六個月中，FS的淨壞賬支出分別為1,100萬美元和3000萬美元。
企業投資及其他
 在截至4月30日的三個月中在截至4月30日的六個月中
 20242023% 變化20242023% 變化
 以百萬美元計
淨收入$252$2424.1%$490$4762.9%
運營損失$(9)$(19)52.6%$(19)$(41)53.7%
運營虧損佔淨收入的百分比(3.6)%(7.9)%(3.9)%(8.6)%
截至2024年4月30日的三個月，而截至2023年4月30日的三個月
企業投資和其他淨收入增長了1000萬美元，增長了4.1％（按固定貨幣計算增長7.9％），這主要是由於A＆PS的收入增長，但不利的貨幣波動部分抵消了這一增長。
企業投資和其他運營損失佔淨收入的百分比下降了4.3個百分點，這主要是由於淨收入增長的規模。
48
內容表
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
截至2024年4月30日的六個月與截至2023年4月30日的六個月相比
企業投資和其他淨收入增長了1,400萬美元，增長了2.9％（按固定貨幣計算增長4.6％），這主要是由於A＆PS的收入增長，但不利的貨幣波動部分抵消了這一增長。
企業投資和其他運營虧損佔淨收入的百分比下降了4.7個百分點，這主要是由於我們的成本控制措施導致服務成本佔淨收入的百分比下降，而運營費用佔淨收入的百分比增加是由於總運營支出增加而增加的。
關鍵會計政策和估計
我們的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制的，該原則要求我們做出估計、判斷和假設，以影響報告的資產、負債、淨收入和支出金額以及或有負債的披露。如果會計政策所包含的估算或假設的性質受與高度不確定性事項相關的重大判斷水平的約束，並且這些估計和假設的變化很可能會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響，則該會計政策被視為至關重要。
估計和判斷基於歷史經驗、預測的事件以及我們認為在這種情況下合理的其他各種假設。在不同的假設或條件下，估計和判斷可能會有所不同。我們會持續評估我們的估計和判斷。會計政策對描述我們的財務狀況和經營業績至關重要，需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷，包括收入確認、收益税、商譽和無形資產減值評估以及意外開支。
自截至2023年10月31日財年的10-K表年度報告以來，截至2024年4月30日，我們的關鍵會計估算沒有重大變化。
流動性和資本資源
當前概述
我們使用運營產生的現金作為我們的主要流動性來源。我們認為，內部產生的現金流通常足以支持我們的運營業務、資本支出、產品開發計劃和處置活動，包括法律和解、重組活動、轉型成本、賠償、到期債務、利息支付和所得税支付，以及任何未來的投資、股票回購和股東股息支付。如有必要，我們希望通過進入資本市場、發行商業票據以及在各種國內外金融機構提供的信貸額度下借款，來補充這種短期流動性。但是，在某些業務、市場和經濟條件下，我們的資本市場準入可能會受到限制，我們的借貸成本可能會增加。我們預計，提供的資金，包括與Juniper Networks即將進行的合併相關的承諾債務融資、出售我們持有的H3C股票的預期收益、運營產生的現金以及我們的資本市場準入，將足以滿足我們至少未來十二個月及此後可預見的將來的流動性需求。我們的流動性受各種風險的影響，包括第二部分第1A項中標題為 “風險因素” 的部分中確定的風險以及第一部分第3項中題為 “市場風險的定量和定性披露” 的部分中確定的市場風險
我們的現金餘額存放在世界各地的許多地方，截至2024年4月30日，有大量現金餘額存放在美國境外。我們利用各種規劃和融資策略，努力確保我們的全球現金隨時隨地可用。
在美國境外持有的金額通常用於支持我們的非美國流動性需求。從美國聯邦税收的角度來看，在美國境外持有的金額的匯回通常無需納税，但可能需要繳納州所得税或外國預扣税。如果當地限制阻礙了有效的公司間資金轉移，我們的意圖是將現金餘額保持在美國境外，並通過持續的現金流、外部借款或兩者兼而有之來滿足流動性需求。我們預計，在美國境外持有的款項匯回所產生的限制或潛在税收不會對我們的整體流動性、財務狀況或經營業績產生重大影響。
關於董事會先前批准的股票回購計劃，我們在2024財年的前六個月回購並結算了總額為4,800萬澳元。截至 2024 年 4 月 30 日，我們還剩下了
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內容表
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
授權約9億美元用於未來股票回購。有關我們的股票回購計劃的更多信息，請參閲第二部分第2項中標題為 “未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用” 的部分。
2024 年 1 月 9 日，我們簽訂了最終協議和合並計劃，根據該協議和計劃，慧與將以每股 40.00 美元的全現金交易收購瞻博網絡，相當於約 140 億美元的股權。該交易得到了兩家公司董事會的一致批准。該交易預計將根據140億美元定期貸款的融資承諾提供資金。此類融資最終將被新債務、強制性可轉換優先證券和資產負債表上的現金的組合所取代。2024 年 4 月 2 日，瞻博網絡的股東批准了該交易。交易的完成仍需獲得監管部門的批准和其他慣例成交條件的滿足。
根據我們的相關子公司Unisplendour International Technology Limited（“UNIS”）和H3C於2016年5月1日簽訂的經不時修訂的股東協議，我們於2022年12月30日向UNIS發出通知，要求行使我們持有的所有H3C股票作為現金對價向UNIS存入的權利，這些股票佔該股的49％ H3C的總已發行股本。2023年5月26日，我們的相關子公司與UNIS簽訂了看跌股票購買協議，根據該協議，UNIS已同意通過我們的子公司購買我們持有的所有H3C股票。2024年5月24日，我們的相關子公司與UNIS簽訂了經修訂和重述的看跌股權購買協議，根據該協議，我們的相關子公司應在2024年8月31日之前以約21億美元的税前現金對價向UNIS出售H3C已發行股本總額的30％（“出售交易”），以及（ii）與UNIS簽訂的後續安排協議，根據該協議，我們的相關子公司應向UNIS和UNIS出售的看跌期權應有從我們的相關機構購買看漲期權子公司佔H3C已發行股本總額的19％，在出售交易後的第16個月至第36個月之間，税前現金對價約為14億美元。上述第 (i) 和 (ii) 條中提及的交易共同修訂了上述通過子公司出售我們持有的所有H3C股份的安排，並需要一定的寬限期和監管部門的批准。
流動性
我們的現金、現金等價物、限制性現金、總負債和可用借款資源如下：
截至
2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
以百萬計
現金、現金等價物和限制性現金$2,924$4,581
債務總額11,25712,355
可用借閲資源 (1)
6,3536,588
商業票據計劃 (2)
5,1045,071
未承諾的信貸額度 (3)
1,2491,517
(1) 不包括收購瞻博網絡的融資承諾。該融資機制下的最大承諾總額為140億美元，但是，截至2024年4月30日，該融資機制下沒有未清餘額。
（2）商業票據計劃和循環信貸額度的最大總借款額為57.5億美元。
(3) 未承諾信貸額度下的最大總容量為16.3億美元，其中4億美元主要用於發放銀行擔保。
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內容表
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
下表代表了管理層審查現金流的方式：
在截至4月30日的六個月中
20242023
以百萬計
經營活動提供的淨現金$1,157$60
用於投資活動的淨現金(1,107)(2,170)
融資活動提供的（用於）淨現金(1,676)163
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(31)139
現金、現金等價物和限制性現金淨減少$(1,657)$(1,808)
自由現金流$128$(1,038)
運營活動
在截至2024年4月30日的六個月中，與2023財年同期相比，經營活動提供的淨現金增加了11億美元。增長主要是由於良好的營運資金和應收賬款融資的有利影響。與去年同期相比，可變薪酬的現金支出增加以及其他資產和負債的不利影響抑制了這一增長。
我們的營運資金指標和現金轉換影響如下：
 截至截至截至截至
 2024年4月30日2023 年 10 月 31 日改變2023年4月30日2022年10月31日改變同比變化
應收賬款（“DSO”）的未清銷售天數4843548471—
庫存供應天數（“DOS”）13787508788(1)50
應付賬款（“DPO”）中未清的購買天數(189)(134)(55)(111)(149)38(78)
現金轉換週期(4)(4)—24(14)38(28)
現金轉換週期是 DSO 和 DOS 的總和，減去 DPO。可能導致特定時期內現金轉換週期不同的項目包括但不限於業務結構的變化、付款條件的變化（包括向客户或供應商延期付款條件）、客户或供應商提前或延遲發票付款、應收賬款保理的範圍、季節性趨勢、期間內收入確認和庫存購買的時機、商品成本的影響以及收購活動。
DSO 衡量的是我們的應收賬款未清的平均天數。DSO 的計算方法是，扣除可疑賬款備抵後的期末應收賬款除以淨收入的 90 天平均值。與2023財年相應的三個月期相比，DSO保持不變。
DOS 衡量的是我們產品從採購到銷售的平均天數。DOS 的計算方法是期末庫存除以 90 天銷售成本的平均值。與2023財年相應的三個月期相比，本期DOS的增加主要是由於關鍵組件的戰略購買以及待客户接受的期末庫存增加，導致庫存水平增加。
DPO 衡量我們的應付賬款餘額未清的平均天數。DPO 的計算方法是期末應付賬款除以 90 天銷售成本的平均值。與2023財年相應的三個月期相比，本期DPO的增加主要是由於本期庫存購買量增加和供應商付款減少。
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內容表
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
投資活動
在截至2024年4月30日的六個月中，與2023財年同期相比，用於投資活動的淨現金減少了11億美元。減少的主要原因是淨金融抵押品活動中使用的現金減少了4億美元，以及去年同期與企業收購相關的淨付款增加了4億美元。
融資活動
在截至2024年4月30日的六個月中，與2023財年同期相比，用於融資活動的淨現金增加了18億美元。這主要是由於減去發行成本後的債務收益減少，短期借款減少了22億美元，但與去年同期相比，債務償還額減少了2億美元，股票回購減少了1億美元，抵消了這一減少。
自由現金流
自由現金流（“FCF”）表示來自運營的現金流減去淨資本支出（對不動產、廠房和設備的投資（“PP＆E”）減去出售PP＆E的收益），並根據匯率波動對現金、現金等價物和限制性現金的影響進行了調整。在截至2024年4月30日的六個月中，與2023財年同期相比，FCF增加了12億美元。這主要是由於與去年同期相比，運營部門提供的現金有所增加。有關我們的FCF的更多信息，請參閲本MD&A中標題為 “GAAP與非GAAP對賬” 的部分。
有關運營資產和負債對我們現金流影響的更多信息，請參閲第一部分第1項中簡明合併財務報表附註6 “資產負債表詳情”
資本資源
我們通過考慮多種因素來維持債務水平，包括現金流預期、運營現金需求、投資計劃（包括收購）、股票回購活動、資本成本和目標資本結構。我們維持循環信貸額度和兩個商業票據計劃，即 “母計劃”，一家全資子公司維持第三個計劃。自2023年10月31日以來，我們的商業票據計劃和循環信貸額度沒有變化。
2023年12月，我們向美國證券交易委員會提交了貨架註冊聲明，允許我們隨時不時出售一項或多次發行的債券、優先股、普通股、認股權證、存托股票、購買合同、擔保或由任何這些證券組成的單位。
截至2024年4月30日的六個月中，重要的融資和流動性活動如下：
債務發行
•2024年1月，我們分六批發行了7.96億美元的資產支持債務證券，加權平均利率為5.476％，最終到期日為2031年11月。
債務償還：
•2024年4月，公司按原到期日償還了10億美元的 1.45% 優先票據。
•在截至2024年4月30日的六個月中，我們償還了8.34億美元的未償資產支持債務證券。
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內容表
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
現金要求和承諾
合同義務
除了前面提到的償還無抵押優先票據以及發行和贖回資產支持債務證券外，自2023年10月31日以來，我們的合同義務在正常業務範圍之外沒有發生重大變化。欲瞭解更多信息，請參閲截至2023年10月31日財年的10-K表年度報告第二部分第7項中的 “現金要求和承諾”。
退休金計劃資金
在2024財年的剩餘時間內，我們預計將向我們的非美國養老金計劃繳款約9300萬美元。我們的政策是為我們的養老金計劃提供資金，使我們至少達到包括地方政府和税務機關在內的各機構規定的最低繳款要求。
重組計劃
截至2024年4月30日，我們預計未來將支付與批准的重組計劃相關的約2.1億美元現金，其中包括預計在2024財年剩餘時間內支付的6000萬美元以及預計將在此後支付的1.5億美元。有關我們重組活動的更多信息，請參閲第一部分第1項中簡明合併財務報表附註3 “轉型計劃”
不確定的税收狀況
截至2024年4月30日，我們有約2.41億美元的記錄負債以及與不確定税收狀況相關的利息和罰款。這些負債和相關的利息和罰款包括預計將在一年內支付的200萬美元。對於剩餘金額，由於與這些税務問題相關的不確定性，我們無法合理估計何時可能與税務機關進行現金結算。這些債務的支付將來自與税務機關的和解。有關我們不確定税收狀況的更多信息，請參閲第一部分第1項中簡明合併財務報表附註5 “收益税”
資產負債表外安排
作為我們持續業務的一部分，我們沒有參與與未合併的實體或金融合作夥伴關係產生實質性關係的交易，例如為促進資產負債表外安排或其他合同範圍狹窄或有限目的目的而設立的通常被稱為結構性融資或特殊目的實體的實體。
我們有第三方循環短期融資安排，旨在促進某些客户的營運資金需求。有關我們的第三方循環短期融資安排的更多信息，請參閲第一部分第1項中簡明合併財務報表附註6 “資產負債表詳情”
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管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
GAAP 與非 GAAP 對賬
下表提供了所列期間每種非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況：
GAAP毛利和毛利率與非GAAP毛利率和毛利率的對賬。
在截至4月30日的三個月中在截至4月30日的六個月中
2024202320242023
美元% 的
收入		美元% 的
收入		美元% 的
收入		美元% 的
收入
以百萬美元計
GAAP 淨收入$7,204100%$6,973100%$13,959100%$14,782100%
GAAP 銷售成本4,82867.0%4,46164.0%9,12665.4%9,61265.0%
GAAP 毛利2,37633.0%2,51236.0%$4,83334.6%5,17035.0%
非公認會計準則調整
股票薪酬支出140.2%130.2%300.2%290.2%
災難恢復(7)(0.1)%——%(32)(0.2)%——%
非公認會計準則毛利$2,38333.1%$2,52536.2%$4,83134.6%$5,19935.2%
將GAAP運營收益和營業利潤率與非GAAP運營收益和營業利潤率進行對賬。
在截至4月30日的三個月中在截至4月30日的六個月中
2024202320242023
美元% 的
收入		美元% 的
收入		美元% 的
收入		美元% 的
收入
以百萬美元計
GAAP 運營收益$4255.9%$5207.5%$9506.8%$1,1117.5%
非公認會計準則調整：
無形資產的攤銷670.9%711.0%1381.0%1441.0%
轉型成本330.5%600.9%530.4%1621.1%
災難（恢復）費用
(7)(0.1)%3—%(32)(0.2)%4—%
股票薪酬支出1201.7%1261.8%2611.9%2661.8%
收購、處置和其他相關費用460.6%190.3%890.6%300.2%
非公認會計準則運營收益$6849.5%$79911.5%$1,45910.5%$1,71711.6%
54
內容表
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
GAAP淨收益和攤薄後每股淨收益與非GAAP淨收益和攤薄後每股淨收益的對賬。
在截至4月30日的三個月中在截至4月30日的六個月中
2024202320242023
美元攤薄後每股淨收益美元攤薄後每股淨收益美元 攤薄後每股淨收益美元攤薄後每股淨收益
以百萬美元計
GAAP 淨收益 $314$0.24$418$0.32$701$0.53$919$0.70
非公認會計準則調整：
無形資產的攤銷670.05710.051380.101440.11
轉型成本330.03600.05530.041620.12
災難（恢復）費用
(7)(0.01)3—(32)(0.02)4—
股票薪酬支出1200.091260.102610.202660.21
收購、處置和其他相關費用460.04190.01890.07300.02
股權收益 (1)
(42)(0.03)2—(88)(0.07)140.01
股票投資虧損，淨額
————610.05——
其他調整 (2)
(1)(0.01)(7)—1—(6)—
税收調整310.02(7)(0.01)150.01(20)(0.02)
非公認會計準則淨收益 $561$0.42$685$0.52$1,199$0.91$1,513$1.15
(1) 在截至2024年4月30日的三個月和六個月中，包括H3C股權法投資收益中的權益，所有時期都包括我們投資的基差攤銷。
(2) 其他調整包括非服務淨定期福利成本和税收補償以及其他調整。
將經營活動提供的淨現金與自由現金流進行對賬。
在截至4月30日的三個月中在截至4月30日的六個月中
2024202320242023
以百萬計
經營活動提供的淨現金$1,093$889$1,157$60
不動產、廠房和設備投資 (560)(688)(1,216)(1,482)
出售不動產、廠房和設備的收益12286218245
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(45)1(31)139
自由現金流$610$288$128$(1,038)
55
內容表
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
使用非公認會計準則財務指標
列出的非公認會計準則財務指標是按固定貨幣計算的淨收入（包括業務板塊層面）、非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則運營收益、非公認會計準則營業利潤率（非公認會計準則運營收益佔淨收入的百分比）、非公認會計準則所得税税率、非公認會計準則攤薄後每股淨收益和FCF。這些非公認會計準則財務指標不是根據美國公認會計原則計算的，也不是作為其替代原則計算的。按固定貨幣計算，與淨收入最直接可比的GAAP指標是淨收入。與非公認會計準則毛利最直接可比的GAAP指標是毛利。與非公認會計準則毛利率最直接可比的GAAP指標是毛利率。與非公認會計準則運營收益最直接相比的GAAP衡量標準是運營收益。與非公認會計準則營業利潤率（非公認會計準則運營收益佔淨收入的百分比）最直接可比的GAAP指標是營業利潤率（運營收益佔淨收入的百分比）。與非公認會計準則所得税税率最直接可比的GAAP指標是所得税税率。與非公認會計準則淨收益最直接可比的GAAP指標是淨收益。與非公認會計準則攤薄後每股淨收益最直接相似的GAAP指標是攤薄後的每股淨收益。與FCF最直接可比的GAAP指標是運營現金流。
我們認為，除了相關的GAAP指標外，提供上述非公認會計準則指標可以提高我們在財務和運營決策中使用的信息的透明度，並使我們的簡明合併財務報表的讀者能夠 “通過管理層的視角” 看到我們的財務業績。我們還認為，提供這些信息可以為投資者提供補充視角，使他們瞭解我們的歷史和預期經營業績，並評估管理層用於評估和衡量此類業績的方法和信息的有效性。披露這些非公認會計準則財務指標還有助於將我們的經營業績與同行業其他公司的業績進行比較，後者使用可能以類似方式計算的非公認會計準則財務指標來補充其GAAP業績。
非公認會計準則財務指標的經濟實質
按固定貨幣計算的淨收入假設上年同期使用的外匯匯率沒有變化。這項措施可幫助投資者評估我們過去和未來的表現，而不會受到外匯匯率的影響，因為我們一半以上的收入來自美國以外的地區。
我們認為，將下述項目排除在非公認會計準則財務指標之外可以為管理層和投資者提供對合並財務業績的補充看法，並在不計成本的情況下呈現業務財務業績，我們認為這些業績無法反映我們的持續經營業績。排除這些項目可能會對等的GAAP指標和現金流產生重大影響，從而限制它們作為分析工具的使用。有關更多信息，請參閲下面的 “使用非公認會計準則財務指標的限制補償” 部分。
非公認會計準則毛利率和非公認會計準則毛利率的定義不包括與股票薪酬支出相關的費用以及災難（恢復）費用。有關管理層排除每個項目的原因，請參見下文：
•股票薪酬支出包括根據授予日這些獎勵的估計公允價值發放的股權獎勵。儘管股票薪酬是向員工提供的關鍵激勵措施，但我們為了計算這些非公認會計準則指標而將這些費用排除在外，這主要是因為它們是非現金支出，而且我們的內部基準分析證據表明，許多行業參與者和同行提出的非公認會計準則財務指標不包括股票薪酬支出。
•災難（恢復）費用主要與我們在俄羅斯和白俄羅斯的業務退出有關，包括融資和貿易應收賬款的信貸損失、員工遣散費和廢棄資產。災難費用還包括因惠普企業主辦、共同主辦或贊助的活動取消以及隨後轉向虛擬形式而導致的與 COVID-19 相關的直接成本或回收的費用。我們將災難（恢復）費用排除在這些非公認會計準則指標中，因為具體費用是非經常性費用，並不代表我們業務的運營業績。
非公認會計準則運營收益和非公認會計準則營業利潤率包括運營收益或運營收益佔淨收入的百分比，不包括上述項目以及與無形資產攤銷、轉型成本、收購、處置和其他相關費用相關的費用。除了前面解釋的項目外，管理層出於以下原因將這些項目排除在外：
56
內容表
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
•我們產生與無形資產攤銷相關的費用，並在計算這些非公認會計準則指標時不包括這些費用。此類費用受到我們收購的時間和規模的重大影響。為了計算這些非公認會計準則指標，我們將這些費用排除在外，主要是因為它們是非現金支出，而且我們的內部基準分析表明，許多行業參與者和同行提供的非公認會計準則財務指標不包括無形資產攤銷。儘管這不會直接影響我們的現金狀況，但隨着時間的推移，無形資產的價值損失可能會對同等的GAAP收益指標產生重大影響。
•轉型成本代表與（i）慧與下一步計劃和（ii）成本優化和優先計劃相關的淨成本，包括重組費用、項目設計和執行成本、IT基礎設施轉型產生的成本、出售不動產的淨收益以及作為計劃一部分的不動產減值費用。我們將這些成本排除在外，因為它們是與分別於2017年和2020年宣佈的兩個具體轉型計劃相關的離散成本，是繼2017年重大資產剝離交易之後進行業務和IT基礎設施轉型以及應對2020財年COVID-19 和不斷變化的產品組合所必需的多年期計劃。HPE 下一步計劃和成本優化和優先級計劃已基本完成。如上所述，將轉型計劃成本排除在非公認會計準則財務指標之外是為了提供經營業績的補充衡量標準，其中不包括慧與下一步計劃以及成本優化和優先計劃的重要成本，因為我們認為此類成本無法反映我們持續的運營成本結構。此外，由於我們自2017年以來這些計劃的轉型成本發生了重大波動，自2021年以來一直在大幅下降，我們預計這些成本不會很大。我們認為，不包括這些成本的非公認會計準則指標有助於管理層和投資者比較多個時期的經營業績。
•我們承擔與收購、處置和其他相關費用相關的費用。這些費用是直接支出，例如專業費用和留用成本，其中大多數被視為非現金或非資本化費用。在截至2024年4月30日的三個月和六個月中，這些費用是由與即將收購瞻博網絡相關的成本以及先前對安訊士和Athonet的收購所致。在截至2023年4月30日的三個月和六個月中，這些指控是由對Axis、Zerto和Athonet的收購推動的。費用還可能包括與處置活動相關的費用，包括與某些處置相關的法律和仲裁和解。我們認為這些收購和資產剝離是離散的事件。我們將這些成本排除在外，因為這些支出的金額和頻率不一致，並且受到我們收購和資產剝離的時間和性質的重大影響。此外，我們的內部基準分析了證據，表明許多行業參與者和同行提出了不包括這些費用的非公認會計準則財務指標。
非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股淨收益包括淨收益或攤薄後的每股淨收益，不包括上述相同費用，以及其他項目，例如股權收益、股權投資損益、其他調整和税收調整。税收調整細列項目包括某些所得税估值補貼和離職税、税收改革的影響、結構性税率調整、股票薪酬的超額税收優惠以及與每個非公認會計準則項目相關的額外税收或税收優惠的調整。除了前面解釋的項目外，管理層出於以下原因將這些項目排除在外：
•在截至2024年4月30日的三個月和六個月中，預計股權收益的調整將包括H3C投資收益中的權益。關於計劃剝離H3C投資，我們停止在非公認會計準則業績中報告H3C收益，因為第一部分第1項簡明合併財務報表附註16 “權益法投資” 中描述了看跌股權購買協議，我們不再從該投資中獲得股息。所有列報的時期均包括投資基差的攤銷。在截至2023年4月30日的六個月中，此次調整還包括我們在H3C繳納的無形資產減值費用部分。我們認為，為計算非公認會計準則財務指標而取消這些金額有助於評估我們當前的經營業績。
•我們不包括非有價股票投資的收益和虧損（包括減值），因為我們認為它們不能反映正常的持續業務運營。這些調整反映在利息和其他淨額中，淨額反映在簡明合併收益表中。我們認為，為了計算非公認會計準則指標而取消這些調整有助於評估我們當前的經營業績。
•我們使用結構性長期預計的非公認會計準則所得税税率，以保持中期報告期的一致性，並消除與我們的運營結構沒有直接關係、規模和頻率可能不同的項目的影響。在預測這一長期利率時，我們評估了三年的財務預測。預計費率假設在三年預測期內沒有增量採購，並考慮了其他因素
57
內容表
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
包括我們預期的税收結構、我們在不同司法管轄區的税收狀況以及我們開展業務的主要司法管轄區實施的關鍵立法的當前影響。對於2024財年，我們將使用15％的預計非公認會計準則所得税税率，這反映了當前可用信息以及其他因素和假設。非公認會計準則所得税税率可能會因各種原因而發生變化，包括快速變化的全球税收環境、收購活動等地域收益結構的重大變化，或我們的戰略或業務運營的其他變化。我們將酌情重新評估其長期利率。2023財年，我們的非公認會計準則税率為14％。我們認為，為計算非公認會計準則指標而進行這些調整有助於對我們當前的經營業績進行補充評估並與過去的經營業績進行比較。
FCF定義為來自運營的現金流，減去淨資本支出（PP＆E的投資減去出售PP＆E的收益），並根據匯率波動對現金、現金等價物和限制性現金的影響進行調整。FCF 不代表該期間現金的增減總額。我們的管理層和投資者可以使用FCF來確定可用於投資我們業務的現金金額，回購股票和其他目的，以及評估我們的歷史和潛在流動性。
使用非公認會計準則財務指標對限制的補償
這些非公認會計準則財務指標作為分析工具存在侷限性，不應孤立地考慮這些指標，也不能作為對我們根據公認會計原則報告的業績分析的替代品。依賴這些非公認會計準則財務指標的一些侷限性在於，它們可能會對等的GAAP收益指標和現金流產生重大影響，其他公司的計算方式可能有所不同（限制了這些指標在比較方面的用處），可能無法反映某些資產價值損失的全部經濟影響。
我們主要依賴我們的公認會計準則業績，僅使用非公認會計準則財務指標作為補充，來彌補對使用非公認會計準則財務指標的這些限制。我們還提供每項非公認會計準則財務指標與本季度和前期最直接可比的GAAP財務指標的對賬表，我們鼓勵投資者仔細審查這些對賬情況。
58
目錄
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
有關影響慧與的市場風險的定量和定性披露，請參閲截至2023年10月31日財年的10-K表年度報告第二部分第7A項中的 “有關市場風險的定量和定性披露”。自2023年10月31日以來，我們的市場風險敞口沒有實質性變化。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對截至本報告所涉期末（“評估日期”）《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的定義的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至評估日，我們的披露控制和程序是有效的，因此要求在美國證券交易委員會報告中披露的與公司（包括合併子公司）相關的信息（i）在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，（ii）積累並傳達給包括我們的首席執行官和首席財務官在內的公司管理層官員，視情況而定，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年4月30日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟。
有關本項目的信息可在附註15 “訴訟、突發事件和承諾” 中找到。
第 1A 項。風險因素。
我們的運營和財務業績受到各種風險和不確定性的影響，包括截至2023年10月31日的財政期10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中描述的風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和普通股交易價格產生不利影響，包括某些風險，這些風險已修改如下：
歷史上，我們業務的收入和盈利能力各不相同，這使得我們未來的財務業績難以預測。
我們的收入、毛利率和利潤因我們不同的產品和服務、客户羣體和地域市場而異，因此，未來時期可能會與我們的歷史業績有所不同。我們的收入取決於對產品和服務的總體需求，這種需求難以準確預測，時不時變化，我們的產品組合可能不均衡，並且受全行業或更廣泛的宏觀經濟市場動態（例如持續的通貨膨脹環境和全行業網絡需求的疲軟）的影響，所有這些在過去都對我們的業務和財務狀況產生了不利影響，並將來可能再次對我們的業務和財務狀況產生不利影響。此外，在我們的投資組合中，客户對已交付訂單的接受程度及其時間可能不均衡，並可能影響我們的收入確認能力。這些變量過去曾對我們的財務業績產生負面影響，將來可能會再次產生負面影響。我們的客户或潛在客户延遲或減少全權IT支出，將來可能會對我們產品和服務的需求產生重大不利影響，這可能導致收入大幅下降。例如，我們已經看到我們的投資組合和地區的需求不均衡地疲軟，這種情況可能會持續下去，因為某些客户和行業消化先前的大額訂單所需的時間比預期的要長。此外，我們某些業務的收入下降可能會影響其他業務的收入，因為我們可能會失去交叉銷售的機會。任何給定時期的總體毛利率和盈利能力都部分取決於該時期淨收入中反映的產品、服務、客户和地域組合。
此外，中美之間的關係，以及任何一個國家隨後可能採取的任何行動，可能會顯著改變我們在該地區的經營業績和財務業績。合同義務的可執行性以及中國付款的時間和形式一直存在不確定性，而且可能還會有其他不確定性。
59
目錄
競爭、訴訟、調查、我們無法轉嫁給客户的零部件和製造成本的增加、組件供應中斷以及其他影響我們業務的風險可能會對我們的整體毛利率和盈利能力產生重大影響。我們的固定成本結構以及各業務部門和產品組合的毛利率的變化不時導致並可能導致未來每季度或每年的營業利潤大幅波動。此外，由於我們與進入這些市場相關的投資以及當地定價壓力，較新的地域市場機會的利潤可能相對較低，而且我們可能難以建立和維護支持與其中一些市場相關的高增長率所需的運營基礎設施。此外，我們可能會通過收購進入新市場或在利潤率較低的市場中增長，這也可能導致我們的毛利率發生變化。市場趨勢、行業轉變、競爭壓力、產品商品化、組件或運輸成本增加、監管影響以及其他因素不時導致收入減少或某些細分市場的毛利率在給定時期內受到壓力，並可能在未來導致收入減少或毛利率壓力，這可能會導致我們的業務調整。此外，我們為應對業務面臨的挑戰所做的努力可能會增加財務業績的可變性，因為我們能夠從這些努力中受益的速度可能因時期而異。此外，與網絡安全事件或數據隱私泄露及其補救措施相關的成本難以預測，並且可能有所不同。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
近期未註冊證券的銷售
在本報告所涉期間，沒有未註冊的股票證券銷售。
發行人購買股票證券
時期總數
的股份
已購買並結算		平均值
已支付的價格
每股		的總數
購買和結算的股票為
公開的一部分
已宣佈的計劃
或程序		的近似美元價值
可能還會成為的股票
根據計劃購買
或程序
 以千計，每股金額除外
第 1 個月（2024 年 2 月）—$——$961,779
第 2 個月（2024 年 3 月）———961,779
第 3 個月（2024 年 4 月）2,59617.512,596$916,335
總計2,596$17.512,596 
截至2024年4月30日，該公司的剩餘授權約為9億美元，用於未來股票回購。
60
目錄
第 5 項。其他信息
交易計劃
在截至2024年4月30日的財政季度中，以下交易計劃是 採用 要麼 終止 由我們的董事或高級職員（視情況而定）：
姓名和標題通過/終止日期
交易安排的特點 (1)
根據交易安排購買/出售的普通股總數
計劃期限 (2)
Gerri Gold
已通過
2024年3月11日
規則 10b5-1
交易安排
最多 100,060
待售股份
2024 年 6 月 14 日至 2025 年 3 月 6 日
執行副總裁、慧與金融服務總裁兼首席執行官
Kirt Karros
已通過
2024 年 3 月 12 日
規則 10b5-1
交易安排
最多 128,163
待售股份
2024 年 6 月 11 日至 2025 年 3 月 7 日
高級副總裁、財務主管和 FP&A
尼爾·麥克唐納
已通過
2024 年 3 月 12 日
規則 10b5-1
交易安排
最多 372,626
待售股份
2024 年 6 月 10 日至 2025 年 5 月 30 日
執行副總裁、計算、高性能計算和人工智能總經理
克里斯汀·梅傑
已通過
2024 年 3 月 8 日
規則 10b5-1
交易安排
最多 80,784
待售股份
2024 年 12 月 10 日至 2025 年 3 月 31 日
執行副總裁、首席人事官
安東尼奧·內裏
已通過
2024年3月11日
規則 10b5-1
交易安排
最多 365,945
待售股份
2024 年 6 月 10 日至 2024 年 9 月 6 日
總裁兼首席執行官
Fidelma Russo
已通過
2024年3月11日
規則 10b5-1
交易安排
最多 352,886
待售股份
2024 年 10 月 1 日至 2025 年 6 月 6 日
執行副總裁、混合雲總經理兼首席技術官
約翰·舒爾茨
已通過
2024 年 3 月 12 日
規則 10b5-1
交易安排
最多 262,818
待售股份
2024 年 12 月 11 日至 2025 年 12 月 11 日
執行副總裁、首席運營和法務官
(1) 每項標記為 “規則10b5-1交易安排” 的交易安排均旨在滿足經修訂的第10b5-1（c）條（“規則”）的肯定抗辯條件。
(2) 每項標記為 “第10b5-1條交易安排” 的交易安排僅允許在規定的期限開始日期之後進行交易，在任何情況下，都只允許在本規則規定的適用強制性冷靜期到期時進行交易，直至指定期限結束日期或規則10b5-1交易安排中考慮的所有銷售完成，以較早者為準。
《交易法》第 13 (r) 條披露
以下是根據《交易法》第13（r）條進行披露的：
2021年3月2日，美國國務卿指定俄羅斯聯邦安全局（“FSB”）為受2005年發佈的第13382號美國行政命令（“第13382號行政命令”）條款約束的當事方。同一天，美國財政部外國資產控制辦公室（“OFAC”）更新了通用許可證1B（“通用許可證1B”），該許可證一般授權美國公司與聯邦安全局進行某些許可、許可、認證、通知和相關交易，以在俄羅斯聯邦進口、分銷或使用信息技術產品。我們的俄羅斯當地子公司（“俄羅斯慧與科技”）可能需要作為許可機構與聯邦安全局合作並提交文件。HPE 與 FSB 的任何此類交易沒有直接的總收入或淨利潤，所有此類交易均經通用許可 1B 的明確授權。我們計劃根據需要繼續開展這些活動，以支持我們有序和有條不紊地結束我們在俄羅斯的業務。

61
目錄
2021年4月15日，美國政府發佈了關於凍結與俄羅斯聯邦政府特定有害外國活動有關的財產的行政命令（“第14024號行政命令”），對俄羅斯政府和威脅美國利益的俄羅斯行為者（包括支持俄羅斯情報局的某些科技公司）實施額外製裁。根據第14024號行政命令和第13382號行政命令，美國財政部長指定了Pozitiv Teknolodzhiz，AO（“Positive Technolodzhiz”）。俄羅斯慧與在被指定之前曾與Positive Technologies打過交道。被指定為制裁後，俄羅斯慧與立即啟動了終止與Positive Technologies關係的程序。HPE 不打算與該實體進行任何進一步的交易，除非在未來結束獲得 OFAC 授權的活動。俄羅斯慧與繼續封鎖與Positive Technologies相關的財產。除非獲得外國資產管制處授權收繳財產的許可證，否則不會採取任何行動。在本報告期內，HPE與Positive Technologies相關的活動沒有可識別的總收入或淨利潤。
有關我們的收入確認政策摘要，請參閲截至2023年10月31日財年的10-K表年度報告第二部分第8項中合併財務報表附註1 “重要會計政策概述和摘要” 中描述的 “收入確認”。
第 6 項。展品。
本報告第63頁開頭的展品索引列出了展品清單。
62
目錄
惠普企業公司及其子公司
展覽索引
 以引用方式納入
展覽
數字		展品描述表單文件編號展品申報日期
2.1
惠普公司、惠普企業公司及其其他各方之間的分離和分銷協議，截至 2015 年 10 月 31 日
8-K001-374832.12015年11月5日
2.2
惠普公司與惠普企業公司之間的過渡服務協議，截至 2015 年 11 月 1 日
8-K001-374832.22015年11月5日
2.3
惠普公司與惠普企業公司之間的員工事務協議，截至 2015 年 10 月 31 日
8-K001-374832.42015年11月5日
2.4
惠普公司與惠普企業公司之間的不動產事務協議，截至 2015 年 10 月 31 日
8-K001-374832.52015年11月5日
2.5
惠普公司與惠普企業公司之間的主商業協議，截至 2015 年 11 月 1 日
8-K001-374832.62015年11月5日
2.6
信息技術服務協議，截至 2015 年 11 月 1 日，由惠普公司與 HP Enterprise Services, LLC 簽訂並簽訂該協議
8-K001-374832.72015年11月5日
2.7
惠普企業公司、Everett SpinCo, Inc.、計算機科學公司和Everett Merger Sub, Inc.簽訂的截至2016年5月24日的合併協議和計劃
8-K001-374832.12016年5月26日
2.8
分離和分銷協議，截至 2016 年 5 月 24 日，由惠普企業公司與 Everett SpinCo, Inc. 簽訂以及雙方簽訂的
8-K001-374832.22016年5月26日
2.9
惠普企業公司、西雅圖SpinCo, Inc.、Micro Focus International plc、西雅圖控股公司和西雅圖MergerSub, Inc.之間於2016年9月7日簽訂的協議和合並計劃
8-K001-374832.12016 年 9 月 7 日
2.10
分離和分銷協議，截至 2016 年 9 月 7 日，由惠普企業公司與西雅圖 SpinCo, Inc. 簽訂及雙方簽訂
8-K001-374832.22016 年 9 月 7 日
2.11
惠普企業公司、西雅圖 SpinCo, Inc. 和 Micro Focus International plc 於 2016 年 9 月 7 日簽訂的員工事務協議
8-K001-374832.32016 年 9 月 7 日
2.12
惠普企業公司、埃弗雷特SpinCo, Inc.、New Everett Merger Sub, Inc.、計算機科學公司和艾弗雷特合併子公司於2016年11月2日對協議和合並計劃進行了第一次修訂。
8-K001-374832.12016 年 11 月 2 日
2.13
惠普企業公司與埃弗雷特·斯賓科公司之間的分離和分銷協議的第一修正案於2016年11月2日生效。
8-K001-374832.22016 年 11 月 2 日
2.14
惠普企業公司、Nebraska Merger Sub, Inc. 和 Nimble Storage, Inc. 之間於 2017 年 3 月 6 日達成的協議和合並計劃
8-K001-3748399.12017年3月7日
2.15
惠普企業公司、內布拉斯加州 Merger Sub, Inc. 及其附表 A 中列出的每個人簽訂的截至 2017 年 3 月 6 日的招標和支持協議
8-K001-3748399.22017年3月7日
63
目錄
2.16
惠普企業公司、Everett SpinCo, Inc. 和計算機科學公司於 2017 年 3 月 31 日簽訂的《員工事務協議》，
8-K001-380332.12017 年 4 月 6 日
2.17
2017 年 3 月 31 日由惠普企業公司、Everett SpinCo, Inc. 和計算機科學公司簽訂的《税務問題協議》
8-K001-380332.22017 年 4 月 6 日
2.18
知識產權事務協議，由惠普企業公司、惠普企業開發有限責任公司和埃弗雷特·斯賓科公司於2017年3月31日簽訂並彼此簽署
8-K001-380332.32017 年 4 月 6 日
2.19
2017 年 3 月 31 日由惠普企業公司與 Everett SpinCo, Inc. 簽訂的過渡服務協議
8-K001-380332.42017 年 4 月 6 日
2.20
2017 年 3 月 31 日，惠普企業公司與埃弗雷特·斯賓科公司之間簽訂的《不動產事務協議》。
8-K001-380332.52017 年 4 月 6 日
2.21
惠普企業公司與埃弗雷特·斯賓科公司於2017年3月31日簽訂的分離和分銷協議第四修正案。
8-K001-380332.62017 年 4 月 6 日
2.22
惠普企業公司、西雅圖 SpinCo, Inc. 和 Micro Focus International plc 於 2017 年 9 月 1 日簽訂的税務問題協議
8-K001-374832.12017年9月1日
2.23
知識產權事務協議，由惠普企業公司、惠普企業開發有限責任公司和西雅圖SpinCo, Inc.簽訂於2017年9月1日，雙方簽訂並簽訂了該協議
8-K001-374832.22017年9月1日
2.24
2017 年 9 月 1 日由惠普企業公司與西雅圖 SpinCo, Inc. 簽訂的過渡服務協議
8-K001-374832.32017年9月1日
2.25
2017 年 9 月 1 日，惠普企業公司與西雅圖 SpinCo, Inc. 之間簽訂的《房地產事務協議》
8-K001-374832.42017年9月1日
2.26
惠普企業公司、Canopy Merger Sub, Inc.和Cray Inc.簽訂的截至2019年5月16日的合併協議和計劃
8-K001-374832.12019年5月17日
2.27
惠普企業公司、Santorini Merger Sub, Inc.、Silver Peak Systems, Inc. 及其某些其他各方之間的協議和合並計劃，截至 2020 年 7 月 11 日
8-K001-374832.12020年7月13日
2.28
Juniper Networks, Inc.、惠普企業公司和Jasmine Acquisition Sub, Inc. 於 2024 年 1 月 9 日簽訂的合併協議和計劃（根據第 S-K 條例 601 (a) (5) 項省略了某些附表和附錄）。
8-K001-374832.12024年1月10日
3.1
註冊人經修訂和重述的公司註冊證書
8-K001-374833.12015年11月5日
3.2
註冊人的第二份經修訂和重述的章程於 2023 年 9 月 27 日生效
8-K001-374833.12023年9月28日
3.3
惠普企業公司A系列初級參與可贖回優先股指定證書
8-K001-374833.12017 年 3 月 20 日
3.4
惠普企業公司B系列初級參與可贖回優先股指定證書
8-K001-374833.22017 年 3 月 20 日
3.5
註冊人對經修訂和重述的公司註冊證書的修訂證書
8-K001-374833.12024年4月12日
3.6
註冊人重述的公司註冊證書
8-K001-374833.22024年4月12日
64
目錄
4.1
作為受託人的惠普企業公司與北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司簽訂的契約，日期截至 2015 年 10 月 9 日
8-K001-374834.12015年10月13日
4.2
惠普企業公司與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司於2015年10月9日簽訂的第五份補充契約，涉及惠普企業公司2025年到期的4.900％的票據
8-K001-374834.62015年10月13日
4.3
第六份補充契約，截至2015年10月9日，惠普企業公司與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司簽訂的與惠普企業公司2035年到期的6.200％的票據有關
8-K001-374834.72015年10月13日
4.4
第七份補充契約，截至 2015 年 10 月 9 日，惠普企業公司與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司簽訂的與惠普企業公司於 2045 年到期的 6.350% 票據有關
8-K001-374834.82015年10月13日
4.5
惠普企業公司與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司簽訂的截至2020年7月17日的第十七份補充契約，涉及惠普企業公司2024年到期的1.450％的票據
8-K001-374834.22020年7月17日
4.6
惠普企業公司與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司於2020年7月17日簽訂的第十八份補充契約，涉及惠普企業公司2026年到期的1.750％的票據
8-K001-374834.32020年7月17日
4.7
惠普企業公司與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司簽訂的截至2023年3月21日的第十九份補充契約，涉及惠普企業公司2024年到期的5.900％的票據
8-K001-374834.22023年3月21日
4.8
截至2023年3月21日，惠普企業公司與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司簽訂的第二十份補充契約，涉及惠普企業公司2026年到期的6.102％的票據
8-K001-374834.32023年3月21日
4.9
惠普企業公司與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司簽訂的截至2023年6月14日的第二十一份補充契約，涉及惠普企業公司2028年到期的5.250％的票據
8-K001-374834.32023年6月14日
4.10
註冊權協議，截至 2015 年 10 月 9 日，由惠普企業公司、惠普公司和票據初始購買者代表簽訂並相互簽署
8-K001-374834.122015年10月13日
4.11
作為受託人的惠普企業公司與北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司之間的附屬契約形式
S-3ASR333-2221024.52017 年 12 月 15 日
4.12
根據1934年《證券交易法》第12條註冊的註冊人證券的描述
10-K001-374834.122023年12月22日
10.1
2015 年惠普企業公司股票激勵計劃（2017 年 1 月 25 日修訂和重述）*
8-K001-3748310.12017年1月30日
10.2
惠普企業公司 2021 年股票激勵計劃*
S-8333-2558394.42021年5月6日
10.3
《2021 年惠普企業公司股票激勵計劃》第 1 號修正案*
S-8333-2653784.72022年6月2日
10.4
《2021 年惠普企業公司股票激勵計劃》第 2 號修正案*
8-K001-3748310.12023年4月6日
65
目錄
10.5
《2021 年惠普企業公司股票激勵計劃》第 3 號修正案*
8-K001-3748310.12024年4月12日
10.6
惠普企業執行官控制計劃中的遣散費和長期激勵變更*
10-12B/A001-3748310.42015 年 9 月 28 日
10.7
惠普企業的 Grandfathered 高管延期薪酬計劃*
S-8333-2076794.42015 年 10 月 30 日
10.8
非合格股票期權授予協議的形式*
8-K001-3748310.42015年11月5日
10.9
業績視乎條件的非合格股票期權授予協議的形式*
8-K001-3748310.82015年11月5日
10.10
業績調整後的限制性股票單位授予協議表格，經修訂和重述，於2016年1月1日生效*
10-Q001-3748310.152016 年 3 月 10 日
10.11
股權獎勵修正案的描述（參考2016年5月26日提交的8-K的第5.02項納入）*
8-K001-3748310.12016年5月26日
10.12
Niara, Inc. 2013 年股權激勵計劃*
S-8333-2164814.32017年3月6日
10.13
SimpliVity 公司 2009 年股票計劃*
S-8333-2174384.32017年4月24日
10.14
硅顯國際公司2005年股權激勵計劃，經修訂*
10-K000-5133310.32012年9月10日
10.15
雲技術合作夥伴公司 2011 年股權激勵計劃*
S-8333-2212544.32017年11月1日
10.16
雲技術合作夥伴公司2011年股權激勵計劃的修正案*
S-8333-2212544.42017年11月1日
10.17
Plexxi Inc. 2011 年股票計劃*
S-8333-2261814.32018 年 7 月 16 日
10.18
惠普企業公司 2015 年員工股票購買計劃（於 2018 年 7 月 18 日修訂和重述，自 2015 年 10 月 8 日起生效）
10-Q001-3748310.292018年9月4日
10.19
限制性股票單位授予協議的形式
10-Q001-3748310.302018年9月4日
10.20
惠普企業高管遞延薪酬計劃（經於 2018 年 12 月 1 日修訂和重述）*
10-K001-3748310.272018 年 12 月 12 日
10.21
惠普企業公司執行官控制計劃遣散費和長期激勵變更的第一修正案*
10-K001-3748310.292018 年 12 月 12 日
10.22
BlueData 軟件公司 2012 年股票激勵計劃*
S-8333-2294494.32019年1月31日
10.23
Cray Inc. 2013 年股權激勵計劃（經2019年6月11日修訂和重述）*
S-8333-2340334.32019 年 10 月 1 日
10.24
惠普公司與惠普企業公司之間於 2019 年 10 月 30 日簽訂的終止和相互發布協議
10-K001-3748310.312019年12月13日
10.25
惠普企業與安東尼奧·內裏簽訂的截至2019年12月13日的飛機時長共享協議*
10-Q001-3748310.322020年3月9日
10.26
Silver Peak Systems, Inc.（fka Cheyenne Networks, Inc.）經修訂的2004年股票計劃*
S-8333-2497314.32020年10月29日
10.27
經修訂的 Silver Peak Systems, Inc. 2014 年股權激勵計劃*
S-8333-2497314.42020年10月29日
10.28
2021 年股票激勵計劃 — 限制性股票單位授予協議的形式*
10-K001-3748310.302021年12月10日
10.29
2021 年股票激勵計劃 — 業績調整後的限制性股票單位授予協議的形式*
10-K001-3748310.312021年12月10日
66
目錄
10.30
截至2021年12月10日，惠普企業公司、本協議貸款方、北美摩根大通銀行作為行政處理代理人和共同行政代理人以及作為共同行政代理人的花旗銀行簽訂的五年期信貸協議
10-Q001-3748310.332022年3月3日
10.31
2021 年股票激勵計劃-業績調整後的限制性股票單位授予協議的形式（適用於 2022 年 12 月開始的補助金）*
10-K001-3748310.312022年12月8日
10.32
2021 年股票激勵計劃-非僱員董事限制性股票單位授予協議表格（適用於 2023 年 4 月開始的補助金）*
10-Q001-3748310.322023年6月2日
10.33
OpsRamp, Inc. 2014 年股權激勵計劃*
10-Q001-3748310.332023年6月2日
10.34
H3C Holdings Limited、Izar Holding Co. 和Unisplendour International Technology Limited於2023年5月26日簽訂的看跌股權購買協議（根據S-K法規第601 (b) (10) (iv) 項省略的部分）
10-Q001-3748310.342023年6月2日
10.35
2021 年股票激勵計劃-限制性股票單位授予協議表格（適用於 2023 年 12 月開始的贈款）*
10-K001-3748310.342023年12月22日
10.36
2021 年股票激勵計劃-業績調整後的限制性股票單位授予協議的形式（適用於 2023 年 12 月開始的補助金）*
10-K001-3748310.352023年12月22日
31.1
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證‡
31.2
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證‡
32
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的 18 U.S.C. 1350 對首席執行官和首席財務官進行認證†
101.INS內聯 XBRL 實例文檔‡
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔‡
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔‡
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔‡
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔‡
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔‡
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
    
* 表示管理合同或薪酬計劃、合同或安排
‡ 隨函提交
† 隨函提供
註冊人同意根據要求向委員會補充提供未在此提交的任何與長期債務有關的文書的副本，該文書中授權的證券總額不超過註冊人及其子公司合併總資產的10％。
67
目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
  惠普企業公司
  /s/ 瑪麗·邁爾斯
瑪麗·邁爾斯
執行副總裁和
首席財務官
（首席財務官和授權
簽字人）
日期：2024 年 6 月 5 日
68