美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（標記一）
截至本季度
在從到的過渡期內
委員會文件編號：
（章程中規定的註冊人的確切名稱）
| 不適用 | ||
| （州或其他司法管轄區 公司或組織） | （美國國税局僱主 身份證號） |
Cormorant 資產管理，LP
（主要行政辦公室地址）
（發行人的電話號碼）
根據第 12 (b) 條註冊的證券 該法案的：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 每個交易所的名稱 已註冊 | ||
| 這個 |
檢查發行人 (1) 是否提交了所有報告
《交易法》第 13 或 15 (d) 條要求在過去 12 個月內（或註冊人所需的更短期限）內提交
必須提交此類報告），而且（2）在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否
已以電子方式提交了根據 S-T 法規（第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件
在本章中）在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）。
用複選標記表明註冊人是否 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司或新興成長型公司。 請參閲 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 的定義，以及 《交易法》第12b-2條中的 “新興成長型公司”。
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ | |
| ☒ | 規模較小的申報公司 | |||
| 新興成長型公司 | ||||
如果是新興成長型公司，請用支票註明
標記註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守任何新的或修訂的財務會計
根據《交易法》第 13 (a) 條規定的標準。
用複選標記表明註冊人是否
是一家空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
截至 2024 年 5 月 15 日，有
HELIX 收購公司二
截至 2024 年 3 月 31 日的季度的 10-Q 表
目錄
| 頁面 | ||
| 第一部分財務信息 | ||
| 第 1 項。財務報表 | 1 | |
| 簡明資產負債表 截至 2024 年 3 月 31 日（未經審計）和 2023 年 12 月 31 日 | 1 | |
| 的簡要陳述 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的運營情況（未經審計） | 2 | |
| 的簡要陳述 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月股東赤字變動（未經審計） | 3 | |
| 的簡要陳述 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的現金流量（未經審計） | 4 | |
| 簡明財務附註 報表（未經審計） | 5 | |
| 第 2 項。管理層的 財務狀況和經營業績的討論和分析 | 14 | |
| 第 3 項。定量和 有關市場風險的定性披露 | 16 | |
| 第 4 項。控制和程序 | 16 | |
| 第二部分。其他信息 | ||
| 第 1 項。法律訴訟 | 17 | |
| 第 1A 項。風險因素 | 17 | |
| 第 2 項。未註冊的銷售 股權證券和所得款項的使用 | 17 | |
| 第 3 項。老年人默認值 證券 | 17 | |
| 第 4 項。礦山安全披露 | 17 | |
| 第 5 項。其他信息 | 18 | |
| 第 6 項。展品 | 18 | |
| 第三部分。簽名 | 19 |
我
第一部分-財務信息
第 1 項。中期財務報表。
HELIX 收購公司二
簡明的資產負債表
| 3月31日 2024 |
2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 短期預付保險 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 延期發行成本 | ||||||||
| 長期預付保險 | ||||||||
| 信託賬户中持有的有價證券 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東赤字 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應計發行成本 | $ | $ | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 期票—關聯方 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 遞延承保費 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承諾（注6） | ||||||||
| A類普通股可能需要贖回， |
||||||||
| 股東赤字 | ||||||||
| 優先股，$ |
||||||||
| A 類普通股，$ |
||||||||
| B 類普通股，$ |
||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 股東赤字總額 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 負債總額和股東赤字 | $ | $ | ||||||
| (1) |
隨附的註釋是不可分割的一部分 未經審計的簡明財務報表。
1
HELIX 收購公司二
簡明的運營報表
（未經審計）
| 為三人而戰
已結束的月份 三月三十一日 | 為了這三個 已結束的月份 三月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 一般和管理費用 | $ | $ | ||||||
| 運營損失 | ( | ) | ||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | ( | ) | ||||||
| 信託賬户中持有的有價證券賺取的利息 | ||||||||
| 其他收入，淨額 | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| $ | $ | |||||||
| 基本加權平均已發行股份，B類普通股 (1) (2) | ||||||||
| 每股基本淨收益，B類普通股 | $ | $ | ||||||
| 攤薄後的加權平均已發行股份，B類普通股 (1) (2) | ||||||||
| 攤薄後的每股淨收益，B類普通股 | $ | $ | ||||||
| (1) | |
| (2) |
隨附的註釋是不可分割的一部分 未經審計的簡明財務報表。
2
HELIX 收購公司二
股東變動簡要陳述 赤字
（未經審計）
在截至2024年3月31日的三個月中
| A 級 普通股 |
B 級 普通股 |
額外 已付款 |
累積的 | 總計 股東 |
||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2024 年 1 月 1 日 | — | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||
| — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 私募股權交易成本的分配價值 | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| A類普通股的增持，但可能需要贖回 | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2024 年 3 月 31 日(2) | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||
在截至2023年3月31日的三個月中
| A 級 普通股 |
B 級 普通股 |
額外 已付款 |
累積的 | 總計 股東 |
||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2023 年 1 月 1 日 | — | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2023 年 3 月 31 日(1) | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||
| (1) | |
| (2) |
隨附的註釋是不可分割的一部分 未經審計的簡明財務報表。
3
HELIX 收購公司二
簡明的現金流量表
（未經審計）
| 為三人而戰
已結束的月份 三月三十一日 | 為了這三個 已結束的月份 三月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 為使淨收入與經營活動中使用的淨現金相協調而進行的調整： | ||||||||
| 信託賬户中持有的有價證券賺取的利息 | ( | ) | ||||||
| 非現金應計發行成本調整 | ( | ) | ||||||
| 基於股份的薪酬支出 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 預付費用 | ( | ) | ||||||
| 短期預付保險 | ( | ) | ||||||
| 長期預付保險 | ( | ) | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 將現金投資於信託賬户 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 出售私募股票的收益，扣除已支付的承保折扣 | ||||||||
| 出售私募股票的收益 | ||||||||
| 償還期票——關聯方 | ( | ) | ||||||
| 發行成本的支付 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 現金淨變動 | ||||||||
| 現金 — 期初 | ||||||||
| 現金 — 期末 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 保薦人通過期票支付的延期發行費用 | $ | $ | ||||||
隨附的註釋是不可分割的一部分 未經審計的簡明財務報表。
4
HELIX 收購公司二
簡明財務報表附註
2024 年 3 月 31 日
（未經審計）
注意事項 1。組織和業務運營的描述
Helix Acquisition Corp. II（“公司”） 是一家空白支票公司，於2021年6月15日作為開曼羣島豁免公司註冊成立。該公司成立於 進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似業務合併的目的 一個或多個企業或實體（“業務組合”）。
公司不限於特定的行業 或以完善業務合併為目的的行業，但打算將重點放在醫療保健和醫療保健相關行業上。這個 公司是一家早期和新興的成長型公司，因此，公司面臨與早期階段相關的所有風險 以及新興成長型公司。
截至2024年3月31日，公司尚未開業 任何操作。2021 年 6 月 15 日（成立）至 2024 年 3 月 31 日期間的所有活動均與公司的 組建、首次公開募股（“首次公開募股”）（如下所述）以及首次公開募股之後的首次公開募股 公開發行，確定業務合併的目標公司。在此之前，公司不會產生任何營業收入 儘早完成業務合併。公司將以利息收入的形式產生營業外收入 來自首次公開募股的收益。該公司已選擇12月31日作為其財政年度結束日期。
公司的註冊聲明
首次公開募股於2024年2月8日宣佈生效。2024 年 2 月 13 日，公司完成了首次公開募股
的
交易成本為 $
公司的管理層擁有廣泛的自由裁量權
關於首次公開募股和出售私募股份的淨收益的具體用途,
儘管幾乎所有淨收益都打算普遍用於完成業務合併.規則
納斯達克要求公司必須完成一項或多項業務合併，其總公允市場價值至少為
首次公開募股結束後，
2024 年 2 月 13 日，金額為 $
公司將向公眾持有人提供
完成後有機會贖回全部或部分公開股份的股份（“公眾股東”）
業務合併的（i）與為批准業務合併而召開的股東大會有關，或（ii）不與業務合併有關
股東通過要約進行投票。關於公司是否會尋求企業股東批准的決定
合併或進行投標要約將由公司自行決定。公眾股東將有權
贖回他們的公開股票，等於當時存入信託賬户的總金額，按兩個業務計算
業務合併完成前幾天（最初預計為 $
5
HELIX 收購公司二
簡明財務報表附註
2024 年 3 月 31 日
（未經審計）
儘管如此，如果公司
尋求股東批准業務合併，公司不根據要約規則進行贖回，
公眾股東，以及該股東的任何關聯公司或與該股東一致行事的任何其他人
或作為 “團體”（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13條），
將被限制贖回其股份的總金額超過
贊助商已同意 (a) 放棄其
其持有的任何創始人股份（定義見下文）、私募股份和公開股份的贖回權
與完成業務合併有關，以及 (b) 不對經修正和重述的業務提出修正
備忘錄和組織章程 (i) 修改公司允許義務的實質內容或時間
與公司初始業務合併相關的贖回或兑換
公司將在 (i) 期限結束之前
自首次公開募股或公司董事會等較早的清算結束之日起 24 個月之日
的董事可以批准，在此期間，公司必須完成初始業務合併，或 (ii) 其他時間段
公司必須根據公司經修訂和重述的備忘錄的修正案完成初始業務合併
和《公司章程》（“完成窗口”）。但是，如果公司未在此範圍內完成業務合併
在完成期限內，公司將盡快在合理的時間內兑換，但不超過十個工作日
贊助商已同意放棄其權利
如果公司倒閉，則清算信託賬户中與創始人股份和私募股權相關的分配
在 “完成窗口” 內完成業務合併。但是，保薦人的關聯公司收購的公開股票
首次公開募股以及保薦人或其關聯公司此後可能收購的任何其他公開股將有權進行清算
如果公司未能在完成窗口內完成業務合併，則從信託賬户中進行分配。承銷商
已同意放棄在信託賬户中持有的延期承保佣金（見附註6）的權利，以防萬一
未在完成期限內完成業務合併，在這種情況下，此類金額將包含在其他業務合併中
信託賬户中持有的資金，可用於贖回公開股票。如果進行這樣的分發,
剩餘可供分配的資產的每股價值可能會低於首次公開募股
每股價格 ($)
6
HELIX 收購公司二
簡明財務報表附註
2024 年 3 月 31 日
（未經審計）
注意事項 2。重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的未經審計的簡明財務報告 報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的 以獲取臨時財務信息，並根據10-Q表格和美國證券交易委員會第S-X條例第8條的指示。可以肯定 通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的信息或腳註披露已簡化或 根據美國證券交易委員會關於中期財務報告的規章制度，省略。因此，它們不包括所有信息 以及完整列報財務狀況、經營業績或現金流所需的腳註。管理層認為, 隨附的未經審計的簡明財務報表包括所有具有正常經常性質的調整，這些調整是 這是公允列報所列期間的財務狀況、經營業績和現金流量所必需的。
隨附的未經審計的摘要 財務報表應與公司首次公開募股的最終招股説明書一起閲讀 於2024年2月13日向美國證券交易委員會提交，以及該公司向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告 2024 年 2 月 20 日。截至2024年3月31日的三個月的中期業績不一定表示業績為 預計在截至2024年12月31日的年度或未來的任何時期。
新興成長型公司
該公司是一家 “新興成長型公司”， 定義見經2012年《Jumpstart 我們的創業公司法》修改的《證券法》第2（a）條（ “喬布斯法案”），它可能會利用適用於其他人的各種報告要求的某些豁免 非新興成長型公司的上市公司，包括但不限於不要求遵守審計師認證 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 404 條的要求，減少了有關高管薪酬的披露義務 在其定期報告和委託書中，以及對就行政部門舉行不具約束力的諮詢投票的要求的豁免 任何先前未批准的解僱協議款項的薪酬和股東批准。
此外，JOBS 第 102 (b) (1) 條 該法案規定，在私營公司之前，新興成長型公司無需遵守新的或修訂後的財務會計準則 （即那些尚未宣佈《證券法》註冊聲明生效或未註冊某類證券的公司） 根據《交易法》）必須遵守新的或修訂的財務會計準則。《就業法》規定 公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求 但是任何這樣的選擇都是不可逆轉的。公司選擇不選擇退出這種延長的過渡期，這意味着 當標準發佈或修訂時，如果上市公司或私營公司的申請日期不同，則公司作為新興公司 成長型公司，可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會比較一下 該公司向另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司的財務報表 由於會計方面的潛在差異，選擇不使用延長的過渡期的公司困難或不可能 使用的標準。
估算值的使用
未經審計的簡明財務報告的編制 符合公認會計原則的聲明要求管理層做出影響報告的資產金額的估算和假設，以及 負債以及截至未經審計的簡明財務報表和報告之日的或有資產和負債的披露 報告期內的其他收入和支出金額。
進行估算需要管理層的努力 重大判斷。對某一條件、情況或一系列情況影響的估計至少是合理的 管理層在編制財務報表時考慮到了財務報表之日存在的情況，近期內可能會發生變化 由於將來發生的一個或多個確認事件而導致的期限。因此，實際結果可能與這些估計有很大差異。
現金
公司考慮所有短期投資
購買為現金等價物時，其原始到期日為三個月或更短。該公司有 $
7
HELIX 收購公司二
簡明財務報表附註
2024 年 3 月 31 日
（未經審計）
信託賬户中持有的有價證券
截至2024年3月31日，幾乎所有資產 信託賬户中持有的存放在美國國庫券中。公司將其有價證券記作以下交易證券 ASC 320，“投資——債務和股權證券”，其中證券在資產負債表上以公允價值列報。 信託賬户中持有的有價證券公允價值變動產生的收益和損失包含在所得利息中 關於運營報表中信託賬户中持有的有價證券。在截至2024年3月31日的三個月中，公司 沒有提取信託賬户賺取的任何利息。截至2023年12月31日，信託賬户中沒有存入任何資金。
發行成本
本公司符合以下要求 ASC 340-10-S99 和美國證券交易委員會工作人員會計公告（“SAB”）主題 5A，“發行費用”。已推遲 發行成本主要包括與首次公開募股相關的專業費用和註冊費。財務會計 標準委員會（“FASB”）ASC 470-20，“帶有轉換和其他期權的債務”，涉及以下方面的分配 將可轉換債務發行為其股權和債務部分的收益。分配給公開股票的發行成本為 記入臨時股權。
A 類可贖回股票分類
公開股票包含贖回功能
允許贖回與公司清算相關的此類公開股票，或者如果有股東
就公司的初始業務合併進行投票或投標要約。根據ASC 480-10-S99，該公司
將需要贖回的公開股票歸類為永久股權以外的其他股票，因為贖回條款不完全在控制範圍內
該公司的。公司在兑換價值發生變化時立即予以認可，並將調整可贖回資產的賬面價值
在每個報告期結束時，股票應等於贖回價值。在首次公開募股結束後，
公司確認了從初始賬面價值到贖回金額價值的增加。可贖回資產賬面價值的變化
股票將產生額外實收資本（在可用範圍內）和累計赤字的費用。因此，在三月
2024 年 31 月 31 日，可能需要贖回的 A 類普通股以贖回價值作為臨時權益列報
公司資產負債表中的股東赤字部分。
| 總收益 | $ | |||
| 減去： | ||||
| A類普通股發行成本 | ( | ) | ||
| 另外： | ||||
| 賬面價值佔贖回價值的增加 | ||||
| 可能贖回的 A 類普通股，2024 年 3 月 31 日 | $ |
所得税
ASC Topic 740 規定了識別閾值 以及財務報表確認和衡量已採取或預計將要採取的税收狀況的計量屬性 納税申報表。為了使這些福利得到認可，税收狀況在審查後必須更有可能通過徵税來維持 當局。公司管理層確定開曼羣島是公司的主要税務管轄區。該公司 將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款視為所得税支出。截至 2024 年 3 月 31 日和 12 月 2023 年 31 月 31 日，沒有未確認的税收優惠，也沒有應計利息和罰款金額。該公司目前不知道 正在審查的任何可能導致鉅額付款、應計款項或嚴重偏離其狀況的問題。
該公司被視為豁免的開曼羣島 島嶼公司與任何其他應納税司法管轄區沒有任何關係，目前無需繳納所得税或所得税申報 開曼羣島或美國的要求。因此，公司在本報告所述期間的税收準備金為零。
8
HELIX 收購公司二
簡明財務報表附註
2024 年 3 月 31 日
（未經審計）
每股普通股淨收益
每股淨收益的計算公式為 淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。
公司的運營報表 包括以類似於兩類方法的方式列報可能贖回的普通股的每股收益 每股收益的百分比。A類普通股的每股普通股淨收益，無論是基本股還是攤薄後的淨收益，均通過除以利息來計算 信託賬户賺取的收入，按自首次發行以來已發行的A類普通股的加權平均數計算。網 A類和B類普通股的每股虧損，無論是基本虧損還是攤薄後的虧損，計算方法是除以淨虧損，經收益調整後 按該期間已發行的A類和B類普通股的加權平均數歸屬於A類普通股。 A類和B類普通股包括創始人股份，因為這些股票沒有任何贖回功能，也沒有參與 在信託賬户中賺取的收入中。
| 截至2024年3月31日的三個月 | 在已結束的三個月中 2023 年 3 月 31 日 | |||||||||||||||
| A 級 | B 級 | A 級 | B 級 | |||||||||||||
| 每股基本淨收益： | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 淨收入的分配 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分母 | ||||||||||||||||
| 加權平均已發行股數(1) | ||||||||||||||||
| 每股基本淨收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 在已結束的三個月中 2024 年 3 月 31 日 | 在已結束的三個月中 2023 年 3 月 31 日 | |||||||||||||||
| A 級 | B 級 | A 級 | B 級 | |||||||||||||
| 攤薄後的每股淨收益： | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 淨收入的分配 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分母 | ||||||||||||||||
| 加權平均已發行股數(1) | ||||||||||||||||
| 攤薄後的每股淨收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (1) |
信用風險的集中度
可能受影響的金融工具
公司的信用風險集中度包括金融機構的現金賬户，該賬户有時可能超過聯邦賬户
存款保險承保範圍為 $
金融工具的公允價值
公司資產的公允價值和 根據ASC主題820 “公允價值計量”，負債符合金融工具的資格，近似於賬面金額 隨附的簡明資產負債表中顯示的金額，主要是由於其短期性質。
9
HELIX 收購公司二
簡明財務報表附註
2024 年 3 月 31 日
（未經審計）
基於股份的薪酬
公司將基於股份的薪酬記錄在 根據財務會計準則委員會ASC主題718，“薪酬分攤補償”（“ASC 718”），説明其財務報酬的指導方針 基於股份的薪酬。它定義了一種基於公允價值的員工股票期權或類似股票工具的會計方法。 公司以授予日的公允價值確認所有形式的股份支付，公允價值基於估計數字 預計最終將授予的獎勵。基於股份的付款使用Black-Scholes期權定價模型進行估值。的補助金 向非僱員發放的以股份為基礎的支付獎勵按股份支付的公允價值入賬, 這是更容易確定的值。補助金在必要的服務期限內按直線分期攤還， 通常是歸屬期。如果授予了裁決，但沒有進行歸屬，則任何先前確認的補償成本都將被撤銷 在與終止服務有關的時期內。基於股份的薪酬支出包含在成本和運營費用中，具體視情況而定 關於運營報表中提供的服務的性質。
最新會計準則
管理層最近不這麼認為 已發佈但尚未生效的會計準則，如果目前獲得通過，將對公司的財務產生重大影響 聲明。
注意事項 3。公開發行
根據首次公開募股，公司
已出售
注意事項 4。私募配售
在初賽閉幕的同時
公開發行，贊助商共購買了
注意事項 5。關聯方交易
創始人股票
2021 年 6 月 19 日，贊助商支付了 $
10
HELIX 收購公司二
簡明財務報表附註
2024 年 3 月 31 日
（未經審計）
內部人士都同意了，但有限
例外情況，最早在（A）完成後一年內不得轉讓、轉讓或出售任何創始人股份
業務合併和（B）業務合併之後，（x）如果是A類普通股的收盤價
等於或超過 $
將創始人股份出售或分配給
如上所述，公司的董事候選人屬於財務會計準則委員會ASC主題718 “薪酬-股票薪酬” 的範圍
（“ASC 718”）。根據ASC 718，與股票分類獎勵相關的股票薪酬按公允價值計量
授予日期。的公允價值
行政服務與賠償 協議
公司簽訂了一項協議，開始於
2024 年 2 月 8 日，在公司完成業務合併及其清算之前，支付
贊助總計 $
期票—相關 派對
2021 年 6 月 19 日，經過 2023 年 10 月的修訂，
公司向保薦人簽發了無擔保本票（“本票”），根據該本票，公司可以
最多借入本金總額為 $
關聯方貸款
為了籌集相關的交易費用
對於業務合併，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高級管理人員和董事可以，
但沒有義務根據需要向公司貸款（“營運資金貸款”）。如果公司完成了
業務合併，公司將從向公司發放的信託賬户的收益中償還營運資金貸款。
否則，只能從信託賬户之外的資金中償還營運資金貸款。如果業務合併
未關閉，公司可以使用信託賬户之外持有的部分收益來償還營運資金貸款，但不能使用所得款項
信託賬户中持有的資金將用於償還營運資金貸款。除上述內容外，此類營運資金的條款
貸款（如果有）尚未確定，也沒有關於此類貸款的書面協議。營運資金貸款要麼是
在企業合併完成後予以償還，不計利息，或由貸款人自行決定，最高不超過美元
11
HELIX 收購公司二
簡明財務報表附註
2024 年 3 月 31 日
（未經審計）
注意事項 6。承諾
註冊權
創始人股份的持有人，私募股 根據註冊，股票和在營運資金貸款轉換後可能發行的任何股票均具有註冊權 截至 2024 年 2 月 8 日的權利協議（“註冊權協議”）。這些證券的持有人有權 最多提出三項要求，要求公司註冊此類證券，但不包括簡短的要求。此外，持有者有一定的 在企業合併完成後提交的註冊聲明的搭便車註冊權。但是， 註冊權協議規定，公司不允許根據《證券法》提交任何註冊聲明 在適用的封鎖期結束之前生效。註冊權協議不包含清算 因延遲註冊公司證券而產生的損害賠償或其他現金結算條款。公司將承擔 與提交任何此類註冊聲明相關的費用。
承保協議
公司向承銷商授予了
承銷商有權獲得預付現金
承保折扣 $
備註 7.股東赤字
優先股—
公司有權發行
A 類普通股—
公司有權發行
B 類普通股—
公司有權發行
A類普通股的登記持有人和 B類普通股有權就所有由股東表決的事項持有的每股獲得一票表決。A 類持有者 普通股和B類普通股將作為一個類別共同對提交股東表決的所有其他事項進行表決， 除非根據公司經修訂和重述的備忘錄和細則投票批准以延續方式進行的任何轉讓 協會或法律要求。
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HELIX 收購公司二
簡明財務報表附註
2024 年 3 月 31 日
（未經審計）
B類普通股將自動
在企業合併時或按比例由其持有人選擇更早地轉換為A類普通股
這樣，所有創始人股份轉換後可發行的A類普通股數量總體上將等於
轉換後的基礎，
備註 8.公允價值測量
公司財務的公允價值 資產和負債反映了管理層對公司本應收到的出售金額的估計 資產或為在市場參與者之間的有序交易中轉移負債而支付的款項 測量日期。在衡量其資產和負債的公允價值方面，公司力求最大限度地利用 可觀察的輸入（從獨立來源獲得的市場數據），並儘量減少不可觀察的輸入（內部假設）的使用 關於市場參與者將如何對資產和負債進行定價）。以下公允價值層次結構用於對資產和負債進行分類 基於用於對資產和負債進行估值的可觀察輸入和不可觀察的輸入：
| 第 1 級： | 相同資產或負債在活躍市場上的報價。資產或負債的活躍市場是指資產或負債交易的頻率和交易量足以持續提供定價信息的市場。 |
| 第 2 級： | 1 級輸入以外的可觀察輸入。二級投入的示例包括活躍市場中類似資產或負債的報價，以及非活躍市場中相同資產或負債的報價。 |
| 第 3 級： | 根據我們對市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設的評估，無法觀察到的輸入。 |
截至2024年3月31日，信託賬户中持有的資產
由 $ 組成
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||||||
| 描述 | 級別 | 2024 | 2023 | |||||||||
| 資產： | ||||||||||||
| 信託賬户中持有的有價證券（2024年5月16日到期） | 1 | $ | $ | |||||||||
備註 9.後續事件
公司評估了隨後的事件和交易 這發生在資產負債表截至簡要財務報表發佈之日之前。根據這篇評論， 該公司沒有在簡明財務報表中發現任何需要調整或披露的後續事件。
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第 2 項。管理層的討論和分析 財務狀況和經營業績
本10-Q表季度報告中的參考文獻 （“季度報告”）對 “我們”、“我們” 或 “公司” 是指 Helix Acquisition Corp. 二。提及我們的 “管理層” 或 “管理團隊” 是指我們的高級管理人員和董事，以及參考文獻 “贊助商” 指Helix Holdings II LLC。以下對公司財務狀況的討論和分析 經營業績應與本文件其他部分所載的財務報表及其附註一併閲讀 季度報告。下述討論和分析中包含的某些信息包括前瞻性陳述 涉及風險和不確定性。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包括 “前瞻性” 根據1933年《證券法》第27A條和《交易法》第21E條所指的非歷史陳述” 事實並涉及風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致實際結果與預期和預測結果存在重大差異。全部 陳述，本10-Q表格中包含的歷史事實陳述除外，包括但不限於本 “管理層” 中的陳述 關於完成任何業務合併的 “財務狀況和經營業績的討論和分析”， 公司的財務狀況、業務戰略以及管理層對未來運營的計劃和目標具有前瞻性 聲明。諸如 “期望”、“相信”、“預測”、“打算”、“估計” 之類的詞語 “尋找” 和變體以及相似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述。如此具有前瞻性 陳述與未來事件或未來業績有關，但根據當前信息，反映了管理層當前的信念 可用。許多因素可能導致實際事件、表現或結果與事件、表現和結果存在重大差異 前瞻性陳述中討論的結果，包括任何業務合併的條件均未得到滿足。對於 確定可能導致實際業績與前瞻性預期存在重大差異的重要因素的信息 聲明，請參閲公司向其提交的首次公開募股最終招股説明書的風險因素部分 美國證券交易委員會。該公司的證券申報可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov的EDGAR欄目上查閲。除了 根據適用的證券法的明確要求，公司不表示有任何更新或修改任何前瞻性信息的意圖或義務 聲明，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
概述
我們是一家註冊成立的特殊目的收購公司 2021 年 6 月 15 日在開曼羣島成立，目的是進行合併、股份交換、資產收購、股票購買、 與一家或多家企業進行重組或其他類似的業務合併。我們打算使用以下方法實現我們的業務合併 從首次公開募股和出售私募股份、我們的股份、債務或組合的收益中獲得的現金 現金、股票和債務。
我們預計將繼續遭受重大損失 執行我們的收購計劃的成本。我們無法向您保證，我們完成業務合併的計劃將會成功。
運營結果
我們既沒有參與任何行動，也沒有參與任何行動 迄今為止產生了任何收入。從 2021 年 6 月 15 日（開始）到 2024 年 3 月 31 日，我們唯一的活動是組織活動， 為首次公開募股做準備所必需的，如下所述，以及首次公開募股之後的信息，確定 業務合併的目標公司。我們預計在業務完成之前不會產生任何營業收入 組合。我們以信託賬户中持有的有價證券的利息收入的形式產生營業外收入。我們招致 上市公司產生的費用（用於法律、財務報告、會計和審計合規）以及到期費用 勤奮費用。
在截至2024年3月31日的三個月中，我們 淨收入為1,100,442美元，其中部分包括信託賬户中持有的有價證券的利息1,206,515美元 被66,701美元的組建和運營成本以及39,372美元的基於股份的薪酬支出所抵消。
在截至2023年3月31日的三個月中，我們 沒有淨收益（虧損）。
流動性和資本資源
在首次公開募股完成之前， 我們唯一的流動性來源是保薦人首次購買面值每股0.0001美元的B類普通股 以及贊助商的貸款。
2024 年 2 月 13 日，我們完成了初始版本 公開發行18,400,000股A類普通股，其中包括承銷商對其超額配股權的全面行使 金額為240萬股A類普通股，每股A類普通股為10.00美元，總收益為1.84億美元。同時 隨着首次公開募股的結束，公司完成了向保薦人出售509,000股私募股票， 每股私募股票的價格為10.00美元，總收益為5,090,000美元。
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在首次公開募股之後 私人配售，信託賬户中共存入了1.84億美元（每單位10.00美元）。我們在首次公開募股中花費了8,180,834美元 發行相關費用，包括1,840,000美元的預付現金承保費、5,520,000美元的遞延承保費和820,834美元的延期承保費 其他報價費用。
在截至2024年3月31日的三個月中，現金 用於經營活動的費用為617,999美元。1,100,442美元的淨收入受到持有的有價證券的利息的影響 信託賬户為1,206,515美元，非現金應計發行成本調整為81,000美元，基於股份的薪酬為39,372美元。中的變化 運營資產和負債在470,298美元的現金中用於經營活動。
在截至2023年3月31日的三個月中，現金 用於運營活動的費用為0美元。
截至2024年3月31日，我們有有價證券 在信託賬户中持有的185,206,515美元（包括約1,206,515美元的利息收入）。信託賬户僅用於投資 在到期日不超過185天的美國政府國債中，或符合某些條件的貨幣市場基金的利息 根據《投資公司法》第2a-7條，該法僅投資於美國政府的直接國庫債務。我們可能會撤回利息 從信託賬户中提取税款（如果有）。我們打算使用信託賬户中持有的幾乎所有資金，包括任何 代表信託賬户賺取的利息（減去遞延承保佣金和應付税款）的金額，以完成我們的 初始業務組合。只要我們的股本或債務全部或部分用作完成的對價 我們的初始業務合併，信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運資金，為運營融資 對目標業務進行其他收購併推行我們的增長戰略。
截至2024年3月31日，我們的現金為1,843,598美元。 我們打算將信託賬户外持有的資金主要用於識別和評估目標企業，進行業務盡職調查 關於潛在目標企業，往返潛在目標企業或其辦公室、工廠或類似地點的旅行 代表或所有者，審查潛在目標企業的公司文件和重要協議，架構，談判和 完成業務合併，支付董事和高級管理人員責任保險費，每人總共支付6,458美元 每月向我們的贊助商提供辦公空間、公用事業、管理服務和遠程支持服務。
為了彌補營運資金赤字或 為與預期的初始業務合併、保薦人或保薦人的關聯公司相關的交易成本提供資金，或 公司的某些高級管理人員和董事可以但沒有義務根據需要向公司借款。如果 公司完成初始業務合併，公司將償還營運資金貸款。如果最初的業務 合併尚未關閉，公司可以使用信託賬户之外持有的部分營運資金來償還營運資金 信託賬户中沒有收益的貸款將用於償還營運資金貸款。高達 1,500,000 美元的營運資金 貸款可以轉換為商業合併後實體的私募股份，每次私募的價格為10.00美元 由貸款人選擇共享。此類股份將與私募股份相同。
我們認為，非信託持有的金額將 足以支付分配此類收益的費用和開支，這些費用和費用應在初始收盤前支付 業務合併，從首次公開募股完成到完成業務合併，我們有24個月的時間。但是，如果我們的估計 確定目標業務、進行深入盡職調查和談判業務合併的成本低於 這樣做所需的實際金額，在我們最初的業務合併之前，我們可能沒有足夠的資金來運營我們的業務。 此外，我們可能需要獲得額外的融資來完成業務合併，或者因為我們有義務贖回 業務合併完成後，我們的大量公開股票，在這種情況下，我們可能會發行更多證券 或承擔與此類業務合併相關的債務。
資產負債表外安排
我們沒有債務、資產或負債， 自2024年3月31日起，這將被視為資產負債表外安排。我們不參與建立關係的交易 與未合併的實體或金融合夥企業合作，通常被稱為可變利益實體，這些實體本來可以成立 目的是促進資產負債表外安排。我們沒有訂立任何資產負債表外融資安排, 設立任何特殊目的實體，為其他實體的任何債務或承諾提供擔保，或購買任何非金融資產。
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合同義務
我們沒有任何長期債務、資本租賃 債務、經營租賃債務或長期負債，但每月向其支付總額為6,458美元的協議除外 我們的辦公空間、公用事業、管理服務和遠程支持服務的贊助商。我們從二月份開始收取這些費用 2024 年 8 月 8 日，並將繼續按月支付這些費用，直到業務合併和清算完成之前。
承銷商有權獲得延期承保 佣金為信託賬户中首次公開募股總收益的 3.0%，合計 5,520,000 美元 公司初始業務合併的完成，但須遵守承保委員會的條款。我們獨自一人 絕對自由裁量權，該金額中最多可向協助我們完成初始業務合併的第三方支付500,000美元。
關鍵會計估計
編制簡明財務報表 以及根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則進行相關披露需要管理層 作出影響報告的資產和負債數額、或有資產和負債披露的估計和假設 截至財務報表之日, 以及所報告期間的收入和支出.實際結果可能與以下內容存在重大差異 這些估計。我們已經確定了以下關鍵會計估計：
信託賬户中的有價證券
信託中持有的幾乎所有資產 賬户存放在美國國庫券中。根據ASC 320 “投資——債務”，公司將其有價證券列為交易證券 和股票證券”，其中證券按公允價值在資產負債表上列報。變更產生的收益和損失 在信託賬户中持有的有價證券的公允價值中包含在信託持有的有價證券的利息中 運營報表中的賬户。截至2024年3月31日，信託賬户中持有的有價證券的公允價值為 185,206,515 美元。
最新會計準則
管理層最近不這麼認為 已發佈但尚未生效的會計準則，如果目前獲得通過，將對我們的簡明財務報表產生重大影響。
第 3 項。定量和定性披露 關於市場風險
顧名思義，我們是一家規模較小的申報公司 根據《交易法》第12b-2條，無需提供本項目下其他要求的信息。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
設計了披露控制和程序 確保記錄、處理、彙總和報告我們在《交易法》報告中要求披露的信息 在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內，並將此類信息收集並傳達給我們 管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員（視情況而定） 以便及時就所需的披露做出決定。
在監督下和參與下 我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務和會計官，我們進行了評估 截至2024年3月31日的財政季度末，我們的披露控制和程序的有效性 定義在《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中。根據這項評估，我們的首席執行官兼負責人 財務和會計官員得出的結論是，在本報告所涉期間，我們的披露控制和程序 在合理的保證水平上是有效的，因此為需要披露的信息提供了合理的保證 我們在根據《交易法》提交的報告中將在規定的期限內記錄、處理、彙總和報告 美國證券交易委員會的規則和表格。
財務內部控制的變化 報告
我們的內部控制沒有變化 本季度報告涵蓋的在 2024 財年財季發生且受到重大影響的財務報告，或 合理地可能會對我們對財務報告的內部控制產生重大影響。
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第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
沒有
第 1A 項。風險因素
可能導致我們實際業績變化的因素 我們在首次公開募股的最終招股説明書中描述的任何風險與本季度報告中的風險有重大不同 於 2024 年 2 月 13 日向美國證券交易委員會提起訴訟。這些因素中的任何一個都可能對我們的業績造成重大或重大的不利影響 運營或財務狀況。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險因素也可能是 損害我們的業務或經營業績。截至本季度報告發布之日，風險沒有實質性變化 我們在向美國證券交易委員會提交的首次公開募股的最終招股説明書中披露的因素，但我們可能會披露這些因素的變化 或者在我們未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露其他因素。
第 2 項。未註冊的股票證券銷售 和所得款項的使用。
2021 年 6 月 19 日，保薦人出資 為25,000美元，約合每股0.009美元，用於支付公司的某些費用，公司為此發行了287.5萬英鎊 創始人向贊助商分享。2023 年 11 月 29 日，保薦人向我們的每位獨立董事轉讓了 30,000 股創始人股份， 馬克·麥肯納和約翰·施密德，以及我們的顧問安德魯·菲利普斯。2024 年 2 月 1 日，該公司的股本為 1,437,500，使發起人持有1,437,500股創始人股份。2024年2月8日，我們的股本為287,500股， 導致保薦人持有創始人4,510,000股股份。創始人股票共包括標的60萬股股票 由保薦人沒收，具體取決於承銷商超額配股權的行使程度。結果 在承銷商於2024年2月9日選擇全面行使超額配股權時，沒有任何創始人股份被沒收。
18,400,000 股 A 類普通股，其中包括 承銷商以每類10.00美元的價格全面行使總額為2,400,000股A類普通股的超額配股權 普通股，產生1.84億美元的總收益。
在初賽閉幕的同時 公開發行，保薦人共購買了509,000股私募股票，價格為每股私募股10.00美元， 私募合計為5,090,000美元。
交易成本為8,180,834美元，包括 包括184萬美元的預付現金承保費、5,52萬美元的遞延承保費和820,834美元的其他發行成本。
扣除承保費後（不包括 5,520,000美元的延期部分，該金額將在我們的初始業務合併完成後支付（如果完成） 以及發行費用，首次公開募股和私募的淨收益總額為186,496,493美元，其中 184,000,000美元存入了信託賬户。
有關所得收益的用途的描述 在首次公開募股中，參見本季度報告第一部分第2項。
第 3 項。優先證券違約
沒有
第 4 項。礦山安全披露
沒有
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第 5 項。其他信息
第 6 項。展品
以下證物是作為或的一部分歸檔的 以引用方式納入本10-Q表季度報告。
| 沒有。 | 描述 展品的 | |
| 3.1 | 經修訂和重述的組織章程大綱和章程。(1) | |
| 10.1 | 公司、Helix Holdings LLC與公司的每位高管、董事和顧問於2024年2月8日簽訂的信函協議。 (1) | |
| 10.2 | 公司與作為受託人的大陸股票轉讓與信託公司於2024年2月8日簽訂的投資管理信託協議。 (1) | |
| 10.3 | 公司、Helix Holdings II LLC及其持有人簽署了2024年2月8日的註冊權協議。 (1) | |
| 10.4 | 公司與Helix Holdings II LLC於2024年2月8日簽訂的私募A類普通股購買協議。 (1) | |
| 10.5 | 公司與Helix Holdings II LLC於2024年2月8日簽訂的行政服務和賠償協議。 (1) | |
| 31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14（a）條對首席執行官進行認證 | |
| 31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條對首席財務官進行認證 | |
| 32.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證 | |
| 32.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證 | |
| 101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF* | 內聯 XBRL 分類擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB* | 內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE* | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
| 104* | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
| * | 已歸檔 隨函附上。 |
| (1) | 此前曾作為證物提交給公司 Current 關於8-K表格的報告（文件編號001-41955，於2024年2月14日向美國證券交易委員會提交），並以引用方式納入 在這裏。 |
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部分 三。簽名
根據要求 在《交易法》中，註冊人要求下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。
| HELIX 收購公司二 | ||
| 日期：2024 年 5 月 15 日 | 來自： | //陳碧華 |
| 姓名： | 陳碧華 | |
| 標題： | 董事長兼首席執行官 | |
| （首席執行官） | ||
| 日期：2024 年 5 月 15 日 | 來自： | /s/ Caleb Tripp |
| 姓名： | Caleb Tripp | |
| 標題： | 首席財務官 | |
| （首席財務和會計官） | ||
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