注1 — 業務性質

組織

WeTrade Group, Inc於2019年3月28日在懷俄明州註冊成立，業務是通過其社交電子商務平臺提供技術服務和解決方案。我們致力於提供基於雲的國際智能系統，並自主開發了名為 “yCloud” 的微商雲情報系統。我們的目標是通過大數據分析、機器學習機制、社交網絡推薦和多渠道數據分析，為中國的微型企業在線商店提供技術和自動計費管理服務。

我們為個人和企業用户提供技術服務。我們向客户提供 “yCloud” 的訪問權限，這些客户是北京魏家富科技股份有限公司。Ltd（“Weijiafu”）是一家中國科技公司，隨後向個人和企業微型企業所有者提供 “yCloud” 服務，即中國科技公司長通富科技（海南）有限公司（“長通富”），該公司隨後向酒店和旅遊行業的個人和公司企業主提供 “yCloud” 服務。

到2023年，市場上的個人微型企業主可能擁有3.3億用户。（來源：iresRarch。http://xueqiu.com/8455183447/172404679?sharetime=2,2/22/2021）。yCloud 為多個行業的企業用户提供服務，包括悦濤集團、智定、綠悦、悦北、悦電、可口可樂和中研尚悦。我們在中國大陸開展業務，並在香港建立了試點業務。我們希望利用yCloud系統與各種社交媒體平臺建立全球戰略合作。

yCloud系統的主要功能是管理用户的營銷關係、CPS佣金利潤管理、多渠道數據統計、人工智能裂變和管理以及改進的供應鏈系統。

目前，yCloud為微型企業行業提供服務。我們預計將把yCloud的應用擴展到旅遊、酒店、直播和短視頻、醫療美容和傳統零售行業。

近期業務發展

到2022年第三季度，公司已與三個新客户簽訂了yCloud系統服務協議，具體如下：

北京藝東玲瓏文化傳媒有限公司（“北京藝東”），一家為用户提供全面高質量的數字內容和文化藝術交流活動的中國媒體和互聯網公司。

北京邁途國際旅行社有限公司（“美圖國際”），一家自2008年5月以來一直從事出境旅遊業務的中國公司。Maitu還是韓國、日本和中國領先的旅遊公司。

北京青年旅行社有限公司（“北京青年旅遊”）是一家經國家旅遊局批准的國際旅行社，隸屬於北京市旅遊局。北京青旅是一家擁有70多家連鎖門店的跨區域綜合旅遊企業集團，集出境旅遊、入境旅遊、國內旅遊、旅遊車隊、出租車、地產、餐飲、諮詢服務、廣告、文化娛樂等服務於一體。

附註2 — 重要會計政策摘要

編制財務報表的基礎

附註3 — 最近的會計聲明

管理層認為，FASB（包括其新興問題工作組）和美國證券交易委員會最近發佈的會計聲明沒有或沒有對公司當前或未來的財務報表產生重大影響。

附註 4 — 收入

從事提供基於雲的國際情報系統的業務，即 “yCloud” 系統。我們的目標是通過大數據分析、機器學習機制、社交網絡推薦和多渠道數據分析，為中國的微型企業在線商店提供技術和自動計費管理系統服務。微家福和長通富是我們的客户，負責管理yCloud用户的個人資料。同時，所有yCloud用户的信息都保留在yCloud系統中。

我們的收入來自通過yCloud進行的交易收取的系統服務費。 根據服務類型和行業，我們通過與客户（例如魏家福、長通富、北京一東、邁圖國際和北京青年）簽訂的服務協議，從yCloud用户那裏獲得平臺產生的商品總額的2％-3.5％作為系統服務費。商品總量（GMV）是在線零售中使用的術語，用於表示在特定時間範圍內通過特定市場銷售的商品的總銷售貨幣價值。我們通常在每個日曆月的前十天內從客户那裏收到系統服務費。自2021年10月起，由於最終用户通過yCloud進行的大量交易，yCloud系統服務費用將在每個季度的前十天內結算。截至報告日，所有應收服務費已全部結算並收到。

系統服務費是根據GMV向yCloud系統的五個客户收取的，如下所示：

截至2022年9月30日的期間，我們從四個第三方客户那裏獲得了總額為美元的收入8,508,642 及關聯方——長通福金額 $689,039。

附註5 — 銀行現金

截至2022年9月30日，公司在銀行中持有金額為美元的現金20,261,881，其中包括以下內容：

附註 6 — 無形資產

無形資產是公司產生的軟件開發成本，將在公司估計的使用壽命內按直線攤銷 5 年份如下：

無形資產的攤銷費用為 $4,633 和 $7,807 在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間。

截至2022年9月30日，未來無形資產的預期攤銷情況如下：

附註7——財產和設備

截至2022年9月30日，財產和設備包括以下內容：

辦公設備的折舊費用為 $36,641由於計算機和辦公設備是在2021年6月29日購置的，截至2022年9月30日和2021年9月30日的期間分別為零。

租賃權益改善的攤銷費用為 $零截至2022年9月30日的財年，租賃權益改善已於2022年9月底完成。

附註8 — 應收賬款

截至2022年9月30日，應收賬款與應收客户的服務費有關，如下所示：

由於最終用户通過yCloud進行的大量交易，我們通常會在每個季度的前十天內從客户那裏收到系統服務費。

公司受信用風險集中影響的金融工具主要包括應收賬款。公司不需要應收賬款的抵押品。由於估計的信貸損失，公司保留了可疑應收賬款備抵金。公司通過合併運營報表（包括一般和管理費用）記錄壞賬支出備抵金，但不得超過迄今確認的收入金額。當公司用盡收款力度但沒有成功時，應收賬款將被註銷並從入賬的備抵中扣除。截至2022年9月30日，來自非相關客户的應收賬款為美元4,473,310 （2021 年 12 月 31 日：美元5,627,463）和關聯方——長通富的金額為美元379,455 （2021 年 12 月 31 日：美元3,603,402）。截至報告日，所有應收服務費已全部結清 4 主要的非相關客户和 1 關聯方客户——長通富。

附註 9 — 預付款

截至2022年9月30日，預付款包括以下內容：

截至2022年9月30日，預付款約為美元14.1 百萬美元用於WT Pay的系統開發，yCloud系統下的區塊鏈軟件開發，預計將於2023年年中完成。

截至2022年9月30日，預付款關聯方包括以下內容：

截至2022年9月30日，預付款約為美元2.6 百萬美元與yCloud系統升級和數據存儲改善有關，預計將於2023年完成。

附註 10 — 應收票據

截至2022年9月30日，應收票據包括以下內容：

應收票據與先前的人民幣短期貸款有關 23 百萬美元給第三方，年利息為 5%，將在到期日 2023年1月31日。

附註11——其他應收賬款

截至2022年9月30日，其他應收賬款包括向員工提供的零用現金預付款和員工貸款，如下所示：

附註 12 — 租金押金

截至2022年9月30日和2021年12月31日，租金押金為美元243,006 和 $272,063 是辦公室租賃押金。辦公室租賃期為 5 年，將在租期結束後退款。

自2022年7月1日起，辦公租約已轉讓給關聯公司——智鼎網絡科技（北京）有限公司（“ZNTB”），剩餘的辦公租金將在剩餘的租賃期內由ZNTB支付。2022年7月1日，使用權資產的賬面金額與租賃負債之間的差額為美元209,402 被確認為其他收入。

附註 13 — 應付給關聯方的款項

截至2022年9月30日，關聯方餘額為美元541,297 代表董事支付的預付款和專業費用，包括 $300,062 戴正預付款，$42,000 李卓的預付款，$1萬個 來自 Che Kean Tat 和 $189,235 劉丕軍通過智鼎網絡科技（北京）有限公司（“ZNTB”）預付辦公室租金。它是無抵押的、無息的，沒有固定的還款期限，估算利息被認為是無關緊要的。

截至2022年9月30日，應付董事費為美元676,000 代表自任命之日起至2022年9月30日的應計董事費。

附註 14 — 關聯方交易

以下是與公司進行交易的關聯方清單：

截至所示日期，關聯方交易包括以下內容。