Document


第99.1展示文本

未經審計的簡式合併財務信息

在2024年5月29日，eBay Inc.（“eBay”）完成了銷售 (1) 227,115,592股Adevinta ASA（“Adevinta”）, 並交換為約24億美元的現金和（2）177,115,591股Adevinta並換髮了TopCo的177,115,591股股份（統稱“交易”）.

以下未經審計的簡式合併財務信息來自eBay Inc.的歷史財務報表，經過交易所產生影響，並遵循投標行為協議和交易完成協議，這兩份協議分別在2023年11月21日和2024年5月10日簽署，由eBay、eBay International Holding GmbH以及eBay International Management B.V. 這三家公司的全資子公司簽署（分別稱為“eBay方”，BCP Aurelia Luxco S.à r.l.、Aurelia UK Feederco Limited（“股權投資方”），TopCo，Aurelia BidCo擁有Norway AS（“BidCo”）和BidCo 1。BidCo 1是BidCo在挪威的全資子公司，BidCo是TopCo在挪威的全資子公司，而TopCo是根據荷蘭法律設立的私人有限公司。在進行交易的同時，eBay方還向股權投資方提供了購買TopCo股票的六個月期權（“購買期權”），如果行權，將會將eBay在TopCo的股權降至約8.3%。這些未經審計的簡式合併財務信息應與附帶的説明和所得税率假設一起閲讀，並與eBay的歷史合併財務報表及相關附件一起閲讀。

未經審計的簡式合併財務報表——截至2024年3月31日的三個月，基於eBay的歷史未經審計合併財務報表。未經審計的簡式合併報表—在截止於2023年12月31日的一年基礎上，基於eBay的歷史審計合併財務報表。eBay的歷史審計合併財務報表已於2024年2月28日提交，幷包括2013年12月31日為止的年報表，而eBay的歷史未經審計財務報表以及截至2024年3月31日三個月的報表已經在2024年5月2日提交。

在簡式合併財務報表中，截至2023年12月31日和截止於2024年3月31日的簡式合併收入表假定交易在2023年1月1日發生。簡式合併財務報表假定在2024年3月31日的資產負債表簡式合併假定交易在2024年3月31日發生。這些未經審核的簡式合併財務信息和交易計算調整僅供信息目的，並不意味着eBay的財務狀況或運營結果如果交易於所示適用期內發生的完整呈現，並不一定反映eBay將獲得的任何預期的簡式合併財務狀況或未來運營結果。例如，附有的未經審計簡式合併收入表不包括eBay出售Adevinta股票所獲得的收益。所呈示的調整基於當前可以獲得的信息和某些初步估計和假設，包括購買期權的公允價值的初步估計。因此，實際結果可能與簡式合併調整不同。


eBay Inc.
未經審計的簡式合併資產負債表
 
截至2024年3月31日
(以百萬計)
根據報告交易會計調整以日期為2024年5月13日，公司向公開認購權證和私人權證的持有人（但不包括PIPE權證的持有人）提供了以每份認購權證1.10美元的暫時減少行使價格的要約行使選擇機會。每個認購權證可以行使購買一份我們的普通股。
資產
流動資產：
現金及現金等價物$2,130 $2,431 (1)$4,561
短期投資1,743 — 1,743
對Adevinta的股權投資4,240 (4,240)(2)—
客户賬户和應收資金1,108 — 1,108
其他資產1,185 — 1,185
總流動資產10,406 (1,809)8,597
所有基金類型投資1,546 1,858 (3)3,404
資產和設備，淨值1,281 — 1,281
商譽4,235 — 4,235
經營租賃權使用資產469 — 469
遞延所得税資產3,052 — 3,052
其他429 — 429
總資產$21,418 $49 (4)$21,467
負債和股東權益
流動負債:
短期債務$1,551 $— $1,551
應付賬款300 — 300
客户賬户和所有基金類型應付資金1,145 — 1,145
應計費用及其他流動負債1,929 146 (5)2,075
應付所得税308 463 (6)771
流動負債合計5,233 609 5,842
經營租賃負債362 — 362
遞延税款負債2,417 （484）(7)1,933
長期債務6,174 — 6,174
其他負債959 — 959
負債合計15,145 125 15,270
股東權益合計6,273 (76)(8)6,197
負債和股東權益合計$21,418 $49 $21,467

未經審計的財務報表註釋
1.反映Adevinta股票出售所收到的現金。
2.反映出售Adevinta股權的所有權利。
3.反映以TopCo股票交換Adevinta股票所收到股份的公允價值。
4.反映以Adevinta股票換現金所實現的税前利潤。
5.反映購買期權的公允價值，為1.31億美元，第三方會計，法律和顧問成本直接歸屬於交易達800萬美元，瑞士交易税預計歸屬於交易達700萬美元。購買期權的價值按照Black-Scholes模型於2024年5月29日確定。估值採用的重要輸入和假設包括無風險利率，2024年5月29日的普通股價格，股權波動率，行權價格以及購買期權的特定細節。購買期權的公允價值基於目前可用信息和初步估算和假設。
6.反映出售Adevinta股票所需的現金税額。
7.反映出售Adevinta股票股權所減少的延遲税務負債45.6億美元和與購買期權的公允價值相關的2800萬美元的税收影響。
8.反映上述(1)～(7)條註釋所述調整對股東總股本的影響。
2

eBay Inc.
未經審計的財務報表註釋

截至2024年3月31日的三個月
（以百萬為單位，每股數據除外）
按報告計交易會計調整以日期為2024年5月13日，公司向公開認購權證和私人權證的持有人（但不包括PIPE權證的持有人）提供了以每份認購權證1.10美元的暫時減少行使價格的要約行使選擇機會。每個認購權證可以行使購買一份我們的普通股。
淨收入$2,556 $— $2,556
淨收入成本700 — 700
毛利潤1,856 — 1,856
營業費用：
銷售及營銷費用541 — 541
產品開發351 — 351
普通和管理238 — 238
交易損失準備91 — 91
取得的無形資產攤銷4 — 4
營業費用總計1,225 — 1,225
營業利潤631 — 631
利息及其他收入:
權益投資及認股權益（損失）收益淨額(97)234 (1)137
利息費用
(66)— (66)
利息收入及其他收入，淨額
68 — 68 
税前收入536 234 770
所得税費用
(97)(49)(2)(146)
持續經營業務利潤$439 $185 $624
每股收益：
基本$0.85 $0.36 $1.21
攤薄$0.85 $0.36 $1.21
加權平均股數：
基本516 516
攤薄519 519

未經審計的調整後合併損益表註釋
反映由於處置Adevinta的持股權而消除的未實現按市價計算的損失。
為了確定反映在未經審計的調整後合併損益表中的調整的預計所得税費用，應用了21%的法定税率，截至2024年3月31日的三個月。

















3

eBay公司
未經審計的調整後合併損益表

截至2023年12月31日的一年
（以百萬為單位，每股數據除外）
如報告的交易會計調整以日期為2024年5月13日，公司向公開認購權證和私人權證的持有人（但不包括PIPE權證的持有人）提供了以每份認購權證1.10美元的暫時減少行使價格的要約行使選擇機會。每個認購權證可以行使購買一份我們的普通股。
淨收入$10,112 $— $10,112
淨收入成本2,833 — 2,833
毛利潤7,279 — 7,279
營業費用：
銷售及營銷費用2,217 — 2,217
產品開發1,544 — 1,544
普通和管理1,196 — 1,196
交易虧損撥備360 — 360
取得的無形資產攤銷21 — 21
營業費用總計5,338 — 5,338
營業利潤1,941 — 1,941
利息等：
股權投資和認股證帶來的收益(虧損)，淨額1,832 (1,782)(1)50
利息費用
(263)— (263)
利息收入和其他淨額
197 — 197
税前收入3,707 (1,782)1,925
所得税費用
(932)376 (2)(556)
持續經營業務收入$2,775 $(1,406)$1,369
每股收益：
基本$5.24 $(2.65)$2.59
攤薄$5.21 $(2.64)$2.57
加權平均股數：
基本530 530
攤薄533 533

未經審計的合併利潤表註釋
1.反映由於處置Adevinta股權而產生未實現標記對市場的收益的消除。
2.為了確定反映在未經審計的合併利潤表中的前推調整的預估所得税費用，在2023年12月31日結束的年度內應用21％的法定税率。
4