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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 5 月 4 日
要麼
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
委員會檔案編號 1-32545
| | | | | | | | | | | | | | |
| 俄亥俄 | 31-0746639 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主識別號） |
| | | | |
| 810 DSW 驅動器， | 哥倫布， | 俄亥俄 | | 43219 |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號： (614)237-7100
| | |
| 不適用 |
| （如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度） |
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，不含面值 | DBI | 紐約證券交易所 |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。☑ 是的 ☐ 沒有
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。☑ 是的 ☐ 沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☐ | | 加速過濾器 | ☑ |
| 非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則
法案。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。 ☐ 是的 ☑ 沒有
截至2024年5月28日，註冊人每類普通股的已發行股票數量： 50,070,340 A 類普通股和 7,732,733 B類普通股。
設計師品牌公司
目錄
| | | | | | | | |
| 第一部分 | | |
| 第 1 項 | 財務報表 | 1 |
| 簡明合併運營報表 | 1 |
| 綜合收益（虧損）簡明合併報表 | 2 |
| 簡明合併資產負債表 | 3 |
| 股東權益簡明合併報表 | 4 |
| 簡明合併現金流量表 | 5 |
| 簡明合併財務報表附註 | 6 |
| 第 2 項 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 18 |
| 第 3 項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 24 |
| 第 4 項 | 控制和程序 | 24 |
| 第二部分 | | |
| 第 1 項 | 法律訴訟 | 25 |
| 第 1A 項 | 風險因素 | 25 |
| 第 2 項 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 25 |
| 第 3 項 | 優先證券違約 | 26 |
| 第 4 項 | 礦山安全披露 | 26 |
| 第 5 項 | 其他信息 | 26 |
| 第 6 項 | 展品 | 26 |
| 簽名 | 27 |
本截至2024年5月4日的季度10-Q表季度報告（以下簡稱 “10-Q表格”）中所有提及 “我們”、“我們的”、“設計師品牌”、“設計師品牌公司” 或 “公司” 的內容均指設計師品牌公司及其子公司。
我們在本報告中僅將某些網站地址列為非活躍文本參考文獻。此處引用的網站上包含的信息未納入本表格 10-Q 中。
關於適用1995年《私人證券訴訟改革法》“安全港” 條款的前瞻性信息的警示聲明
本10-Q表格中的某些陳述可能構成前瞻性陳述，是根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款作出的。此類陳述反映了我們目前對未來事件和財務業績等的看法。你可以通過使用 “展望”、“可能”、“相信”、“預期”、“潛力”、“繼續”、“可能”、“將”、“應該”、“尋求”、“大約”、“預測”、“打算”、“估計”、“預期” 等詞語或這些詞語的否定版本或其他類似詞語來識別這些前瞻性陳述。本10-Q表格中包含的任何前瞻性陳述均基於與我們的運營、經營業績、財務狀況和流動性相關的當前計劃、估計、預期和假設。納入任何前瞻性陳述不應被視為我們或任何其他人對我們所設想的未來計劃、估計或預期將實現的陳述。此類前瞻性陳述受許多風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。除本報告其他地方討論的其他因素外，包括第一部分第1A項中描述的那些因素。在我們於2024年3月25日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2024年2月3日財年的10-K表年度報告（“2023年10-K表格”）以及我們向美國證券交易委員會提交的報告和文件中，有許多重要因素可能導致實際業績、業績或成就與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異，包括但不限於，以下：
•不確定的總體經濟和金融狀況，包括對美國（“美國”）潛在衰退、利率波動、通貨膨脹壓力和對消費者全權支出的相關影響的擔憂，以及我們計劃和應對這些條件影響的能力；
•我們預測和應對快速變化的消費者偏好、季節性、客户期望和時尚趨勢的能力；
•隨着我們經歷不合時宜的天氣、氣候變化的演變以及天氣事件的頻率和嚴重程度的增加，對我們的消費者流量和需求、我們的業務運營以及供應商運營的影響；
•我們執行業務戰略的能力，包括整合和發展我們的品牌組合細分市場，增強店內和數字購物體驗以及滿足消費者需求；
•我們能否以不阻礙增長的方式成功高效地整合我們最近的收購；
•我們與供應商、製造商、許可方和零售商客户保持牢固關係的能力；
•與我們的分銷系統（包括我們的配送中心和門店）相關的損失或中斷相關的風險，無論這些損失或中斷是由於依賴第三方提供商還是其他原因造成的；
•與網絡安全威脅和隱私或數據安全漏洞或我們的信息技術（“IT”）系統的潛在損失或中斷相關的風險；
•與實施新的或更新的IT系統相關的風險；
•我們保護我們的聲譽和維護我們許可的品牌的能力；
•我們依靠我們的忠誠度計劃和營銷來增加流量、銷售和客户忠誠度；
•我們有能力成功整合新員工或領導層變動，保留現有管理團隊，並繼續吸引合格的新員工；
•與經修訂的基於優先擔保資產的循環信貸額度（“ABL Revolver”）和經修訂的優先擔保定期貸款信貸協議（“定期貸款”）施加的限制相關的風險，這可能會限制我們為運營提供資金的能力；
•我們在風格、價格、品牌可用性、購物平臺和客户服務方面的競爭力；
•與我們的國際業務以及我們對國外商品來源的依賴相關的風險；
•我們遵守隱私法律法規以及其他法律義務的能力；
•與氣候變化和其他企業責任問題相關的風險；以及
•與未來立法、監管改革、政策變化或現有立法解釋性指導相關的不確定性。
如果其中一項或多項風險或不確定性得以實現，或者如果我們的基本假設被證明不正確，則實際結果、業績或成就可能與我們的預測存在重大差異。此外，新的因素不時出現，管理層無法預測所有這些因素，管理層也無法評估任何此類因素對業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致結果與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。任何前瞻性陳述僅代表截至發表此類陳述之日，除非法律要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述發表之日之後的事件或情況，也沒有義務反映意外事件的發生。
第一部分
簡明合併運營報表
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| （未經審計，以千計，每股金額除外） | | | | | 2024 年 5 月 4 日 | | 2023年4月29日 |
| 淨銷售額 | | | | | $ | 746,596 | | | $ | 742,082 | |
| 銷售成本 | | | | | (501,527) | | | (504,343) | |
| 毛利 | | | | | 245,069 | | | 237,739 | |
| 運營費用 | | | | | (238,551) | | | (220,119) | |
| 股票投資收入 | | | | | 2,864 | | | 2,331 | |
| 減值費用 | | | | | — | | | (341) | |
| 營業利潤 | | | | | 9,382 | | | 19,610 | |
| 利息支出，淨額 | | | | | (11,561) | | | (6,597) | |
| 非營業費用，淨額 | | | | | (143) | | | (334) | |
| 所得税前收入（虧損） | | | | | (2,322) | | | 12,679 | |
| 所得税優惠（準備金） | | | | | 3,207 | | | (1,306) | |
| 淨收入 | | | | | 885 | | | 11,373 | |
| 歸因於可贖回非控股權益的淨虧損（收益） | | | | | (102) | | | 42 | |
| 歸屬於設計師品牌公司的淨收益 | | | | | $ | 783 | | | $ | 11,415 | |
| 歸屬於設計師品牌公司的每股收益： | | | | | | | |
| 每股基本收益 | | | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.18 | |
| 攤薄後的每股收益 | | | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.17 | |
| 每股計算中使用的加權平均股數： | | | | | | | |
| 基礎股票 | | | | | 57,464 | | | 64,371 | |
| 攤薄後的股票 | | | | | 59,470 | | | 67,042 | |
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| （未經審計，以千計） | | | | | 2024 年 5 月 4 日 | | 2023年4月29日 |
| 淨收入 | | | | | $ | 885 | | | $ | 11,373 | |
| 其他綜合損失- | | | | | | | |
| 外幣折算損失 | | | | | (903) | | | (817) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 綜合收益（虧損） | | | | | (18) | | | 10,556 | |
| 歸因於可贖回非控股權益的綜合虧損（收益） | | | | | (102) | | | 42 | |
| 歸屬於設計師品牌公司的綜合收益（虧損） | | | | | $ | (120) | | | $ | 10,598 | |
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
簡明的合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （未經審計，以千計） | 2024 年 5 月 4 日 | | 2024年2月3日 | | 2023年4月29日 |
| 資產 | | | | | |
| 流動資產： | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 43,434 | | | $ | 49,173 | | | $ | 50,569 | |
| 應收賬款，淨額 | 96,712 | | | 83,590 | | | 100,237 | |
| 庫存 | 620,493 | | | 571,331 | | | 637,396 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 78,224 | | | 73,338 | | | 43,598 | |
| 流動資產總額 | 838,863 | | | 777,432 | | | 831,800 | |
| 財產和設備，淨額 | 223,205 | | | 219,939 | | | 227,692 | |
| 經營租賃資產 | 728,346 | | | 721,335 | | | 701,670 | |
| 善意 | 133,666 | | | 123,759 | | | 134,770 | |
| 無形資產，淨額 | 85,252 | | | 82,827 | | | 75,450 | |
| 遞延所得税資產 | 40,868 | | | 39,067 | | | 50,111 | |
| 股票投資 | 62,863 | | | 62,857 | | | 66,151 | |
| 其他資產 | 50,540 | | | 49,016 | | | 46,851 | |
| 總資產 | $ | 2,163,603 | | | $ | 2,076,232 | | | $ | 2,134,495 | |
| 負債、可贖回非控股權益和股東權益 | | | | | |
| 流動負債： | | | | | |
| 應付賬款 | $ | 298,968 | | | $ | 289,368 | | | $ | 288,526 | |
| 應計費用 | 182,767 | | | 159,622 | | | 170,759 | |
| 長期債務的當前到期日 | 6,750 | | | 6,750 | | | — | |
| 當期經營租賃負債 | 161,050 | | | 166,531 | | | 183,074 | |
| 流動負債總額 | 649,535 | | | 622,271 | | | 642,359 | |
| 長期債務 | 469,328 | | | 420,344 | | | 390,302 | |
| 非流動經營租賃負債 | 657,625 | | | 646,161 | | | 635,245 | |
| 其他非流動負債 | 25,253 | | | 24,948 | | | 23,342 | |
| 負債總額 | 1,801,741 | | | 1,713,724 | | | 1,691,248 | |
| 承付款和意外開支 | | | | | |
| 可贖回的非控制性權益 | 3,390 | | | 3,288 | | | 3,093 | |
| 股東權益： | | | | | |
| 普通股以資本支付，無面值 | 1,032,998 | | | 1,030,765 | | | 1,018,773 | |
| 庫存股，按成本計算 | (764,802) | | | (764,802) | | | (662,614) | |
| 留存收益 | 96,818 | | | 98,896 | | | 90,162 | |
| 累計其他綜合虧損 | (6,542) | | | (5,639) | | | (6,167) | |
| 股東權益總額 | 358,472 | | | 359,220 | | | 440,154 | |
| 負債總額、可贖回非控股權益和股東權益 | $ | 2,163,603 | | | $ | 2,076,232 | | | $ | 2,134,495 | |
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
簡明的股東權益合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票數量 | | 金額 |
| （未經審計，以千計，每股金額除外） | A 級
常見
股份 | | B 級
常見
股份 | | 庫存股 | | 以資本支付的普通股 | | 庫存股 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | |
總計 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 5 月 4 日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額，2024 年 2 月 3 日 | 49,491 | | | 7,733 | | | 42,560 | | | $ | 1,030,765 | | | $ | (764,802) | | | $ | 98,896 | | | $ | (5,639) | | | $ | 359,220 | |
| 歸屬於設計師品牌公司的淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 783 | | | — | | | 783 | |
| 基於股票的薪酬活動 | 569 | | | — | | | — | | | 2,233 | | | — | | | — | | | — | | | 2,233 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股息 ($)0.05 每股） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,861) | | | — | | | (2,861) | |
| 外幣折算損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (903) | | | (903) | |
| 餘額，2024 年 5 月 4 日 | 50,060 | | | 7,733 | | | 42,560 | | | $ | 1,032,998 | | | $ | (764,802) | | | $ | 96,818 | | | $ | (6,542) | | | $ | 358,472 | |
| 截至 2023 年 4 月 29 日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額，2023 年 1 月 28 日 | 55,921 | | | 7,733 | | | 32,882 | | | $ | 1,018,872 | | | $ | (662,614) | | | $ | 81,993 | | | $ | (5,350) | | | $ | 432,901 | |
| 歸屬於設計師品牌公司的淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,415 | | | — | | | 11,415 | |
| 基於股票的薪酬活動 | 2,057 | | | — | | | — | | | (99) | | | — | | | — | | | — | | | (99) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股息 ($)0.05 每股） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,246) | | | — | | | (3,246) | |
| 外幣折算損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (817) | | | (817) | |
| 餘額，2023 年 4 月 29 日 | 57,978 | | | 7,733 | | | 32,882 | | | $ | 1,018,773 | | | $ | (662,614) | | | $ | 90,162 | | | $ | (6,167) | | | $ | 440,154 | |
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
簡明的合併現金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （未經審計，以千計） | 2024 年 5 月 4 日 | | 2023年4月29日 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 885 | | | $ | 11,373 | |
| 調整淨收入與（用於）經營活動提供的淨現金： | | | |
| 折舊和攤銷 | 16,379 | | | 16,565 | |
| 股票薪酬支出 | 5,554 | | | 11,654 | |
| 遞延所得税 | (1,848) | | | (1,826) | |
| 股票投資收入 | (2,864) | | | (2,331) | |
| 從股權投資中獲得的分配 | 2,859 | | | — | |
| 減值費用 | — | | | 341 | |
| 其他 | 351 | | | (1,774) | |
| 扣除收購金額後的運營資產和負債變動： | | | |
| 應收賬款 | (16,999) | | | (20,985) | |
| 應收所得税 | (514) | | | 2,003 | |
| 庫存 | (43,003) | | | 14,168 | |
| 預付費用和其他流動資產 | (5,505) | | | 45 | |
| 應付賬款 | 3,845 | | | 16,745 | |
| 應計費用 | 22,053 | | | (19,246) | |
| 經營租賃資產和負債，淨額 | (873) | | | (4,186) | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | (19,680) | | | 22,546 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 為財產和設備支付的現金 | (15,891) | | | (14,382) | |
| | | |
| 為企業收購支付的現金 | (16,674) | | | (109,553) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 4,362 | | | — | |
| 用於投資活動的淨現金 | (28,203) | | | (123,935) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 循環信貸額度借款 | 341,356 | | | 452,680 | |
| 循環信貸額度的付款 | (291,131) | | | (343,263) | |
| | | |
| 定期貸款下的借款付款 | (1,687) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 已支付的股息 | (2,861) | | | (3,246) | |
| 為預扣的股票補償股票的税款支付的現金 | (3,321) | | | (11,753) | |
| 其他 | (33) | | | (911) | |
| 融資活動提供的淨現金 | 42,323 | | | 93,507 | |
| 匯率變動對現金餘額的影響 | (179) | | | (315) | |
| 現金和現金等價物的淨減少 | (5,739) | | | (8,197) | |
| 現金和現金等價物，期初 | 49,173 | | | 58,766 | |
| 現金和現金等價物，期末 | $ | 43,434 | | | $ | 50,569 | |
| 現金流信息的補充披露： | | | |
| 所得税收到的淨現金 | $ | 46 | | | $ | 2,887 | |
| 為債務利息支付的現金 | $ | 10,421 | | | $ | 6,154 | |
| 為經營租賃負債支付的現金 | $ | 49,953 | | | $ | 52,974 | |
| 非現金投資和融資活動： | | | |
| 財產和設備購買尚未付款 | $ | 6,930 | | | $ | 4,397 | |
| 租賃資產增加產生的經營租賃負債 | $ | 8,525 | | | $ | 4,711 | |
| 因修改而產生的經營租賃資產和租賃負債淨增加 | $ | 30,327 | | | $ | 38,344 | |
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
| | | | | | | | |
注意事項 1 | 業務描述和重要會計政策 | 7 |
注意事項 2 | 收購 | 9 |
注意事項 3 | 收入 | 11 |
注意事項 4 | 關聯方交易 | 12 |
注意事項 5 | 每股收益 | 13 |
注意事項 6 | 股票薪酬 | 14 |
注意事項 7 | 股東權益 | 14 |
注意事項 8 | 應收款 | 15 |
| | |
注意事項 9 | 應計費用 | 15 |
注意事項 10 | 債務 | 15 |
注意事項 11 | 承付款和或有開支 | 16 |
注意事項 12 | 分部報告 | 17 |
| | |
| | |
1。 業務和重要會計政策的描述
業務描述
業務運營-Designer Brands Inc. 是世界上最大的鞋類和配飾設計師、生產商和零售商之一。我們在以下地區運營 三 可報告的細分市場：美國零售板塊、加拿大零售板塊和品牌組合板塊。美國零售部門通過其直接面向消費者的美國門店和電子商務網站經營DSW Designer Shoe Warehouse（“DSW”）旗幟。加拿大零售部門通過其直接面向消費者的加拿大門店和電子商務網站經營鞋業公司、DSW和Rubino旗幟。品牌組合部門的收入來自向零售商和國際分銷商批發產品，通過直接面向消費者的電子商務為Vince Camuto、Keds、Hush Puppies和Topo品牌銷售我們的品牌產品，以及為零售商提供自有品牌產品的設計和購買代理的佣金。我們對ABG-Camuto, LLC（“ABG-Camuto”）和Le Tigre 360 Global LLC（“Le Tigre”）的股權投資是品牌投資組合板塊不可分割的一部分。
我們有一個 40.0ABG-Camuto的所有權百分比，ABG-Camuto是一家合資企業，擁有文斯·卡穆託和其他品牌的知識產權。我們是與ABG-Camuto簽訂的許可協議的當事方，該協議規定了以ABG-Camuto擁有的品牌設計、採購和銷售鞋類和手袋的獨家權利。我們有一個 33.3管理Le Tigre品牌的Le Tigre的所有權百分比。我們還與Le Tigre簽訂了許可協議，該協議規定了設計、採購和銷售Le Tigre品牌鞋類的獨家權利。此外，我們擁有Lucky Brand鞋類和手袋的許可權以及傑西卡·辛普森品牌和Hush Puppies品牌鞋類的許可權。
2024年4月8日，我們完成了對Rubino Shoes Inc.（“Rubino”）的收購。Rubino Shoes Inc.（“Rubino”）是一家品牌鞋類、手袋和配飾零售商，在加拿大魁北克經營Rubino旗艦店和電子商務平臺。收購Rubino使我們的加拿大零售部門得以擴展到魁北克省。
列報基礎——隨附的未經審計的簡明合併財務報表由管理層根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則（“GAAP”）以及表格10-Q和第S-X條例第10條的説明編制。因此，我們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。所附財務報表反映了管理層認為公允列報所列中期業績所需的所有調整。所有這些調整都是正常的、經常性的。這些中期的簡明合併財務狀況、經營業績和現金流不一定代表未來時期的預期業績。截至2024年2月3日的資產負債表來自該日的經審計的財務報表。財務報表應與2023年10-K表中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
財政年度-我們的財政年度在最接近1月31日的星期六結束。提及財政年度（例如，“2024”）是指該財政年度開始的日曆年度。許多全國性零售公司都遵循該報告時間表，通常財年為52周（包括2024年），但偶爾會增加一週，從而形成為期53周的財政年度（包括2023年）。
重要的會計政策
會計政策-重要會計政策的完整摘要包含在我們2023年10-K表中列出的合併財務報表附註中。
合併原則——簡明的合併財務報表包括Designer Brands Inc.及其子公司的賬目，包括任何可變權益實體的賬目。在合併中，所有公司間賬户和交易均已清除。所有金額均以美元為單位。
估算值的使用——根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估算和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的淨銷售額和支出金額。某些估計和假設使用基於我們合理獲得的信息的預測財務信息。客户退貨和補貼、禮品卡破損收入、與忠誠度計劃相關的遞延收入、庫存估值、折舊和攤銷、長期資產減值、無形資產和商譽、租賃會計、可贖回非控股利息、遞延所得税資產的所得税和估值補貼、自保準備金和收購的會計核算都需要重要的估計值和假設。儘管我們認為這些估計和假設是合理的，但它們是基於管理層對當前事件和我們未來可能採取的行動的瞭解。事實和情況的變化可能會導致訂正估計數和假設，實際結果可能與這些估計數有所不同。
首席執行官過渡——2023年1月，我們宣佈了與公司首席執行官（“CEO”）職位相關的繼任程序，根據該程序，我們的前首席執行官羅傑·羅林斯辭去了首席執行官和董事會（“董事會”）成員的職務，自2023年4月1日起生效，當時曾擔任公司執行副總裁兼DSW總裁的道格·豪出任首席執行官和加入董事會。在截至2023年4月29日的三個月中，我們確認了美元2.2 簡明合併運營報表中的運營費用中首席執行官過渡成本為百萬美元。有 不 2024年的首席執行官過渡成本。
遣散費-在截至2024年5月4日和2023年4月29日的三個月中，我們產生的遣散費為美元2.4 百萬和美元2.1 分別為百萬。這些成本包含在簡明合併運營報表中的運營費用中。截至 2024 年 5 月 4 日、2024 年 2 月 3 日和 2023 年 4 月 29 日，我們有 $5.1 百萬，美元3.9 百萬和美元4.7 簡明合併資產負債表的應計費用中分別包含100萬美元的遣散費。
所得税-在截至2024年5月4日和2023年4月29日的三個月中，我們的有效税率為 138.1% 和 10.3分別為％。截至2024年5月4日的三個月，高有效税率是由於分散的税收優惠，主要是州税收籌劃舉措和不再必要的聯邦税收儲備的發放，這些儲備金近似於所得税前的損失金額以及永久不可扣除補償的影響。截至2023年4月29日的三個月，低有效税率的主要原因是淨離散税收優惠，包括聯邦和州估值補貼調整，但被永久不可扣除的薪酬部分抵消。
公允價值——公允價值是指在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。按公允價值記錄的資產和負債使用與公允價值計量輸入相關的主觀性相關的定義等級進行分類，如下所示：
• 第 1 級-相同資產或負債在活躍市場的報價。
• 第 2 級-活躍市場中類似資產或負債的報價或可觀測的投入。
• 第 3 級-不可觀察的輸入，其中很少或根本沒有市場活動。
由於其短期性質，現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款的賬面價值接近其公允價值。根據條款和浮動利率，我們的ABL Revolver和定期貸款下借款的賬面價值近似於公允價值。
最近發佈的會計公告——2023年11月，財務會計準則委員會發布了2023-07年會計準則更新（“ASU”），即對應申報分部披露的改進，其中更新了應申報的分部披露要求，除其他外，包括加強對重大分部支出和用於評估分部業績的信息的披露。亞利桑那州立大學2023-07年度對從我們的2024年10-K表年度報告及隨後的中期開始提交的所有前期均具有追溯效力。我們目前正在評估採用亞利桑那州立大學2023-07對簡明合併財務報表附註的影響。
2。 收購
收購 KEDS
2023年2月4日，我們從金剛狼環球有限公司（“賣方”）手中收購了Keds業務（“Keds”），包括Keds品牌、庫存和與庫存相關的應付賬款。現金對價由ABL Revolver的可用現金和借款提供資金。
截至2024年2月3日，最終收購價格和總對價分配給資產和負債的公允價值已最終確定，其中包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | | | | 最終購買價格和分配 | | | | |
| 購買價格： | | | | | | | | | |
| 現金對價 | | | | | $ | 127,304 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 賣方應付預估的或有對價 | | | | | (8,899) | | | | | |
| | | | | $ | 118,405 | | | | | |
| 收購的資產和負債的公允價值： | | | | | | | | | |
| 庫存 | | | | | $ | 42,516 | | | | | |
| 善意 | | | | | 25,776 | | | | | |
| 無形資產 | | | | | 53,500 | | | | | |
| 應付賬款 | | | | | (3,387) | | | | | |
| | | | | $ | 118,405 | | | | | |
收購價格的調整主要基於購買協議中規定的估計或有考慮，這些考慮因素基於某些已確定的過期庫存的確認銷售額和產生的營銷成本。我們根據滿足需要付款的條件的估計概率，按公允價值記錄了賣方應付的預估金額。在我們最終確定購買價格後，賣家對預計金額的更改已計入收益，並不重要。
由製成品組成的庫存的公允價值是根據在扣除銷售成本後實現合理利潤的市場假設確定的。無形資產的公允價值與美元有關46.9 百萬個無限期的商標和 $6.6 數百萬的客户關係，在使用壽命內攤銷 10 年份，並以收入法下的超額收益法為基礎，對商標採用特許權使用費減免法。公允價值衡量標準基於大量不可觀察的投入，包括貼現的未來現金流、基於市場的假設特許權使用費率和客户流失率。包含在品牌組合板塊中的商譽是收購價格超過所收購淨資產公允價值的部分，這主要歸因於收購了包括兒童鞋在內的休閒鞋的既定設計和採購流程，並進行國際分銷。出於所得税的目的，商譽預計可以扣除。
收購 RUBINO
2024 年 4 月 8 日，我們以美元的價格收購了 Rubino16.7 百萬現金，視營運資金調整而定，將在2024年第三季度末之前確定，另外還有美元1.5 百萬美元或有對價。現金對價由ABL Revolver的可用現金和借款提供資金。或有對價代表與向魯比諾賣方支付的潛在收益相關的估計公允價值，該金額估計為最大潛在金額，前提是魯比諾在收購後24個月內實現規定的平均年度財務業績目標。
初步收購價格和總對價對資產和負債公允價值的分配包括以下內容：
| | | | | | | | | |
| （以千計） | 截至 2024 年 4 月 8 日的初步收購價格和配額 | | | | |
| 購買價格： | | | | | |
| 現金對價 | $ | 16,674 | | | | | |
| 或有考慮 | 1,472 | | | | | |
| $ | 18,146 | | | | | |
| 收購的資產和負債的公允價值： | | | | | |
| 庫存 | $ | 6,967 | | | | | |
| | | | | |
| 經營租賃資產 | 9,334 | | | | | |
| 善意 | 9,972 | | | | | |
| 無形資產 | 3,166 | | | | | |
| 其他資產 | 2,273 | | | | | |
| 應付賬款和其他流動負債 | (4,232) | | | | | |
| 經營租賃負債 | (9,334) | | | | | |
| $ | 18,146 | | | | | |
我們記錄了根據收購之日的公允價值將收購的有形資產和無形商品名以及負債的收購價格分配。或有對價和收購價格的分配基於截至本申報之日尚未完成的某些初步估值和分析。在計量期內完成更詳細的分析後假設的估計公允價值的任何後續變化都將改變收購價格的分配，並將在金額確定期間進行調整。我們預計將在可行的情況下儘快完成估值，但不遲於收購之日起一年。
無形資產的公允價值與無限期的商號有關，是使用收入法的特許權使用費減免法確定的。公允價值衡量標準基於大量不可觀察的投入，包括貼現的未來現金流和假設的特許權使用費率。經營租賃資產的公允價值是根據市場估值方法確定的。包含在加拿大零售板塊中的商譽是指收購價格超過所收購淨資產公允價值的部分，這主要歸因於在加拿大一個以前沒有業務的省份收購了一家知名的零售旗幟。出於所得税的目的，商譽預計可以扣除。
收購實體的綜合結果
截至2024年5月4日的三個月中，Rubino的經營業績並不重要，已包含在加拿大零售板塊的簡明合併經營報表中。沒有列報反映此次收購的補充經營業績，因為對我們合併財務業績的影響不會很大。
3。 收入
淨銷售額的分類
按品牌類別劃分的淨銷售額-
下表顯示了每個細分市場按品牌類別分列的淨銷售額： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 美國零售 | | 加拿大零售 (2) | | 品牌組合 | | 淘汰 | | 合併 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 5 月 4 日的三個月 | | | | | | | | | |
自有品牌：(1) | | | | | | | | | |
| 直接面向消費者 | $ | 105,014 | | | $ | 8,360 | | | $ | 13,930 | | | $ | — | | | $ | 127,304 | |
| 外部客户批發、佣金收入等 | — | | | — | | | 55,787 | | | — | | | 55,787 | |
| 細分市場間批發 | — | | | — | | | 34,413 | | | (34,413) | | | — | |
| 自有品牌總數 | 105,014 | | | 8,360 | | | 104,130 | | | (34,413) | | | 183,091 | |
| 民族品牌 | 516,353 | | | 47,152 | | | — | | | — | | | 563,505 | |
| 淨銷售總額 | $ | 621,367 | | | $ | 55,512 | | | $ | 104,130 | | | $ | (34,413) | | | $ | 746,596 | |
| 截至 2023 年 4 月 29 日的三個月 | | | | | | | | | |
自有品牌：(1) | | | | | | | | | |
| 直接面向消費者 | $ | 123,209 | | | $ | 7,872 | | | $ | 10,624 | | | $ | — | | | $ | 141,705 | |
| 外部客户批發、佣金收入等 | — | | | — | | | 64,617 | | | — | | | 64,617 | |
| 分部間批發和佣金收入 | — | | | — | | | 17,742 | | | (17,742) | | | — | |
| 自有品牌總數 | 123,209 | | | 7,872 | | | 92,983 | | | (17,742) | | | 206,322 | |
| 民族品牌 | 489,677 | | | 46,083 | | | — | | | — | | | 535,760 | |
| 淨銷售總額 | $ | 612,886 | | | $ | 53,955 | | | $ | 92,983 | | | $ | (17,742) | | | $ | 742,082 | |
(1) “自有品牌” 是指我們有權通過所有權或許可安排銷售的品牌。
(2) 從2023年10-K表開始，我們將提供按品牌類別分列的加拿大零售板塊淨銷售額細目，並對截至2023年4月29日的三個月進行了持續的重新預測。
按產品和服務類別劃分的淨銷售額-下表顯示了按產品和服務分列的淨銷售額
每個細分的類別：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| （以千計） | | | | | 2024 年 5 月 4 日 | | 2023年4月29日 |
| 淨銷售額： | | | | | | | |
| 美國零售板塊： | | | | | | | |
| 女士鞋子 | | | | | $ | 408,773 | | | $ | 407,193 | |
| 男鞋 | | | | | 129,360 | | | 128,833 | |
| 兒童鞋 | | | | | 50,230 | | | 44,294 | |
| 配件及其他 | | | | | 33,004 | | | 32,566 | |
| | | | | 621,367 | | | 612,886 | |
| 加拿大零售板塊： | | | | | | | |
| 女士鞋子 | | | | | 30,859 | | | 30,514 | |
| 男鞋 | | | | | 14,118 | | | 13,866 | |
| 兒童鞋 | | | | | 8,561 | | | 7,544 | |
| 配件及其他 | | | | | 1,974 | | | 2,031 | |
| | | | | 55,512 | | | 53,955 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| （以千計） | | | | | 2024 年 5 月 4 日 | | 2023年4月29日 |
| 品牌組合細分市場： | | | | | | | |
| 批發 | | | | | 88,670 | | | 80,784 | |
| 直接面向消費者 | | | | | 13,930 | | | 10,624 | |
| 佣金收入及其他 | | | | | 1,530 | | | 1,575 | |
| | | | | 104,130 | | | 92,983 | |
| 分部淨銷售總額 | | | | | 781,009 | | | 759,824 | |
| 取消細分市場間銷售 | | | | | (34,413) | | | (17,742) | |
| 淨銷售總額 | | | | | $ | 746,596 | | | $ | 742,082 | |
在截至2023年10月28日的三個月中，我們在2023年第一和第二季度10-Q表季度報告的簡明合併財務報表附註3（收入）中發現了按產品和服務類別劃分的淨銷售額表中美國零售板塊的某些淨銷售類別的分類存在錯誤。截至2023年4月29日的三個月的上表已更正，以反映美元的減少8.3 美國零售板塊中配件和其他產品的淨銷售額為百萬美元，增長了美元4.0 百萬和美元4.3 美國零售板塊淨銷售額中分別為女鞋和男鞋的百萬美元，這代表了2023年第一季度誤差的影響。這種非實質性的修正並未影響簡明的合併運營報表、綜合收益（虧損）或資產負債表。
遞延收入負債
我們將遞延收入負債記錄在簡明合併資產負債表的應計費用中，用於支付我們對客户的剩餘債務。下表顯示了禮品卡和忠誠度計劃的變化和總餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| （以千計） | | | | | 2024 年 5 月 4 日 | | 2023年4月29日 |
| 禮品卡： | | | | | | | |
| 期初 | | | | | $ | 31,662 | | | $ | 35,121 | |
| 已兑換的禮品卡並將破損情況計入淨銷售額 | | | | | (17,265) | | | (16,449) | |
| 已發放的禮品卡 | | | | | 13,414 | | | 12,261 | |
| 期末 | | | | | $ | 27,811 | | | $ | 30,933 | |
| 忠誠度計劃： | | | | | | | |
| 期初 | | | | | $ | 15,971 | | | $ | 16,900 | |
| 已兑換和過期的忠誠度證書以及對淨銷售額進行的其他調整 | | | | | (8,190) | | | (7,592) | |
| 發放的忠誠度積分的遞延收入 | | | | | 7,167 | | | 7,324 | |
| 期末 | | | | | $ | 14,948 | | | $ | 16,632 | |
4。 關聯方交易
肖滕斯坦附屬公司
我們與董事會執行主席Jay L. Schottenstein及其家族成員（“肖特滕斯坦關聯公司”）擁有或控制的實體進行了交易。截至2024年5月4日，肖滕斯坦附屬公司的實益持股權約為 25佔公司已發行普通股的百分比，約佔 61公司合併投票權的百分比，總共包括 7.0 百萬股A類普通股和 7.7 百萬股B類普通股。以下概述了相關時期內與肖滕斯坦關聯公司的關聯方交易：
租賃-我們租賃肖滕斯坦附屬公司擁有的某些商店和辦公場所。在截至2024年5月4日和2023年4月29日的三個月中，我們記錄的與肖滕斯坦關聯公司的租約租金支出為美元2.0 百萬和美元1.9 分別為百萬。截至2024年5月4日、2024年2月3日和2023年4月29日，我們的關聯方當前經營租賃負債為美元4.0 百萬，美元5.6 百萬和美元5.2 分別為百萬美元，非流動經營租賃負債為美元18.9 百萬，美元18.5 百萬和美元13.0 分別為百萬。
其他購買和服務——在截至2024年5月4日和2023年4月29日的三個月中，我們從肖滕斯坦關聯公司獲得的其他購買和服務均為美元0.6 分別為百萬。
應付關聯方款項——在所有報告期內，應付給肖滕斯坦關聯公司的款項，除經營租賃負債外，均不重要。
權益法投資
ABG-camuto-我們有一個 40.0ABG-Camuto 的所有權權益百分比。我們是與ABG-Camuto簽訂的許可協議的當事方，根據該協議，我們將為ABG-Camuto旗下品牌的淨銷售額支付特許權使用費，但有最低保證金額。在截至2024年5月4日和2023年4月29日的三個月中，我們記錄了支付給ABG-Camuto的款項的特許權使用費支出為美元4.8 百萬和美元4.5 分別為百萬。
Le Tigre-我們有一個 33.3Le Tigre 的所有權權益百分比。我們是與Le Tigre簽訂的許可協議的當事方，根據該協議，我們為Le Tigre品牌的淨銷售額支付特許權使用費，但有保證的最低限額。在本報告所述的所有時期，與Le Tigre的活動都無關緊要。
5。 每股收益
每股基本收益基於歸屬於Designer Brands Inc.的淨收益以及A類和B類已發行普通股的加權平均值。攤薄後的每股收益反映了根據庫存股法計算的已發行股票期權和限制性股票單位（“RSU”）調整後的普通股的潛在稀釋情況。
以下是基本和攤薄後的加權平均已發行股票之間的對賬，用於計算歸屬於Designer Brands Inc.的每股收益：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
（以千計） | | | | | 2024 年 5 月 4 日 | | 2023年4月29日 |
已發行基本股的加權平均值 | | | | | 57,464 | | | 64,371 | |
股票薪酬獎勵的稀釋效應 | | | | | 2,006 | | | 2,671 | |
加權平均攤薄後已發行股數 | | | | | 59,470 | | | 67,042 | |
在截至2024年5月4日和2023年4月29日的三個月中，由於其反稀釋效應而被排除在攤薄後每股收益計算之外的與潛在稀釋性股票薪酬獎勵相關的股票數量為 2.8百萬和 4.5分別是百萬。
6。 股票薪酬
在截至2024年5月4日和2023年4月29日的三個月中，我們記錄的股票薪酬支出為美元5.6 百萬和美元11.7 分別為百萬美元，包含在簡明合併運營報表的運營費用中。
下表彙總了截至2024年5月4日的三個月中限制性股票單位的股票薪酬獎勵股份活動：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 基於時間的限制性股票單位的份額 | | 基於績效的限制性股票單位的份額 |
| 未平倉——期初 | 4,383 | | 1,236 | |
| 已授予 | 1,750 | | | 729 | |
| 既得 | (588) | | | (284) | |
| 被沒收 | (158) | | | (692) | |
| 未付款-期末 | 5,387 | | | 989 | |
7。 股東權益
股份
我們的A類普通股在紐約證券交易所上市交易，股票代碼為 “DBI”。目前，公司的B類普通股沒有公開市場，但B類普通股可以在持有人選擇時以逐股方式轉換為公司的A類普通股。A類普通股的持有人有權 一 每股投票，B類普通股的持有人有權 八 關於提交股東批准的事項的每股投票數。
下表提供了我們普通股的更多信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024 年 5 月 4 日 | | 2024年2月3日 | | 2023年4月29日 |
| A 級 | | B 級 | | A 級 | | B 級 | | A 級 | | B 級 |
| 授權股票 | 250,000 | | | 10萬 | | | 250,000 | | | 10萬 | | | 250,000 | | | 10萬 | |
| 已發行股票 | 92,620 | | | 7,733 | | | 92,051 | | | 7,733 | | | 90,860 | | | 7,733 | |
| 已發行股份 | 50,060 | | | 7,733 | | | 49,491 | | | 7,733 | | | 57,978 | | | 7,733 | |
| 庫存股 | 42,560 | | | — | | | 42,560 | | | — | | | 32,882 | | | — | |
我們已經授權 100 百萬股 不 面值優先股， 不 在所列任何期限內發行的股票。
股票回購
2017 年 8 月 17 日，董事會批准額外回購一美元500.0 根據我們的股票回購計劃，100萬股A類普通股，已添加到美元中33.5 從之前的授權中還剩下100萬英鎊。截至2024年5月4日，美元87.7 根據股票回購計劃，仍有數百萬股A類普通股可供回購。股票回購計劃可以隨時暫停、修改或終止，我們沒有義務根據該計劃回購任何數量的A類普通股。根據股票回購計劃，股票將根據價格和市場狀況在適當的時間和金額上在公開市場上回購。
分紅
2024 年 5 月 15 日，董事會宣佈季度現金股息支付為 $0.05 A類和B類普通股的每股。股息將於2024年6月18日支付給2024年6月5日營業結束時的登記股東。
8。 應收款
淨應收賬款包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024 年 5 月 4 日 | | 2024年2月3日 | | 2023年4月29日 |
| 客户應收賬款： | | | | | |
| 由第三方提供商提供付款擔保的應收賬款 | $ | 33,388 | | | $ | 18,615 | | | $ | 35,132 | |
| 沒有付款擔保的應收賬款 | 7,956 | | | 7,890 | | | 12,785 | |
| 應收所得税 | 44,990 | | | 44,476 | | | 42,018 | |
| 其他應收賬款 | 10,863 | | | 13,093 | | | 10,763 | |
| 應收款總額 | 97,197 | | | 84,074 | | | 100,698 | |
| 可疑賬款備抵金 | (485) | | | (484) | | | (461) | |
| $ | 96,712 | | | $ | 83,590 | | | $ | 100,237 | |
9。 應計費用
應計費用包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024 年 5 月 4 日 | | 2024年2月3日 | | 2023年4月29日 |
| 禮品卡 | $ | 27,811 | | | $ | 31,662 | | | $ | 30,933 | |
| 應計薪酬和相關費用 | 36,645 | | | 19,342 | | | 19,645 | |
| 應計税款 | 25,923 | | | 23,134 | | | 23,122 | |
| 忠誠度計劃遞延收入 | 14,948 | | | 15,971 | | | 16,632 | |
| 客户退貨和津貼 | 21,521 | | | 19,569 | | | 22,219 | |
| | | | | |
| 其他 | 55,919 | | | 49,944 | | | 58,208 | |
| $ | 182,767 | | | $ | 159,622 | | | $ | 170,759 | |
10。 債務
債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024 年 5 月 4 日 | | 2024年2月3日 | | 2023年4月29日 |
| ABL 左輪手槍 | $ | 351,296 | | | $ | 301,070 | | | $ | 390,302 | |
| 定期貸款 | 131,437 | | | 133,125 | | | — | |
| 債務總額 | 482,733 | | | 434,195 | | | 390,302 | |
| 減去未攤銷的定期貸款債務發行成本 | (6,655) | | | (7,101) | | | — | |
| 減去長期債務的當前到期日 | (6,750) | | | (6,750) | | | — | |
| 長期債務 | $ | 469,328 | | | $ | 420,344 | | | $ | 390,302 | |
ABL 左輪手槍
2022年3月30日，我們用目前的ABL循環信貸額度取代了之前的基於優先擔保資產的循環信貸額度，該額度隨後於2023年2月28日和2023年6月23日進行了修訂。ABL Revolver 提供高達 $ 的循環信貸額度600.0 百萬，包括加拿大最高的子限額 $60.0 百萬，一美元75.0 簽發信用證的分項限額為百萬美元60.0 美國借款的週轉貸款預付款的分項限額為百萬美元，以及一美元6.0 加拿大借款的週轉貸款預付款的百萬分項限額。此外，ABL Revolver還包括最高$的先入後出定期貸款（“FILO定期貸款”）30.0 百萬，已於 2023 年 2 月 28 日全額抽取。只要滿足某些付款條件，FILO定期貸款可以全額償還，但不能部分償還。一旦償還，FILO定期貸款的任何部分都不能再借用。我們的ABL Revolver將於2027年3月到期，並由我們幾乎所有的個人財產資產（包括信用卡應收賬款和庫存）的第一優先留置權作為擔保。ABL Revolver可用於為信貸額度協議中規定的營運資金、資本支出、股票回購、其他支出和允許的收購提供資金。可用信貸金額僅限於借款基數，除其他外，根據符合條件的存貨和信用卡應收賬款賬面價值的百分比減去某些儲備金。截至 2024 年 5 月 4 日，週轉
信貸額度（不包括FILO定期貸款）的借款基礎為美元514.0 百萬，其中美元321.3 百萬美元的未償借款和美元4.9 發放了百萬張信用證，結果為 $187.8 百萬美元可供借款。
根據我們的選擇，循環信用額度下的借款和根據ABL Revolver發行的信用證應計利息，利率等於：（A）年基準利率等於（i）最優惠利率，（ii）聯邦基金利率（定義見信貸額度協議，下限為 0%) 加上 0.5%，以及 (iii) 調整後的期限 SOFR（定義見信貸額度協議）加上 1.0%；或 (B) 每年一個月、三個月或六個月的調整後期固定收益率（下限為 0%），再加上每種情況下的適用費率，該費率將根據平均可用性確定。FILO定期貸款根據我們的選擇累積利息，利率等於：（A）年浮動利率，等於（i）最優惠利率，（ii）聯邦基金利率加上最大值 0.5%，或 (iii) 調整後的期限 SOFR + 1.0%，加上 2.5%；或 (B) 此類借款的有效利息期的調整後期限SOFR + 3.5%。承諾費根據ABL Revolver中可供借款的未使用部分計算。與ABL Revolver相關的利息支出包括借款和信用證的利息，利率為 7.5截至2024年5月4日的百分比、承諾費和債券發行成本的攤銷。
定期貸款
2023年6月23日，我們簽訂了定期貸款，此後借款的最高總額為美元135.0 2023 年為百萬美元，包括121.5 百萬美元美國貸款和一美元13.5 百萬加元貸款（以美元計價）。定期貸款最早在ABL左輪手槍到期之日（目前為2027年3月）到期，或 五年 從定期貸款到期（2028年6月）起。定期貸款由對我們幾乎所有個人、不動產和知識產權的第一優先留置權以及對用作ABL循環資金抵押品的資產（主要是信用卡應收款、應收賬款和庫存）的第二優先留置權進行抵押。
定期貸款下的借款按年利率計息，利率等於：（A）調整後的每年三個月SOFR（下限為 2.0%)，再加上 7.0%；或者如果 (A) 不可用，則 (B) 年基準利率等於 (i) 中較大者 2.0%，（ii）最優惠利率，（iii）聯邦基金利率加上 0.5%，以及 (iv) 調整後的期限 SOFR + 1.0%; 另外，在每種情況下， 6.0%，利率為 12.4%（實際利率為 13.8截至2024年5月4日的百分比（包括債務發行成本的攤銷）。
債務契約
ABL Revolver 要求我們將固定充電覆蓋率保持在不低於 1當可用性小於 $ 中的較大值時：147.3 百萬或 10.0最大借款額的百分比。任何時候流動性低於美元100.0 百萬，定期貸款要求截至每個財政月最後一天的最大合併淨槓桿率為（1），按過去十二個月計算 2.25 在截至 2024 年 2 月 3 日的任何過去十二個月期間均為 1.00，以及 (2) 2.50 之後到 1.00。在流動性大於或等於美元后，合併淨槓桿率的測試即告結束100.0 百萬，為期 45 天。ABL Revolver和定期貸款還包含限制某些活動的習慣性契約，包括限制我們出售資產、進行收購、進行涉及關聯方的交易、承擔額外債務、授予資產留置權、支付股息或回購股票以及進行某些其他更改的能力。這些契約有特定的例外情況，包括在某些情況下，根據可用性滿足特定的付款條件。ABL Revolver和定期貸款包含慣常的違約事件，包括未能遵守某些財務和其他契約。如果違約事件在補救期內未得到糾正或免除，除了貸款人可能獲得的其他補救措施外，我們的債務可能會加快，未償還的信用證可能需要現金抵押，並可以對抵押品採取補救措施。截至2024年5月4日，我們遵守了ABL Revolver和定期貸款中包含的所有財務契約。
11。 承付款和意外開支
法律訴訟
我們參與了與開展業務相關的各種法律訴訟。儘管無法確定地預測任何訴訟的最終結果，但我們認為，與當前法律訴訟相關的任何潛在責任金額對我們的經營業績或財務狀況都不重要。在獲得更多信息後，我們將評估與未決訴訟相關的任何潛在責任，並根據需要修改估算值。
擔保
對於已租賃給第三方的場地，我們為計劃於2027年到期的租賃義務提供擔保。如果第三方不支付租金或不騰出房屋，我們可能需要向房東全額支付租金。截至2024年5月4日，該擔保的未來付款總額約為美元3.7 百萬。
12。 分段報告
下表按分部提供了與簡明合併財務報表對賬的某些財務數據：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 美國零售 | | 加拿大零售 | | 品牌組合 | | 淘汰 | | 合併 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 5 月 4 日的三個月 | | | | | | | | | |
淨銷售額： | | | | | | | | | |
| 外部客户銷售 | $ | 621,367 | | | $ | 55,512 | | | $ | 69,717 | | | $ | — | | | $ | 746,596 | |
| 細分市場間銷售 | — | | | — | | | 34,413 | | | (34,413) | | | — | |
| 淨銷售總額 | $ | 621,367 | | | $ | 55,512 | | | $ | 104,130 | | | $ | (34,413) | | | $ | 746,596 | |
| 毛利 | $ | 198,455 | | | $ | 17,385 | | | $ | 33,477 | | | $ | (4,248) | | | $ | 245,069 | |
| 股票投資收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,864 | | | $ | — | | | $ | 2,864 | |
| 截至 2023 年 4 月 29 日的三個月 | | | | | | | | | |
淨銷售額： | | | | | | | | | |
| 外部客户銷售 | $ | 612,886 | | | $ | 53,955 | | | $ | 75,241 | | | $ | — | | | $ | 742,082 | |
| 細分市場間銷售 | — | | | — | | | 17,742 | | | (17,742) | | | — | |
| 淨銷售總額 | $ | 612,886 | | | $ | 53,955 | | | $ | 92,983 | | | $ | (17,742) | | | $ | 742,082 | |
| 毛利 | $ | 196,814 | | | $ | 17,174 | | | $ | 22,085 | | | $ | 1,666 | | | $ | 237,739 | |
| 股票投資收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,331 | | | $ | — | | | $ | 2,331 | |
從2024年開始，我們改變了品牌組合細分市場為美國零售板塊採購某些自有品牌的方式，採用批發模式進行交易，其中記錄了分部間銷售額和銷售成本，而在2023年及之前，我們採用佣金模式進行交易，分部間銷售基於產品成本的百分比。這一變化導致品牌組合分部間淨銷售額、銷售成本和毛利潤的增加，以及取消的分部間淨銷售額、銷售成本和毛利潤的相應增加，而對合並淨銷售額和銷售成本沒有影響。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
我們的業務概述和趨勢
與去年同期相比，2024年第一季度的淨銷售額增長了0.6％，可比總銷售額下降了2.5％。在2024年第一季度，自有品牌的淨銷售額佔合併淨銷售額的24.5％，低於去年同期的27.8％。與去年同期相比，2024年第一季度的毛利佔淨銷售額的百分比增長了80個基點，這主要是由於我們在產品成本方面取得了顯著改善，並且收盤銷售水平與管理去年收購品牌過剩庫存的水平不同，品牌組合板塊有所改善。
從2024年開始，我們改變了品牌組合細分市場為美國零售板塊採購某些自有品牌的方式，採用批發模式進行交易，其中記錄了分部間銷售額和銷售成本，而在2023年及之前，我們採用佣金模式進行交易，分部間銷售基於產品成本的百分比。這一變化導致品牌組合細分市場間淨銷售額、銷售成本、毛利和毛利佔淨銷售額的百分比增加，取消的分部間淨銷售額、銷售成本和毛利潤相應增加，但對合並淨銷售額和銷售成本沒有影響。
全球經濟狀況的影響
在2024年第一季度，由於我們的流量減少和每筆交易的單位數量減少，我們的可比銷售額下降了。我們認為，這是消費者對負面和/或不確定的經濟狀況持續擔憂的結果，最值得注意的是，他們越來越擔心潛在的衰退、利率波動、通貨膨脹壓力、就業水平的變化以及外匯的重大波動。在經濟不確定時期、可支配收入減少或消費者信心下降時，包括我們產品在內的非必需品的消費者支出通常會下降。我們無法預測宏觀經濟不確定性的嚴重程度，這種情況是否或何時會改善或惡化，也無法預測這種情況可能對我們的業務產生的全部影響。這些因素最終可能要求我們制定降低運營效率的措施，這可能會對我們的業務、運營和經營業績產生重大不利影響。
財務摘要和其他關鍵指標
在截至2024年5月4日的三個月中：
•淨銷售額從去年同期的7.421億美元增至7.466億美元。
•毛利佔淨銷售額的百分比為32.8％，而去年同期為32.0％。
•歸屬於Designer Brands Inc.的淨收益為80萬美元，攤薄每股收益0.01美元，其中包括400萬美元的税後淨費用，攤薄後每股收益0.07美元，主要與重組和整合成本有關。在截至2023年4月29日的三個月中，歸屬於Designer Brands Inc.的淨收益為1140萬美元，攤薄後每股收益0.17美元，其中包括280萬美元的税後淨支出，合0.04美元，主要與首席執行官過渡、重組、整合和收購成本有關，但被遞延所得税資產的估值變動部分抵消。
可比銷售業績指標-下表顯示了每個細分市場的可比銷售額和總銷售額的百分比變化：
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| 三個月已結束 | | |
| 2024 年 5 月 4 日 | | 2023年4月29日 | | |
| 可比銷售額的變化： | | | | | |
| 美國零售板塊 | (2.3) | % | | (11.6) | % | | |
| 加拿大零售板塊 | (4.9) | % | | 2.9 | % | | |
| 品牌組合細分市場——直接面向消費者的渠道 | (1.7) | % | | 8.3 | % | | |
| 總計 | (2.5) | % | | (10.4) | % | | |
我們認為，可比銷售額與去年同期相比的百分比變化是整個零售行業常用的主要指標，是管理層和投資者衡量我們直接面向消費者的業務業績的重要指標。我們的可比銷售指標中包括在適用年初運營至少 14 個月的門店的銷售額。門店在年初被添加到可比基數中，出於比較目的，在關閉的季度中門店有所減少。可比銷售額包括美國零售和加拿大零售板塊的電子商務銷售額。在計算2024年的可比銷售額時，將2023年的期限推遲一週，以比較相似的日曆周。加拿大零售板塊的可比銷售額不包括外幣折算的影響，計算方法是按上一年同期使用的外幣匯率折算本期業績。可比銷售額包括Vince Camuto和Topo直接面向消費者的電子商務網站品牌組合板塊的電子商務淨銷售額。從2024年第二季度和2024年第三季度開始，Keds和Hush Puppies直接面向消費者的電子商務網站的淨銷售額將分別添加到品牌組合細分市場的可比基礎中。從2025年第二季度開始，因收購Rubino而增加的門店及其電子商務銷售額將增加到可比基礎上，這些門店將在2025年初運營至少14個月。零售行業對可比銷售額的計算方式各不相同，因此，其他零售公司的計算可能與我們的計算不一致。
門店數量——截至2024年5月4日和2023年4月29日，我們的門店數量如下：
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| 2024 年 5 月 4 日 | | 2023年4月29日 | | |
| 美國零售板塊-DSW 門店 | 500 | | | 499 | | | |
| 加拿大零售板塊： | | | | | |
| 鞋業公司的門店 | 122 | | | 114 | | | |
| DSW 門店 | 25 | | | 25 | | | |
| Rubino 門店 | 28 | | | — | | | |
| 175 | | | 139 | | | |
| 商店總數 | 675 | | | 638 | | | |
操作結果
2024 年第一季度與 2023 年第一季度相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （金額以千計，每股金額除外） | 三個月已結束 | | | | |
| 2024 年 5 月 4 日 | | 2023年4月29日 | | 改變 |
| 金額 | | 佔淨銷售額的百分比 | | 金額 | | 佔淨銷售額的百分比 | | 金額 | | % |
| 淨銷售額 | $ | 746,596 | | | 100.0 | % | | $ | 742,082 | | | 100.0 | % | | $ | 4,514 | | | 0.6 | % |
| 銷售成本 | (501,527) | | | (67.2) | | | (504,343) | | | (68.0) | | | 2,816 | | | (0.6) | % |
| 毛利 | 245,069 | | | 32.8 | | | 237,739 | | | 32.0 | | | 7,330 | | | 3.1 | % |
| 運營費用 | (238,551) | | | (32.0) | | | (220,119) | | | (29.6) | | | (18,432) | | | 8.4 | % |
| 股票投資收入 | 2,864 | | | 0.5 | | | 2,331 | | | 0.2 | | | 533 | | | 22.9 | % |
| 減值費用 | — | | | — | | | (341) | | | — | | | 341 | | | NM |
| 營業利潤 | 9,382 | | | 1.3 | | | 19,610 | | | 2.6 | | | (10,228) | | | (52.2) | % |
| 利息支出，淨額 | (11,561) | | | (1.6) | | | (6,597) | | | (0.9) | | | (4,964) | | | 75.2 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 非營業費用，淨額 | (143) | | | — | | | (334) | | | — | | | 191 | | | (57.2) | % |
| 所得税前收入（虧損） | (2,322) | | | (0.3) | | | 12,679 | | | 1.7 | | | (15,001) | | | NM |
| 所得税優惠（準備金） | 3,207 | | | 0.4 | | | (1,306) | | | (0.2) | | | 4,513 | | | NM |
| 淨收入 | 885 | | | 0.1 | | | 11,373 | | | 1.5 | | | (10,488) | | | (92.2) | % |
| 歸因於可贖回非控股權益的淨虧損（收益） | (102) | | | — | | | 42 | | | — | | | (144) | | | NM |
| 歸屬於設計師品牌公司的淨收益 | $ | 783 | | | 0.1 | % | | $ | 11,415 | | | 1.5 | % | | $ | (10,632) | | | (93.1) | % |
| 歸屬於設計師品牌公司的每股收益： | | | | | | | | | | | |
| 每股基本收益 | $ | 0.01 | | | | | $ | 0.18 | | | | | $ | (0.17) | | | (94.4) | % |
| 攤薄後的每股收益 | $ | 0.01 | | | | | $ | 0.17 | | | | | $ | (0.16) | | | (94.1) | % |
| 每股計算中使用的加權平均股數： | | | | | | | | | | | |
| 基礎股票 | 57,464 | | | | | 64,371 | | | | | (6,907) | | | (10.7) | % |
| 攤薄後的股票 | 59,470 | | | | | 67,042 | | | | | (7,572) | | | (11.3) | % |
NM-沒意義
淨銷售額
下表彙總了按細分市場劃分的淨銷售額：
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| 三個月已結束 | | | | | | |
| （以千美元計） | 2024 年 5 月 4 日 | | 2023年4月29日 | | 改變 |
| 金額 | | 佔細分市場淨銷售額的百分比 | | 金額 | | 佔細分市場淨銷售額的百分比 | | 金額 | | % | | 可比銷售額 |
| 細分市場淨銷售額： | | | | | | | | | | | | | |
| 美國零售 | $ | 621,367 | | | 79.6 | % | | $ | 612,886 | | | 80.7 | % | | $ | 8,481 | | | 1.4 | % | | (2.3) | % |
| 加拿大零售 | 55,512 | | | 7.1 | | | 53,955 | | | 7.1 | | | 1,557 | | | 2.9 | % | | (4.9) | % |
| 品牌組合 | 104,130 | | | 13.3 | | | 92,983 | | | 12.2 | | | 11,147 | | | 12.0 | % | | (1.7) | % |
| 分部淨銷售總額 | 781,009 | | | 100.0 | % | | 759,824 | | | 100.0 | % | | 21,185 | | | 2.8 | % | | (2.5) | % |
| 消除細分市場間淨銷售額 | (34,413) | | | | | (17,742) | | | | | (16,671) | | | 94.0 | % | | |
| 合併淨銷售額 | $ | 746,596 | | | | | $ | 742,082 | | | | | $ | 4,514 | | | 0.6 | % | | |
在截至2024年5月4日的三個月中，美國零售板塊的淨銷售額增長主要是由於2023年增加了一週的日曆變動，淨銷售額增加了2330萬美元，但被可比銷售額的下降所抵消。美國零售板塊可比銷售額的下降主要是由每筆交易的單位減少導致每筆交易的可比平均銷售額下降了3％，但由於轉化率足以抵消流量的減少，同類交易的增長約1％，部分抵消了這種下降。加拿大零售板塊的淨銷售額增長也是由於日曆的變化以及自2023年第一季度末以來新開門店的影響，但部分被可比銷售額的下降所抵消。品牌組合板塊淨銷售額的增長主要是由於我們為美國零售板塊採購某些自有品牌的方式發生了變化，從佣金模式（銷售額基於產品成本的百分比）轉變為記錄銷售和銷售成本的批發模式。這一變化還導致分部間淨銷售額的增加，但被抵消。
毛利
下表按細分市場彙總了毛利：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
（以千美元計） | 2024 年 5 月 4 日 | | 2023年4月29日 | | 改變 |
| 金額 | | 佔細分市場淨銷售額的百分比 | | 金額 | | 佔細分市場淨銷售額的百分比 | | 金額 | | % | | 基礎積分 |
| 分部毛利： | | | | | | | | | | | | | |
| 美國零售 | $ | 198,455 | | | 31.9 | % | | $ | 196,814 | | | 32.1 | % | | $ | 1,641 | | | 0.8 | % | | (20) | |
| 加拿大零售 | 17,385 | | | 31.3 | % | | 17,174 | | | 31.8 | % | | 211 | | | 1.2 | % | | (50) | |
| 品牌組合 | 33,477 | | | 32.1 | % | | 22,085 | | | 23.8 | % | | 11,392 | | | 51.6 | % | | 830 | |
| 分部毛利總額 | 249,317 | | | 31.9 | % | | 236,073 | | | 31.1 | % | | 13,244 | | | 5.6 | % | | 80 | |
| 分部間毛利的淨確認（消除） | (4,248) | | | | | 1,666 | | | | | (5,914) | | | | | |
| 合併毛利 | $ | 245,069 | | | 32.8 | % | | $ | 237,739 | | | 32.0 | % | | $ | 7,330 | | | 3.1 | % | | 80 | |
美國零售和加拿大零售板塊毛利增長的主要原因是截至2024年5月4日的三個月淨銷售額與去年同期相比的增長。與去年同期相比，美國零售板塊的毛利佔淨銷售額的百分比有所下降，這主要是由於銷售產品組合的變化，而加拿大零售板塊的下降主要是由於新門店和續訂租約導致租金略有增加，門店佔用成本增加。如上所述，品牌組合板塊毛利增長的主要原因是批發銷售利潤率的提高，以及某些供應美國零售板塊的自有品牌向批發模式過渡，這也導致2024年第一季度分部間毛利潤與同期分部間毛利淨確認額相比，分部間毛利潤淨減少
去年（參見下表）。品牌組合板塊的毛利佔淨銷售額的百分比有所增加，原因是某些供應給美國零售領域的自有品牌轉為批發模式，以及我們在產品成本方面取得了顯著改善，收盤銷售水平低於2023年第一季度，這是因為我們設法克服了去年收購品牌的過剩庫存。
分部間毛利的淨確認（消除）包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （以千計） | 2024 年 5 月 4 日 | | 2023年4月29日 |
| 區間識別和消除活動： | | | |
| 消除品牌組合部門認可的淨銷售額 | $ | (34,413) | | | $ | (17,742) | |
| 銷售成本： | | | |
| 消除品牌組合部門認可的銷售成本 | 24,093 | | | 13,211 | |
| 確認先前購買但隨後在本期出售給外部客户的庫存的分部間毛利 | 6,072 | | | 6,197 | |
| $ | (4,248) | | | $ | 1,666 | |
運營費用
在截至2024年5月4日的三個月中，運營支出比去年同期增加了1,840萬美元，這主要是由激勵性薪酬的增加，因為我們去年沒有根據業務表現確認激勵性薪酬；由於我們在品牌組合領域對新收購品牌的品牌知名度進行了更多投資，營銷費用增加；以及隨着零售銷售增長的增加，門店銷售費用增加。運營費用佔淨銷售額的百分比比去年同期增長了240個基點，這是由於運營支出的增長大於淨銷售額的增長。
利息支出，淨額
在截至2024年5月4日的三個月中，淨利息支出比去年同期增加了500萬美元，這主要是由於我們的債務利率總體上升，ABL Revolver的利率比去年同期提高以及定期貸款的增加。
所得税
在截至2024年5月4日和2023年4月29日的三個月中，我們的有效税率分別為138.1％和10.3％。截至2024年5月4日的三個月，高有效税率是由於分散的税收優惠，主要是州税收籌劃舉措和不再必要的聯邦税收儲備的發放，這些儲備金近似於所得税前的損失金額以及永久不可扣除補償的影響。截至2023年4月29日的三個月，低有效税率的主要原因是淨離散税收優惠，包括聯邦和州估值補貼調整，但被永久不可扣除的薪酬部分抵消。
流動性和資本資源
概述
我們的主要持續運營現金流要求是庫存採購、租賃義務和許可使用費承諾的支付、其他營運資金需求、資本支出和還本付息。我們的營運資金和庫存水平會季節性波動。2024年4月8日，我們以1,670萬美元現金收購了魯比諾，資金來自可用現金和ABL Revolver的借款。2024年6月3日，我們從美國國税局收到了4,690萬美元，相當於《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》規定的最終應付金額外加利息。我們打算用這些收益來償還債務。
我們致力於實施保持流動性的現金管理戰略，以充分支持業務運營，推行我們的增長戰略，抵禦意想不到的業務波動，包括全球經濟狀況對我們經營業績的影響。我們認為，我們的運營產生的現金，加上我們目前的現金水平，以及ABL Revolver下的可用資金，足以維持我們的持續運營，支持季節性
營運資金要求，資金收購和資本支出，根據我們的股票回購計劃回購普通股，並履行我們在未來12個月及以後的還本付息義務。
下表列出了我們簡明合併現金流量表的關鍵類別：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| （以千計） | 2024 年 5 月 4 日 | | 2023年4月29日 | | 改變 |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | $ | (19,680) | | | $ | 22,546 | | | $ | (42,226) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (28,203) | | | (123,935) | | | 95,732 | |
| 融資活動提供的淨現金 | 42,323 | | | 93,507 | | | (51,184) | |
| 匯率變動對現金餘額的影響 | (179) | | | (315) | | | 136 | |
| 現金和現金等價物的淨減少 | $ | (5,739) | | | $ | (8,197) | | | $ | 2,458 | |
運營現金流
在截至2024年5月4日的三個月中，我們在運營中使用的淨現金與去年同期運營提供的淨現金相比。這一變化主要是由隨着我們增加庫存投資而增加的營運資本支出增加所推動的，但2024年第一季度沒有支付2023年的激勵性薪酬，而我們在2023年第一季度確實支付了2022年的激勵性薪酬，以及經非現金活動（包括折舊、攤銷和股票薪酬活動）調整後，截至2024年5月4日的三個月中確認的淨收入比去年同期的減少所抵消。截至2024年5月4日，我們的庫存仍低於截至2023年4月29日的水平。此外，在2023年第一季度，大部分庫存積累來自對Keds的收購，這已包含在投資現金流中。營運資金的其他變化是日曆變動的付款時間造成的。
投資現金流
在截至2024年5月4日的三個月中，用於投資活動的淨現金主要是由於以1,670萬美元的價格收購了Rubino業務，以及與基礎設施和IT項目以及包括搬遷在內的新門店相關的1,590萬美元資本支出。在截至2023年4月29日的三個月中，用於投資活動的淨現金主要是由於收購了1.094億美元的Keds業務以及與基礎設施和IT項目以及門店搬遷和改善相關的1440萬美元資本支出。
為現金流融資
在截至2024年5月4日的三個月中，融資活動提供的淨現金主要來自我們的ABL Revolver淨收入5,020萬美元，主要用於為我們的營運資本投資和收購Rubino提供資金，但部分被預扣的股票薪酬股份的330萬美元税款和290萬美元的股息所抵消。在截至2023年4月29日的三個月中，融資活動提供的淨現金主要來自我們的ABL Revolver淨收入1.094億美元，主要用於為Keds業務收購提供資金，但部分被預扣的股票薪酬股份的1180萬美元税款所抵消。
債務
ABL Revolver——ABL Revolver提供高達6億加元的循環信貸額度，包括高達6,000萬美元的加拿大次級限額、7,500萬美元的信用證發行次級限額、6,000萬美元的美國借款週轉貸款預付款次級限額以及600萬美元的加拿大借款週轉貸款預付款次級限額。此外，ABL Revolver還包括高達3000萬美元的FILO定期貸款。只要滿足某些付款條件，FILO定期貸款可以全額償還，但不能部分償還。一旦償還，FILO定期貸款的任何部分都不能再借用。ABL Revolver將於2027年到期，可用於為信貸額度協議中規定的營運資金、資本支出、股票回購、其他支出和允許的收購提供資金。可用信貸金額僅限於借款基數，除其他外，根據符合條件的庫存和信用卡應收賬款賬面價值的百分比減去某些儲備金。截至2024年5月4日，循環信貸額度（不包括FILO定期貸款）的借款基礎為5.14億美元，未償借款為3.213億美元，已發行的信用證為490萬美元，因此有1.878億美元可供借款。
定期貸款-2023年6月23日，我們簽訂了定期貸款，此後最高借款總額為1.35億美元。定期貸款最早在ABL左輪手槍到期之日（目前為2027年3月）或定期貸款結束後五年（2028年6月）到期。
債務契約——當可用性低於4,730萬美元或最大借款額的10.0％時，ABL Revolver要求我們將固定費用覆蓋率維持在不低於 1:1 的水平。在流動性低於1億美元的任何時候，定期貸款要求截至每個財政月最後一天的最大合併淨槓桿率為2.25比1.00，以過去十二個月為基礎計算，截至2024年2月3日的過去十二個月期間的最大合併淨槓桿率為（1）2.25至1.00，此後（2）2.50比1.00。在連續45天流動性大於或等於1億美元后，合併淨槓桿率的測試即告結束。ABL Revolver和定期貸款還包含限制某些活動的習慣性契約，包括限制我們出售資產、進行收購、進行涉及關聯方的交易、承擔額外債務、授予資產留置權、支付股息或回購股票以及進行某些其他更改的能力。這些契約有特定的例外情況，包括在某些情況下，根據可用性滿足特定的付款條件。截至2024年5月4日，我們遵守了ABL Revolver和定期貸款中包含的所有財務契約。
有關我們債務安排的更多信息，請參閲本10-Q表簡明合併財務報表附註10（債務）。
資本化成本計劃
在2024年，我們預計將花費約6,500萬至7,500萬美元，用於財產和設備以及計為服務合同的雲計算安排的實施成本，其中1,740萬美元是在截至2024年5月4日的三個月中支出的。我們未來的投資將主要取決於我們開設和改造的門店數量、我們開展的基礎設施和IT項目以及這些支出的時間。
最近的會計公告
本10-Q表中包含的簡明合併財務報表附註1 “業務描述和重要會計政策——最近發佈的會計公告” 中列出的與近期會計聲明相關的信息以引用方式納入此處。
關鍵會計政策和估計
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估算和假設會影響簡明合併財務報表之日報告的資產、負債金額、承諾和意外開支的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。我們將這些估計和判斷建立在我們認為相關的因素的基礎上，這些因素的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。確定重要估計值的過程視具體情況而定，並會考慮諸如歷史經驗、當前和預期的經濟狀況、產品組合，在某些情況下還會考慮精算和估值技術等因素。我們會不斷重新評估這些重要因素，並在事實和情況要求的情況下進行調整。儘管我們認為所考慮的因素為編制簡明合併財務報表時適用的會計政策提供了有意義的基礎，但我們不能保證我們的估計和假設是準確的。由於這些估計值的確定需要做出判斷，因此實際結果可能與這些估計有所不同，這種差異可能對我們的簡明合併財務報表具有重要意義。我們在2023年10-K表格中披露的關鍵會計政策和估算的應用沒有重大變化。
我們有與利率和外幣匯率相關的市場風險敞口。與2023年10-K表中披露的風險敞口或市場風險管理相比，我們的主要風險敞口或市場風險管理沒有實質性變化。
評估披露控制和程序
我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性進行了評估。在此基礎上
根據評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本10-Q表所涉期末，此類披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
我們對財務報告的內部控制沒有改變，《交易法》第13a-15 (f) 條對該術語的定義
以及 15d -15 (e)，在我們最後一個財政季度中，這對我們的內部產生了重大影響或合理可能產生重大影響
控制財務報告。
第二部分
本10-Q表簡明合併財務報表附註11（承付款和意外開支——法律訴訟）中載列的信息以引用方式納入此處。
截至本文件提交之日，我們的2023年10-K表格第一部分第1A項 “風險因素” 中規定的風險因素沒有重大變化。
股票回購計劃
2017年8月17日，董事會批准根據我們的股票回購計劃再回購5億美元的A類普通股，這是對先前授權剩餘的3,350萬美元的補充。股票回購計劃可以隨時暫停、修改或終止，我們沒有義務根據該計劃回購任何數量的A類普通股。根據該股票回購計劃，股票將根據價格和市場狀況在適當的時間和金額上在公開市場上回購。
下表列出了截至2024年5月4日的三個月內回購的A類普通股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，每股金額除外） | (a) 購買的股票總數 (1) | | (b)
每股支付的平均價格 | | (c)
作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 | | (d)
根據該計劃可能尚未購買的股票的近似美元價值 | | |
| 2024 年 2 月 4 日至 2024 年 3 月 2 日 | 4 | | | $ | 9.19 | | | — | | | $ | 87,677 | | | |
| 2024 年 3 月 3 日至 2024 年 4 月 6 日 | 292 | | | $ | 11.21 | | | — | | | $ | 87,677 | | | |
| 2024 年 4 月 7 日至 2024 年 5 月 4 日 | 13 | | | $ | 9.55 | | | — | | | $ | 87,677 | | | |
| 309 | | | $ | 11.12 | | | — | | | | | |
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(1) 回購的股票總數是指在股票補償獎勵歸屬時因應繳納的税款而預扣的股份。
分紅
未來任何股息的支付均由董事會自行決定，並基於我們的未來收益、現金流、財務狀況、資本要求、税法的變化、總體經濟狀況和任何其他相關因素。預計分紅將按季度公佈。
2024年5月15日，董事會宣佈A類和B類普通股的季度現金股息為每股0.05美元。股息將於2024年6月18日支付給2024年6月5日營業結束時的登記股東。
限制
ABL Revolver和定期貸款包含限制我們活動的習慣性契約，包括對支付股息或回購股票的能力的限制。這些契約有特定的例外情況，包括在某些情況下，根據可用性滿足特定的付款條件。
沒有。
不適用。
規則 10B5-1 交易計劃
在截至2024年5月4日的三個月中，我們的董事或執行官均未通過或終止任何旨在滿足第10b5-1（c）條或任何 “非規則10b5-1交易安排”（定義見S-K法規第408（c）項）的肯定辯護條件的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃。
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| | | | 以引用方式納入 |
| 展品編號 | | 展品描述 | | 表單 | | 文件編號 | | 申報日期 | | 展品編號 |
31.1* | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 認證——首席執行官。 | | - | | - | | - | | - |
31.2* | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 認證——首席財務官。 | | - | | - | | - | | - |
32.1** | | 第 1350 節認證-首席執行官。 | | - | | - | | - | | - |
32.2** | | 第 1350 節認證-首席財務官。 | | - | | - | | - | | - |
| 101* | | Designer Brands Inc.截至2024年5月4日的季度10-Q表季度報告中的以下材料，格式為ixBRL（在線可擴展業務報告語言）：（i）簡明合併運營報表；（ii）綜合收益（虧損）簡明合併報表；（iii）簡明合併資產負債表；（iv）簡明合併股東權益表；（v）簡明合併現金流量表；以及（vi) 簡明合併財務報表附註。 | | - | | - | | - | | - |
| 104* | | 封面交互式數據文件，採用 ixBRL 格式，包含在附錄 101 中。 | | - | | - | | - | | - |
* 隨函提交
** 隨函附上
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
設計師品牌公司
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| 日期： | 2024年6月4日 | | 來自： | /s/ Jared A. Poff |
| | | | Jared A. Poff |
| | | | 執行副總裁、首席財務官兼首席行政官 |
| | | | （首席財務官和經正式授權的官員） |
