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PVH 公司報告2024年第一季度收入和收益高於預期,並上調了全年每股收益展望
•第一季度
◦收入:與上年同期相比下降了10%,至19.52億美元(按固定貨幣計算下降了9%),超過了預期的下降約11%(按固定貨幣計算下降約10%)
◦EPS:
▪ GAAP 基準:2.59 美元超出預期約 2.15 美元
▪ 非公認會計準則基礎:2.45美元超出預期的約2.15美元(指引中沒有非公認會計準則的例外情況)
•全年展望
◦收入:重申預計的下降幅度為6%至7%(按固定貨幣計算下降6%至7%)
◦營業利潤率:重申了與2023年的10.1%相比大致持平的前景
◦EPS:
▪ GAAP基礎:上調至11.15美元至11.40美元,而之前為10.75美元至11.00美元
▪ 非公認會計準則基礎:上調至11.00美元至11.25美元,而之前為10.75美元至11.00美元(指引中沒有非公認會計準則的排除條款)
紐約——2024年6月4日——PVH公司(紐約證券交易所代碼:PVH)今天公佈了其2024年第一季度業績並更新了全年展望。
首席執行官斯特凡·拉爾森評論説:“在直接面向消費者的業務增長的帶動下,我們實現了收入預期,並超過了第一季度的收益預期。我們進一步加強了我們的品牌定位和市場定價能力,並按計劃在北美和亞太地區實現了Calvin Klein和Tommy Hilfiger合併後的增長,同時成功推動了歐洲銷售計劃的戰略質量。”
拉爾森補充説:“儘管我們將Calvin Klein和Tommy Hilfiger打造成世界上最令人嚮往的生活方式品牌仍處於初期階段,但我們已經創造了品牌歷史上最高的消費者參與度。我們還繼續在PVH+計劃的所有五個增長驅動因素中獲得牽引力,關鍵產品類別和主打產品均實現強勁增長,毛利率大幅增長。這得益於我們以需求為導向的供應鏈和有針對性的增長投資的建立,再加上簡化工作方式所產生的成本效率。”
首席財務官扎克·科夫林表示:“我們在繼續謹慎管理業務的同時實現了穩健的第一季度業績,其中包括強勁的毛利率增長和兩位數的每股收益增長。儘管全球宏觀經濟背景持續艱難,但我們仍在重申收入前景並提高每股收益預期,這反映了我們對執行PVH+計劃的信心。我們有望在今年創造可觀的現金流,並在第一季度部署了約2億美元用於股票回購。這凸顯了我們對實現股東回報的承諾,也凸顯了我們對推動可持續、長期、盈利增長的能力的信念。”
非公認會計準則金額:
按非公認會計準則計算的金額不包括在本新聞稿即將結束時在 “非公認會計準則排除情況” 標題下更詳細地定義或描述的項目。以固定貨幣計算的金額也被視為基於非公認會計準則的金額。按公認會計原則計算的金額與非公認會計準則金額的對賬將在非公認會計準則排除部分之後列報,並確定和量化所有排除項目。
第一季度回顧:
•收入與上年同期相比下降了10%(按固定貨幣計算下降了9%),其中包括由於2023年11月出售Heritage Brands女士內衣業務而下降了3%。公司國際業務的總收入比上年同期下降了9%,原因是以當地貨幣計算的亞太地區的穩健增長被歐洲收入的下降所抵消,包括計劃進行的戰略削減,以推動該地區整體銷售質量的提高。在北美,Tommy Hilfiger和Calvin Klein業務的總收入與上年同期相比增長了3%,直接面向消費者的業務和批發業務均温和增長,包括批發發貨時間從第二季度轉移到第一季度所產生的有利影響。
◦直接面向消費者的收入與上年同期相比增長了1%(按固定貨幣計算增長了3%)。公司自有和經營的門店收入與上年同期相比增長了3%(按固定貨幣計算增長了5%),所有地區均有所增長,而公司自有和運營的數字商務業務的收入與上年同期相比下降了6%(按固定貨幣計算下降5%),北美和亞太地區的增長被歐洲的計劃削減所抵消。
◦批發收入與上年同期相比下降了17%(按固定貨幣計算下降了17%),這主要是由於Heritage Brands女士內衣業務的銷售減少了6%,以及歐洲計劃戰略削減收入,以推動該地區的整體銷售質量的提高。此外,批發商繼續採取謹慎的態度,尤其是在歐洲。
•毛利率增長了350個基點至61.4%,而去年同期為57.9%。大幅增長反映了渠道結構的良好轉變、向利潤率較低的批發賬户的銷售減少以及產品成本降低所帶來的好處。
•由於公司繼續積極管理其庫存水平,庫存與上年同期相比下降了22%,符合預期。
第一季度合併業績:
•19.52億美元的收入與去年同期的21.58億美元相比下降了10%(按固定貨幣計算下降了9%),其中包括與出售Heritage Brands女士內衣業務相關的3%的下降。
◦湯米·希爾菲格的收入與去年同期相比下降了10%(按固定貨幣計算下降了9%)。
▪ 湯米·希爾菲格國際收入下降了14%(按固定貨幣計算下降了13%),原因是上文討論的歐洲收入下降對湯米·希爾菲格業務的壓力更大。
▪ 湯米·希爾菲格北美收入增長了2%。
◦與去年同期相比,Calvin Klein的收入持平(按固定貨幣計算增長了1%)。
▪ 卡爾文·克萊因國際收入下降了2%(按固定貨幣計算持平)。
▪ Calvin Klein 北美收入增長了 4%。
◦Heritage Brands的收入與上年同期相比下降了65%,其中包括出售Heritage Brands女士內衣業務導致的47%的下降。
•按公認會計原則計算,利息和税前收益(“息税前利潤”)為2.05億美元,非公認會計準則為1.95億美元,其中包括因外幣折算而產生的200萬美元負面影響,而去年同期為1.99億美元。2024年第一季度按公認會計原則計算的息税前收益包括本新聞稿稍後在 “非公認會計準則除外情況” 標題下描述的1,000萬美元的税前收益。非公認會計準則的息税前利潤不包括該金額。非公認會計準則的息税前利潤與去年同期相比略有下降,原因是上述毛利率的提高几乎抵消了本季度收入的下降。
•每股收益(“每股收益”)
◦GAAP基礎:2.59美元,去年同期為2.14美元。
◦非公認會計準則基礎:2.45美元,上年同期為2.14美元(上一年度沒有非公認會計準則除外情況)。
2024年第一季度按公認會計原則和非公認會計準則計算的每股收益都包括與外幣折算相關的每股0.04美元的負面影響。
2024年第一季度按公認會計原則計算的每股收益還包括本新聞稿稍後在 “非公認會計準則除外情況” 標題下描述的1000萬美元税前收益。2024年第一季度按非公認會計準則計算的每股收益不包括該金額。
•利息支出從去年同期的2,200萬美元降至1,800萬美元。
•按公認會計原則計算,有效税率為19.2%,非公認會計準則為19.4%,而去年同期為23.1%。
股票回購計劃:
為了兑現其在PVH+計劃下向股東返還多餘現金的承諾,該公司在2024年第一季度以2億美元的價格回購了180萬股普通股。該公司目前預計將在2024年全年約4億美元的股票回購計劃下進行普通股回購。
2024 年展望:
2024 年全年指南
•收入:重申預計與2023年相比下降6%至7%(按固定貨幣計算下降6%至7%),其中包括與出售Heritage Brands女士內衣業務相關的2%下降以及與2023年第53周相比下降1%。
•營業利潤率:重申前景與2023年的10.1%相比大致持平。
•每股收益
◦GAAP基礎:預計將在11.15美元至11.40美元之間,而2023年為10.76美元。先前的指導價在10.75美元至11.00美元之間。
◦非公認會計準則基礎:預計在11.00美元至11.25美元之間,而2023年為10.68美元。先前的指引範圍在10.75美元至11.00美元之間(指引中沒有非公認會計準則的例外情況)。
2024年的每股收益預測包括與外幣折算相關的估計每股約0.10美元的負面影響。
這些時期按公認會計原則計算的每股收益還包括本新聞稿稍後在 “非公認會計準則除外情況” 標題下描述的金額。非公認會計準則基礎上的每股收益不包括這些金額。
•利息支出預計將從2023年的8,800萬美元減少至約7,500萬美元,這主要是由於2023年償還了1億美元(佔7/ 4%)的債券以及利息收入的增加。到2023年,之前的指引相對持平。
•預計有效税率約為20%。先前的預期約為21%。
2024 年第二季度指引
•與2023年第二季度相比,收入預計將下降6%至7%(按固定貨幣計算下降5%至6%),其中包括與出售Heritage Brands女士內衣業務相關的3%的減少。
•預計每股收益約為2.25美元,而去年同期按公認會計原則計算為1.50美元,非公認會計準則為1.98美元。2024年第二季度的每股收益預測包括與外幣折算相關的估計每股約0.05美元的負面影響。第二季度按公認會計原則計算的每股收益
2023 年包括本新聞稿稍後在 “非公認會計準則除外情況” 標題下描述的金額。2023年第二季度按非公認會計準則計算的每股收益不包括該金額。
•利息支出預計將從2023年第二季度的2400萬美元降至約2000萬美元。
•預計有效税率約為20%。
請參閲本新聞稿末尾標題為 “GAAP與非GAAP金額的全年和季度對賬” 的部分,以獲取更多詳細信息以及本節中討論的GAAP與非GAAP金額的對賬。
非公認會計準則除外情況:
本新聞稿中提及非公認會計準則金額的討論不包括以下內容:
•2024年第一季度與公司出售Heritage Brands女士內衣業務有關的税前收益為1000萬美元。
•2023年第四季度錄得的4600萬美元税前收益與退休計劃的確認精算收益有關。
•2023年第四季度與出售公司Heritage Brands女士內衣業務相關的税前淨收益為1300萬美元,其中包括出售收益、減去銷售成本以及與交易相關的遣散費和其他解僱補助金。
•2023年產生的6,100萬澳元的税前重組成本主要包括與2023年第二和第三季度根據最初於2022年8月宣佈的計劃採取的行動相關的遣散費,該計劃旨在到2023年底將公司全球辦公室的人員成本減少約10%,其中3,900萬美元發生在第二季度,1900萬美元發生在第三季度,400萬美元發生在第四季度。
•與上述税前項目相關的估計税收影響,這些影響基於公司對可扣除性的評估。在進行此項評估時,公司對上述確定為非公認會計準則豁免的每個項目進行了評估,以確定該項目是否(i)應納税或可減税,在這種情況下,税收影響是按當地司法管轄區的適用所得税税率產生的,或(ii)不可納税或不可扣除的,在這種情況下,公司假設不產生任何税收影響。
該公司提供固定貨幣收入信息,這是一項非公認會計準則的財務指標,因為它是一家以多種貨幣進行業務交易並以美元報告財務信息的跨國公司。外幣匯率波動會影響公司以美元報告的國外收入金額,並可能對公司報告的收入產生重大影響。公司通過按去年同期的有效平均匯率(而不是相關時期的實際匯率)將其相關時期的國外收入轉換為美元來計算固定貨幣收入信息。
公司提供非公認會計準則財務指標,包括固定貨幣收入信息,以補充其GAAP業績。公司認為,提交非公認會計準則財務指標可以為投資者提供有用的信息,因為它可以提供評估其業務表現的信息,不包括非經常性和非運營金額的影響以及外匯匯率變動的影響(如適用),並且(i)通過刪除其認為不同時期之間不可比的金額,促進將報告的業績與過去和未來的業績進行比較;(ii)協助投資者評估公司運營的有效性;以及以與管理層對業務績效的評估一致的方式制定潛在的業務趨勢。該公司認為,投資者通常將企業的持續運營視為評估業績的標準。公司使用不包括這些金額的業績來評估其經營業績,並與投資機構、公司董事會和其他機構討論其業務。公司的業績不包括非經常性和非運營金額,也是某些激勵性薪酬計算的基礎。應將非公認會計準則財務指標視為公司根據公認會計原則計算的經營業績的補充,而不是取代或優於根據公認會計原則計算的經營業績。提出的非公認會計準則財務指標可能無法與其他公司報告的類似描述的指標相提並論。
請參閲本新聞稿後面的表1至表4以及標題為 “固定貨幣收入對賬” 和 “GAAP與非GAAP金額的全年和季度對賬” 的章節,以瞭解GAAP與非GAAP金額的對賬。
投資者聯繫方式:
雪莉·弗里曼
investorrelations@pvh.com
媒體聯繫人:
communications@pvh.com
電話會議信息:
該公司將於美國東部時間6月5日星期三上午9點舉行電話會議,討論其第一季度財報的發佈。請登錄公司網站www.PVH.com並前往 “投資者” 欄目的 “活動” 頁面,收聽電話會議的網絡直播。網絡直播將在舉行後的一年內可供重播。請如上所述登錄 www.PVH.com 收聽重播。電話會議和網絡直播由受版權保護的材料組成。未經公司明確書面許可,不得重新錄製、複製、重播、轉播或以其他方式使用它們。您的參與表示您同意這些條款和條件,這些條款和條件受紐約州法律管轄。
根據1995年《私人證券訴訟改革法》發表的安全港聲明:本新聞稿中以及電話會議/網絡直播期間發表的前瞻性陳述,包括但不限於與公司未來收入、收益、計劃、戰略、目標、預期和意圖有關的陳述,均根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款作出。投資者請注意,此類前瞻性陳述本質上會受到風險和不確定性的影響,其中許多風險和不確定性是無法準確預測的,其中一些可能是無法預料的,包括但不限於:(i)公司的計劃、戰略、目標、預期和意圖隨時可能由公司自行決定發生變化;(ii)公司通過剝離、重組和類似計劃實現預期收益和儲蓄的能力,例如正如削減員工成本的計劃所宣佈的那樣2022年8月,2021年出售其Heritage Brands男裝和零售業務的資產並從中退出,以及2023年11月出售Heritage Brands女士內衣業務,重點關注其Calvin Klein和Tommy Hilfiger業務;(iii) 通過收購被許可人或恢復許可權實現預期收益的能力(例如宣佈的將大多數現有或曾經的產品類別引入內部的正在進行的計劃)在標的資產到期時獲得 G-III 服裝集團有限公司的許可許可協議),並避免在從被許可方運營向我們直接運營過渡期間業務出現任何中斷;(iv)公司有大量的未償債務和借款能力,並將很大一部分現金流用於償還債務,因此,公司可能沒有足夠的資金以其過去打算或過去的運營方式經營業務;(v)公司的銷售水平的服裝、鞋類及相關產品,既適用於其批發客户,也包括向其批發客户提供在其零售商店和直接經營的數字商務網站中,公司被許可人的批發和零售銷售水平,以及公司及其被許可方和其他業務合作伙伴需要參與的折扣和促銷定價的範圍,所有這些都可能受到天氣狀況、經濟變化(包括像目前全球面臨的通貨膨脹壓力)、燃油價格、旅行減少、時尚趨勢、整合、重組的影響零售業的定位和破產,消費者情緒和其他因素;(vi)公司管理其增長和庫存的能力;(vii)配額限制、實施保障控制以及對來自公司或其被許可人使用其商標生產商品的國家/地區的商品徵收新的或更高的關税或關税,除其他外,任何一種都可能限制在具有成本效益的國家或具有所需勞動力和技術專業知識的國家生產產品的能力,或要求公司這樣做吸收成本或試圖將成本轉嫁給消費者,這可能會對公司的收入和盈利能力產生重大影響;(viii)原材料的供應和成本;(ix)公司及時適應貿易法規變化以及製造商移民和發展的能力(這可能會影響公司產品的最佳生產地點);(x)監管或禁止與特定個人或實體及其關聯公司進行業務交易,或在某些地區製造(或含有來自某些地區的原材料或組件)的商品,例如某人的清單或美國財政部外國資產控制辦公室作為特別指定國民或封鎖人員的實體,以及美國海關和邊境保護局發佈的預扣税放行令;(xi) 現有工廠和裝運能力的變化、工資和運費的上漲,以及公司或其許可證持有者或批發客户或其他商業夥伴商店所在或產品銷售、生產或計劃銷售或計劃銷售或生產的任何國家的門店關閉由於國內衝突而被出售或生產,戰爭或恐怖行為、上述任何情況的威脅,或政治或勞動力不穩定,例如當前的烏克蘭戰爭導致公司退出在俄羅斯的零售業務,停止在俄羅斯和白俄羅斯的批發業務,以及其許多業務夥伴暫時停止在烏克蘭的業務;(xii) 疾病流行和與健康有關的問題,例如最近的 COVID-19 疫情,這可能導致(在本案中)在 COVID-19 疫情中,確實導致了一些(以下)供應鏈中斷由於工廠關閉、勞動力和生產能力減少、運輸延誤、集裝箱和卡車司機短缺、港口擁堵和其他物流問題、商店關閉、消費者流量和購買減少,或者政府實施強制性企業關閉、旅行限制或類似措施以及市場或其他變化,這些變化可能導致可交付給公司門店和客户的庫存短缺、訂單取消和銷售損失,以及公司商譽的非現金減值和其他無形的資產、經營租賃使用權資產以及財產、廠房和設備;(xiii) 作為公司可持續發展和社會與環境戰略一部分而採取的可持續發展和社會與環境責任的行動可能無法實現或可能被視為虛假聲明,這可能會削弱消費者對公司品牌以及公司品牌價值的信任;(xiv) 公司的被許可方未能成功銷售許可產品或維護公司品牌的價值或其對品牌的濫用公司的品牌;(xv)公司開展大量業務時美元兑外幣的顯著波動;(xvi)公司全年記錄的退休計劃支出是使用精算估值計算的,精算估值包含了對金融市場、經濟和人口狀況的假設和估計,估計結果和實際結果之間的差異會產生收益和虧損,這些收益和損失可能很大,通常記錄在第四季度的收益中年份;(xvii)新的和修訂的税收立法和法規的影響;以及(xviii)公司向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的文件中不時指出的其他風險和不確定性。
本新聞稿包括美國證券交易委員會規則所定義的某些非公認會計準則財務指標,電話會議/網絡直播將包括這些指標。這些措施的對賬包含在本安全港聲明之後的財務信息中,也包含在公司向美國證券交易委員會提供的與本財報相關的8-K表最新報告中,該報告可在公司網站www.PVH.com和美國證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲。
公司不承擔任何義務公開更新任何前瞻性陳述,包括但不限於任何有關收入或收益的估計,無論是由於收到新信息、未來事件還是其他原因。
PVH CORP.
合併的 GAAP 運營報表
(以百萬計,每股數據除外)
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| | 季度結束 | | | | | | |
| | 5/5/24 | | 4/30/23 | | | | | | | | |
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淨銷售額 | | $ | 1,850.2 | | | $ | 2,051.1 | | | | | | | | | |
特許權使用費收入 | | 81.2 | | | 84.7 | | | | | | | | | |
廣告和其他收入 | | 20.5 | | | 22.1 | | | | | | | | | |
總收入 | | $ | 1,951.9 | | | $ | 2,157.9 | | | | | | | | | |
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毛利 | | $ | 1,198.7 | | | $ | 1,250.3 | | | | | | | | | |
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銷售、一般和管理費用 | | 1,017.3 | | | 1,064.0 | | | | | | | | | |
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與服務無關的養老金和退休後收入 | | 0.5 | | | 0.6 | | | | | | | | | |
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其他收益 | | 10.0 | | | — | | | | | | | | | |
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未合併關聯公司淨收益中的權益 | | 13.2 | | | 11.9 | | | | | | | | | |
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利息和税前收益 | | 205.1 | | | 198.8 | | | | | | | | | |
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利息支出,淨額 | | 17.7 | | | 22.0 | | | | | | | | | |
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税前收入 | | 187.4 | | | 176.8 | | | | | | | | | |
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所得税支出 | | 36.0 | | | 40.8 | | | | | | | | | |
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淨收入 | | $ | 151.4 | | | $ | 136.0 | | | | | | | | | |
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攤薄後每股普通股淨收益 (1) | | $ | 2.59 | | | $ | 2.14 | | | | | | | | | |
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| | 季度結束 | | | | | | |
| | 5/5/24 | | 4/30/23 | | | | | | | | |
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折舊和攤銷費用 | | $ | 72.1 | | | $ | 72.3 | | | | | | | | | |
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請參閲以下頁面,瞭解與本新聞稿中討論的非公認會計準則指標相關的信息。
(1) 請參閲合併GAAP運營報表附註中的附註A,瞭解按非公認會計準則計算的GAAP攤薄後普通股每股淨收益與攤薄後的普通股每股淨收益的對賬。
PVH CORP.
非公認會計準則指標
該公司認為,不包括2024年第一季度與出售公司Heritage Brands女士內衣業務(“Heritage Brands私密交易”)相關的税前收益以及相關的税收影響,以非公認會計準則公佈截至2024年5月5日的業績對投資者很有用。公司之所以將這些金額排除在外,是因為它認為這些金額是非經常性或非運營性的,並認為將其排除在外(i)通過刪除其認為在不同時期之間無法比較的金額,便於將報告的業績與過去和未來的業績進行比較,從而允許管理層評估業績,使投資者能夠根據公司的持續經營做出決策,以及(ii)以以下方式幫助投資者評估公司運營和潛在業務趨勢的有效性與管理層對業務績效的評估一致。該公司認為,投資者通常將企業的持續運營視為評估業績的衡量標準。公司使用不包括這些金額的業績來評估其經營業績,並與投資機構、公司董事會和其他機構討論其業務。公司不包括上述項目的業績也是某些激勵性薪酬計算的基礎。應將非公認會計準則指標視為公司根據公認會計原則計算的經營業績指標的補充,而不是取代或優於這些指標。在非公認會計準則基礎上提供的信息可能無法與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。
下表列出了本新聞稿中討論的非公認會計準則指標。請參閲表1至表4,瞭解公認會計原則金額與非公認會計準則金額的對賬情況。
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| | 季度結束 | | | | | | |
| | 5/5/24 | | | | | | | | | | |
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非公認會計準則指標 | | | | | | | | | | | | |
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其他收益 (1) | | $ | — | | | | | | | | | | | |
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利息和税前收益 (2) | | 195.1 | | | | | | | | | | | |
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所得税支出 (3) | | 34.5 | | | | | | | | | | | |
淨收益 (4) | | 142.9 | | | | | | | | | | | |
普通股攤薄後每股淨收益 (5) | | $ | 2.45 | | | | | | | | | | | |
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(1) 請參閲表3,瞭解在非公認會計準則基礎上將GAAP其他收益與其他收益的對賬情況。 |
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(2) 請參閲表2,瞭解在非公認會計準則基礎上將利息和税前GAAP收益與利息和税前收益的對賬情況。 |
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(3) 請參閲表4,瞭解按非公認會計準則計算的GAAP所得税支出與所得税支出的對賬情況,以及對與被確定為非公認會計準則豁免的税前項目相關的税收影響的計算説明。 |
(4) 請參閲表1,瞭解按非公認會計準則計算的GAAP淨收入與淨收益的對賬情況。 |
(5) 請參閲合併GAAP運營報表附註中的附註A,瞭解按非公認會計準則計算的GAAP攤薄後普通股每股淨收益與攤薄後的普通股每股淨收益的對賬。 |
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PVH CORP.
GAAP 與非 GAAP 金額的對賬
(以百萬計,每股數據除外)
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表 1-非公認會計準則基礎上的 GAAP 淨收入與淨收入的對賬 | | | | | | | | |
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| | 季度結束 | | | | | | |
| | 5/5/24 | | | | | | | | | | |
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淨收入 | | $ | 151.4 | | | | | | | | | | | |
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攤薄後每股普通股淨收益 (1) | | $ | 2.59 | | | | | | | | | | | |
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不包括税前項目: | | | | | | | | | | | | |
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與Heritage Brands私密交易相關的收益(記入其他收益) | | (10.0) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
上述税前項目的税收影響 (2) | | 1.5 | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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按非公認會計準則計算的淨收益 | | $ | 142.9 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
按非公認會計準則計算的每股普通股攤薄淨收益 (1) | | $ | 2.45 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 請參閲合併GAAP運營報表附註中的附註A,以瞭解按非公認會計準則計算的GAAP攤薄後普通股每股淨收益與攤薄後的普通股每股淨收益的對賬。 |
(2) 有關上述項目税收影響的計算説明,請參閲表4。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表2-在非公認會計準則基礎上,利息和税前GAAP收益與利息和税前收益的對賬 |
| | | | | | | | | | | | |
| | 季度結束 | | | | | | |
| | 5/5/24 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
利息和税前收益 | | $ | 205.1 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
不包括的商品: | | | | | | | | | | | | |
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與Heritage Brands私密交易相關的收益(記入其他收益) | | (10.0) | | | | | | | | | | | |
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非公認會計準則基礎上的利息和税前收益 | | $ | 195.1 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表 3-非公認會計準則基礎上的 GAAP 其他收益與其他收益的對賬 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | 季度結束 | | | | | | |
| | | | 5/5/24 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他收益 | | | | $ | 10.0 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
不包括的商品: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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與Heritage Brands的私密交易相關的收益 | | | | (10.0) | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則基礎上的其他收益 | | | | $ | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
PVH CORP.
公認會計原則與非公認會計準則金額的對賬(續)
(以百萬計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表 4-非公認會計準則基礎上的 GAAP 所得税支出與所得税支出的對賬 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 季度結束 | | | | | | |
| | 5/5/24 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
所得税支出 | | $ | 36.0 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
不包括的商品: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
被確定為非公認會計準則豁免的税前項目的税收影響 (1) | | (1.5) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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非公認會計準則基礎上的所得税支出 | | $ | 34.5 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 在非公認會計準則基礎上,與公司豁免相關的估計税收影響基於公司對可扣除性的評估。在進行此評估時,公司會對其確定為非公認會計準則豁免的每個税前項目進行評估,以確定該項目是否(i)應納税或可減税,在這種情況下,税收影響是按當地司法管轄區的適用所得税税率產生的,或(ii)不可納税或不可扣除的,在這種情況下,公司不假設任何税收影響。
PVH CORP.
合併GAAP運營報表附註
(以百萬計,每股數據除外)
答:公司計算其攤薄後的每股普通股淨收益如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度結束 | | | | 季度結束 |
| | 5/5/24 | | | | 4/30/23 |
| | GAAP | | | | 非公認會計準則 | | | | GAAP | | | | | |
| | 結果 | | 調整 (1) | | 結果 | | | | 結果 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 151.4 | | | $ | 8.5 | | | $ | 142.9 | | | | | $ | 136.0 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
加權平均普通股 | | 57.5 | | | | | 57.5 | | | | | 62.7 | | | | | | |
加權平均攤薄證券 | | 0.9 | | | | | 0.9 | | | | | 0.8 | | | | | | |
總份額 | | 58.4 | | | | | 58.4 | | | | | 63.5 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
攤薄後的每股普通股淨收益 | | $ | 2.59 | | | | | $ | 2.45 | | | | | $ | 2.14 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 代表取消與Heritage Brands私密交易相關的税前收益對截至2024年5月5日的季度淨收入的影響以及相關的税收影響。請參閲表1,瞭解按非公認會計準則計算的GAAP淨收入與淨收入的對賬情況。
PVH CORP.
合併資產負債表
(以百萬計)
| | | | | | | | | | | |
| 5/5/24 | | 4/30/23 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 376.2 | | | $ | 373.8 | |
應收款 | 835.0 | | | 928.3 | |
庫存 | 1,346.8 | | | 1,718.1 | |
其他 | 353.9 | | | 333.0 | |
| | | |
流動資產總額 | 2,911.9 | | | 3,353.2 | |
不動產、廠房和設備 | 824.7 | | | 885.7 | |
經營租賃使用權資產 | 1,257.2 | | | 1,282.1 | |
商譽和其他無形資產 | 5,404.8 | | | 5,588.7 | |
其他資產 | 390.1 | | | 381.5 | |
總資產 | $ | 10,788.7 | | | $ | 11,491.2 | |
| | | |
負債和股東權益 |
應付賬款和應計費用 | $ | 1,561.3 | | | $ | 1,924.7 | |
運營租賃負債的流動部分 | 304.2 | | | 342.2 | |
短期借款 | — | | | 17.3 | |
長期債務的流動部分 | 11.9 | | | 112.0 | |
| | | |
其他負債 | 605.2 | | | 652.6 | |
經營租賃負債的長期部分 | 1,101.0 | | | 1,123.0 | |
長期債務 | 2,145.9 | | | 2,193.0 | |
| | | |
股東權益 | 5,059.2 | | | 5,126.4 | |
負債總額和股東權益 | $ | 10,788.7 | | | $ | 11,491.2 | |
注意:同比餘額受外幣匯率變動的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
PVH CORP. | | | | | | | | | | | | | | |
分段數據 | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
按分部劃分的收入 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度結束 | | | | | | | | 季度結束 | | | | |
| | 5/5/24 | | | | | | | | 4/30/23 | | | | |
湯米·希爾菲格北美 | | | | | | | | | | | | | | |
淨銷售額 | | $ | 271.4 | | | | | | | | | $ | 266.7 | | | | | |
特許權使用費收入 | | 20.7 | | | | | | | | | 20.3 | | | | | |
廣告和其他收入 | | 4.6 | | | | | | | | | 4.5 | | | | | |
總計 | | 296.7 | | | | | | | | | 291.5 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
湯米·希爾費格國際 | | | | | | | | | | | | | | |
淨銷售額 | | 700.0 | | | | | | | | | 812.8 | | | | | |
特許權使用費收入 | | 13.3 | | | | | | | | | 15.7 | | | | | |
廣告和其他收入 | | 3.3 | | | | | | | | | 4.3 | | | | | |
總計 | | 716.6 | | | | | | | | | 832.8 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
總計 Tommy Hilfiger | | | | | | | | | | | | | | |
淨銷售額 | | 971.4 | | | | | | | | | 1,079.5 | | | | | |
特許權使用費收入 | | 34.0 | | | | | | | | | 36.0 | | | | | |
廣告和其他收入 | | 7.9 | | | | | | | | | 8.8 | | | | | |
總計 | | 1,013.3 | | | | | | | | | 1,124.3 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
Calvin Klein 北美 | | | | | | | | | | | | | | |
淨銷售額 | | 239.7 | | | | | | | | | 227.7 | | | | | |
特許權使用費收入 | | 35.7 | | | | | | | | | 35.7 | | | | | |
廣告和其他收入 | | 9.9 | | | | | | | | | 10.9 | | | | | |
總計 | | 285.3 | | | | | | | | | 274.3 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
卡爾文·克萊因國際 | | | | | | | | | | | | | | |
淨銷售額 | | 587.4 | | | | | | | | | 598.3 | | | | | |
特許權使用費收入 | | 11.4 | | | | | | | | | 12.8 | | | | | |
廣告和其他收入 | | 2.7 | | | | | | | | | 2.3 | | | | | |
總計 | | 601.5 | | | | | | | | | 613.4 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
全部 Calvin Klein | | | | | | | | | | | | | | |
淨銷售額 | | 827.1 | | | | | | | | | 826.0 | | | | | |
特許權使用費收入 | | 47.1 | | | | | | | | | 48.5 | | | | | |
廣告和其他收入 | | 12.6 | | | | | | | | | 13.2 | | | | | |
總計 | | 886.8 | | | | | | | | | 887.7 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
傳統品牌批發 | | | | | | | | | | | | | | |
淨銷售額 | | 51.7 | | | | | | | | | 145.6 | | | | | |
特許權使用費收入 | | 0.1 | | | | | | | | | 0.2 | | | | | |
廣告和其他收入 | | — | | | | | | | | | 0.1 | | | | | |
總計 | | 51.8 | | | | | | | | | 145.9 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
總收入 | | | | | | | | | | | | | | |
淨銷售額 | | 1,850.2 | | | | | | | | | 2,051.1 | | | | | |
特許權使用費收入 | | 81.2 | | | | | | | | | 84.7 | | | | | |
廣告和其他收入 | | 20.5 | | | | | | | | | 22.1 | | | | | |
總計 | | $ | 1,951.9 | | | | | | | | | $ | 2,157.9 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
PVH CORP. | | | | | | | | | | | | | | | |
區段數據(續) | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
按細分市場劃分的利息和税前收益 | | | | |
| | | | | | | |
| | 季度結束 | | | | 季度結束 | |
| | 5/5/24 | | | | 4/30/23 | |
| | 結果 | | | | | | | | 結果 | | | | | |
| | 在下面 | | | | 非公認會計準則 | | | | 在下面 | | | | | |
| | GAAP | | 調整 (1) | | 結果 | | | | GAAP | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
湯米·希爾菲格北美 | | $ | 24.4 | | | | | $ | 24.4 | | | | | $ | 2.3 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
湯米·希爾費格國際 | | 76.4 | | | | | 76.4 | | | | | 126.3 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總計 Tommy Hilfiger | | 100.8 | | | | | 100.8 | | | | | 128.6 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
Calvin Klein 北美 | | 36.6 | | | | | 36.6 | | | | | 2.2 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
卡爾文·克萊因國際 | | 96.4 | | | | | 96.4 | | | | | 100.4 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
全部 Calvin Klein | | 133.0 | | | | | 133.0 | | | | | 102.6 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
傳統品牌批發 | | 16.3 | | | $ | 10.0 | | | 6.3 | | | | | 15.0 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
企業 | | (45.0) | | | | | (45.0) | | | | | (47.4) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息和税前總收益 | | $ | 205.1 | | | $ | 10.0 | | | $ | 195.1 | | | | | $ | 198.8 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 截至2024年5月5日的季度調整意味着取消了與Heritage Brands私密交易相關的收益。
PVH CORP.
固定貨幣收入的對賬
(以百萬計)
作為公司報告的經營業績的補充,公司提供固定貨幣收入信息,這是一項非公認會計準則財務指標。該公司之所以以這種方式呈現業績,是因為它是一家跨國公司,以多種貨幣進行業務交易,並以美元報告財務信息。外幣匯率波動會影響公司以美元報告的國外收入金額。匯率波動可能會對報告的收入產生重大影響。該公司認為,提供固定貨幣收入信息可為投資者提供有用的信息,因為它為評估其業務表現提供了信息,不包括外幣匯率變動的影響,並幫助投資者以與管理層對業務業績的評估一致的方式評估公司運營和潛在業務趨勢的有效性。
公司通過按去年同期的有效平均匯率(而不是相關時期的實際匯率)將其相關時期的國外收入轉換為美元來計算固定貨幣收入信息。
應將恆定貨幣業績視為公司根據公認會計原則計算的經營業績的補充,而不是取代或優於該公司的經營業績。提供的固定貨幣收入信息可能無法與其他公司報告的類似描述的指標進行比較。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | |
| | | | | | | | | | |
| | GAAP 收入 | | % 變化 |
| | 季度結束 | | GAAP | | 外匯的負面影響 | | 固定貨幣 |
| | 5/5/24 | | 4/30/23 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
湯米·希爾費格國際 | | $ | 716.6 | | | $ | 832.8 | | | (14.0) | % | | (1.0) | % | | (13.0) | % |
總計 Tommy Hilfiger | | 1,013.3 | | | 1,124.3 | | | (9.9) | % | | (0.7) | % | | (9.2) | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
卡爾文·克萊因國際 | | 601.5 | | | 613.4 | | | (1.9) | % | | (1.7) | % | | (0.2) | % |
全部 Calvin Klein | | 886.8 | | | 887.7 | | | (0.1) | % | | (1.3) | % | | 1.2 | % |
| | | | | | | | | | |
總收入 | | $ | 1,951.9 | | | $ | 2,157.9 | | | (9.5) | % | | (0.8) | % | | (8.7) | % |
| | | | | | | | | | |
自有和經營的零售商店 | | $ | 697.5 | | | $ | 678.1 | | | 2.9 | % | | (1.8) | % | | 4.7 | % |
自有和運營的數字商務 | | 148.4 | | | 158.7 | | | (6.5) | % | | (1.6) | % | | (4.9) | % |
直接面向消費者的總數 | | $ | 845.9 | | | $ | 836.8 | | | 1.1 | % | | (1.8) | % | | 2.9 | % |
| | | | | | | | | | |
批發 | | $ | 1,004.3 | | | $ | 1,214.3 | | | (17.3) | % | | (0.4) | % | | (16.9) | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
PVH CORP.
GAAP與非GAAP金額的全年和季度對賬
該公司將按非公認會計準則公佈其2024年業績預期,其中不包括2024年第一季度與公司出售Heritage Brands女士內衣業務相關的税前收益以及相關的税收影響。
2024年的估計業績以公認會計原則和非公認會計準則為基礎公佈。該公司認為,在非公認會計準則基礎上公佈這些業績可為投資者提供有用的額外信息。公司將其認為是非經常性或非運營性的金額排除在外,並認為將其排除在外(i)通過刪除其認為在不同時期之間無法比較的金額,便於將報告的業績與過去和未來的業績進行比較,從而允許管理層評估業績,允許投資者根據公司的持續運營做出決策,以及(ii)幫助投資者以符合的方式評估公司運營和潛在業務趨勢的有效性管理層對業務績效的評估。公司使用不包括這些金額的業績來評估其經營業績,並與投資機構、公司董事會和其他機構討論其業務。公司不包括上述項目的業績也是某些激勵性薪酬計算的基礎。應將非公認會計準則指標視為公司根據公認會計原則計算的經營業績指標的補充,而不是取代或優於這些指標。在非公認會計準則基礎上提供的信息可能無法與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。
| | | | | | | | | | | | | |
2024 年普通股每股淨收益對賬
| | | | |
| | | | | | |
| | 當前指南 | | |
| 全年 2024 (估計) | | | | | |
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GAAP 每股普通股淨收益 | | 11.15 美元到 11.40 美元 | | | | | |
被確定為非公認會計準則排除項目的估計每股普通股影響 | | 0.15 美元 | | | | | |
非公認會計準則基礎上的每股普通股淨收益 | | 11.00 美元到 11.25 美元 | | | | | |
由於以下原因,上表中列出的普通股每股淨收益金額以及提供非公認會計準則收益指導時不包括的金額預計將發生變化:(i)收購、撤資或類似交易或活動,(ii)重組和整合計劃的時機和策略或公司在此期間參與或遭受的其他一次性事件,(iii)影響公司預期精算的任何市場或其他變化退休計劃的收益或虧損,包括最近的波動金融市場,或(iv)任何離散的税收事件,包括税率或税法的變化,以及審計或不確定税收狀況的解決引起的事件。
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2024 年固定貨幣收入指南的對賬 |
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| 全年 2024 (估計) | | 第二季度 2024 (估計) | | | | | | |
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GAAP 收入下降 | (6)% 到 (7)% | | (6)% 到 (7)% | | | | | | |
外匯的負面影響 | —% | | (1)% | | | | | | |
按固定貨幣計算的非公認會計準則收入減少 | (6)% 到 (7)% | | (5)% 到 (6)% | | | | | | |
有關固定貨幣金額列報的説明,請參閲本新聞稿第15頁上題為 “固定貨幣收入對賬” 的部分。
PVH CORP.
GAAP與非GAAP金額的全年和季度對賬(續)
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在非公認會計準則基礎上,GAAP攤薄後普通股每股淨收益與普通股攤薄後每股淨收益的對賬 |
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| | 2023 年全年 | | 2023 年第二季度 |
| | (實際) | | (實際) |
(以百萬計,每股數據除外) | | GAAP 下的業績 | | 調整數 (1) | | 非公認會計準則業績 | | GAAP 下的業績 | | 調整數 (2) | | 非公認會計準則業績 |
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淨收入 | | $ | 663.6 | | | $ | 4.7 | | | $ | 658.9 | | | $ | 94.2 | | | $ | (30.2) | | | $ | 124.4 | |
加權平均份額總數 | | 61.7 | | | | | 61.7 | | | 62.7 | | | | | 62.7 | |
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攤薄後的每股普通股淨收益 | | $ | 10.76 | | | | | $ | 10.68 | | | $ | 1.50 | | | | | $ | 1.98 | |
(1) 代表扣除 (i) 2023年第四季度退休計劃的4600萬美元確認精算收益;(ii) 與Heritage Brands私密交易相關的1500萬美元收益;(iii) 與Heritage Brands私密交易相關的200萬美元成本;(iv) 與根據8月宣佈的計劃採取的行動相關的6100萬美元重組成本,對截至2024年2月4日的年度淨收入的影響 2022年底前將公司全球辦公室的人力成本降低約10%2023年(“2022年成本節約計劃”);以及(v)與上述税前項目相關的700萬美元税收優惠。
(2) 代表取消與2022年成本節約計劃相關的3,900萬美元税前重組成本以及相關的900萬美元税收優惠對截至2023年7月30日的季度淨收入的影響。