附錄 99.1
目錄
TRIP.COM 集團有限公司
合併財務報表指數
| 頁面 | ||||
| 未經審計的中期簡明合併損益表和綜合報表 截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間的收入 |
F-2 | |||
| 截至12月31日的未經審計的中期簡明合併資產負債表, 2023 年和 2024 年 3 月 31 日 |
F-3 | |||
| 未經審計的中期簡明合併股東權益報表 截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間 |
F-4 | |||
| 未經審計的三個月中期簡明合併現金流量表 截至2023年3月31日和2024年3月31日的時期 |
F-6 | |||
| 未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
F-8 | |||
F-1
TRIP.COM 集團有限公司
未經審計的中期簡明合併報表
收入和綜合收益
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間
（以百萬計，股票和每股數據除外）
| 三個月期限已結束2023年3月31日 | 三個月期限已結束2024年3月31日 | 三個月期限已結束2024年3月31日 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元（注2） | ||||||||||
| 收入： |
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| 住宿預訂 |
3,480 | 4,496 | 623 | |||||||||
| 交通票務 |
4,156 | 5000 | 692 | |||||||||
| 套餐旅遊 |
386 | 883 | 122 | |||||||||
| 公司旅行 |
445 | 511 | 71 | |||||||||
| 其他 |
744 | 1,031 | 143 | |||||||||
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| 總收入 |
9,211 | 11,921 | 1,651 | |||||||||
| 減去：銷售税和附加費 |
(13) | ) | (16) | ) | (2) | ) | ||||||
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| 淨收入 |
9,198 | 11,905 | 1,649 | |||||||||
| 收入成本 |
(1,637) | ) | (2,238 | ) | (310) | ) | ||||||
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| 毛利 |
7,561 | 9,667 | 1,339 | |||||||||
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| 運營費用： |
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| 產品開發 |
(2,674) | ) | (3,109) | ) | (431) | ) | ||||||
| 銷售和營銷 |
(1,755) | ) | (2,312) | ) | (320 | ) | ||||||
| 一般和行政 |
(891) | ) | (931) | ) | (129) | ) | ||||||
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| 運營費用總額 |
(5,320) | ) | (6,352) | ) | (880) | ) | ||||||
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| 運營收入 |
2,241 | 3,315 | 459 | |||||||||
| 利息收入 |
441 | 592 | 82 | |||||||||
| 利息支出 |
(486) | ) | (499) | ) | (69) | ) | ||||||
| 其他收入 |
1,652 | 759 | 105 | |||||||||
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| 關聯公司所得税支出和權益（虧損）/收入前的收入 |
3,848 | 4,167 | 577 | |||||||||
| 所得税支出 |
(341) | ) | (664) | ) | (92) | ) | ||||||
| 關聯公司的權益（虧損）/收益 |
(133 | ) | 822 | 114 | ||||||||
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| 淨收入 |
3,374 | 4,325 | 599 | |||||||||
| 歸屬於非控股權益的淨虧損/（收益） |
1 | (13) | ) | (2) | ) | |||||||
| 歸屬於攜程集團有限公司的淨收益 |
3,375 | 4,312 | 597 | |||||||||
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| 淨收入 |
3,374 | 4,325 | 599 | |||||||||
| 其他綜合（虧損）/收入： |
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| 外幣折算 |
(1) | ) | 120 | 17 | ||||||||
| 未實現證券持有虧損，扣除税款 |
(4) | ) | (5) | ) | (1) | ) | ||||||
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| 綜合收入總額 |
3,369 | 4,440 | 615 | |||||||||
| 歸屬於非控股權益的綜合虧損/（收益） |
1 | (13) | ) | (2) | ) | |||||||
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| 歸屬於Trip.com集團有限公司的綜合收益 |
3,370 | 4,427 | 613 | |||||||||
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| 每股普通股收益 |
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| — 基本 |
5.18 | 6.62 | 0.92 | |||||||||
| — 稀釋 |
5.02 | 6.38 | 0.88 | |||||||||
| 每則廣告的收益 |
||||||||||||
| — 基本 |
5.18 | 6.62 | 0.92 | |||||||||
| — 稀釋 |
5.02 | 6.38 | 0.88 | |||||||||
| 已發行普通股的加權平均值 |
||||||||||||
| — 基本股票 |
651,849,468 | 651,349,707 | 651,349,707 | |||||||||
| — 攤薄後的股份 |
672,743,729 | 675,933,592 | 675,933,592 | |||||||||
| 上述運營費用中包含的基於股份的薪酬如下： |
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| 產品開發 |
179 | 214 | 30 | |||||||||
| 銷售和營銷 |
31 | 38 | 5 | |||||||||
| 一般和行政 |
168 | 198 | 27 | |||||||||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-2
TRIP.COM 集團有限公司
未經審計的中期簡明合併資產負債表
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日
（以百萬計，股票和每股數據除外）
| 2023年12月31日 | 2024年3月31日 | 2024年3月31日 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元（注2） | ||||||||||
| 資產 |
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| 流動資產： |
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| 現金和現金等價物 |
41,592 | 42,187 | 5,843 | |||||||||
| 受限制的現金 |
2,391 | 2,586 | 358 | |||||||||
| 短期投資 |
17,748 | 25,507 | 3,533 | |||||||||
| 應收賬款，淨額（RMB206 百萬美元信貸損失備抵金）以及 RMB191（分別截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，百萬美元） |
11,410 | 12,251 | 1,697 | |||||||||
| 關聯方應付款（RMB47 百萬美元信貸損失備抵額和 RMB47（分別截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，百萬美元） |
2,842 | 3,055 | 423 | |||||||||
| 預付款和其他流動資產（RMB243 百萬美元信貸損失備抵金）以及 RMB256（分別截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，百萬美元） |
12,749 | 14,441 | 2,000 | |||||||||
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| 流動資產總額 |
88,732 | 100,027 | 13,854 | |||||||||
| 長期預付款和其他資產 |
663 | 598 | 83 | |||||||||
| 關聯方應付的長期應收賬款 |
25 | 25 | 3 | |||||||||
| 土地使用權 |
80 | 79 | 11 | |||||||||
| 財產、設備和軟件 |
5,142 | 5,103 | 707 | |||||||||
| 投資 |
49,342 | 47,672 | 6,602 | |||||||||
| 善意 |
59,372 | 59,377 | 8,224 | |||||||||
| 無形資產 |
12,564 | 12,517 | 1,734 | |||||||||
| 使用權 資產 |
641 | 627 | 87 | |||||||||
| 遞延所得税資產 |
2,576 | 2,481 | 344 | |||||||||
| 總資產 |
219,137 | 228,506 | 31,649 | |||||||||
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| 負債 |
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| 流動負債： |
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| 短期債務和長期債務的流動部分 |
25,857 | 38,627 | 5,350 | |||||||||
| 應付賬款 |
16,459 | 17,736 | 2,456 | |||||||||
| 應付關聯方款項 |
303 | 249 | 34 | |||||||||
| 應付的工資和福利 |
5,348 | 4,563 | 632 | |||||||||
| 應付税款 |
2,038 | 1,903 | 264 | |||||||||
| 來自客户的預付款 |
13,380 | 13,928 | 1,929 | |||||||||
| 獎勵計劃的應計負債 |
1,044 | 1,223 | 170 | |||||||||
| 其他應付賬款和應計款 |
7,982 | 8,578 | 1,188 | |||||||||
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| 流動負債總額 |
72,411 | 86,807 | 12,023 | |||||||||
| 遞延所得税負債 |
3,825 | 3,608 | 500 | |||||||||
| 長期債務 |
19,099 | 8,688 | 1,203 | |||||||||
| 長期租賃負債 |
477 | 468 | 65 | |||||||||
| 其他長期負債 |
319 | 326 | 45 | |||||||||
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| 負債總額 |
96,131 | 99,897 | 13,836 | |||||||||
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| 承付款和或有開支（注10） |
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| 股東權益 |
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| 股本（面值0.00125美元；已授權14億股，截至已發行股份） 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日：674,287,738 和 681,307,502；截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的已發行股份：644,089,050 和 651,108,814） |
6 | 6 | 1 | |||||||||
| 額外的實收資本 |
97,428 | 98,591 | 13,655 | |||||||||
| 法定儲備金 |
2,072 | 2,072 | 287 | |||||||||
| 累計其他綜合虧損 |
(2,400 | ) | (2,285) | ) | (317 | ) | ||||||
| 留存收益 |
28,806 | 33,118 | 4,587 | |||||||||
| 減去：庫存股 |
(3,728) | ) | (3,728) | ) | (516) | ) | ||||||
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| 攜程集團有限公司股東權益總額 |
122,184 | 127,774 | 17,697 | |||||||||
| 非控股權益 |
822 | 835 | 116 | |||||||||
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| 股東權益總額 |
123,006 | 128,609 | 17,813 | |||||||||
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| 負債和股東權益總額 |
219,137 | 228,506 | 31,649 | |||||||||
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-3
TRIP.COM 集團有限公司
未經審計的中期簡明合併股東權益報表
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間
（以百萬計，股票和每股數據除外）
| 普通股（0.00125 美元面值） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 的數量 股份傑出的 |
標準桿數價值 | 額外 付費首都 |
法定的儲備 | 累積的 其他 綜合的損失 |
已保留收入 | 的數量 財政部股票 |
財政部股票 | Total Trip.com 集團有限公司 股東們公正 |
非-控制利益 | 總計 股東們公正 |
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| 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 |
646,066,830 | 6 | 95,196 | 825 | (1,768 | ) | 20,135 | (23,432,968 | ) | (2,111) | ) | 112,283 | 736 | 113,019 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 發行普通股以行使股票期權 |
1,569,666 | 0 | 119 | — | — | — | — | — | 119 | — | 119 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 |
— | — | 378 | — | — | — | — | — | 378 | — | 378 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
— | — | — | — | (1) | ) | — | — | — | (1) | ) | — | (1) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 未實現證券持有虧損 |
— | — | — | — | (4) | ) | — | — | — | (4) | ) | — | (4) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入/（虧損） |
— | — | — | — | — | 3,375 | — | — | 3,375 | (1) | ) | 3,374 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收購子公司的額外股權 |
— | — | — | — | — | — | — | — | — | 2 | 2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 截至2023年3月31日的餘額 |
647,636,496 | 6 | 95,693 | 825 | (1,773) | ) | 23,510 | (23,432,968 | ) | (2,111) | ) | 116,150 | 737 | 116,887 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-4
TRIP.COM 集團有限公司
未經審計的中期簡明合併股東權益報表
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間
（以百萬計，股票和每股數據除外）
| 普通股（0.00125 美元面值） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 的數量 股份傑出的 |
標準桿數價值 | 額外 付費首都 |
法定的儲備 | 累積的 其他 綜合的損失 |
已保留收入 | 的數量 財政部股票 |
財政部股票 | Total Trip.com 集團有限公司 股東們公正 |
非-控制利益 | 總計 股東們公正 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 |
644,089,050 | 6 | 97,428 | 2,072 | (2,400 | ) | 28,806 | (30,198,688) | ) | (3,728) | ) | 122,184 | 822 | 123,006 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 發行普通股以行使股票期權 |
7,019,764 | 0 | 713 | — | — | — | — | — | 713 | — | 713 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 |
— | — | 450 | — | — | — | — | — | 450 | — | 450 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
— | — | — | — | 120 | — | — | — | 120 | — | 120 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未實現證券持有虧損 |
— | — | — | — | (5) | ) | — | — | — | (5) | ) | — | (5) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 |
— | — | — | — | — | 4,312 | — | — | 4,312 | 13 | 4,325 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
651,108,814 | 6 | 98,591 | 2,072 | (2,285) | ) | 33,118 | (30,198,688) | ) | (3,728) | ) | 127,774 | 835 | 128,609 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-5
TRIP.COM 集團有限公司
未經審計的中期簡明合併現金流量表
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間
（以百萬計）
| 三個月期限已結束2023年3月31日 | 三個月期限已結束2024年3月31日 | 三個月期限已結束2024年3月31日 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元（注2） | ||||||||||
| 來自經營活動的現金流： |
||||||||||||
| 淨收入 |
3,374 | 4,325 | 599 | |||||||||
| 為將淨收入與經營活動提供的現金進行核對而進行的調整： |
||||||||||||
| 基於股份的薪酬 |
378 | 450 | 62 | |||||||||
| 關聯公司的虧損/（收入）權益 |
133 | (822) | ) | (114) | ) | |||||||
| 處置財產、設備和軟件造成的損失 |
11 | 0 | 0 | |||||||||
| 長期投資減值 |
— | 51 | 7 | |||||||||
| 股票證券投資和可交換優先票據公允價值的變動 |
(1,648 | ) | (679) | ) | (94) | ) | ||||||
| 外幣遠期收益 |
(44) | ) | (43) | ) | (6) | ) | ||||||
| 信用損失備抵金 |
61 | 54 | 7 | |||||||||
| 財產、設備和軟件的折舊 |
152 | 162 | 22 | |||||||||
| 無形資產和土地使用權的攤銷 |
49 | 47 | 7 | |||||||||
| 使用權資產的攤銷 |
100 | 69 | 9 | |||||||||
| 遞延所得税優惠 |
(91) | ) | (128 | ) | (18) | ) | ||||||
| 扣除業務收購影響後的流動資產和負債的變化 處置： |
||||||||||||
| 應收賬款增加 |
(3,689) | ) | (883) | ) | (122) | ) | ||||||
| 關聯方應繳款額增加 |
(1,336) | ) | (213 | ) | (29) | ) | ||||||
| 預付款和其他流動資產的增加 |
(974) | ) | (1,622) | ) | (225) | ) | ||||||
| 長期應收賬款（增加）/減少 |
(31) | ) | 16 | 2 | ||||||||
| 應付賬款增加 |
3,466 | 1,337 | 185 | |||||||||
| 應付關聯方的款項增加/（減少） |
71 | (54) | ) | (7) | ) | |||||||
| 應付工資和福利減少 |
(32) | ) | (785) | ) | (109 | ) | ||||||
| 應付税款的增加/（減少） |
496 | (136) | ) | (19) | ) | |||||||
| 客户預付款的增加 |
2,152 | 570 | 79 | |||||||||
| 獎勵計劃的應計負債增加 |
64 | 179 | 25 | |||||||||
| 其他應付賬款和應計款的增加 |
513 | 558 | 77 | |||||||||
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| 經營活動提供的淨現金 |
3,175 | 2,453 | 338 | |||||||||
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| 來自投資活動的現金流： |
||||||||||||
| 購買財產、設備和軟件 |
(111) | ) | (122) | ) | (17) | ) | ||||||
| 為長期投資支付的現金 |
(5,516) | ) | (382) | ) | (53) | ) | ||||||
| 短期投資減少/（增加） |
3,086 | (6,270 | ) | (868) | ) | |||||||
| 從向用户貸款中獲得的現金 |
2,202 | 2,746 | 380 | |||||||||
| 向用户支付貸款的現金 |
(2,386) | ) | (2,815) | ) | (390) | ) | ||||||
| 向期限少於三個月的用户貸款的淨變化 |
(740) | ) | (133 | ) | (18) | ) | ||||||
| 處置長期投資獲得的現金 |
5,761 | 2,625 | 364 | |||||||||
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| /（用於）投資活動提供的淨現金 |
2,296 | (4,351) | ) | (602) | ) | |||||||
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F-6
TRIP.COM 集團有限公司
未經審計的中期簡明合併現金流量表
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間
（以百萬計）
| 三個月期限已結束2023年3月31日 | 三個月期限已結束2024年3月31日 | 三個月期限已結束2024年3月31日 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元（注2） | ||||||||||
| 來自融資活動的現金流： |
||||||||||||
| 短期銀行貸款的收益 |
13,662 | 7,240 | 1,003 | |||||||||
| 償還短期銀行貸款 |
(8,266) | ) | (4,994) | ) | (692) | ) | ||||||
| 長期銀行貸款的收益 |
999 | 41 | 6 | |||||||||
| 償還長期貸款，包括流動部分 |
(1) | ) | (1,003) | ) | (140) | ) | ||||||
| 行使股票期權的收益 |
119 | 713 | 99 | |||||||||
| 為收購子公司的額外股權而支付的現金 |
(262 | ) | — | — | ||||||||
| 證券化債務的收益 |
322 | 372 | 52 | |||||||||
| 為清算證券化債務而支付的現金 |
(72) | ) | — | — | ||||||||
| 融資活動提供的淨現金 |
6,501 | 2,369 | 328 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 外匯匯率變動對現金和現金等價物、限制性現金的影響 |
117 | 319 | 46 | |||||||||
| 現金及現金等價物、限制性現金的淨增加 |
12,089 | 790 | 110 | |||||||||
| 現金及現金等價物、限制性現金、期初 |
18,487 | 43,983 | 6,091 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 現金及現金等價物、限制性現金、期末* |
30,576 | 44,773 | 6,201 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 現金流信息的補充披露 |
||||||||||||
| 在此期間支付的所得税現金 |
64 | 548 | 76 | |||||||||
| 已支付的利息現金，扣除資本化金額 |
1,450 | 474 | 66 | |||||||||
| 非現金投資補充時間表和 融資活動 |
||||||||||||
| 與購買財產、設備和軟件有關的應計費用 |
(31) | ) | (74) | ) | (10) | ) | ||||||
| 企業收購和收購額外股權的未付現金對價 子公司的 |
(4) | ) | — | — | ||||||||
| * | 截至2022年12月31日，現金和現金等價物以及限制性現金分別為人民幣170億元和人民幣15億元， 分別地。 |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-7
TRIP.COM 集團有限公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以人民幣（“人民幣”）表示）
| 1。 | 業務的組織和性質 |
隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表包括Trip.com集團有限公司的財務報表（ “公司”，前身為攜程國際有限公司）、其子公司、可變利益實體（“VIE”）和VIE的子公司。在這些合併財務報表中，酌情使用以下術語 “公司” 還指其子公司、VIE和VIE的整個子公司。
該公司主要從事 提供與旅行相關的服務，包括住宿預訂、交通票務、套餐旅遊、企業差旅管理服務，以及在較小程度上與互聯網相關的廣告和其他相關服務 服務。
| 2。 | 主要會計政策 |
列報依據
這個 隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。
公司管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含所有正常情況 對公司截至2024年3月31日的中期簡明合併財務報表以及截至2023年和2024年3月的三個月期間的公允表進行必要的定期調整。這個 截至2023年12月31日的年終簡明資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表的估計和假設 報告的資產負債金額、資產負債表日或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與實際結果存在重大差異 估計。
這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司經審計的合併財務報表一起閲讀 財務報表包含在公司截至2023年12月31日止年度的20-F表年度報告中，該報告先前已提交給美國證券交易委員會（“SEC”）。
整合
未經審計的 中期簡明合併財務報表包括公司、其子公司、VIE和VIES子公司的財務報表。公司、其子公司、VIE之間的所有重大交易和餘額 合併後，VIES的子公司已被取消。
子公司是指公司直接或在其中的實體 間接控制一半以上的投票權；有權任命或罷免董事會的多數成員；有權在董事會會議上投多數票或管理財務 以及被投資方根據股東或股權持有人之間的章程或協議制定的經營政策.
本公司適用 《會計準則編纂810，合併》（“ASC 810”）中編纂的關於VIE及其各自子公司會計的指導方針，該指南要求主要利益實體合併某些可變利益實體 其擁有控股財務權益的實體的受益人。VIE是具有以下一個或多個特徵的實體：(a) 風險股權投資總額不足以允許該實體為其融資 沒有額外資金支持的活動；(b) 作為一個羣體，風險股權投資的持有人缺乏做出某些決定的能力、吸收預期損失的義務或獲得預期剩餘收益的權利 回報，或（c）股票投資者的投票權與其經濟利益不成比例，並且該實體的幾乎所有活動都是代表投資者進行的。公司被視為的主要受益人 根據財務會計準則委員會ASC 810對VIE進行合併，從而根據美國公認會計原則合併了每個實體的財務報表。隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表包括公司的財務報表， 其子公司、合併後的VIE和VIES的子公司：
F-8
以下是公司主要VIE和VIE子公司的摘要：
| 主要VIE及其主要子公司的名稱 |
成立/收購日期 | |
| 上海攜程商務有限公司（“攜程商務”） | 成立於 2000 年 7 月 18 日 | |
| 上海華成西南國際旅行社有限公司（“上海華成”，攜程商務的子公司） | 成立於 2001 年 3 月 13 日 | |
| 成都攜程旅行社有限公司（“成都攜程”） | 成立於 2007 年 1 月 8 日 | |
| 北京曲納信息技術有限公司（“去哪兒北京”） | 成立於 2006 年 3 月 17 日 |
公司被視為每個VIE和VIE子公司的主要受益人，因為 定義如上所述，並根據美國公認會計原則合併了各自的財務報表。
主要可變利益實體及其子公司
該公司通過與某些VIE和VIE的子公司簽訂的一系列協議開展部分業務，例如 如上所述。這些VIE和VIE的子公司僅用於促進公司參與互聯網內容提供、廣告業務、旅行社和機票 在中華人民共和國（“PRC”）的服務。從2015年起，公司重組了業務範圍，將部分VIE改為其全資子公司，這些子公司開展非外國所有權的業務 受限。
攜程商務是一家在中國上海註冊的國內公司。攜程商務控股電信業務 許可證，主要從事在互聯網網站上提供廣告業務。該公司的一名員工和公司的一名高級顧問共同持有攜程商務100％的股權。 截至2024年3月31日，攜程商務的註冊資本為人民幣9億元。
上海華成是一家國內公司 在中華人民共和國上海註冊成立。上海華成持有旅行社經營許可證，主要提供國內、入境和出境旅遊服務以及機票服務。攜程商務持有 上海華成100％的股權。截至2024年3月31日，上海華誠的註冊資本為人民幣1億元。
成都攜程是一家在中國成都註冊的國內公司。成都攜程持有國內旅行社牌照並從事 提供機票服務。該公司的一名員工和公司的一名高級顧問持有成都攜程100％的股權。成都的註冊資本 截至2024年3月31日，攜程為人民幣5億元。
去哪兒北京是一家在中國北京註冊的國內公司。去哪兒北京 持有去哪兒開曼羣島有限公司（“去哪兒”）的各種國內和跨境業務牌照。該公司的兩名員工持有去哪兒北京100％的股權。北京去哪兒的註冊資本為 截至 2024 年 3 月 31 日，人民幣 11,000,000 元。
我們的一些員工和高級顧問注入的資金由公司資助 並記作向關聯方提供的長期商業貸款，合併後將以VIE的註冊資本予以抵消。公司對這些VIE和VIE的子公司沒有任何所有權權益。
截至2024年3月31日，公司與合併後的VIE和VIE的子公司簽訂了各種協議，包括貸款 協議、獨家技術諮詢和服務協議、股權質押協議、獨家期權協議和其他運營協議，這些協議使公司成為每個實體的主要受益人，並提供 根據ASC 810合併每個VIE財務報表的依據。
與... 簽訂的某些關鍵協議的詳細信息 主要的 VIE 如下：
委託書： 除曹輝和王輝外，VIE的每位股東 簽訂瞭如下所述的另一套合同安排的人，簽署了一份不可撤銷的委託書，任命攜程旅行網絡科技（上海）有限公司（“攜程旅行網”）為事實上的律師，由其本人或由其酌情指定的任何其他人就適用VIE的所有事項進行投票。每份這樣的委託書都將保留 只要適用的VIE存在即有效，並且未經公司事先書面同意，適用VIE的此類股東無權終止或修改委託書的條款。
F-9
截至這些中期簡明合併財務報表發佈之日，每份 去哪兒北京（VIE）的股東曹輝和王輝也簽署了一份不可撤銷的授權委託書，授權被任命者以去哪兒批准的方式代表該股東行使全部股東權利 適用法律和去哪兒北京（VIE）的公司章程，包括但不限於完全投票權以及出售或轉讓該股東在去哪兒北京（VIE）的任何或全部股權的權利。每一個這樣的力量 在該股東停止持有去哪兒北京（VIE）的任何股權之前，律師一直有效。去哪兒北京（VIE）的委託書條款與去哪兒北京（VIE）中描述的條款基本相似 前面的段落。
技術諮詢和服務協議： 攜程旅行網，中國全資子公司 本公司為除去哪兒北京（VIE）以外的公司VIE獨家提供技術諮詢和相關服務以及員工培訓和信息服務。該公司還維護其網絡平臺。在 對公司服務的考慮，公司的VIE同意向公司支付服務費，該費用按公司根據服務性質不時確定的方式計算，該方式可能會進行調整 定期地。儘管服務費通常根據售出的交通票數量確定，但鑑於此類VIE的被提名股東已不可撤銷地指定人員代表他們投票 他們有權投票的所有事項，公司有權決定所支付的服務費水平，因此以服務費的形式獲得VIE的幾乎所有經濟利益。攜程旅遊網，將 獨家擁有因履行本協議而產生的任何知識產權。這些協議的初始期限為10年，可以按10年期自動續訂，除非 公司不贊成延期。公司保留隨時終止協議的專有權利，可提前30天向相應的VIE發出書面通知。
根據重述的獨家技術諮詢，截至這些中期簡明合併財務報表發佈之日，以及 去哪兒北京（VIE）與北京去哪兒軟件技術有限公司（“去哪兒軟件”）之間的服務協議，去哪兒軟件為去哪兒北京（VIE）提供獨家技術、營銷和管理諮詢服務 以換取去哪兒北京（VIE）根據協議中定義的設定公式支付的服務費，但去哪兒軟件可自行決定進行調整。該協議將一直有效，直到 Qunar 單方面終止 軟件或相互。本協議的條款與前段所述條款基本相似。
股權質押協議： VIE的股東，但曹輝和王輝除外，他們分別簽訂了一組股份 下文所述的合同安排已承諾在適用的VIE中各自擁有的股權，以此作為履行其他合同安排下所有義務的擔保，包括此類VIE支付的款項 根據技術諮詢和服務協議向我們收取的技術和諮詢服務費、根據貸款協議償還商業貸款以及履行獨家期權協議下的義務的情況，每份協議均為 此處描述。本協議對雙方及其繼承人、繼承人和允許的受讓人有效並具有約束力。如果任何此類VIE違反其任何義務或此類VIE的任何股東違反其義務，例如 情況可能是，根據這些協議，公司有權執行股權質押權，出售或以其他方式處置質押股權，並有權優先從拍賣或出售所有股票的收益中獲得付款 或債務清償前認捐的一部分.該質押是在中華人民共和國國家市場監管總局（“SAMR”）的地方分支機構登記後設立的，將在質押人兩年後到期 並且適用的VIE不再承擔上述協議下的任何義務。
截至這些臨時協議發佈之日 簡明合併財務報表，根據去哪兒軟件之間的股權質押協議，曹輝和王慧、曹輝和王輝已質押了他們在去哪兒北京（VIE）的股權以及所有權利、所有權 以及Qunar Software的利益，作為履行此處提及的合同安排下所有義務的保證。本協議對質押人及其每個繼承人有效並具有約束力，對質押人有效 及其繼任者和受讓人。去哪兒軟件可以在和解事件發生時或根據中國法律的要求強制執行該質押。該質押已在SAMR的當地分支機構註冊後設立，並將到期 當合同安排下的所有義務都得到履行時.在執行質押時，去哪兒軟件有權處置質押物，並優先從拍賣或出售全部或部分所得收益中獲得付款 在清償債務之前的認捐。本協議的條款與前段所述條款基本相似。
貸款時代回覆元素： 根據貸款協議，公司與股東簽訂的貸款協議 除了Cao和Hui Wang簽訂瞭如下所述的單獨合同安排外，公司向VIE的這些股東提供了長期商業貸款，其唯一目的是提供必要的資金 用於資本化或收購此類VIE。這些商業貸款金額作為資本注入了適用的VIE，不能用於任何個人用途。貸款協議的初始期限為10年，可以續訂 除非公司事先以書面通知不批准延期，否則將自動在10年期內自動生效。貸款協議將一直有效，直到雙方完全履行各自的協議 協議規定的義務，此類VIE的股東無權單方面終止這些協議或提前償還貸款。貸款協議是有效的，對雙方及其繼承人具有約束力，並且是允許的 受託人。如果中國政府取消對旅行社的外國所有權或中國增值電信業務（如適用）的限制，公司將行使購買所有旅行社的獨家選擇權 VIE的未償股權，如下段所述，以及與此類購買相關的貸款協議將被取消。但是，目前尚不確定中國政府何時（如果有的話）將取消部分或全部 這些限制。
F-10
截至這些中期簡明合併財務報表發佈之日，根據 去哪兒軟件、Hui Cao和Hui Wang之間的貸款協議，去哪兒軟件向Hui Cao和Hui Wang分別發放的貸款只能通過將該借款人在去哪兒北京（VIE）的股權轉讓給去哪兒軟件或其來償還 指定方，與要償還的貸款金額成比例。該貸款協議將無限期有效，直到 (i) 借款人收到去哪兒軟件的還款通知並全額償還貸款，或 (ii) 除非去哪兒軟件在得知違約事件後的 15 個日曆日內發出通知，否則會發生違約事件（如其中的定義）。貸款協議是有效的，對雙方及其繼承人具有約束力 和允許的受讓人。該貸款協議的條款與前述段落中描述的條款基本相似。
獨家期權協議： 作為公司簽訂上述貸款協議的考慮因素，每個 VIE的股東，除Hui Cao和Hui Wang外，他們簽訂了一套單獨的合同安排，如下所述，他們已授予我們獨家的、不可撤銷的購買選擇權，或者指定一名或多名人員在 在遵守適用的中國法律法規的前提下，公司有權隨時酌情購買其在適用VIE中的所有股權。公司可以通過簽發書面文件來行使期權 致VIE股東的通知。在遵守評估要求或適用的中國法律法規規定的其他限制的前提下，收購價格應等於股東對股權的實際出資 利息。因此，如果公司行使這些期權，公司可以選擇取消公司根據貸款協議向此類VIE的股東提供的未償貸款，因為這些貸款僅用於股權 捐款目的。這些協議的初始期限為10年，除非公司不贊成延期，否則可以自動續訂10年。本協議有效且具有約束力 當事人及其繼承人、繼承人和允許的受讓人。公司保留隨時通過向適用VIE的股東發出書面通知來終止協議的專有權利。
曹輝和王輝還與去哪兒、去哪兒軟件和去哪兒北京（VIE）簽訂了股權期權協議。這個股票期權 協議載有與前段所述安排相似的安排。該協議對去哪兒北京（VIE）的每位股東一直有效，直至所有股權到期 轉讓或去哪兒和去哪兒軟件在提前 30 天書面通知的情況下單方面終止協議。本協議對各方、其繼承人和允許的受讓人有效並具有約束力。
VIE及其股東同意不進行任何會影響其資產、義務、權利或運營的交易 未經公司事先書面同意的 VIE。他們還同意接受公司在日常運營、財務管理方面的指導 制度以及關鍵僱員的任命和解僱.
與雙方之間的合同安排有關的風險 公司的中國子公司和VIE：
本公司由通商律師事務所提供諮詢，其中國法律事務所 法律顧問，根據中國現行法律法規，公司年度報告中描述的其與合併後的VIE的合同安排是有效的、具有約束力的和可執行的。基於這樣的法律意見和 根據管理層的知識和經驗，公司認為其與合併後的VIE的合同安排符合中國現行法律，具有法律執行力。但是，可能會出現 VIE 和他們的 各自的股東未能履行其合同義務，公司可能不得不依靠中國法律制度來行使其權利。中華人民共和國的法律制度以成文法規為基礎。可以引用先前的法院判決作為參考 但先例價值有限。在過去的幾十年中，中國法律法規顯著加強了對在華各種形式的外國投資的保護。但是，許多法律、法規和規則都受其約束 解釋和澄清。此外，由於這些法律、法規和標準有待解釋，隨着新指南的出現，它們在實踐中的應用可能會隨着時間的推移而發生變化。由於以下方面的不確定性 在中華人民共和國法律制度中，中國政府當局在合同安排的可執行性方面最終可能會採取與其中國法律顧問的意見相反的觀點。
F-11
但是，在解釋和應用現行或 未來的中華人民共和國法律法規。因此，公司無法保證中國政府當局最終不會採取與公司的信念及其中國法律顧問的意見相違背的觀點。2019 年 3 月， 外商投資法草案已提交全國人民代表大會審議，並於2019年3月15日獲得批准，自2020年1月1日起施行。新的《中華人民共和國外商投資法》被廢除 同時《中華人民共和國外商獨資企業法》、《中華人民共和國中外合資企業法》和《中華人民共和國中外合作合資企業法》。因此，公司成立的一般規定和 除非《中華人民共和國外商投資法》另有規定，在中國開展業務，包括外商投資公司應遵守中華人民共和國公司法。2019年12月，《外商投資法實施條例》已生效 由國務院頒佈，自2020年1月1日起生效。外國投資法並未觸及歷史上為監管VIE結構而建議的相關概念和監管制度, 因此，根據《外國投資法》，這一監管主題仍不明確。由於《外商投資法》是新的，因此其實施和解釋存在不確定性，而且《外國投資法》也有可能出現 實體將被視為外商投資企業，將來會受到限制。此類限制可能會導致公司的運營、產品和服務中斷，並可能產生額外的合規成本， 反過來可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
摘要 合併財務報表中公司VIE的財務信息
根據合同安排 通過VIE，公司有權指導VIE的活動，並且可以不受任何限制地將資產自由轉移出VIE。因此，公司認為合併後的VIE中沒有任何資產可以 僅用於結算VIE的債務，但截至2024年3月31日，VIE的註冊資本和中國法定儲備金總額為20億元人民幣。由於所有合併後的VIE都是有限的 根據中華人民共和國公司法，責任公司，VIE的債權人無權就合併後的VIE的任何負債向公司的一般信貸追索權。
VIE的選定財務信息摘要，代表VIE及其各自的彙總財務信息 隨附的合併財務報表中包含的子公司如下（人民幣百萬元）：
| 截至截至 | ||||||||
| 2023年12月31日 | 2024年3月31日 | |||||||
| VIE 的精選資產負債表數據 |
||||||||
| 現金和現金等價物 |
2,825 | 12,685 | ||||||
| 受限制的現金 |
533 | 86 | ||||||
| 短期投資 |
197 | 546 | ||||||
| 應收賬款，淨額 |
1,363 | 1,075 | ||||||
| 預付款和其他流動資產 |
2,076 | 1,725 | ||||||
| 投資（非流動） |
2,998 | 2,457 | ||||||
| 總資產 |
18,085 | 27,632 | ||||||
| 減去：公司間應收賬款（附註一） |
(6,699) | ) | (7,987) | ) | ||||
| 總資產，不包括公司間應收賬款 |
11,386 | 19,645 | ||||||
| 短期債務和長期債務的流動部分 |
3,245 | 5,470 | ||||||
| 應付賬款 |
2,964 | 2,843 | ||||||
| 來自客户的預付款 |
1,637 | 1,802 | ||||||
| 其他應付賬款和應計款 |
2,162 | 2,121 | ||||||
| 負債總額 |
16,571 | 26,173 | ||||||
| 減去：公司間應付賬款（附註二） |
(5,934) | ) | (13,454) | ) | ||||
| 總負債不包括公司間應付賬款 |
10,637 | 12,719 | ||||||
| 注意事項： | 截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的公司間應收賬款主要代表 本公司全資子公司應付的VIE應收賬款，用於財資現金管理。 |
| 注二： | 截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的公司間應付賬款主要為應付賬款 應歸屬於本公司全資子公司的 VIE，用於財資現金管理。 |
以下 該表列出了公司VIE及其子公司的經營業績摘要（人民幣百萬元）：
| 在截至3月31日的三個月期間 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 淨收入 |
2,094 | 2474 | ||||||
| 收入成本 |
1,100 | 1,271 | ||||||
| 淨虧損 |
(169) | ) | (35) | ) | ||||
F-12
來自VIE的淨收入約佔公司淨收入的23％和21％ 分別在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間。
VIES 扣除前的淨收入 截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，公司間服務費分別為人民幣4億元和人民幣5億元。
根據雙方之間的獨家技術諮詢和服務協議，所有VIE向WFOE支付的服務費金額 在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，VIE和WFOE分別為人民幣6億元和人民幣5億元。
這個 下表列出了公司VIE及其子公司的現金流活動摘要（以百萬元人民幣計）：
| 在截至3月31日的三個月期間 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 經營活動提供的淨現金 |
334 | 839 | ||||||
| 投資活動提供的淨現金 |
824 | 133 | ||||||
| 融資活動提供的淨現金 |
5,763 | 8,441 | ||||||
目前，沒有任何合同安排可能要求公司提供額外的資金 支持合併的 VIE。由於該公司主要通過VIE在中國開展某些業務，因此公司將來可能會全權提供此類支持，這可能會使公司蒙受損失。
外幣
這個 公司的報告貨幣為人民幣。公司的本位幣為美元。公司的業務通過子公司和VIE進行，其中當地貨幣為本位貨幣，財務報表 這些子公司中的一部分由各自的本位幣折算成人民幣。
以其他貨幣計價的交易 而不是按公司子公司交易之日的現行匯率重新計量本位貨幣。外幣交易產生的收益和損失包含在 合併損益表和綜合收益表。以外幣計價的貨幣資產和負債使用資產負債表日的適用匯率進行重新計量。所有這些匯兑收益和損失都是 包含在合併損益表和綜合收益表中。
集團公司的資產和負債已折算 按資產負債表日期的匯率從各自的本位幣轉換為報告貨幣，權益賬户按歷史匯率折算，收入和支出按平均匯率折算 報告期內有效的匯率。將非人民幣本位幣的集團公司折算成人民幣的匯率差額包含在外幣折算中 調整，這是合併財務報表中股東權益的單獨組成部分。外幣折算調整無需納税。
金額從人民幣折算成美元未經審計，僅為方便讀者起見，計算匯率為 2024年3月29日，1.00美元=人民幣7.2203元，代表美聯儲委員會公佈的認證匯率。任何陳述均無意暗示人民幣金額本可以或可能被轉換、變現或結算 在2024年3月29日按該匯率或任何其他匯率兑換成美元。
現金和現金等價物
現金包括手頭貨幣和金融機構持有的存款，可以無限制地添加或提取。現金 等價物是指短期、高流動性的投資，這些投資很容易轉換為已知金額的現金，其原始到期日通常為三個月或更短。
限制性現金
受限制的現金 代表未經第三方許可無法提取的現金。該公司的限制性現金實質上是其業務夥伴和商業銀行要求的存款現金餘額。
F-13
短期投資
短期投資代表 i) 持有至到期 在一年內到期並按攤銷成本列報的投資（即定期存款）；ii）商業銀行或其他金融機構發行的投資，其可變利率與標的資產的表現掛鈎 在一年內按公允價值計量（即金融產品），以及iii）按公允價值計量的短期外幣遠期合約。公允價值的變化反映在合併損益表中， 綜合收入。
衍生工具
衍生工具主要包括外幣遠期合約和利率互換合約。的公允價值 衍生工具通常代表截至報告日合同終止時預計收到或支付的估計金額。外幣遠期合約用於經濟地對衝某些以外幣計價的合約 負債，並在可行範圍內減少匯率變動可能對公司收益、現金流和財務狀況造成的潛在風險。作為遠期外幣的衍生工具 合約不符合套期會計處理的條件，公允價值的變化反映在合併損益表和綜合收益表的其他收益中。利率互換合約用於交換浮動利息 與某些固定利息支付借款相關的付款，以對衝與某些預測付款和債務相關的利率風險。由於利率掉期合約的衍生工具被指定為現金流 套期保值和對衝非常有效，衍生套期保值工具公允價值的所有變化都作為未實現證券持有虧損記錄在其他綜合（虧損）/收益中。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，其餘部分 衍生工具和公允價值變動的總額並不重要。
分期信貸和無追索權證券化債務
該公司為期限通常低於一年的用户提供分期付款信貸解決方案。此類金額記錄在 未償本金減去信貸損失備抵金，包括與金融服務有關的應計應收利息和應收賬款列報。
自2018年以來，公司與第三方金融機構簽訂了資產支持證券化安排，並設立了 證券化工具作為向第三方投資者發行循環債務證券的服務商。債務證券由用户轉移到證券化工具的到期貸款作為抵押。該公司合併了 證券化債務的償還者，因為經濟利益以次級權益的形式保留，並且它是證券化工具的服務商。因此，發行債務證券的收益報告為 證券化債務和轉讓的抵押應收賬款仍保留在公司的財務報表中。證券化債務在收取標的抵押應收款時償還，並在中報告 根據債務證券的預期還款日期，“短期債務和長期債務的流動部分”（注5）或 “長期債務”（注8）。
截至2023年12月31日和2024年3月31日，在用户應付的應收賬款總額中，抵押應收賬款中 債務證券分別為11億元人民幣和15億元人民幣，非抵押應收賬款（尚未轉移到證券化工具的應收賬款）是 分別為人民幣31億元和28億元人民幣。
截至2023年12月31日和2024年3月31日，餘額為 用户應收賬款的預期信貸損失備抵額分別為 RMB200 百萬美元和 RMB209 百萬美元。公司在收入中確認了與金融服務相關的應收賬款的利息收入 — 其他。與無追索權證券化債務相關的利息支出在收入成本中確認。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，利息收入和利息支出不是 材料。
向用户提供的貸款總額顯示在現金流量表的投資部分中，除非 應收賬款的期限為三個月或更短，在這種情況下，通過扣除用户的還款額，按淨額列報。
土地用途 權利
土地使用權是指使用辦公大樓所在地塊的預付款，是 按成本入賬，並在各自的租賃期內（通常超過40至50年）攤銷。
F-14
財產、設備和軟件
財產、設備和軟件按成本減去累計折舊和攤銷額列報。折舊和攤銷是計算出來的 在以下估計使用壽命內使用直線法，同時考慮到任何估計的剩餘價值：
| 建築 | 30-40 歲 | |||
| 租賃權改進 | 租賃期限或資產估計使用壽命中較低者 | |||
| 網站相關設備 | 3-5 年 | |||
| 計算機設備 | 3-5 年 | |||
| 傢俱和固定裝置 | 3-5 年 | |||
| 軟件 | 3-5 年 |
公司承認一般和管理財產、設備和軟件的處置 開支。
投資
這個 公司的投資包括權益法投資、公允價值不易確定的股權證券、公允價值易於確定的股權證券、持有至到期的債務證券，以及 可供出售的債務證券。
本公司適用 權益法計算其對公司有能力行使重大影響力但沒有控制權的實體的投資，投資要麼是普通股，要麼是普通股 實質性普通股。在公司在關聯實體中的權益、未實現虧損的範圍內，公司與關聯實體之間交易的未實現收益將被扣除 除非交易提供轉讓資產減值的證據，否則也將被取消。
股票證券不容易 可確定的公允價值是使用一種衡量替代方案來衡量和記錄的，該替代方案衡量證券的成本減值（如果有），加上或減去符合條件的可觀測價格變動產生的變化。
公允價值易於確定的股票證券按公允價值定期計量和記錄，公允價值變動 通過損益表記錄的已實現或未實現的價值。
公司有積極意圖的債務證券，以及 持有至到期的能力被歸類為持有至到期的債務證券，按攤銷成本列報。
該公司有 將其對債務證券的投資（持有至到期的債務證券除外）歸類為可供出售證券。可供出售的債務證券按估計公允價值列報（註釋3），扣除税款的未實現損益總額反映在 “累計其他綜合虧損” 中 合併資產負債表。如果可供出售證券的攤銷成本基礎超過其公允價值，並且公司打算出售 證券或者公司很可能需要在收回攤銷成本基礎之前出售該證券，減值將在合併損益表和綜合收益表中確認。如果公司 無意出售證券，在收回攤銷成本基礎之前，公司被要求出售證券的可能性不大，而且公司確定公允價值的下降幅度低於該證券 可供出售證券的攤銷成本基礎完全或部分是由信貸相關因素造成的，信用損失被計量並確認為 合併收益表和綜合收益表中的信貸損失備抵金。該補貼的衡量標準是債務證券的攤銷成本基礎超過公司目前最佳估計的金額 預計將收集的現金流的價值。
公司通過考慮，監控其投資中是否存在非臨時減值 因素包括但不限於當前的經濟和市場狀況、公司的經營業績，包括當前的收益趨勢和其他公司特定信息。
F-15
金融工具的公允價值計量
公司的金融資產和負債主要包括現金及現金等價物、限制性現金、定期存款、金融 產品、衍生工具、關聯方應收賬款、可供出售債務投資、股權證券、應付賬款、應付關聯賬款 當事方、最終用户預付款、短期銀行借款、可交換優先票據、其他短期負債和長期債務。截至2023年12月31日和2024年3月31日，金融產品、衍生工具除外， 可交換優先票據、長期債務、上市股票證券和可供出售債務投資、近似金融工具的賬面價值 它們的公允價值是因為它們的到期日通常很短。公司報告金融產品、衍生工具、可交換優先票據、上市股票證券和 每個資產負債表日按公允價值計算的可供出售債務投資以及公允價值的變化反映在損益表和綜合報表中 收入。該公司根據附註8中的第二級輸入披露了其長期債務的公允價值。
該公司衡量其 使用來自以下三個公允價值層次結構層次結構的輸入的金融資產和負債。這三個級別如下所示：
一級投入是管理層有能力在活躍市場上獲得的相同資產的未經調整的報價 測量日期。
二級輸入包括活躍市場中類似資產的報價，相同或相似的報價 非活躍市場中的資產、資產可觀察到的報價以外的投入（即利率、收益率曲線等），以及主要源自可觀測市場數據或由可觀測市場數據證實的投入 相關性或其他手段（市場證實的投入）。
第 3 級包括不可觀察的反映管理層意見的輸入 關於市場參與者在為資產定價時將使用的假設的假設。管理層根據現有的最佳信息（包括自己的數據）制定這些輸入。
業務組合
美國公認會計準則 要求所有不涉及共同控制的實體或企業的企業合併都應根據收購方法進行核算。公司適用ASC 805 “業務合併”，衡量收購成本 即交換給定資產、發生的負債和已發行的權益工具之日的公允價值的總和。直接歸因於收購的費用按發生時列為支出。可識別的資產、負債和 無論任何非控股權益的範圍如何，收購或承擔的或有負債均按收購之日的公允價值單獨計量。(i) 的超出部分 收購成本總額、非控股權益的公允價值和收購日期的公允價值超過 (ii) 被收購方公允價值的收購成本、非控股權益的公允價值和收購日期的公允價值 被收購方可識別的淨資產記作商譽。如果收購成本低於所收購子公司淨資產的公允價值，則差額將在合併損益表中確認 綜合收入。
購置的可識別資產和承擔的負債的公允價值的確定和分配是 基於需要大量管理判斷的各種假設和估值方法.這些估值中最重要的變量是貼現率、終值、增長率、現金基礎的年限 流量預測以及用於確定現金流入和流出的假設和估計.管理層根據相關活動當前業務模式和行業固有的風險來確定要使用的貼現率 比較。終值基於產品的預期壽命、預測的生命週期以及該期間的預測現金流。公司對公允價值的估計基於被認為合理的假設，但是 本質上是不確定和不可預測的，因此，實際結果可能與估計值不同。計量期內確定的臨時金額的任何變動均在調整金額所在的報告期內確認 已確定。
收購
在本報告所述期間，公司完成了幾筆收購控股權以豐富其產品和擴大業務的交易 業務。公司在確定收購資產和負債的公允價值時做出估算和判斷，部分基於獨立評估報告及其在購買類似資產和負債方面的經驗 類似的行業。用於確定這些收購資產公允價值的主要假設包括收入增長率和加權平均資本成本。購買價格超過可識別物品公允價值的金額 收購的資產和負債記作商譽。
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間的收購 總對價為人民幣350萬元，沒有記錄商譽，記錄的無形資產分別為人民幣260萬元和零。
這些收購的預計經營業績尚未公佈，因為它們對合並收益無關緊要 截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間的單獨或彙總報表。
F-16
商譽和其他無形資產
商譽是指購買價格超過因而獲得的可識別資產和負債的公允價值的部分 公司收購其子公司和合並後的VIE的權益。
商譽未攤銷，但至少要經過審查 每年進行減值或更早的減值。公司可能首先評估定性因素，以確定是否有必要進行量化商譽減值測試，同時考慮宏觀經濟和整體財務狀況 業績、行業和市場狀況以及公司的股價。如果確定有必要，則應使用定量減值測試來確定商譽減值。
公司通過將申報單位的公允價值與賬面進行比較來進行年度或中期商譽減值測試 金額。賬面金額超過申報單位公允價值的金額應確認減值費用；但是，確認的損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。
公司自12月31日起進行年度商譽減值評估，或在事件發生或情況發生變化時進行年度商譽減值評估 這很可能會使申報單位的公允價值降至其賬面金額以下。截至2023年12月31日，公司對相關事件和情況進行了定性評估，包括宏觀經濟狀況、行業 並考慮了市場因素，包括其整體財務表現和股價，並得出結論，全面權衡了所有這些因素，即公司申報單位的公允價值較低的可能性不大 超過其賬面價值。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，沒有商譽減值。
分開來 壽命可確定的可識別無形資產繼續攤銷，主要包括競業禁止協議、客户名單、供應商關係、技術、業務關係和 截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的支付業務許可證。公司在無形資產的估計使用壽命（三至十五年）內按直線分期攤銷。攤銷的估計壽命 如果情況表明生活發生了變化，則對無形資產進行重新評估。其他具有無限使用壽命的無形資產主要包括商標和域名。公司評估無限期無形資產 自12月31日起按年度進行減值，如果事件或其他情況表明相關公允價值低於賬面價值，則進行臨時減值。每年12月31日還會進行一次評估，以確定事件是否發生 而且情況繼續支持無限期的使用壽命.
公司每年審查無限期的無形資產 如果存在減值跡象，則減值或更早。
這三個月沒有確認其他無形資產的減值 截至 2023 年 3 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的期間。
長期資產的減值
無論何時，都會對長期資產（包括具有固定壽命的無形資產）進行減值審查 事件或情況變化表明，資產的賬面金額可能無法收回。進行審查是為了根據與未貼現的預期未來進行比較來確定資產組的賬面價值是否減值 現金流。如果這種比較表明存在減值，則公司確認長期資產的減值，前提是此類資產的賬面金額超過公允價值。
獎勵計劃的應計負債
公司向其最終用户提供全權委託（未在最終用户合同中規定）忠誠度積分計劃。獎勵的積分 可以通過公司的移動應用程序、其他移動接入渠道和網站（“在線渠道”）兑換現金或用於購買禮物。
忠誠度積分計劃的估計增量成本被確認為銷售和營銷費用或收入減少， 取決於它是否可以兑換成禮物或兑換現金，並作為流動負債累計。當會員兑換獎勵或其權益到期時，應計負債相應減少。在結束的三個月期間 2023年3月31日和2024年3月31日，獎勵計劃確認的增量成本並不重要。
F-17
遞延收入
該公司提供全權優惠券計劃，通過該計劃，公司主要向預訂所選酒店的最終用户提供優惠券 通過網站在線。使用優惠券的最終用户在從酒店退房和提交的酒店評論時將在其虛擬現金賬户中獲得積分。最終用户可以兑換金額 以現金或代金券的形式存入他們的虛擬現金賬户，用於將來通過公司的在線渠道進行預訂。公司將未來使用優惠券的估計成本記作收入的減少。
收入確認
該公司 根據ASC 606 “與客户簽訂合同的收入”（“ASC 606”）確認收入，根據該標準，公司的收入主要是按淨額列報的，因為旅行供應商主要是 負責提供基礎旅行服務，公司不控制旅行供應商向旅行者提供的服務。公司經營的商業業務的收入按總額確認 預購庫存帶來的實質性庫存風險。
住宿預訂收入 服務、交通票務服務、套餐旅遊和公司差旅在履行履約義務時得到實質性承認。來自其他業務的收入主要包括在線收入 廣告服務和金融服務，在一段時間內或履行相關履約義務後按比例予以承認。
住宿預訂服務
這個 公司通過公司的交易和服務平臺從旅行供應商那裏獲得酒店客房預訂佣金。當預訂不可取消（預訂提供的取消期到期）時，也就是公司履行其履行義務（成功預訂時）時，即公司履行其履行義務（成功預訂，其中包括 取消期間的某些預訂後服務）。與某些旅行供應商簽訂的合同包含激勵佣金，通常以實現特定的績效目標為前提。激勵佣金被認為是可變的 對價，並在公司有權獲得此類激勵佣金的範圍內進行估算和確認。公司通常根據酒店房間的數量從與酒店的月度安排中獲得激勵佣金 最終用户已完成住宿的預訂。公司在損益表和綜合收益表中按淨額列報此類交易的收入，因為公司通常不控制公司提供的服務 旅行者為旅行者提供旅行供應商，不承擔取消酒店預訂的庫存風險。在截至的三個月期間，按毛額確認的住宿預訂服務收入金額並不重要 2023 年 3 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日
交通票務服務
交通票務服務收入主要代表機票預訂和其他相關服務的收入。公司收到 根據各種服務協議，旅行供應商通過公司的交易和服務平臺收取的票務預訂和其他相關服務的佣金。機票預訂和其他相關服務產生的佣金 在簽發機票時確認所提供的信息，因為這是公司的履約義務得到履行的時候。公司無權為最終用户取消的門票和其他相關服務收取佣金。損失 由於取消率處於歷史最低水平，而且處理取消時產生的管理成本極低，因此取消所產生的費用並不重要。公司在損益表中按淨額列報此類交易的收入 和綜合收益，因為公司通常不控制旅行供應商向旅行者提供的服務，也不承擔取消機票預訂和其他相關服務的庫存風險。超過 90% 的 在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，公司的運輸票務服務收入按淨額確認。
套餐旅遊
公司收到 旅遊產品提供商通過公司的交易和服務平臺向套餐旅遊產品和服務收取的推薦費。推薦費在旅行團出發之日予以確認，因為這是公司的 履行義務得到履行。當公司無法控制旅行供應商向公司提供的服務時，公司在損益表和綜合收益表中按淨額列報此類交易的收入 旅行者，沒有義務取消套餐旅遊產品預訂。在截至2023年3月31日的三個月期間，公司超過90％的套餐旅遊產品和服務收入是按淨額確認的， 2024。
F-18
公司旅行
企業差旅管理收入主要包括機票預訂、酒店預訂和套餐旅遊服務的佣金 提供給企業客户。公司根據服務費模式與企業客户簽訂合同。通過在線和離線服務進行旅行預訂 用於機票、酒店和旅行團。在提供服務併合理保證收款後，收入按淨額確認。
其他業務
其他業務 主要包括在線廣告服務和金融服務。
公司獲得的廣告收入主要是 代表通過公司的在線渠道向客户出售橫幅或贊助。廣告收入在協議的固定期限內按比例確認，視服務提供情況或履行相關履約義務而定 通過展示廣告來實現。金融服務收入主要代表第三方金融機構為公司平臺服務收取的服務費，這些服務費按比例認列於服務之上。 期限以及在信貸期內確認的用户應收賬款的利息收入.在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，其他有收入的企業沒有提供任何服務 超過公司總收入的10％。
預期信用損失備抵金
公司的應收賬款、預付款和其他流動資產（包括金融服務應收賬款），應收賬款來自 關聯方、長期預付款和其他資產以及關聯方應付的長期應收賬款屬於ASC主題326的範圍。公司已經確定了其客户的相關風險特徵及相關的 應收賬款和預付款，包括規模、公司向客户提供的預訂服務的類型或客户的地理位置，或這些特徵的組合。具有相似風險特徵的應收賬款 已被分組到池中。對於每個資金池，公司在評估生命週期時會考慮歷史信用損失經歷、當前經濟狀況、對未來經濟狀況的可支持預測以及任何歷史復甦 預期的信貸損失。影響預期信用損失分析的其他關鍵因素包括客户人口統計數據、在正常業務過程中向客户提供的付款條件以及可能影響信貸的行業特定因素 公司應收賬款的損失。此外，還考慮了外部數據和宏觀經濟因素。這是根據公司的具體事實和情況在每個季度進行評估的。
需要作出重大判斷和假設來估算應收賬款和預付款的預期信貸損失備抵額 客户和此類假設在未來可能會發生變化，尤其是與 COVID-19 疫情對客户業務前景和財務狀況的影響相關的假設，以及 公司收取應收賬款或收回預付款的能力。截至2023年12月31日和2024年3月31日，尚未確定其他減值指標；但是，公司可能需要記錄 為未來的預期信貸損失準備了額外的重大準備金。
下表彙總了以下的詳細信息 公司的預期信貸損失備抵金（人民幣百萬元）：
| 金額 | ||||
| 2022年12月31日的津貼 |
770 | |||
|
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| 信貸損失準備金 |
79 | |||
| 註銷 |
(353) | ) | ||
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| 2023 年 12 月 31 日的津貼 |
496 | |||
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| 信貸損失準備金 |
54 | |||
| 註銷 |
(56) | ) | ||
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|
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| 2024 年 3 月 31 日的津貼 |
494 | |||
|
|
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|||
收入成本
收入成本主要包括客户服務中心人員的工資報酬、信用卡服務費、差旅費 供應商、電信費用、主要旅遊服務的直接成本、折舊、租金、金融服務的直接成本和公司產生的直接歸屬於公司用户的相關費用 訂單、提供與旅行相關的服務和其他業務。
F-19
產品開發
產品開發費用主要包括產品開發人員的工資報酬、諮詢費用和其他費用 本公司產生的直接原因是發展公司的旅行供應商網絡以及維護、監控和管理公司的交易和服務平臺。公司認可網站、軟件 以及根據ASC 350-50 “網站開發成本” 和ASC 350-40 “軟件——內部使用” 的移動應用程序開發成本 分別是 “軟件”，它們不是實質性的。公司支出與開發的規劃和實施階段有關的所有費用。公司還支出與維修相關的所有費用或 維護現有的網站和移動應用程序，或開發供內部使用的軟件或移動應用程序和網站內容。
銷售和營銷
銷售和 營銷費用主要包括公司銷售和營銷人員的工資和相關薪酬、廣告費用以及其他相關的營銷和促銷費用。廣告費用，總額為 在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，約有9億元人民幣和14億元人民幣在發生時記入損益表和綜合收益表。
基於股份的薪酬
這個 公司向符合條件的員工授予公司的限制性股票單位（“RSU”）和股票期權。公司對根據ASC主題718向員工發放的基於股份的獎勵進行核算 薪酬 — 股票 補償。根據ASC 718，公司在授予日衡量股票獎勵的公允價值，並以直線方式確認必要的服務期內扣除預計沒收金額後的薪酬成本。該公司 應用Black-Scholes估值模型來確定所授期權的公允價值。無風險利率基於美國國債收益率，其條款與授予時的預期獎勵期限一致。預期壽命以預期壽命為基礎 關於歷史運動模式。預期的股息收益率是根據公司的歷史股息支付率和未來的業務計劃確定的。公司根據歷史數據估算撥款之日的預期波動率 波動。限制性股票單位的公允價值是參照標的股票的公允價值確定的。沒收率是根據歷史沒收模式估算的，並在以下情況下進行調整以反映情況和事實的未來變化 任何。如果實際沒收金額與這些估計值不同，則公司可能需要修改後續時期使用的估算值。
根據ASC 718，股票期權的任何條款或條件的變更均應視為計劃的修改。 因此，公司將修改的增量薪酬成本計算為修改條款修改前夕修改期權的公允價值超過原始期權公允價值的部分，其衡量依據是 修改日期的股價和其他相關因素。對於既得期權，公司將在修改期間確認增量薪酬成本，對於未歸屬期權，公司將在修改期間確認未歸屬期權 剩餘的必要服務期、增量補償費用和修改之日原裁定賠償額的剩餘未確認補償費用的總和。
根據ASC 718，如果根據任何要求，公司將某些期權或類似工具歸類為負債 通過轉移現金或其他資產來結算期權或類似工具的情況，這種現金結算是可能的。每個期末應計為薪酬成本的公允價值的百分比應等於 在該日提供的必要服務的百分比。在必要服務期內發生的責任分類賠償公允價值的變化應確認為該期間的補償成本。中的變化 必要服務期結束後產生的公允價值是變更期間的補償成本。結算責任賠償金的金額與結算日的公允價值之間的任何差額為 估計值是在結算期間對補償費用的調整。
股票激勵計劃
2007年10月，公司通過了2007年的股票激勵計劃（“2007年激勵計劃”）。截至 2023 年 12 月 31 日，以及 2024年3月31日，根據2007年的激勵計劃，有13,150,932份和12,210,584份期權未兑現，零限制性股票單位。
2017 年 6 月， 公司採用了全球股票激勵計劃（“全球激勵計劃”）。公司向員工授予了11,744,393份和10,188,792份新的股票期權，這些期權的必要服務期為4年 截至 2023 年 3 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的三個月。
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，71,442,044 和 75,105,699 根據全球激勵計劃，期權和553,688和523,193份限制性股票單位尚未兑現。
F-20
截至2024年3月31日，有6.16億美元和500萬美元未得到承認 扣除預計沒收金額後的薪酬成本分別與未歸屬股票期權和未歸屬限制性股票有關。未確認的補償費用總額可能會根據未來預計沒收的變化進行調整。公司決定 基於授予之日的股票價格的限制性股票單位的公允價值。
租賃
公司適用ASC 842 “租賃”，並在一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃主要用於辦公室和 運營空間，幷包含在其合併餘額中的使用權（“ROU”）資產、其他應付賬款和應計款以及長期租賃負債中 牀單。ROU資產代表公司在租賃期限內使用標的資產的權利，租賃負債代表其支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃（ROU）的資產和負債為 根據租賃期內租賃付款的現值在租賃開始之日確認。由於公司的大多數租約都不提供隱性利率，因此公司根據信息使用其增量借款利率 在租賃開始之日可用於確定租賃付款的現值。經營租賃ROU資產還包括已支付的任何租賃付款，不包括租賃激勵措施。公司的租賃條款可能包括延期選項 或終止租約。當可以合理確定公司將行使續訂期權時，將在ROU資產和租賃負債範圍內考慮續訂選項。租賃付款的租賃費用在直線基礎上確認 租賃期限。
對於期限為一年或更短的經營租賃，公司選擇不承認租賃負債或投資回報率 其合併資產負債表上的資產。相反，它將租賃付款視為租賃期內的直線支出。短期租賃成本對其合併損益表和綜合收益表無關緊要 現金流。該公司的經營租賃協議中包含微不足道的非租賃部分，並選擇了切實可行的權宜之計來合併和核算租賃和 非租賃組件作為單一租賃組件。
税收
中期簡明合併財務報表的所得税支出是根據公司年度估算值確定的 有效税率，基於產生收入的國家的適用税率和税法。遞延所得税通過頒佈的申請確認重大臨時差異的税收後果 適用於未來年度的法定税率，適用於財務報表賬面金額與現有資產和負債的税基之間的差異。資產或負債的税基是歸屬於該資產的金額或 用於納税目的的責任。税率變動對遞延税收的影響在頒佈期間的收入中確認。如果認為某些資產不太可能，則提供估值補貼以減少遞延所得税資產的金額 遞延所得税資產的一部分或全部將無法變現。
公司適用ASC 740 “所得税”。它澄清了 考慮公司合併財務報表中確認的所得税的不確定性，並規定了財務報表確認和衡量已採取或預期的税收狀況的更可能的門檻 將在納税申報表中列出。它還就取消確認所得税資產和負債、當期和遞延所得税資產和負債的分類、與税收相關的利息和罰款的核算提供了指導 職位，過渡期間的所得税會計和所得税的披露。
其他收入
其他收入包括財政補貼和投資收入/（虧損）。財政補貼主要涉及中國中央和地方政府的非經常性撥款。公司在收到補助金時確認收入，無需滿足其他條件。其他收入的組成部分如下 （人民幣百萬元）：
| 截至3月31日的三個月期間 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 政府補助 |
68 | 106 | ||||||
| 外匯損失 |
(87) | ) | (19) | ) | ||||
| 股票證券投資和可交換優先票據的公允價值變動 |
1,648 | 679 | ||||||
| 長期投資的減值 |
— | (51) | ) | |||||
| 其他 |
23 | 44 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
1,652 | 759 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
F-21
法定儲備金
公司的中國子公司和VIE必須至少分配其税後10％ 根據中華人民共和國會計準則和法規確定的一般儲備金的利潤。如果該儲備金達到相應公司註冊資本的50％，則將停止對普通儲備金的分配。撥款給 全權盈餘儲備由子公司和VIE的董事會自行決定。這些儲備金只能用於特定用途，不能以貸款、預付款或現金分紅的形式轉讓給公司。 香港和其他國家或地區沒有提供法定儲備金的規定。
分紅
股息在申報時予以確認。
目前，中國法規僅允許從根據中華人民共和國會計準則確定的累計利潤中支付股息 法規。該公司的中國子公司只有在滿足中國對法定儲備金的撥款要求後才能分配股息。此外，由於公司對VIE沒有任何直接所有權，因此VIEs 不能直接向公司分配股息。中華人民共和國政府對其外匯儲備實施控制，部分原因是直接監管人民幣兑換成外匯，並限制對外貿易。如 公司的大部分收入以人民幣計算，任何貨幣兑換限制都可能限制公司使用人民幣產生的收入為公司在中國境外的業務活動提供資金或派發股息的能力 以美元付款。但是，該公司認為，中華人民共和國外匯法規施加並由中華人民共和國國家外匯管理局（“SAFE”）強制執行的貨幣兑換限制並不構成 第S-X條例第4-08（e）（3）條下的 “限制”，因為此類限制實質上並不禁止公司的子公司或VIE 未經SAFE同意，以貸款、預付款和現金分紅的組合形式向公司轉移淨資產，前提是必須遵守某些程序手續。截至 2024 年 3 月 31 日，限制網絡 由於上述中國法規和其他限制，公司中國子公司和不可以股息形式分配給母公司的VIE的資產為人民幣77億元。
根據上述中國法規和公司的組織結構，子公司的累計利潤為 截至2023年12月31日和2024年3月31日，中國可以股息形式向母公司分配的股息分別為人民幣328億元和309億元人民幣。該公司的中國子公司和VIE能夠進入 特許權使用費和商標許可協議或某些其他合同安排由公司自行決定，為此，該安排的補償部分將從累計利潤中扣除。
2023年11月，公司採取了定期資本回報政策，以股份形式使公司股東受益 自2024年起回購、現金分紅或其組合。根據該政策，公司保留與確定資本回報措施的形式、時間和金額有關的自由裁量權，具體視具體情況而定 公司的財務狀況、經營業績、現金流、資本要求和其他相關因素。
沒有分紅 在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，公司已付款或申報了款項。
每股收益
根據 “每股收益的計算”，每股基本收益是通過淨收益除以計算的 按該期間已發行普通股的加權平均數歸屬於普通股股東。攤薄後的每股收益的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨收益除以調整後的淨收益 攤薄普通等價股（如果有），按該期間已發行普通股和攤薄普通等價股的加權平均數。攤薄普通等價股包括行使時可發行的普通股 未償還的股票期權（使用庫存股法）。行使價幾乎或根本不代表對價的既得但未行使的股票期權包含在每股基本收益的加權平均已發行股票中 份額計算。
如果已發行普通股的數量因股票分紅或股票拆分而增加或減少 反向股票拆分的結果，應追溯調整所有期限的基本和攤薄後每股收益的計算，以反映資本結構的變化。如果普通股變動是由股票分紅引起的，則股票 拆分或反向股票拆分發生在該期結束之後，但在財務報表發佈或可供發行之前，對這些報表和任何前一時期的每股計算 列報的財務報表應以新的股票數量為基礎。
庫存股
股票回購計劃不要求公司收購特定數量的股份，並且可以隨時暫停或終止 時間。
F-22
國庫股票按成本法入賬。在這種方法下，產生的成本 購買股票的款項記入合併資產負債表上的 “庫存股”。
分部報告
該公司將其業務作為單一部門運營和管理。資源分配和績效由首席執行官評估，首席執行官是 決定成為首席運營決策者 (CODM)。由於公司在一個可報告的細分市場中運營，因此所需的所有財務和產品信息都可以在合併財務報表中找到。
該公司的收入主要來自大中華區，有關地理信息，請參閲附註11。
最近的會計公告
2021 年 10 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2021-08 號《企業合併（主題 805）：會計》 適用於與客户簽訂的合同資產和合同負債（ASU 2021-08），其中闡明瞭企業的收購方應確認和衡量合同資產和合同負債 根據主題606 “與客户簽訂合同的收入” 進行業務合併。新的修正案對我們生效，對2022年12月15日之後的財政年度有效，包括這些財政年度的過渡期 年份。修正案應前瞻性地適用於修正案生效之日或之後發生的企業合併，並允許提前通過。該公司在2023年第一季度採用了此更新，並採用了該更新 沒有對公司的合併財務報表產生重大影響。
2022年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-02《問題債務重組和復古披露》。該亞利桑那州立大學取消了對採用亞利桑那州立大學的債權人陷入困境的債務重組的會計指導 2016-13，《金融工具信用損失衡量》，公司於2020年1月1日採用了該標準。該亞利桑那州立大學還加強了某些貸款再融資的披露要求，以及 當借款人遇到財務困難時，債權人進行重組。此外，亞利桑那州立大學修訂了年份披露指南，要求各實體按融資發放年份披露本期的總註銷額 ASC 326-20範圍內的應收賬款和租賃淨投資。亞利桑那州立大學對2022年12月15日之後開始的年度期間有效，包括這些財政年度內的過渡期。 亞利桑那州立大學的採用將是有前景的。還允許提前收養，包括過渡期收養。該公司在2023年第一季度採用了此更新，該採用並未對該更新產生重大影響 公司的合併財務報表。
2022年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學 2022-03 Fair 價值計量（主題820）：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。該更新闡明，對出售股權證券的合同限制不被視為記賬單位的一部分 股權擔保，因此在衡量公允價值時不予考慮。該更新還澄清説，作為單獨的記賬單位，實體不能承認和衡量合同銷售限制。此更新還需要一定的條件 受合同銷售限制的股權證券的額外披露。本更新中的修正將從2024年1月1日起對公司預期生效。兩者都允許提前收養 以及尚未發佈或尚未可供發佈的年度財務報表.該公司在2024年第一季度採用了此更新，該更新並未對公司的合併財務產生重大影響 聲明。
2023 年 11 月，FASB 發佈了 ASU 第 2023-07 號《對應報告的改進》 分部披露（主題 280）。該亞利桑那州立大學更新了應報告的分部披露要求，要求定期向首席運營決策者（“CODM”）披露重大可申報的分部支出，以及 包含在每個報告的細分市場損益衡量標準中。該亞利桑那州立大學還要求披露被認定為CODM的個人的頭銜和職位，並解釋CODM如何使用所報告的衡量標準 分部在評估分部業績和決定如何分配資源時的損益。亞利桑那州立大學在 2023 年 12 月 15 日之後開始的年度期間以及之後開始的財政年度內的過渡期內有效 2024 年 12 月 15 日。ASU的採用應追溯適用於財務報表中列報的所有前期。還允許提前收養。該亞利桑那州立大學可能會導致公司包括所需的額外費用 通過時的披露。該公司正在評估新指導方針對其合併財務報表的影響，並預計將在截至2024年12月31日的年度中採用該指導方針。
F-23
2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 第 2023-08 號，加密資產的會計和披露（副主題 350-60）。該亞利桑那州立大學要求某些加密資產分別按公允價值計量 每個報告期的資產負債表和損益表。該亞利桑那州立大學還要求每筆重要加密貨幣持股的名稱、成本基礎、公允價值和單位數量，從而增強了其他無形資產披露要求。亞利桑那州立大學 對2024年12月15日之後開始的年度期間有效，包括這些財政年度內的過渡期。採用亞利桑那州立大學需要從一開始就對留存收益的期初餘額進行累積效應調整 實體通過修正案的年度報告期。還允許提前收養，包括過渡期收養。但是，如果在過渡期內提前採用亞利桑那州立大學，則實體必須從那時起採用亞利桑那州立大學 包括過渡期在內的財政年度的開始。該亞利桑那州立大學採用後，將導致損益記錄在合併財務報表的收益和綜合收益以及額外披露中。該公司是 正在評估新指南對其合併財務報表的影響。
2023 年 12 月，FASB 發佈了 亞利桑那州立大學第2023-09號，改進所得税披露（主題740）。亞利桑那州立大學需要有關申報實體的有效税率對賬的分類信息以及其他 有關已繳所得税的信息。亞利桑那州立大學從2024年12月15日起的年度預期生效。還允許提前採用尚未發佈或提供的年度財務報表 用於發行。該公司正在評估新指南對其合併財務報表的影響。
某些風險和 專注
可能使公司面臨大量信用風險集中的金融工具包括 主要是現金和現金等價物、限制性現金、短期投資、應收賬款、關聯方應付款、預付款和其他流動資產。截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，幾乎所有 公司的現金和現金等價物、限制性現金和短期投資存放在位於中國和香港的主要金融機構，管理層認為這些機構的信貸質量很高 評級。應收賬款通常是無抵押的，以人民幣計價，來自主要在中國開展的業務所得收入。
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，沒有任何個人客户佔淨收入的10％以上。沒有 截至2023年12月31日和2024年3月31日，個人客户佔應收賬款的10％以上。
COVID-19 的影響
COVID-19 大流行, 從一開始就是 2020年，以及隨之而來的世界各國政府實施的旅行限制，導致旅行活動和消費者對旅行相關服務的需求大幅下降。
從2022年12月開始，中國的大部分旅行限制和檢疫要求均已取消。自 2023 年初以來， 情況已得到顯著改善和正常化。結果，它出現了顯著的復甦。儘管該公司已從 COVID-19 的不利影響中基本恢復過來 疫情，無法保證是否有任何其他疫情、流行病或對傳染病傳播的恐懼會擾亂旅遊業和我們的運營。
| 3. | 投資 |
該公司的長期投資包括以下內容（以百萬元人民幣計）：
| 2023年12月31日 | 2024年3月31日 | |||||||
| 債務投資 |
17,625 | 13,891 | ||||||
| 股票投資 |
31,717 | 33,781 | ||||||
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| 49,342 | 47,672 | |||||||
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債務投資
持有至到期債務證券
持有至到期的投資是指在商業銀行存款、期限超過一年的定期存款和金融產品 截至2023年12月31日和2024年3月31日，賬面金額分別為人民幣155億元和116億元人民幣。截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，加權平均到期日為 1.6 年和 1.6 年 分別是幾年。
F-24
可供出售 債務投資
下表彙總了該公司的情況 可供出售的債務投資（以百萬元人民幣計）：
| 2023年12月31日 | 2024年3月31日 | |||||||
| 成本 |
4,030 | 4,180 | ||||||
| 未實現收益總額，包括外匯調整 |
143 | 148 | ||||||
| 未實現虧損總額，包括外匯調整 |
(2,078) | ) | (2,065) | ) | ||||
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| 公允價值 |
2,095 | 2,263 | ||||||
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在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，未實現證券持有虧損淨額 其他綜合（虧損）/收益中分別報告的税收為零和人民幣300萬元。
該公司的可供出售債務投資主要包括可贖回的優先股投資。截至2024年3月31日，公司沒有意圖或要求 出售其可供出售的債務投資。公司評估投資的未實現虧損，並確定公允價值的下降是否相關 歸因於信貸或非信貸因素。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，沒有減值 可供出售的債務投資得到確認。
截至 2023年12月31日和2024年3月31日，某些可供出售債務投資的公允價值低於其攤銷成本。在截至年底的年度 2023年12月31日，考慮到這些可供出售債務投資的長期經營業績、投資的信貸質量以及 其他與投資特別相關的不利條件，公司在獨立評估師的協助下進行了量化評估，並確認了與這些總金額為 RMB115 百萬美元的可供出售債務投資相關的信用減值（注2）。確認信用減值後，RMB108 百萬元（扣除税款人民幣7元） 百萬美元）先前記入累計其他綜合虧損的款項被重新歸類為其他收入。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，公司還評估了與可贖回優先股投資的非信用損失相關的公允價值變動為零和 分別為零。該公司審查了其他可用信息，得出結論，該投資的攤銷成本基礎能夠在2024年3月31日收回。
股票投資
股票證券很容易 可確定的公允價值
下表彙總了公司的股票證券，其公允價值易於確定 （人民幣百萬元）：
| 2023年12月31日 | 2024年3月31日 | |||||||
| 成本 |
5,486 | 5,486 | ||||||
| 未實現收益總額，包括外匯調整 |
5,706 | 6,903 | ||||||
| 未實現虧損總額，包括外匯調整 |
(1,202 | ) | (1,305) | ) | ||||
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| 公允價值 |
9,990 | 11,084 | ||||||
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公允價值易於確定的股票證券按公允價值定期計量和記錄 基準是通過損益表記錄的已實現或未實現的公允價值的變動。公允價值的變化在其他收入中報告。
沒有可輕易確定的公允價值的股票證券
股票證券沒有易於確定的公允價值，公司對其既沒有重大影響力也沒有控制權 普通股或實質上普通股的投資是使用一種衡量替代方案來衡量和記錄的，該替代方案按成本減去減值（如果有）加減變化來衡量證券 由符合條件的可觀測價格變動所致。截至2023年12月31日和2024年3月31日，沒有易於確定的公允價值的股票證券的賬面價值分別為 RMB375 百萬和 RMB377 百萬美元。 在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，這些投資沒有明顯的價格變化。任何一項投資都不被視為對公司財務狀況具有重要意義。
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，公司沒有在不易確定的情況下處置股權證券 公允價值。
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，公司在沒有進行股權投資的情況下進行了股權投資 易於確定的公允價值分別為人民幣100萬元和零。
F-25
權益法投資
2016年12月，與BTG酒店公司（“BTG”）和Homeinns酒店公司的股份交換交易有關 （“Homeinns”），該公司將其先前持有的Homeinns股權換成了BTG22％的股權。該公司歷來採用權益法按一個季度延遲計算對BTG的投資。 該會計慣例的使用並未對公司所列每個期限的報告的業績產生重大影響。在2021年、2022年和2023年，該公司完成了交易，售出了約900萬英鎊， BTG在公開市場上的400萬股和100萬股股票，總對價分別為 RMB201 百萬股、RMB101 百萬股和 RMB19 百萬股。上述交易後，公司持有約12％的股權 持有BTG的權益，並且仍然能夠對BTG施加重大影響（主要是因為公司有能力任命一名成員加入BTG董事會），並持續將該投資記為股權法 投資。在截至2024年3月31日的三個月期間，該公司沒有出售BTG的股票。截至2023年12月31日和2024年3月31日，其對BTG投資的賬面價值為人民幣25億元和 分別為人民幣26億元，其變動主要與確認的股票收益有關。
經過一系列的交易 從2015年到2018年，該公司持有同程旅遊控股有限公司（“同程旅遊”）27％的股權。公司採用權益法對同程旅行的投資進行核算，滯後一個季度。用途 該會計慣例並未對公司所列每個期限的報告的業績產生重大影響。截至2023年12月31日和2024年3月31日，其股權投資的賬面價值為 分別為人民幣64億元和人民幣64億元，其變動主要與確認的股票收益有關。
之後 在2019年的一系列交易中，該公司擁有MakeMyTrip的普通股和B類股票，約佔MakeMyTrip總投票權的49％。公司採用權益法對投資進行核算 MakeMyTrip 以四分之一的延遲為基礎。該會計慣例的使用並未對公司所列每個期限的報告的業績產生重大影響。截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，運輸 其投資價值為人民幣62億元和人民幣63億元。
截至2024年3月31日，權益法投資是 公開交易的賬面總額為人民幣154億元，其價值有所增加，這些投資的總市值為人民幣387億元。
該公司對幾家第三方投資基金進行了部分投資，並按權益法對投資進行了核算。截至 2023年12月31日和2024年3月31日，這些投資的賬面價值分別為人民幣36億元和人民幣43億元。
截至2023年12月31日和2024年3月31日，其餘權益法投資的賬面價值為人民幣26億元 分別為27億元人民幣。
損傷
公司通過考慮因素對其投資進行減值評估，包括但不限於當前的經濟和 考慮到 COVID-19 影響以及被投資者的經營業績的市場狀況。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，沒有減值費用 記錄了與可供出售債務投資有關或與公允價值不易確定的股權證券有關的情況。減值 記錄了與權益法投資相關的費用，金額為零和 RMB51 百萬美元。減值記入 “其他收入”（注2）。
| 4。 | 公允價值計量 |
根據ASC 820-10，公司衡量金融產品、定期存款、衍生品 工具、可供出售的債務投資和定期按公允價值隨時確定的公允價值的股票證券。股權證券 歸類為1級的估值使用在美國證券交易委員會（SEC）、上海證券交易所（SSE）或香港證券交易所（HKEX）註冊的證券交易所當前可用的報價進行估值。 歸類為二級的金融產品、定期存款和衍生工具使用市場上可直接或間接觀察的輸入進行估值。這個 歸類為3級的可供出售債務投資的估值基於一種模型進行估值，該模型利用不可觀察的輸入，需要大量管理 判斷和估計。
只有在本期確認減值或可觀測價格調整後，不易確定的公允價值的股權證券、權益法投資和某些非金融資產才按公允價值入賬。如果股權的減值或可觀測的價格調整被確認 證券在此期間，公司根據公允價值投入的性質將這些資產歸類為公允價值層次結構中的第三級。
F-26
經常性按公允價值計量的資產彙總如下（單位：百萬）：
| 公允價值計量在2023 年 12 月 31 日使用 | 公允價值為 2023年12月31日 |
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| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | ||||||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | |||||||||||||
| 資產 |
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| 金融產品（注2、3） |
— | 9,658 | — | 9,658 | ||||||||||||
| 定期存款（注2、3） |
— | 23,558 | — | 23,558 | ||||||||||||
| 衍生工具（注2） |
— | 101 | 60 | 161 | ||||||||||||
| 上市股權證券（注3） |
9,990 | — | — | 9,990 | ||||||||||||
| 可供出售 債務投資（注3） |
— | — | 2,095 | 2,095 | ||||||||||||
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| 總資產 |
9,990 | 33,317 | 2,155 | 45,462 | ||||||||||||
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| 負債 |
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| 可交換優先票據（注5） |
— | 3,696 | — | 3,696 | ||||||||||||
| 衍生工具（注2） |
— | 61 | — | 61 | ||||||||||||
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| 負債總額 |
— | 3,757 | — | 3,757 | ||||||||||||
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| 公允價值計量在2024 年 3 月 31 日使用 | 公允價值為 2024年3月31日 |
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| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | ||||||||||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||||||||
| 資產 |
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| 金融產品（注2、3） |
— | 9,638 | — | 9,638 | 1,335 | |||||||||||||||
| 定期存款（注2、3） |
— | 27,410 | — | 27,410 | 3,796 | |||||||||||||||
| 衍生工具（注2） |
— | 87 | 61 | 148 | 21 | |||||||||||||||
| 上市股權證券（注3） |
11,084 | — | — | 11,084 | 1,535 | |||||||||||||||
| 可供出售 債務投資（注3） |
— | — | 2,263 | 2,263 | 313 | |||||||||||||||
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| 總資產 |
11,084 | 37,135 | 2,324 | 50,543 | 7000 | |||||||||||||||
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| 負債 |
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| 可交換優先票據（注5） |
— | 4,028 | — | 4,028 | 558 | |||||||||||||||
| 衍生工具（注2） |
— | 61 | — | 61 | 8 | |||||||||||||||
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| 負債總額 |
— | 4,089 | — | 4,089 | 566 | |||||||||||||||
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主要三級投資的展期如下（人民幣百萬元）：
| 總計 | ||||
| 截至2022年12月31日的三級投資的公允價值 |
2,601 | |||
| 新增內容 |
183 | |||
| 投資的處置 |
55 | |||
| 匯率變動的影響 |
57 | |||
| 預期的信用損失 |
(115) | ) | ||
| 投資公允價值的變化 |
(686) | ) | ||
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| 截至2023年12月31日的三級投資的公允價值 |
2,095 | |||
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| 新增內容 |
150 | |||
| 匯率變動的影響 |
20 | |||
| 投資公允價值的變化 |
(2) | ) | ||
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| 截至2024年3月31日的三級投資的公允價值 |
2,263 | |||
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F-27
| 5。 | 短期債務和長期債務的流動部分 |
| 2023年12月31日 | 2024年3月31日 | |||||||
| 人民幣（單位：百萬元） | ||||||||
| 短期銀行借款和長期貸款的流動部分（注8） |
21,197 | 33,295 | ||||||
| 可交換的優先票據 |
3,696 | 4,028 | ||||||
| 證券化債務 |
964 | 1,304 | ||||||
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| 總計 |
25,857 | 38,627 | ||||||
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商業銀行的貸款
截至2024年3月31日，該公司的短期銀行借款總額為人民幣333億元（合46億美元），其中人民幣15元 億元（2億美元）由人民幣15億元（合2億美元）的短期投資抵押。未償借款的加權平均利率約為3.99％。
短期借款包含契約，除其他外，包括與某些財務指標、留置權、合併、合併相關的契約 以及出售公司的資產。截至2023年12月31日和2024年3月31日，公司遵守了所有貸款契約。
可交換優先票據
2020年7月13日，公司總共發行了2027年到期的可交換優先票據（“可交換優先票據”） 本金為5億美元。可交換優先票據將於2027年7月1日到期，年利率為1.5％，將從2021年1月1日起每半年支付一次。可交換優先票據可能是 按每1,000美元的票據本金（相當於每H World的初始轉換價格為40.36美元）轉換H世界集團有限公司（前身為華住集團有限公司）或H World的初始轉換率為24.7795份美國存託憑證 ADS）由每個持有人選擇。由於交易所期權未與公司自有股票掛鈎，因此ASC規定了範圍例外情況 815-10-15-74未滿足，交易所期權受衍生品會計的約束。因此，公司選擇考慮 並按公允價值對所有可交換優先票據進行計量。截至2023年12月31日和2024年3月31日，可交換優先票據的公允價值為人民幣37億元和40億元人民幣（合5.58億美元）， 分別地。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，公允價值虧損的變動分別為 RMB282 百萬美元和 RMB268 百萬美元（合3700萬美元），記錄在 “其他收益” 中。
自2022年12月31日以來，42億元人民幣的可交換優先票據被重新歸類為短期債務，因為持有人擁有非或有選擇權，要求公司在2023年7月1日以現金回購其全部或任何部分可交換優先票據。此外，從 2023 年 7 月 1 日起至可交換的老年人 票據的到期日，持有人有權將全部或任何部分票據兑換為公司持有的H World Group Limited的美國存託憑證。因此，可交換優先票據保持不變 截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的短期分類。
證券化債務
截至2024年3月31日，證券化債務是指循環債務證券，由與之相關的應收賬款抵押 金融服務。循環債務證券的期限不到12個月，年利率從2.80％到6.00％不等。
| 6。 | 關聯方交易和餘額 |
重大關聯方交易如下（人民幣百萬元）：
| 三個月期限已結束 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2024年3月31日 | |||||||
| 同程旅行社的佣金/服務費 (a) |
59 | 61 | ||||||
| H World 的佣金 (a) |
37 | 72 | ||||||
| 來自 BTG 的佣金 (a) |
25 | 31 | ||||||
| 來自上城的服務費 (b) |
43 | 51 | ||||||
| 同程旅行的佣金/服務費 (c) |
10 | 17 | ||||||
| 向綠悦提供的貸款 (d) |
20 | — | ||||||
| 償還綠悦的貸款 (d) |
10 | 11 | ||||||
| (a) | 同程旅遊（本公司的股權法投資方）、H World（該公司有一名共同的董事） 公司和一名董事（該公司一名高管的家庭成員）和BTG（公司的股權法投資方）已分別與公司簽訂協議，為其最終用户提供酒店客房。這個 上述交易代表從這些關聯方獲得的佣金。該公司還為同程旅行提供技術服務，並賺取服務費。 |
F-28
| (b) | 該公司提供了商城消費金融有限公司（“上城”），這是一種權益法 本公司的投資方，上誠可訪問本公司平臺，為本公司的用户提供金融服務。作為交換，公司從上城獲得技術服務費。在結束的三個月期間 2023 年 3 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，上城的總技術服務費分別為 RMB43 百萬美元和 RMB51 百萬美元。 |
| (c) | 該公司與同程旅行簽訂了協議，根據該協議，同程旅行使用其平臺來 推廣公司旅行供應商提供的酒店客房。此外，公司和同程旅行還相互提供營銷和其他服務，並賺取服務費。 |
| (d) | 在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，公司提供了 RMB20 百萬美元的貸款 對旅悦旅遊集團國際有限公司（該公司股權法的投資方）則為零，還款期為3~15個月。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，綠悦償還了1000萬令吉和 RMB11 向公司分別提供數百萬美元的貸款和利息。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，綠悦的利息收入總額為人民幣200萬元和人民幣100萬元。 |
與關聯方的重要餘額如下（人民幣百萬元）：
| 2023年12月31日 | 2024年3月31日 | |||||||
| 關聯方應付款，當前： |
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| 貿易相關 |
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| 來自同程旅行社 |
2,268 | 2,603 | ||||||
| 應從他人那裏收到 |
404 | 292 | ||||||
| 與貿易無關 |
||||||||
| 來自 Related Lvyue |
115 | 104 | ||||||
| 來自 Related Tujia |
55 | 56 | ||||||
|
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| 2,842 | 3,055 | |||||||
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| 關聯方應付款，非當前： |
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| 與貿易無關 |
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| 應從他人那裏收到 |
25 | 25 | ||||||
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| 25 | 25 | |||||||
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| 由於關聯方，當前： |
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| 貿易相關 |
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| 由於同程旅遊 |
27 | 31 | ||||||
| 由於其他原因 |
276 | 218 | ||||||
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| 303 | 249 | |||||||
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| 7。 | 税收 |
開曼羣島
根據現行法律 開曼羣島，公司無需繳納所得税或資本收益税。此外，公司向股東支付股息後，將不徵收開曼羣島預扣税。
新加坡
該公司的 在新加坡註冊成立的子公司受新加坡税法管轄，公司税率為納税年度新加坡應納税收入的17％。
香港
該公司的 在香港註冊成立的子公司須就其各自的法定財務報表中報告的應納税所得額繳納香港利得税，這些收入根據相關的香港税法進行了調整。對於 2023 年的納税年度 2024年，我們在香港註冊成立的一家子公司賺取的首批200萬港元利潤按8.25％的税率徵税，其餘利潤按16.5％的税率徵税。
中國大陸
該公司的 在中國大陸註冊的子公司和VIE須就其各自的法定財務報表中報告的應納税所得額繳納中華人民共和國企業所得税（“EIT”），並根據相關的中華人民共和國所得税進行調整 法律。
中華人民共和國企業所得税法對外商投資企業和國內企業適用25％的一般企業所得税税率。
F-29
對在某些情況下開展業務的企業給予税收優惠待遇 鼓勵部門和其他被歸類為高新技術企業（“HNTE”）的企業。HNTE 證書的有效期為三年。此外，符合條件的企業所得税率可享受優惠 軟件企業，實體有權從第一個盈利的日曆年起兩年內完全免除企業所得税，並在隨後的三個日曆年中享受50％的減免。
攜程電腦科技（上海）有限公司、攜程旅遊信息科技（上海）有限公司、攜程旅行網、去哪兒 軟件、去哪兒北京、北京匯金信融科技股份有限公司、攜程商旅信息服務（上海）有限公司和上海協旅信息技術有限公司有資格成為2023年和2024納税年度的HNTE， 它賦予該實體15％的優惠税率。某些子公司有權在報告期限內作為合格軟件企業享受降低的税率，並且此類税收優惠在五年期結束時到期 2023 年 12 月 31 日。
2001年，中華人民共和國國家税務總局（“STA”）開始在中國實施税收優惠政策 如果中國的西部地區以及位於《西部地區目錄》涵蓋的適用司法管轄區的公司，如果其業務屬於 “鼓勵” 範圍內，則有資格申請15％的所得税優惠税率 政策的類別。2020年4月23日，財政部、國家税務總局和中華人民共和國國家發展和改革委員會（“發改委”）聯合發佈了《關於延長西部地區企業所得税政策的公告》 開發將 “鼓勵的” 企業的收入百分比要求降至不低於60％，並將從2021年到2030年適用。成都攜程、成都攜程國際旅行社有限公司和成都攜程 信息技術有限公司有權在2030年之前享受15％的優惠税率，前提是根據現行政策，其 “鼓勵” 業務佔比不低於規定的百分比。
根據自2008年1月1日起生效的中華人民共和國企業所得税法，對外國分配的股息徵收10％的預扣所得税 投資企業（“外商投資企業”）至其在中國大陸以外的直屬控股公司。如果中國大陸與外國控股公司的司法管轄區之間存在税收協定安排，則將適用較低的預扣税率 公司。例如，向符合中國税務機關規定的某些要求的香港控股公司進行分配，將按5％的預扣税率進行分配。此外，根據適用的通告和 對現行企業所得税法的解釋，2008年之前產生但在2008年之後分配的收益的股息無需繳納預扣所得税。截至2024年3月31日，公司已累計相關的預扣税負債 預計其所有收益將從其在中國大陸的外商投資向海外分配 RMB265 百萬美元，税率為 5%，但與其餘部分相關的未確認的人民幣13億元遞延所得税負債除外 公司仍打算在中國大陸無限期再投資的未分配收益。
國內外收入 關聯公司所得税支出和權益（虧損）/收入前的組成部分（人民幣百萬元）：
| 截至3月31日的三個月期間 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 國內 |
2,839 | 3,436 | ||||||
| 國外 |
1,009 | 731 | ||||||
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| 總計 |
3,848 | 4,167 | ||||||
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來自國外成分的收入主要包括股權公允價值變動的收益/（虧損） 證券投資和可交換優先票據、投資減值、基於股份的薪酬費用、其海外公司產生的外匯收益/（虧損）和利息收入/（虧損）。
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，來自國內成分的所得税支出為 RMB324 百萬美元， 分別是 RMB531 百萬。截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，來自國外成分的所得税支出分別為 RMB17 百萬美元和 RMB133 百萬美元。
所得税支出的構成
三個月期簡明合併收益表中包含的所得税支出的當期和遞延部分 截至 2023 年 3 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的情況如下（以百萬元人民幣計）：
| 截至3月31日的三個月期間 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 當期所得税支出 |
432 | 790 | ||||||
| 遞延所得税優惠 |
(91) | ) | (126) | ) | ||||
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| 所得税支出 |
341 | 664 | ||||||
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F-30
截至2024年3月31日，該公司的淨營業税虧損結轉額為 人民幣 68 億元。
截至2023年12月31日和2024年3月31日，未確認的税收優惠和應計額為零。
納税年度有待主要司法管轄區的審查
通常，中國和英國税務機關分別有長達五年或四年的時間來審查公司的納税申報表。 因此，公司2019年至2023年納税年度的中國子公司和VIE以及公司英國子公司2020至2023年納税年度的納税申報仍需接受相關税務機關的審查。
| 8。 | 長期債務 |
| 2023年12月31日 | 2024年3月31日 | |||||||
| 人民幣（單位：百萬元） | ||||||||
| 長期貸款 |
19,061 | 8,618 | ||||||
| 證券化債務 |
4 | 36 | ||||||
| 2025 年筆記 |
34 | 34 | ||||||
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| 總計 |
19,099 | 8,688 | ||||||
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截至2023年12月31日和2024年3月31日，公司長期債務的公允價值， 根據二級投入，分別為人民幣191億元和87億元人民幣。
2025 敞篷車的描述 高級筆記
2015年6月18日，公司發行了4億美元的2025年到期的1.99％的可轉換優先票據（ “2025 年注意事項”）。2025年票據的初始轉換率為2025年票據每1,000美元本金9.3555阿達斯（相當於每份ADS的初始轉換價格為106.89美元），由每位持有人選擇進行轉換 在緊接2025年7月1日到期日之前的第二個工作日營業結束之前的任何時間。債務發行成本為680萬美元，將在2025年到期日攤銷為利息支出 備註（2020 年 7 月 1 日）。
2025年票據的每位持有人都有權選擇要求公司回購 於2020年7月1日兑現該持有人2025年票據的全部或任何部分（“提前贖回權”）。此外，如果發生根本性變化，則每位持有人有權選擇要求公司 根據2025年票據的契約，在公司書面通知的日期以現金回購該持有人2025年票據的全部或任何部分。公司認為，基本面發生的可能性 改變是遙不可及的。2025年票據通常不能在2025年7月1日到期日之前兑換，唯一的不同是如果公司已經或將要有義務支付，公司可以選擇贖回2025年票據的全部但不能贖回部分 由於相關司法管轄區的税法的某些變化，持有人會增加金額。截至2024年3月31日，税法尚未發生此類變化。
2020年，由於某些債務持有人行使了提前贖回權，公司贖回了3.95億美元（人民幣2.8元）。 十億）應持有人要求的2025年票據的本金總額。截至2024年3月31日，2025年票據的餘額為 RMB34 百萬張。
該公司將相應的2025年票據作為單一工具記作長期債務。債務發行成本記錄為 減少長期債務，並使用實際利息法作為利息支出攤銷。
來自的長期貸款 商業銀行
截至2024年3月31日，該公司的長期貸款包括人民幣22.7元的長期銀行借款 總計10億美元（31億美元），其中140億元人民幣的流動部分被歸類為短期債務（注5），其餘的87億元人民幣被列為長期債務。該公司的長期銀行貸款是 主要是信貸借款，截至2024年3月31日，未償借款的加權平均利率約為6.92％。截至2024年3月31日，該公司的貸款額度高達216億元人民幣，以及 此類設施下未使用人民幣22億元。截至2024年3月31日，公司遵守了某些財務指標的適用財務契約。
F-31
自2024年3月31日起，長期貸款將按以下方式到期 日程安排：
| 截至 2024 年 3 月 31 日 | ||||
| 人民幣（單位：百萬元） | ||||
| 1 年以內 |
14,010 | |||
| 1 到 2 年之間 |
6 | |||
| 2 到 3 年之間 |
8,584 | |||
| 在 3 到 4 年之間 |
— | |||
| 4 到 5 年之間 |
16 | |||
| 5 年以上 |
12 | |||
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| 總計 |
22,628 | |||
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| 9。 | 每股收益 |
基本每股收益和攤薄後每股收益的計算方法如下（人民幣百萬元，股票和每股數據除外）：
| 截至3月31日的三個月期間 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 分子： |
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| 歸屬於攜程集團有限公司的淨收益 |
3,375 | 4,312 | ||||||
| 消除可轉換票據利息支出的稀釋效應 |
1 | 1 | ||||||
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| 攤薄後每股收益的分子 |
3,376 | 4,313 | ||||||
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| 分母： |
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| 每股普通股基本收益的分母——加權平均普通股 傑出的 |
651,849,468 | 651,349,707 | ||||||
| 可轉換票據的攤薄效應 |
89,064 | 89,064 | ||||||
| 股票期權和限制性股票單位的稀釋作用 |
20,805,197 | 24,494,821 | ||||||
|
|
|
|
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| 普通股攤薄後每股收益的分母 |
672,743,729 | 675,933,592 | ||||||
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| 普通股每股基本收益 |
5.18 | 6.62 | ||||||
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| 攤薄後每股普通股收益 |
5.02 | 6.38 | ||||||
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| 每個 ADS 的基本收入 |
5.18 | 6.62 | ||||||
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| 每股ADS的攤薄收益 |
5.02 | 6.38 | ||||||
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所有可轉換優先票據均包含在三個月期間攤薄後每股收益的計算中 2023 年 3 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日結束。
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，該公司的證券可能 可能會稀釋未來的每股基本收益，攤薄後每股收益的計算不包括在內，因為其影響本來是反稀釋的。此類已發行普通股的加權平均數為 以下：
| 截至3月31日的三個月期間 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 未償還的加權平均股票期權和限制性股票單位 |
1,827,521 | 2,775,959 | ||||||
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| 10。 | 承付款和意外開支 |
資本承諾
截至3月31日 2024年，該公司的未償資本承諾總額為 RMB34 百萬美元，其中包括財產、設備和軟件的資本支出。
F-32
擔保安排下的存款
就其機票業務而言，中國民用航空總局的附屬機構要求該公司開展機票業務 （“CAAC”）和國際航空運輸協會（“IATA”）將簽訂擔保安排，並支付押金，其金額與公司可能發行的機票掛鈎。未使用的存款將在以下地址償還 每年的擔保期結束。截至2024年3月31日，公司有權發行的機票總配額高達11億元人民幣。公司支付的定金總額為 RMB146 百萬。
根據擔保安排，公司未來為發行機票而支付的最大金額 擔保安排約為 RMB943 百萬美元。此類配額不被視為財務擔保，因為機票的發行由公司在正常業務過程中自行決定。公司將負責 僅在向用户簽發機票時付款，此類應付賬款包含在應付賬款中。因此，公司認為擔保安排不構成公司的任何合同和建設性義務， 除了已經簽發的門票金額外，沒有記錄任何責任。
突發事件
公司目前不是任何未決的重大訴訟或法律訴訟或索賠的當事方。
該公司在開曼羣島註冊成立，根據中國法律被視為外國實體。由於對外國人的限制 作為旅行社和增值電信業務的所有權，該公司部分通過各種VIE開展這些業務。這些VIE持有對公司業務運營至關重要的許可證和批准。 公司的中國法律顧問認為，目前的所有權結構和與這些VIE及其股東的合同安排以及這些VIE的運營符合所有現行中國法律， 規則和條例。但是，中華人民共和國的法律法規可能會有變化和其他發展。因此，公司無法保證中國政府當局將來不會採取與公司意見相反的觀點 公司的中國法律顧問。如果發現公司當前的所有權結構及其與VIE的合同安排違反了任何現行或未來的中國法律或法規，則公司可能需要這樣做 重組其在中國的所有權結構和業務，以遵守不斷變化和新的中國法律法規。
| 11。 | 地理信息 |
下表根據其地理位置按地理區域、大中華區和所有其他國家列出了收入 截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間的在線頻道。除大中華區以外的個別國家的收入結果佔本報告年度收入的10％以上。
| 截至3月31日的三個月期間 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 人民幣（單位：百萬元） | ||||||||
| 總收入 |
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| 大中華區 |
8,018 | 10,185 | ||||||
| 其他 |
1,193 | 1,736 | ||||||
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| 9,211 | 11,921 | |||||||
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| 12。 | 後續事件 |
截至財務報表發佈之日，未發現任何對公司產生重大影響的後續事件。
F-33