路徑-20240430
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成員2023-02-012023-04-300001734722US-GAAP：員工股權會員US-GAAP：普通階級成員2024-02-012024-04-300001734722US-GAAP：員工股權會員US-GAAP：B類普通會員2024-02-012024-04-300001734722US-GAAP：員工股權會員US-GAAP：普通階級成員2023-02-012023-04-300001734722US-GAAP：員工股權會員US-GAAP：B類普通會員2023-02-012023-04-300001734722US-GAAP：普通階級成員路徑：可從限制性股票獎勵和提前行使的股票期權會員處回購股票2024-02-012024-04-300001734722US-GAAP：B類普通會員路徑：可從限制性股票獎勵和提前行使的股票期權會員處回購股票2024-02-012024-04-300001734722US-GAAP：普通階級成員路徑：可從限制性股票獎勵和提前行使的股票期權會員處回購股票2023-02-012023-04-300001734722US-GAAP：B類普通會員路徑：可從限制性股票獎勵和提前行使的股票期權會員處回購股票2023-02-012023-04-300001734722US-GAAP：員工股票會員US-GAAP：普通階級成員2024-02-012024-04-300001734722US-GAAP：員工股票會員US-GAAP：B類普通會員2024-02-012024-04-300001734722US-GAAP：員工股票會員US-GAAP：普通階級成員2023-02-012023-04-300001734722US-GAAP：員工股票會員US-GAAP：B類普通會員2023-02-012023-04-300001734722路徑：企業合併可退回股票發行會員US-GAAP：普通階級成員2024-02-012024-04-300001734722US-GAAP：B類普通會員路徑：企業合併可退回股票發行會員2024-02-012024-04-300001734722路徑：企業合併可退回股票發行會員US-GAAP：普通階級成員2023-02-012023-04-300001734722US-GAAP：B類普通會員路徑：企業合併可退回股票發行會員2023-02-012023-04-300001734722US-GAAP：後續活動成員2024-05-032024-05-03

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
___________________________________________
表單 10-Q
___________________________________________
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 4 月 30 日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ________ 到 ________
委員會檔案編號： 001-40348
___________________________________________
UiPath Preferred Logo Orange.jpg
UiPath, Inc.
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
___________________________________________
特拉華47-4333187
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
範德比爾特大道一號，60 樓
紐約, 紐約
10017
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號:(844) 432-0455
___________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易
符號		註冊的每個交易所的名稱
A 類普通股，面值
每股 0.00001 美元		路徑紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的  ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至 2024 年 5 月 30 日，註冊人已經 490,324,835A 類普通股的股票以及 82,452,748已發行的B類普通股，每股面值為0.00001美元。


目錄
頁面
第一部分
財務信息
第 1 項。
財務報表（未經審計）
1
簡明合併資產負債表
1
簡明合併運營報表
2
綜合虧損簡明合併報表
3
股東權益簡明合併報表
4
簡明合併現金流量表
5
簡明合併財務報表附註
6
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
20
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
32
第 4 項。
控制和程序
32
第二部分。
其他信息
第 1 項。
法律訴訟
34
第 1A 項。
風險因素
34
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
35
第 3 項。
優先證券違約
35
第 4 項。
礦山安全披露
35
第 5 項。
其他信息
35
第 6 項。
展品
36
簽名
37


目錄
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的關於UiPath, Inc.及其合併子公司（“UiPath”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）和我們的行業的前瞻性陳述涉及重大風險和不確定性。除本10-Q表季度報告中包含的歷史事實陳述外，所有陳述，包括有關我們未來的經營業績或財務狀況、業務戰略以及管理層未來運營計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。在某些情況下，可以識別前瞻性陳述，因為它們包含 “預期”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可以”、“估計”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”、“將” 或 “將” 等詞語，或者這些詞語的否定詞或其他類似的術語或表達。這些前瞻性陳述包括但不限於有關以下內容的陳述：
•我們對收入、年化續訂率（“ARR”）、支出和其他經營業績的預期；
•我們有效管理增長並實現或維持盈利能力的能力；
•我們獲得新客户和成功留住現有客户的能力；
•UiPath 業務自動化平臺滿足和適應客户需求的能力以及我們提高其採用率的能力；
•我們發展平臺和及時發佈新功能的能力；
•未來對我們業務的投資、我們的預期資本支出以及我們對資本需求的估計；
•我們營銷工作的成本和成功率以及我們發展和提升品牌的能力；
•我們的增長戰略；
•我們的平臺和整個自動化的估計潛在市場機會；
•我們對關鍵人員的依賴，以及我們吸引、整合和留住高素質人員以及執行管理層過渡（包括首席執行官過渡）的能力；
•我們獲得、維護和執行我們的知識產權以及與之相關的任何費用的能力；
•具有宏觀經濟影響的****，包括但不限於軍事衝突以及地緣政治關係和通貨膨脹成本趨勢的其他變化，對我們的業務、行業和全球經濟的影響；
•我們對基於雲的基礎設施的第三方提供商的依賴；
•我們與現有競爭對手和新市場進入者（包括新的、潛在的顛覆性技術）進行有效競爭的能力；
•我們競爭的市場的規模和增長率；以及
•我們的A類普通股的價格波動。
不應過度依賴這些前瞻性陳述或將其視為對未來事件的預測。本10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果受風險、不確定性以及標題為” 的部分中描述的其他因素的影響風險因素“以及本10-Q表季度報告、標題為 “風險因素” 的部分以及我們於2024年3月27日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2024年1月31日財年的10-K表年度報告（“2024年10-K表格”）的其他地方。此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測所有可能影響本10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述的風險和不確定性。前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異。
此外，根據截至本10-Q表季度報告發布之日我們獲得的信息，“我們相信” 的陳述和類似陳述反映了我們對相關主題的信念和觀點。儘管我們認為此類信息為這些陳述提供了合理的依據，但該信息可能有限或不完整。不應將我們的陳述理解為表明我們已對所有相關信息進行了詳盡的調查或審查。此類陳述本質上是不確定的，提醒投資者不要過分依賴這些陳述。
本10-Q表季度報告中做出的前瞻性陳述僅涉及截至陳述發表之日的事件。除非法律要求，否則我們沒有義務更新本10-Q表季度報告中做出的任何前瞻性陳述，以反映本10-Q表季度報告發布之日之後的事件或情況，也沒有義務反映新信息或意外事件的發生。我們的前瞻性陳述不反映未來任何收購、合併、處置、合資企業或投資的潛在影響。

目錄
第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）。
UiPath, Inc.
簡明合併資產負債表
金額以千計，每股數據除外
（未經審計）
截至截至
4月30日
2024		1月31日
2024
資產
流動資產
現金和現金等價物$1,146,618 $1,061,678 
受限制的現金438 438 
有價證券788,920 818,145 
應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元1,827和 $1,119，分別地
270,621 436,296 
合同資產88,146 84,197 
遞延合同購置成本76,309 74,678 
預付費用和其他流動資產98,146 104,980 
流動資產總額2,469,198 2,580,412 
有價證券，非流通962 — 
合同資產，非流動9,960 6,214 
遞延合同購置成本，非當期145,175 154,317 
財產和設備，淨額22,741 23,982 
經營租賃使用權資產60,458 56,072 
無形資產，淨額12,577 14,704 
善意88,384 89,026 
遞延所得税資產3,900 4,678 
其他非流動資產31,621 25,353 
總資產$2,844,976 $2,954,758 
負債和股東權益
流動負債
應付賬款$6,864 $3,447 
應計費用和其他流動負債84,793 83,997 
應計薪酬和員工福利40,663 137,442 
遞延收入465,216 486,805 
流動負債總額597,536 711,691 
遞延收入，非當期150,934 161,027 
經營租賃負債，非流動62,772 58,713 
其他非流動負債6,730 7,213 
負債總額817,972 938,644 
承付款和或有開支（注9）
股東權益
優先股，$0.00001每股面值， 20,000授權股份； 無已發行的和未決的
— — 
A 類普通股，$0.00001每股面值， 2,000,000授權股份； 496,893和 492,660已發行的股票； 490,115和 486,820分別為已發行股份
5 5 
B 類普通股，$0.00001每股面值， 115,741授權股份； 82,453已發行和流通股份
1 1 
庫存股，按成本計算， 6,778和 5,840分別為股票
(124,620)(102,615)
額外的實收資本4,089,795 4,024,079 
累計其他綜合收益4,740 8,825 
累計赤字(1,942,917)(1,914,181)
股東權益總額2,027,004 2,016,114 
負債和股東權益總額$2,844,976 $2,954,758 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
1
目錄
UiPath, Inc.
簡明合併運營報表
金額以千計，每股數據除外
（未經審計）
截至4月30日的三個月，
20242023
收入：
許可證$140,128 $134,039 
訂閲服務185,131 146,352 
專業服務及其他9,853 9,197 
總收入335,112 289,588 
收入成本：
許可證2,601 2,547 
訂閲服務36,754 23,078 
專業服務及其他15,970 18,042 
總收入成本55,325 43,667 
毛利279,787 245,921 
運營費用：
銷售和營銷180,139 160,406 
研究和開發85,603 75,342 
一般和行政63,510 56,584 
運營費用總額329,252 292,332 
營業虧損(49,465)(46,411)
利息收入13,830 13,848 
其他收入，淨額10,679 4,294 
所得税前虧損(24,956)(28,269)
所得税準備金3,780 3,632 
淨虧損$(28,736)$(31,901)
基本和攤薄後的每股淨虧損$(0.05)$(0.06)
用於計算基本和攤薄後每股淨虧損的加權平均股數569,925 557,878 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
2
目錄
UiPath, Inc.
綜合虧損簡明合併報表
金額（以千計）
（未經審計）
截至4月30日的三個月，
20242023
淨虧損$(28,736)$(31,901)
扣除税款的其他綜合（虧損）收入：
可供出售有價證券的未實現（虧損）收益，淨額(511)143 
外幣折算調整(3,574)2,319 
其他綜合（虧損）收益，淨額(4,085)2,462 
綜合損失$(32,821)$(29,439)
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
目錄
UiPath, Inc.
股東權益簡明合併報表
金額（以千計）
（未經審計）

普通股國庫股額外的實收資本累計其他綜合收益（虧損）累計赤字股東權益總額
A 級B 級
股份金額股份金額股份金額金額金額金額金額
截至 2024 年 1 月 31 日的餘額492,660 $5 82,453 $1 (5,840)$(102,615)$4,024,079 $8,825 $(1,914,181)$2,016,114 
行使股票期權時發行普通股1,426 — — — — — 311 — — 311 
在限制性股票單位結算時發行普通股3,843 — — — — — — — — — 
限制性股票單位結算的預扣税(1,317)— — — — — (29,944)— — (29,944)
A類普通股的慈善捐贈281 — — — — — 6,564 — — 6,564 
回購 A 類普通股— — — — (938)(22,005)— — — (22,005)
基於股票的薪酬— — — — — — 88,785 — — 88,785 
其他綜合虧損，淨額— — — — — — — (4,085)— (4,085)
淨虧損— — — — — — — — (28,736)(28,736)
截至 2024 年 4 月 30 日的餘額496,893 $5 82,453 $1 (6,778)$(124,620)$4,089,795 $4,740 $(1,942,917)$2,027,004 

普通股國庫股額外的實收資本累計其他綜合收益累計赤字股東權益總額
A 級B 級
股份金額股份金額股份金額金額金額金額金額
截至2023年1月31日的餘額474,160 $5 82,453 $1 — $— $3,736,838 $7,612 $(1,824,298)$1,920,158 
行使股票期權時發行普通股898 — — — — — 1,175 — — 1,175 
在限制性股票單位結算時發行普通股4,246 — — — — — — — — — 
限制性股票單位結算的預扣税(1,463)— — — — — (25,697)— — (25,697)
A類普通股的慈善捐贈281 — — — — — 4,215 — — 4,215 
基於股票的薪酬— — — — — — 85,125 — — 85,125 
其他綜合收益，淨額— — — — — — — 2,462 — 2,462 
淨虧損— — — — — — — — (31,901)(31,901)
截至2023年4月30日的餘額478,122 $5 82,453 $1 — $— $3,801,656 $10,074 $(1,856,199)$1,955,537 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
目錄
UiPath, Inc.
簡明合併現金流量表
金額（以千計）
（未經審計）
截至4月30日的三個月，
20242023
來自經營活動的現金流
淨虧損$(28,736)$(31,901)
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷4,902 5,616 
延期合同購置成本的攤銷18,467 14,072 
有價證券的淨攤銷額(9,268)(4,097)
股票薪酬支出88,727 85,048 
A類普通股的慈善捐贈6,564 4,215 
非現金運營租賃費用3,476 3,071 
遞延所得税準備金569 (267)
其他非現金（貸項）費用，淨額(966)624 
運營資產和負債的變化：
應收賬款162,444 141,557 
合同資產(7,645)660 
遞延合同購置成本(12,437)(15,499)
預付費用和其他資產(803)(5,860)
應付賬款3,936 (2,130)
應計費用和其他負債(4,195)(10,547)
應計薪酬和員工福利(96,403)(93,390)
經營租賃負債，淨額(3,912)(2,946)
遞延收入(24,683)(20,885)
經營活動提供的淨現金100,037 67,341 
來自投資活動的現金流
購買有價證券(323,137)(215,391)
有價證券的到期日360,141 78,955 
購買財產和設備(1,238)(1,870)
其他投資，淨額— 2,754 
由（用於）投資活動提供的淨現金35,766 (135,552)
來自融資活動的現金流
回購 A 類普通股(22,005)— 
行使股票期權的收益312 1,187 
在淨結算股權獎勵時支付的預扣税(28,959)(25,902)
自售股權獎勵交易的預扣税淨支付額— (645)
員工股票購買計劃繳款的收益4,916 4,730 
用於融資活動的淨現金(45,736)(20,630)
匯率變動的影響(5,127)(1,702)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）84,940 (90,543)
現金、現金等價物和限制性現金——期初
1,062,116 1,402,119 
現金、現金等價物和限制性現金——期末
$1,147,056 $1,311,576 
現金流信息的補充披露
支付利息的現金$45 $86 
為所得税支付的現金7,391 6,218 
非現金投資和融資活動的補充披露
應付賬款中包含的財產和設備採購50 65 
包含在預付費用和其他流動資產中的有價證券到期應收賬款— 20,315 
限制性股票單位淨結算的預扣税，已累計但尚未支付4,304 1,996 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
5
目錄
UiPath, Inc.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）

1. 業務的組織和描述
業務描述
UiPath, Inc.（“公司”、“我們” 或 “我們的”）於特拉華州註冊成立 2015 年 6 月總部設在紐約州紐約。我們的人工智能驅動的 UiPath 業務自動化平臺提供了 一組強大的功能，使我們的客户能夠發現自動化機會，使用與人類無縫協作的數字化員工隊伍實現自動化，並大規模運行關鍵任務自動化程序。
2. 重要會計政策摘要
附註2對我們的重要會計政策進行了更大範圍和更詳細的討論， 重要會計政策摘要，在2024年10-K表中包含的合併財務報表附註中。在截至2024年4月30日的三個月中，此類政策沒有重大變化。
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會關於中期財務報告的適用法規編制的。在這些規則允許的情況下，可以壓縮或省略美國公認會計原則通常要求的某些腳註或其他財務信息。隨附的未經審計的簡明合併財務報表和相關財務信息應與截至2024年1月31日的財政年度的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀，後者包含在2024年10-K表中。
未經審計的簡明合併財務報表是在與經審計的合併財務報表相同的基礎上編制的，管理層認為，這些調整反映了公允列報財務信息所必需的所有調整，僅包括正常的經常性調整。未經審計的簡明合併財務報表包括UiPath, Inc.及其持有控股財務權益的子公司的財務報表。合併中取消了公司間交易和賬户。
截至2024年4月30日的三個月的經營業績不一定表示截至2025年1月31日的財年或任何其他未來中期或年度期間的預期業績。
財政年度
我們的財政年度於1月31日結束。例如，提及2025財年是指截至2025年1月31日的財政年度。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響資產負債表日的資產負債金額以及該期間報告的收入和支出金額。我們根據歷史和預期結果、趨勢和其他各種假設來評估估算值。此類估計包括但不限於收入確認的某些方面、遞延合同收購成本的預期收益期、信貸損失備抵額、金融資產和負債的公允價值、收購資產和假定負債的公允價值、長期資產的使用壽命、資本化軟件開發成本、經營租賃使用權（“ROU”）資產和經營租賃負債的賬面價值、運營租賃的增量借款利率、股票補償金額費用、時間和金額意外開支、與我們的重組行動相關的成本、不確定的税收狀況以及遞延所得税的估值補貼。實際結果可能不同於這些估計和假設。
6
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UiPath, Inc.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
外幣
我們非美國子公司的本位幣是當地貨幣。以非美元貨幣計價的資產和負債餘額使用期末匯率折算成美元，而收入和支出則使用月平均匯率折算。差額作為累計其他綜合收益的組成部分包含在股東權益中。以本位幣以外貨幣計價的金融資產和負債按交易時的匯率入賬，隨後與外幣變動相關的損益計入其他收入（支出），在簡明合併運營報表中淨額。在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月中，我們確認的外幣交易收益（虧損）為美元2.8百萬和 $ (0.8）分別為百萬。
風險集中
可能使我們面臨大量信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物、有價證券和應收賬款。
我們維持管理層認為這些金融機構是高信用、高質量的金融機構的現金餘額，我們的存款有時會超過聯邦存款保險公司（“FDIC”）的限額。截至 2024 年 4 月 30 日和 2024 年 1 月 31 日， 95% 和 91我們的現金和現金等價物的百分比分別集中在美國、歐盟（“歐盟”）國家和日本。
有價證券投資的選擇受我們的投資政策管轄。該政策旨在強調安全和流動性原則，總體目標是獲得有吸引力的回報率，同時限制損失風險敞口，避免不當集中。我們使用該政策來指導我們的投資決策，除其他外，它規定了符合條件的投資類型清單、每種類型的最低評級和其他限制以及總體投資組合構成限制。
在應收賬款方面，我們根據信譽向客户提供不同的信貸水平，不需要抵押存款，並在必要時根據應收賬款的預期可收回性為潛在的信用損失保留準備金。我們通過定期評估信譽和應用其他信用風險監控程序來管理與客户相關的信用風險。重要客户是指佔我們當期總收入或資產負債表日應收賬款10％或以上的客户。在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月中，沒有任何一個客户佔我們總收入的10％或以上。截至2024年4月30日和2024年1月31日，沒有任何一個客户佔我們應收賬款的10％或以上。
最近發佈的會計公告
2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第2023-07號會計準則更新（“ASU”）， 細分市場報告（主題 280）：對可報告的細分市場披露的改進。亞利桑那州立大學第2023-07號旨在改善應申報板塊的披露要求，主要是通過加強對重大分部支出的披露。亞利桑那州立大學第 2023-07 號將在 2023 年 12 月 15 日之後開始的年度期間以及從 2024 年 12 月 15 日之後開始的財政年度內的過渡期內對我們生效。允許提前收養。我們目前正在評估該聲明對我們簡明合併財務報表的影響。
2023 年 12 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-09 號 所得税（主題 740）：所得税披露的改進。亞利桑那州立大學第2023-09號將要求額外的税收披露，主要與有效所得税率對賬和繳納的所得税有關。亞利桑那州立大學第 2023-09 號將在 2024 年 12 月 15 日之後的年度內對我們生效。允許提前收養。我們目前正在評估該聲明對我們簡明合併財務報表的影響。
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
3. 收入確認
收入分解
下表彙總了按地理區域劃分的收入（千美元）： 
截至4月30日的三個月，
20242023
金額收入百分比金額收入百分比
美洲 (1)
$153,111 46 %$123,452 43 %
歐洲、中東和非洲104,627 31 %96,931 33 %
亞太地區 (2)
77,374 23 %69,205 24 %
總收入$335,112 100 %$289,588 100 %
(1)來自美國的收入代表 42% 和 38分別佔截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月總收入的百分比。
(2)來自日本的收入代表 13% 和 13分別佔截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月總收入的百分比。
遞延收入
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月中，我們確認了美元182.3百萬和美元150.6截至2024年1月31日和2023年1月31日的遞延收入餘額中分別包含的百萬美元收入.
剩餘的履約義務
我們的剩餘履約義務包括許可證、訂閲服務、專業服務和其他尚未交付的收入。截至2024年4月30日，分配給剩餘履約義務的交易價格總額為美元1,100.6百萬，其中包括 $616.2百萬計費對價和美元484.4百萬未計費對價。我們希望能認出 62我們剩餘的履約義務佔下一年度收入的百分比 12幾個月，其餘時間在此之後。
遞延合同收購成本
我們的遞延合同收購成本由銷售佣金組成，銷售佣金代表獲得客户合同的增量成本，並根據銷售補償計劃確定。遞延合同收購成本的攤銷額為美元18.5百萬和美元14.1截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月，分別為百萬美元，計入銷售額簡明合併運營報表中的es和營銷費用。
4. 有價證券
以下是我們的有價證券摘要（以千計）：
截至 2024 年 4 月 30 日
攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額估計公允價值
商業票據$978 $— $— $978 
國庫券和美國政府證券(1)
710,071 — (506)709,565 
公司債券(2)
24,778 — (60)24,718 
機構債券54,661 — (40)54,621 
有價證券總額$790,488 $— $(606)$789,882 
(1) 攤銷成本和估計公允價值均為美元的額外國庫券19.8由於最初的到期日為三個月或更短，因此百萬美元包含在現金和現金等價物中。
(2) 攤銷成本和估計公允價值均為美元的額外公司債券6.1由於最初的到期日為三個月或更短，因此百萬美元包含在現金和現金等價物中。
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
截至 2024 年 1 月 31 日
攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額估計公允價值
國庫券和美國政府證券641,263 29 (100)641,192 
公司債券1,993 — (2)1,991 
機構債券174,990 — (28)174,962 
有價證券總額$818,246 $29 $(130)$818,145 
截至 2024 年 4 月 30 日和 2024 年 1 月 31 日，美元1.0百萬和 無，我們的有價證券的剩餘合同到期日分別為一年或更長時間。
截至 2024 年 4 月 30 日和 2024 年 1 月 31 日，美元3.1百萬和美元3.3簡明合併資產負債表的預付費用和其他流動資產中分別包含了100萬美元的應收利息。截至2024年4月30日和2024年1月31日，我們尚未確認應收利息的信貸損失備抵金。
本報告所述期間的未實現虧損是市場狀況變化的結果。根據我們對現有證據的評估，我們認為任何未實現的損失都不歸因於信貸相關因素。為了確定價值下降是否與信用損失有關，除其他因素外，我們會評估公允價值在多大程度上低於攤銷成本基礎以及與證券發行人或其行業相關的任何不利條件。
5. 公允價值測量
下表顯示了截至2024年4月30日和2024年1月31日我們定期按公允價值計量的金融資產的公允價值層次結構（以千計）：
 截至 2024 年 4 月 30 日
 第 1 級第 2 級總計
貨幣市場$499,276 $— $499,276 
國庫券19,765 — 19,765 
公司債券— 6,065 6,065 
現金等價物總額519,041 6,065 525,106 
商業票據— 978 978 
國庫券和美國政府證券709,565 — 709,565 
公司債券— 24,718 24,718 
機構債券54,621 — 54,621 
有價證券總額764,186 25,696 789,882 
總計$1,283,227 $31,761 $1,314,988 
 截至 2024 年 1 月 31 日
 第 1 級第 2 級總計
貨幣市場$509,053 $— $509,053 
現金等價物總額509,053 — 509,053 
國庫券和美國政府證券641,192 — 641,192 
公司債券— 1,991 1,991 
機構債券174,962 — 174,962 
有價證券總額816,154 1,991 818,145 
總計$1,325,207 $1,991 $1,327,198 
我們的貨幣市場基金、國庫券和美國政府證券以及機構債券被歸類為公允價值層次結構的第一級，因為它們是根據活躍市場的報價估值的。我們將商業票據和公司債券歸類為二級，因為它們是使用市場上可以直接或間接觀察到的報價以外的投入進行估值的，包括現成的定價來源
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UiPath, Inc.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
可能無法活躍交易的相同標的證券。 沒有截至2024年4月30日或2024年1月31日，我們的金融工具被歸類為三級類別。
6. 無形資產和商譽
無形資產，淨額
截至2024年4月30日，收購的無形資產淨額包括以下內容（千美元）：
 無形資產，總額累計攤銷
無形資產，淨額
加權平均剩餘使用壽命（年）
開發的技術$28,572 $(18,166)$10,406 2.6
客户關係8,228 (6,829)1,399 1.2
商品名稱和商標271 (271)— 0.0
其他無形資產1,231 (459)772 6.9
總計$38,302 $(25,725)$12,577 
截至2024年1月31日，收購的無形資產淨額包括以下內容（千美元）：
 
無形資產，總額
累計攤銷無形資產，淨額
加權平均剩餘使用壽命（年）
開發的技術$28,807 $(16,881)$11,926 2.8
客户關係8,266 (6,306)1,960 1.3
商品名稱和商標272 (266)6 0.2
其他無形資產1,231 (419)812 7.0
總計$38,576 $(23,872)$14,704 
我們在簡明的合併運營報表中記錄了與收購的開發技術相關的攤銷費用，包括許可成本收入和訂閲服務收入成本、銷售和營銷費用中的商品名稱和商標、銷售和營銷費用中的客户關係以及其他一般無形資產和管理費用。 截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月，收購的無形資產攤銷額為美元2.0百萬和美元2.1分別是百萬。
截至2024年4月30日，與無形資產相關的預期未來攤銷費用如下（以千計）：
 金額
截至 2025 年 1 月 31 日的剩餘年份$4,615 
截至1月31日的財年
20264,079 
20272,428 
20281,153 
2029101 
此後201 
總計$12,577 
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
善意
在截至2024年4月30日的三個月中，商譽賬面金額的變化如下（以千計）：
 賬面金額
截至 2024 年 1 月 31 日的餘額$89,026 
外幣折算的影響(642)
截至 2024 年 4 月 30 日的餘額$88,384 
7. 經營租賃
我們的經營租賃包括房地產和車輛，剩餘的租賃條款為 一年到 14年份。F或計算經營租賃負債的目的，在合理確定我們將行使這些期權的情況下，租賃條款可能被視為包括延長租約的期權。我們的經營租賃安排不包含任何實質性的限制性契約或剩餘價值擔保。
租賃成本列示如下（以千計）：
截至4月30日的三個月，
20242023
運營租賃成本$3,476 $3,071 
短期租賃成本1,123 1,300 
可變租賃成本523 621 
轉租收入 (1)
— (532)
總計$5,122 $4,460 
(1) 包含在其他收入中，淨計入簡明合併運營報表。
下表顯示了截至所列期間的加權平均剩餘租賃期限和折扣率：
截至截至
4月30日
2024		1月31日
2024
加權平均剩餘租賃期限（年）10.510.7
加權平均折扣率7.2 %7.1 %
截至2024年4月30日，我們的經營租賃負債的未來未貼現租賃付款如下（以千計）：
金額
截至 2025 年 1 月 31 日的剩餘年份$9,097 
截至1月31日的財年
202612,110 
202711,875 
202810,444 
20297,137 
此後49,852 
經營租賃付款總額100,515 
減去：估算利息(29,519)
經營租賃負債總額$70,996 
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
截至2024年4月30日，我們的承諾金額為美元，不可撤銷26.3百萬美元與尚未開始的房地產設施的運營租賃有關。
當前經營租賃負債為美元8.2百萬和美元8.4百萬已包含在 應計費用和其他流動負債分別在截至2024年4月30日和2024年1月31日的簡明合併資產負債表上。
截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月，與租賃相關的補充現金流信息如下（以千計）：
截至4月30日的三個月，
20242023
為計量經營租賃負債所含金額支付的現金$3,653 $2,615 
為換取新的經營租賃負債而獲得的經營租賃 ROU 資產7,044 1,993 
8. 簡明合併資產負債表組成部分
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容（以千計）：
截至截至
4月30日
2024		1月31日
2024
預付費用和服務積分$76,695 $87,781 
其他流動資產21,451 17,199 
預付費用和其他流動資產$98,146 $104,980 
財產和設備，淨額
財產和設備，淨額包括以下各項（以千計）：
截至截至
4月30日
2024		1月31日
2024
計算機和設備$23,706 $23,767 
租賃權改進24,307 21,756 
傢俱和固定裝置6,708 6,640 
在建工程2,720 4,560 
其他631 632 
財產和設備，毛額58,072 57,355 
減去：累計折舊(35,331)(33,373)
財產和設備，淨額$22,741 $23,982 
截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月的折舊費用為美元2.3百萬和美元3.0分別是百萬。
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UiPath, Inc.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容（以千計）：
截至截至
4月30日
2024		1月31日
2024
應計費用$22,256 $18,458 
從員工股權交易中預扣税4,216 3,277 
員工股票購買計劃預扣款8,483 3,618 
應付工資税和其他福利5,424 3,888 
應繳所得税
6,833 7,140 
應付增值税3,837 6,480 
經營租賃負債，當前8,224 8,357 
與 2023 財年收購 Re: Infer LTD 相關的貸款票據（2024 年 7 月 29 日支付）5,570 5,570 
應付給合作伙伴的返利6,364 7,289 
其他
13,586 19,920 
應計費用和其他流動負債$84,793 $83,997 
9. 承付款和或有開支
信用證
我們總共有 $2.8百萬和美元2.6截至2024年4月30日和2024年1月31日，分別向某些房東發放了數百萬張未償還的辦公空間信用證。這些信用證每年續訂，並在2026財年之前的不同日期到期。
賠償
在正常業務過程中，我們可能會就某些事項向客户、供應商、董事和高級管理人員提供不同範圍和條款的賠償，包括但不限於因我們違反此類協議、由我們提供的服務或第三方提出的知識產權侵權索賠而造成的損失。
這些賠償條款可能會在基礎協議終止後繼續有效，根據這些賠償條款，我們未來可能需要支付的潛在款項可能不受最高損失條款的約束。根據這些賠償條款，我們未來可能需要支付的最大可能付款金額尚不確定。截至2024年4月30日和2024年1月31日，我們尚未為這些賠償安排累計負債，因為與這些賠償安排相關的付款義務（如果有）的可能性微乎其微。
固定繳款計劃
我們為符合條件的員工贊助退休計劃，包括401（k）計劃 美國並在某些其他國家制定了明確的繳款計劃，我們向這些計劃提供相應的捐款。我們對所有固定繳款計劃的配套繳款總額為 $6.2百萬和美元5.6截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月，分別為百萬美元。
訴訟
我們可能會不時參與訴訟、索賠、調查和訴訟，包括知識產權、商業、就業和正常業務過程中出現的其他事項。依照ASC 450, 突發事件，當既有可能發生責任又可以合理估計損失金額時，我們會為責任做好準備。
UiPath及其某些高管目前是以下訴訟事項的當事方：
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UiPath, Inc.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
2023年9月6日，美國紐約南區地方法院對UiPath、時任聯席首席執行官丹尼爾·迪恩斯和首席財務官阿希姆·古普塔提起了假定的集體訴訟，標題是關於 UiPath, Inc. 的證券訴訟（“證券行動”）。最初的申訴根據《交易法》第10（b）和20（a）條提出了索賠，並指控被告做出了重大錯誤陳述和遺漏，包括有關UiPath的競爭地位及其財務業績的錯誤陳述和遺漏。2024年1月26日，證券訴訟的主要原告提出了修正後的申訴，並於2024年3月26日提出了經過進一步修訂的申訴，指控根據第11和15條提出證券法索賠，以及根據第10（b）條、第10b-5條和第20（a）條提出的《交易法》索賠。為了支持《證券法》的主張，原告指控UiPath在2021年4月的註冊聲明中存在重大錯誤陳述和遺漏，包括有關UiPath的競爭地位及其財務業績的錯誤陳述和遺漏。據稱，該運營申訴是代表在2021年4月21日至2022年9月27日期間購買或以其他方式收購UiPath普通股的假定人員提出的。它尋求未指明的金錢賠償、費用和律師費，以及法院認為適當的其他未指明的救濟。被告於2024年4月23日提出動議，要求駁回經修正的第二份申訴。原告於2024年5月21日對被告的駁回動議提出異議。
2023年11月30日，在美國紐約東區地方法院對名義被告的UiPath以及當時的聯席首席執行官丹尼爾·迪恩斯、首席財務官阿希姆·古普塔以及UiPath的幾位現任和前任董事提起了所謂的股東衍生訴訟。該案有字幕 Polilingua Limited訴丹尼爾·迪恩斯等人案。該訴訟指控個人被告違反了信託義務，並犯下了其他涉嫌的不當行為，這些行為與證券行動中有爭議的聲明有關，並導致UiPath以所謂的虛高價格回購股票。原告代表UiPath尋求未指明的賠償和/或賠償，以及費用和律師費以及UiPath公司治理和內部控制的某些變更。特拉華州和紐約南區也提起了類似的案件（以及 Polilingua Limited訴丹尼爾·迪恩斯等人案“衍生訴訟”）。衍生訴訟尚處於初期階段；在每起案件中，該案均暫時擱置，等待法院對被告駁回證券訴訟的動議作出裁決。
我們有 不記錄了截至2024年4月30日與上述訴訟事項相關的任何應計費用，因為我們認為這些事項的損失目前既不可能，也不可估計。
質保
我們向客户保證，我們的平臺將基本按照其規格運行。從歷史上看，沒有發生與產品保修相關的重大成本。根據這樣的歷史經驗，將來發生此類成本的可能性微乎其微。因此， 不已累計產品保修成本。
其他事項
我們的間接税狀況需要在全球多個司法管轄區接受審計，重點是我們最大的運營地區，包括美國、羅馬尼亞、印度和英國。我們的羅馬尼亞子公司分別接受了國家財政管理局（“ANAF”）對2020年1月至2022年1月和2018年1月至2022年1月期間的增值税和企業所得税的審計，審計是在2020年1月至2022年1月期間完成的截至2024年4月30日的三個月。關於增值税審計，已經發布了評估報告；我們不同意這一評估，正在上訴中。我們有 不記錄了截至2024年4月30日與本次審計相關的任何儲備金，因為不太可能發生重大損失。有關企業所得税審計的更多信息，請參閲 附註12，所得税.
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（未經審計）
不可取消的購買義務
在正常業務過程中，我們與各方簽訂不可取消的購買承諾，主要用於託管服務、軟件產品和服務，以及從戰略聯盟合作伙伴處購買產品和服務的積分。
截至2024年4月30日，我們的未償還期限為12個月或更長時間的不可取消購買債務如下（以千計）：
金額
截至 2025 年 1 月 31 日的剩餘年份$66,202 
截至1月31日的財年
202669,593 
202723,856 
20288,443 
202917 
此後1 
總計$168,112 
10. 股東權益
股票回購計劃
2023 年 9 月 1 日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以不時回購不超過美元500.0我們的A類普通股已發行的百萬股。該計劃下的回購可以通過公開市場購買、私下談判的交易或根據適用的聯邦證券法，包括通過第10b5-1條交易計劃和《交易法》第10b-18條進行回購。回購股票的時間和實際數量將取決於多種因素，包括價格、總體業務和市場狀況以及資本的其他用途。該授權將於2025年3月1日到期，但將來可能由董事會修改。
在截至2024年4月30日的三個月中，我們回購了 0.9我們的A類普通股的百萬股，平均價格為美元23.46每股（包括經紀佣金）。
A類普通股的慈善捐贈
我們已經預訂了 2.8百萬股A類普通股，為我們的社會影響力以及環境、社會和治理計劃提供資金。我們做出了貢獻 0.3在截至2024年4月30日的三個月中，我們的A類普通股的百萬股以及 0.3在截至2023年4月30日的三個月中，根據我們的1％認捐承諾，向捐贈者建議的基金捐贈了100萬股A類普通股。股票在各自供款日的總公允價值為 $6.6百萬和美元4.2截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月，簡明合併運營報表中分別記錄了100萬美元的一般和管理費用。
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（未經審計）
累計其他綜合收益
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月中，累計其他綜合收益組成部分的變化如下（以千計）：
外幣折算調整有價證券的未實現虧損
累計其他綜合收益
截至 2024 年 1 月 31 日的餘額$8,925 $(100)$8,825 
扣除税款的其他綜合虧損(3,574)(511)(4,085)
截至 2024 年 4 月 30 日的餘額$5,351 $(611)$4,740 

外幣折算調整
有價證券的未實現收益（虧損）
累計其他綜合收益
截至2023年1月31日的餘額$8,231 $(619)$7,612 
其他綜合收益，扣除税款2,319 143 2,462 
截至2023年4月30日的餘額$10,550 $(476)$10,074 
11. 股權激勵計劃和股票薪酬
2021 年股票計劃
2021年4月，在首次公開募股（“IPO”）之前和與之相關的情況下，我們通過了2021年股權激勵計劃（“2021年計劃”），該計劃規定了激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、RSA、RSU、PSU和其他形式的獎勵。截至 2024 年 4 月 30 日，我們已經預訂 202.2根據2021年計劃，我們的A類普通股將發行百萬股。根據2021年計劃，我們預留髮行的A類普通股數量將在每年2月1日自動增加，期限為 十年，從 2022 年 2 月 1 日開始，一直持續到 2031 年 2 月 1 日，金額等於 (1) 5佔去年1月31日已發行普通股（A類和B類）總股數的百分比，或（2）董事會不遲於2月1日上漲時確定的較少數量的股份。
2021 年員工股票購買計劃
2021年4月，在首次公開募股之前和與之相關的情況下，我們通過了2021年員工股票購買計劃（“ESPP”）。自2024年4月30日起，ESPP授權發行 27.2根據授予員工的購買權，我們的A類普通股有100萬股。我們預留髮行的A類普通股數量將在每年2月1日自動增加，期限為 十年，從 2022 年 2 月 1 日開始，一直持續到 2031 年 2 月 1 日，取其中的較小值 1佔去年1月31日已發行普通股（A類和B類）總股數的百分比；以及（2） 15.5百萬股，除非在任何此類增持之日之前，否則我們的董事會可能會決定此類增幅將低於上文（1）和（2）規定的金額。ESPP允許參與者以（a）中的較小值購買股票 85截至發行期開始時我們的A類普通股公允市場價值的百分比，以及（b） 85我們在相應購買日期的A類普通股公允市場價值的百分比。
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（未經審計）
股票期權
截至2024年4月30日的三個月中，股票期權活動如下：
股票期權
（以千計）		加權平均行使價加權平均剩餘合同期限（年）聚合內在價值
（以千計）
截至 2024 年 1 月 31 日的未繳税款11,080 $3.49 7.8$216,010 
已授予1,670 $0.10 
已鍛鍊(1,428)$0.22 
被沒收(40)$0.10 
截至 2024 年 4 月 30 日的未繳税款11,282 $3.41 8.0$175,549 
自 2024 年 4 月 30 日起歸屬並可行使4,779 $5.09 6.8$66,332 
在截至2024年4月30日的三個月中，授予的股票期權的加權平均授予日公允價值為美元21.26每股。在截至2024年4月30日的三個月中，行使的股票期權的內在價值為美元31.4百萬。
截至2024年4月30日，與授予和未償還的未歸屬股票期權相關的未確認薪酬支出約為美元122.5百萬，將在加權平均剩餘時間內予以確認 2.2年份。
限制性股票單位
在截至2024年4月30日的三個月中，RSU的活動如下：
RSU
（以千計）		加權平均授予日期每股公允價值
截至 2024 年 1 月 31 日未歸屬31,272 $19.89 
已授予9,479 $21.45 
既得(3,843)$21.22 
被沒收(1,497)$20.76 
截至 2024 年 4 月 30 日未歸屬35,411 $20.13 
在截至2024年4月30日的三個月中發佈的限制性股票單位的公允價值為美元87.4百萬。
截至2024年4月30日，與未歸屬限制性股票單位相關的未確認薪酬支出總額約為美元661.6百萬，將在加權平均剩餘時間內予以確認 2.4年份。
員工股票購買計劃獎勵
截至2024年4月30日，與ESPP相關的未確認薪酬支出總額約為美元0.9百萬，將在加權平均剩餘時間內予以確認 0.1年份。
與業務收購相關的股票薪酬
在2022年7月29日完成對re: infer LTD的收購時，我們發行了 0.4百萬股A類普通股（不在2021年計劃範圍內）將在截止日期的第一、第二和第三週年之際分期向某些員工賣方發行，但須遵守與就業相關的回扣條款。截至
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（未經審計）
2024 年 4 月 30 日，與這些股票相關的未確認薪酬支出總額為 $3.2百萬，將在加權平均剩餘時間內予以確認 1.3年份。
股票薪酬支出
在簡明的合併運營報表中，股票薪酬支出分類如下（以千計）：
截至4月30日的三個月，
20242023
訂閲服務收入成本$4,276 $3,178 
專業服務成本和其他收入2,470 2,699 
銷售和營銷36,216 33,123 
研究和開發29,142 24,773 
一般和行政16,623 21,275 
總計$88,727 $85,048 
12. 所得税
我們的過渡期税收準備金是根據估計的年度有效税率確定的，該税率針對適用季度產生的離散項目進行了調整。在每個季度，我們都會更新預計的年度有效税率，並對該條款進行年初至今的調整。由於多種因素，包括我們準確預測多個司法管轄區的税前收入比例的能力以及某些賬面税收差異，估計的年度有效税率會受到巨大波動。
我們的所得税準備金為 $3.8百萬，反映出有效税率為 (15.1)% 和 $3.6百萬，反映出有效税率為 (12.8）％，分別為截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月。在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月中，我們的有效税率與美國聯邦法定税率不同，這主要是由於未確認遞延所得税資產（“DTA”）因全額估值補貼（如下文所述）以及美國與外國之間的税率差異而造成的損失。
淨DTA的税收優惠的實現取決於項目預計可扣除或應納税的時期內具有適當性質的應納税所得額的未來水平。根據截至2024年4月30日的三個月內現有的客觀證據，我們認為與美國、羅馬尼亞和英國相關的税收優惠很可能無法實現。因此，我們記錄了針對美國、羅馬尼亞和英國税收協定的全額估值補貼。在有足夠的積極證據支持撤銷或減少估值補貼之前，我們打算維持每一項全額估值備抵額。
截至2024年4月30日，我們的未確認税收優惠總額為美元2.3百萬與所得税有關，如果得到確認，這將影響有效税率。在這筆金額中，與不確定的税收狀況有關的總負債為美元0.5百萬，不包括利息和罰款，這些利息和罰款是我們所得税準備金的一部分。我們的税收狀況需要接受全球多個税務管轄區的所得税審計，印度目前正在進行審計，我們認為在所有開放納税年度的所得税不確定性中，我們已經為所得税的不確定性提供了足夠的儲備。我們的羅馬尼亞子公司在2018年1月至2022年1月期間接受了ANAF的企業所得税審計，該審計在截至2024年4月30日的三個月內完成。某些扣除額已被禁止，因此提議將淨營業虧損結轉額減少約美元66.7百萬。我們正在對這一不予受理提出上訴。此外，我們還參與了 二我們的轉讓定價模式的雙邊轉讓定價談判，一次是美國和羅馬尼亞之間的談判，另一次是日本和羅馬尼亞之間的談判。這些談判仍在進行中，當局正在確定各自國家之間的費用分攤分配。目前，根據我們目前的立場，我們預計下一財季不會有任何重大變化。
2023年，羅馬尼亞採用了替代性最低税，適用於自2024年1月1日之後的納税年度的所有企業納税人，包括報告淨虧損的企業納税人。由於該税以總收入為基礎，
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（未經審計）
在我們簡明的合併運營報表中，相關費用包含在運營費用中，不計入所得税。
13. 每股淨虧損
下表列出了所列期間基本和攤薄後每股淨虧損的計算結果（以千計，每股金額除外）：
截至4月30日的三個月，
20242023
A 級B 級A 級B 級
分子：
淨虧損$(24,579)$(4,157)$(27,186)$(4,715)
分母：
用於計算基本和攤薄後每股淨虧損的加權平均股數487,472 82,453 475,425 82,453 
基本和攤薄後的每股淨虧損$(0.05)$(0.05)$(0.06)$(0.06)
計算攤薄後每股淨虧損時不包括的反稀釋普通股等價物如下（以千計）：
截至4月30日的三個月，
20242023
A 級B 級A 級B 級
未歸屬的限制性股票32,230 — 37,351 — 
未償還的股票期權10,946 — 13,883 — 
可從RSA和提前行使的股票期權中回購的股票28 — 63 — 
ESPP 下可發行的股票690 — 897 — 
與業務收購相關的可回收股份274 — 427 — 
總計
44,168 — 52,621 — 
14. 後續事件
2024 年 5 月 3 日，我們同意投資大約 $35.2百萬美元，在總部位於法國的全球基金會模型和代理人工智能（“AI”）公司 H.AI（“H公司”）的首輪種子輪融資中分成股權現金投資和購買可轉換債券。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告其他部分中包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註以及向證券提交的10-K表年度報告中包含的截至2024年1月31日財政年度 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 標題下的討論一起閲讀以及2024年3月27日的交易委員會（“SEC”）（“2024年10-K表格”）。本次討論，特別是有關我們未來經營業績或財務狀況、業務戰略以及未來運營管理計劃和目標的信息，包括標題下所述的涉及風險和不確定性的前瞻性陳述關於前瞻性陳述的特別説明” 在本10-Q表季度報告中。你應該查看 “” 標題下的披露風險因素“在本10-Q表季度報告以及2024年表格10-K的第一部分第1A項 “風險因素” 下，討論可能導致我們的實際業績與這些前瞻性陳述中預期的業績存在重大差異的重要因素。
概述
UiPath 於 2005 年在羅馬尼亞布加勒斯特的一間公寓中首次成立，於 2015 年在特拉華州成立，主要專注於構建和管理自動化以及開發計算機視覺技術，這仍然是我們當今平臺的基礎。從那時起，我們通過開發和收購，從機器人流程自動化（“RPA”）起步發展成為端到端的人工智能業務自動化平臺，推出了新產品，並將業務擴展到全球各地。我們的願景是實現所有知識工作的自動化，以加快人類成就。
UiPath 業務自動化平臺是創新的基礎™。我們為客户提供了一組強大的功能，使他們能夠發現自動化機會，使用與人類無縫協作的數字化員工隊伍實現自動化，並大規模運營關鍵任務自動化計劃。我們的平臺使客户能夠將人工智能與自動化相結合，從而使自動化能夠根據學習和經驗採取行動。它使員工能夠快速為現有和新流程建立自動化，並自動執行各種操作，包括但不限於登錄應用程序、從文檔中提取信息、移動文件夾、填寫表格、閲讀電子郵件以及更新信息字段和數據庫。我們的平臺能夠複製人類在執行業務流程時執行的步驟，從而提高了運營效率，使公司能夠以更快的速度、靈活性和準確性交付關鍵的數字計劃。
人工智能驅動的自動化已經到來，隨着世界各地的組織開始瞭解自動化和人工智能在提高效率和業務成果方面的綜合力量，其勢頭正在持續增長。我們渴望成為決定性的業務自動化平臺，推動自動化和人工智能的發展，將其作為一種工作方式和持續重塑的催化劑。
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的業務亮點 三已結束的月份 2024 年 4 月 30 日:
•的收入 3.351 億美元 增加的 16%同比增長。
•的 ARR 15.077億美元同比增長21％。
•截至2024年4月30日的三個月，毛利率為83％，而截至2023年4月30日的三個月，毛利率為85％。
•截至2024年4月30日的三個月，運營現金流為1.00億美元，而截至2023年4月30日的三個月，運營現金流為6,730萬美元。
•截至2024年4月30日，現金及現金等價物、限制性現金和有價證券為19.369億美元，而截至2024年1月31日為18.803億美元。
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宏觀經濟環境
作為一家在全球開展業務的公司，我們面臨着具有宏觀經濟影響的****造成的風險和不確定性，這些事件包括但不限於地緣政治關係變化、通貨膨脹和利率上升、貨幣政策變化以及外幣波動的影響。此外，這些宏觀經濟影響普遍擾亂了我們的客户、潛在客户和合作夥伴的運營。
在國際上，我們以可能不是本位貨幣的貨幣為平臺定價。因此，全球市場波動加劇使我們面臨並將繼續受到外幣波動的影響，這可能會影響對我們平臺的需求、我們的短期業績、業績與前幾期的可比性以及我們預測未來業績的能力。
此外，現金、現金等價物和有價證券佔我們總資產的很大一部分，我們的現金、現金等價物和有價證券的回報率對利率的變化很敏感。利率環境的波動可能會影響我們簡明合併運營報表中報告的利息和其他收入金額、這些金額與前期的可比性以及我們預測未來盈利能力的能力。
我們持續監測這些情況對我們的業務和財務業績以及整體全球經濟和地緣政治格局的直接和間接影響。
關鍵績效指標
我們監控年化續訂率（“ARR”），以幫助我們衡量和 評估我們運營的有效性。
ARR 是我們在管理業務時使用的關鍵績效指標，因為它表明了我們獲得新訂閲客户以及維持和擴大與現有訂閲客户關係的能力。我們將ARR定義為每個解決方案SKU的年度發票金額，這些金額來自訂閲許可證、維護和支持義務，前提是客户的訂閲量沒有增加或減少。ARR 不包括我們為獲得此類訂閲許可證或提供此類維護和支持而可能產生的成本，並且不反映因合同不續訂或服務取消而導致的發票價值的任何實際或預期減少，但某些儲備金（例如信用損失或爭議金額）除外。截至2024年4月30日和2023年4月30日，我們的ARR分別為15.077億美元和12.489億美元，增長率為21％。這一增長中約有16％來自新客户，84％來自現有客户。截至2024年4月30日和2023年4月30日，我們以美元為基礎的淨留存率分別為118％和122％，這是過去12個月中現有客户ARR的淨增長。我們從截至該期結束前12個月的所有客户羣組中的ARR開始計算以美元為基礎的淨留存率（“前期ARR”）。然後，我們計算出截至本期末來自這些相同客户的ARR（“本期ARR”）。本期ARR包括任何擴張，不包括過去12個月的收縮或流失，但不包括當期新客户的ARR。然後，我們將本期總ARR除以上一期的總ARR，得出基於時間點美元的淨留存率。
我們的ARR可能會因多種因素而波動，包括客户對我們平臺的滿意度或不滿意、定價、有競爭力的產品、經濟狀況、客户支出水平的總體變化以及我們成功執行戰略目標的能力。應將ARR與收入和遞延收入分開考慮，因為ARR是一種運營指標，不打算與這些項目合併或取代這些項目。為清楚起見，我們使用每個解決方案 SKU 的年化發票金額，而不是根據美國公認會計原則計算的收入來計算我們的 ARR。我們的發票金額與與基礎訂閲許可證以及維護和支持義務相關的履約義務控制權的轉讓不相符。這可能會導致我們的GAAP收入和ARR計算之間的時間差異。一般而言，我們的 ARR 計算僅使用訂閲許可或維護協議下每個解決方案 SKU 的發票金額，將該金額除以發票期限，再乘以 365 天得出年化價值。相比之下，對於我們根據公認會計原則計算的收入，從銷售本地託管的基於期限的許可證中獲得的訂閲許可證收入在客户能夠使用我們的軟件並從中受益的時刻予以確認，該軟件通常是在交付給客户或續訂期限開始時，維護、支持和SaaS收入在安排期限內按比例確認。ARR 不是對未來收入的預測。與ARR不同，未來的收入可能會受到合同開始和結束日期以及期限的影響。ARR的確認時間由合同計費結構決定，而計費結構既不會加速也不會延遲未來收入的確認。例如，在
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多年期合同預先開具發票，ARR是假設未使用儲備金的情況下與合同最後一年相關的每個解決方案SKU的年度開具發票金額，而收入則由合同總價值和基本履約義務的履行時間決定。ARR 不包括與永久許可證或專業服務相關的發票金額。投資者不應過分依賴ARR作為我們未來或預期業績的指標。此外，我們對ARR的列報可能與其他公司提供的類似標題的指標有所不同，可能無法與其他指標進行比較。
截至 2024 年 4 月 30 日和 2023 年 4 月 30 日的 ARR 相關數據摘要如下：
4月30日，
20242023
（以千美元計）
ARR$1,507,730 $1,248,883 
增量 ARR (1)
258,847 271,816 
ARR ≥ 100 萬美元的客户：
客户數量288 240 
本期收入的百分比48 %45 %
ARR ≥ 100,000 美元的客户：
客户數量2,092 1,858 
本期收入的百分比85 %82 %
以美元為基礎的淨留存率118 %122 %
(1) 在截至2024年4月30日和2023年4月30日的十二個月中，分別為
運營結果的組成部分
收入
我們的收入來自於：（1）使用我們的專有軟件及相關維護和支持的軟件許可證；（2）訪問我們託管的某些軟件產品（即SaaS）的權利；以及（3）專業服務。
我們為軟件產品提供統一的商業產品，包括本地部署和雲部署選項，允許客户在整個合同期限內選擇任一部署選項。這些 Flex 產品包括三種類型的履約義務：定期許可、維護和支持以及 SaaS。
許可證
我們的定期許可（通常作為 Flex 產品的一部分出售）為客户提供了在指定時間段內使用軟件的權利。許可證收入在客户能夠使用軟件並從中受益的時刻予以確認，該時間點通常是在交付給客户時或在續訂期限開始時進行的。由於許可證收入是在某個時間點確認的，因此合同開始日期和期限的任何變化，例如由於延長銷售週期和加強交易審查而導致的變化，都將直接影響我們的許可證收入。
訂閲服務
我們通過提供：(1) 維護和支持服務，包括技術支持以及按時間和條件為我們的許可證提供未指明的更新和升級，以及 (2) SaaS 產品（通常作為 Flex 產品的一部分出售）來創造訂閲服務收入。維護和支持以及SaaS產品是備用債務，其收入在安排期限內按比例確認。
專業服務及其他
專業服務和其他收入包括與過程自動化、客户教育和培訓服務專業服務相關的費用。我們的專業服務合同以時間和材料或固定價格為基礎，相關收入在提供服務時予以確認。
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目錄
收入成本
許可證
許可證收入的成本包括向客户交付許可證的所有直接成本、與我們的許可證相關的軟件開發成本的攤銷以及收購的開發技術的攤銷。
訂閲服務
訂閲服務收入的成本主要包括我們的客户支持和技術支持團隊的人事相關費用，包括工資和獎金、股票薪酬支出和員工福利成本。訂閲服務收入的成本還包括第三方諮詢服務、與我們的SaaS產品相關的託管成本、收購的開發技術的攤銷以及與SaaS產品相關的資本化軟件開發成本、折舊和分配的管理費用。間接費用是根據適用的人數分配的。我們會將這些費用按實際發生時予以確認。我們預計，隨着我們的SaaS業務的增長，在可預見的將來，訂閲服務收入的絕對成本將繼續增加。將來，我們預計我們的基於雲的部署將進一步擴展。隨着SaaS產品的銷售佔總收入的比例越來越大，我們預計我們的毛利率將受到託管費用和雲基礎設施成本增加的影響。
專業服務及其他
專業服務成本和其他收入主要包括我們的專業服務團隊的人事相關費用，包括工資和獎金、股票薪酬支出和員工福利成本。專業服務成本和其他收入還包括與分包第三方服務、折舊和分配的管理費用相關的費用。我們會將這些費用按實際發生時予以確認。我們預計，在可預見的將來，按絕對美元計算，專業服務和其他收入的成本將增加。
運營費用
我們的運營費用包括銷售和市場營銷、研發以及一般和管理費用。人事相關費用是運營費用中最重要的組成部分，包括工資和獎金、股票薪酬支出和員工福利成本。運營費用還包括分配的管理費用。
銷售和營銷
銷售和營銷費用主要包括與我們的銷售和營銷團隊以及相關的銷售支持團隊相關的人事相關費用，包括工資和獎金、股票薪酬支出和員工福利成本。銷售和營銷費用還包括銷售和合作夥伴佣金、營銷活動成本、廣告費用、差旅、展會、其他營銷材料以及分配的管理費用。我們預計，從長遠來看，我們的銷售和營銷費用佔收入的百分比將下降，儘管由於支出的時間和範圍，該百分比可能會因時而波動。
研究和開發
研發費用主要包括與人事相關的費用，包括我們的研發員工的工資和獎金、股票薪酬支出和員工福利成本以及分配的管理費用。研發費用按發生時記作支出，某些符合資本化條件的軟件開發成本除外。隨着我們繼續投資於開發新技術和增強現有產品和平臺基礎設施的功能和能力，我們預計，在可預見的將來，我們的研發費用按絕對美元計算將增加。由於支出的時間和範圍，我們的研發費用佔收入的百分比可能會在不同時期之間波動。
一般和行政
一般和管理費用主要包括與我們的財務、法律、人力資源、合規和其他管理團隊相關的人事相關費用，包括工資和獎金、股票薪酬支出和員工福利成本，以及會計和法律專業服務費、其他公司相關費用和分配的管理費用。我們預計，從長遠來看，我們
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目錄
一般和管理費用佔收入的百分比將下降，儘管該百分比可能會因開支的時間和範圍而在不同時期之間波動。
利息收入
利息收入包括我們的現金和現金等價物以及有價證券的利息。
其他收入，淨額
其他淨收入主要包括外匯收益和損失。其他淨收入還包括有價證券的折扣和溢價的攤銷。
所得税準備金
所得税準備金包括美國聯邦和州所得税以及我們開展業務的外國司法管轄區的所得税。我們目前維持美國聯邦和州、羅馬尼亞和英國税收協定的全額估值補貼，因為我們得出的結論是，這些税收協定很可能無法實現。我們的有效税率受外國司法管轄區的税率和我們在這些司法管轄區獲得的相對收入金額，以及作為永久差額的不可扣除費用以及估值補貼變化的影響。
25
目錄

運營結果
下表列出了精選的簡明合併運營報表數據以及這些數據，例如每個時期佔總收入的百分比：
 截至4月30日的三個月，
 20242023
 （以千計）
收入：
許可證$140,128 $134,039 
訂閲服務185,131 146,352 
專業服務及其他9,853 9,197 
總收入335,112 289,588 
收入成本：
許可證 (1)
2,601 2,547 
訂閲服務 (1)(2)(3)
36,754 23,078 
專業服務及其他 (2)(3)
15,970 18,042 
總收入成本55,325 43,667 
毛利279,787 245,921 
運營費用：
銷售和營銷 (1)(2)(3)(4)
180,139 160,406 
研究和開發 (2)(3)(4)
85,603 75,342 
一般和行政 (1)(2)(3)(4)
63,510 56,584 
運營費用總額329,252 292,332 
營業虧損(49,465)(46,411)
利息收入13,830 13,848 
其他收入，淨額10,679 4,294 
所得税前虧損(24,956)(28,269)
所得税準備金3,780 3,632 
淨虧損$(28,736)$(31,901)
(1) 包括收購的無形資產的攤銷，如下所示：
許可證收入成本$844 $836 
訂閲服務收入成本593 584 
銷售和營銷552 671 
一般和行政39 41 
收購的無形資產的攤銷總額$2,028 $2,132 
(2) 包括股票薪酬支出，如下所示：
訂閲服務收入成本$4,276 $3,178 
專業服務成本和其他收入2,470 2,699 
銷售和營銷36,216 33,123 
研究和開發29,142 24,773 
一般和行政16,623 21,275 
股票薪酬支出總額$88,727 $85,048 
(3) 包括與股權交易相關的僱主工資税支出，如下所示：
訂閲服務收入成本$177 $90 
專業服務成本和其他收入66 71 
銷售和營銷1,223 1,224 
研究和開發630 601 
一般和行政415 378 
與股權交易相關的僱主工資税支出總額$2,511 $2,364 
(4) 包括重組費用如下：
銷售和營銷$— $229 
研究和開發— 285 
一般和行政— 375 
重組費用總額$— $889 
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目錄
 截至4月30日的三個月，
 20242023
 （佔收入的百分比）
收入：
許可證42 %46 %
訂閲服務55 %51 %
專業服務及其他3 %3 %
總收入100 %100 %
收入成本：
許可證1 %1 %
訂閲服務11 %8 %
專業服務及其他5 %6 %
總收入成本17 %15 %
毛利83 %85 %
運營費用：
銷售和營銷53 %55 %
研究和開發26 %26 %
一般和行政19 %20 %
運營費用總額98 %101 %
營業虧損(15)%(16)%
利息收入4 %5 %
其他收入，淨額3 %1 %
所得税前虧損(8)%(10)%
所得税準備金1 %1 %
淨虧損(9)%(11)%

截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月的比較
收入
截至4月30日的三個月，
20242023改變變化%
（以千美元計）
許可證$140,128 $134,039 $6,089 5 %
訂閲服務185,131 146,352 38,779 26 %
專業服務及其他9,853 9,197 656 7 %
總收入$335,112 $289,588 $45,524 16 %
與截至2023年4月30日的三個月相比，截至2024年4月30日的三個月，總收入增加了4,550萬美元，增長了16％，這主要是由於訂閲服務收入增加了3,880萬美元，部分原因是向我們的靈活產品過渡以及許可證收入增加了610萬美元。隨着我們繼續擴大在美國和國際上的銷售範圍，我們在所有地區的收入均有所增加。在總收入的增長中，27％歸因於新客户，73％歸因於現有客户。在歸屬於現有客户的總收入增長中，800萬美元來自合同修改，其中確認的收入來自我們現有的剩餘履約義務餘額。訂閲服務收入在訂閲期內按比例確認；因此，訂閲服務收入的增長是由我們繼續提供維護和支持及SaaS的前一時期的銷售以及本期的新銷售推動的。
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目錄
收入成本和毛利率
 截至4月30日的三個月，  
 20242023改變變化%
 （以千美元計）
許可證$2,601 $2,547 $54 2 %
訂閲服務36,754 23,078 13,676 59 %
專業服務及其他15,970 18,042 (2,072)(11)%
總收入成本$55,325 $43,667 $11,658 27 %
毛利率83 %85 %  
與截至2023年4月30日的三個月相比，截至2024年4月30日的三個月，總收入成本增加了1170萬美元，增長了27％，這主要是由於訂閲服務成本收入增加了1,370萬美元，但被專業服務成本收入減少的210萬美元部分抵消。訂閲服務成本收入的增長主要是由人事相關支出增加640萬美元推動的，其中包括與員工人數增加和績效增加相關的薪資相關支出和獎金支出增加了440萬美元，股票薪酬支出增加了110萬美元，員工保險費用和僱主工資税增加了100萬美元。訂閲服務收入的成本也受到使用量增加導致託管和軟件服務成本增加480萬美元以及與使用第三方供應商相關的成本增加230萬美元的影響。專業服務成本和其他收入的下降主要是由人事相關支出減少170萬美元推動的，其中包括與薪資相關的支出和獎金支出減少了120萬美元，股票薪酬支出減少了20萬美元。與使用第三方分包商向我們的客户提供專業服務相關的成本減少了30萬美元，這也影響了專業服務成本和其他收入。
在截至2024年4月30日的三個月，我們的毛利率下降至83％，而截至2023年4月30日的三個月，我們的毛利率為85％，這是由於利潤率較高的許可證收入比例下降以及託管成本增加導致的訂閲服務成本收入增加。
運營費用
銷售和營銷
 截至4月30日的三個月，  
 20242023改變變化%
 （以千美元計）
銷售和營銷$180,139 $160,406 $19,733 12 %
收入百分比53 %55 %  
與截至2023年4月30日的三個月相比，截至2024年4月30日的三個月，銷售和營銷費用增加了1,970萬美元，增長了12％。這一增長主要歸因於人事相關支出增加了1,270萬美元，其中包括由於員工人數和績效增加而導致的薪資相關支出和獎金支出增加了930萬美元，股票薪酬支出增加了310萬美元。銷售和營銷費用也受到銷售佣金支出增加520萬美元的影響，這是由於資本化合同收購成本的攤銷增加，以及主要與營銷活動相關的營銷和差旅相關費用總共增加了280萬美元。折舊、攤銷和其他管理費用減少的90萬美元部分抵消了這些增長。
研究和開發
 截至4月30日的三個月，  
 20242023改變變化%
 （以千美元計）
研究和開發$85,603 $75,342 $10,261 14 %
收入百分比26 %26 %  
與截至2023年4月30日的三個月相比，截至2024年4月30日的三個月，研發費用增加了1,030萬美元，增長了14％。增長主要歸因於460萬美元
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目錄
人事相關支出的增加，包括股票薪酬支出增加440萬美元，以及與員工人數增加和績效增加相關的210萬美元薪金相關支出，但部分被190萬美元獎金支出減少所抵消。研發費用也受到使用量增加導致第三方軟件服務和託管成本增加530萬美元的影響。
一般和行政
 截至4月30日的三個月，  
 20242023改變變化%
 （以千美元計）
一般和行政$63,510 $56,584 $6,926 12 %
收入百分比19 %20 %  
與截至2023年4月30日的三個月相比，截至2024年4月30日的三個月，一般和管理費用增加了690萬美元，增長了12％。這一增長主要歸因於軟件服務支出增加了460萬美元，慈善捐款增加了230萬美元，這主要是由於我們本年度向捐贈者建議基金提供的A類普通股的公允價值增加，以及由於前一財季的信用損失恢復而增加了200萬美元。一般和管理費用也受到人事相關費用減少310萬美元的影響，其中包括股票薪酬支出減少470萬美元，但部分被員工保險成本增加的170萬美元所抵消。
利息收入
 截至4月30日的三個月，  
 20242023改變變化%
 （以千美元計）
利息收入$13,830 $13,848 $(18)— %
收入百分比4 %5 %  
與截至2023年4月30日的三個月相比，截至2024年4月30日的三個月的利息收入保持不變。
其他收入，淨額
 截至4月30日的三個月，  
 20242023改變變化%
 （以千美元計）
其他收入，淨額$10,679 $4,294 $6,385 149 %
收入百分比3 %1 %  
其他收入與截至2023年4月30日的三個月相比，截至2024年4月30日的三個月淨增長了640萬美元，這主要是由於有價證券攤銷額增加了520萬美元，外幣交易收益增加了360萬美元，部分被與股東訴訟相關的140萬美元法律費用所抵消。
所得税準備金
 截至4月30日的三個月，  
 20242023改變變化%
 （以千美元計）
所得税準備金$3,780 $3,632 $148 4 %
收入百分比1 %1 %  
與截至2023年4月30日的三個月相比，截至2024年4月30日的三個月，所得税和有效税率的準備金保持相對穩定。
29
目錄
流動性和資本資源
自成立以來，我們主要通過客户付款和出售股權證券的淨收益為運營提供資金。最近，我們對現金的主要用途是為運營提供資金、投資資本支出、進行各種業務收購，以及最近回購我們的A類普通股。截至2024年4月30日，我們的主要流動性來源是現金、現金等價物和有價證券，總額為19.365億美元，累計赤字為19.429億美元。在截至2024年4月30日的三個月中，我們報告的淨虧損為2,870萬美元，經營活動提供的淨現金為1.00億美元。
我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的收入增長率、產品和服務的銷售、許可證續訂活動、從客户那裏獲得現金的時間和金額、銷售和營銷活動的擴大、支持開發工作的支出時間和範圍、新產品和增強產品的推出、我們產品的持續市場採用、與國際擴張相關的費用、投資現有和新辦公空間的資本支出的時間和範圍，以及股票回購的時間和範圍。將來，我們可能會達成協議，收購或投資互補性業務、產品和技術。我們可能需要尋求額外的股權或債務融資。如果我們需要額外的融資，我們可能無法以我們可接受的條件或根本無法籌集此類融資。如果我們無法籌集額外資本或產生必要的現金流來擴大業務和投資持續創新，我們可能無法成功競爭，這將損害我們的業務、運營和財務狀況。
我們認為，我們現有的現金和現金等價物、有價證券和客户的付款將足以滿足我們未來十二個月和長期的預期現金需求。
信貸額度
2020年10月30日，我們與滙豐風險投資公司、第一公民銀行和信託公司旗下的硅谷銀行（收購聯邦存款保險公司作為北美硅谷橋銀行（作為硅谷銀行的繼任者）、三井住友銀行）簽訂了2億美元的優先擔保循環信貸額度，到期日為2023年10月30日（後經修訂的 “信貸額度”）公司和瑞穗銀行有限公司（統稱為 “貸款人”）。 信貸額度包含某些慣例契約，包括但不限於與額外債務、留置權、資產剝離和關聯交易有關的契約。
我們在任何時候都沒有在信貸額度下借款。2023年9月，我們和貸款人在信貸額度原定到期日前不久終止了信貸額度。
股票回購計劃
2023年9月1日，我們董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以不時回購最多5億美元的A類普通股已發行股份。請參閲 附註10，股東權益——股票回購計劃瞭解更多細節。
現金流
下表彙總了我們在所述期間的現金流量：
 截至4月30日的三個月，
20242023
（以千計）
經營活動提供的淨現金 (1)
$100,037 $67,341 
由（用於）投資活動提供的淨現金$35,766 $(135,552)
用於融資活動的淨現金$(45,736)$(20,630)
(1)包括：
為與員工權益交易相關的僱主工資税支付的現金
$(2,403)$(2,738)
股票期權行使中員工預扣税的淨支付額$(12)$(765)
為重組成本支付的現金$(63)$(3,734)
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目錄
運營活動
我們最大的運營現金來源是向客户銷售產生的現金。我們經營活動現金的主要用途是與人事相關的費用、發放許可證和提供訂閲和專業服務的直接費用以及營銷費用。直到最近，我們的運營現金流總體上一直為負數，我們主要通過出售股權證券的淨收益來補充營運資金需求。
截至2024年4月30日的三個月，經營活動提供的淨現金為1.00億美元，這得益於我們客户的現金收款，與截至2023年4月30日的三個月相比增長了約12％。這些現金流入被運營支出的現金支付部分抵消，這主要與我們團隊的薪酬有關，包括在2025財年第一季度支付的2024財年年度獎金。其他現金運營支出包括支付專業服務、軟件和辦公租金。
在截至2023年4月30日的三個月中，經營活動提供的淨現金為6,730萬美元，這部分被運營支出的現金支付所抵消，主要與我們的團隊薪酬，包括2024財年第一季度支付的年度獎金。其他現金運營支出包括與我們在2024財年第二季度完成的2023財年勞動力重組相關的付款，以及專業服務、軟件和辦公租金的支付。
投資活動
截至2024年4月30日的三個月，投資活動提供的淨現金為3580萬美元，主要由3.601億美元的有價證券到期日推動，部分被3.231億美元的有價證券購買所抵消。
截至2023年4月30日的三個月，用於投資活動的淨現金為1.356億美元，主要由2.154億美元的有價證券購買和190萬美元的資本支出所驅動，部分被7,900萬美元的有價證券到期日抵消。
融資活動
截至2024年4月30日的三個月，用於融資活動的淨現金為4,570萬美元，主要是由淨股權獎勵結算的2900萬美元預扣税款和根據我們的股票回購計劃回購A類普通股的2,200萬美元所推動的，部分被ESPP捐款的490萬美元收益所抵消。
截至2023年4月30日的三個月，融資活動中使用的淨現金為2,060萬美元，這主要是由淨股權獎勵結算的2590萬美元預扣税款和自售股權獎勵交易的60萬美元預扣税款淨繳納額所推動的，部分被ESPP捐款的470萬美元收益和行使股票期權的120萬美元收益所抵消。
物質現金需求
我們的實質性現金需求主要與營運資金需求有關，包括員工薪酬和在淨結算股權獎勵時支付的員工預扣税，以及包括租賃和購買承諾在內的重大合同義務。
截至2024年4月30日，我們的簡明合併資產負債表中的流動負債中包含了4,070萬美元的應計薪酬和福利。請參閲 附註8，合併資產負債表組成部分——應計費用和其他流動負債瞭解應計費用和其他流動負債中包含的額外短期工資相關債務的詳情.
請參閲 附註7，經營租賃瞭解有關未來租賃付款時間的更多詳細信息，以及 附註 9，承諾和意外情況——不可取消的購買義務瞭解有關購買承諾時間的更多詳細信息。在截至的三個月中沒有重大變化
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目錄
2024年4月30日摘自2024年10-K表格中題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分中披露的合同義務。
我們的股票回購計劃還可能代表現金的實質性使用，具體取決於回購的股票數量，這最終是自由裁量的。請參閲 附註10，股東權益——股票回購計劃瞭解更多細節。
關鍵會計估計
與2024年10-K表中披露的估算相比，我們的關鍵會計估算沒有重大變化。
最近的會計公告
參見 附註2，重要會計政策摘要——最近發佈的會計聲明，包含在本10-Q表季度報告的第一部分第1項中，以瞭解更多信息。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
我們在正常業務過程中面臨市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率和外幣匯率波動的結果。
利率風險
截至2024年4月30日，我們有11.466億美元的現金及現金等價物。現金和現金等價物包括銀行現金、銀行存款和貨幣市場賬户。此外，我們還有7.899億美元的有價證券，包括國庫券和美國政府證券、機構債券、公司債券和商業票據。此類利息賺取工具存在一定程度的利率風險。我們投資活動的主要目標是保護資本、滿足流動性需求以及對現金的信託控制。我們不以交易或投機為目的進行投資。假設利率變動10％的影響不會對我們截至2024年4月30日的三個月的簡明合併財務報表產生重大影響。
外幣兑換風險
我們非美國子公司的本位幣是當地貨幣。以非美元貨幣計價的資產和負債餘額使用期末匯率折算成美元，而收入和支出的折算基於月平均匯率。折算調整作為累計其他綜合收益（虧損）的一部分入賬，交易損益記入其他收益（支出），扣除我們的簡明合併財務報表。我們不時使用外幣遠期合約來減少我們潛在的貨幣波動風險。如果我們無法成功降低與貨幣波動相關的風險，我們的經營業績可能會受到不利影響。截至2024年4月30日的三個月，假設外幣匯率變動10％，對我們的簡明合併財務報表的折算影響估計為2810萬美元。在截至2024年4月30日的三個月中，我們約有55％的收入和約35％的支出以非美元貨幣計價，我們確認的淨外幣交易收益為280萬美元。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
我們的披露控制和程序旨在確保在 SEC 規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。此外，它們旨在確保收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“CFO”），以便及時就所需的披露做出決定。
根據《交易法》第13（a）-13（e）條和第15（d）-15（e）條，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，對截至本10-Q表季度報告所涵蓋期末的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據這樣的評估,
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目錄
我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年4月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年4月30日的三個月中，在《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條所要求的評估中，沒有發現財務報告的內部控制發生任何變化，這些評估對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。
對控制和程序有效性的限制
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，都認為，我們的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制旨在為實現其目標提供合理的保證，並且在合理的保證水平上是有效的。但是，任何控制系統，無論設計和操作多麼精良，都只能為其目標的實現提供合理而非絕對的保證。任何披露控制和程序以及財務報告內部控制制度的有效性都有固有的侷限性，包括資源限制、判斷錯誤以及通過串通、管理層超越或錯誤來規避控制和程序的可能性。此外，任何控制系統的設計都部分基於管理層對未來事件可能性的假設，因此無法保證該系統在所有潛在的未來情景下都能成功實現其目標。由於這些限制，我們的管理層預計我們的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制不會防止所有潛在的錯誤或欺詐，也不會發現由於錯誤或欺詐而導致的所有潛在錯誤陳述。
33
目錄
第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟。
請參閲 附註9，承諾和突發事件——訴訟，轉到本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表，用於描述當前的法律訴訟。
第 1A 項。風險因素。
我們的運營和財務業績受到各種風險和不確定性的影響，其中一些是我們無法控制的。除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮2024年10-K表中討論的風險，包括第一部分第1A項 “風險因素” 下的披露，我們認為這些風險可能會對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大影響。這些不是我們面臨的唯一風險。我們目前未意識到或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大不利影響。如果我們對這些風險的假設不正確或情況發生變化，我們已經確定但目前認為不重要的風險仍可能對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大不利影響。
先前在2024年10-K表格第一部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化，但以下情況除外：
我們面臨着與不斷變化的具有人工智能功能的產品市場相關的許多風險。
具有人工智能功能的產品的市場和用例一直在迅速變化，難以預測，可能會影響對我們產品的需求、我們的銷售週期以及客户和潛在客户的偏好。我們為開發產品和軟件以滿足我們認為將不斷增長的人工智能能力需求而進行的重大投資可能還不夠，而且我們面臨着重大障礙，包括需求是否會實現，第三方軟件提供商是否會開發允許其軟件利用我們產品的人工智能功能的功能，以及我們是否會成功開發能夠與現有競爭對手的產品競爭的產品。
我們已經投資了一家處於早期階段的全球基礎模型和代理人工智能公司，未來我們可能會繼續通過股權或債務投資、合資企業或戰略夥伴關係等各種工具投資其他潛在的顛覆性技術。此類投資可能無法產生預期結果，可能需要比預期更多的財務資源，或者可能不成功，投資價值可能會下降或我們的業務可能受到不利影響。
此外，我們對人工智能技術的使用總體上可能會使我們面臨聲譽、財務、法律或監管風險。隨着我們繼續將人工智能技術納入我們的產品和服務，任何未能解決有關在我們的產品和服務中負責任地使用不斷髮展的人工智能技術的問題，都可能損害我們的聲譽或導致財務責任，因此，可能會增加我們處理或緩解此類風險和問題的成本。人工智能技術可能會造成道德問題，產生有缺陷的算法，並帶來其他風險，從而給其採用帶來挑戰。此外，不斷演變的人工智能規則、法規和行業標準可能要求我們花費大量資源來修改、維護或調整我們的業務慣例或產品，以遵守美國和非美國的規章和法規，其性質目前無法確定。全球多個司法管轄區，包括歐盟和美國的某些州，已經提出或頒佈了管理人工智能的法律。鑑於拜登政府2023年10月30日發佈的人工智能行政命令，美國聯邦機構可能會在不久的將來發布人工智能法規。
圍繞實施人工智能對我們產品和服務的影響的監管環境可能會對我們生產和出口產品的能力產生不利影響，因此，可能會損害我們的聲譽並導致財務責任。
與設計、實施或實施後使用我們的新企業資源規劃（“ERP”）系統相關的延遲或困難可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。
我們依靠信息系統，尤其是ERP技術，來管理我們的業務，總結我們的運營和財務業績，併為我們的管理層提供及時的信息。我們目前正在實施一個新的ERP系統，為期多年。此實施是一個複雜的項目，範圍廣泛，
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目錄
我們已經投資並將繼續投入大量的財政和人力資本.儘管我們做出了努力，但隨着實施過程的繼續，我們可能會遇到延遲、意外成本或其他困難。此外，儘管我們計劃在一段時間內將現有技術與新的ERP系統並行運行並進行廣泛的測試以確保新的ERP系統按預期運行，但新ERP系統的實施後中斷或使用困難可能會要求我們承擔額外成本，或者可能損害我們記錄銷售、處理交易、收集應收賬款和生成及時準確的歷史和預測財務信息的能力，可能會對我們的業務、財務產生不利影響條件和操作結果。此外，如果新的ERP系統最終無法按預期運行，我們對財務報告的內部控制的有效性可能會受到損害。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
近期未註冊股權證券的銷售
沒有。
A類普通股首次公開募股收益的使用
與2024年10-K表中披露的首次公開募股收益的計劃用途相比，沒有實質性變化。
發行人購買股票證券
下表列出了截至2024年4月30日的三個月內我們在先前宣佈的股票回購計劃下的A類普通股回購活動（以千計，每股數據除外）：
時期購買的股票總數每股支付的平均價格 (1)作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (2)根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值
2 月 1 日至 29 日673 $23.54 673 $381,657 
3 月 1 日至 31 日265 $23.20 265 $375,515 
4 月 1 日至 30 日— $— — $375,515 
總計938 938 
(1) 不包括經紀佣金。
(2) 2023年9月1日，我們董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以不時回購最多5億美元的A類普通股已發行股份。該計劃下的回購可以通過公開市場購買、私下談判的交易或根據適用的聯邦證券法（包括通過第10b5-1條交易計劃和交易法第10b-18條）進行回購。回購股票的時間和實際數量將取決於多種因素，包括價格、總體業務和市場狀況以及資本的其他用途。該授權將於2025年3月1日到期，但將來可能由董事會修改。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
沒有。
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目錄
第 6 項。展品。
展覽
數字		描述
10.1†**
UiPath, Inc. 與 Robert Enslin 之間的諮詢協議，於 2024 年 5 月 28 日簽署
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。
31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。
32.1^
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。
32.2^
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。
101.SCHXBRL 分類擴展架構文檔
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PREXBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
†
表示管理合同或補償計劃。
**
本協議中包含的某些信息已被省略，因為註冊人將其視為私密或機密和/或非重要信息。
^本附錄32.1中提供的認證被視為本10-Q表季度報告的附件，就《交易法》第18條而言，不被視為 “已提交”，也不應以其他方式受該節的責任約束，也不應被視為以引用方式納入根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件，無論此類文件中包含何種通用公司註冊語言。

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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
UiPath, Inc.
日期：2024 年 6 月 3 日來自：//阿希姆·古普塔
阿希姆·古普塔
首席財務官
（首席財務官）

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