圖表99.12
EShallGo Inc.
上海市近海路1000號16棟12樓
浦東新區
中國上海201206
2023年5月25日
通過埃德加
公司財務部
製造辦公室
美國證券交易所 委員會
華盛頓特區20549—4720
收件人:託馬斯·瓊斯
回覆: | EShallGo Inc. |
F-1表格註冊聲明第1號修正案 文件號333-271478 | |
根據表格20-F第8.A.4項提出的放棄和申述請求 |
親愛的安德雷格先生:
以下簽名人EShallGo Inc.根據開曼羣島法律組建的外國私人發行人(“公司”)正在向 證券交易委員會提交本信函(“委員會”)與公司在 表格F-1上的註冊聲明有關(文件號333-271478),經修訂,最初於4月27日提交,2023年(“註冊聲明”)與 擬議首次公開募股和公司普通股在美國上市有關。
公司已在 登記聲明中納入了截至2022年和2021年3月31日的兩個財年中每一年的經審計綜合財務報表,該報表根據美國普遍接受的會計原則編制。
本公司謹請證監會豁免20-F表格第8.A.4項的要求,該項規定,如公司首次公開招股,表格F-1的註冊聲明必須載有不早於發售日期起計12個月的經審計財務報表(“12個月要求”)。另請參閲公司財務部,財務 報告手冊,第6220.3節。
公司根據表格20-F第8.A.4項的指令2提交 此豁免請求,其中規定,如果公司能夠向我們充分陳述其在任何情況下不需要遵守此要求,委員會將放棄12個月的要求 美國境外的其他司法管轄區,並且遵守這一要求是不切實際的或涉及不必要的困難。” 另請參閲 2004年發佈的題為公司財務分部中的國際報告和披露問題(委員會公司財務司工作人員可在委員會網站http://www.sec.gov/divisions/corpfin/internatl/cfirdissues1104.htm)上查閲,見第三節B.c,工作人員在其中指出:
發言人説:“該指示指出,若十二個月的規定不適用於註冊人的其他提交文件的司法管轄區,而且並不切實可行或涉及不必要的困難,因此,我們預計,絕大多數IPO將只受15個月規則的約束。我們預計根據12個月規則提交經審計的財務報表的唯一時間是當註冊人必須 遵守另一個司法管轄區的規則時,或者當這些經審計的財務報表隨時可用時。”
關於本豁免請求,本公司向歐盟委員會表示:
1. | 美國以外的任何司法管轄區均不要求本公司編制根據任何公認的審計準則進行審計的中期綜合財務報表。 |
2. | 目前,完全遵守表格20-F第8.A.4項是不可行的,而且會給公司帶來不必要的困難。 | |
3. | 該公司預計截至2023年3月31日財年的經審計財務報表要到2023年7月才能公佈。 | |
4. | 在任何情況下,如本公司首次公開招股時經審核的財務報表超過15個月,本公司將不會尋求註冊聲明的效力。 |
公司將根據表格20-F第8.A.4項的説明2將此信函作為註冊説明書的證物提交。
真誠地 | |
/s/繆琪偉 | |
繆琪偉,首席執行官 |