上汽-20221028
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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
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表單 10-Q
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（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告
在截至的季度期間 2022年10月28日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期間
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佣金
文件號		  章程中規定的註冊人的確切名稱，
主要行政辦公室地址和電話號碼		州或其他
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組織		  美國國税局僱主
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001-35832  科學應用
國際公司		特拉華 46-1932921
 
12010 日落山路, 雷斯頓, VA20190
703-676-4300
_________________________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.0001美元上汽的紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器☐非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
     新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☒
截至2022年11月18日，註冊人普通股的已發行和流通數量如下：
54,629,268普通股（每股面值0.0001美元）

國際科學應用公司
表格 10-Q
目錄


   頁面
第一部分 
財務信息
 
  
第 1 項 
財務報表
1
  
簡明和合並損益表
1
綜合收益簡明和合並報表
2
  
簡明和合並資產負債表
3
  
簡明和合並權益表
4
  
簡明和合並現金流量表
5
  
簡明和合並財務報表附註
6
  
附註1：業務概覽和重要會計政策摘要
6
  
附註2——每股收益、股票回購和分紅
8
  
附註 3 — 收入
9
  
附註4—收購
12
附註5—商譽和無形資產
12
  
附註 6—所得税
13
  
附註7——債務義務
14
  
附註8——指定為現金流套期保值的衍生工具
15
  
附註9—按組成部分分列的累計其他綜合收益（虧損）的變化
17
附註10—應收賬款的銷售
18
  
附註11—法律訴訟及其他承諾和突發事件
18
  
第 2 項 
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
20
  
第 3 項 
關於市場風險的定量和定性披露
27
  
第 4 項 
控制和程序
27
  
第二部分 
其他信息
29
  
第 1 項 
法律訴訟
29
  
第 1A 項 
風險因素
29
  
第 2 項 
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
29
  
第 3 項 
優先證券違約
29
  
第 4 項 
礦山安全披露
29
  
第 5 項 
其他信息
29
  
第 6 項 
展品
30
  
  
簽名
31

-i-

目錄
第一部分—財務信息

第 1 項。 財務報表
國際科學應用公司
簡要和合並的損益表
（未經審計）
 三個月已結束九個月已結束
 10月28日
2022		十月二十九日
2021		10月28日
2022		十月二十九日
2021
 （以百萬計，每股金額除外）
收入$1,909 $1,898 $5,736 $5,612 
收入成本1,688 1,685 5,070 4,950 
銷售、一般和管理費用87 87 272 252 
收購和整合成本1 12 11 36 
其他營業收入— — — (3)
營業收入133 114 383 377 
利息支出30 26 87 79 
其他（收入）支出，淨額3 — 6 (3)
所得税前收入100 88 290 301 
所得税準備金(20)(17)(62)(66)
淨收入80 71 228 235 
歸屬於非控股權益的淨收益— — 2 1 
歸屬於普通股股東的淨收益$80 $71 $226 $234 
每股收益：
基本$1.45 $1.24 $4.06 $4.05 
稀釋$1.45 $1.22 $4.04 $4.01 

 
 
 
 
 
 
 
 
   
 
 
 
 
 
 
 
 
 



見附帶的簡明和合並財務報表附註。
-1-

目錄
國際科學應用公司
綜合收益簡明和合並報表
（未經審計）
三個月已結束九個月已結束
10月28日
2022		十月二十九日
2021		10月28日
2022		十月二十九日
2021
（單位：百萬）
淨收入$80 $71 $228 $235 
扣除税款的其他綜合收入：
衍生工具的未實現淨收益29 17 63 32 
扣除税款的其他綜合收益總額29 17 63 32 
綜合收入$109 $88 $291 $267 
歸屬於非控股權益的綜合收益— — 2 1 
歸屬於普通股股東的綜合收益$109 $88 $289 $266 































見附帶的簡明和合並財務報表附註。
-2-

目錄
國際科學應用公司
簡要和合並的資產負債表
（未經審計）
 10月28日
2022		1月28日
2022
 （單位：百萬）
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$53 $106 
應收賬款，淨額1,059 1,015 
庫存、預付費用和其他流動資產135 142 
流動資產總額1,247 1,263 
善意2,911 2,913 
無形資產，淨額1,040 1,132 
不動產、廠房和設備（扣除累計折舊 $）194百萬和美元1822022年10月28日和2022年1月28日分別為百萬人）
95 100 
經營租賃使用權資產166 209 
其他資產169 129 
總資產$5,628 $5,746 
負債和權益  
流動負債：  
應付賬款和應計負債$819 $840 
應計工資和員工福利396 364 
長期債務，流動部分15 148 
流動負債總額1,230 1,352 
長期債務，扣除流動部分2,358 2,370 
經營租賃負債155 192 
遞延所得税— 43 
其他長期負債189 160 
承付款和或有開支（注11）
股權：  
普通股，$0.0001面值， 1授權發行十億股股票， 55百萬和 56截至2022年10月28日和2022年1月28日，已發行和流通的股票分別為百萬股
— — 
額外的實收資本679 838 
留存收益981 818 
累計其他綜合收益（虧損）26 (37)
普通股股東權益總額1,686 1,619 
非控股權益10 10 
股東權益總額1,696 1,629 
負債和股東權益總額$5,628 $5,746 
 
 
 
 
   
 
見附帶的簡明和合並財務報表附註。
-3-

目錄
國際科學應用公司
簡明和合並的權益表
（未經審計）
 的股份
常見的
股票		額外
付費
首都		已保留
收入		累積的
其他
綜合的
收入（虧損）		非控制性
利息		總計
 （單位：百萬）
2022年7月29日的餘額55 $723 $923 $(3)$10 $1,653 
淨收入— — 80 — — 80 
股票的發行— 5 — — — 5 
其他綜合收益，扣除税款— — — 29 — 29 
美元現金分紅0.37每股
— — (22)— — (22)
基於股票的薪酬— 11 — — — 11 
回購股票— (60)— — — (60)
對非控股權益的分配— — — — — — 
截至2022年10月28日的餘額55 $679 $981 $26 $10 $1,696 
2022年1月28日的餘額56 $838 $818 $(37)$10 $1,629 
淨收入— — 226 — 2 228 
股票的發行1 13 — — — 13 
其他綜合收益，扣除税款— — — 63 — 63 
美元現金分紅1.11每股
— — (63)— — (63)
基於股票的薪酬— 19 — — — 19 
回購股票(2)(191)— — — (191)
對非控股權益的分配— — — — (2)(2)
截至2022年10月28日的餘額55 $679 $981 $26 $10 $1,696 
2021 年 7 月 30 日的餘額58 $945 $747 $(74)$10 $1,628 
淨收入— — 71 — — 71 
股票的發行1 4 — — — 4 
其他綜合收益，扣除税款— — — 17 — 17 
美元現金分紅0.37每股
— — (22)— — (22)
基於股票的薪酬— 11 — — — 11 
回購股票(2)(64)— — — (64)
對非控股權益的分配— — — — — — 
2021 年 10 月 29 日的餘額57 $896 $796 $(57)$10 $1,645 
2021 年 1 月 29 日的餘額58 $1,004 $627 $(89)$10 $1,552 
淨收入— — 234 — 1 235 
股票的發行1 12 — — — 12 
其他綜合收益，扣除税款— — — 32 — 32 
美元現金分紅1.11每股
— — (65)— — (65)
基於股票的薪酬— 21 — — — 21 
回購股票(2)(141)— — — (141)
對非控股權益的分配— — — — (1)(1)
2021 年 10 月 29 日的餘額57 $896 $796 $(57)$10 $1,645 


見附帶的簡明和合並財務報表附註。
-4-

目錄
國際科學應用公司
簡要和合並的現金流量表
（未經審計）
 九個月已結束
 10月28日
2022		十月二十九日
2021
 （單位：百萬）
來自經營活動的現金流：  
淨收入$228 $235 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
 
折舊和攤銷118 123 
場外客户合同的攤銷(12)(30)
債務發行成本的攤銷8 6 
遞延所得税(29)41 
股票薪酬支出35 35 
資產剝離的收益— (2)
資產減值— 10 
扣除收購影響後，運營資產和負債變動產生的增加（減少）：  
應收款(44)(123)
庫存、預付費用和其他流動資產7 28 
其他資產5 (8)
應付賬款和應計負債(21)47 
應計工資和員工福利32 45 
應繳所得税59 — 
經營租賃資產和負債，淨額(1)4 
其他長期負債2 4 
經營活動提供的淨現金387 415 
來自投資活動的現金流：  
不動產、廠房和設備支出(18)(27)
購買有價證券(5)(5)
有價證券的銷售3 4 
為收購支付的現金，扣除獲得的現金— (247)
資產剝離的收益— 8 
其他(3)(5)
用於投資活動的淨現金(23)(272)
來自融資活動的現金流：  
向股東支付股息(63)(65)
借款本金支付(780)(84)
股票的發行12 12 
股票回購並報廢或預扣股權獎勵税(208)(154)
借款收益630 116 
債務發行成本(6)— 
對非控股權益的分配(2)(1)
用於融資活動的淨現金(417)(176)
現金、現金等價物和限制性現金淨減少(53)(33)
期初現金、現金等價物和限制性現金115 190 
期末現金、現金等價物和限制性現金$62 $157 
見附帶的簡明和合並財務報表附註。
-5-
目錄
國際科學應用公司
簡明和合並財務報表附註
（未經審計）


注意事項 1—業務概述和重要會計政策摘要：
概述
Science Applications International Corporation（及其合併子公司統稱為 “公司”）是主要向美國政府提供技術、工程和企業信息技術（IT）服務的領先提供商。該公司為大型複雜項目提供這些服務，重點是更高端、差異化的技術服務和解決方案，這些服務和解決方案通過系統開發、現代化、集成和維護，加速和改造安全和有彈性的數字環境，以推動企業和使命成果。
公司以矩陣形式組織，包括 二由企業解決方案和運營組織支持的面向客户的運營部門。該公司的運營部門彙總為 一用於財務報告目的的可報告分部。公司的每一個 二面向客户的運營部門側重於向美國聯邦政府的一個或多個機構提供 (1) 增長和技術加速解決方案以及 (2) 核心 IT 服務。增長和技術加速解決方案包括提供安全的雲現代化、基於結果的企業 IT 即服務，以及國防系統的集成、生產和現代化。核心 IT 服務包括系統工程、現有 IT 系統和網絡的運營和維護以及物流和供應鏈解決方案。
在2022財年第二季度，公司完成了對Halfaker and Associates, LLC（Halfaker）的收購。Halfaker是一家專注於使命的純粹健康IT公司，擴大了公司的數字化轉型產品組合。此外，該公司還收購了Koverse，這是一家提供數據管理平臺的軟件公司，可對複雜的敏感數據進行人工智能和機器學習。
合併原則和列報基礎
隨附的財務信息由公司根據美國證券交易委員會的規章制度編制，用於中期報告的目的。提及 “財務報表” 是指公司的簡要和合並財務報表，其中包括損益表和綜合收益表、資產負債表、權益表和現金流量表。這些財務報表是根據美國公認會計原則（GAAP）編制的。公司內部的所有公司間交易和賬户餘額均已清除。財務報表未經審計，但管理層認為包括所有調整，包括公允列報所必需的正常經常性調整。這些財務報表中報告的業績不一定代表全年預期的業績，應與公司截至2022年1月28日止年度的10-K表年度報告中包含的信息一起閲讀。
非控股權益。 該公司持有 50.1沒收支持協會合資公司（FSA）的多數股權百分比。FSA的經營業績包含在公司的簡要和合並損益表和綜合損益表以及現金流量表中。簡明合併資產負債表中報告的非控股權益代表金融服務管理局權益中歸屬於非控股權益的部分。
估算值的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和意外開支的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。財務報表編制中固有的重大估計可能包括但不限於長期合同的估計盈利能力、所得税、公允價值計量、商譽和其他無形資產的公允價值、養老金和固定福利計劃債務以及意外開支。估計數是管理層根據估算時最新和最佳可用信息編制的，實際結果可能與這些估計數不同。
-6-
目錄
國際科學應用公司
簡明和合並財務報表附註
（未經審計）

報告週期
公司採用截至1月31日的星期五的52/53周的財政年度，財政季度通常為13周。2023 財年從 2022 年 1 月 29 日開始，到 2023 年 2 月 3 日結束，而 2022 財年從 2021 年 1 月 30 日開始，到 2022 年 1 月 28 日結束。
操作週期
該公司的運營週期可能大於 一年並以合同開始到完成之間的平均時間來衡量.
指定為現金流套期保值的衍生工具
衍生工具按公允價值記錄在簡要和合並資產負債表上。指定為現金流套期保值的衍生品的未實現收益和虧損在其他綜合收益（虧損）中列報，並以與套期保值交易對收益產生影響的時間相匹配的方式重新歸類為收益。
該公司的固定利率互換被視為場外交易衍生品，公允價值是使用利率互換的標準定價模型計算的，合同條款包括到期日、攤銷和利率。在標準定價模型中使用第二級或市場可觀察的輸入（例如收益率和信用曲線），以確定公允價值。公允價值是指如果協議轉讓給第三方，公司截至計量之日將支付或收到的金額的估計。有關公司指定為現金流套期保值的衍生工具的進一步討論，請參閲附註8。
有價證券
有價證券的投資包括股票證券，這些證券使用活躍市場的報價（1級）等可觀察的輸入以公允價值入賬。截至2022年10月28日和2022年1月28日，我們投資的公允價值總額為美元26百萬和美元28分別為百萬元，幷包含在簡明和合並資產負債表中的其他資產中。公司的投資主要存放在託管賬户中，其中包括為我們的遞延薪酬計劃負債提供資金的投資。
現金、現金等價物和限制性現金
下表提供了現金、現金等價物和限制性現金與所列期間簡明和合並資產負債表中報告的金額的對賬情況：
 10月28日
2022		1月28日
2022
 （單位：百萬）
現金和現金等價物$53 $106 
存貨、預付費用和其他流動資產中包含的限制性現金5 5 
限制性現金包含在其他資產中4 4 
現金、現金等價物和限制性現金$62 $115 
收購和整合成本
不屬於收購價格對價的收購相關成本通常在發生時記作支出，但某些與發行債務相關的延期成本除外。這些成本通常包括與交易相關的成本，例如發現者費用、法律、會計和其他專業費用。整合相關成本是指與合併公司及其收購業務直接相關的成本。與整合相關的成本通常包括戰略諮詢服務、設施整合、員工相關成本，例如留用和遣散費、整合信息技術基礎架構的成本、企業規劃系統、流程以及其他與整合相關的非經常性成本。收購和整合成本在簡要和合並損益表中作為收購和整合成本一起列報。
-7-
目錄
國際科學應用公司
簡明和合並財務報表附註
（未經審計）

簡明和合並損益表中收購和整合成本中確認的金額如下：
三個月已結束九個月已結束
10月28日
2022		十月二十九日
2021		10月28日
2022		十月二十九日
2021
（單位：百萬）
收購(1)
$(1)$— $(2)$3 
整合(2)
2 12 13 33 
收購和整合總成本$1 $12 $11 $36 
(1) 截至2022年10月28日的三個月和九個月的收購費用反映了為減少Koverse收益負債的公允價值而確認的金額。截至2021年10月29日的九個月的收購費用與收購Halfaker和Koverse有關。有關收購的其他信息，請參閲附註4。
(2) 截至2021年10月29日的九個月的整合費用包括美元10百萬美元用於資產減值。
重組
在截至2022年10月28日的三個月和九個月中，公司產生了美元5百萬和美元7與整合某些設施相關的重組成本和與優化業務流程相關的其他成本分別為百萬美元。這些成本在簡要和合並損益表中的銷售、一般和管理費用中列報。
會計準則更新
2022年9月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了第2022-04號會計準則更新（ASU）， 負債—供應商融資計劃（副主題 405-50）, 它要求使用供應商融資計劃購買商品和服務的實體進行年度和中期披露.新準則不影響供應商融資計劃債務的確認、計量或財務報表的列報。這些修正案對2022年12月15日之後開始的財政年度有效，但提供前滾信息的要求除外，該要求對2023年12月15日之後開始的財政年度有效。允許提前收養。公司預計該準則的採用不會對其合併財務報表產生重大影響。
2021 年 10 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 編號 2021-08， 業務合併（主題 805）：對與客户簽訂的合同合同中的合同資產和合同負債進行核算，其中要求根據主題606在收購之日確認和計量企業合併中收購的合同資產和合同負債，就好像收購方發起合同一樣。該標準對2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期，並且必須前瞻性地適用。允許提前收養。該公司在預期的基礎上採用了亞利桑那州立大學2021-08年的要求，該要求自2023財年的第一天起生效。
注意事項 2—每股收益、股票回購和分紅：
每股收益 (EPS)
基本每股收益的計算方法是歸屬於普通股股東的淨收益除以已發行股票的基本加權平均數。攤薄後每股收益的計算方法與基本每股收益類似，唯一的不同是已發行股票的加權平均數有所增加，以包括已發行股票期權和其他股票獎勵的稀釋效應。
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國際科學應用公司
簡明和合並財務報表附註
（未經審計）

下表提供了用於計算本報告所述期間基本每股收益和攤薄後每股收益的加權平均已發行股票數量的對賬情況：
 三個月已結束九個月已結束
 10月28日
2022		十月二十九日
2021		10月28日
2022		十月二十九日
2021
 （單位：百萬）
已發行股票的基本加權平均數
55.0 57.5 55.6 57.8 
攤薄普通股等價物-股票期權和其他股票獎勵
0.5 0.5 0.4 0.6 
攤薄後的加權平均已發行股票數量
55.5 58.0 56.0 58.4 
在截至2022年10月28日和2021年10月29日的三個月和九個月中，用於計算攤薄後每股收益的加權平均已發行股票數量中不包括反稀釋股票獎勵為 非實質的.
股票回購
公司可以根據既定的回購計劃回購股票。公司在回購時退回其普通股，超出面值的部分將分配給額外的實收資本。除了與既定股票回購計劃有關外，公司沒有對普通股進行任何實質性購買。2022年6月，根據我們現有的回購計劃可能回購的普通股數量增加了 8.0百萬股，使根據該計劃回購的授權股份總數達到大約 24.4百萬股。截至2022年10月28日，我們已經回購了大約 16.5該計劃下的百萬股普通股。
分紅
公司宣佈並支付了季度股息 $0.37在截至2022年10月28日的三個月中，其普通股的每股收益。在本季度末之後，公司董事會於2022年11月29日宣佈季度股息為美元0.37公司普通股的每股將於2023年1月27日支付給2023年1月13日的登記股東。
注意事項 3—收入：
合同估算值的變化
對收入估計、收入成本或與一段時間內履行的履約義務相關的利潤的變動，在作出此類變動的期限內確認營業收入，以反映變更的初始至今的影響。由於各種原因，這些估算值通常會在業績期間發生變化，其中包括：範圍的變化；由於意外的成本增長或對影響成本的風險的重新評估而導致的成本估算值發生變化；估計交易價格的變化，例如激勵或獎勵費金額的可變；以及業績好於或差於先前的估計。
該公司的許多合同使用成本投入衡量標準（成本對成本）來確認履約義務收入，這要求在完成時估算總成本。如果總預期成本超過履約義務的估計總收入，則公司將確認該季度的估計虧損總額。估計損失總額包括任何可能獲利的未行使期權，前提是它們會增加損失金額。
-9-
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國際科學應用公司
簡明和合並財務報表附註
（未經審計）

使用成本對成本會計法核算的合同估計數的淨變動總額在營業收入中確認如下：
三個月已結束九個月已結束
10月28日
2022		十月二十九日
2021		10月28日
2022		十月二十九日
2021
（以百萬計，每股金額除外）
淨（不利的）有利調整$(6)$— $4 $9 
税後淨（不利的）優惠調整(5)— 3 7 
攤薄後每股收益的影響$(0.09)$— $0.05 $0.12 
收入為 $2少了百萬美元7在截至2022年10月28日的三個月和九個月中，分別增加了100萬美元，以及美元1百萬和美元21截至2021年10月29日的三個月和九個月中分別增加了100萬英鎊，這要歸因於前期履行的業績義務所確認的淨收入。
收入分類
該公司的收入主要來自與美國政府的長期合同，包括與其他為美國政府工作的承包商簽訂的分包合同。該公司按客户、合同類型和主要承包商與聯邦政府的分包商對收入進行細分。
按客户分類的收入如下：
三個月已結束九個月已結束
10月28日
2022		十月二十九日
2021		10月28日
2022		十月二十九日
2021
（單位：百萬）
國防部$969 $920 $2,799 $2,740 
其他聯邦政府機構903 940 2,827 2,762 
商業、州和地方37 38 110 110 
總計$1,909 $1,898 $5,736 $5,612 
按合同類型分列的收入如下：
三個月已結束九個月已結束
10月28日
2022		十月二十九日
2021		10月28日
2022		十月二十九日
2021
（單位：百萬）
費用補償$1,071 $1,045 $3,201 $3,028 
時間和材料 (T&M)363 363 1,077 1,139 
公司固定價格 (FFP)475 490 1,458 1,445 
總計$1,909 $1,898 $5,736 $5,612 
-10-
目錄
國際科學應用公司
簡明和合並財務報表附註
（未經審計）

按主要承包商和分包商分列的收入如下：
三個月已結束九個月已結束
10月28日
2022		十月二十九日
2021		10月28日
2022		十月二十九日
2021
（單位：百萬）
聯邦政府的主要承包商$1,725 $1,722 $5,212 $5,069 
聯邦政府的分包商147 138 414 433 
其他37 38 110 110 
總計$1,909 $1,898 $5,736 $5,612 
合約餘額
列報期間的合同餘額如下：
資產負債表細列項目10月28日
2022		1月28日
2022
 （單位：百萬）
已開單和可計費應收賬款，淨額(1)
應收賬款，淨額$580 $615 
合同資產-不可開票的應收賬款應收賬款，淨額479 400 
合同資產-合同保留其他資產16 17 
合同負債——當前應付賬款和應計負債35 55 
合同負債-非當期其他長期負債$5 $9 
(1) 扣除津貼美元后的淨額3百萬和美元4截至2022年10月28日和2022年1月28日，分別為百萬人。
在截至2022年10月28日的三個月和九個月中，公司確認的收入為美元4百萬和美元39分別為百萬美元，與截至2022年1月28日合同負債期初餘額中包含的金額有關。在截至2021年10月29日的三個月和九個月中，公司確認的收入為美元8百萬和美元72分別為百萬美元，與截至2021年1月29日合同負債期初餘額中包含的金額有關。
剩餘的履約義務
截至2022年10月28日，該公司有 $5.0十億美元的剩餘履約義務。剩餘的履約義務不包括完全分配給我們供應鏈合同中未履行的履約義務的任何可變對價。該公司預計將確認收入約為 85下一個階段剩餘履約義務的百分比 12幾個月左右 95% 在接下來的 24幾個月，其餘部分隨後得到承認。
出租人收入
該公司向其客户租用IT設備和硬件。公司的所有出租人安排均為經營租賃。經營租賃收入在租賃期內按直線方式確認。營業租賃收入在簡要和合並損益表中列報為收入。在截至2022年10月28日的九個月中，公司確認的收入為美元23根據某些出租人安排行使購買期權所得的百萬美元。營業租賃收入為 非實質的截至2022年10月28日的三個月和九個月以及美元3百萬和美元14截至2021年10月29日的三個月和九個月分別為百萬美元。
-11-
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國際科學應用公司
簡明和合並財務報表附註
（未經審計）

注意事項 4—收購：
Halfaker
2021年7月2日，公司完成了對Halfaker的收購，這是一家專注於使命的純粹健康IT公司，收購價為美元228百萬，淨額 $3收購了百萬現金。該公司通過增加的借款和手頭現金為交易提供資金。在2023財年第一季度，公司進行了公允價值調整，使商譽下降，客户關係無形資產增加了美元2百萬。公司已完成收購資產和承擔的負債公允價值的確定。收購價格的分配產生了$的商譽104百萬美元和無形資產114百萬，兩者均可抵扣所得税。公認的商譽主要與未來的客户關係和獲得的員工隊伍有關。無形資產由美元的客户關係組成97百萬美元和積壓的美元17百萬美元，將在一段時間內攤銷 九年和 一年，分別地。公司額外支付了$的現金212022年3月與某些控制權變更條款有關，這些條款被確認為合併後支出。
Koverse
2021年5月3日，該公司收購了Koverse，這是一家提供數據管理平臺的軟件公司，可對複雜的敏感數據進行人工智能和機器學習，收購價格為美元30百萬，淨額 $2收購了百萬現金。購買價格包括 $3百萬或有對價，代表收購日的公允價值，確認金額不超過 $27根據未來四年某些收入目標的實現情況，未來潛在收益總額為百萬美元。公司已經完成了收購價格的分配，從而產生了商譽為 $21百萬美元和無形資產10百萬，兩者均不可用於所得税扣除。商譽主要與智力資本、未來的客户關係以及收購的員工隊伍有關。無形資產主要由已開發的技術組成，將在加權平均期內攤銷 七年。截至2022年10月28日，公司已確認美元11額外美元中的百萬美元13與某些員工留用協議相關的數百萬美元合併後薪酬支出。
Unisys 聯邦
在2023財年和2022財年的第二季度，由於某些場外客户合同的預期合同條款發生變化，公司加快了對這些合同的攤銷。加速導致了美元的額外攤銷4百萬和美元6截至2022年10月28日的三個月和九個月分別為百萬美元，以及美元9百萬和美元17在截至2021年10月29日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。截至2022年10月28日，某些場外客户合同準備金的剩餘未攤銷餘額為美元7百萬美元，預計將在2024財年末攤銷。
注意事項 5—商譽和無形資產：
善意
商譽的賬面價值為 $2,911百萬和美元2,913截至2022年10月28日和2022年1月28日，分別為百萬人。曾經有 不在本報告所述期間的商譽減值。
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國際科學應用公司
簡明和合並財務報表附註
（未經審計）

無形資產
無形資產都是有限壽命的，包括以下內容：
2022年10月28日2022年1月28日
總賬面價值累計攤銷淨賬面價值總賬面價值累計攤銷淨賬面價值
（單位：百萬）
客户關係$1,467 $(435)$1,032 $1,467 $(351)$1,116 
待辦事項— — — 17 (10)7 
開發的技術10 (2)8 10 (2)8 
商標名稱1 (1)— 1 — 1 
無形資產總額$1,478 $(438)$1,040 $1,495 $(363)$1,132 
與無形資產相關的攤銷費用為美元29百萬和美元94截至2022年10月28日的三個月和九個月分別為百萬美元，以及美元33百萬和美元94在截至2021年10月29日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。曾經有 不報告期內的無形資產減值損失。
截至2022年10月28日，與無形資產相關的未來年度攤銷費用估計如下：
財政年度（單位：百萬）
2023 年的剩餘時間$31 
2024115
2025115
2026115
2027115
此後549
總計$1,040 
由於未來的收購、資產剝離、減值和其他因素，未來時期的實際攤銷費用可能與這些估計值有所不同。
注意事項 6—所得税：
該公司的有效所得税税率為 20.3% 和 21.3截至2022年10月28日的三個月和九個月分別為百分比，以及 19.4% 和 22.0截至2021年10月29日的三個月和九個月分別為百分比。截至2022年10月28日的三個月，該公司的有效税率與去年同期相比有所提高，這主要是由於對外國衍生的無形收入的扣除額降低。截至2022年10月28日的九個月中，該公司的有效税率較上年同期有所降低，這主要是由於在包括國外衍生無形收入研究在內的上一年度納税申報表規劃工作完成後，2023財年錄得了税收優惠。
截至2022年10月28日的三個月和九個月的税率低於聯邦和州的合併法定税率，這是由於與員工股票薪酬、研發税收抵免、外國衍生的無形收入扣除以及其他永久賬面税收差異相關的超額税收優惠。
截至2022年1月28日，遞延所得税負債淨餘額為美元43百萬美元，在簡要和合並資產負債表中以遞延所得税的形式列報。截至2022年10月28日，遞延所得税資產餘額淨額為美元3百萬，在簡明和合並資產負債表中以其他資產形式列報，這要歸因於2017年《減税和就業法》要求的某些研發費用的資本化。
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國際科學應用公司
簡明和合並財務報表附註
（未經審計）

注意事項 7—債務義務：
截至所列日期，該公司的長期債務如下：
 2022年10月28日2022年1月28日
 申明
利息
評分		有效
利息
評分		校長未攤銷
債務
發行
成本		網校長未攤銷
債務
發行
成本		網
   （單位：百萬）
2027 年 6 月到期的定期貸款 A 貸款4.38 %4.50 %$1,230 $(5)$1,225 $— $— $— 
2023 年 10 月到期的定期貸款 A 貸款
— %— %— — — 785 (5)780 
2023 年 10 月到期的 A2 定期貸款— %— %— — — 100 — 100 
2025 年 10 月到期的定期貸款 B
5.01 %5.22 %488 (3)485 983 (7)976 
2027 年 3 月到期的 B2 定期貸款
5.01 %5.44 %272 (4)268 272 (5)267 
2028年4月到期的優先票據4.88 %5.11 %400 (5)395 400 (5)395 
長期債務總額  $2,390 $(17)$2,373 $2,540 $(22)$2,518 
減少當前部分  15 — 15 148 — 148 
長期債務總額，扣除流動部分
  $2,375 $(17)$2,358 $2,392 $(22)$2,370 
截至2022年10月28日，該公司有一美元3.0十億美元有擔保信貸額度（信貸額度），包括2027年6月到期的定期貸款A額度、2025年10月到期的定期貸款B2額度、2027年3月到期的定期貸款B2額度（合計定期貸款額度）和一美元1.02027 年 6 月到期的億美元循環信貸額度。在本季度，該公司的收入為美元902025年10月到期的B定期貸款機制的自願預付本金為百萬美元。在截至2022年10月28日的九個月中，公司借入並償還了美元200循環信貸額度下的百萬美元。有 不截至2022年10月28日的循環信貸額度的未償餘額。截至2022年10月28日，公司遵守了其信貸額度下的契約。
2022年6月30日，公司執行了第三次修訂和重述信貸協議（第五修正案）的第五修正案，該修正案除其他外規定了美元1,230百萬美元優先擔保定期貸款信貸額度（2027年6月到期的定期貸款A額度），並將循環信貸額度承諾從美元上調至400百萬到美元1,000百萬。公司立即借入了2027年6月到期的全部定期貸款A額度，所得款項用於全額支付2023年10月到期的定期貸款A和2023年10月到期的A2定期貸款額度下的未償本金餘額，並預付美元4002025年10月到期的B期定期貸款機制的百萬本金。在截至2022年7月29日的三個月中，公司註銷了美元的延期債務發行成本3百萬美元與2025年10月到期的定期貸款B融資機制相關的自願本金預付款，已計入利息支出。
2027年6月到期的定期貸款A融資機制下的借款從2023年10月31日開始按季度攤銷 1.250根據該貸款的原始借款額的百分比，此類季度攤銷額增加到 1.8752024 年 10 月 31 日及之前的百分比 2.5002025 年 10 月 31 日的百分比。2027年6月到期的A定期貸款可以隨時預付，無需支付罰款，並且與公司信貸額度下的現有定期貸款相同的強制性預付款，包括來自超額現金流的預付款。
根據第五修正案，循環信貸額度的到期日延長至2027年6月到期的A定期貸款額度，其到期日為2027年6月30日或最早的定期貸款 “B” 額度到期日前91天（在某些情況下可能會加速到期），以較早者為準。2027年6月到期的定期貸款A融資機制由公司和公司全資國內子公司的幾乎所有資產擔保，並由公司的每家全資國內子公司提供擔保。2027年6月到期的A定期貸款與公司在信貸額度下的現有定期貸款受相同的契約和違約事件的約束。
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國際科學應用公司
簡明和合並財務報表附註
（未經審計）

自第五修正案生效，信貸額度下的所有利率均從倫敦銀行同業拆借利率過渡到定期有擔保隔夜融資利率（Term SOFR）+ 0.10美元計價貸款的百分比，英鎊計價貸款的英鎊隔夜平均指數（SONIA），歐元計價貸款的歐元銀行同業拆借利率（EURIBOR）。2027年6月到期的定期貸款A額度和循環信貸額度下的適用利率利率降至介於 0.75% 至 1.75定期SOFR、SONIA和EURIBOR貸款的年利百分比，以及從 0% 至 0.75基準利率貸款的年利率百分比，每種情況均基於公司的槓桿比率。循環信貸額度下未提取金額的承付費也降至一定範圍 0.125% 至 0.25每年百分比基於公司的槓桿率。
在截至2022年10月28日的九個月中，公司產生了美元8百萬美元與第五修正案相關的債務發行成本，其中$2百萬美元被確認為利息支出，其餘的美元6使用實際利率法，在貸款到期日之前遞延並攤銷為利息支出。
截至2022年10月28日和2022年1月28日，公司未償債務的賬面價值接近其公允價值。長期債務的公允價值是根據期限和到期日與公司定期貸款機制和優先票據相似的債務的可用利率計算的，使用二級輸入進行計算。
截至2022年10月28日，長期債務的到期日為：
財政年度總計
（單位：百萬）
2023 年的剩餘時間$— 
202431 
202577 
2026596 
2027123 
此後1,563 
本金支付總額$2,390 
注意事項 8—指定為現金流套期保值的衍生工具：
公司被指定為現金流套期保值的衍生工具包括：
     
資產（負債）的公允價值(1)在
 截至2022年10月28日的名義金額 固定支付
費率		接收
變量
費率		結算和
終止		10月28日
2022		2022年1月28日
 （單位：百萬）   （單位：百萬）
利率互換 #1$685 2.96 %SOFR 一詞每月截至 2025 年 10 月 31 日$23 $(39)
利率互換 #2525 2.36 %SOFR 一詞每月截至 2023 年 10 月 31 日11 (12)
總計$1,210    $34 $(51)
（1）固定利率互換資產的公允價值包含在簡明和合並資產負債表中的其他資產中。固定利率互換負債的公允價值包含在簡明和合並資產負債表的應付賬款和應計負債中。
公司是固定利率互換工具的當事方，這些工具被指定為現金流套期保值工具，以管理與公司部分浮動利率債務的利率波動相關的風險。所有互換協議的交易對手都是金融機構。
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簡明和合並財務報表附註
（未經審計）

2022年6月30日，結合第五修正案，公司將其利率互換的可變利率從1個月倫敦銀行同業拆借利率過渡到1個月期限SOFR。自過渡期起，公司將支付的固定費率為 2.96% 和 2.36分別於2025年10月31日和2023年10月31日到期的利率互換組的百分比。該公司選擇採用ASC 848中的可選權宜之計，將其利率互換從倫敦銀行同業拆借利率過渡到定期SOFR，這使其能夠將新的互換視為現有合同的延續。因此，過渡沒有對公司的套期會計產生影響，也沒有對公司的財務報表產生重大影響。
有關在其他綜合收益（虧損）中確認的現金流套期保值的未實現變動，以及從累計其他綜合收益（虧損）重新歸類為本期和比較期收益的金額，見附註9。該公司估計將對美元進行重新分類22在2022年10月28日之後的十二個月中，累計其他綜合收益中的百萬未實現收益轉化為收益。
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國際科學應用公司
簡明和合並財務報表附註
（未經審計）

注意事項 9—按組成部分劃分的累計其他綜合收益（虧損）的變化：
下表列出了附註8和公司固定收益計劃中討論的歸因於公司固定利率互換現金流套期保值的累計其他綜合收益（虧損）的變化。
 
未實現收益
固定（虧損）
利率
互換現金流
樹籬(1)
固定福利
義務
調整		總計
 （單位：百萬）
截至2022年10月28日的三個月
2022年7月29日的餘額$(4)$1 $(3)
重新分類前的其他綜合收入38 — 38 
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額
1 — 1 
所得税影響(10)— (10)
其他綜合收益淨額29 — 29 
截至2022年10月28日的餘額$25 $1 $26 
截至 2021 年 10 月 29 日的三個月
2021 年 7 月 30 日的餘額$(71)$(3)$(74)
重新分類前的其他綜合收入13 — 13 
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額
9 — 9 
所得税影響(5)— (5)
其他綜合收益淨額17 — 17 
2021 年 10 月 29 日的餘額$(54)$(3)$(57)
截至2022年10月28日的九個月
2022年1月28日的餘額$(38)$1 $(37)
重新分類前的其他綜合收入72 — 72 
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額
13 — 13 
所得税影響(22)— (22)
其他綜合收益淨額63 — 63 
截至2022年10月28日的餘額$25 $1 $26 
截至 2021 年 10 月 29 日的九個月 
2021 年 1 月 29 日的餘額$(86)$(3)$(89)
重新分類前的其他綜合收入17 — 17 
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額
26 — 26 
所得税影響
(11)— (11)
其他綜合收益淨額32 — 32 
2021 年 10 月 29 日的餘額$(54)$(3)$(57)
(1)從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額包含在利息支出中。
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簡明和合並財務報表附註
（未經審計）

注意 10—應收賬款的銷售：
該公司與三菱日聯銀行有限公司（買方）簽訂了主應收賬款購買協議（MARPA工具），出售最高金額為美元300向美國政府繳納的數百萬筆特定合格應收賬款。自2022年3月31日起，公司修訂了MARPA融資機制，將融資協議中規定的購買折扣率從使用倫敦銀行同業拆借利率過渡到定期SOFR。該修正案沒有對公司的財務報表產生重大影響。
在截至2022年10月28日和2021年10月29日的九個月中，公司產生的購買折扣費為美元4百萬和美元2分別以其他（收益）支出列報，扣除簡要和合並損益表。
MARPA 設施的活動包括以下內容：
九個月已結束
10月28日
2022		十月二十九日
2021
（單位：百萬）
期初餘額$200 $185 
出售應收賬款2,776 2,484 
現金收款(2,716)(2,469)
向買方出售的未清餘額(1)
260 200 
已收現金，未匯給買方(2)
(15)(31)
剩餘的已售應收$245 $169 
(1) 在截至2022年10月28日和2021年10月29日的九個月中，公司經營活動產生的現金流淨增長為美元60百萬和美元15分別來自已售應收賬款的百萬美元。
(2) 主要代表截至2022年10月28日和2021年10月29日代表買方收取但尚未匯給買方的現金。該餘額包含在簡明和合並資產負債表的應付賬款和應計負債中。
注意 11—法律訴訟和其他承諾和突發事件：
法律訴訟
公司參與了在正常業務開展過程中產生的各種索賠和訴訟，根據目前的信息，公司管理層認為這些索賠和訴訟都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
為方便起見，AAV 終止
2018年8月27日，該公司收到了美國海軍陸戰隊關於突擊兩棲車（AAV）合同的停工令，為方便客户，該計劃於2018年10月3日終止。該公司正在繼續與海軍陸戰隊進行談判，以收回與解僱相關的費用。
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（未經審計）

政府調查、審計和審查
公司經常受到與遵守各種法律法規有關的調查和審查，特別是與其作為聯邦、州和地方政府客户的承包商的角色以及在美國以外的國家提供服務有關的調查和審查。美國政府機構，包括國防合同審計局（DCAA）、國防合同管理局和其他機構，定期審計和審查承包商履行政府合同、間接費率和定價做法以及遵守適用的合同和採購法律、法規和標準的情況。他們還審查承包商是否充分遵守了政府業務系統標準。這些調查、審計或審查中的負面調查結果可能導致刑事、民事或行政訴訟，公司可能面臨不批准先前開具的費用、罰款、罰款、補償性賠償以及暫停或禁止與政府機構開展業務的行為。由於公司依賴政府合同，負面調查結果還可能對公司的業務，包括其財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。
DCAA對公司業務的間接成本審計在前幾年的某些年度和本年度仍然開放。儘管公司根據成本估算記錄了合同收入，公司認為將在最終審計中獲得批准，但公司不知道任何正在進行或未來的審計的結果。如果未來完成的審計調整超過公司可能的調整儲備金，則公司的盈利能力可能會受到重大不利影響。
截至2022年10月28日，該公司認為已為預計淨額預留了充足的預留款，將退還給客户，以用於間接成本審計和遵守美國政府成本會計準則的潛在調整。
信用證和擔保債券
該公司與信用證有關的未清債務為美元9截至2022年10月28日，百萬美元，主要與保險單擔保有關。該公司還有與美元擔保債券相關的未清債務19百萬，主要與公司合同上的履約和支付保證金有關。
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第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析以及有關市場風險的定量和定性披露應與我們未經審計的簡要和合並財務報表及相關附註一起閲讀。它包含前瞻性陳述（可以用諸如最近提交的10-K表年度報告第一部分 “風險因素——前瞻性陳述風險” 中描述的措辭來識別），包括關於我們意圖、信念或當前對影響我們財務狀況或經營業績的趨勢（包括下文 “經營業績和報告管理” 和 “流動性和資本資源” 下討論的財務目標）的陳述；待辦事項；我們的行業；政府預算和支出; 市場機會; 競爭的影響; 以及收購的影響.此類陳述不能保證未來的表現，涉及風險和不確定性，由於各種因素，實際結果可能與前瞻性陳述中的結果存在重大差異。可能導致或促成這些差異的風險、不確定性和假設包括下文、本報告第二部分的 “風險因素” 和最近提交的10-K表年度報告的第一部分中討論的風險、不確定性和假設。由於此類風險、不確定性和假設，提醒您不要過分依賴此類前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本文發佈之日。我們沒有義務更新這些因素，也沒有義務公開宣佈由於未來業績或發展而對我們的前瞻性陳述進行任何變化的結果。
我們使用 “SAIC”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 等術語來指科學應用國際公司及其合併子公司。
公司採用52/53周的財政年度，在最接近1月31日的星期五結束，財政季度通常為13周。2023 財年從 2022 年 1 月 29 日開始，到 2023 年 2 月 3 日結束，而 2022 財年從 2021 年 1 月 30 日開始，到 2022 年 1 月 28 日結束。
業務概述
我們是一家領先的技術集成商，在技術、工程和企業信息技術（IT）市場提供全生命週期服務和解決方案。50 多年來，我們通過滿足客户的關鍵任務需求並解決他們最複雜的問題來發展我們的品牌。作為美國政府最大的純技術服務提供商之一，我們為具有巨大規模和機遇的市場提供服務。我們的主要客户是美國政府的部門和機構。我們通過大約 1,900 份有效合同和任務訂單為客户提供服務，並僱用了大約 26,000 名員工，由久經考驗的行業領導者組成的經驗豐富的執行團隊領導。我們為美國政府服務的悠久歷史使我們能夠與我們所服務的市場中一些最大的客户建立牢固而長期的關係。我們幾乎所有的收入和有形的長期資產都由位於美國的實體產生或擁有。
經濟機遇、挑戰和風險
在截至2022年10月28日的三個月和九個月中，我們約有98％的收入來自與美國政府的合同，包括我們履行的分包合同。我們的業務業績受到美國政府支出總體水平以及我們的產品和能力與美國政府預算優先事項的一致性的影響。2022年3月通過的撥款措施為聯邦政府在2022年財政年度（GFY）結束之前提供了全額資金。美國政府目前正在根據2023財年的持續決議運作。2021年10月，聯邦債務上限增加了4,800億美元，並於2021年12月進一步增加了2.5萬億美元，預計這將使美國政府能夠運作到2023年。這些措施不太可能，但有可能在不延期的情況下到期，並導致政府部分或全部關閉。
財政和經濟狀況的不利變化可能會對我們的業務產生重大影響。一些可能對我們的業務產生不利影響的變化包括不利的監管、實施未來的支出削減（包括扣押）、撥款法案的延遲通過導致臨時或全年持續的決議、對固定價格合同產生不利影響的極端通貨膨脹上漲、無法提高或暫停聯邦債務上限以及可能的政府關閉。
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包括基礎設施法案、減少通貨膨脹法案和CHIPS與科學法案在內的一攬子支出計劃，以及未來的潛在支出計劃，可能會在國家統計局關注的領域，例如數字現代化、網絡、微電子支持和氣候彈性，提供更多機會。
美國政府越來越依賴經過競爭性投標程序的合同（包括無限期交付、無限數量（IDIQ）、美國總務管理局（GSA）時間表和其他多方合同），這導致了更大的競爭和更大的定價壓力。此外，美國政府再次強調增加小型企業優惠預留合同的數量，這進一步減少了某些領域的潛在市場。
儘管預算和競爭壓力影響着該行業，但我們相信我們完全有能力保護和擴大現有的客户關係，並從以前從未尋求過的機會中受益。我們的規模、規模和主承包商的領導地位預計將有助於我們從競爭對手中脱穎而出，尤其是在大型合同機會方面。我們相信，我們長期、值得信賴的客户關係和深厚的技術專長為我們提供了處理高度複雜的關鍵任務合同的複雜性。我們的價值主張體現在作為客户值得信賴的顧問的久經考驗的能力中。為此，我們利用我們的專業知識和規模來幫助他們執行使命。
作為一家企業，我們的成功取決於我們提供的解決方案、我們過去的表現以及我們在價格上的競爭能力。我們的解決方案靈感來自於採用最佳實踐和技術整合現有最佳能力的創新。我們過去的業績是由致力於支持客户最具挑戰性的任務的員工實現的。我們當前的成本結構以及通過戰略採購和開發可重複的產品來降低成本所做的持續努力，在更加商業化的業務模式中將使我們能夠在不斷變化的環境中進行有效的價格競爭。我們在成功執行計劃、具有競爭力的成本結構、開發新的定價和商業模式以及在正確的時間分配合適人員以支持我們的合同方面的聲譽將繼續推動我們未來的競爭能力。
2021 年 7 月 2 日，我們完成了對 Halfaker and Associates, LLC（Halfaker）的收購。收購Halfaker符合我們的長期戰略，擴大了公司的數字化轉型產品組合，同時擴大了其支持政府醫療保健使命的能力。
COVID-19 疫情的影響
我們將繼續監測2019年冠狀病毒病（COVID-19）的持續爆發，我們將繼續與利益相關者合作，評估對我們的業務、供應鏈和客户可能產生的進一步影響，並採取行動以減輕不利後果。
CARES法案允許將某些工資税的繳納延期至2020年12月31日，我們將總額約1.03億美元的工資税付款推遲到2020年12月31日。這些遞延工資税的第一期繳納於2022財年第三季度（約合5100萬美元），其餘金額將在2023財年第四季度支付。
由於 COVID-19 疫情，我們的流動性或資本渠道沒有受到重大影響。在我們繼續應對 COVID-19 疫情影響的同時，COVID-19 沒有對截至2022年10月28日的三個月和九個月的收入和營業收入產生實質性影響。COVID-19 對我們業務以及運營和財務業績的全部影響將取決於未來的發展，包括疫情的持續時間和蔓延，所有這些都是不確定的，無法預測。
經營業績管理和報告
我們的業務和項目管理流程由專業經理指導，專注於通過提供高質量的服務來滿足計劃要求，為客户提供服務。這些經理通過不斷評估合同風險和機會來仔細監控合約利潤表現。在每份合同的整個生命週期中，項目經理審查績效並更新合同績效估計，以反映他們對現有最佳信息的理解。對於一段時間內履行的履約義務，在調整期間，對啟動至今活動的估算值的更新通常會得到確認，這會對營業收入產生有利或不利的影響。
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我們通過考慮導致收入、營業收入和運營現金流變化的驅動因素來評估我們的經營業績。鑑於由於合同的授予和完成、客户要求的變化以及材料訂購量的增加或減少，我們的合同組合的收入會隨着時間的推移而波動，我們將評估這些條款的重大趨勢和波動。無論是由我們的員工還是分包商提供服務，我們主要提供服務，因此，我們的收入成本主要是可變的。我們還分析了我們的成本組合（勞動力、分包商或材料），以瞭解營業利潤率，因為上汽集團勞動力比例較高的項目通常更有利可圖。除收入量或成本組合外，收入成本佔收入百分比的變化通常是由共享成本或公司成本的波動或估計值變動導致的累計收入調整所驅動的。
描述了運營現金流的變化，涉及通過提供服務產生的現金的變化、資產或負債波動的重大驅動因素以及現金收取或支付時間變化的影響。
運營結果
我們用來管理業務和監控經營業績的主要財務績效指標是收入、營業收入和經營活動現金流。下表彙總了我們的經營業績：
 三個月已結束九個月已結束
 10月28日
2022		百分比
改變		十月二十九日
2021		10月28日
2022		百分比
改變		十月二十九日
2021
 （以百萬美元計）
收入$1,909 1 %$1,898 $5,736 2 %$5,612 
收入成本1,688 — %1,685 5,070 2 %4,950 
佔收入的百分比88.4 %88.8 %88.4 %88.2 %
銷售、一般和管理費用
87 — %87 272 8 %252 
收購和整合成本1 (92 %)12 11 (69 %)36 
其他營業收入— — %— — (100 %)(3)
營業收入133 17 %114 383 2 %377 
佔收入的百分比7.0 %6.0 %6.7 %6.7 %
歸屬於普通股股東的淨收益$80 13 %$71 $226 (3 %)$234 
經營活動提供的淨現金$128 (4 %)$134 $387 (7 %)$415 
收入。 截至2022年10月28日的三個月，收入與去年同期相比增加了1100萬美元，這主要是由於新合同和現有合同的增加，但部分被合同完成以及某些場外負債合同的加速攤銷減少所抵消。
截至2022年10月28日的九個月中，收入與去年同期相比增加了1.24億美元，這要歸因於新合同和現有合同的增加以及對Halfaker的收購（約7200萬美元），但部分被合同完成所抵消，與去年同期相比減少了一個工作日，合同估計的淨有利變化降低，以及某些場外負債合同的加速攤銷減少。經收購和剝離收入的影響調整後，收入增長了約1％。
收入成本。 收入成本增加 截至2022年10月28日的三個月，與去年同期相比為300萬美元，這主要是由於新合同和現有合同的增加。
截至2022年10月28日的九個月中，收入成本與去年同期相比增加了1.2億美元，這主要是由於新合同和現有合同的增加以及對Halfaker的收購。
銷售、一般和管理費用。 與去年同期相比，截至2022年10月28日的三個月中，銷售和收購保持穩定。
在截至2022年10月28日的九個月中，SG&A與去年同期相比增加了2000萬美元，這主要是由於間接支出增加和對Halfaker的收購。
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營業收入。 截至2022年10月28日的三個月，營業收入佔收入的百分比較上年同期有所增加，這主要是由於收購和整合成本以及間接成本的降低，部分被某些場外負債合同加速攤銷的減少所抵消。
截至2022年10月28日的九個月中，營業收入佔收入的百分比與去年同期相比保持穩定。較低的收購和整合成本抵消了合同估計值的較低淨有利變化以及某些場外負債合同的加速攤銷。
經營活動提供的淨現金。 截至2022年10月28日的九個月中，經營活動提供的淨現金為3.87億美元，與上年相比減少了2,800萬美元，這主要是由於客户接待時間和營運資金的其他變化、與收購Halfaker相關的某些控制條款變更相關的年內現金支付以及淨收益的減少，但部分被去年支付的《CARES法》允許的第一期遞延工資税所抵消 MARPA基金提供的更多現金。
非公認會計準則指標
扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（EBITDA）和調整後的息税折舊攤銷前利潤是非公認會計準則財務指標。儘管我們認為這些非公認會計準則財務指標可能有助於評估我們的財務信息，但它們本質上應被視為補充性的，不能替代根據公認會計原則編制的財務信息。下文提供了對賬、定義以及我們認為這些措施如何對管理層和投資者有用。其他公司可能會以不同的方式定義類似的措施。
息税折舊攤銷前利潤（EBITDA）和調整後的 績效指標息税折舊攤銷前利潤的計算方法是採用淨收入，不包括應收賬款銷售的利息和虧損、所得税準備金以及折舊和攤銷。調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項績效指標，不包括我們認為不代表我們持續業績的成本。調整後的息税折舊攤銷前利潤以息税折舊攤銷前利潤計算，其中不包括收購和整合成本、減值、重組成本和任何其他重大非經常性成本。整合成本是整合被收購公司的成本，包括戰略諮詢服務、設施整合和員工相關成本，例如留用和遣散費。收購和整合成本與公司在2022財年收購Halfaker和Koverse以及在2021財年收購Unisys Federal有關。
我們認為，息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤為管理層和投資者提供了評估我們持續經營業績趨勢的有用信息，並可能為了解公司的長期財務業績提供更大的知名度。
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所列期間的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤計算如下：
 三個月已結束九個月已結束
 10月28日
2022		十月二十九日
2021		10月28日
2022		十月二十九日
2021
 （單位：百萬）
淨收入$80 $71 $228 $235 
利息支出和應收賬款銷售損失32 27 91 81 
利息收入(1)— (1)— 
所得税準備金20 17 62 66 
折舊和攤銷37 44 118 123 
EBITDA168 159 498 505 
息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比8.8 %8.4 %8.7 %9.0 %
收購和整合成本1 12 11 36 
重組和減值成本5 1 7 1 
折舊包含在收購和整合成本以及重組和減值成本中
(1)— (1)(1)
收購和整合成本以及重組和減值成本的回收(1)
(3)(1)(6)(1)
調整後 EBITDA$170 $171 $509 $540 
調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比8.9 %9.0 %8.9 %9.6 %
(1) 調整反映了根據美國政府成本會計準則通過公司的間接利率收回的收購和整合成本以及重組和減值成本的部分。
截至2022年10月28日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比從去年同期的9.0％下降至8.9％，這主要是由於某些場外負債合同的加速攤銷以及合同估計的淨不利變化導致收入減少，但間接成本的降低部分抵消了這一影響。
截至2022年10月28日的九個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比從去年同期的9.6％下降至8.9％，這主要是由於合同估計的淨有利變化減少以及某些場外負債合同的加速攤銷導致收入減少。
其他關鍵績效指標
除了上述財務指標外，我們還認為，預訂和積壓是管理層和投資者評估我們未來潛在收入的有用衡量標準。我們還認為，合同類型和收入成本組合等衡量標準有助於管理層和投資者評估我們的營業收入和業績。
淨預訂量和待辦事項。 淨預訂量是指該期間收到的資金到位和談判的無資金合同授標中未來將獲得的收入的估計數額，減去對先前授予的合同估計數的調整。我們的淨預訂量計算方法是該期末的積壓量加上該期間的收入減去上一期末的積壓和通過收購獲得的初始積壓。
待辦事項是指在工作完成時根據談判合同確認的未來收入的估計金額。我們在待辦事項中不包括來自IDIQ合同的收入估算，而是在授予這些合同的任務訂單時記錄積壓和預訂量。鑑於我們的大部分收入來自每年續訂的IDIQ合同任務訂單，這些合同的預訂往往會隨着任務訂單的續訂而每年更新。此外，在抗議得到有利於我們的解決之前，我們不會將受到抗議的合同授予列入待處理的合同中。
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我們將待辦事項分為兩類，如下所示：
•有資金的待辦事項。與政府機構簽訂的合同的資金到位積壓主要是指未來從撥出資金的合同中獲得的估計收入減去先前在這些合同中確認的收入。它不包括合同中沒有資金的部分，在這些合同中，美國政府和其他客户每季度或每年逐步撥出或批准資金，儘管合同可能要求在幾年內履行。與非政府客户簽訂的合同的資金積壓是指合同的估計價值，合同可能涵蓋未來多個年份，根據這些年份，我們有義務履行，減去先前在這些合同中確認的收入。
•協商了未注資的待辦事項。經談判的未備資金的積壓是指未來從尚未撥出資金或以其他方式獲得批准的談判合同以及未行使的定價合同期權中獲得的估計收入金額。經談判的無準備金的待辦事項不包括對預計根據IDIQ、GSA計劃或其他主協議合同工具授予的未來潛在任務訂單的任何估計。
我們預計將在未來十二個月內確認來自我們資金積壓的很大一部分的收入。但是，美國政府可以隨時調整服務範圍或取消合同。同樣，與商業客户簽訂的某些合同也包含允許客户在合同完成之前取消的條款。我們的大多數合同都有取消條款，允許我們收回完成工作產生的全部或部分成本和費用（合同利潤）。
截至提交日期，我們的待辦事項總額的估計值為：
 10月28日
2022		1月28日
2022
 （單位：百萬）
已資助的積壓$4,019 $3,491 
談判了資金未到位的積壓20,413 20,601 
待辦事項總數$24,432 $24,092 
在截至2022年10月28日的三個月和九個月中，我們的淨預訂量估計為20億美元和61億美元。第三季度末的待辦事項總量與去年年底的待辦事項總量一致。
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合約類型。 我們的收益和盈利能力可能會有重大差異，具體取決於每種合同產生的收入比例的變化。有關我們創造收入的合同類型的討論，請參閲最近提交的10-K表年度報告第一部分中的 “合同類型”。下表彙總了按合同類型分列的收入佔所列期間收入的百分比：
 九個月已結束
 10月28日
2022		十月二十九日
2021
費用補償56 %54 %
時間和材料 (T&M)19 %20 %
公司固定價格 (FFP)25 %26 %
總計100 %100 %
收入成本組合。 我們通過向客户提供定製的服務組合來創造收入。我們的服務合同產生的利潤受員工努力產生的收入成本比例（我們在下文稱為勞動力相關收入成本）、分包商的努力以及履行合同規定的服務義務所用材料成本的影響。使用較高比例的上汽勞動力簽訂的合同通常更有利可圖。下表列示了所列期間的費用組合：
 三個月已結束九個月已結束
 10月28日
2022		十月二十九日
2021		10月28日
2022		十月二十九日
2021
 （佔總收入成本的百分比）
與勞動力相關的收入成本53 %53 %54 %54 %
與分包商相關的收入成本29 %30 %29 %29 %
與供應鏈材料相關的收入成本8 %7 %7 %8 %
其他與材料相關的收入成本10 %10 %10 %9 %
總計100 %100 %100 %100 %
截至2022年10月28日的三個月和九個月的收入成本組合與去年同期一致。
流動性和資本資源
作為服務提供商，我們的業務通常需要最少的基礎設施投資。我們預計將通過手頭現金、未來運營現金流以及在需要時通過10億美元循環信貸額度和3億美元MARPA融資機制下的借款，為我們的持續營運資金、承付款和任何其他全權投資提供資金。
我們預計，我們未來的現金需求將用於營運資金、資本支出以及合同和其他承諾。在制定和更新資本部署策略時，我們會考慮各種財務指標，包括評估運營活動提供的現金、自由現金流和財務槓桿。當我們的現金產生使我們能夠超過目標平均最低現金餘額時，我們打算通過分紅、股票回購、債務預付或戰略收購來部署多餘的現金。
我們為這些需求提供資金的能力將部分取決於我們未來產生現金的能力，這取決於我們未來的財務業績。我們未來的業績受總體經濟、金融、競爭、立法和監管因素的影響，這些因素可能不在我們直接控制範圍內。儘管我們認為，現有的融資安排將使我們能夠至少在明年按照可接受的條款和條件為我們的業務融資，但我們未來獲得和根據可接受的條款和條件獲得的融資將受到許多因素的影響（包括我們的信用評級、資本市場流動性和整體經濟狀況）。因此，我們無法確保以可接受的條件向我們提供此類融資，也無法確保提供此類融資。儘管如此，我們認為，我們現有的手頭現金、未來運營現金流的產生以及銀行融資和資本市場準入將為滿足我們的短期流動性和長期資本需求提供足夠的資源。
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在2023財年第二季度，我們修改了信貸額度。有關更多信息，請參閲本報告所載的簡明和合並財務報表附註7。
從2023財年開始，2017年的《減税和就業法》要求出於税收目的將研發成本資本化，並要求納税人在五年內攤銷此類支出。國會可能會推遲、修改或廢除該條款，但是，如果目前的生效日期和現行立法仍然有效，公司的初步評估是，2023財年的運營現金流將減少至少9000萬美元，但是 遞延所得税淨資產將增加類似數額。現金流的影響將在五年攤還期內持續下去，但在此期間將減弱，在第六年並不重要。
歷史現金流趨勢
下表彙總了我們的現金流：
 九個月已結束
 10月28日
2022		十月二十九日
2021
 （單位：百萬）
經營活動提供的淨現金$387 $415 
用於投資活動的淨現金(23)(272)
用於融資活動的淨現金(417)(176)
現金、現金等價物和限制性現金淨減少$(53)$(33)
經營活動提供的淨現金。 有關截至2022年10月28日的九個月與去年同期之間經營活動提供的現金變化的討論，請參閲上面的 “經營業績”。
用於投資活動的淨現金。 截至2022年10月28日的九個月中，用於投資活動的現金與去年同期相比有所下降，這主要是由於上一年度收購Halfaker和Koverse時支付的現金。
用於融資活動的淨現金。 截至2022年10月28日的九個月中，用於融資活動的現金與上年同期相比有所增加，這要歸因於去年同期獲得的Halfaker收購融資的借款，2023財年第三季度自願預付的本金為9000萬美元，股票回購量增加了5,300萬美元。
關鍵會計政策
在截至2022年10月28日的九個月中，我們的關鍵會計政策與我們最近提交的10-K表年度報告中披露的政策相比沒有任何變化。
最近發佈但尚未通過的會計公告
有關最近發佈但尚未通過的會計公告的信息，請參閲本報告所載簡要和合並財務報表附註1。
第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
與我們最近提交的10-K表年度報告中所討論的市場風險相比，我們的市場風險沒有實質性變化。
第 4 項。 控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了公司披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性，並得出結論，截至2022年10月28日，這些控制和程序正在運作並有效。
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財務報告內部控制的變化
在本報告所涵蓋的季度期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分——其他信息
第 1 項。 法律訴訟
我們在10-K表的2022財年年度報告中提供了有關我們參與的法律訴訟的信息，並在本報告所含簡要和合並財務報表的附註11中提供了這些信息的更新。
除了上述法律訴訟外，我們還經常接受與遵守各種法律法規有關的調查和審查。有關此類調查和審查的更多信息包含在我們的2022財年10-K表年度報告中，我們還在附註11中更新了本報告中 “政府調查、審計和審查” 標題下的簡明合併財務報表中的這些信息。
第 1A 項。 風險因素
與我們最近提交的10-K表年度報告中披露的風險因素相比，沒有任何實質性變化。
第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
購買股權證券。 我們可以根據既定的回購計劃在公開市場上回購股票。是否進行回購以及回購的時間和金額取決於多種因素，包括市場狀況、我們的資本狀況、內部現金產生和其他因素。我們還回購與股票期權和股票獎勵活動相關的股票，以履行預扣税義務。
下表顯示了截至2022年10月28日的三個月中我們普通股的回購情況：
時期(1)
的總數
股份（或單位）
已購買(2)
支付的平均價格
每股（或單位）		的總數
股份（或單位）
作為其中的一部分購買
公開宣佈
計劃或計劃
最大數量
股份（或單位）
那可能還是
在下方購買
計劃或
程式(3)
2022年7月30日-2022年9月2日226,413 $93.86 226,413 8,315,323 
2022年9月3日-2022年9月30日205,791 91.84 205,791 8,109,532 
2022年10月1日-2022年10月28日196,770 95.07 196,770 7,912,762 
總計628,974 $93.57 628,974 
(1)日期範圍代表我們在本季度的財政期。我們的財政季度通常包括一個五週期和兩個四周期。
(2)除了根據我們公開宣佈的計劃或計劃購買的股票外，還包括股東在退出前持有的股票時購買的股票，以履行與股票期權行使和股票獎勵歸屬有關的最低法定預扣税義務。
(3)2022年6月，可能購買的股票數量增加了800萬股，使根據該計劃回購的授權股票總數達到約800萬股 24.4百萬股。截至2022年10月28日，我們已經回購了大約 16.5該計劃下的百萬股普通股。
第 3 項。 優先證券違約
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第 4 項。 礦山安全披露
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第 5 項。 其他信息
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第 6 項。 展品
展覽
數字		展品描述
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。
 
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。
 
32.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。
 
32.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。
 
101
交互式數據文件。實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。
104本10-Q表季度報告的封面，格式為Inline XBRL。
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目錄
國際科學應用公司
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
日期：2022年12月5日
國際科學應用公司
 
/s/ Prabu Natarajan
Prabu Natarajan
執行副總裁兼首席財務官
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