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最低成員SAIC:TermLoanaFacilyTunefacily將於6月到期兩千二十七名會員2022-01-292023-02-030001571123SAIC:R成員的隔夜融資利率有保障US-GAAP:循環信貸機制成員SRT: 最大成員美國公認會計準則:信用額度成員SAIC:TermLoanaFacilyTunefacily將於6月到期兩千二十七名會員2022-01-292023-02-030001571123美國公認會計準則:基準利率成員US-GAAP:循環信貸機制成員美國公認會計準則:信用額度成員SRT: 最低成員SAIC:TermLoanaFacilyTunefacily將於6月到期兩千二十七名會員2022-01-292023-02-030001571123美國公認會計準則:基準利率成員US-GAAP:循環信貸機制成員SRT: 最大成員美國公認會計準則:信用額度成員SAIC:TermLoanaFacilyTunefacily將於6月到期兩千二十七名會員2022-01-292023-02-030001571123US-GAAP:循環信貸機制成員SRT: 最低成員2022-01-292023-02-030001571123US-GAAP:循環信貸機制成員SRT: 最大成員2022-01-292023-02-030001571123SAIC:第五修正案信貸協議成員2023-02-030001571123美國公認會計準則:信用額度成員SAIC:TermLoanB設施將於10月到期二千名會員2022-01-292023-02-030001571123SAIC:2019 年 2 月 CreditfilityTermLoanB 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-K
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的年度報告 |
在截至的財政年度 2 月 3 日, 2023
要麼
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 _____ 到 _____ 的過渡期內
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
委員會檔案編號 | 001-35832 |
國際科學應用公司 |
(註冊人章程中規定的確切名稱) |
特拉華 | | 46-1932921 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
12010 日落山路 | 雷斯頓, | 弗吉尼亞州 | | 20190 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(703) | 676-4300 |
(註冊人的電話號碼,包括區號) |
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.0001美元 | | 上汽的 | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(g)條註冊的證券:無
| | | | | | | | | | | | | | |
按照《證券法》第405條的定義,用複選標記表明註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。 | 是的 | ☒ | 沒有 | ☐ |
用複選標記表示註冊人是否無需根據該法第 13 條或第 15 (d) 條提交報告。 | 是的 | ☐ | 沒有 | ☒ |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 | 是的 | ☒ | 沒有 | ☐ |
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 | 是的 | ☒ | 沒有 | ☐ |
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 | | | | |
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大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ | 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | | | | 新興成長型公司 | ☐ |
| | | | | | | | | | | | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 | | | | ☐ |
用複選標記表示註冊人是否已就其管理層對編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》(15 U.S.C. 7262(b))第404(b)條對財務報告進行內部控制的有效性提交了報告和證明。 | | | | ☐ |
如果證券是根據該法第12(b)條註冊的,請用複選標記表明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。 | | | | ☐ |
用勾號指明這些錯誤更正中是否有任何是重述,需要對註冊人的任何執行官在相關恢復期內根據§240.10D-1 (b) 收到的基於激勵的薪酬進行追回分析。 | | | | ☐ |
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見該法第12b-2條)。 | 是的 | ☐ | 沒有 | ☒ |
截至2022年7月29日(註冊人最近完成的第二季度的最後一個工作日),非關聯公司持有的註冊人普通股(基於收盤股價)的總市值為美元5.2十億。
截至2023年3月10日,註冊人普通股的已發行和流通股票數量為 54,200,358股票(每股面值0.0001美元)。
以引用方式納入的文檔
科學應用國際公司2023年年度股東大會最終委託書的部分內容以引用方式納入本報告的第三部分。
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第一部分 | | |
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第 1 項。 | 商業 | 1 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 9 |
項目 1B。 | 未解決的員工評論 | 19 |
第 2 項。 | 屬性 | 19 |
第 3 項。 | 法律訴訟 | 20 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 20 |
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第二部分 | | |
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第 5 項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券 | 21 |
第 6 項。 | [已保留] | 22 |
第 7 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 23 |
項目 7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 33 |
第 8 項。 | 財務報表和補充數據 | 34 |
第 9 項。 | 會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧 | 34 |
項目 9A。 | 控制和程序 | 34 |
項目 9B。 | 其他信息 | 37 |
項目 9C。 | 關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露 | 37 |
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第三部分 | | |
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第 10 項。 | 董事、執行官和公司治理 | 38 |
項目 11。 | 高管薪酬 | 39 |
項目 12。 | 某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務 | 39 |
項目 13。 | 某些關係和關聯交易,以及董事獨立性 | 40 |
項目 14。 | 首席會計師費用和服務 | 40 |
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第四部分 | | |
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項目 15。 | 附錄和財務報表附表 | 41 |
項目 16。 | 10-K 表格摘要 | 44 |
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簽名 | 45 |
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合併財務報表索引 | F-1 |
第一部分
第 1 項。 商業
該公司
科學應用國際公司(以下簡稱 “SAIC”、“公司”、“我們” 或 “我們的”)是主要向美國政府提供技術、工程和企業信息技術(IT)服務的領先提供商。該公司為大型複雜項目提供這些服務,重點是更高端、差異化的技術服務和解決方案,這些服務和解決方案通過系統開發、現代化、集成和維護,加速和改造安全和有彈性的數字環境,以推動企業和使命成果。我們的端到端企業 IT 產品涵蓋了客户的 IT 基礎架構的整個範圍。
我們的業務擁有超過50年的悠久成功歷史,為國防部(DoD)、美國國家航空航天局(NASA)、美國國務院、司法部、國土安全部和多個敏感情報界機構的所有分支機構(陸軍、空軍、海軍、海軍陸戰隊和海岸警衞隊)和機構提供服務。我們長期的客户關係使我們能夠深入瞭解客户的使命,並提供差異化的服務以滿足客户最複雜的需求。我們的產品包括:工程;技術集成;信息技術現代化;地面和海事系統維護;物流;培訓和模擬;運營和計劃支持服務;以及涵蓋設計、開發、集成、部署、管理和運營、維護和安全的端到端服務,涵蓋客户整個 IT 基礎設施的維護和安全。我們通過大約 1,900 份有效合同和任務訂單為客户提供服務。我們擁有大約 25,000 名員工,由久經考驗的行業領導者組成的經驗豐富的執行團隊領導。
2021年7月2日,公司完成了對Halfaker and Associates, LLC(Halfaker)的收購。Halfaker是一家專注於使命的純粹健康IT公司,旨在擴大公司的數字化轉型投資組合。此外,2021年5月3日,該公司收購了Koverse,這是一家提供數據管理平臺的軟件公司,可對複雜的敏感數據進行人工智能和機器學習。
2020年3月13日,我們完成了對Unisys Corporation前運營單位Unisys Federal的收購,這增強了我們在政府優先領域的能力,擴大了我們的知識產權和技術驅動產品組合,並增加了我們接觸現有和新客户的機會。
我們的核心優勢為我們在國家重要項目上的成功表現提供了支持。這些優勢包括:
持久的客户關係和使命導向。 我們在美國政府中擁有牢固而持久的客户關係。我們在為政府客户履行使命方面的記錄跨越了數十年,其中包括幾種持續了20年或更長時間的長期客户關係。我們的員工(其中許多人部署在客户現場)與客户密切合作,以完成他們的使命。我們強大的客户關係使我們能夠積累深厚的客户知識,並將對使命的理解轉化為成功的計劃執行,從而促進對我們服務的持續需求。
全生命週期產品。 我們整合技術並提供服務,為我們的客户提供無縫的端到端解決方案。我們的專業知識包括初始需求定義、開發和整合服務、培訓、物流和維護。這些全生命週期的產品與深厚的客户知識相結合,使我們能夠更有效地支持客户的使命。
龐大的規模和多元化的合同基礎。 我們在 2023 財年的收入約為 77 億美元,是美國政府最大的純技術服務提供商之一。我們巨大的規模優勢使我們能夠作為大型複雜項目的主要系統集成商,並分配資源以進一步開發和擴展我們可重複的、經過驗證的解決方案和差異化的技術能力。我們的多元化收入基礎包括從研發到運營和維護的各種項目。
由經驗豐富的管理層領導的技術專家。 我們員工的素質、培訓和知識是重要的競爭資產。我們的技術熟練的員工隊伍包括網絡工程、軟件設計和開發、IT 現代化、物流、技術集成和系統工程領域的入門級技術人員到專家級專業人員。此外,我們的大多數員工都持有有效的安全許可,這是我們許多現有計劃和未來計劃機會所必需的。
我們的員工隊伍由一支才華橫溢、經驗豐富的高級領導團隊領導,他們在解決客户最困難的挑戰方面有着悠久的歷史。我們的執行團隊由曾在上市公司擔任高級領導並被客户和合作夥伴認可為各自市場的領導者的成員組成。
可重複的方法和認證流程。 我們的卓越技術是由我們成熟的、可重複的、嚴格的管理、工程、技術支持和服務流程推動的。我們在企業範圍內部署我們的工具和流程,並強調採用一致的方法來規劃、設計和向客户交付解決方案和服務。我們擁有國際標準化組織的認證(包括 ISO 9001、ISO/IEC 27001 和 AS9100D), 並作為CMMI®-DEV成熟度3級組織來自能力成熟度模型集成研究所。
公司以矩陣形式組織,由兩個面向客户的運營部門組成,由企業解決方案和運營組織提供支持。這兩個運營部門負責客户關係、業務發展和項目管理以及交付和執行,而企業解決方案和運營組織則負責管理我們的產品、解決方案和能力的開發。公司的兩個面向客户的運營部門都專注於向美國聯邦政府的一個或多個機構提供(1)增長和技術加速解決方案以及(2)核心IT服務。增長和技術加速解決方案包括提供安全的雲現代化、基於結果的企業 IT 即服務,以及國防系統的集成、生產和現代化。核心 IT 服務包括系統工程、現有 IT 系統和網絡的運營和維護以及物流和供應鏈解決方案。出於財務報告目的,公司的運營部門合併為一個可報告的分部。
有關近期業務發展的其他討論和分析,請參閲本報告第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中的 “經濟機遇、挑戰和風險”。
主要客户
在2023、2022和2021財年,我們總收入的98%來自與美國政府簽訂的主要合同或與其他為美國政府工作的承包商簽訂的分包合同。我們幾乎所有的收入都來自位於美國的實體。
在過去三個財政年度中,美國陸軍和美國海軍各創造了我們收入的10%以上。美國政府、其機構和其他客户在總收入中所佔的百分比,包括佔每個報告期總收入10%以上的百分比約為:
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| 已結束的年份 |
| 2023年2月3日 | | 2022年1月28日 | | 2021年1月29日 |
美國陸軍 | 15 | % | | 15 | % | | 17 | % |
美國海軍 | 12 | % | | 12 | % | | 11 | % |
其他國防部 | 22 | % | | 21 | % | | 19 | % |
其他聯邦政府 | 49 | % | | 50 | % | | 51 | % |
美國政府總數 | 98 | % | | 98 | % | | 98 | % |
其他 | 2 | % | | 2 | % | | 2 | % |
總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
規則
我們的業務受到嚴格監管,我們必須遵守與美國政府和其他合同的授予、管理和履行相關的法律法規,包括聯邦採購條例(FAR)和美國政府成本會計準則(CAS),並受其影響。這些法規規定了美國政府購買商品和服務的政策、程序和要求,並規定了廣泛的要求,其中許多是政府合同所獨有的,包括採購、進出口、安全、合同終止和調整以及審計要求。此外,這些法規通過要求認證和披露與某些合同談判有關的成本或定價數據、界定允許和不允許的成本以及以其他方式管理各種靈活定價合同下的報銷權等方式來管理合同定價和可報銷成本。這些法律和法規規定了特定的成本會計慣例,這可能會增加與遵守政府準則相關的會計和內部控制成本。美國政府可以隨時修改其採購做法或通過新的合同規則和條例。我們對這些法規的遵守情況由國防合同管理局(DCMA)和國防合同審計局(DCAA)進行監督。
為方便美國政府,美國政府可以隨時通過終止合同來取消合同。我們的大多數合同都有取消條款,允許我們在美國政府為方便起見發佈終止協議時收回全部或部分所產生的工作成本和合同利潤。
我們的一些業務和服務產品涉及我們對個人身份信息和受保護的健康信息的訪問和使用,這些活動受廣泛的聯邦和州隱私和數據安全法律的監管,要求組織為此類信息提供一定的隱私保護和安全保障。
在國際上,我們受外國政府法律法規以及美國政府的法律、法規和採購政策與慣例(包括與賄賂外國政府官員、進出口管制、投資、外匯管制和收入匯回有關的法律法規)的約束。我們也容易受到各種政治和經濟風險的影響。
為了幫助確保遵守這些複雜的法律法規,我們制定了政策和程序,以解決我們滿足這些要求的方法,並管理了強有力的道德與合規培訓計劃,以維持一支以合規為導向的員工隊伍。
本報告第一部分第1A項的 “風險因素” 中對這些法規和影響我們業務的風險進行了更詳細的描述。
合同
我們必須遵守與美國政府和其他合同的形成、管理和履行有關的法律法規,並受其影響。由於法定和監管採購改革舉措,美國政府的採購環境發生了變化。預算壓力和採購流程的改革越來越多地導致許多美國政府機構使用合同流程購買服務和解決方案,使他們能夠選擇多個獲獎者或對某些承包商進行資格預審,使他們能夠根據既定的一般條款和條件而不是通過單一授標合同提供各種服務或解決方案。美國政府機構採購服務和解決方案的主要簽約方法包括:
單一獎勵合同。 美國政府機構可以通過單一授標合同來採購服務和解決方案,這些合同具體規定了將交付的工作範圍並確定將提供特定服務的承包商。當一個機構有需求時,會徵求感興趣的承包商的資格,然後向他們提供徵求建議書。對潛在投標人進行資格審查、徵求建議書和評估承包商投標的過程要求該機構保留大量的專業採購人員,投標和甄選過程可能需要一年或更長時間才能完成。這種訂約方法可以使承包商更確定在授予合同時收到的時間和金額,因為這通常會導致客户與單一中標者簽訂特定工作範圍的合同。
無限期交付,無限數量(IDIQ)合同。 美國政府使用IDIQ合同來獲得承包商的承諾,根據預先制定的條款和條件提供某些服務或解決方案。然後,美國政府根據IDIQ合同發佈任務訂單,以購買其所需的特定服務或解決方案。IDIQ合同是按照競爭性採購流程授予一個或多個承包商的。根據單一授標的IDIQ合同,該合同下的所有任務訂單都將授予一個預先選定的承包商。根據多方授予的IDIQ合同,任務訂單可以授予任何預選的承包商,這可能會進一步限制任務訂單授予的競爭。通常指向任何政府機構開放供其用於服務採購的多項授標的IDIQ合同 作為 “政府範圍的收購合同”。IDIQ合同通常有多年期和沒有資金的上限金額,這使美國政府能夠從一個或多個承包商那裏購買大量的服務或解決方案,但不能承諾。在授予IDIQ合同時(在簽發任何任務訂單之前),承包商可能對美國政府根據合同將購買的最終服務或解決方案數量知之甚少或一無所知,如果是 多方發放的IDIQ,可以向其進行此類採購的承包商。
美國總務管理局 (GSA) 計劃合同。 GSA保留了經批准的服務和解決方案供應商名單,並預先商定了價格,供美國政府各部門使用。為了使公司能夠根據GSA計劃合同提供服務,公司必須通過資格預審並獲得GSA的合同。當機構使用GSA計劃來滿足其要求時,該機構(或GSA代表該機構)進行採購,而投標人僅限於符合GSA計劃資格的承包商。GSA Schedule合同旨在為用户機構提供更短的採購時間和更低的採購成本。與IDIQ合同類似,在授予GSA計劃合同時,承包商對客户最終將根據合同購買的服務或解決方案的最終數量的知名度可能有限或根本看不見。
合約類型
通常,用於購買我們的服務和解決方案的合同類型由美國政府決定或與美國政府協商,可能取決於某些因素,包括:待完成工作的類型和複雜性;承包商承擔績效成本責任的程度和時間;價格競爭的程度;以及為達到或超過特定標準或目標而向承包商提供的利潤激勵的金額和性質。我們根據幾種類型的合同創造收入,包括:
•成本補償合同規定償還我們的直接合同成本和可分配的間接成本,外加費用(合同利潤)。當合同履行所涉及的不確定性不允許使用固定價格合同足夠準確地估算成本時,通常使用這種類型的合同。費用補償合同通常使我們承受較低的風險,並且通常要求我們盡最大努力在規定的時間和成本金額內完成工作範圍。
•工時和材料(T&M)合同通常為特定類別的直接勞動力規定協商的固定小時費率,並報銷其他直接成本。這種類型的合同通常在合同授予時承包商要完成的工作的範圍或期限不確定,或者無法以任何合理的信心預測成本時使用。在 T&M 合同中,我們承擔的風險是提供具有適當資格的員工,讓他們在履約期內按合同中規定的小時費率履行這些合同。
•公司固定價格(FFP)合同為特定解決方案規定了預先確定的價格。如果我們能夠以比計劃更低的成本完成工作,這些合同為我們提供了潛在的利潤增加。儘管FFP合同使我們能夠從成本節省中受益,但這些合同也增加了我們因成本增加或意外成本而減少的利潤或損失的風險。
我們的收入和盈利能力可能會有重大差異,具體取決於每種合同產生的收入比例的變化、所提供的服務或解決方案的性質、績效目標的實現以及最終確定收取費用權利的績效階段。考慮到承包商承擔的相對風險量,成本補償和測試與測試合同的盈利能力通常低於FFP合同。有關過去三個財政年度中每種合同產生的收入的比例金額,請參閲本報告第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中的 “其他關鍵績效指標——合同類型”。
競爭
合同競爭非常激烈,我們經常與大量知名跨國公司競爭,這些公司可能比我們擁有更多的知名度、財務資源和更多的技術人員。我們還與規模較小、更專業的公司競爭,這些公司將資源集中在特定領域以及美國政府自身的能力。由於美國政府的要求多種多樣,我們經常與其他公司合作,爭奪大型合同,並在其他情況下與這些公司競標。我們的主要競爭對手包括:
•除其他硬件系統和產品外還提供信息技術服務的大型國防承包商的工程和技術服務部門,其中包括通用動力公司、諾斯羅普·格魯曼公司和雷神科技公司等公司;
•主要專注於技術和信息技術服務的承包商,例如Booz Allen Hamilton Inc.、CACI國際有限公司、Leidos Holdings, Inc.、ManTech International Corporation和Serco Group plc.;
•同時提供美國政府IT服務的多元化商業提供商,例如埃森哲公司和國際商業機器公司;以及
•提供供應鏈管理和其他物流服務的承包商,例如敏捷物流公司和SupplyCore。
我們在各種因素上競爭,其中包括:我們的技術專長和合格和/或安全許可的人員;我們及時提供具有成本效益的創新解決方案的能力;成功執行先前計劃的計劃;我們在客户中的聲譽和地位;價格;以及我們公司的規模和地域影響力。
政府服務行業內部的競爭加劇,這導致獨家獎勵減少,對成本競爭力和負擔能力的重視日益增加。此外,提高效率、調整優先事項、增加小型企業獎勵和強化最佳實踐的採購舉措可能會減少我們整個行業的新機會,這將加劇行業內部的競爭,因為各公司都在爭奪更有限的新計劃。
專利和專有信息
儘管我們確實有選擇地尋求專利保護,但我們的技術服務和解決方案通常不依賴於專利保護。我們聲稱對我們的某些解決方案、軟件程序、方法和專有技術擁有專有權益。這些專有信息受版權、商業祕密、許可、合同和其他手段的保護。我們有選擇地尋求機會,將我們的技術許可或轉讓給第三方。
在提供服務方面,美國政府對我們在美國政府資助的合同和分包合同下開發的發明、數據、軟件代碼和相關材料擁有一定的權利。通常,美國政府可能會向第三方披露或許可此類信息,在某些情況下包括我們的競爭對手。對於我們執行的某些分包合同,主承包商也可能對我們在分包合同下開發的計劃和解決方案擁有一定的權利。
人與文化
概述
我們的目標是 增強技術和創新的力量,為我們的世界提供服務和保護。我們與員工一起實現我們的目標,他們是我們成功的基礎。我們的激情、賦權、誠信、包容和創新的價值觀是我們文化的基礎,也是我們運營方式的核心。
吸引和留住頂尖人才是我們業務戰略的重要組成部分,也是我們為股東、客户和員工提供的價值主張的一部分。為了實現這一戰略,我們力求成為一家通過繼續加強我們的多元化、公平和包容性努力來提供有意義的工作和目標的公司;在人才生命週期的各個方面培育我們的員工;創造一種符合以下條件的文化: 我們的員工 有權成為真實的自我,盡其所能;並提供福利和計劃,以改善員工體驗和福祉。
促進多元化、公平和包容性
我們持續的多元化、公平和包容性努力表明我們持續致力於追究自己的責任,對我們的進展和機遇領域保持透明。多元化創造創新,對於交付卓越的業務成果至關重要。在 2023 財年,我們通過內部發展、人才招聘和企業各級員工敬業度,在員工隊伍多元化方面取得了顯著進步。
在2022財年,為了確保我們的領導層反映員工隊伍的多樣性,我們制定了目標,即到2026財年末實現領導者和非領導職位之間女性和有色人種代表性的平等。在2023財年, 隨着我們的增長,我們在承諾的時間表之前實現了女性平等 擔任領導職務的女性比例達到 28%。 此外,我們增加了在過去的兩年中,有色人種在領導層中的比例為400個基點。追究自己的責任業績表我們的高管薪酬激勵計劃與實現我們的多元化目標息息相關。
截至 2023 年 2 月 3 日,我們的多元化代表性為:
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上汽集團領導 | | 28% 女性 | | 23% 有色人種 |
上汽集團非領導員工 | | 27% 女性 | | 33% 有色人種 |
我們致力於在現有員工隊伍中培養一支多元化的領導團隊。該公司的Accelerather女性領導力學院現已進入第二年 該項目在2022年迎來了第二批項目。 該計劃適用於業績優異、職業生涯早期到中期、有望晉升為領導職位的女性。
為了兑現我們的承諾 提高我們在招聘工作中的多元化、公平性和包容性,繼續確保我們的職位描述、招聘工具和流程有助於消除潛在的偏見,我們還積極提倡多元化的領導職位候選人名單。為了培養包容性,我們有七個活躍的員工資源小組(ERG),使我們的員工能夠與同事建立聯繫,將真實的自我帶入工作中。我們鼓勵員工積極參與這些ERG,因此,在2023財年,我們的ERG的參與度同比增長了13%,這最終提高了員工留存率。
第三方認可上汽集團對包容性員工隊伍的承諾:我們感到非常自豪的是,上汽集團榮登《福布斯2022年》多元化500家最佳僱主及其退伍軍人最佳僱主名單;LATINA Style入選拉丁裔50強最佳公司;在DiversityInc的2022年退伍軍人最佳公司中排名第一。SAIC連續第四年在人權運動基金會的2021年企業平等指數(CEI)中獲得100%的分數,這是獲得該獎項的最新一年,也是衡量與LGBTQ工作場所平等相關的企業政策和做法的全國首屈一指的基準調查和報告。
培育人才生命週期
在人才生命週期的每個階段,我們都致力於創造一種包容性的員工隊伍文化,以吸引高技能、傑出的人才,並發展和維持員工的關鍵技能,以提高敬業度和留用率。在 2023 財年,我們招聘了大約5,800 個全新 e員工,我們在留住員工方面處於行業領先地位。員工推薦通常會為我們帶來一些表現最好的新員工。
我們通過技術和專業技能培訓、領導力發展計劃、高等教育計劃以及繼續教育或行業認證的學費補助計劃對員工進行投資。在 2023 財年,我們的員工完成了大約 129,000 小時的培訓,其中包括為有抱負的經理人提供的超過 7,800 小時的領導力專項培訓。
增強文化和員工體驗
通過我們的年度文化和敬業度調查,我們收集員工的機密反饋,以瞭解如何改善創造真實文化和提供卓越員工體驗的努力並採取行動。為了確保各級管理層瞭解員工的情緒,領導者會收到彙總結果,以制定滿足團隊需求的行動計劃。確定優勢和機遇,從而進行有針對性的投資,以建立我們的文化優勢並解決需要改進的領域。
包容性和參與度通常通過員工志願服務和慈善活動來見證。我們的員工擁護我們在社區參與和慈善事業方面的遺產。去年,他們志願服務了超過26,000小時,為圍繞上汽集團三大重點支柱的事業捐贈了時間和金錢:軍事英雄、社區健康以及科學、技術、工程和數學(STEM)。
SAIC基金會是我們文化的關鍵組成部分,也是我們對員工承諾的核心,這是一個501(c)(3)公共組織,旨在解決對員工及其家庭的不可預見的財務影響。SAIC基金會繼續努力通過提供應急資金來幫助員工及其受撫養人,以在經濟困難或自然災害發生時幫助他們。在 2023 財年,基金會向我們的員工發放了 26 筆補助金,即 69,000 美元的直接支持。
支持福祉
我們提供廣泛的選擇來支持員工的福祉,包括員工援助計劃和健康計劃。我們連續第三年全額支付公司醫療保險計劃中增加的員工保費成本,保持員工保費不變。去年,根據員工的反饋,我們大幅提高了帶薪探親假,以進一步支持父母和多代家庭,並提供了公司補貼的備用兒童和老人護理。今年,我們大幅延長了繼續勇敢地為國家服務的員工的軍事休假。
員工的健康和安全對我們的業務和員工的福祉始終至關重要。我們鼓勵員工參與健康和保健計劃,並積極努力預防工作場所的危險。在整個 COVID-19 疫情期間,我們的首要任務一直是員工和業務合作伙伴的安全和福祉。儘管 COVID-19 病毒的各個方面都顯著下降,但我們將繼續監測 COVID-19 事宜,並酌情提供資源和計劃。
研究和開發
有關我們的研發活動的信息,請參閲本報告所載合併財務報表附註1。
季節性
美國政府的財政年度於9月30日結束。美國政府機構在財年結束前授予額外任務或完成其他合同行動的情況並不少見,以避免未動用的財政年度資金流失,這可能會對我們的第三財季產生有利影響。此外,由於假日數量增加和休假時間利用率的提高,我們的第四財季收入可能會受到不利影響。
環境問題
我們的業務受各種外國、聯邦、州和地方環境保護以及健康和安全法律法規的約束。儘管我們目前預計合規成本或與環境法或氣候變化相關的責任不會對我們的業務、財務狀況以及經營業績和/或現金流產生不利影響,但未來我們可能會產生重大成本或負債。本報告第一部分第1A項的 “風險因素” 中對這些法規和風險進行了更詳細的描述。
我們致力於通過評估、減輕和減少我們對氣候變化和我們運營的物理環境的影響,成為環境的良好管理者。由於我們的業務性質,SAIC面臨的環境風險有限,但我們設定了與減少温室氣體排放、節能、回收和其他重要環境舉措相關的自我設定目標。我們的自有或受控來源的直接排放(範圍 1)用於正常業務流程,主要包括我們某些設施的天然氣排放。購買電力的間接排放(範圍2)與我們各種設施的持續業務運營有關。
SAIC 測量、監控和跟蹤我們的温室氣體 (GHG) 排放(範圍 1 和範圍 2),並公開披露這些排放。鑑於我們最近的收購活動,我們在2019年制定了新的公司目標,即到2025年將範圍1和範圍2的排放量再減少15%。
2021年日曆年是我們最近披露的温室氣體數據,反映出範圍1和範圍2的總排放量比2019年的基準減少了30%。
我們跟蹤和評估我們擁有運營控制權的設施的用電量和效率。在2021日曆年度,我們通過在產品組合中持續不斷地努力提高運營效率,包括優化空間利用率、部署節能照明以及實施解決下班後挫折的計劃以及對加熱和冷卻的控制,將電能消耗從2020年的水平減少了10.5%。
SAIC鼓勵回收和負責任地處置非危險廢物,並通過多項舉措來減少浪費,包括利用遠程工作環境、促進電子設備翻新計劃和實施減少紙張使用量的計劃。
執行官員
有關我們執行官的信息,請參閲本報告第三部分第10項中的 “董事、執行官和公司治理”。
公司網站和可用信息
我們的公司總部位於弗吉尼亞州雷斯頓日落山路12010號 20190。我們的電話號碼是 (703) 676-4300 我們的主頁是 www.saic.com,其中包含有關我們公司和運營的信息。通過我們網站投資者關係部分的鏈接,在向美國證券交易委員會(SEC)提交報告和修正案以電子方式提交或提供給美國證券交易委員會(SEC)後,可以在合理可行的情況下儘快免費查看和下載我們向美國證券交易委員會(SEC)提交的每份文件的副本。我們網站上的信息未以引用方式納入本報告,也不是本報告的一部分。
您也可以通過發送電子郵件至 InvestorRelations@saic.com 向投資者關係部免費索取前段提及的材料的硬拷貝。
第 1A 項。 風險因素
在評估我們的公司和業務時,您應仔細考慮下述風險和不確定性,以及本報告和我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中其他地方包含的信息。這些風險以及我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或經營業績造成重大損害,並導致我們的股票價格下跌。
行業和經濟風險
我們依賴美國政府機構作為我們的主要客户,如果我們的聲譽或與這些機構的關係受到損害,我們未來的收入和現金流將受到不利影響。
在過去三個財政年度中,我們作為主承包商或分包商向為美國政府工作的其他承包商創造的總收入的98%來自與美國政府的合同。我們預計,我們的大部分收入將繼續來自根據美國政府合同完成的工作。我們的聲譽和與美國政府,特別是與國防部各機構的關係,是維持和增加這些收入的關鍵因素。負面的新聞報道或宣傳,無論準確性如何,都可能損害我們的聲譽。如果我們的聲譽受到負面影響,或者由於任何原因我們被暫停或禁止與政府機構簽訂合同,則與政府和其他客户的業務量將減少,我們未來的收入、現金流和財務業績將受到不利影響。
美國政府國防預算的減少、支出或預算優先事項的變化、未能及時批准美國政府預算或延遲授予合同和其他採購活動,可能會對我們未來的收入、現金流和財務業績產生重大不利影響。
由於我們的收入幾乎全部來自與美國政府機構的合同,因此我們的經營業績可能會受到支出上限或預算優先事項變化的不利影響,以及政府預算流程、計劃啟動或合同下合同或任務訂單的授予的延遲。目前美國政府在國防相關項目和其他方面的支出水平可能無法維持到2023年政府財政年度(GFY)之後。未來的支出和計劃授權可能不會增加,也可能減少或轉移到我們不提供服務或不太可能獲得合同的領域的計劃。支出授權和預算優先次序的這種變化可能是支出優先事項變化的結果。由於對聯邦資金的相互競爭以及軍事衝突的數量和激烈程度或其他因素,重新確定優先次序可能會減少國防相關計劃和其他計劃。
當美國國會未在財政年度結束前完成預算時,政府的運作通常由一項或多項持續決議提供資金,這些決議授權美國政府機構繼續運作,但不批准新的支出舉措。當美國政府根據持續決議運作時,合同授予可能會延遲、取消或在較低水平上提供資金,這可能會對我們的運營、現金流和財務業績產生不利影響。儘管聯邦政府目前在2023財年末之前已獲得全額資助,但根據一項持續數週或數月的持續決議,2024財年很有可能開始。
此外,政策問題陷入僵局有可能威脅到2023年9月30日之後的持續政府資助,或導致聯邦政府再次關閉,這可能導致我們在沒有客户合同規定的報銷的情況下承擔勞動力或其他成本,或者關鍵計劃的延遲或取消,並可能對我們的運營、現金流和財務業績產生不利影響。
美國政府還定期審查美國的國防戰略和優先事項,這可能會改變國防部的預算優先事項,減少總支出,或推遲授予國防相關計劃的合同或任務訂單,否則我們預計未來收入的很大一部分將從中獲得。美國政府總支出的大幅下降,支出優先事項的重大轉變,特定的國防相關計劃的大幅削減或取消,或與預算相關的大型項目的合同或任務訂單授予的嚴重延遲,可能會對我們的未來收入產生不利影響,限制我們的增長前景。
我們面臨激烈的競爭,這可能會影響我們獲得合同的能力,並可能影響我們未來的收入、盈利能力和增長前景。
我們預計,在可預見的將來,隨着美國政府越來越依賴IDIQ、GSA Schedule和其他多重授標合同,我們尋求的大多數業務將通過競爭性競標程序授標,這導致了更大的競爭和更大的定價壓力。競爭性投標過程涉及大量成本和許多風險,包括為可能未授予我們或可能已授予但我們未收到有意義的任務訂單的合同準備投標和建議書所需的大量成本和管理時間。合同授予後,由於我們的競爭對手在競標中抗議向我們授予合同,我們可能會遇到鉅額開支、延誤、合同修改甚至合同損失。根據受質疑的合同授予而造成的啟動和資金籌措的任何損失或延誤都可能對我們的收入和/或盈利能力產生不利影響。此外,多項授標合同要求我們在授標後持續努力,以獲得合同下的任務訂單。因此,我們可能無法獲得這些任務訂單,也無法確認這些多重獎勵合同下的收入。我們未能在這種採購環境中進行有效競爭將對我們的收入和盈利能力產生不利影響。
我們與知名度更高、財務資源和更多技術人員的大型公司競爭,以及能夠將資源集中在特定領域的規模更小、更專業的公司競爭。此外,我們可能會與美國政府自身的能力競爭。為了保持競爭力,我們必須以具有成本效益的方式持續向客户提供卓越的服務、技術和性能,而且無法保證我們會這樣做。
我們的收益和盈利能力可能會因合同組合而異,並可能因我們未能準確估計和管理成本、時間和資源而受到不利影響。
我們根據各種類型的合同創造收入,包括成本報銷、T&M 和 FFP 合同。我們的收入和盈利能力可能會有重大差異,具體取決於每種合同所產生的收入比例的變化、所提供的服務或解決方案的性質、績效目標的實現以及最終確定收取費用的權利,尤其是激勵和獎勵費合同項下獲得費用的權利的績效階段。成本補償和測試與測試合同的盈利能力通常低於FFP合同。在不同程度上,我們的每種合同類型都涉及一些風險,我們可能會低估履行合同所需的成本和資源。當我們產生無法向客户開具賬單的費用報銷和 T&M 合同的費用時,我們的盈利能力就會受到不利影響。儘管FFP合同使我們能夠從成本節省中受益,但這些合同也增加了我們面臨成本超支的風險。來自FFP合同的收入約佔我們2023財年總收入的25%。在就FFP合同提出提案時,我們在很大程度上依賴於我們對完成相關項目的成本和時機的估計,以及有關技術問題的假設。在每種情況下,我們未能準確估計履行合同或有效管理和控制工作期間成本所需的成本或資源和技術,都可能導致,在某些情況下甚至導致利潤減少或損失。更籠統地説,與履行合同相關的任何增加或意想不到的成本或意想不到的延誤,包括合同糾紛或其他我們無法控制的因素(例如分包商的履約失敗、通貨膨脹上升、自然災害或其他不可抗力事件,包括2019年冠狀病毒病(COVID-19)爆發)造成的成本和延誤,都可能使我們的合同的利潤低於預期或無利可圖。
我們在確認收入時使用估計值,如果我們更改用於確認收入的估計值,我們的盈利能力可能會受到不利影響。
我們的收入中有很大一部分是使用成本投入衡量標準在績效義務上確認的,該衡量標準要求估算完工時的總成本、所得費用,或兩者兼而有之。特別是由於所提供服務的技術性質和某些履行義務的期限,這種估算過程很複雜,涉及大量的判斷。儘管業績義務所要求的工作範圍可能不會改變,但隨着工作的進展、經驗的積累和所知的額外信息,通常需要對最初的估計進行調整。由於估計值的變化而產生的任何調整都會立即被識別。基本假設、情況或估計值的變化可能導致調整,從而可能對未來的財務業績產生不利影響。
法律和監管風險
我們未能遵守各種複雜的採購規章制度可能會導致我們承擔罰款,包括終止我們的美國政府合同、取消未來美國政府合同的投標資格以及暫停或取消美國政府合同的資格。
我們必須遵守與美國政府合同的訂立、管理和履行有關的各種法律法規,這些法律法規會影響我們與客户開展業務的方式,並可能增加我們的業務成本。
我們的許多美國政府合同都包含組織利益衝突(OCI)條款,這些條款可能會限制我們為特定客户競爭或履行某些其他合同或其他類型服務的能力。當我們從事的活動可能使我們無法向美國政府提供公正的援助或建議、損害我們履行合同工作的客觀性或為我們提供不公平的競爭優勢時,就會出現OCI。現有的OCI以及任何可能開發的OCI都可能阻礙我們在重大項目或合同上的競爭或履行,這可能會限制我們的機會。
美國政府可以隨時以不利於我們的方式通過新的合同規則和條例或修改其採購慣例。
由於人們越來越關注可負擔性、效率和成本回收等方面,我們的行業繼續經歷着商業慣例的重大變化。美國政府機構在可能從私人承包商那裏獲得的服務類型和數量方面可能面臨限制或壓力。有關採購改革、緩解潛在OCI、遏制欺詐以及環境責任或可持續發展的立法、法規和舉措可能會對我們產生不利影響。聯邦和州法律、法規和法規要求在通過無碳污染電力、車輛、建築物、採購和運營中的淨零排放以及類似行動來減少氣候變化的影響方面取得重大進展,這些法律法規和命令可能會削弱或削弱我們獲得新合同或獲得續約的能力。作為政府服務提供商,我們預計,圍繞供應鏈管理和減少承包商排放以及所使用或收購產品的排放的具體採購策略的要求可能會損害公司的有效競爭。此外,有關披露温室氣體排放的要求,尤其是範圍3的排放、減排目標、氣候風險和其他氣候可持續性行動,可能會對我們的業務以及獲得某些合同或合同續訂的能力產生負面影響。更快地改變或改變政府政策的風險可能會對像我們這樣的政府承包商產生同樣的不利影響。此外,美國政府機構購買行為的變化(例如增加使用固定價格合同、多重授標合同和小型企業預留合同)可能會對包括我們在內的政府承包商產生不利影響。這些變化中的任何一個都可能損害我們獲得新合同或續訂合同的能力。任何新的合同要求或採購方法,包括與氣候變化有關的合同要求或採購方法,對我們來説都可能成本高昂或在管理上難以實施,並可能對我們未來的收入、盈利能力和前景產生不利影響。
我們的業務需要接受美國政府的審查、審計和成本調整,如果對我們不利,可能會對我們的盈利能力、現金流或增長前景產生不利影響。
DCAA、DCMA和其他機構定期審計和審查承包商在政府合同、間接成本費率和定價做法方面的表現,以及對適用的合同和採購法律、法規和標準的遵守情況。他們還審查承包商是否充分遵守了政府業務系統標準,這些標準的定義是承包商的會計、盈值管理、估算、材料管理、財產管理和採購系統。發現承包商的業務系統存在重大控制缺陷或發現不遵守CAS的行為可能會導致向美國政府客户開具的賬單費率下降,直到控制缺陷得到糾正並且其補救措施被DCMA接受。進行這些審計和審查的機構受到越來越多的審查。結果,審計和審查變得更加嚴格,對我們所遵循的標準的解釋也更加嚴格,這增加了審計或審查導致不利結果的可能性。
政府審計和審查可能會得出結論,我們的做法不符合適用的法律法規,並導致合同成本的調整和強制性的客户退款。此類調整可以追溯適用,這可能會導致大量客户退款。收到負面審計結果或未能就我們的各種業務系統獲得 “批准” 的決定可能會對我們的業務產生重大不利影響,包括限制我們競標新合同的能力,降低我們的競爭地位。認定違規行為還可能導致美國政府對我們實施處罰和制裁,包括扣留付款、暫停付款和加強政府審查。加強審查可能會對我們履行合同的能力產生不利影響,影響我們為已完成的工作開具發票的能力,推遲按時收到合同付款,並削弱我們與美國政府競爭新合同的能力。
DCAA對公司業務的間接成本審計在前幾年的某些年度和本年度仍然開放。我們根據成本估算記錄了合同收入,我們認為該估算將在最終審計中獲得批准。但是,我們不知道任何正在進行或未來的審計的結果,也不知道未來的調整是否會超過我們的潛在調整儲備。
我們的業務受到政府的審查和調查,這可能會對我們的盈利能力、現金狀況和增長前景產生不利影響。
我們經常受到與合同和運營有關的政府調查。如果審查或調查發現不當或非法活動,我們可能會受到民事或刑事處罰或行政制裁,其中可能包括終止合同、沒收利潤、觸發降價條款、暫停付款、罰款以及暫停或禁止與政府機構開展業務。如果對我們提出不當行為的指控,我們的聲譽可能會受到損害,這將損害我們贏得新合同或獲得續約的能力。處罰和制裁在我們的行業中並不少見。如果我們受到物質處罰或行政制裁或以其他方式損害我們的聲譽,我們的盈利能力、現金狀況和未來前景可能會受到不利影響。
美國政府可以隨時終止、取消、修改或削減我們的合同,如果我們不更換合同,我們可能無法實現或維持收入增長,收入和盈利能力可能會下降。
我們作為承包商或分包商參與的許多美國政府計劃可能會延長數年,包括一個或多個基準年和一個或多個期權年。根據我們的合同,美國政府通常有權不行使期權來延長或擴大我們的合同,並可能在方便時以其他方式終止、取消、修改或削減我們的合同。美國政府不行使合同期權或終止、取消、修改或削減我們的主要計劃或合同的任何決定都將對我們的收入、收入增長和盈利能力產生不利影響。
根據我們的某些合同,我們已經並將繼續遇到定期的績效問題。如果政府客户因違約而終止合同,我們可能會承擔責任,包括客户在從其他來源購買未交付的服務和解決方案時產生的額外費用。視合同的性質和價值而定,履約問題或因違約而終止可能會導致我們的實際業績與預期有所不同,並可能損害我們的聲譽。
如果我們或美國國税局確定我們經歷了所有權變更,我們使用淨營業虧損結轉額和其他税收屬性來抵消未來的應納税所得額可能會受到限制。
截至2023年2月3日,我們估計,我們收購的可攤銷商譽和其他無形資產的淨營業虧損結轉總額和税基總額約為14億美元。根據《美國國税法》第382和383條,淨營業虧損結轉和其他税收屬性受各種年度限制,這限制了公司在所有權變更後使用此類結轉和屬性的能力。
税收法律法規的變化或額外納税義務的風險可能會對我們的財務業績產生不利影響。
美國(聯邦或州)法規的變更或其解釋和適用的變化,包括具有追溯效力的法規,可能會導致我們的税收支出增加並影響盈利能力和現金流。例如,從2023財年開始,2017年的《減税和就業法》取消了在發生當年立即扣除研發支出的選項,並要求納税人為税收目的在五年內攤銷此類支出。儘管對應繳所得税的影響在2023財年最為明顯,但這種影響將在五年攤還期內減弱,預計在第六年不會產生重大影響。實際影響將取決於公司產生的研發成本金額,國會是否修改或廢除該條款,以及美國財政部是否發佈了新的指導和解釋性規則等因素。
法律糾紛可能要求我們支付潛在的鉅額損害賠償金,而且辯護成本可能很高,這將對我們的現金餘額和盈利能力產生不利影響,並可能損害我們的聲譽。
我們面臨許多訴訟和索賠,詳見本報告第一部分第 3 項 “法律訴訟”。我們還會受到在正常業務過程中不時出現的各種其他訴訟、索賠和訴訟的約束,並可能成為這些訴訟的當事方。司法部和美國政府的其他執法機構可能會就我們履行政府合同或與這些合同相關的賬單或記錄保存對我們提起索賠或訴訟。司法部可支配的資源比我們多得多,並且可以對我們提起停職和取消資格訴訟,這將阻止我們為部分或全部美國政府客户工作。此外,司法部可據以提出索賠的某些法規(如《虛假索賠法》)規定,每張發票對政府承包商處以三倍的賠償和罰款。與我們在商業企業提出的索賠中為自己辯護相比,這些情況通常賦予司法部在與我們的任何法律糾紛中的槓桿作用要大得多。在部分或全部法律糾紛中,不利的判決或和解可能會對我們造成重大的金錢損失或禁令救濟。任何索賠或訴訟的辯護成本都可能很高,即使我們成功或已獲得全額賠償或投保,也可能損害我們的聲譽,使未來更難進行有效競爭或獲得足夠的保險。訴訟和其他索賠,包括本報告第一部分第3項 “法律訴訟” 中描述的訴訟和其他索賠,存在固有的不確定性,管理層對這些問題的看法將來可能會發生變化。
我們的業務受許多法律和監管要求的約束,任何違反這些要求的行為或我們的員工、分包商、代理商或業務合作伙伴的任何不當行為都可能損害我們的業務和聲譽。
除了政府合同採購法律法規外,我們在數據隱私和保護、就業和勞資關係、移民、税收、反腐敗、進出口管制、貿易限制、內部和披露控制義務、證券監管和反競爭等各種問題上還要遵守許多其他聯邦、州和外國法律要求。遵守多樣和不斷變化的法律要求既昂貴又耗時,並且需要大量資源。在開展業務時違反其中一項或多項要求可能會導致鉅額罰款和其他損失、對我們或我們的官員的刑事制裁、禁止開展業務以及損害我們的聲譽。在履行客户合同方面違反這些法規或與合規性相關的合同義務還可能導致鉅額金錢損失、罰款和/或刑事起訴、不利的宣傳和其他聲譽損失、限制我們競爭某些工作的能力以及客户指控我們沒有履行合同義務。
我們的員工、分包商、代理商或業務合作伙伴的不當行為可能會使我們面臨罰款和處罰、賠償或其他損害賠償、失去安全許可、丟失當前和未來的客户合同,以及被暫停或禁止與聯邦、州或地方政府機構簽訂合同,所有這些都將對我們的業務和未來的業績產生不利影響。此類不當行為可能包括欺詐或其他不當活動,例如偽造時間或其他記錄、不遵守我們的政策和程序或違反適用的法律法規。
業務和運營風險
未能吸引、培訓、留住和利用熟練員工和我們的高級管理團隊將對我們執行戰略的能力產生不利影響,並可能幹擾我們的運營。
我們的業務在很大程度上依賴於員工的專業知識和服務。我們的持續成功取決於我們招募和留住訓練有素、技能熟練的工程、技術和專業人員的能力。對熟練人員的競爭非常激烈,競爭對手積極招聘關鍵員工。此外,許多美國政府計劃要求承包商獲得安全許可。視所需許可水平而定,獲得安全許可可能既困難又耗時,而且對獲得安全許可的人員的需求量很大。特別是在高度專業化的領域,留住員工和及時滿足我們對員工的所有需求變得越來越困難,這可能會影響我們在當前和未來財政年度的增長。儘管我們打算繼續投入大量資源來招聘、培訓和留住合格的員工,但我們可能無法吸引、有效培訓和留住這些員工。不這樣做都可能損害我們有效履行合同義務、及時滿足客户需求並最終贏得新業務的能力,所有這些都可能對我們未來的業績產生不利影響。此外,工資和相關成本是我們提供服務成本的很大一部分,因此,我們有效利用員工隊伍的能力會影響我們的盈利能力。如果我們的員工未得到充分利用,我們的盈利能力可能會受到影響。
我們認為,我們的成功還取決於繼續僱用一支高素質和經驗豐富的高級管理團隊,以及該團隊保留現有業務和開拓新業務的能力。在我們能夠僱用和培訓替代人員之前,關鍵職能部門關鍵人員的流失可能會導致業務連續性缺乏或業務中斷。
我們將來可能會進行涉及眾多風險的收購、投資、合資和資產剝離,這些風險如果得以實現,可能會對我們的業務和未來的業績產生不利影響。
我們可能會進行戰略收購、開展合資企業或剝離現有業務,這可能會導致我們產生不可預見的開支,並對我們的業務產生破壞性影響,可能無法產生我們預期的收益。我們的信貸額度還限制了我們進行其他收購的能力。在這些限制的前提下,我們將來可能會有選擇地進行額外的戰略收購、投資和合資企業。未來的任何收購、投資和合資企業都可能構成許多風險,可能會對我們的聲譽、運營或財務業績產生不利影響,包括:
•將來我們可能不會留住收購業務的關鍵員工(包括具有所需安全許可的員工)、客户和業務合作伙伴;
•我們可能無法成功整合收購的業務,例如未能成功實施與任何收購企業運營相關的信息技術和其他控制系統;
•我們可能無法產生足夠的收益來滿足信貸額度下所需的槓桿比率,這將賦予貸款人除其他外取消資產抵押品贖回權的權利;
•收購通常需要投入大量的時間和資源,這可能會干擾我們的業務並分散我們的管理層對其他重要職責的注意力;
•我們可能無法準確估計任何收購和投資對我們業務的財務影響,我們可能無法實現預期的收入機會、成本節省或其他協同效應或收益,或者收購可能不會帶來運營業績的改善;以及
•我們可能會承擔已知和未知的重大責任、法律或監管風險,這些風險未被確定為我們的盡職調查的一部分,或者我們無法通過賠償獲得購買價格調整或補償;
如果任何收購、投資或合資企業因任何原因(包括信貸市場收縮和全球經濟狀況)失敗、表現不佳或其價值受到損害,則我們的業務和財務業績可能會受到不利影響。
此外,我們可能會定期剝離業務,包括不再屬於我們正在進行的戰略計劃的業務。這些資產剝離同樣需要大量的時間和資源投入,可能會擾亂我們的局面
業務,分散管理層對其他責任的注意力,並可能在交易後的一段時間內導致處置損失或持續參與被剝離業務的財務參與,包括賠償、擔保或其他財務安排,這可能會對我們的財務業績產生不利影響。
收購Unisys Federal、Halfaker和Koverse將產生直接和間接成本。
我們將承擔與收購有關和收購產生的鉅額費用,在收購完成後的一段時間內,我們預計在協調業務、運營、政策和程序方面將產生大量費用。儘管我們假設將產生一定水平的交易費用,但我們無法控制的因素可能會影響這些支出的總金額或時間。就其性質而言,將產生的許多費用很難準確估計。
我們的業務和財務業績可能會受到網絡或其他安全威脅的負面影響。
作為美國政府承包商和在多個監管行業和地區運營的IT服務提供商,我們處理各種敏感信息,包括個人身份信息、人事信息、受保護的健康信息、保密信息和受控的非保密信息,以及與我們的業務和員工以及客户的業務和員工有關的財務信息。我們持續面臨網絡和其他安全威脅,包括惡意軟件/計算機病毒、勒索軟件、網絡釣魚攻擊、內部威脅和物理入侵。任何未經授權的電子或物理入侵或其他安全威脅都可能危及對通過我們的IT系統和網絡存儲或傳輸的敏感信息或其他信息的保護。這可能導致關鍵任務系統中斷、敏感信息未經授權的發佈以及數據的盜竊或損壞。儘管我們已經實施並定期更新和改進政策、程序和其他控制措施,以監控、防範、檢測和緩解網絡和其他安全威脅,但企圖未經授權訪問我們的IT系統和網絡正變得越來越普遍和複雜。但是,我們會主動尋求檢測、調查、緩解和修復所有安全事件。
此外,我們還與國防工業基礎工業和美國政府合作,收集和共享威脅情報,提高對網絡安全威脅的認識並加強防護。但是,由於這些安全威脅的性質不斷變化,無法保證我們的政策、程序和其他控制措施能夠發現或預防它們,我們也無法預測它們的全部影響。我們根據客户合同開發、安裝或維護的IT系統可能會遇到類似的安全威脅,包括客户合同,根據該合同,我們可能有權訪問包含與我們的客户、其員工或相關第三方相關的敏感信息的客户數據庫或網絡,或對其承擔管理責任。儘管我們與客户合作,力求將網絡和其他安全威脅的影響降至最低,但我們通常必須依賴這些客户使用或要求的保障措施。如果未經授權訪問我們根據客户合同負責的敏感信息,我們的客户、他們的員工或第三方可能會要求我們承擔與未經授權的訪問相關的任何費用或其他損失。此外,政府機構可能會對我們提起法律訴訟,理由是我們違反或不遵守與任何未經授權訪問敏感信息相關的監管要求,包括未能向公眾、監管機構或執法機構充分及時披露。這些安全威脅導致的任何未經授權的訪問都可能對我們的聲譽、業務運營(包括合同終止)、贏得未來合同工作的能力產生不利影響,並影響我們的財務業績。因網絡或其他安全威脅而導致的未經授權訪問我們或客户的敏感信息所造成的任何補救費用、損害賠償或其他責任可能無法通過其他方式或我們的保險公司進行全額保險或賠償。
我們面臨着與健康流行病、流行病和類似疫情相關的各種風險,這些風險可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和/或現金流產生重大不利影響。
我們面臨着與健康流行病、流行病和類似疫情相關的各種風險,包括 COVID-19 的全球疫情。如果我們的很大一部分員工由於疾病、隔離、政府行動、設施關閉或其他與 COVID-19 或類似疫情相關的原因而無法有效工作,我們的運營可能會受到影響。我們可能無法完全履行合同,我們的一些費用可能無法完全收回或由保險充分承擔。COVID-19 的持續傳播也可能導致我們的供應鏈中斷;導致延遲或限制美國政府和其他客户的履約能力,包括及時向我們付款;影響投資業績;並導致其他不可預測的事件。
此外,由此產生的全球資本市場波動可能會限制我們獲得資本的渠道和/或增加我們的資本成本。
我們將繼續監測與 COVID-19 相關的當前情況,以評估對我們的業務、供應鏈和客户可能產生的進一步影響,並採取行動減輕不利後果。
目前,我們無法預測 COVID-19 的總體影響,但它可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和/或現金流產生重大不利影響。
客户系統故障可能會損害我們的聲譽並對我們的收入和盈利能力產生不利影響。
我們為客户開發、安裝和維護的許多系統和網絡都涉及管理和保護個人信息以及與國家安全和其他敏感的政府職能相關的信息。雖然我們的計劃旨在遵守相關的隱私和安全法律及限制,但如果我們開發、安裝或維護的系統或網絡出現故障或出現安全漏洞或服務中斷,無論是由我們、第三方服務提供商、網絡安全威脅還是其他事件造成的,我們可能會遭受收入損失、補救成本或面臨損害賠償或合同終止索賠。任何此類事件都可能對我們的聲譽造成嚴重損害,並使我們無法訪問此類系統和網絡或有資格在這些系統和網絡上開展進一步工作。我們的錯誤和遺漏責任保險可能不足以補償我們可能遭受的所有損失,因此,我們未來的業績可能會受到不利影響。
我們依賴我們的團隊安排以及與其他承包商和分包商的關係。如果我們無法維持這些關係,或者如果這些各方未能履行對我們或客户的義務,我們的收入、盈利能力和增長前景可能會受到不利影響。
我們依靠與其他主承包商和分包商的合作關係來投標大型採購或其他機會,我們認為我們和我們的團隊提供的服務、產品和解決方案的組合將有助於我們贏得和履行合同。如果其他承包商取消或減少與我們的合同關係,或者美國政府終止或減少這些其他承包商的計劃,不向他們授予新合同或拒絕根據合同付款,我們未來的收入和增長前景可能會受到不利影響。無法獲得美國政府合同或沒有與客户打交道經驗的公司可以作為我們的分包商提供我們自己無法提供的服務,而這種風險敞口可能會增強這些公司未來獲得美國政府主要承包商地位的前景,這可能會加劇對未來合同的競爭,削弱我們贏得這些合同的能力。每當我們的分包商未能及時履行其合同義務、出現合規性或其他問題時,我們履行作為主承包商或更高級別分包商的義務的能力都可能受到損害。
我們保護知識產權的能力有限,而知識產權對我們的成功至關重要。我們未能充分保護我們的專有信息和知識產權可能會對我們的競爭地位產生不利影響。
在我們認為專利保護不適當或不可獲得的情況下,我們主要依靠商業祕密來保護我們的大部分知識產權。但是,商業祕密很難保護。儘管我們的員工有保密義務,但這種保護可能不足以阻止或防止盜用我們的機密信息。我們可能無法發現對我們知識產權的未經授權的使用,也無法以其他方式採取適當措施來行使我們的權利。未能獲得或維持商業祕密保護可能會對我們的競爭業務地位產生不利影響。如果我們無法阻止第三方侵犯或盜用我們的版權、商標或其他專有信息,我們的競爭地位可能會受到不利影響。此外,在提供服務方面,美國政府對我們在政府資助的合同和分包合同下開發的發明、數據、軟件代碼和相關材料擁有一定的權利,這可能允許美國政府向第三方(在某些情況下包括我們的競爭對手)披露或許可這些信息。
在開展業務的過程中,我們可能會無意中侵犯他人的知識產權,從而對我們或我們的客户提出索賠。我們的合同通常會賠償客户因我們提供的服務和解決方案而提出的第三方知識產權侵權索賠。為這些索賠辯護的費用可能會對我們的財務業績產生不利影響。
如果極端天氣事件的相關增加使員工的工作能力受到限制或不利影響,我們將面臨與氣候變化相關的風險。
由於氣候變化,暴風雨、降水和洪水增加、熱浪和其他與天氣相關的障礙可能會對我們執行戰略的能力產生不利影響,並可能幹擾我們的運營。員工工作能力的任何失誤都可能損害我們有效履行和履行合同義務、及時滿足客户需求並最終贏得新業務的能力,所有這些都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和/或現金流產生不利影響。雖然我們的員工隊伍分散,員工在美國各地遠程辦公,但由於客户要求或合同義務,我們的員工必須在指定的地點工作。在這些情況下,如果發生影響此類地點的惡劣天氣事件,我們可能無法滿足客户的要求或我們的合同義務。在短期內,與氣候有關的事件可能會暫時中斷我們親自完成所需工作的能力,帶來運營或其他不可預見的挑戰,從長遠來看,還會威脅到我們及時履行合同或滿足合同其他要求的能力,其中任何一項都可能損害我們的業務及其業績。
儘管SAIC制定了業務連續性計劃和其他保障措施,但無法保證此類計劃和保障措施將有效,也無法保證此類措施不會對我們的運營或長期計劃產生不利影響。此外,當地條件和法規可能會延遲員工返回營業場所,這可能會阻礙我們滿足客户要求或履行合同義務的能力。根據與氣候有關的事件對他們的影響程度,員工個人的能力也可能阻礙我們滿足客户要求或合同義務的能力。
我們的客户,包括政府和民間客户,可能會改變優先事項、要求和業務流程以應對氣候變化,這可能會影響我們的業務和收入。
客户可能會改變優先事項和方法,因為他們的業務受到氣候變化的直接影響,將來對其長期可持續性感到擔憂,面臨外部立法或監管壓力,或者其他外部市場因素,例如投資者、消費者或社會的要求或客户可能認為有義務迴應的要求。客户的此類變化和反應可能會對我們未來的收入、盈利能力和前景產生不利影響。
如果我們的探測系統無法按預期運行或我們的評估報告被證明不準確,我們可能會承擔重大責任並遭受負面宣傳。
我們開發並銷售了海嘯浮標和相關服務,旨在協助探測可能對沿海社區造成災難性後果的海嘯或大浪。我們的浮標已由美國國家海洋與大氣管理局和非美國政府部署在世界其他地區。有許多因素,其中一些是我們無法控制的,可能會導致這些浮標失效。我們可能會開發其他產品或提供服務來檢測自然或人為威脅,如果威脅得以實現,這些威脅可能會造成災難性後果。此外,我們還為各種政府客户準備報告,以評估或評估某些威脅或自然災害的後果。我們的產品和服務未能幫助檢測其設計所針對的威脅,或者我們的報告未能準確評估某些威脅的後果,可能會導致受傷、死亡和嚴重的財產損失,並可能導致產品責任、專業責任或其他針對我們的索賠。此外,如果我們的產品、服務或報告未能或被認為未能幫助發現或充分評估威脅,則此類事件的負面宣傳可能會對我們的業務產生重大不利影響。
我們的服務和運營有時涉及使用、處理或處置危險物質或危險材料,這可能會使我們面臨潛在的重大責任。
我們的一些服務和業務涉及使用、處理或處置危險物質或危險材料,包括爆炸物、化學、生物、放射性或核材料。這些活動通常使我們受到廣泛的外國、聯邦、州和地方環境保護以及健康和安全法律法規的約束,這些法律和法規要求我們承擔遵守這些法規的費用,並可能使我們承擔處理或處置危險物質或危險材料的責任。此外,不遵守這些環境保護和健康與安全法律法規可能會導致民事、刑事、監管、行政或合同制裁,包括罰款、處罰或暫停或禁止與美國政府簽訂合同,或者可能導致我們承擔變更、升級、補救和/或關閉的費用
我們的一些業務或財產。儘管我們沒有大量不動產,但我們對不動產的所有權和運營也使我們受環境保護法的約束,其中一些法律要求企業和不動產的現任或前任所有者或經營者應對危險物質的釋放承擔責任,即使他們不知道也不對危險物質的釋放負責。如果我們有任何違反這些法律或法規的行為或根據這些法律或法規承擔責任,我們的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
我們面臨與國際業務相關的風險。
我們的國際業務運營可能面臨與美國業務不同的額外風險。不遵守適用於國際業務的美國政府法律和法規,例如《反海外腐敗法》或美國出口管制法規,可能會對我們與美國政府的業務產生不利影響,並可能使我們面臨行政、民事或刑事處罰,並可能使我們面臨潛在的重大合同損失。此外,我們還提供服務和解決方案,為政府可能或可能變得不穩定或處於現行軍事或情報行動地區的美國政府客户提供支持。在這樣的環境中運營可能會增加發生事故的風險,這些事件導致人身傷害或生命損失,或者財產損壞或毀壞,或者無法履行我們的合同義務。儘管我們的國際業務歷來只佔收入的一小部分,但我們不知道這些監管、地緣政治和其他因素可能對我們未來的業務產生什麼影響,這些因素中的任何一個都可能對我們的業務產生不利影響。
養老金資金和成本取決於多種經濟假設,如果這些假設發生變化,可能會導致我們未來的收益和現金流大幅波動。
由於在2019財年收購了英吉利控股有限公司(Engility),我們承擔了Engility的固定福利養老金計劃(養老金計劃)下的債務。養老金計劃對我們美國公認會計原則(GAAP)收益的影響可能會波動不定,因為我們在養老金計劃中記錄的支出金額可能每年發生重大變化,因為這些計算對資金水平以及包括利率、計劃資產回報率和其他精算假設(包括參與者死亡率估計)的變化很敏感。這些因素的變化也會影響我們的計劃資金、現金流和股東權益。此外,養老金計劃的資金可能會因立法或監管行動而發生變化。
我們將在認為必要或有利的情況下為養老金計劃繳款。上文討論的宏觀經濟因素,包括資產回報率和政府撥款或税務機構規定的或由其他協議規定的最低資金要求,可能會影響未來的資金需求。養老金計劃中資產公允價值的顯著下降或養老金計劃的其他不利變化可能要求我們繳納大量資金,並影響未來時期的現金流。
收購Engility後,我們還承擔了退休人員健康報銷賬户計劃(RHRA)規定的義務。Engility的RHRA對我們的GAAP收益的影響可能會波動不定,因為我們為該計劃記錄的支出金額每年可能會發生重大變化,因為這些計算對包括利率和與參與者死亡率、退休和解僱相關的精算假設在內的幾個關鍵經濟假設很敏感。
CAS 規定了退休後費用和計劃繳款在多大程度上可分配給美國政府並在與美國政府簽訂的合同下可收回的款項。2011年12月27日,美國政府成本會計準則委員會發布了一項最終規則,將CAS養老金費用報銷規則與2006年《養老金保護法》(PPA)的資金要求相統一。該規定預計最終將緩解CAS成本與PPA修訂的1974年《僱員退休收入保障法》(ERISA)最低資金要求之間的不匹配,並導致允許的CAS養老金成本與先前的規定相比加速增長。我們預計,政府承包商將有權對最終規則產生的任何額外CAS合同成本進行公平調整。因此,我們一直在尋求並預計將繼續向美國政府尋求補償部分退休後費用和計劃繳款。有關我們的養老金資金和成本的更多信息,請參閲本報告所載合併財務報表附註9。
商譽和無形資產佔我們總資產的很大一部分,這些資產的任何減值都將對我們的經營業績產生負面影響。
每年或每當事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時,都會對商譽和無形資產進行減值測試。表明商譽賬面價值可能無法收回的事件或情況變化的例子可能包括法律因素或商業環境的重大不利變化、監管機構的負面行動或評估、意想不到的競爭、關鍵合同、客户關係或影響報告單位當前和未來運營現金流的人員損失。未來的任何商譽或其他無形資產減值都將對我們的盈利能力和財務業績產生負面影響。
我們將現金存放在金融機構,餘額通常超過聯邦保險限額。
我們的大部分現金存放在我們認為質量很高的美國銀行機構的賬户中。存款賬户中持有的現金可能超過25萬美元的聯邦存款保險公司(FDIC)的保險限額。如果此類銀行機構倒閉,我們可能會損失超過此類保險限額的全部或部分金額。我們將來可能遭受的任何物質損失都可能對我們的財務狀況產生重大的不利影響,並可能對我們支付運營費用或其他付款的能力產生重大影響。銀行機構的倒閉或立法和監管的變化可能會對其他實體產生不利影響,進而影響我們。如果我們的客户、供應商、保險公司、合資夥伴、擔保人或其他與我們有業務往來的各方受到銀行業問題的影響,則可能會對我們的運營和財務業績產生不利影響。
前瞻性陳述風險
您可能無法依賴前瞻性陳述。
本報告包含前瞻性陳述,這些陳述基於我們管理層目前可獲得的信息,基於我們的管理層對未來的信念和假設。在某些情況下,您可以通過 “可能”、“將”、“應該”、“期望”、“項目”、“打算”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“展望” 等詞語以及類似的詞語或短語或這些詞語或短語的否定詞語來識別前瞻性陳述。這些陳述與未來事件或我們未來的財務業績有關,涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,這些因素可能導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與這些前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、活動水平、業績或成就存在重大差異。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們無法保證未來的業績、活動水平、業績或成就。有許多重要因素可能導致我們的實際業績與我們的前瞻性陳述所預期的業績存在重大差異,其中包括但不限於上面討論的風險因素。
我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,以反映這些陳述發佈之日之後發生的事件、情況、預期的變化或意外事件的發生,也沒有義務使這些陳述與實際業績保持一致。
項目 1B。 未解決的員工評論
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第 2 項。屬性
我們佔用了大約 400 萬平方英尺的佔地面積,幾乎全部是租賃的。我們的公司總部位於弗吉尼亞州的雷斯頓。我們在弗吉尼亞州雷斯頓以外的主要地點包括弗吉尼亞州的尚蒂利、阿拉巴馬州的亨茨維爾、田納西州的橡樹嶺、加利福尼亞州的埃爾塞貢多、馬裏蘭州的安納波利斯交界處、印第安納州的印第安納波利斯和貝德福德以及南卡羅來納州的查爾斯頓。截至 2023 年 2 月 3 日,我們在大約 140 個辦事處開展業務,分佈在 29 個州、哥倫比亞特區和各個國家。我們認為我們的設施適合並足以滿足我們當前的需求,這些需求通常僅限於辦公、集成、倉庫和計算機實驗室空間。
第 3 項。 法律訴訟
我們在本報告所載合併財務報表附註17中提供了有關我們參與的法律訴訟的信息。
我們還經常接受與遵守各種法律法規有關的調查和審查。本報告所載合併財務報表附註17中 “政府調查、審計和審查” 標題下介紹了有關此類調查和審查的更多信息。
第 4 項。 礦山安全披露
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第二部分
第 5 項。 註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券
我們的普通股在紐約證券交易所上市,股票代碼為 “SAIC”。截至2023年3月10日,我們的普通股登記持有者約為23,000人。由於存管機構、經紀人或被提名人可能持有的股份,我們的普通股登記持有人人數可能無法代表受益所有人的數量。
股票表現圖
下圖將我們從2018財年初到2023財年的普通股總累計回報率與兩個指數進行了比較:(i)羅素1000指數和(ii)道瓊斯美國計算機服務指數。該圖假設2018年2月2日的初始投資為100美元,並且股息已進行再投資。圖表中的比較是美國證券交易委員會(SEC)根據歷史數據要求進行的,其目的不是預測或表明我們普通股未來可能的表現。
購買股票證券
我們可以根據既定的回購計劃在公開市場上回購股票。是否進行回購以及回購的時間和金額取決於多種因素,包括市場狀況、我們的資本狀況、內部現金產生和其他因素。
下表顯示了截至2023年2月3日的三個月中我們普通股的回購情況:
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時期(1) | 購買的股票(或單位)總數(2) | | 每股(或單位)支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股份(或單位)總數 | | 計劃或計劃下可能購買的最大股份(或單位)數量(3) |
2022年10月29日-2022年12月2日 | 187,084 | | | $ | 109.04 | | | 187,084 | | | 7,725,678 | |
2022 年 12 月 3 日-2023 年 1 月 6 日 | 176,522 | | | 110.74 | | | 176,522 | | | 7,549,156 | |
2023 年 1 月 7 日-2023 年 2 月 3 日 | 155,458 | | | 103.88 | | | 155,458 | | | 7,393,698 | |
總計 | 519,064 | | | $ | 108.07 | | | 519,064 | | | |
(1)日期範圍代表我們在本季度的財政期。我們的財政季度通常包括一個五週期和兩個四周期。但是,2023財年第四季度包括兩個五週期和一個四周期。
(2)除了根據我們公開宣佈的計劃或計劃購買的股票外,還包括股東在退出前持有的股票時購買的股票,以履行與股票期權行使和股票獎勵歸屬有關的最低法定預扣税義務。
(3)2022年6月,可能購買的股票數量增加了800萬股,使根據該計劃回購的授權股票總數達到約2440萬股。截至2023年2月3日,我們已根據該計劃回購了約1700萬股普通股。
第 6 項。 [已保留]
第 7 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析,以及有關市場風險的定量和定性披露應與本10-K表中包含的合併財務報表和相關附註以及截至2022年1月28日止年度的10-K表第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 一起閲讀,該表提供了有關2022財年和2021財年比較的更多信息。它包含前瞻性陳述(可以用諸如本報告第一部分第1A項 “風險因素——前瞻性陳述風險” 中描述的措辭來識別),包括有關我們的意圖、信念或當前預期的陳述,除其他外,影響我們的財務狀況或經營業績的趨勢;積壓;我們的行業;政府預算和支出;市場機會;競爭的影響;以及收購的影響。此類陳述不能保證未來的表現,涉及風險和不確定性,由於各種因素,實際結果可能與前瞻性陳述中的結果存在重大差異。可能導致或促成這些差異的風險、不確定性和假設包括下文和本報告其他地方討論的風險、不確定性和假設,特別是本報告第一部分第1A項 “風險因素”。由於此類風險、不確定性和假設,請您不要過分依賴此類前瞻性陳述,這些陳述僅代表截至本文發佈之日。我們沒有義務更新這些因素,也沒有義務公開宣佈由於未來業績或發展而對我們的前瞻性陳述進行任何變化的結果。
我們使用 “SAIC”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 等術語來指科學應用國際公司及其合併子公司。
公司採用截至1月31日的星期五的52/53周的財政年度,財政季度通常為13周。2023財年從2022年1月29日開始,於2023年2月3日結束,2022財年開始於2021年1月30日並於2022年1月28日結束,2021財年從2020年2月1日開始,於2021年1月29日結束。2023財年包括53周,額外的一週發生在第四季度,而2022財年和2021財年包括52周。
業務概述
我們是一家領先的技術集成商,在技術、工程和企業信息技術(IT)市場提供全生命週期服務和解決方案。50 多年來,我們通過滿足客户的關鍵任務需求並解決他們最複雜的問題來發展我們的品牌。作為美國政府最大的純技術服務提供商之一,我們為具有巨大規模和機遇的市場提供服務。我們的主要客户是美國政府的部門和機構。我們通過大約 1,900 份有效合同和任務訂單為客户提供服務,並僱用了大約 25,000 名員工,由久經考驗的行業領導者組成的經驗豐富的執行團隊領導。我們為美國政府服務的悠久歷史使我們能夠與我們所服務的市場中一些最大的客户建立牢固而長期的關係。我們幾乎所有的收入和有形的長期資產都產生於美國,位於美國。
經濟機遇、挑戰和風險
在 2023 財年,我們 98% 的收入來自與美國政府的合同,包括我們履行的分包合同。我們的業務業績受到美國政府支出總體水平以及我們的產品和能力與美國政府預算優先事項的一致性的影響。2022年12月通過的撥款措施為聯邦政府在2023財政年度結束之前提供了全額資金。2021年10月,聯邦債務上限增加了4,800億美元,並於2021年12月進一步提高了2.5萬億美元。2023年1月,聯邦債務上限已達到,美國財政部目前正在 “特別措施” 下運作。
財政和經濟狀況的不利變化可能會對我們的業務產生重大影響。一些可能對我們的業務產生不利影響的變化包括不利的監管、實施未來的支出削減(包括扣押)、撥款法案的延遲通過導致臨時或全年持續的決議、對固定價格合同產生不利影響的極端通貨膨脹上漲、無法提高或暫停聯邦債務上限以及可能的政府關閉。
包括基礎設施法案、減少通貨膨脹法案和CHIPS與科學法案在內的一攬子支出計劃,以及未來的潛在支出計劃,可能會在國家統計局關注的領域,例如數字現代化、網絡、微電子支持和氣候彈性,提供更多機會。
美國政府越來越依賴經過競爭性投標程序的合同(包括無限期交付、無限數量(IDIQ)、美國總務管理局(GSA)時間表和其他多方合同),這導致了更大的競爭和更大的定價壓力。此外,美國政府再次強調增加小型企業主要預留合同的數量,這進一步減少了某些領域的潛在市場。
儘管預算和競爭壓力影響着該行業,但我們相信我們完全有能力保護和擴大現有的客户關係,並從以前從未尋求過的機會中受益。我們的規模、規模和主承包商的領導地位預計將有助於我們從競爭對手中脱穎而出,尤其是在大型合同機會方面。我們相信,我們長期、值得信賴的客户關係和深厚的技術專長為我們提供了處理高度複雜的關鍵任務合同的複雜性。我們的價值主張體現在作為客户值得信賴的顧問的久經考驗的能力中。為此,我們利用我們的專業知識和規模來幫助他們執行使命。
作為一家企業,我們的成功取決於我們提供的解決方案、我們過去的表現以及我們在價格上的競爭能力。我們的解決方案靈感來自於採用最佳實踐和技術整合現有最佳能力的創新。我們過去的業績是由致力於支持客户最具挑戰性的任務的員工實現的。我們當前的成本結構以及通過戰略採購和開發可重複的產品來降低成本所做的持續努力,在更加商業化的業務模式中將使我們能夠在不斷變化的環境中進行有效的價格競爭。我們在成功執行計劃、具有競爭力的成本結構、開發新的定價和商業模式以及在正確的時間分配合適人員以支持我們的合同方面的聲譽將繼續推動我們未來的競爭能力。
2021 年 7 月 2 日,我們完成了對 Halfaker and Associates, LLC(Halfaker)的收購。收購Halfaker符合我們的長期戰略,擴大了公司的數字化轉型產品組合,同時擴大了其支持政府醫療保健使命的能力。
2020年3月13日,我們完成了對Unisys Corporation前運營單位Unisys Federal的收購。收購Unisys Federal符合我們的長期戰略,使上汽集團成為數字化轉型領域領先的政府服務技術集成商,並且在所有關鍵財務指標上都具有很高的增長率。
有關我們的行業和監管環境的更多討論,請參閲本報告第一部分第1A項中的 “風險因素”。
COVID-19 疫情的影響
在我們繼續監測COVID-19持續爆發的同時, 疫情在2023財年沒有對收入和營業收入產生實質性影響。COVID-19 對我們業務以及運營和財務業績的全部影響將取決於未來的發展,包括疫情的持續時間和蔓延,所有這些都是不確定的,無法預測。
《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(CARES法案)允許將某些工資税的繳納延期至2020年12月31日,我們將總額約1.03億美元的工資税付款推遲至2020年12月31日。這些遞延工資税的第一期付款(約合5100萬美元)在2022財年支付,第二期也是最後一期在2023財年支付。
由於新冠肺炎(COVID-19)疫情,我們的流動性或資本渠道沒有受到重大影響。正如 “流動性和資本資源” 中所討論的那樣,我們認為,我們現有的手頭現金、未來運營現金流的產生以及銀行融資和資本市場準入將提供足夠的資源來滿足我們的短期流動性和長期資本需求。截至2023年2月3日,我們遵守了債務契約,由於 COVID-19 疫情,我們沒有被要求獲得額外融資或對資本部署戰略進行重大修改。
經營業績管理和報告
我們的業務和計劃管理流程由專業人員指導,他們專注於通過提供高質量的服務來滿足計劃要求,為我們的客户提供服務。這些專業人員通過不斷評估合同風險和機會來仔細監控合同利潤表現。在每份合同的整個生命週期中,項目經理審查績效並更新合同績效估計,以反映他們對現有最佳信息的理解。
我們通過考慮導致收入、營業收入和運營現金流變化的驅動因素來評估我們的經營業績。鑑於由於合同的授予和完成、客户要求的變化以及材料訂購量的增加或減少,我們的合同組合的收入會隨着時間的推移而波動,我們將評估由這些因素導致的重大趨勢和波動。無論是由我們的員工還是分包商提供服務,我們主要提供服務,因此,我們的收入成本主要是可變的。我們還分析了我們的成本組合(勞動力、分包商和材料),以瞭解營業利潤率,因為上汽集團勞動力比例較高的項目通常更有利可圖。除收入量或成本組合外,收入成本佔收入百分比的變化通常是由共享成本或公司成本的波動或估計值變動導致的累計收入調整所驅動的。
描述了運營現金流的變化,涉及通過提供服務產生的現金的變化、資產或負債波動的重大驅動因素以及現金收取或支付時間變化的影響。
運營結果
我們用來管理業務和監控經營業績的主要財務業績指標是收入、營業收入和經營活動現金流。下表彙總了我們的經營業績:
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| 已結束的年份 |
| 2023年2月3日 | | 變化百分比 | | 2022年1月28日 | | 變化百分比 | | 2021年1月29日 |
| (以百萬美元計) |
收入 | $ | 7,704 | | | 4 | % | | $ | 7,394 | | | 5 | % | | $ | 7,056 | |
收入成本 | 6,816 | | | 4 | % | | 6,535 | | | 4 | % | | 6,264 | |
佔收入的百分比 | 88.5 | % | | | | 88.4 | % | | | | 88.8 | % |
銷售、一般和管理費用 | 374 | | | 9 | % | | 344 | | | (2) | % | | 352 | |
收購和整合成本 | 13 | | | (77) | % | | 56 | | | 4 | % | | 54 | |
其他營業收入 | — | | | (100) | % | | (3) | | | (25) | % | | (4) | |
營業收入 | 501 | | | 8 | % | | 462 | | | 18 | % | | 390 | |
佔收入的百分比 | 6.5 | % | | | | 6.2 | % | | | | 5.5 | % |
歸屬於普通股股東的淨收益 | $ | 300 | | | 8 | % | | $ | 277 | | | 33 | % | | $ | 209 | |
經營活動提供的現金流 | $ | 532 | | | 3 | % | | $ | 518 | | | (31) | % | | $ | 755 | |
收入。 從2022財年到2023財年,收入增加了3.1億美元,這要歸因於新合同和現有合同的增加,本年度增加了四個工作日以及對Halfaker的收購(約7200萬美元),但部分被合同完成和合同估計的淨有利變化減少所抵消。經收購和剝離收入的影響以及2023財年額外四個工作日的估計影響調整後,收入增長了約1.5%。
收入成本。 從2022財年到2023財年,收入成本增加了2.81億美元,這主要是由於新合同和現有合同的增加,本年度增加了四個工作日以及收購了Halfaker。
銷售、一般和管理費用 (SG&A)。 從2022財年到2023財年,SG&A增加了3000萬美元,這主要是由於重組成本的增加(見本報告所載合併財務報表附註5)以及對Halfaker的收購。
收購和整合成本。 從2022財年到2023財年,收購和整合成本減少了4,300萬美元,這主要是由於上一財年對Halfaker和Koverse的收購。
營業收入。 從2022財年到2023財年,營業收入佔收入的百分比有所增加,這主要是由於我們合同組合的盈利能力提高以及收購和整合成本的降低,但部分被重組成本的增加和合同估計的淨有利變化減少所抵消。
經營活動提供的現金流。 2023財年,經營活動提供的現金流為5.32億美元,比2022財年增加了1400萬美元。增長的主要原因是應收賬款購買主協議(MARPA機制)(見合併財務報表附註14)提供的現金增加、收款時間和其他營運資金的變化,部分抵消了與《美國國税法》第174條相關的税收繳款以及與收購Halfaker相關的某些控制條款變更相關的年內現金支付(見合併財務報表附註4)。
非公認會計準則指標
扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(EBITDA)和調整後的息税折舊攤銷前利潤是非公認會計準則財務指標。儘管我們認為這些非公認會計準則財務指標對管理層和投資者評估我們的財務信息也很有用,但它們本質上應被視為補充性的,不能替代根據公認會計原則編制的財務信息。下文提供了對賬、定義以及我們認為這些措施如何對管理層和投資者有用。其他公司可能會以不同的方式定義類似的措施。
息税折舊攤銷前利潤(EBITDA)和調整後的 績效指標息税折舊攤銷前利潤的計算方法是採用淨收入,不包括應收賬款銷售的利息和虧損、所得税準備金以及折舊和攤銷。調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項績效指標,不包括我們認為不代表我們持續業績的成本。調整後的息税折舊攤銷前利潤以息税折舊攤銷前利潤計算,其中不包括收購和整合成本、減值、重組成本和任何其他重大非經常性成本。整合成本是整合被收購公司的成本,包括戰略諮詢服務、設施整合和員工相關成本,例如留用和遣散費。收購和整合成本與公司的收購有關。有關我們的重組和減值成本的信息,請參閲本報告所載合併財務報表附註1和附註5。
我們認為,息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤為管理層和投資者提供了評估我們持續經營業績趨勢的有用信息,並可能為了解公司的長期財務業績提供更大的知名度。
所列期間的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤計算如下:
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| 已結束的年份 |
| 2023年2月3日 | | 2022年1月28日 | | 2021年1月29日 |
| (單位:百萬) |
淨收入 | $ | 303 | | | $ | 279 | | | $ | 211 | |
利息支出和應收賬款銷售損失 | 128 | | | 107 | | | 124 | |
利息收入 | (2) | | | — | | | (1) | |
所得税準備金 | 72 | | | 79 | | | 60 | |
折舊和攤銷 | 157 | | | 165 | | | 179 | |
EBITDA | 658 | | | 630 | | | 573 | |
息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比 | 8.5 | % | | 8.5 | % | | 8.1 | % |
收購和整合成本 | 13 | | | 56 | | | 54 | |
重組和減值成本 | 24 | | | 2 | | | 4 | |
折舊包含在收購和整合成本以及重組和減值成本中 | (3) | | | (1) | | | (1) | |
收購和整合成本以及重組和減值成本的回收(1) | (12) | | | (1) | | | (3) | |
調整後 EBITDA | $ | 680 | | | $ | 686 | | | $ | 627 | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比 | 8.8 | % | | 9.3 | % | | 8.9 | % |
(1) 調整反映了根據美國政府成本會計準則通過公司的間接利率收回的收購和整合成本以及重組和減值成本的部分。
調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比在2023財年下降至8.8%,而2022財年為9.3%,這主要是由於合同估計的淨有利變化減少和間接開支的增加,但部分被我們合同組合盈利能力的提高所抵消。
其他關鍵績效指標
除了上述財務指標外,我們還認為,預訂和積壓是管理層和投資者評估我們未來潛在收入的有用衡量標準。我們還認為,合同類型和收入成本組合等衡量標準有助於管理層和投資者評估我們的營業收入和業績。
淨預訂量和待辦事項。 淨預訂量是指該期間收到的資金到位和談判的無資金合同授標中未來將獲得的收入的估計數額,減去對先前授予的合同估計數的調整。我們的淨預訂量計算方法是該期末的積壓量加上該期間的收入減去上一期末的積壓和通過收購獲得的初始積壓。
待辦事項是指在工作完成時根據談判合同確認的未來收入的估計金額。我們在待辦事項中不包括來自IDIQ合同的收入估算,而是在授予這些合同的任務訂單時記錄積壓和預訂量。鑑於我們的大部分收入來自每年續訂的IDIQ合同任務訂單,這些合同的預訂往往會隨着任務訂單的續訂而每年更新。此外,在抗議得到有利於我們的解決之前,我們不會將受到抗議的合同授予列入待處理的合同中。
我們將待辦事項分為兩類,如下所示:
•有資金的待辦事項。與政府機構簽訂的合同的資金到位積壓主要是指未來從撥出資金的合同中獲得的估計收入減去先前在這些合同中確認的收入。它不包括合同中沒有資金的部分,在這些合同中,美國政府和其他客户每季度或每年逐步撥出或批准資金,儘管合同可能要求在幾年內履行。與非政府客户簽訂的合同的資金積壓是指合同的估計價值,合同可能涵蓋未來多個年份,根據這些年份,我們有義務履行,減去先前在這些合同中確認的收入。
•協商了未注資的待辦事項。經談判的未備資金的積壓是指未來從尚未撥出資金或以其他方式獲得批准的談判合同以及未行使的定價合同期權中獲得的估計收入金額。談判的無資金積壓不包括根據IDIQ、GSA計劃或其他主協議合同工具預計發放的未來潛在任務訂單的任何估計,但某些IDIQ合同除外,在這些合同中,任務訂單沒有競爭性地授予和單獨定價,而是用作籌資機制,並且有根據未來預期任務訂單估算未來收入和資金的依據。
我們預計將在未來十二個月內確認來自我們資金積壓的很大一部分的收入。但是,美國政府可以隨時調整服務範圍或取消合同。同樣,與商業客户簽訂的某些合同也包含允許客户在合同完成之前取消的條款。我們的大多數合同都有取消條款,允許我們收回完成工作產生的全部或部分成本和費用(合同利潤)。
截至提交日期,我們的待辦事項總額的估計值為:
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| 2023年2月3日 | | 2022年1月28日 |
| (單位:百萬) |
已資助的積壓 | $ | 3,554 | | | $ | 3,491 | |
談判了資金未到位的積壓 | 20,248 | | | 20,601 | |
待辦事項總數 | $ | 23,802 | | | $ | 24,092 | |
在2023和2022財年,我們的淨預訂量估計分別為74億美元和94億美元。
合約類型。 我們的收益和盈利能力可能會有重大差異,具體取決於每種合同產生的收入比例的變化。有關我們創造收入的合同類型的討論,請參閲本報告第一部分第 1 項中的 “業務合同類型”。下表彙總了按合同類型分列的收入佔所列期間收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已結束的年份 |
| | 2023年2月3日 | | 2022年1月28日 | | 2021年1月29日 |
費用補償 | | 56 | % | | 54 | % | | 54 | % |
時間和材料 (T&M) | | 19 | % | | 20 | % | | 22 | % |
公司固定價格 (FFP) | | 25 | % | | 26 | % | | 24 | % |
總計 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
收入成本組合。 我們通過向客户提供定製的服務組合來創造收入。我們的服務合同產生的利潤受員工努力產生的收入成本比例的影響 (我們在下文將其稱為與勞動力相關的收入成本), 我們的分包商的努力以及在履行合同規定的服務義務時使用的材料成本。使用較高比例的上汽勞動力簽訂的合同通常更有利可圖。下表顯示 成本組合 在本報告所述期間:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已結束的年份 |
| | 2023年2月3日 | | 2022年1月28日 | | 2021年1月29日 |
| | (佔總收入成本的百分比) |
與勞動力相關的收入成本 | | 53 | % | | 54 | % | | 55 | % |
與分包商相關的收入成本 | | 29 | % | | 29 | % | | 29 | % |
與供應鏈材料相關的收入成本 | | 8 | % | | 8 | % | | 8 | % |
其他與材料相關的收入成本 | | 10 | % | | 9 | % | | 8 | % |
總計 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
流動性和資本資源
作為服務提供商,我們的業務通常需要最少的基礎設施投資。我們預計將通過手頭現金、未來運營現金流以及在需要時通過10億美元循環信貸額度和3億美元MARPA融資機制下的借款,為我們的持續營運資金、承付款和任何其他全權投資提供資金。
我們預計,我們未來的現金需求將用於營運資金、資本支出以及合同和其他承諾。在制定和更新資本部署策略時,我們會考慮各種財務指標,包括評估運營活動提供的現金、自由現金流和財務槓桿。當我們的現金產生使我們能夠超過目標平均最低現金餘額時,我們打算通過分紅、股票回購、債務預付或戰略收購來部署多餘的現金。
我們為這些需求提供資金的能力將部分取決於我們未來產生現金的能力,這取決於我們未來的財務業績。我們未來的業績受總體經濟、金融、競爭、立法和監管因素的影響,這些因素可能不在我們直接控制範圍內。儘管我們認為,現有的融資安排將使我們能夠至少在明年按照可接受的條款和條件為我們的業務融資,但我們未來獲得和根據可接受的條款和條件獲得的融資將受到許多因素的影響(包括我們的信用評級、資本市場流動性和整體經濟狀況)。因此,我們無法確保以可接受的條件向我們提供此類融資,也無法確保提供此類融資。儘管如此,我們認為,我們現有的手頭現金、未來運營現金流的產生以及銀行融資和資本市場準入將為滿足我們的短期流動性和長期資本需求提供足夠的資源。
在2023財年第二季度,我們修改了信貸額度。更多信息見本報告所載合併財務報表附註11。
在2022財年收購Halfaker後,我們從2023年10月到期的增量優先有擔保定期貸款A2融資中提取了1億美元。所得款項用於收購Halfaker。
在2021財年收購Unisys Federal後,我們從2027年3月到期的增量優先有擔保定期貸款B2融資中提取了6億美元,併發行了2028年到期的4億美元優先票據。此外,2020年2月,我們在MARPA融資機制下出售了2億美元的應收賬款。所得款項用於收購Unisys Federal。
根據我們的定期貸款額度、我們的MARPA融資機制和循環信貸額度下的借款會產生浮動利率的利息。根據我們的風險管理目標,我們持有固定利率互換協議,以對衝很大一部分未償浮動利率債務的利息支付現金流的波動。這些工具被視為現金流套期保值。根據互換協議,我們支付固定利率,協議的交易對手支付浮動利率。
我們的信貸額度包含習慣條款和條件,包括財務契約和契約,限制公司與其他實體合併或合併或進行其他根本性變革、進行房地產銷售和回租交易以及產生留置權的能力。在某些槓桿比率下,公司的股息和股票回購可能會受到限制,並且我們可能需要根據經營活動產生的現金流預付年度債務。要更全面地瞭解我們的信貸額度,請參閲本報告所載合併財務報表附註11。
我們目前維持美國主要評級機構的信用評級。未能維持可接受的評級可能會對公司的未來資本成本產生不利影響,借款水平的任何大幅增加都可能對這些評級產生負面影響。
從2023財年開始,2017年的《減税和就業法》取消了在發生當年立即扣除研發支出的選項,並要求納税人為税收目的在五年內攤銷此類支出。這筆準備金導致應付所得税增加約9,400萬美元,被2023財年遞延所得税淨資產的相應增加所抵消。實際影響將取決於公司產生的研發成本金額,國會是否修改或廢除該條款,以及美國財政部是否發佈了新的指導和解釋性規則等因素。儘管對應繳所得税的影響在2023財年最為明顯,但這種影響將在五年攤還期內減弱,預計在第六年不會產生重大影響。
在2023財年,我們根據現有的股票回購計劃,以2.45億美元的價格從公開市場回購了約260萬股普通股。自該計劃於2013年12月啟動以來,我們已經以11.91億美元的價格回購了1700萬股股票。
下表彙總了我們截至2023年2月3日的主要合同承諾:
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 將於 2024 財年到期 |
| (單位:百萬) |
長期債務,包括流動部分 | $ | 2,390 | | | $ | 31 | |
長期債務的利息支付(1) | 489 | | | 149 | |
經營租賃義務 | 211 | | | 48 | |
預計的購買義務(2) | 94 | | | 71 | |
其他負債(3) | 186 | | | 17 | |
合同義務總額 | $ | 3,370 | | | $ | 316 | |
(1)金額包括根據計劃未償還本金、當前適用利潤率和截至2023年2月3日的預計1個月期限SOFR對定期貸款機制未來可變利息支付額的估計。本表中列出的金額不包括用於對衝1個月期限SOFR變化的利率互換的影響。
(2)不包括根據美國政府合同交付的服務或產品的採購訂單,根據正常合同終止條款,我們在這些合同中擁有全部追索權。
(3)其他負債主要包括與遞延薪酬計劃債務相關的負債和未確認的税收優惠負債。2024財年到期的遞延薪酬計劃債務基於參與者在退休和預計退休年齡方面的付款選擇。2024財年到期的未確認税收優惠的負債以可能發生時機逆轉的財年為基礎。
有關我們的長期債務(附註11)、租賃付款義務(附註15)、未確認税收優惠負債(附註10)以及信用證和擔保債券(附註17)的更多信息,請參閲本報告所載合併財務報表的相應附註。
歷史現金流趨勢
下表彙總了我們的現金流:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已結束的年份 |
| 2023年2月3日 | | 2022年1月28日 | | 2021年1月29日 |
| (單位:百萬) |
經營活動提供的淨現金 | $ | 532 | | | $ | 518 | | | $ | 755 | |
用於投資活動的淨現金 | (36) | | | (292) | | | (1,231) | |
融資活動提供的(用於)淨現金 | (493) | | | (301) | | | 464 | |
現金、現金等價物和限制性現金的增加(減少)總額 | $ | 3 | | | $ | (75) | | | $ | (12) | |
經營活動提供的現金。 有關2023財年至2022財年間經營活動提供的現金變化的討論,請參閲上面的 “經營業績”。
用於投資活動的現金。 與去年同期相比,2023財年用於投資活動的現金有所減少,這主要是由於上一財年為收購Halfaker和Koverse支付的現金。
融資活動使用/提供的現金。 與去年同期相比,2023財年用於融資活動的現金有所增加,這主要是由於在上一財年獲得了1億美元的Halfaker收購融資的借款,2023財年第三季度自願預付了9000萬美元的本金,以及3,700萬美元的股票回購量增加,部分被2022財年第四季度3500萬美元的自願預付本金所抵消。
承付款和或有開支
我們面臨許多與我們的業務相關的審查、調查、索賠、訴訟和其他不確定性。有關這些項目的討論,見本報告所載合併財務報表附註17。
關鍵會計政策與估計
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的合併財務報表,這些報表是根據美國公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響報告期內報告的資產負債數額和意外開支的披露,以及報告的收入、支出、損益金額。管理層持續評估這些估計和假設。我們的估計和假設是根據最新的合理可得信息編制的,在某些情況下,這是我們對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎,而這些判斷從其他來源看不出來。隨着更多最新信息的出現,未來估計和假設可能會發生變化。
管理層認為,我們的關鍵會計政策和估算既對我們的財務狀況和經營業績的列報至關重要,也需要管理層做出最困難、最主觀和最複雜的判斷。通常,使這些判斷變得困難、主觀和複雜的情況與對本質上不確定的事物的影響進行估計有關。這些政策如下所述。
收入確認。 我們的收入主要來自長期合同,根據這些合同,我們直接為美國政府提供技術、工程和企業IT服務,並作為分包商與其他為美國政府工作的承包商合作。在確定每份合同使用的會計方法時,我們會評估合同的性質和所提供的服務。我們使用成本投入衡量進展情況來確認收入的很大一部分,這要求我們在成本估算的許多領域依賴工程師、項目經理和業務管理專業人員的技能和專業知識。這些成本估算可能持續數年,並考慮了許多因素,包括勞動力的可用性、生產率和成本、業績的潛在延誤以及未來的間接成本分配水平。
我們的許多合同都包含可變對價的形式,例如可報銷成本、獎勵和激勵費、基於使用量的定價、服務級別處罰、績效獎金以及其他可能提高或降低交易價格的條款。可變金額通常根據我們實現某些績效指標、計劃里程碑或成本目標來確定,也可能由客户自行決定。在合約開始時,我們估算交易價格,並可能在交易價格中包含可變對價,但前提是與可變對價相關的不確定性得到解決後,確認的累計收入可能不會發生重大逆轉。在制定這些估算值時,我們會考慮客户、合同條款、工作的複雜性和相關風險、客户的自由裁量權範圍、歷史經驗以及收入出現重大逆轉的可能性。
合同估算值的變化。 對收入估計、收入成本或與一段時間內履行的履約義務相關的利潤的變動,在作出此類變動的期限內確認營業收入,以反映變更的初始至今的影響。由於各種原因,這些估算值通常會在業績期間發生變化,其中包括:範圍的變化;由於意外的成本增長或對影響成本的風險的重新評估而導致的成本估算值發生變化;估計交易價格的變化,例如激勵或獎勵費金額的可變;以及業績好於或差於先前的估計。
公司的許多合同使用成本投入衡量標準(成本對成本)來確認收入,這要求在完成時估算總成本。對於使用成本投入衡量標準的合同,當預期合同總成本超過預計合同總收入時,公司將確認該季度的估計損失總額。估計損失總額包括任何可能獲得獎勵的未行使期權,前提是它們會增加損失金額。合同估計值的總淨變化分別使2023財年、2022財年和2021財年的營業收入增加了400萬美元、1,300萬美元和900萬美元。有關合同估計變動的更多信息,包括總的有利和不利調整以及對每股收益的影響,請參閲本報告所載合併財務報表附註3。
業務合併。 我們記錄截至收購之日以公允價值收購的所有有形和無形資產以及企業合併中承擔的負債。支付的總收購對價中超過所購資產和假定負債淨額的公允價值的超額記作商譽。
收購資產和負債的公允價值是使用收入、成本或市場方法確定的。每種估值方法都需要大量的判斷,包括對歷史表現的分析和對未來表現的估計。估算值可能會受到合同履行情況和其他因素的影響,這些因素可能導致最終金額與最初的估計數存在重大差異。
根據收益法,公允價值基於在所計量的資產或負債的剩餘經濟壽命中產生的未來現金流的現值。該方法包括收入和支出、特許權使用費率、税率、繳費資產費用、貼現率和税收攤銷福利的預測估算。 根據成本法,公允價值是通過確定資產的重置成本來衡量的。根據市場方法,公允價值反映可比資產、負債或資產負債組別的市場交易的價格和其他相關信息。與市場方法一致的估值技術通常使用從一組可比數據中得出的市場倍數。
估值基於截至收購之日存在的信息。在自收購之日起不超過一年的計量期內,我們可以調整收購資產和負債的臨時記錄金額,以反映我們隨後獲得的有關截至收購之日存在的事實和情況的新信息。
商譽和無形資產。 商譽記作為收購支付的總對價與收購的有形和無形資產淨額以及承擔的負債的公允價值之間的差額。商譽不是攤銷,而是每年在第四季度初,或者在事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時進行潛在減值測試。
商譽減值測試在報告單位層面進行。公司估算每個申報單位的公允價值並將其與包括商譽在內的相應賬面價值進行比較。如果公允價值低於賬面價值,則減值支出金額等於申報單位公允價值與申報單位賬面價值之間的差額。
確定每個報告單位的公允價值涉及判斷以及估計值和假設的使用。我們使用市場方法、收益方法或兩者的組合來估算申報單位的公允價值。在年度減值分析中,我們將所有報告單位的總公允價值與截至計量日的市值進行對賬。
在收益法下,我們使用多年期貼現現金流模型估算申報單位的公允價值,該模型涉及對預計的未來收入增長、營業利潤率、所得税税率、資本支出、貼現率和終值的假設。貼現率是市場參與者對相應報告單位預期的資本成本的估計。終值代表預測期最後一年的永久現金流的現值。
在市場方法下,我們根據可比上市公司的可觀測市場數據得出的收益倍數來估算申報單位的公允價值。我們評估行業內運營具有可觀察和可比經濟特徵且性質、範圍和規模與被比較報告單位相似的公司。我們分析行業的歷史收購,以估算控制權溢價,根據市場方法,我們將控制權溢價納入申報單位的公允價值估算中。
在2023財年第四季度,我們完成了年度商譽減值測試,並確定每個申報單位的公允價值均大大超過其賬面價值。
此外,確定每個報告單位的賬面價值需要判斷,並涉及根據系統合理的分配方法將資產和負債分配給報告單位。某些資產和負債可以根據我們的財務體系中包含的信息專門確定並分配給報告單位;而其他資產和負債則可以使用可衡量的關係或其他分配依據進行分配。
壽命有限的無形資產採用最能反映其經濟效益利用情況的方法進行攤銷,如果無法可靠地確定經濟效益模式,則按其估計使用壽命的直線方法進行攤銷。每當事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時,將對壽命有限的無形資產進行減值評估。
所得税。我們的所得税支出、遞延所得税資產和負債以及未確認的税收優惠負債反映了我們對當前和未來應繳税款的最佳估計,包括與在税務機關審查最終解決辦法或訴訟時效到期之前可能無法得知最終解決辦法的事項相關的判決。
我們會記錄遞延所得税淨資產,只要我們認為這些資產很有可能變現。在做出這一決定時,我們會考慮所有可用的正面和負面證據,包括現有應納税臨時差額的未來逆轉、預計的未來應納税所得額、税收籌劃策略和最近的經營業績。如果我們確定將來能夠變現超過其淨入賬金額的遞延所得税資產,或者將來無法再按目前的記錄變現遞延所得税資產,我們將對估值補貼進行調整,這將分別減少或增加所得税準備金。
最近發佈但尚未通過的會計公告
有關最近發佈但尚未通過的會計公告的信息,見本報告所載合併財務報表附註1。
項目 7A。 關於市場風險的定量和定性披露
在正常業務過程中,我們面臨某些市場風險。以下有關我們的市場敏感金融工具的信息包含前瞻性陳述。
外幣風險
我們的大多數合同都是以美元支付的,我們履行這些合同的費用通常以美元支付。由於我們的絕大多數業務都是以美元開展的,因此任何外幣匯率的變動10%都不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
利率風險
債務義務。 我們的金融風險管理目標是減少利率變動帶來的收益波動性,我們可以通過運營手段或使用利率互換等金融工具來管理利率變動。我們有大約20億美元的浮動利率債務。我們未償長期債務的公允價值接近其賬面價值。在發行浮動利率定期貸款A和定期貸款B融資機制方面,我們簽訂了固定利率互換協議,有效地將很大一部分浮動利率債務轉換為固定利率債務,以減輕我們受利率波動的影響。我們會定期評估未償債務和互換協議,以實現我們的風險管理目標。假設利率變動50個基點(bps)不會對我們的經營業績或現金流產生重大影響。有關我們的債務和利率互換協議的更多信息,分別參見本報告所載合併財務報表附註11和附註12。
衍生品。 截至2023年2月3日,我們的固定利率互換的公允價值為2500萬美元(資產)。根據互換協議,我們支付固定利率,協議的交易對手根據1個月期限SOFR支付浮動利率。假設1個月期限SOFR曲線變動50個基點將使固定利率互換的公允價值變動至700萬美元。由於利率互換被視為現金流套期保值,因此公允價值的變化作為權益(累計的其他綜合收益或虧損)的組成部分進行報告。我們不持有或發行用於交易或投機目的的衍生金融工具。有關計算利率互換公允價值的更多信息,請參閲本報告所含合併財務報表附註12。
現金等價物。 以當前市場利率計算,如果我們的現金和現金等價物利息的利率變動為10%,則不會對我們持有的現金的價值產生重大影響,對利息收入的影響可以忽略不計。
通貨膨脹風險
在截至2023年2月3日的最近三個財政年度中,通貨膨脹都沒有對收入或成本產生重大影響。我們在2023財年的收入中約有56%來自成本補償類合同,這些合同的通貨膨脹風險有限,因為我們的合同通常要求在可報銷的基礎上提供勞動力,並且在購置材料時,它們規定在收到材料的期間向客户開具賬單。長期FFP和T&M合同的投標通常包括足夠的勞動力和其他成本上漲條款,以彌補績效期間預期的成本增長。因此,如果我們經歷高水平的通貨膨脹,我們的收入和成本型合同的成本通常都會隨着通貨膨脹而相應增加,營業收入佔總收入的百分比不會受到重大影響。只要投標合同成本的上漲足以彌補通貨膨脹水平的上升,則長期FFP和T&M合同的營業收入佔總收入的百分比不會受到重大影響。
第 8 項。 財務報表和補充數據
請參閲此處所附並在第頁的指數中列出的合併財務報表 F-1這份報告的。
第 9 項。 會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧
無需提供任何信息即可回覆此商品。
項目 9A。 控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的參與下,評估了截至2023年2月3日我們的披露控制和程序(定義見1934年《證券交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序是有效的,可以確保這些信息要求我們在報告中披露我們根據1934年《證券交易法》提交或提交的文件將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。這些披露控制措施和
程序包括但不限於控制措施和程序,旨在確保我們在根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在2023財年第四季度,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制。財務報告的內部控制是一個旨在為財務報告的可靠性以及根據公認會計原則編制用於外部目的的財務報表提供合理保證的過程。
對財務報告的內部控制包括:(i) 與保存記錄有關的政策和程序,這些記錄以合理的細節完整、準確和公平地反映了我們資產的交易和處置;(ii) 合理保證在必要時記錄交易,以便根據公認會計原則編制財務報表;(iii) 合理保證我們的收入和支出僅根據管理層和董事的授權進行;以及 (iv)) 提供合理保證防止或及時發現未經授權獲取、使用或處置可能對合並財務報表產生重大影響的資產。對財務報告的內部控制包括控制措施本身、監測和內部審計做法以及為糾正已查明的缺陷而採取的行動。
我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的2013年內部控制——綜合框架中建立的框架,對截至2023年2月3日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。我們的管理層在評估中評估了截至2023年2月3日的財務報告內部控制的有效性,並得出結論,我們對財務報告的內部控制是有效的。
安永會計師事務所(Ernst & Young LLP)是一家獨立的註冊會計師事務所,審計了本報告中包含的合併財務報表以及我們對財務報告的內部控制,該公司關於財務報告內部控制的報告載於本報告下方。
儘管我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,有責任建立和維持對財務報告的充分內部控制,但由於固有的侷限性,我們的管理層並不期望我們對財務報告的內部控制能夠防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。此外,對未來時期此類評估中任何有效性評估的預測都可能存在以下風險:由於條件的變化,控制措施可能不充分,或者對政策或程序的遵守程度可能下降。
獨立註冊會計師事務所的報告
致股東和董事會
國際科學應用公司
關於財務報告內部控制的意見
根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制——綜合框架》(2013年框架)(COSO標準)中制定的標準,我們對科學應用國際公司截至2023年2月3日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為,根據COSO標準,截至2023年2月3日,科學應用國際公司(以下簡稱 “公司”)在所有重大方面維持了對財務報告的有效內部控制。
我們還根據上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)的標準,審計了公司截至2023年2月3日和2022年1月28日的合併資產負債表,截至2023年2月3日的三年中每年的相關合並收益、綜合收益、權益和現金流報表,以及相關附註和我們在2023年4月3日的報告對此發表了無保留意見。
意見依據
公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制,並評估隨附的管理層財務報告內部控制報告中所載的財務報告內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計對公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們對公司必須保持獨立性。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計,以合理地確定是否在所有重大方面對財務報告進行了有效的內部控制。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大缺陷的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及在這種情況下執行我們認為必要的其他程序。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
財務報告內部控制的定義和限制
公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理的保證,並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括:(1) 與保存記錄有關的政策和程序,這些記錄應以合理的詳細程度準確、公允地反映公司資產的交易和處置;(2) 提供合理的保證,即在必要時記錄交易以允許根據公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收支只能根據管理層的授權進行公司董事;以及 (3) 就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理的保證。
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足,或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
//安永會計師事務所
弗吉尼亞州泰森斯
2023年4月3日
項目 9B。 其他信息
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項目 9C。關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露
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第三部分
第 10 項。 董事、執行官和公司治理
以下列出了截至2023年4月3日的執行官,以及他們在該日的年齡、擔任的職位和辦公室以及至少在過去五年中的業務經驗。所有這些人均當選任職,直至其繼任者當選並獲得資格,或直到他們先前辭職或被免職。
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軍官姓名 | 年齡 | | 在本公司的職位和以前的業務經驗 |
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納齊奇 S. 基恩 | 62 | | 自2019年7月起擔任首席執行官(CEO)。在此之前,基恩女士於2017年6月至2019年7月擔任首席運營官(COO),於2013年9月至2017年6月擔任全球市場和使命部門總裁,並於Leidos Holding Inc.(前身為上汽集團)2012 年 8 月至 2013 年 9 月期間負責企業戰略和規劃的高級副總裁。在加入我們之前,Keene女士曾在CGI集團公司擔任高級副總裁兼美國企業市場總經理。 |
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希拉里·哈格曼 | 54 | | 自2022年7月起擔任總法律顧問兼公司祕書。哈格曼女士曾在上汽集團擔任高級副總裁兼副總法律顧問,直到2019年她成為Cubic公司的總法律顧問兼公司祕書。在返回上汽集團之前,哈格曼女士曾在一家主要支持國防和航空航天工業的公共衞星公司擔任執行副總裁、總法律顧問兼公司祕書。哈格曼女士還曾在CACI和美國國防部擔任過其他高級法律職務。 |
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Prabu Natarajan | 52 | | 自 2021 年 1 月起擔任首席財務官 (CFO)。在加入我們之前,納塔拉揚先生於2016年1月至2020年12月擔任諾斯羅普·格魯曼公司的財務規劃和併購副總裁。納塔拉揚先生於2011年8月加入諾斯羅普·格魯曼公司,在2014年8月至2016年1月期間擔任信息系統行業業務管理副總裁兼首席財務官,2011年8月至2014年8月擔任副總裁、財務主管和税務主管。納塔拉揚先生曾在AES公司和普華永道會計師事務所任職。 |
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米歇爾·奧哈拉 | 47 | | 自2019年10月起擔任首席人力資源官。在此之前,奧哈拉女士曾擔任人力資源高級副總裁,此前曾擔任人才戰略、總體薪酬、學習與發展、多元化、高管薪酬和人才招聘負責人。在加入上汽集團之前,奧哈拉女士曾在畢博擔任人才招聘主管。 |
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羅伯特·S·根特 | 47 | | 自2016年起擔任國防和民用部門總裁。Genter 先生負責該投資組合的戰略、業務發展和計劃執行,包括國防部、聯邦航空局、國務院、美國農業部、環保局、美國能源部、商務部、國土安全部、GSA和FTRB的大多數部門。Genter 先生曾擔任戰略增長市場客户羣高級副總裁兼總經理。從2004年到2013年,Genter先生在CGI擔任過各種領導職務,最終擔任商業市場諮詢服務副總裁。在加入CGI之前,他在美國管理系統公司擔任過多個財務和運營職務。 |
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邁克爾·拉魯什 | 57 | | 自2019年起擔任國家安全和太空部門總裁。LaRouche 先生負責為情報界的各種客户、美國宇航局和美國空軍提供支持。在加入上汽集團之前,LaRouche先生領導了雷神的多個大型業務部門,並擔任了11年的副總裁。在職業生涯的早期,LaRouche先生曾在洛克希德·馬丁和休斯擔任領導職務。 |
有關第10項要求的有關執行官和董事(包括審計委員會和審計委員會財務專家)、股東向董事會推薦候選人的程序以及遵守1934年《證券交易法》第16(a)條規定的其他信息,請參閲《2023年最終委託書》中 “提案1—董事選舉”、“公司治理” 和 “其他信息” 標題下提供的信息,該信息由參考本報告。
我們通過了一項行為準則,其中描述了我們在保護上汽集團和客户資產、營造安全健康的工作環境、公平對待客户和其他人、正確開展國際業務、舉報不當行為和保護員工免遭報復等方面的標準。該準則適用於所有執行官和員工,是我們旨在促進業務各個方面的道德行為的公司政策和程序的基礎。要獲取《行為準則》的副本,請訪問我們的網站 www.saic.com然後點擊標題為 “公司治理” 的鏈接,然後單擊 “治理文件”,然後單擊 “行為準則”。我們打算在我們的網站上發佈對我們的商業道德準則的任何重大變更或豁免。我們網站上的信息未以引用方式納入本報告,也不是本報告的一部分。
項目 11。 高管薪酬
有關第11項要求的有關高管薪酬的信息,請參閲2023年最終委託書中 “薪酬討論與分析”、“高管薪酬” 和 “公司治理” 標題下提供的信息,這些信息以引用方式納入本報告。
有關第11項要求的有關薪酬委員會互鎖、內部參與和薪酬委員會報告的信息,請參閲2023年最終委託書中 “公司治理” 和 “薪酬討論與分析” 標題下提供的信息,這些信息以引用方式納入本報告。
項目 12。 某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務
有關第12項要求的有關某些受益所有人和管理層的擔保所有權的信息,請參閲2023年最終委託書中 “其他信息” 標題下提供的信息,該信息以引用方式納入本報告。
我們目前維持四項由股東批准的股權薪酬計劃,以股票為基礎的獎勵,包括2013年股權激勵計劃、管理層股票薪酬計劃、2013年員工股票購買計劃和2012年長期績效計劃。這些計劃的摘要,見本報告所載合併財務報表附註8。
下表提供了截至2023年2月3日我們待發行的普通股數量、已發行股票期權的加權平均行使價以及未來獎勵補助的剩餘股票數量:
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股權補償計劃信息 |
計劃類別 | 行使未償還期權、認股權證和權利時將發行的證券數量(1) | | 未償還債券的加權平均行使價 期權、認股權證 和權利(2) | | 根據股權補償計劃剩餘可供未來發行的證券數量(不包括 (a) 欄中反映的證券)(3) |
| (a) | | (b) | | (c) |
證券持有人批准的股權補償計劃 | 2,027,896 | | | $ | 74.57 | | | 5,092,341 | |
股權補償計劃未獲得證券持有人批准 | — | | | — | | | — | |
總計 | 2,027,896 | | | $ | — | | | 5,092,341 | |
(1)該金額包括376,545股已發行股票期權和根據2013年股權激勵計劃可作為其他股票獎勵發行的1,651,351股股票。該金額不包括根據2013年員工股票購買計劃下的購買權發行的股票。
(2)不包括為股票獎勵而發行的股票,股票期權除外,股票期權在發行這些股票時無需支付任何款項。
(3)包括根據2013年員工股票購買計劃(ESPP)可供發行的2,335,409股普通股、2013年股權激勵計劃(EIP)下的1,741,168股以及根據2012年長期績效計劃(LTPP)可發行的1,015,764股普通股。根據ESPP,最初可供發行的最大股票數量為100萬股。ESPP規定,從2014年2月1日開始的每個財政年度的第一天自動增加股票儲備,金額等於(i)100萬股、(ii)上一財年最後一天已發行普通股數量的2%或(iii)董事會薪酬委員會確定的數字,以較低者為準。在2017財年、2016年和2015財年,ESPP的授權發行金額分別增加了50萬個、916,198和973,477個。在2018-2023財年期間,ESPP下批准的發行金額沒有增加。根據EIP最初可供發行的最大股票數量為570萬股,根據2014年6月4日通過的經修訂和重述的2013年股權激勵計劃,增加了280萬股,批准發行的總額為850萬股。根據LTPP發行的股票與收購Engility的假定獎勵有關,截至收購之日,LTPP下可供發行的最大股票數量為1,198,010股。我們預計,在EIP和LTPP下實際發行的股票數量將大大少於各自計劃下已發行的獎勵總數,因為 (a) 淨期權行使導致參與者使用獎勵股份而不是現金支付行使價(歷史上大多數參與者選擇這樣做)時發行的獎勵股份數量的一小部分,(b)大多數參與者歷來選擇讓公司保留獎勵股份來支付適用於行使期權時應繳的税款等在限制性股票或限制性股票單位的歸屬時,參與者必須使用獎勵股份來繳納税款,(c)一些參與者可能會在獎勵歸屬之前終止在公司的工作,導致獎勵被沒收;(d)一些參與者出於各種原因,包括行使價格超過當時的股票市場價格,可能無法在到期日之前行使股票期權。
項目 13。 某些關係和關聯交易,以及董事獨立性
有關第13項要求的有關某些關係和相關交易以及董事和被提名人獨立性的信息,請參閲2023年最終委託書中 “公司治理” 標題下提供的信息,這些信息以引用方式納入本報告。
項目 14。 首席會計師費用和服務
有關第14項要求的有關首席會計師費用和服務的信息,請參閲2023年最終委託書中 “審計事項” 標題下提供的信息,該信息以引用方式納入本報告。
第四部分
項目 15。 附錄和財務報表附表
(a)作為報告一部分提交的文件:
1. 財務報表
我們的合併財務報表附於此,並列於本報告第F-1頁列出的合併財務報表索引中。
2. 財務報表附表
財務報表附表之所以被省略,是因為它們不適用,或者我們的合併財務報表或其附註中顯示了所需信息。
3. 展品
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2.1 | 公司(前身為上汽雙子星公司)與雷多斯控股有限公司(前身為上汽集團)於2013年9月25日簽訂的分銷協議。參照公司於2013年10月1日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄2.1納入其中。 |
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2.2 | 特拉華州的一家公司Science Applications International, Inc.、特拉華州的一家公司Engility和特拉華州的一家公司Raptors Merger Sub, Inc. 於2018年9月9日簽訂的協議和合並計劃。(根據S-K法規第601(b)(2)項,註冊人特此同意根據要求向美國證券交易委員會提供協議和合並計劃中任何遺漏的附表或附錄。)參照公司於2018年9月10日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄2.1納入。 |
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2.3 | 特拉華州的一家公司科學應用國際公司和特拉華州公司Unisys公司於2020年2月5日簽訂的資產購買協議。參照公司於2020年2月6日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄2.1納入。 |
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3.1 | 經修訂和重述的公司註冊證書。參照公司於2013年10月1日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入。 |
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3.2 | 經修訂和重述的章程。參照公司於2023年3月29日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入其中。 |
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4.1 | 證券描述。參照公司於2020年3月27日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的附錄4.1納入。 |
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4.2 | 由科學應用國際公司、其擔保方和作為受託人的美國銀行全國協會於2020年3月13日簽訂的契約。參照公司於2020年3月16日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄4.1納入。 |
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10.1 | 由SAIC、作為行政代理人和抵押代理人的花旗銀行以及某些其他貸款人和當事方於2022年6月30日簽訂的《第三次修訂和重述信貸協議第五修正案》。參照公司於2022年6月30日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1合併。 |
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10.2 | 2021年7月2日由SAIC、作為行政代理人和抵押代理人的Citibank N.A. 以及某些其他貸款人和當事方共同簽署的第三次修訂和重述的信貸協議第四修正案。參照公司於2021年7月7日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入其中。 |
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展覽 數字 | 展品描述 |
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10.3 | SAIC、作為行政代理人和抵押代理人的花旗銀行以及該協議的某些其他代理人和貸款方於2018年10月31日簽訂的第三份經修訂和重述的信貸協議。參照公司於2018年11月5日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入其中。 |
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10.4 | 2020年2月19日,SAIC、作為行政代理人和抵押代理人的花旗銀行以及該協議的某些其他代理人和貸款人之間的第三次修訂和重述信貸協議的第一修正案。參照公司於2020年2月24日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入。 |
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10.5 | 作為行政代理人和抵押代理人的科學應用國際公司以及作為行政代理人和抵押代理人的科學應用國際公司及其某些其他代理人和貸款人於2018年10月31日簽訂的2020年3月13日第三次修訂和重述的信貸協議第二修正案。參照公司於2020年3月16日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入。 |
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10.6 | 2021年3月1日,SAIC、作為行政代理人和抵押代理人的花旗銀行以及某些其他貸款人和當事方共同簽署的第三次修訂和重述的信貸協議第三修正案。參照公司於2021年3月5日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入其中。 |
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10.7 | 第二份經修訂和重述的信貸協議,由公司、作為行政代理人和抵押代理人的花旗銀行以及作為銀團代理人的北卡羅來納州美國銀行及其某些其他貸款人和各方於2015年5月4日簽署。參照公司於2015年5月4日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入其中。 |
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10.8 | 本公司、作為行政代理人和抵押代理人的花旗銀行以及某些其他貸款人和當事方於2016年8月23日簽訂的第二份經修訂和重述的信貸協議第一修正案。參照公司於2016年8月25日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入其中。 |
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10.9 | 本公司、作為行政代理人和抵押代理人的花旗銀行以及某些其他貸款人和當事方於2018年2月7日簽訂的第二份經修訂和重述的信貸協議第二修正案。參照公司於2018年2月9日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入其中。 |
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10.10 | 科學應用國際公司、Engility Services, LLC和三菱日聯銀行有限公司於2020年1月21日簽訂的主應收賬款購買協議,參照公司於2020年2月12日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1註冊成立。 |
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10.11 | 2020年1月21日,由科學應用國際公司做出的績效承諾,支持三菱日聯銀行有限公司,參照公司於2020年2月12日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.2。 |
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10.12 | 科學應用國際公司、Engility Services, LLC和三菱日聯銀行有限公司於2020年3月17日簽訂的應收賬款主購買協議第1號修正案參照公司於2020年3月26日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1註冊成立。 |
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10.13* | 科學應用國際公司管理股票補償計劃,自2013年9月27日起生效。參照公司於2013年9月27日向美國證券交易委員會提交的S-8表格註冊聲明附錄4.4併入。 |
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10.14* | 科學應用國際公司關鍵高管股票延期計劃,自2013年9月27日起生效。參照公司於2013年9月27日向美國證券交易委員會提交的S-8表格註冊聲明附錄4.5納入其中。 |
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10.15* | 科學應用國際公司2013年員工股票購買計劃,自2013年10月1日起生效。參照公司於2013年9月27日向美國證券交易委員會提交的S-8表格註冊聲明附錄4.7納入其中。 |
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展覽 數字 | 展品描述 |
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10.16* | 科學應用國際公司401(k)超額延期計劃,自2013年9月27日起生效。參照公司於2013年9月27日向美國證券交易委員會提交的S-8表格註冊聲明附錄4.8併入。 |
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10.17* | 科學應用國際公司退休計劃,自2013年9月27日起生效。參照公司於2013年9月27日向美國證券交易委員會提交的S-8表格註冊聲明附錄4.9納入。 |
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10.18* | 科學應用國際公司修訂並重述了2013年股權激勵計劃,自2014年6月4日起生效。參照公司於2014年4月24日向美國證券交易委員會提交的附表14A的最終委託聲明附錄A併入。 |
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10.19* | 科學應用國際公司2013年股權激勵計劃的限制性股票單位獎勵協議表格。參照公司於2014年4月9日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的附錄10.12納入。 |
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10.20* | 科學應用國際公司2013年股權激勵計劃的非法定股票期權協議表格。參照公司於2014年4月9日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的附錄10.14納入。 |
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10.21* | 科學應用國際公司2013年股權激勵計劃的績效分成獎勵協議表格。參照公司於2014年4月9日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的附錄10.15納入。 |
10.22* | 《2013年科學應用國際公司限制性股票單位獎勵協議表格》經修訂和重述的股權激勵計劃。參照公司於2022年3月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的附錄10.21納入。 |
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10.23* | 《2013年科學應用國際公司績效分成獎勵協議表格》經修訂和重述的股權激勵計劃。參照公司於2022年3月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的附錄10.22納入。 |
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10.24* | 遞延薪酬計劃,自 2015 年 1 月 1 日起生效。參照公司於2015年3月31日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的附錄10.17納入其中。 |
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10.25* | 上汽集團高管遣散、控制權變更和退休政策,自2020年7月1日起生效。參照公司於2020年7月2日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入其中。 |
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10.26* | 科學應用國際公司第三次修訂和重述的2012年長期績效計劃。參照公司於2019年3月29日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的附錄10.19納入。 |
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10.27 | 公司(前身為上汽雙子星公司)與Leidos Holdings, Inc.(前身為上汽集團)於2013年9月25日簽訂的總體過渡合同協議。參照公司於2013年12月13日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告的附錄10.1納入其中。 |
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10.28* | 科學應用國際公司2012年長期績效計劃績效單位獎勵協議表格。參照公司於2019年3月29日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的附錄10.21納入。 |
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10.29* | 科學應用國際公司2012年長期績效計劃的限制性股票單位協議表格。參照公司於2019年3月29日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的附錄10.22納入。 |
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展覽 數字 | 展品描述 |
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21 | 註冊人的子公司。 |
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23.1 | 獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所的同意。 |
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31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
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31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
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32.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。 |
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32.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。 |
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101 | 交互式數據文件。實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 |
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104 | 本10-K表年度報告的封面,格式為Inline XBRL。 |
項目 16。 10-K 表格摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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國際科學應用公司 |
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由 | /s/ Prabu Natarajan |
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| Prabu Natarajan 首席財務官 |
日期:2023 年 4 月 3 日
根據1934年《證券交易法》的要求,以下人員以所示身份和日期代表註冊人簽署了本報告。
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簽名 | | 標題 | | 日期 |
/s/ Nazzic S. Keene | | 首席執行官兼董事 | | 2023年4月3日 |
納齊奇 S. 基恩 | | |
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/s/ Prabu Natarajan | | 首席財務官和 首席會計官 | | 2023年4月3日 |
Prabu Natarajan | | |
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/s/ Donna S. Morea | | 董事會主席 | | 2023年4月3日 |
Donna S. Morea | | |
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/s/ 羅伯特 ·A· 貝丁菲爾德 | | 導演 | | 2023年4月3日 |
羅伯特·A·貝丁菲爾德 | | |
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/s/ 卡羅爾 A. 古德 | | 導演 | | 2023年4月3日 |
卡羅爾·A·古德 | | |
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/s/ Garth N. Graham | | 導演 | | 2023年4月3日 |
Garth N. Graham | | |
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/s/ 約翰 ·J· 哈姆雷 | | 導演 | | 2023年4月3日 |
約翰·哈姆雷 | | |
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/s/ Carolyn B. Handlon | | 導演 | | 2023年4月3日 |
卡羅琳·B·漢德隆 | | |
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/s/ Yvette M. Kanouff | | 導演 | | 2023年4月3日 |
伊薇特·M·卡努夫 | | |
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/s/ Timothy J. Mayopoulos | | 導演 | | 2023年4月3日 |
蒂莫西 J. 馬約普洛斯 | | |
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/s/ Katharina G. McFarland | | 導演 | | 2023年4月3日 |
卡塔琳娜·G·麥克法蘭 | | |
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/s/ 米爾福德 W. 麥奎爾特 | | 導演 | | 2023年4月3日 |
米爾福德 W. 麥奎爾特 | | |
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/s/ 詹姆斯·里根 | | 導演 | | 2023年4月3日 |
詹姆斯·C·里根 | | |
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/s/ Steven R. Shane | | 導演 | | 2023年4月3日 |
Steven R. Shane | | |
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合併財務報表 | 頁面 |
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獨立註冊會計師事務所的報告 (PCAOB ID: 42) | F-2 |
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合併收益表 | F-5 |
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合併綜合收益表 | F-6 |
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合併資產負債表 | F-7 |
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合併權益表 | F-8 |
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合併現金流量表 | F-9 |
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合併財務報表附註 | F-10 |
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附註1:業務概覽和重要會計政策摘要 | F-10 |
附註2——每股收益、股票回購和分紅 | F-19 |
附註 3 — 收入 | F-20 |
附註4—收購 | F-22 |
附註5——重組和減值 | F-23 |
附註6—商譽和無形資產 | F-24 |
附註7—財產、廠房和設備 | F-25 |
附註8——基於股票的薪酬 | F-25 |
附註9—退休計劃 | F-29 |
附註10—所得税 | F-34 |
附註11——債務義務 | F-36 |
附註12——指定為現金流套期保值的衍生工具 | F-39 |
附註13—按組成部分分列的累計其他綜合收益(虧損)的變化 | F-40 |
附註14—應收賬款的出售 | F-40 |
附註15—租賃 | F-41 |
附註16—業務分部信息 | F-42 |
附註17—法律程序、承諾和意外開支 | F-43 |
注18—後續事件 | F-44 |
財務報表附表之所以被省略,是因為它們不適用,或者我們的合併財務報表或其附註中顯示了所需信息。
獨立註冊會計師事務所的報告
致股東和董事會
國際科學應用公司
對財務報表的意見
我們審計了隨附的科學應用國際公司(以下簡稱 “公司”)截至2023年2月3日和2022年1月28日的合併資產負債表、截至2023年2月3日的三年中每年的相關合並收益、綜合收益、權益和現金流報表以及相關附註(統稱為 “合併財務報表”)。我們認為,合併財務報表按照美國公認會計原則,在所有重大方面公允列報了公司截至2023年2月3日和2022年1月28日的財務狀況,以及截至2023年2月3日的三年中每年的經營業績和現金流量。
我們還根據上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)的標準,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制綜合框架(2013年框架)中制定的標準,對公司截至2023年2月3日的財務報告內部控制進行了審計,並於2023年4月3日對此發表了無保留意見。
意見依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們必須在公司方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計,以便合理地確定財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是錯誤還是欺詐所致,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層採用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的總體列報情況。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
關鍵審計事項
下文傳達的關鍵審計事項是本期對已告知或要求向審計委員會通報的財務報表的審計中產生的事項,並且:(1) 涉及對財務報表至關重要的賬目或披露,(2) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並財務報表的整體看法,我們也不會通過在下文中傳達關鍵審計事項就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。
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| | 基於成本投入進度衡量標準的收入確認 |
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此事的描述 | | 該公司使用成本投入(成本對成本)的進展衡量標準來確認其收入的很大一部分。根據成本對成本的進展衡量標準,收入是根據竣工時發生的費用佔估計總成本的比率來確認的。用作收入基礎的交易價格是預計將獲得的業績對價的估計金額,可能包括可變對價,例如可報銷成本、獎勵費、激勵費或其他可能提高或降低交易價格的條款。如合併財務報表附註1所述,確認長期合同收入涉及重要的判斷和估計。估計值的變化(在合併財務報表附註3中量化)通常可能是由於估計交易價格或預計完成成本的變化以及各種原因造成的,包括範圍的變化、由於意外的成本增長或對影響成本的風險的重新評估而導致的成本估算變動,以及估計交易價格的變化,例如激勵或獎勵費金額的可變。一份或多份合同的估算值的重大變化可能會對公司的經營業績產生重大影響。
使用進度成本投入衡量標準對公司的收入會計進行審計很複雜,因為在估算這些合同完成時的交易價格和總估計成本時需要做出判斷。交易價格可能包括可變對價。此外,管理層通過對待完成工作的複雜性、日程安排和相關任務、勞動生產率和可用性、工資和材料價格的上漲、分包商的執行、管理費用率和其他變量做出假設,來估算完工時的總成本。 |
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我們在審計中是如何解決這個問題的 | | 我們瞭解了情況,評估了設計,並使用成本投入進度衡量標準測試了公司收入確認控制措施的運營有效性。例如,我們測試了管理層對估計交易價格和竣工時估計成本的審查控制措施,這些費用用於使用成本投入進度衡量標準來確定收入。我們還測試了管理層執行的內部控制措施,以驗證用於確定該收入的數據是完整和準確的。
為了測試公司估算的交易價格和竣工時估計成本的準確性,我們的審計程序包括將勞動力成本、分包商成本、材料和可變對價的估計值與類似合同的歷史結果進行比較,並將包括可變對價條款在內的關鍵條款與合同文件和管理層的估計達成一致。除其他外,我們的審計程序還包括評估迄今記錄的收入和成本金額的性質、時間和範圍,包括交易價格或完成時的估計成本與前一時期相比的任何變化。例如,為了檢驗估計值的變化,我們檢查了潛在證據,以瞭解估計值變化的原因和發生這種變化的時間,並重新計算了迄今為止所記錄的效應。我們還評估了合同中不變更估算值是否合適(如果適用)。 |
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| | 未確認的税收優惠,如果得到確認,將影響有效所得税率 |
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此事的描述 | | 如合併財務報表附註1和10所述,公司在美國聯邦司法管轄區和各州司法管轄區提交所得税申報表。當與各税務機關進行審查和結算後,税收狀況很可能無法維持時,公司承認所得税的不確定性負債。在截至2023年2月3日的年度中,公司記錄了9000萬美元的未確認的税收優惠,這些優惠如果得到確認,將影響有效所得税税率。 對這些儲備金進行審計具有挑戰性,因為在適用相關税法方面具有重大判斷力,而且在預測税務機關最終解決此類問題時存在固有的不確定性。税務機關正在進行或將來的審計所導致的負債變更可能會對公司的經營業績產生重大影響。
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我們在審計中是如何解決這個問題的 | | 我們瞭解了情況,評估了設計,並測試了對公司所得税會計流程(包括未確認的税收優惠)控制措施的運營有效性。例如,我們測試了管理層對公司納税狀況審查的控制措施,以確定這些頭寸是否符合合併財務報表中的確認門檻,並確定了未確認的納税義務的衡量標準。 為了測試對公司未確認的税收優惠的認可,這些優惠如果逆轉將影響有效税率和這些未確認的税收優惠的衡量,我們邀請了具有專業技能和知識的税務專業人員來評估公司重大税收狀況的技術優勢。我們執行的審計程序包括評估與相關税務機構的溝通,評估管理層是否適當考慮了可能顯著改變未確認税收優惠的確認、衡量或披露的新信息,以及測試管理層在估算任何相關負債估值時使用的假設。 |
/s/ 安永會計師事務所
自2018年以來,我們一直擔任公司的審計師。
弗吉尼亞州泰森斯
2023年4月3日
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| 已結束的年份 |
| 2月3日 2023 | | 1月28日 2022 | | 1月29日 2021 |
| (以百萬計,每股金額除外) |
收入 | $ | 7,704 | | | $ | 7,394 | | | $ | 7,056 | |
收入成本 | 6,816 | | | 6,535 | | | 6,264 | |
銷售、一般和管理費用 | 374 | | | 344 | | | 352 | |
收購和整合成本 | 13 | | | 56 | | | 54 | |
其他營業收入 | — | | | (3) | | | (4) | |
營業收入 | 501 | | | 462 | | | 390 | |
利息支出 | 120 | | | 105 | | | 122 | |
其他(收入)支出,淨額 | 6 | | | (1) | | | (3) | |
所得税前收入 | 375 | | | 358 | | | 271 | |
所得税準備金 | (72) | | | (79) | | | (60) | |
淨收入 | $ | 303 | | | $ | 279 | | | $ | 211 | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | 3 | | | 2 | | | 2 | |
歸屬於普通股股東的淨收益 | $ | 300 | | | $ | 277 | | | $ | 209 | |
每股收益: | | | | | |
基本 | $ | 5.42 | | | $ | 4.81 | | | $ | 3.60 | |
稀釋 | $ | 5.38 | | | $ | 4.77 | | | $ | 3.56 | |
見合併財務報表附註。
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| 已結束的年份 |
| 2023年2月3日 | | 2022年1月28日 | | 2021年1月29日 |
| (單位:百萬) |
淨收入 | $ | 303 | | | $ | 279 | | | $ | 211 | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損): | | | | | |
衍生工具的未實現淨收益(虧損) | 56 | | | 48 | | | (19) | |
固定福利義務調整 | 3 | | | 4 | | | 2 | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損)總額 | 59 | | | 52 | | | (17) | |
綜合收入 | $ | 362 | | | $ | 331 | | | $ | 194 | |
歸屬於非控股權益的綜合收益 | 3 | | | 2 | | | 2 | |
歸屬於普通股股東的綜合收益 | $ | 359 | | | $ | 329 | | | $ | 192 | |
見合併財務報表附註。
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| 2月3日 2023 | | 1月28日 2022 |
| (單位:百萬) |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 109 | | | $ | 106 | |
應收賬款,淨額 | 936 | | | 1,015 | |
庫存,淨額 | 71 | | | 64 | |
預付費用 | 58 | | | 57 | |
其他流動資產 | 23 | | | 21 | |
流動資產總額 | 1,197 | | | 1,263 | |
善意 | 2,911 | | | 2,913 | |
無形資產,淨額 | 1,009 | | | 1,132 | |
不動產、廠房和設備,淨額 | 92 | | | 100 | |
經營租賃使用權資產 | 158 | | | 209 | |
其他資產 | 176 | | | 129 | |
總資產 | $ | 5,543 | | | $ | 5,746 | |
負債和權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 624 | | | $ | 612 | |
應計工資和其他員工福利 | 205 | | | 227 | |
應計假期 | 123 | | | 137 | |
其他應計負債 | 143 | | | 228 | |
長期債務,流動部分 | 31 | | | 148 | |
流動負債總額 | 1,126 | | | 1,352 | |
長期債務,扣除流動部分 | 2,343 | | | 2,370 | |
經營租賃負債 | 152 | | | 192 | |
遞延所得税 | — | | | 43 | |
其他長期負債 | 218 | | | 160 | |
承付款和或有開支(注17) | | | |
股權: | | | |
普通股,$0.0001面值, 1十億股授權, 54百萬股和 56截至2023年2月3日和2022年1月28日,已發行和流通的股票分別為百萬股 | — | | | — | |
額外的實收資本 | 637 | | | 838 | |
留存收益 | 1,035 | | | 818 | |
累計其他綜合收益(虧損) | 22 | | | (37) | |
普通股股東權益總額 | 1,694 | | | 1,619 | |
非控股權益 | 10 | | | 10 | |
股東權益總額 | 1,704 | | | 1,629 | |
負債和股東權益總額 | $ | 5,543 | | | $ | 5,746 | |
見合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的股份 普通股 | | 額外 付費 首都 | | 已保留 收入 | | 累積的 其他 綜合的 收入(虧損) | | 非控股權益 | | 總計 |
| (單位:百萬) |
截至 2020 年 1 月 31 日的餘額 | 58 | | | $ | 983 | | | $ | 506 | | | $ | (72) | | | $ | 10 | | | $ | 1,427 | |
淨收入 | — | | | — | | | 209 | | | — | | | 2 | | | 211 | |
股票的發行 | — | | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 14 | |
扣除税款的其他綜合虧損 | — | | | — | | | — | | | (17) | | | — | | | (17) | |
每股1.48美元的現金分紅 | — | | | — | | | (88) | | | — | | | — | | | (88) | |
基於股票的薪酬 | — | | | 30 | | | — | | | — | | | — | | | 30 | |
回購股票 | — | | | (23) | | | — | | | — | | | — | | | (23) | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
2021 年 1 月 29 日的餘額 | 58 | | | 1,004 | | | 627 | | | (89) | | | 10 | | | 1,552 | |
淨收入 | — | | | — | | | 277 | | | — | | | 2 | | | 279 | |
股票的發行 | 1 | | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | 16 | |
其他綜合收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | 52 | | | — | | | 52 | |
每股1.48美元的現金分紅 | — | | | — | | | (86) | | | — | | | — | | | (86) | |
基於股票的薪酬 | — | | | 32 | | | — | | | — | | | — | | | 32 | |
回購股票 | (3) | | | (214) | | | — | | | — | | | — | | | (214) | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
2022年1月28日的餘額 | 56 | | | 838 | | | 818 | | | (37) | | | 10 | | | 1,629 | |
淨收入 | — | | | — | | | 300 | | | — | | | 3 | | | 303 | |
股票的發行 | 1 | | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | 17 | |
其他綜合收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | 59 | | | — | | | 59 | |
每股1.48美元的現金分紅 | — | | | — | | | (83) | | | — | | | — | | | (83) | |
基於股票的薪酬 | — | | | 29 | | | — | | | — | | | — | | | 29 | |
回購股票 | (3) | | | (247) | | | — | | | — | | | — | | | (247) | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | |
2023 年 2 月 3 日的餘額 | 54 | | | $ | 637 | | | $ | 1,035 | | | $ | 22 | | | $ | 10 | | | $ | 1,704 | |
見合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已結束的年份 |
| 2月3日 2023 | | 1月28日 2022 | | 1月29日 2021 |
| (單位:百萬) |
來自經營活動的現金流: | | | | | |
淨收入 | $ | 303 | | | $ | 279 | | | $ | 211 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | | | |
折舊和攤銷 | 157 | | | 165 | | | 179 | |
場外客户合同的攤銷 | (14) | | | (33) | | | (15) | |
債務發行成本的攤銷 | 9 | | | 7 | | | 21 | |
遞延所得税 | (17) | | | 59 | | | 12 | |
股票薪酬支出 | 48 | | | 46 | | | 42 | |
剝離的(收益)虧損 | — | | | (2) | | | 10 | |
資產減值 | 4 | | | 18 | | | 2 | |
扣除收購影響後,運營資產和負債變動產生的增加(減少): | | | | | |
應收款 | 79 | | | (31) | | | 221 | |
庫存、預付費用和其他流動資產 | (10) | | | 14 | | | 8 | |
其他資產 | 6 | | | (3) | | | (14) | |
應付賬款和應計負債 | (9) | | | 30 | | | (76) | |
應計工資和員工福利 | (36) | | | 10 | | | 95 | |
經營租賃資產和負債,淨額 | (3) | | | 5 | | | (5) | |
其他長期負債 | 15 | | | (46) | | | 64 | |
經營活動提供的淨現金 | 532 | | | 518 | | | 755 | |
來自投資活動的現金流: | | | | | |
不動產、廠房和設備支出 | (25) | | | (36) | | | (46) | |
購買有價證券 | (7) | | | (9) | | | (6) | |
有價證券的銷售 | 4 | | | 6 | | | 9 | |
為收購支付的現金,扣除獲得的現金 | — | | | (255) | | | (1,202) | |
資產剝離的收益 | — | | | 8 | | | 17 | |
其他 | (8) | | | (6) | | | (3) | |
用於投資活動的淨現金 | (36) | | | (292) | | | (1,231) | |
來自融資活動的現金流: | | | | | |
向股東支付股息 | (83) | | | (86) | | | (87) | |
借款本金支付 | (990) | | | (119) | | | (399) | |
股票的發行 | 16 | | | 16 | | | 13 | |
股票回購並報廢或預扣股權獎勵税 | (267) | | | (226) | | | (34) | |
借款收益 | 840 | | | 116 | | | 1,000 | |
債務發行成本 | (6) | | | — | | | (27) | |
對非控股權益的分配 | (3) | | | (2) | | | (2) | |
融資活動提供的(用於)淨現金 | (493) | | | (301) | | | 464 | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) | 3 | | | (75) | | | (12) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 115 | | | 190 | | | 202 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 118 | | | $ | 115 | | | $ | 190 | |
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見合併財務報表附註。 |
補充現金流披露: | | | | | |
支付利息的現金 | $ | 111 | | | $ | 98 | | | $ | 96 | |
為所得税支付的現金 | $ | 70 | | | $ | 7 | | | $ | 39 | |
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非現金投資和融資活動: | | | | | |
應計計劃股票回購量(減少)增加 | $ | (2) | | | $ | 2 | | | $ | 1 | |
應計財產、廠房和設備減少 | $ | (1) | | | $ | (2) | | | $ | (1) | |
見合併財務報表附註。
注意事項 1—業務概述和重要會計政策摘要:
概述
業務描述。 Science Applications International Corporation(及其合併子公司統稱為 “公司”)是主要向美國政府提供技術、工程和企業信息技術(IT)服務的領先提供商。該公司為大型複雜項目提供這些服務,重點是更高端、差異化的技術服務和解決方案,這些服務和解決方案通過系統開發、現代化、集成和維護,加速和改造安全和有彈性的數字環境,以推動企業和使命成果。
公司以矩陣形式組織,包括 二由企業解決方案和運營組織支持的面向客户的運營部門。公司的每一個 二面向客户的運營部門側重於向美國聯邦政府的一個或多個機構提供 (1) 增長和技術加速解決方案以及 (2) 核心 IT 服務。增長和技術加速解決方案包括提供安全的雲現代化、基於結果的企業 IT 即服務,以及國防系統的集成、生產和現代化。核心 IT 服務包括系統工程、現有 IT 系統和網絡的運營和維護以及物流和供應鏈解決方案。該公司的運營部門彙總為 一用於財務報告目的的可報告分部。有關其他信息,請參閲註釋 16。
收購。 2021年7月2日,公司完成了對Halfaker and Associates, LLC(Halfaker)的收購,這是一家專注於使命的純粹健康IT公司。2021年5月3日,該公司完成了對Koverse的收購,Koverse是一家軟件公司,提供數據管理平臺,可對複雜的敏感數據進行人工智能和機器學習。2020年3月13日,公司完成了對Unisys Corporation前運營單位Unisys Federal的收購,這增強了我們在政府優先領域的能力,擴大了我們的知識產權和技術驅動產品組合,並增加了我們與現有和新客户的接觸。有關其他信息,請參閲註釋 4。
合併原則和列報基礎
提及 “財務報表” 是指公司的合併財務報表,包括損益表和綜合收益表、資產負債表、權益表和現金流量表。這些財務報表是根據美國公認會計原則(GAAP)編制的。公司內部的所有公司間交易和賬户餘額均已清除。
非控股權益。 截至 2023 年 2 月 3 日,公司舉行了 50.1沒收支持協會合資公司(FSA)的多數股權百分比。FSA的經營業績包含在公司的合併損益表和綜合收益表以及現金流量表中。合併資產負債表上報告的非控股權益代表金融服務管理局權益中歸屬於非控股權益的部分。
估算值的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和意外開支的披露,以及報告期內報告的收入和支出金額。財務報表編制中固有的重大估計可能包括但不限於長期合同的估計盈利能力、所得税、公允價值計量、商譽和其他無形資產的公允價值、養老金和固定福利計劃債務以及意外開支。估計數是管理層根據估算時最新和最佳可用信息編制的,實際結果可能與這些估計數不同。
報告週期
公司採用截至1月31日的星期五的52/53周的財政年度,財政季度通常為13周。2023財年開始於2022年1月29日並於2023年2月3日結束,2022財年開始於2021年1月30日並於2022年1月28日結束,2021財年從2020年2月1日開始,
已於 2021 年 1 月 29 日結束。2023財年包括53周,額外的一週發生在第四季度,而2022財年和2021財年包括52周。
收入確認
該公司主要根據與美國政府簽訂的長期服務協議提供技術、工程和企業IT服務,包括與為美國政府工作的其他承包商簽訂分包合同。該公司還為許多州和地方政府、外國政府和美國商業客户提供服務。
該公司根據各種合同類型提供服務,包括公司固定價格(FFP)、時間和材料(T&M)、成本加固定費用、成本加獎勵費和成本加激勵費合同。我們的服務安排通常包括年度業績基準期,然後是續訂期權期,行使後通常作為單獨的合同記賬。
為了確定適當的收入確認,公司首先評估我們是否與客户簽訂了經正式批准且可強制執行的合同,其中確定了各方的權利和付款條款,並有可能收款。我們還評估是否應將兩份或更多份合同合併為一份合同,以及對現有合同的修改是應作為原始合同的一部分還是作為單獨的合同來考慮。對產生新的可執行權利和義務的合同修改應予前瞻性考慮。不增加不同商品或服務的合同修改通過累積補差額調整予以考慮。增加不同商品或服務並使合同價值增加一定金額以反映獨立銷售價格的合同修改作為單獨的合同記作單獨的合同。
當我們履行合同規定的履約義務時,或當作我們履行合同規定的履約義務時,公司確認收入。履約義務是收入確認的記賬單位,是指合同中承諾向客户轉讓特殊服務或商品。公司的大多數合同都包含一項單一履約義務,涉及對各種活動進行重大整合,這些活動共同開展以提供綜合服務或解決方案。履約義務可能會在一段時間內或某個時間點得到履行,但公司的大多數履約義務會隨着時間的推移而得到履行。公司根據履約義務的性質、合同類型和其他相關合同條款,選擇適當的收入確認進展衡量標準。
隨着時間的推移履行的績效義務可能涉及一系列經常性服務,例如網絡運營和維護、運營和計劃支持服務、IT外包服務以及公司隨時準備在需要時提供支持的其他 IT 安排。隨着時間的推移,此類履約義務會得到滿足,因為客户在提供服務的同時獲得和消費我們的績效所帶來的好處。或者,隨着時間的推移履行義務可能涉及合同交付件的完成。示例包括系統集成、網絡工程、網絡設計以及工程和構建服務。當公司的業績創造或增強了由客户控制的資產,或者公司的業績創造了根據客户規格定製的資產,並且公司有權為迄今為止所做的工作獲得付款(包括合理的利潤率)時,基於可交付成果的績效義務將隨着時間的推移得到履行。
對於批量服務的績效義務,公司使用成本投入衡量標準(成本對成本)、經過時間的產出衡量標準或開具發票的實際權宜之計來衡量進展情況。成本投入衡量標準通常適用於公司的費用報銷合同。收入根據竣工時發生的成本佔總估計成本的比率進行確認。獎勵費或激勵費按其相關的不同期限分配。對於固定價格合同,對固定對價適用一段時間的產出衡量標準,從而在履約期內按比例確認收入。如果固定價格合同還規定報銷某些費用,例如差旅費或其他直接費用,則只能考慮履約期內一段不同的時間。公司的時間和材料以及固定價格水平的努力合同通常符合發票開具的實際權宜之計。這些合同的收入以公司擁有開票的合同權利的金額確認。
對於在一段時間內履行的基於可交付成果的績效義務,無論合同類型如何,公司都使用成本投入進度衡量標準(成本對成本)來確認收入。收入根據竣工時發生的成本佔總估計成本的比率進行確認。
公司可能承擔與重要材料或硬件採購相關的成本,這些費用與公司履行履行義務的進展不成比例。對於這些合同,成本不計入進展的衡量標準,收入的確認等於所產生的成本。
對於公司在一段時間內未轉移控制權的履約義務,我們會在客户獲得相關資產控制權的時間點確認收入,通常是在發貨時或交付時。公司應計將時間點控制權移交給客户後產生的運費和手續費。
確認長期合同的收入涉及大量的估計和判斷。交易價格是我們預計因履行合同而獲得的對價的估計金額。合同條款可能包括可變對價,例如可報銷成本、獎勵和激勵費、基於使用量的費用、服務級別罰款、績效獎金或其他可能提高或降低交易價格的條款。可變金額通常根據我們實現某些績效指標、計劃里程碑或成本目標來確定,也可能由客户自行決定。在進行估算時,公司會考慮客户、合同條款、工作的複雜性和相關風險、客户的自由裁量權範圍、歷史經驗以及收入出現重大逆轉的可能性。只有當與可變對價相關的不確定性得到解決後,確認的累計收入可能不會發生重大逆轉時,公司才在交易價格中納入可變對價。
該公司的許多合同使用成本投入衡量標準(成本對成本)來確認收入,這要求在完成時估算總成本。由於所提供服務的性質和某些合同的期限,估算完工成本很複雜。合同成本通常包括直接成本,例如勞動力、分包合同成本和材料,以及可識別或分配給特定合同的間接成本。管理層必須對待完成工作的複雜性、日程安排和相關任務、勞動生產率和可用性、工資和材料價格的增長、分包商的執行情況、管理費用率和其他變量做出假設。對於使用成本投入衡量標準的合同,當預期合同總成本超過預計合同總收入時,公司將確認該季度的估計損失總額。估計損失總額包括任何可能獲利的未行使期權,前提是它們會增加損失金額。美國政府合同產生的合同成本,包括間接成本,將由國防合同審計局(DCAA)進行審計和調整。
對於具有多項履約義務的合同,公司根據合同中每種不同履約義務的相對獨立銷售價格為每項履約義務分配交易價格。由於公司通常提供針對單個客户要求的定製服務和解決方案,因此獨立銷售價格通常是根據預期成本加上合理的利潤率估算的。
合同估算值的變化
對收入估計、收入成本或與一段時間內履行的履約義務相關的利潤的變動,在作出此類變動的期限內確認營業收入,以反映變更的初始至今的影響。由於各種原因,這些估算值通常會在業績期間發生變化,其中包括:範圍的變化;由於意外的成本增長或對影響成本的風險的重新評估而導致的成本估算值發生變化;估計交易價格的變化,例如激勵或獎勵費金額的可變;以及業績好於或差於先前的估計。
該公司的許多合同使用成本投入衡量標準(成本對成本)來確認履約義務收入,這要求在完成時估算總成本。如果總預期成本超過履約義務的估計總收入,則公司將確認該季度的估計虧損總額。估計損失總額包括任何可能獲利的未行使期權,前提是它們會增加損失金額。
合約餘額
收入確認的時間可能與開具賬單和從客户那裏收到現金的時間不同。金額根據工作進展開具發票,通常每兩週或每月拖欠一次,或者在達到合同里程碑時開具。我們在開具發票之前確認收入時記錄合同資產,或者在確認收入之前收到現金時記錄合同負債。合約資產是一種對價權,其條件是時間流逝以外的其他因素。合同資產包括不可開票的應收賬款和合同保留款,但不包括已開票和可開單的應收款。已計費和可計費應收賬款是對價權,除時間推移外,對價是無條件的。合同負債包括客户預付款、超過收入的賬單和遞延收入。合約資產和負債按合約淨額入賬,根據我們的合約運作週期,通常歸類為流動資產和負債。如果期權續訂期不會在資產負債表之日起一年內發生,則長期合同材料續訂期權的遞延收入可能被歸類為非流動收入。
遞延成本
某些符合條件的成本,例如獲取成本和履行服務合同的成本,在成本與合同直接相關、預計可以收回併產生或增加用於履行履約義務的資源時,將計入資本化。這些成本主要包括佣金、過渡和設立成本。獲得和履行合同的資本化成本在預期收益期內按直線攤銷,這通常包括合同基準期和預期續約。
公司定期進行審查,以評估延期合同過渡和設立成本的可收回性。將資產的賬面金額與公司預計因資產相關服務而獲得的剩餘對價金額減去與提供尚未確認的服務直接相關的成本進行比較。如果賬面金額無法收回,則確認減值損失。
分配給合同的成本
公司將間接成本歸類為管理費用(包含在收入成本中)或一般和管理費用,其方式與公司根據美國政府成本會計準則(CAS)在披露聲明中定義此類成本的方式相同。
股票薪酬
公司發放股票獎勵作為對員工和董事的薪酬。股票獎勵包括股票期權、歸屬股票獎勵和績效股票獎勵。這些獎勵計為股權獎勵。公司使用獎勵的授予日公允價值來衡量,在標的獎勵的必要服務期內以直線方式確認扣除預計沒收的股票薪酬支出。對於績效股票獎勵,公司重新評估每個報告期末達到業績條件的可能性,並根據公司預計最終發行的股票數量調整薪酬支出。
所得税
公司根據資產負債會計法對所得税進行核算,該會計方法要求確認遞延所得税資產和負債,以應對賬面金額與資產和負債税基之間暫時差異的預期未來税收後果。根據這種方法,税率和法律的變化將在此類變更頒佈期間的收入中確認。聯邦、州、地方和外國所得税的準備金是根據現行税法根據所得税前的收入計算的,包括與先前用於確定遞延所得税資產和負債的税率相比的任何税率變化的累積影響。此類準備金不同於目前的應付金額,因為某些收入和支出項目在不同的報告期內用於財務報告目的的確認,而不是用於所得税的目的。
記錄所得税準備金要求管理層對在税務機關審查最終解決辦法或訴訟時效到期之前可能得不到最終解決辦法的事項做出重大判斷和估計。此外,由於所得税的不確定性而記錄負債
在評估公司的税收狀況和對最終預計繳納的税款進行最佳估算時,需要做出重要的判斷。税收罰款和利息包含在所得税支出中。
該公司還確認了因所得税不確定性而產生的負債,因為在與各税務機關進行審查和結算後,税收狀況很可能無法維持。公司記錄了在結清納税狀況時更有可能實現的最大收益。如果我們在已確定應計額或需要支付超過儲備金的金額的問題上佔上風,那麼我們在給定財政期間的有效税率可能會受到重大影響。
遞延所得税資產和負債按應納税司法管轄區淨值,並在合併資產負債表上歸類為非流動資產。
現金、現金等價物和限制性現金
現金和現金等價物由銀行現金和高流動性工具組成,主要包括銀行存款和對機構貨幣市場基金的投資。公司將合併資產負債表上的現金和現金等價物以及應付賬款中的未付款項包括在內,截至2023年2月3日和2022年1月28日,這些金額為美元49百萬和美元54分別為百萬。公司不投資高收益或高風險證券。銀行賬户中的現金有時可能超過聯邦保險限額。
限制性現金包括拉比信託中的存款現金,根據合同,這些現金不得用於運營,但受債權人未來索賠的約束。下表顯示了現金、現金等價物和限制性現金與所列期間合併資產負債表中報告的金額的對賬情況:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年2月3日 | | 2022年1月28日 |
| (單位:百萬) |
現金和現金等價物 | $ | 109 | | | $ | 106 | |
限制性現金包含在其他流動資產中 | 5 | | | 5 | |
限制性現金包含在其他資產中 | 4 | | | 4 | |
現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 118 | | | $ | 115 | |
應收款
應收款包括已開單和可開單的應收賬款以及未開單的應收款。公司的應收賬款主要來自美國政府,或來自我們作為分包商且最終客户是美國政府的總承包商,從客户的支付能力的角度來看,這些應收賬款通常被視為可收款。該公司沒有重大的信用風險敞口。
未開票的應收賬款,基本上所有這些應收賬款都將在賬單內收款 一年,按其估計的可變現價值列報,包括在合同完成或特定事件發生時應計費的成本和費用,但時間推移除外。在建合同的相關累積成本的法定所有權通常在公司收到分期付款後歸屬於美國政府。收到的分期付款為 $42百萬和美元76截至2023年2月3日和2022年1月28日,百萬美元分別抵消了未開票的應收賬款。合同保留將在合同條件得到滿足時計費,可能與未完成的間接成本談判有關。根據歷史經驗,預計大部分留存餘額將在一年後收取。留存額在合併資產負債表上的其他資產中列報,見附註3。留存餘額的註銷量並不大。
應收賬款餘額在管理層確定無法收回的時期內予以註銷,屆時,此類餘額將從已開票的應收賬款中扣除,如果先前已保留,則從備抵中扣除。
庫存
庫存主要由為轉售給客户而購買的製成品庫存(例如輪胎和潤滑油)組成,通常使用平均成本法,按成本或可變現淨值的較低值進行估值。公司根據歷史和計劃使用情況評估當前庫存,以估計過時庫存的適當準備金。
業務合併
公司以截至收購日的公允價值記錄企業合併中收購的所有有形和無形資產以及承擔的負債,公允價值是使用成本、市場或收益方法確定的。支付的總收購對價中超過所購資產和假定負債淨額的公允價值的超額記作商譽。收購日公允價值是指在收購日計量的市場參與者之間有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。
估值基於截至收購之日存在的信息。在自收購之日起不超過一年的計量期內,公司可以調整收購資產和負債的臨時記錄金額,以反映公司隨後獲得的有關截至收購之日存在的事實和情況的新信息。
收購和整合成本
不屬於收購價格對價的收購相關成本通常在發生時記作支出,但某些與發行債務相關的延期成本除外。這些成本通常包括與交易相關的成本,例如發現者費用、法律、會計和其他專業費用。整合相關成本是指與合併公司及其收購業務直接相關的成本。與整合相關的成本通常包括戰略諮詢服務、設施整合、員工相關成本,例如留用和遣散費、整合信息技術基礎架構的成本、企業規劃系統、流程以及其他與整合相關的非經常性成本。收購和整合成本在合併損益表中作為收購和整合成本一起列報。
合併損益表中收購和整合成本中確認的金額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已結束的年份 |
| 2月3日 2023 | | 1月28日 2022 | | 1月29日 2021 |
| (單位:百萬) |
收購(1) | $ | (2) | | | $ | 3 | | | $ | 20 | |
整合(2)(3) | 15 | | | 53 | | | 34 | |
收購和整合總成本 | $ | 13 | | | $ | 56 | | | $ | 54 | |
(1) 2023財年的收購費用反映了對Koverse收益負債公允價值的調整。2022財年確認的收購費用與收購Halfaker和Koverse有關。2021財年確認的收購費用與收購Unisys Federal有關。有關收購的其他信息,請參閲附註4。
(2) 2021財年的整合費用包括美元11與出售某些非戰略性國際業務相關的百萬美元損失。
(3) 整合費用包括 $62021財年的重組成本為百萬美元,美元17百萬和美元1百萬美元分別用於2022財年和2021財年的資產減值。有關重組和減值成本的更多信息,請參閲附註5。
重組成本
公司定期啟動重組活動,以支持業務戰略、調整資源並提高運營效率。重組成本可能包括遣散費和其他與員工相關的解僱費用,以及與合併或關閉設施相關的成本。
一次性非自願僱員解僱補助金被確認為負債,在向員工傳達解僱計劃並滿足某些其他標準後,按公允價值計量。持續的僱員解僱補助金安排被確認為負債,並按公允價值計量,前提是有可能支付金額且此類金額可以合理估計。
整合或關閉設施的成本主要包括退出設施的租賃義務費用,包括使用權資產的加速租賃費用和租賃權改善的加速折舊費用以及因設施退出而導致其估計使用壽命縮短的加速折舊費用所產生的影響。
租賃
該公司以經營租賃方式佔用其大部分設施。某些設備還根據短期或可取消的運營租賃進行租賃。
公司在開始運營租賃時承認使用權(ROU)資產和租賃負債。初始租賃負債等於使用公司在有擔保基礎上的增量借款利率進行折扣的未來固定最低租賃還款額。租賃期限包括期權續訂期限和在合理確定公司將行使這些權利的前提下提前終止付款。ROU 資產的初始衡量等於初始租賃負債加上任何初始直接成本和預付款,減去任何租賃激勵措施。
公司在剩餘租賃期限內按直線計算租賃成本,但可變租賃付款除外,這些付款是在發生這些付款義務的時期內記為支出。
對於設施租賃,公司將租賃和非租賃部分合併為一個組成部分併入賬。公司不確認原始租期為12個月或更短的租賃的租賃負債和ROU資產。ROU 資產作為長期資產進行減值評估。
該公司向其客户租用IT設備和硬件。公司的所有出租人安排均為經營租賃。營業租賃收入在租賃期內以直線方式確認,並在合併損益表中列報為收入。
商譽和無形資產
商譽記為收購支付的總對價與收購的淨有形和無形資產的公允價值和承擔的負債之間的差額(如果有)。商譽和無限期無形資產不進行攤銷,而是每年在公司第四季度開始時或在事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時進行潛在減值測試。曾經有 不在所呈現的時期內出現損傷。
商譽減值測試在報告單位層面進行。公司估算每個申報單位的公允價值並將其與包括商譽在內的相應賬面價值進行比較。公司申報單位的公允價值是使用市場方法、收益方法或兩者的組合來確定的,這涉及估計和假設的使用,包括預期的未來經營業績和現金流、資本成本以及從可比上市公司的可觀測市場數據得出的財務指標。如果公允價值低於賬面價值,則減值支出金額等於申報單位公允價值與申報單位賬面價值之間的差額。
壽命有限的無形資產採用最能反映其經濟效益利用情況的方法進行攤銷,或者如果無法可靠地確定經濟效益模式,則按其估計使用壽命的直線方法進行攤銷。每當事件或情況變化表明賬面價值可能無法在資產組層面收回時,將對壽命有限的無形資產進行減值評估。
財產、廠房和設備
不動產、廠房和設備按扣除累計折舊和攤銷後的成本入賬。不動產、廠房和設備的購買以及與重大更新和改善相關的成本均為資本。維護、維修和小規模的更新和改善按發生時記作費用。出售資產時或
如果不進行處置,則扣除成本和相關的累計折舊或攤銷,並確認由此產生的任何損益。有關折舊和攤銷方法以及按主要資產類別分列的估計使用壽命,請參閲附註7。
長期資產減值
每當有證據表明事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回且資產賬面金額超過其預計的未來未貼現現金流(包括轉租收入)時,公司就會評估其長期資產(包括使用權租賃資產)是否存在潛在減值。當資產的賬面金額超過其預計的未來未貼現現金流時,將確認減值損失,以根據其估計的未來現金流的現值將資產的賬面金額減少至其估計的公允價值。
在公司有能力和意圖轉租退出設施的情況下,公司通過將資產組的賬面金額與與該資產組相關的未貼現現金流(主要是轉租收益)進行比較,在停止使用日期或轉租開始日期中較早者對該資產組(主要包括使用權租賃資產和租賃權益改善)進行減值測試。當資產組的賬面金額超過其預計的未來未貼現現金流時,將確認減值損失,以根據估計的未來現金流的現值將該資產組的賬面金額減少至其估計的公允價值。在公司沒有能力或意圖轉租已退出設施的情況下,公司會調整設施相關資產的估計使用壽命,使其在停止使用之日結束,並確認加速折舊和攤銷。
承付款和或有開支
承付款和意外損失的應計額在可能發生且金額可以合理估計時入賬。此外,對於可能發生損失且可以合理估計相關費用的案件,應計律師費。需要作出重大判斷才能確定損失的概率和估計金額。公司每季度審查這些應計賬款並調整應計金額,以反映談判、和解、裁決、法律顧問建議和其他最新信息的影響。
養老金和固定福利計劃
公司衡量截至月底(最接近其財年年末)的計劃資產和福利債務。公司養老金和固定福利計劃的會計和報告需要使用假設,包括但不限於貼現率和預期資產回報率。根據對當前計劃信息的審查以及與公司獨立精算師和計劃投資顧問的磋商,至少每年對這些假設進行一次審查。如果這些假設與實際業績存在重大差異,則公司在養老金和固定福利計劃下的義務也可能存在重大差異,這可能要求公司記錄額外的負債。公司的養老金和固定福利計劃負債是根據每年進行的精算估值得出的。
公允價值測量
公司利用GAAP規定的公允價值計量指南對其金融工具進行估值。公允價值計量會計準則建立了三級公允價值層次結構,對用於衡量公允價值的投入進行優先排序如下:可觀察的投入,例如活躍市場的報價(1級);活躍市場中除報價之外的其他可直接或間接觀察的投入(2級);以及市場數據很少或根本沒有的不可觀察的投入,這要求公司制定自己的假設(3級)。
現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和其他符合金融工具定義的流動資產和流動負債中包含的其他金額的賬面金額由於這些金額的短期性質而接近公允價值。公司未償債務的賬面價值近似於其公允價值,公允價值是根據條款和到期日與公司現有債務安排相似的債務的可用利率計算得出的,公允價值是使用二級投入計算的。
企業合併中收購的非金融資產和承擔的負債是使用收入、市場和成本估值方法按公允價值計量的。有關其他信息,請參見注釋 4。公允價值衡量標準是使用市場上不可觀測的重要投入估算的,因此代表三級衡量標準。
有價證券
有價證券的投資包括股票證券,這些證券使用活躍市場的報價(1級)等可觀察的輸入以公允價值入賬。截至2023年2月3日和2022年1月28日,我們投資的公允價值總額為美元28百萬,幷包含在合併資產負債表上的其他資產中。公司的投資主要存放在託管賬户中,其中包括為我們的遞延薪酬計劃負債提供資金的投資。
指定為現金流套期保值的衍生工具
衍生工具按公允價值記錄在合併資產負債表上。指定為現金流套期保值的衍生品的未實現收益和虧損在其他綜合收益(虧損)中列報,並以與套期保值交易對收益產生影響的時間相匹配的方式重新歸類為收益。
該公司的固定利率互換被視為場外衍生品,其公允價值是使用利率互換的標準定價模型計算的,合同條款包括到期日、攤銷和利率。在標準定價模型中使用第二級或市場可觀察的輸入(例如收益率和信用曲線),以確定公允價值。公允價值是如果協議轉讓給第三方,公司截至計量之日將支付或收到的金額的估計值。有關公司指定為現金流套期保值的衍生工具的進一步討論,請參閲附註12。
操作週期
公司的運營週期可能超過一年,以合同開始到完成之間的平均時間來衡量。
研究和開發
公司根據客户資助的合同和公司資助的獨立研發(IR&D)資金開展研發活動。IR&D 工作包括涉及基礎研究、應用研究、開發、系統和其他概念制定研究的項目。公司資助的IR&D費用包含在銷售、一般和管理費用(SG&A)中,為美元1百萬,美元4百萬和美元62023、2022和2021財年分別為百萬美元。根據客户合同開展的客户資助的研發活動直接計入這些特定合同的收入成本。
會計準則更新
2022年9月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了第2022-04號會計準則更新(ASU), 負債—供應商融資計劃(副主題 405-50), 它要求使用供應商融資計劃購買商品和服務的實體進行年度和中期披露.新準則不影響供應商融資計劃債務的確認、計量或財務報表的列報。這些修正案對2022年12月15日之後開始的財政年度有效,但提供前滾信息的要求除外,該要求對2023年12月15日之後開始的財政年度有效。允許提前收養。公司預計該準則的採用不會對其合併財務報表產生重大影響。
2021 年 10 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 編號 2021-08, 業務合併(主題 805):對與客户簽訂的合同合同中的合同資產和合同負債進行核算,其中要求根據主題606在收購之日確認和計量企業合併中收購的合同資產和合同負債,就好像收購方發起合同一樣。該標準對2022年12月15日之後開始的財政年度有效,包括這些財政年度內的過渡期,並且必須前瞻性地適用。允許提前收養。該公司在預期的基礎上採用了亞利桑那州立大學2021-08年的要求,該要求自2023財年的第一天起生效。
注意事項 2—每股收益、股票回購和分紅:
每股收益 (EPS)
基本每股收益的計算方法是歸屬於普通股股東的淨收益除以已發行股票的基本加權平均數。攤薄後每股收益的計算方法與基本每股收益類似,唯一的不同是已發行股票的加權平均數有所增加,以包括已發行股票期權和其他股票獎勵的稀釋效應。
下表提供了用於計算本報告所述期間基本每股收益和攤薄後每股收益的加權平均已發行股票數量的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已結束的年份 |
| 2月3日 2023 | | 1月28日 2022 | | 1月29日 2021 |
| (單位:百萬) |
已發行股票的基本加權平均數 | 55.3 | | | 57.6 | | | 58.1 | |
攤薄普通股等價物-股票期權和其他股票獎勵 | 0.5 | | | 0.5 | | | 0.6 | |
攤薄後的加權平均已發行股票數量 | 55.8 | | | 58.1 | | | 58.7 | |
用於計算2023、2022和2021財年攤薄後每股收益的加權平均已發行股票數量中不包括反稀釋股票獎勵為 非實質的.
股票回購
公司可以根據既定的回購計劃回購股票。公司在回購時退回其普通股,超出面值的部分將分配給額外的實收資本。除了與既定股票回購計劃有關外,公司沒有對普通股進行任何實質性購買。2022年6月,根據我們現有的回購計劃可能回購的普通股數量有所增加 8.0百萬股,使根據該計劃回購的授權股份總數達到大約 24.4百萬股。截至2023年2月3日,該公司已回購了大約 17.0根據該計劃,其普通股為百萬股。
分紅
公司宣佈並支付了每季度股息 $0.37所列年度的每季度每股收益。申報和支付的股息總額為美元1.482023、2022 和 2021 財年的每股收益。
注意事項 3—收入:
合同估算值的變化
使用成本對成本會計法核算的合同估計數的淨變動總額在營業收入中確認如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已結束的年份 |
| 2月3日 2023 | | 1月28日 2022 | | 1月29日 2021 |
| (以百萬計,每股金額除外) |
有利的調整 | $ | 40 | | | $ | 40 | | | $ | 41 | |
不利的調整 | (36) | | | (27) | | | (32) | |
淨有利調整 | 4 | | | 13 | | | 9 | |
所得税效應 | (1) | | | (3) | | | (2) | |
税後淨優惠調整 | 3 | | | 10 | | | 7 | |
基本每股收益影響 | $ | 0.05 | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.12 | |
攤薄後每股收益的影響 | $ | 0.05 | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.12 | |
收入為 $7百萬,美元21百萬和美元212023、2022和2021財年分別增加了100萬英鎊,這要歸因於前期履行的績效義務中確認的淨收入。
收入分類
該公司的收入主要來自與美國政府的長期合同,包括與其他為美國政府工作的承包商簽訂的分包合同。該公司按客户、合同類型以及聯邦政府的主要承包商和分包商對收入進行細分。
按客户分類的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已結束的年份 |
| 2023年2月3日 | | 2022年1月28日 | | 2021年1月29日 |
| (單位:百萬) |
國防部 | $ | 3,806 | | | $ | 3,578 | | | $ | 3,292 | |
其他聯邦政府機構 | 3,750 | | | 3,671 | | | 3,611 | |
商業、州和地方 | 148 | | | 145 | | | 153 | |
總計 | $ | 7,704 | | | $ | 7,394 | | | $ | 7,056 | |
按合同類型分列的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已結束的年份 |
| 2023年2月3日 | | 2022年1月28日 | | 2021年1月29日 |
| (單位:百萬) |
費用補償 | $ | 4,282 | | | $ | 4,020 | | | $ | 3,773 | |
時間和材料 (T&M) | 1,464 | | | 1,473 | | | 1,557 | |
公司固定價格 (FFP) | 1,958 | | | 1,901 | | | 1,726 | |
總計 | $ | 7,704 | | | $ | 7,394 | | | $ | 7,056 | |
按主要承包商和分包商分列的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已結束的年份 |
| 2023年2月3日 | | 2022年1月28日 | | 2021年1月29日 |
| (單位:百萬) |
聯邦政府的主要承包商 | $ | 6,996 | | | $ | 6,683 | | | $ | 6,337 | |
聯邦政府的分包商 | 560 | | | 566 | | | 566 | |
其他 | 148 | | | 145 | | | 153 | |
總計 | $ | 7,704 | | | $ | 7,394 | | | $ | 7,056 | |
合約餘額
列報期間的合同餘額如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表細列項目 | 2月3日 2023 | | 1月28日 2022 |
| | (單位:百萬) |
已開單和可計費應收賬款,淨額(1) | 應收賬款,淨額 | $ | 572 | | | $ | 615 | |
合同資產-不可開票的應收賬款 | 應收賬款,淨額 | 364 | | | 400 | |
合同資產-合同保留 | 其他資產 | 15 | | | 17 | |
合同負債——當前 | 其他應計負債 | 48 | | | 55 | |
合同負債-非當期 | 其他長期負債 | $ | 4 | | | $ | 9 | |
(1) 扣除津貼美元后的淨額4截至 2023 年 2 月 3 日和 2022 年 1 月 28 日,百萬人。
本期公司合同資產和合同負債的變化主要是由公司業績、發票開具和客户付款之間的時間差異造成的。在2023年和2022財年,公司確認的收入為美元46百萬和美元75百萬美元分別涉及截至2022年1月28日和2021年1月29日的合同負債期初餘額中包含的金額。
遞延成本
所列期間的遞延費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表細列項目 | 2月3日 2023 | | 1月28日 2022 |
| | (單位:百萬) |
合同前成本 | 其他流動資產 | $ | 7 | | | $ | 4 | |
配送成本-非當前 | 其他資產 | 11 | | | 16 | |
獲取成本 | 其他資產 | $ | 5 | | | $ | 3 | |
合同前成本為 $6百萬和美元42023財年和2022財年的支出分別為百萬美元。配送費用為 $5百萬和美元6百萬美元分別在2023和2022財年攤銷。獲得的成本為 $1百萬美元在2023年和2022財年攤銷。
剩餘的履約義務
截至 2023 年 2 月 3 日,該公司擁有大約 $5十億美元的剩餘履約義務。剩餘的履約義務不包括完全分配給我們供應鏈合同中未履行的履約義務的任何可變對價。該公司預計將確認收入約為 80未來 12 個月剩餘履約義務的百分比,大約 95未來24個月的百分比,其餘部分隨後得到確認。
注意事項 4—收購:
Halfaker
2021年7月2日,公司完成了對Halfaker的收購,這是一家專注於使命的純粹健康IT公司,收購價為美元228百萬,淨額 $3獲得百萬現金。該公司通過增加的借款(如附註11所述)和手頭現金為交易提供資金。在2023財年第一季度,公司進行了公允價值調整,使商譽下降,客户關係無形資產增加了美元2百萬。公司已完成收購資產和承擔的負債公允價值的確定。收購價格的分配產生了$的商譽104百萬美元和無形資產114百萬,兩者均可抵扣所得税。公認的商譽主要與未來的客户關係和獲得的員工隊伍有關。無形資產由美元的客户關係組成97百萬美元和積壓的美元17百萬美元,將在一段時間內分期償還 九年和 一年,分別地。公司額外支付了$的現金212022年3月與某些控制權變更條款有關,這些條款被確認為合併後支出。
Koverse
2021年5月3日,該公司收購了Koverse,這是一家提供數據管理平臺的軟件公司,可對複雜的敏感數據進行人工智能和機器學習,收購價格為美元30百萬,淨額 $2收購了百萬現金。購買價格包括 $3百萬或有對價,代表收購日的公允價值,確認金額不超過 $27根據未來四年某些收入目標的實現情況,未來潛在收益總額為百萬美元。公司已經完成了收購價格的分配,從而產生了商譽為 $21百萬美元和無形資產10百萬,兩者均不可用於所得税扣除。商譽主要與智力資本、未來的客户關係以及收購的員工隊伍有關。無形資產主要由已開發的技術組成,將在加權平均期內攤銷 七年。截至 2023 年 2 月 3 日,公司已確認美元12百萬美元13數百萬美元與員工留用協議相關的合併後薪酬支出。
Unisys 聯邦
2020年3月13日,公司完成了對Unisys Corporation前運營單位Unisys Federal的收購。Unisys Federal 為美國聯邦民事機構和國防部提供基礎設施現代化、雲遷移、託管服務和企業 IT 即服務解決方案。該公司以總收購價購買了Unisys Federal的幾乎所有資產和負債1.2十億。該公司使用根據定期貸款B2融資機制發行優先票據和借款的淨收益、根據其MARPA融資機制出售應收賬款的收益以及資產負債表上的現金為收購融資並支付相關費用和開支。
該公司記錄了 $67為某些場外客户合同提供百萬美元的準備金,這些合同的條款與截至收購之日的當前市場條款相比不利。採用收入法估算公允價值,包括對完成合同剩餘履約的未來成本的估算以及市場參與者的利潤回報率。場外客户合同的準備金包含在其他長期負債中,作為收入的增加,將在剩餘的合同條款中攤銷。在2023年和2022財年,由於某些場外客户合同的預期合同條款發生變化,導致額外攤銷額為美元,公司加快了對某些場外客户合同的攤銷6百萬和美元152023財年和2022財年分別為百萬美元。截至2023年2月3日,某些場外客户合同準備金的剩餘未攤銷餘額為美元5百萬美元,預計將在2024財年末攤銷。
該公司支出 $49與收購Unisys Federal相關的收購相關成本為百萬美元,包括美元27百萬美元的債務發行成本(如附註11所述)。
2021財年合併收益表中包含的Unisys Federal的收入和歸屬於普通股股東的淨收益為美元669百萬和美元62分別是百萬。
以下未經審計的預計財務信息顯示了Unisys Federal和公司截至2021年1月29日的十二個月的合併經營業績:
| | | | | |
| 已結束的年份 |
| 1月29日 2021 |
| |
收入 | $ | 7,146 | |
歸屬於普通股股東的淨收益 | $ | 258 | |
上面列出的未經審計的預計合併財務信息是根據歷史財務報表編制的,這些報表已經過調整,使對Unisys Federal的收購生效,就好像收購發生在2020財年的第一天一樣。它們包括無形資產攤銷的調整;長期債務的利息支出和債務發行成本;收購和其他交易成本;以及前母公司分配的某些成本。未經審計的預計財務信息並不旨在反映在2020財年第一天進行收購時本應實現的實際經營業績,也不能預示未來的經營業績。
注意事項 5—重組和減值:
確認的重組和減值成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 已結束的年份 |
| 損益表細列項目 | | 2023年2月3日 | | 2022年1月28日 | | 2021年1月29日 |
| | | (單位:百萬) |
2023 年重組: | | | | | | | |
遣散費和其他員工費用 | SG&A 和收入成本 | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | — | |
其他相關費用 | SG&A | | 14 | | | — | | | — | |
2022年重組: | | | | | | | |
其他相關費用 | SG&A | | — | | | 1 | | | — | |
2021 年重組: | | | | | | | |
遣散費和其他員工費用 | SG&A | | — | | | — | | | 4 | |
2019 年重組: | | | | | | | |
遣散費和其他員工費用 | 收購和整合成本 | | — | | | — | | | 2 | |
其他相關費用 | 收購和整合成本 | | — | | | — | | | 4 | |
重組總成本 | | | 20 | | | 1 | | | 10 | |
資產減值 | SG&A | | 4 | | | 1 | | | 1 | |
資產減值 | 收購和整合成本 | | — | | | 17 | | | 1 | |
資產減值總額 | | | 4 | | | 18 | | | 2 | |
重組成本和減值總額 | | | $ | 24 | | | $ | 19 | | | $ | 12 | |
在2023財年,公司啟動了與優化業務流程相關的重組活動(“2023年重組”),產生的諮詢費用、遣散費和其他員工成本,以及與整合某些設施相關的其他成本。該公司預計將在2024財年完成這些重組活動。在2023財年,支付的諮詢費用現金為美元5百萬。剩餘的諮詢費用負債(美元)2百萬),遣散費和其他員工費用將在2024財年支付。
在2022財年,公司啟動並完成了與優化和整合某些設施相關的重組活動(“2022年重組”)。2022年的重組包括總重組成本 $1截至2022年1月28日,這筆款項已全額支付。
在2021財年,公司啟動並完成了與內部重組相關的重組活動(“2021年重組”)。截至2021年1月29日,與本次重組相關的剩餘負債為美元4百萬。在2022財年,公司支付了現金以全額結清這筆負債。
在2019財年,公司啟動了重組活動(“2019年重組”),以通過整合Engility Holdings, Inc.(及其合併子公司 “Engility”,我們於2019年1月14日收購)來實現成本協同效應,其中包括員工解僱費用以及與設施優化和整合相關的其他成本。2019 年的重組包括總計 重組成本的 $51百萬,包括 $40百萬美元用於遣散費和其他員工費用,以及 $11百萬美元的其他相關費用,例如合同終止和設施整合產生的費用。為遣散費和其他員工費用支付的現金為 $3百萬和美元122021 財年和 2020 財年分別為百萬美元。為其他相關費用支付的現金為 $4百萬和美元72021 財年和 2020 財年分別為百萬美元。2019年重組已於2021財年完成,截至2023年2月3日和2022年1月28日,沒有與本次重組相關的剩餘負債。
在2023、2022和2021財年,公司確認了與退出設施相關的某些資產的減值費用4百萬,美元18百萬和美元2分別是百萬。
注意事項 6—商譽和無形資產:
善意
商譽的賬面價值為 $2,911百萬和美元2,913截至2023年2月3日和2022年1月28日,分別為百萬人。有 不在本報告所述期間的商譽減值。
無形資產
無形資產都是有限壽命的,包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年2月3日 | | 2022年1月28日 |
| 總賬面價值 | | 累計攤銷 | | 淨賬面價值 | | 總賬面價值 | | 累計攤銷 | | 淨賬面價值 |
| (單位:百萬) |
客户關係 | $ | 1,467 | | | $ | (466) | | | $ | 1,001 | | | $ | 1,467 | | | $ | (351) | | | $ | 1,116 | |
待辦事項 | — | | | — | | | — | | | 17 | | | (10) | | | 7 | |
開發的技術 | 10 | | | (2) | | | 8 | | | 10 | | | (2) | | | 8 | |
商標名稱 | 1 | | | (1) | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
無形資產總額 | $ | 1,478 | | | $ | (469) | | | $ | 1,009 | | | $ | 1,495 | | | $ | (363) | | | $ | 1,132 | |
與無形資產相關的攤銷費用為美元125百萬,美元128百萬和美元1472023、2022和2021財年分別為百萬美元。有 不報告期內無形資產的減值。賬面總值為美元的無形資產19百萬美元在2023財年全部攤銷,截至2023年2月3日,不再反映在賬面總值和累計攤銷額中。
截至2023年2月3日,與無形資產相關的未來年度攤銷費用估計如下:
| | | | | |
財政年度 | (單位:百萬) |
2024 | $ | 115 | |
2025 | 115 | |
2026 | 115 | |
2027 | 115 | |
2028 | 98 | |
此後 | 451 | |
總計 | $ | 1,009 | |
由於未來的收購、資產剝離、減值和其他因素,未來時期的實際攤銷費用可能與這些估計有所不同。
注意事項 7—財產、廠房和設備:
財產、廠房和設備,d折舊和攤銷方法以及按主要資產類別分列的估計使用壽命如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 折舊或 攤還方法 | | 估計使用壽命(以年為單位) | | 2月3日 2023 | | 1月28日 2022 |
| | | | | (單位:百萬) |
計算機設備 | 直線或 餘額下降 | | 3-10 | | $ | 92 | | | $ | 97 | |
資本化軟件和軟件許可證 | 直線或 餘額下降 | | 3-10 | | 47 | | | 47 | |
租賃權改進 | 直線 | | 較短的租期或 10 年 | | 109 | | | 94 | |
辦公室傢俱和固定裝置 | 直線或 餘額下降 | | 3-10 | | 19 | | | 20 | |
建築物和裝修 | 直線 | | 40 | | 7 | | | 7 | |
施工中 | | | | | 11 | | | 16 | |
土地 | | | | | 1 | | | 1 | |
不動產、廠房和設備 | | | | | 286 | | | 282 | |
累計折舊和攤銷 | | | | | (194) | | | (182) | |
不動產、廠房和設備,淨額 | | | | | $ | 92 | | | $ | 100 | |
不動產、廠房和設備的折舊和攤銷費用為美元32百萬,美元37百萬和美元322023、2022和2021財年分別為百萬美元。
注意事項 8—股票薪酬:
計劃摘要
公司的某些員工參與以下活動 四股票薪酬計劃:“2013年股權激勵計劃”(EIP)、“管理股薪酬計劃”、“2013年員工股票購買計劃”(ESPP)和 “2012年長期績效計劃”(LTPP),以下統稱為 “計劃”。公司通過授予股票獎勵或行使這些計劃下的股票期權來發行新股。
EIP為公司的員工和董事提供了獲得各種類型的股票薪酬和現金獎勵的機會。向員工和董事發放的股票獎勵的條款相同,唯一的不同是董事的懸崖獎勵屬於該條款 一年授予日期。截至2023年2月3日,公司在該計劃下擁有未償還的股票期權、既得和歸屬股票獎勵以及績效股票獎勵。根據EIP授予的股票期權通常可以行使 33%, 33% 和 33一年、兩年和三年後的百分比,而2020財年之前授予的股票獎勵通常歸屬 25%, 25%, 25% 和 25分別在一年、兩年、三年和四年後的百分比。歸屬2020財年授予的股票獎勵,此後通常歸屬 33%, 33% 和 33分別為一年、兩年和三年後的百分比。根據EIP授予的股票期權的最長合同期限為 十年,但從歷史上看,該公司授予的股票期權是 七年合同期限。對於符合退休資格條件的員工,必需的服務期將加快。符合條件的高級管理人員在離職後可加速歸屬,但須遵守2020年7月1日生效的公司高管遣散費、控制權變更和退休政策中規定的某些條件。如果控制權發生變化(定義見EIP),股票獎勵通常規定加速歸屬。歸屬股票獎勵和績效股票獎勵具有可沒收的股息權。截至2023年2月3日,根據EIP發行的法定普通股總額為 8.5百萬。
公司向EIP下的某些高管和關鍵員工發放基於績效的股票獎勵。績效股票是在滿足某些要求後獲得公司股票的權利。在2022財年之前授予的基於績效的股票獎勵包括服務和績效條件。2022財年及以後授予的基於業績的股票獎勵還包括市場狀況。對於在2023財年之前授予的基於績效的股票獎勵,業績指標基於年度運營現金流和三年累計收益指標。對於2023財年授予的基於績效的股票獎勵,業績指標基於三年累計運營現金流和三年累計收益指標。2022財年及以後授予獎勵的市場條件基於公司在三年業績期內的總股東回報率與同一時期特定公司集團的股東總回報率的比較。這些獎勵將在授予之日後的第三個財政年度結束時歸還,前提是滿足最低服務要求以及公司的業績指標和市場條件的實現情況,最終發行的股票數量(如果有)不等 200指定目標份額的百分比。如果業績低於最低績效門檻水平,則不會發行任何股票。
管理股薪酬計劃規定以股份單位向符合條件的員工提供獎勵。福利以信託形式持有的公司股票支付,目的是為向參與者支付福利金。在2017財年,管理股薪酬計劃中所有剩餘的未償獎勵歸屬。董事會可以隨時修改或終止管理股薪酬計劃。如果公司的控制權發生變化(根據管理股薪酬計劃的定義),參與者賬户將立即分配,否則參與者賬户通常將在參與者退休時根據參與者的支付選擇進行分配,或者在終止時分配。管理股薪酬計劃沒有規定可供未來發行的最大股票數量。
公司的ESPP允許符合條件的員工以最高折扣購買公司股票 15購買當日公允市場價值的百分比。在截至2023年2月3日的三個財政年度中,ESPP的折扣為 5購買當日公允市場價值的百分比,因此ESPP是非補償性的。截至2023年2月3日, 3.4根據ESPP,公司100萬股股票獲準發行。
LTPP為公司的某些員工提供了獲得各種類型的股票薪酬獎勵的機會。根據LTPP發行的股票獎勵通常在授予日期之後的第三個財政年度結束時發放懸崖歸屬。對於符合退休資格條件的員工,可以加快歸屬速度。根據LTPP歸屬股票獎勵具有可喪失的分紅權。
已確認的費用和相關税收優惠
計劃中確認的股票薪酬支出和相關税收優惠是:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已結束的年份 |
| 2月3日 2023 | | 1月28日 2022 | | 1月29日 2021 |
| (單位:百萬) |
股票薪酬支出: | | | | | |
股票期權 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 3 | |
授予股票獎勵 | 38 | | | 36 | | | 32 | |
績效份額獎勵 | 10 | | | 9 | | | 7 | |
股票薪酬支出總額 | $ | 48 | | | $ | 46 | | | $ | 42 | |
從股票薪酬中確認的税收優惠 | $ | 16 | | | $ | 15 | | | $ | 14 | |
股票期權的股票薪酬支出在2023財年並不重要。
股票期權
授予股票期權的行使價等於授予日前最後一個交易日公司股票的收盤價。
截至2023年2月3日的財年的股票期權活動為:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權下的股票份額 | | 加權平均行使價 | | 剩餘合同期限的加權平均值 | | 聚合內在價值 |
| (單位:百萬) | | | | (以年為單位) | | (單位:百萬) |
截至2022年1月28日未繳清 | 0.6 | | | $ | 72.34 | | | 3.3 | | $ | 6 | |
授予的期權 | — | | | — | | | | | |
期權被沒收或過期 | — | | | — | | | | | |
行使的期權 | (0.2) | | | 68.89 | | | | | |
截至 2023 年 2 月 3 日未平息 | 0.4 | | | $ | 74.57 | | | 2.9 | | $ | 11 | |
可在 2023 年 2 月 3 日行使 | 0.3 | | | $ | 74.67 | | | 2.8 | | $ | 10 | |
已歸檔,預計將於 2023 年 2 月 3 日歸屬 | 0.4 | | | $ | 74.57 | | | 2.9 | | $ | 11 | |
截至2023年2月3日,扣除預計沒收款後,與股票期權相關的未確認的薪酬成本為 不材料。
下表彙總了與行使股票期權相關的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已結束的年份 |
| 2月3日 2023 | | 1月28日 2022 | | 1月29日 2021 |
| (單位:百萬) |
行使股票期權獲得的現金 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
行使股票期權時以公允價值交易的股票 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
行使股票期權的税收優惠 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
行使期權的總內在價值 | $ | 8 | | | $ | 4 | | | $ | 8 | |
根據公司計劃授予的股票期權獎勵的公允價值是根據以下假設使用Black-Scholes期權定價模型估值的:
預期期限--預期期限是根據公司的歷史結算數據計算得出的。
預期波動率--預期波動率基於公司在一段時間內的歷史波動率,該波動率與股票期權截至授予之日的預期期限相稱。
無風險利率--無風險利率基於零息美國國債的收益率曲線,該債券的到期日等於股票期權在授予之日的預期期限。
股息收益率--期權預期期限內的假設股息收益率是根據截至授予日最近宣佈的股息計算得出的。
加權平均授予日公允價值和用於確定所列期內授予的股票期權公允價值的假設是:
| | | | | |
| 已結束的年份 |
| 1月29日 2021 |
加權平均授予日公允價值 | $ | 17.54 | |
預期期限(以年為單位) | 3.8 |
預期波動率 | 35.5 | % |
無風險利率 | 0.3 | % |
股息收益率 | 1.8 | % |
授予股票獎勵
截至2023年2月3日的年度歸屬股票獎勵活動是:
| | | | | | | | | | | |
| 歸屬股票獎勵下的股票股份 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| (單位:百萬) |
2022年1月28日未歸屬 | 1.0 | | | $ | 80.78 | |
授予的獎項 | 0.6 | | | 95.43 | |
獎項被沒收 | (0.1) | | | 85.94 | |
已獲得的獎項 | (0.5) | | | 79.87 | |
2023 年 2 月 3 日未存款 | 1.0 | | | $ | 89.60 | |
授予日期歸屬股票獎勵的公允價值基於授予日前最後一個交易日公司股票的收盤價。2023、2022和2021財年授予的歸屬股票獎勵的加權平均授予日公允價值為美元95.43, $83.65和 $76.41,分別地。截至 2023 年 2 月 3 日,有 $46扣除估計沒收金額後,與歸屬股票獎勵相關的百萬美元未確認的補償成本,預計將在加權平均時間內得到確認 1.8年份。2023、2022和2021財年歸屬的歸屬股票獎勵的公允價值為美元44百萬,美元39百萬和美元32分別是百萬。
績效份額獎勵
截至2023年2月3日的年度績效份額獎勵活動為:
| | | | | | | | | | | |
| 績效股下的股票份額 | | 加權平均撥款日期公允價值 |
| (單位:百萬) | | |
2022年1月28日未歸屬 | 0.2 | | | $ | 78.13 | |
授予的獎項 | 0.2 | | | 100.94 | |
獎項被沒收 | — | | | — | |
已獲得的獎項 | (0.1) | | | 74.46 | |
性能調整 | — | | | — | |
2023 年 2 月 3 日未存款 | 0.3 | | | $ | 91.63 | |
歸屬時要發行的實際股票數量介於 0-200指定目標份額的百分比。在上表中,績效份額的數量列示為 100指定目標股份的百分比,既得獎勵和業績調整除外。既得金額反映了根據該期間歸屬股票的實際業績目標實現情況而要發行的股票數量。業績調整金額反映了與本應歸屬於目標的績效份額數量相比,歸屬績效份額數量的增加或減少。
2023、2022和2021財年授予的績效股票獎勵的加權平均授予日公允價值為美元100.94, $80.57和 $74.40,分別地。對於2022財年之前授予的績效股票,授予日的公允價值基於授予日前最後一個交易日公司普通股的收盤價。對於2022財年及以後授予的績效股票獎勵,授予日的公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型確定的,該模型納入了多個估值假設,包括公司相對於獎勵協議中定義的特定公司集團的預期股東總回報率。主要假設包括預期的波動率為 38.02% 和 39.732023財年和2022財年分別為百分比,無風險利率為 2.44% 和 0.322023財年和2022財年的百分比分別為。預期波動率基於公司在一段時間內的歷史波動率,該波動率與截至授予之日的預期獎勵期限相稱。無風險利率基於零息美國國債的收益率曲線,該債券的到期日等於授予之日的預期獎勵期限。
2023 財年歸屬的績效份額獎勵的公允價值為 $10百萬。對於截至2023年2月3日的未歸屬績效股票,公司預計將發行0.3根據預計未來實現業績目標的情況,未來將有百萬股股票。截至 2023 年 2 月 3 日,有 $11扣除預計沒收的數百萬美元未確認的薪酬成本,與績效份額獎勵有關,預計將在加權平均時間內予以確認 1.8年份。
注意事項 9—退休計劃:
固定繳款計劃
公司贊助科學應用國際公司退休計劃(合格固定繳款401(k)計劃)和員工持股計劃,大多數員工都有資格參與該計劃。有多種投資選擇可供選擇,包括公司的股票。
Science Applications International Corporation退休計劃允許符合條件的參與者通過工資扣除繳納部分收入,公司繳納相應的公司繳款,也可以全權繳款。用於固定繳款計劃的公司繳款為 $80百萬,美元79百萬和美元732023、2022和2021財年分別為百萬美元。
遞延薪酬計劃
公司維持Science Applications International Corporation公司的遞延薪酬計劃(DCP),該計劃為某些符合條件的員工和董事提供了在沒有資金、不合格的基礎上推遲部分或全部薪酬的機會。在DCP下提供的投資選擇中,參與者的延期完全歸屬並按照參與者的指示進行多元化。根據所選投資期權的表現,向參與者賬户存入回報率。分配以現金支付。遞延餘額根據參與者的支付選擇在退休時支付,或在終止時支付。公司可以向參與者提供全權捐款,但公司尚未繳納任何款項。
科學應用國際公司關鍵高管股票延期計劃(KESDP)已於2014年12月31日關閉,不允許進一步延期。KESDP的收益以公司股票的形式支付,這些股票可以信託持有,用於向KESDP參與者支付福利金。既得遞延餘額根據參與者的支付選擇在退休時支付,或在終止時支付。
科學應用國際公司401(k)超額延期計劃(超額計劃)也於2014年12月31日關閉,不允許進一步延期。在超額計劃下提供的投資選擇中,參與者的延期完全歸屬並按照參與者的指示進行多元化。遞延餘額在退休或解僱時支付。
固定福利計劃
在2019財年收購Engility方面,SAIC假定了Engility為某些現任和前任員工贊助的兩項固定福利計劃:固定福利養老金計劃(養老金計劃)和退休人員健康報銷賬户計劃(RHRA福利計劃)。退休金計劃中的會員資格和參與者計算的養老金福利被凍結,RHRA福利計劃的成員資格被凍結。
我們的資助政策是至少繳納1974年《僱員退休收入保障法》要求的最低金額。額外撥款是為了確保計劃資產足以提供退休金。在2024財年,公司預計將出資美元1百萬美元用於資助RHRA福利計劃。
在2023財年,公司確認的淨收益為美元4在其他綜合收入範圍內的退休計劃中存入百萬美元。收益由一美元組成10由於貼現率的提高而獲得百萬美元的收益,部分被美元所抵消6由於實際投資回報率和預期回報之間的差異,損失了百萬美元。
在2022財年,公司確認的淨收益為美元5在其他綜合收入範圍內的退休計劃中存入百萬美元。收益由一美元組成4由於貼現率的提高和美元而獲得的收益為百萬美元1從實際投資回報超過預期回報中獲得百萬美元的收益。
在2021財年,公司確認的淨收益為美元2在其他綜合虧損範圍內,其退休計劃中有百萬美元。收益主要由一美元組成3由於貼現率以外的假設變動而產生的百萬美元收益,美元2從實際投資回報超過預期回報中獲得的收益為百萬美元,以及美元1百萬美元的和解費用,部分由美元抵消4由於貼現率的降低,負債增加了百萬美元。和解費用是由公司轉出美元推動的6百萬美元資產,用於償還養老金計劃中某些退休人員的債務。
淨定期福利成本
淨定期福利(收入)成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金計劃 | | RHRA 福利計劃 |
| | | | | | | | | | | |
| 已結束的年份 |
| 2023年2月3日 | | 2022年1月28日 | | 2021年1月29日 | | 2023年2月3日 | | 2022年1月28日 | | 2021年1月29日 |
| (單位:百萬) |
預計福利債務的利息成本 | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
計劃資產的預期回報率 | (3) | | | (3) | | | (3) | | | — | | | — | | | — | |
結算成本 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
淨定期福利(收入)成本 | $ | (1) | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
債務和資金狀況
每個計劃的預計福利債務、計劃資產的公允價值和資金狀況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金計劃 | | RHRA 福利計劃 |
| 2023年2月3日 | | 2022年1月28日 | | 2023年2月3日 | | 2022年1月28日 |
| (單位:百萬) |
福利義務的變化: | | | | | | | |
年初的補助義務 | $ | 63 | | | $ | 70 | | | $ | 13 | | | $ | 14 | |
利息成本 | 2 | | | 1 | | | — | | | 1 | |
已支付的福利 | (5) | | | (5) | | | (1) | | | (1) | |
精算收益 | (8) | | | (3) | | | (2) | | | (1) | |
年底的福利義務 | $ | 52 | | | $ | 63 | | | $ | 10 | | | $ | 13 | |
計劃資產的變化: | | | | | | | |
年初計劃資產的公允價值 | 54 | | | 55 | | | — | | | — | |
計劃資產的實際回報率 | (3) | | | 4 | | | — | | | — | |
僱主繳款 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
已支付的福利 | (5) | | | (5) | | | (1) | | | (1) | |
年底計劃資產的公允價值 | $ | 46 | | | $ | 54 | | | $ | — | | | $ | — | |
無資金狀態 | $ | 6 | | | $ | 9 | | | $ | 10 | | | $ | 13 | |
合併資產負債表中確認的金額包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金計劃 | | RHRA 福利計劃 |
| 2023年2月3日 | | 2022年1月28日 | | 2023年2月3日 | | 2022年1月28日 |
| (單位:百萬) |
其他應計負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
其他長期負債 | 6 | | | 9 | | | 9 | | | 12 | |
確認的淨額 | $ | 6 | | | $ | 9 | | | $ | 10 | | | $ | 13 | |
假設
公司使用即期利率法來衡量固定福利債務的負債和利息成本。在即期利率方法下,公司沿收益率曲線使用與每次補助金支付時間相對應的個人即期利率。
貼現率代表我們可以使用高質量的債券收益率曲線有效結算固定福利債務的估計利率。
計劃資產的假設長期回報率,即投資資金或為向養老金計劃參與者提供未來福利而投資的資金的預期平均回報率,由對計劃資產歷史回報率的年度審查確定。在選擇用於養老金計劃的預期長期資產回報率時,公司考慮了養老金計劃投資政策中規定的投資回報目標。該過程包括確定構成養老金計劃目標資產配置的各種資產類別的預期回報。
以下假設用於確定福利義務和淨定期福利成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金計劃 | | RHRA 福利計劃 |
| 2023年2月3日 | | 2022年1月28日 | | 2021年1月29日 | | 2023年2月3日 | | 2022年1月28日 | | 2021年1月29日 |
折扣率 | 4.94 | % | | 3.13 | % | | 2.47 | % | | 4.85 | % | | 2.78 | % | | 1.86 | % |
利息成本效益利率 | 2.61 | % | | 1.72 | % | | 2.47 | % | | 2.33 | % | | 1.35 | % | | 2.27 | % |
預期的資產回報率 | 5.25 | % | | 5.50 | % | | 5.50 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
養老金計劃資產
公司的投資政策包括定期審查養老金計劃對各種資產類別的投資。在2023財年,公司的總體投資策略是使計劃資產實現長期回報率為 5.25%,資產類型、基金策略和基金經理的廣泛多樣化。計劃資產的目標分配是 44國內股票證券的百分比, 20% 國際股票證券, 31固定收益證券的百分比以及 5現金和現金等價物的百分比。風險管理做法包括定期對基金經理進行評估,以確保所承擔的風險與給定的投資風格和目標相稱。根據該計劃的投資政策,將對所有時間段的業績進行評估,特別側重於相對於相關同行和基準的長期回報。
按類別劃分的計劃資產的公允價值衡量標準如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
資產類別 | 公允價值層次結構 | 2023年2月3日 | | 2022年1月28日 |
| | (單位:百萬) |
共同基金 | | | | |
公平 | 第 1 級 | $ | 30 | | | $ | 34 | |
固定收益 | 第 1 級 | 8 | | | 9 | |
擔保存款賬户 | 第 3 級 | 1 | | | 3 | |
小計 | | 39 | | | 46 | |
集體信託-固定收益(1) | 按資產淨值測量 | 7 | | | 8 | |
總計 | | $ | 46 | | | $ | 54 | |
(1)集體信託以公允價值計量,使用淨資產價值(NAV)作為實際權宜之計,未歸入公允價值層次結構。
使用不可觀測的重要輸入進行公允價值測量(級別 3)
擔保存款賬户(GDA)的期初和期末餘額的對賬如下:
| | | | | |
| 擔保存款賬户 |
| (單位:百萬) |
2021 年 1 月 29 日的餘額 | $ | 3 | |
購買 | 5 | |
銷售 | (5) | |
2022年1月28日的餘額 | 3 | |
購買 | 3 | |
銷售 | (5) | |
2023 年 2 月 3 日的餘額 | $ | 1 | |
GDA旨在提供流動性和本金安全,並具有競爭力的保證回報率。GDA的公允價值通過對直接為普通賬户的固定收益分部購買的每項投資的投資的本金償還額對預期的未來投資現金流進行折扣,從而近似於標的投資的市場價值。本金和累計利息由保誠退休保險和年金公司(PRIAC)全額擔保。申報的利率每年提前公佈,由PRIAC確定。GDA投資於PRIAC普通賬户中廣泛分散的固定收益投資組合。該投資組合投資於公共債券、商業抵押貸款和私募債券。
預計的未來補助金
下表列出了按財政年度分列的預計補助金支付時間:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
財政年度 | 養老金計劃 | | RHRA 福利計劃 | | 總計 |
| (單位:百萬) |
2024 | $ | 5 | | | $ | 1 | | | $ | 6 | |
2025 | 5 | | | 1 | | | 6 | |
2026 | 5 | | | 1 | | | 6 | |
2027 | 5 | | | 1 | | | 6 | |
2028 | 4 | | | 1 | | | 5 | |
隨後的五個財政年度 | $ | 21 | | | $ | 5 | | | $ | 26 | |
注意 10—所得税:
在截至2023年2月3日的三個財政年度中,公司的所得税前收入幾乎全部在美國納税。 所列每個時期的所得税準備金包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已結束的年份 |
| 2月3日 2023 | | 1月28日 2022 | | 1月29日 2021 |
| (單位:百萬) |
當前: | | | | | |
聯邦 | $ | 69 | | | $ | 13 | | | $ | 34 | |
州 | 20 | | | 7 | | | 14 | |
已推遲: | | | | | |
聯邦 | (15) | | | 48 | | | 10 | |
州 | (2) | | | 11 | | | 2 | |
總計 | $ | 72 | | | $ | 79 | | | $ | 60 | |
所得税準備金與對列報的每個時期的所得税前收入適用法定聯邦所得税税率計算的金額的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已結束的年份 |
| 2月3日 2023 | | 1月28日 2022 | | 1月29日 2021 |
| (單位:百萬) |
按法定聯邦所得税税率計算的金額 | $ | 79 | | | $ | 75 | | | $ | 57 | |
州所得税,扣除聯邦税收優惠 | 13 | | | 16 | | | 13 | |
研究與開發和其他聯邦信貸 | (8) | | | (9) | | | (8) | |
不可扣除的補償 | 3 | | | 3 | | | 3 | |
股票薪酬的超額税收優惠 | (3) | | | (3) | | | (3) | |
外國衍生的無形收入 | (12) | | | (6) | | | (1) | |
其他 | — | | | 3 | | | (1) | |
總計 | $ | 72 | | | $ | 79 | | | $ | 60 | |
有效所得税税率 | 19.3 | % | | 22.1 | % | | 22.1 | % |
2023財年的有效所得税税率低於2022財年的有效所得税税率 主要是由於外國衍生的無形收入研究的額外税收減免。
遞延所得税是為了財務報告目的和納税申報目的記錄資產和負債基礎的差異。 遞延所得税資產(負債)包括:
| | | | | | | | | | | |
| 2月3日 2023 | | 1月28日 2022 |
| (單位:百萬) |
應計假期和獎金 | $ | 28 | | | $ | 30 | |
應計負債 | 17 | | | 12 | |
遞延補償 | 17 | | | 18 | |
股票獎勵 | 9 | | | 10 | |
淨營業虧損和其他結轉額 | 80 | | | 94 | |
固定資產基礎差異 | 2 | | | — | |
遞延收入 | — | | | 17 | |
租賃責任 | 50 | | | 63 | |
研究和開發支出 | 152 | | | — | |
累計其他綜合虧損 | — | | | 13 | |
估值補貼 | (8) | | | (7) | |
遞延所得税資產總額 | 347 | | | 250 | |
遞延收入 | (21) | | | — | |
工資税延期 | (2) | | | (2) | |
固定資產基礎差異 | — | | | (3) | |
購買的無形資產 | (264) | | | (235) | |
使用權資產 | (40) | | | (53) | |
累計其他綜合收益 | (6) | | | — | |
遞延所得税負債總額 | (333) | | | (293) | |
遞延所得税淨資產(負債) | $ | 14 | | | $ | (43) | |
2023財年,遞延所得税淨資產在合併資產負債表上的其他資產中列報。2022財年,淨遞延所得税負債在合併資產負債表上以遞延所得税的形式列報。這兩個時期的遞延所得税資產均包括公司已設置估值補貼的州税收抵免結轉額。
未確認的税收優惠(不包括應計利息和罰款)的變化是:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已結束的年份 |
| 2月3日 2023 | | 1月28日 2022 | | 1月29日 2021 |
| (單位:百萬) |
年初未確認的税收優惠 | $ | 78 | | | $ | 66 | | | $ | 51 | |
與往年相關的税收職位的增加 | 5 | | | 2 | | | 8 | |
與本年度相關的税收職位的增加 | 75 | | | 10 | | | 9 | |
與法規到期相關的上一年度税收狀況的削減 | — | | | — | | | (2) | |
年底未確認的税收優惠 | $ | 158 | | | $ | 78 | | | $ | 66 | |
未確認的税收優惠,如果得到確認,將影響有效所得税率 | $ | 90 | | | $ | 70 | | | $ | 66 | |
從2023財年開始,2017年《減税和就業法》(TCJA)取消了納税人在發生當年扣除某些研發支出的選項,而是要求納税人在五年內將此類研究支出資本化並攤銷。 在截至 2023 年 2 月 3 日的年度中,由於
TCJA,公司確認未確認的税收優惠增加了大約 $61百萬美元,遞延淨額相應增加税收資產。在未來十二個月內,我們與不確定税收狀況相關的負債可能會增加約美元50百萬美元與資本化研發成本有關。實際影響將取決於公司產生的研發成本金額,國會是否修改或廢除該條款,以及美國財政部是否發佈了新的指導和解釋性規則等因素。
公司將淨利息和罰款視為所得税支出的一部分。截至2023年2月3日,我們與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款約為美元8百萬。
該公司已在美國和各個外國司法管轄區提交了所得税申報表,這些申報表可能會受到美國國税局(IRS)和其他税務機構的例行合規審查。儘管公司認為自己有足夠的應計税款來應對不確定的税收狀況,但税務機關可能會確定公司所欠的税款超過了記錄的應計額,或者記錄的應計額可能超過税務機關商定的最終結算金額。公司2016至2022財年的納税申報表仍有待美國國税局和其他税務管轄區的審查。美國國税局目前正在對該公司進行2016至2019財年的審查。
截至 2023 年 2 月 3 日,該公司擁有大約 $62百萬美元的税收影響聯邦損失結轉額,美元9百萬美元受税影響的州虧損結轉額和大約 $9數百萬筆州信貸結轉將在2025財年開始到期。美元的估值補貼8截至2023年2月3日,百萬美元與這些州信貸結轉有關。
注意 11—債務義務:
截至報告所述期間,該公司的長期債務如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年2月3日 | | 2022年1月28日 |
| 規定的利率 | | 有效利率 | | 校長 | | 未攤銷的債務發行成本 | | 網 | | 校長 | | 未攤銷的債務發行成本 | | 網 |
| | | | | (單位:百萬) |
2027 年 6 月到期的定期貸款 A 貸款 | 5.91 | % | | 6.03 | % | | $ | 1,230 | | | $ | (5) | | | $ | 1,225 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
2023 年 10 月到期的定期貸款 A 貸款 | — | % | | — | % | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 785 | | | $ | (5) | | | $ | 780 | |
2023 年 10 月到期的 A2 定期貸款 | — | % | | — | % | | — | | | — | | | — | | | 100 | | | — | | | 100 | |
2025 年 10 月到期的定期貸款 B | 6.54 | % | | 6.75 | % | | 488 | | | (3) | | | 485 | | | 983 | | | (7) | | | 976 | |
2027 年 3 月到期的 B2 定期貸款 | 6.54 | % | | 6.99 | % | | 272 | | | (4) | | | 268 | | | 272 | | | (5) | | | 267 | |
2028年4月到期的優先票據 | 4.88 | % | | 5.11 | % | | 400 | | | (4) | | | 396 | | | 400 | | | (5) | | | 395 | |
長期債務總額 | | | | | $ | 2,390 | | | $ | (16) | | | $ | 2,374 | | | $ | 2,540 | | | $ | (22) | | | $ | 2,518 | |
減少當前部分 | | | | | 31 | | | — | | | 31 | | | 148 | | | — | | | 148 | |
長期債務總額,扣除流動部分 | | | | | $ | 2,359 | | | $ | (16) | | | $ | 2,343 | | | $ | 2,392 | | | $ | (22) | | | $ | 2,370 | |
截至 2023 年 2 月 3 日,該公司有 $3.0十億美元有擔保信貸額度(信貸額度),包括2027年6月到期的定期貸款A額度、2025年10月到期的定期貸款B2額度、2027年3月到期的定期貸款B2額度(合計定期貸款額度)和一美元1.02027年6月到期的十億美元有擔保循環信貸額度。信貸額度下的任何債務均以公司及其子公司幾乎所有資產的留置權作為擔保。循環信貸額度在2027年6月之前可供公司使用,並且有 不截至 2023 年 2 月 3 日的未償餘額。在 2023 財年,公司借款並償還了美元410循環信貸額度下的百萬美元。截至2023年2月3日,公司遵守了其信貸額度下的契約。
在2019財年,公司簽訂了第三次修訂和重述的信貸協議(第三次修訂的信貸協議)。第三次修訂後的信貸協議包含適用於公司及其子公司的某些限制性條款,包括要求將優先擔保槓桿比率(定義見第三次修訂的信貸協議)保持在不高於 3.75在收購 Engility 生效之前為 1.00,不大於 4.50收購生效後及接下來的六個財政季度均為1.00,且不大於 4.00此後為 1.00,除非允許的收購(定義見第三次修訂信貸協議),在這種情況下,不大於 4.25在這樣的交易之後連續三個季度上漲至1.00。
2023年10月到期的定期貸款A融資機制下的借款自2020年1月31日起按季度攤銷1.25根據該貸款的原始借款額的百分比,此類季度攤還款額增加到1.8752021 年 1 月 31 日為%,然後到2.502022年1月31日為%。2025年10月到期的定期貸款B融資機制下的借款按季度攤還至0.25原始借款金額的百分比。
2020年3月13日,公司簽訂了第三次修訂和重述的信貸協議(第二修正案)的第二修正案,該修正案除其他外規定了新的美元600百萬筆優先擔保定期貸款 “B” 信貸額度承諾(2027年3月到期的B2定期貸款額度),在完成對Unisys Federal的收購的同時全額融資(見註釋4)。
2027年3月到期的B2定期貸款機制下的借款自2020年7月31日起按季度攤還 0.25原始借款額的百分比,剩餘的未攤銷餘額將在2027年3月13日到期時全額到期。2027年3月到期的B2定期貸款與公司在信貸額度下的現有定期貸款相同的強制性預付款,並且受與公司2025年10月到期的B定期貸款相同的違約契約和違約事件的約束。在2021財年,公司自願為2027年3月到期的B2定期貸款額度預付了本金,金額為美元325百萬。公司註銷了與自願預付本金相關的債券發行成本8百萬。
2020年3月13日,為了為收購Unisys Federal提供部分資金,該公司發行了美元400數百萬的無抵押品 4.875通過私募發行於2028年到期的優先票據(優先票據)的百分比。利息每半年在每年的4月1日和10月1日支付,從2020年10月1日開始,本金將於2028年4月1日到期。
該公司支出 $27數百萬美元的債務發行成本與第二修正案、優先票據的發行以及在完成對Unisys Federal的收購後終止的未拆借過橋融資有關。公司推遲了美元22百萬美元的融資費用和已確認的美元5與未拆建的橋樑設施相關的數百萬筆費用,已包含在利息支出中。遞延融資費用使用實際利息法攤銷為利息支出。
2021年3月1日,公司執行了第三次修訂和重述信貸協議的第三修正案,該修正案將倫敦銀行同業拆借利率貸款的2027年3月到期定期貸款B2額度的適用利潤率從 2.25% 至 1.875% 以及來自的基準利率貸款 1.25% 至 0.875%.
2021年7月2日,公司執行了第三次修訂和重述信貸協議的第四修正案,該修正案確立了新的優先擔保增量定期貸款信貸額度承諾,金額為美元100百萬(2023年10月到期的A2定期貸款額度)。公司借入了2023年10月到期的A2定期貸款的全部資金,所得款項立即用於支付Halfaker的部分收購價格(見附註4)。
2022年6月30日,公司執行了第三次修訂和重述信貸協議(第五修正案)的第五修正案,該修正案除其他外規定了美元1,230百萬美元優先擔保定期貸款信貸額度(2027年6月到期的定期貸款A額度),並將循環信貸額度承諾從美元上調至400百萬到美元1,000百萬。公司立即借入了2027年6月到期的全部定期貸款A額度,所得款項用於全額支付2023年10月到期的定期貸款A和2023年10月到期的A2定期貸款額度下的未償本金餘額,並預付美元4002025年10月到期的B期定期貸款機制的百萬本金。在2023財年,公司註銷了美元的延期債務發行成本3百萬美元與2025年10月到期的定期貸款B融資機制相關的自願本金預付款,已計入利息支出。
2027年6月到期的定期貸款A融資機制下的借款從2023年10月31日開始按季度攤銷 1.250根據該貸款的原始借款額的百分比,此類季度攤銷額增加到 1.8752024 年 10 月 31 日及之前的百分比 2.5002025 年 10 月 31 日的百分比。2027年6月到期的A定期貸款可以隨時預付,無需支付罰款,並且與公司信貸額度下的現有定期貸款相同的強制性預付款,包括來自超額現金流的預付款。
在2022年6月30日預付款之前,2023年10月到期的A2定期貸款機制下的借款自2021年10月31日起按季度攤銷 0.3125根據該協議的原始借款金額的百分比。2023年10月到期的A2定期貸款的利率為基於倫敦銀行同業拆借利率或基準利率的可變利率,外加適用的利潤率為 1.25% 至 2.00倫敦銀行同業拆借利率貸款的百分比和 0.25% 至 1.00基準利率貸款的百分比,取決於公司的槓桿比率。
根據第五修正案,循環信貸額度的到期日延長至2027年6月到期的A定期貸款額度,其到期日為2027年6月30日或最早的定期貸款 “B” 額度到期日前91天(在某些情況下可能會加速到期),以較早者為準。2027年6月到期的定期貸款A融資機制由公司和公司全資國內子公司的幾乎所有資產擔保,並由公司的每家全資國內子公司提供擔保。2027年6月到期的A定期貸款與公司在信貸額度下的現有定期貸款受相同的契約和違約事件的約束。
自第五修正案生效,信貸額度下的所有利率均從倫敦銀行同業拆借利率過渡到定期有擔保隔夜融資利率(Term SOFR)+ 0.10美元計價貸款的百分比,英鎊計價貸款的英鎊隔夜平均指數(SONIA),歐元計價貸款的歐元銀行同業拆借利率(EURIBOR)。2027年6月到期的定期貸款A額度和循環信貸額度下的適用利率利率降至介於 0.75% 至 1.75定期SOFR、SONIA和EURIBOR貸款的年利百分比,以及從 0% 至 0.75基準利率貸款的年利率百分比,每種情況均基於公司的槓桿比率。循環信貸額度下未提取金額的承付費也降至一定範圍 0.125% 至 0.25每年百分比基於公司的槓桿率。
該公司支出 $8百萬美元與第五修正案相關的債務發行成本,其中$2百萬美元被確認為利息支出,其餘的美元6使用實際利率法,在貸款到期日之前遞延並攤銷為利息支出。
通過每年強制預付上汽集團部分超額現金流(定義見第三修正信貸協議),可以進一步減少或取消定期貸款機制的預定本金還款額。強制性預付本金按比例分配給定期貸款機制,並減少每個貸款機制的剩餘定期本金分期付款。根據公司的指示,自願預付本金可以適用於任何一筆貸款或個人貸款。除了上述與第二修正案和第五修正案相關的自願預付本金外,公司還支付了 $90百萬和美元35分別於2023年和2022財年到期的2025年10月到期的B期定期貸款的100萬美元自願預付本金。
截至2023年2月3日,長期債務的到期日為:
| | | | | |
財政年度 | 總計 |
| (單位:百萬) |
2024 | $ | 31 | |
2025 | 77 | |
2026 | 596 | |
2027 | 123 | |
2028 | 1,163 | |
此後 | 400 | |
本金支付總額 | $ | 2,390 | |
注意 12—指定為現金流套期保值的衍生工具:
公司被指定為現金流套期保值的衍生工具包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 資產(負債)的公允價值(1) 在 |
| 截至2023年2月3日的名義金額 | | 支付固定利率 | | 接收可變費率 | | 和解與終止 | | 2月3日 2023 | | 1月28日 2022 |
| (單位:百萬) | | | | | | | | (單位:百萬) |
利率互換 #1 | 685 | | | 2.96 | % | | SOFR 一詞 | | 每月截至 2025 年 10 月 31 日 | | 16 | | | (39) | |
利率互換 #2 | 475 | | | 2.36 | % | | SOFR 一詞 | | 每月截至 2023 年 10 月 31 日 | | 9 | | | (12) | |
總計 | $ | 1,160 | | | | | | | | | $ | 25 | | | $ | (51) | |
(1)固定利率互換資產的公允價值包含在合併資產負債表上的其他資產中。固定利率互換負債的公允價值包含在合併資產負債表上的其他應計負債中。
公司是固定利率互換工具的當事方,這些工具被指定為現金流套期保值工具,以管理與公司部分浮動利率債務的利率波動相關的風險。所有互換協議的交易對手都是金融機構。有關在其他綜合收益(虧損)中確認的現金流套期保值的未實現變動,以及從累計其他綜合收益(虧損)重新歸類為本期和比較期收益的金額,見附註13。該公司估計將對美元進行重新分類22在2023年2月3日之後的十二個月中,累計其他綜合收益中的百萬未實現收益轉化為收益。
2022年6月30日,結合第五修正案,公司將其利率互換的可變利率從1個月倫敦銀行同業拆借利率過渡到1個月期限SOFR。自過渡期起,公司將支付的固定費率為 2.96% 和 2.36分別於2025年10月31日和2023年10月31日到期的利率互換組的百分比。該公司選擇採用ASC 848(參考利率改革)中的可選權宜之計,將其利率互換從倫敦銀行同業拆借利率過渡到定期SOFR,這使其能夠將新的互換視為現有合同的延續。因此,過渡沒有對公司的套期會計產生影響,也沒有對公司的財務報表產生重大影響。
注意 13—按組成部分劃分的累計其他綜合收益(虧損)的變化:
下表列出了附註9和附註12中分別討論的歸因於公司固定收益計劃和固定利率互換現金流套期保值的累計其他綜合收益(虧損)的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定利率互換現金流套期保值的未實現收益(虧損)(1) | | 固定福利義務調整(2) | | 總計 |
| (單位:百萬) |
截至 2020 年 1 月 31 日的餘額 | $ | (67) | | | $ | (5) | | | $ | (72) | |
重新分類前的其他綜合(虧損)收入 | (55) | | | 1 | | | (54) | |
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | 29 | | | 1 | | | 30 | |
所得税影響 | 7 | | | — | | | 7 | |
其他綜合(虧損)淨收益 | (19) | | | 2 | | | (17) | |
2021 年 1 月 29 日的餘額 | $ | (86) | | | $ | (3) | | | $ | (89) | |
重新分類前的其他綜合收入 | 31 | | | 5 | | | 36 | |
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | 34 | | | — | | | 34 | |
所得税影響 | (17) | | | (1) | | | (18) | |
其他綜合收益淨額 | 48 | | | 4 | | | 52 | |
2022年1月28日的餘額 | $ | (38) | | | $ | 1 | | | $ | (37) | |
重新分類前的其他綜合收入 | 67 | | | 4 | | | 71 | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | 9 | | | — | | | 9 | |
所得税影響 | (20) | | | (1) | | | (21) | |
其他綜合收益淨額 | 56 | | | 3 | | | 59 | |
2023 年 2 月 3 日的餘額 | $ | 18 | | | $ | 4 | | | $ | 22 | |
(1)從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額包含在利息支出中。
(2)從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額包含在其他(收益)支出淨額中。
注意 14—應收賬款的銷售:
該公司與三菱日聯銀行有限公司(買方)簽訂了主應收賬款購買協議(MARPA工具),出售最高金額為美元300向美國政府繳納的數百萬筆特定符合條件的應收賬款。自2022年3月31日起,公司修訂了MARPA融資機制,將融資協議中規定的購買折扣率從使用倫敦銀行同業拆借利率過渡到定期SOFR。該修正案沒有對公司的財務報表產生重大影響。根據MARPA融資機制出售的應收賬款沒有任何美國政府信用風險追索權。除非其中一方事先通知終止,否則MARPA設施每年自動續訂。
根據MARPA融資機制進行的應收賬款轉讓已被確認為銷售,因為應收賬款已在法律上與公司隔離,金融機構有權質押或交換收到的資產,而且我們對轉讓的應收賬款不保持有效控制。由於其短期性質,已售應收賬款的公允價值接近其賬面價值。
除現金收款和管理服務外,公司不在轉讓的應收賬款中保留持續的財務利益。該公司估計,其服務費按公允價值計算,因此截至2023年2月3日和2022年1月28日尚未確認服務資產或負債。出售應收賬款的收益在合併現金流量表中反映為經營活動的現金流量。
在2023財年、2022年和2021財年,公司產生的購買折扣費為美元8百萬,美元2百萬和美元2分別以其他(收益)支出列報的百萬美元,減去合併損益表的淨額。
MARPA 設施的活動包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 已結束的年份 |
| | 2023年2月3日 | | 2022年1月28日 |
| | (單位:百萬) |
期初餘額 | | $ | 200 | | | $ | 185 | |
出售應收賬款 | | 3,729 | | | 3,224 | |
現金收款 | | (3,679) | | | (3,209) | |
向買方出售的未清餘額(1) | | 250 | | | 200 | |
已收現金,未匯給買方(2) | | (30) | | | (23) | |
剩餘的已售應收 | | $ | 220 | | | $ | 177 | |
(1) 在2023年和2022財年,公司經營活動產生的現金流淨增長為美元50百萬和美元15分別來自已售應收賬款的百萬美元。
(2) 主要代表截至2023年2月3日和2022年1月28日代表買方收取但尚未匯給買方的現金。該餘額包含在合併資產負債表的應付賬款中。
注意 15—租約:
總運營租賃成本包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已結束的年份 |
| | 2023年2月3日 | | 2022年1月28日 | | 2021年1月29日 |
| | (單位:百萬) |
運營租賃成本 | | $ | 67 | | | $ | 92 | | | $ | 74 | |
可變租賃成本 | | 11 | | | 17 | | | 21 | |
短期租賃成本 | | 2 | | | 9 | | | 35 | |
轉租收入 | | — | | | (1) | | | (2) | |
總租賃成本 | | $ | 80 | | | $ | 117 | | | $ | 128 | |
租賃成本和轉租收入主要包含在收入成本和銷售和收購成本中,美元除外12百萬和美元12022財年和2021財年的使用權資產減值分別計入收購和整合成本。
公司的投資回報率資產和租賃負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產負債表細列項目 | | 2023年2月3日 | | 2022年1月28日 |
| | | | (單位:百萬) |
經營租賃 ROU 資產 | | 經營租賃使用權資產 | | $ | 158 | | | $ | 209 | |
| | | | | | |
經營租賃流動負債 | | 其他應計負債 | | 42 | | | 52 | |
經營租賃非流動負債 | | 經營租賃負債 | | 152 | | | 192 | |
經營租賃負債總額 | | | | $ | 194 | | | $ | 244 | |
其他補充經營租賃信息包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已結束的年份 |
| | 2023年2月3日 | | 2022年1月28日 | | 2021年1月29日 |
| | (單位:百萬) |
為計量經營租賃負債所含金額支付的現金 | | $ | 62 | | | $ | 74 | | | $ | 77 | |
為換取新的經營租賃義務而獲得的ROU資產 | | $ | 15 | | | $ | 54 | | | $ | 110 | |
截至2023年2月3日,經營租賃負債的到期日如下:
| | | | | | | | |
財政年度 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
2024 | | $ | 48 | |
2025 | | 49 | |
2026 | | 41 | |
2027 | | 35 | |
2028 | | 19 | |
此後 | | 19 | |
最低租賃付款總額 | | 211 | |
減去:估算利息 | | (17) | |
經營租賃負債的現值 | | $ | 194 | |
剩餘租期的加權平均值和加權平均折扣率為 5年和 3.5截至 2023 年 2 月 3 日的百分比分別為,以及 5年和 3.1截至2022年1月28日的百分比分別為。
截至2023年2月3日,該公司的租金承諾為美元3百萬美元用於尚未開始的設施租賃。這些運營租賃預計將於2024財年開始,加權平均租賃期約為 10年份。
在2023財年,公司確認的收入為美元23根據某些出租人安排行使購買期權所得的百萬美元。 營業租賃收入是 $2百萬,美元18百萬和美元402023、2022和2021財年分別為百萬美元。截至2023年2月3日,該公司的剩餘出租人安排為 非實質的.
注意事項 16—業務部門信息:
公司以矩陣形式組織,包括 二由企業解決方案和運營組織支持的面向客户的運營部門。我們根據首席運營決策者(CODM)(現任首席執行官)管理運營的方式來定義我們的運營部門,目的是分配資源和評估績效。
這個 二運營部門負責客户關係、業務發展和項目管理以及交付和執行,而企業解決方案和運營組織負責管理我們的產品、解決方案和能力的開發。公司的每一個 二面向客户的運營部門側重於向美國聯邦政府的一個或多個機構提供 (1) 增長和技術加速解決方案以及 (2) 核心 IT 服務。增長和技術加速解決方案包括提供安全的雲現代化、基於結果的企業 IT 即服務,以及國防系統的集成、生產和現代化。核心 IT 服務包括系統工程、現有 IT 系統和網絡的運營和維護以及物流和供應鏈解決方案。該公司的運營部門彙總為 一可報告的細分市場,因為它們具有相似的經濟特徵並符合其他彙總標準,包括所提供服務的性質、服務交付方法、所服務的客户及其運營的監管環境方面的相似之處。
該公司幾乎所有的收入和有形的長期資產都產生於美國,位於美國。因此,不按地理位置顯示財務信息。
在 2023、2022 和 2021 財年的每一個財年, 98我們總收入的百分比歸因於與美國政府簽訂的主要合同或與為美國政府工作的其他承包商簽訂的分包合同。
注意事項 17—法律程序、承諾和突發事件:
法律訴訟
公司參與了在正常業務開展過程中產生的各種索賠和訴訟,根據目前的信息,公司管理層認為這些索賠和訴訟都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
2022年4月,該公司收到了聯邦大陪審團的傳票,該傳票與美國司法部反壟斷司(DOJ)正在進行的刑事調查有關。根據傳票的要求,公司已向司法部提供了與調查相關的廣泛文件,公司的收集和製作過程仍在進行中。該公司正在全力配合調查。目前,無法確定公司是否會承擔與發出傳票所依據的調查有關的任何罰款、罰款或其他責任的金額,也無法合理估計其金額。
為方便起見,AAV 終止
2018年8月27日,該公司收到了美國海軍陸戰隊關於突擊兩棲車(AAV)合同的停工令,為方便客户,該計劃於2018年10月3日終止。該公司正在繼續與海軍陸戰隊進行談判,以收回與解僱相關的費用。
政府調查、審計和審查
公司經常受到與遵守各種法律法規有關的調查和審查,特別是與其作為聯邦、州和地方政府客户的承包商的角色以及在美國以外的國家提供服務有關的調查和審查。美國政府機構,包括DCAA、國防合同管理局和其他機構,定期審計和審查承包商在政府合同、間接費率和定價做法方面的表現,以及對適用的合同和採購法律、法規和標準的遵守情況。他們還審查承包商是否充分遵守了政府業務系統標準。這些調查、審計或審查中的負面調查結果可能導致刑事、民事或行政訴訟,公司可能面臨不批准先前開具的費用、罰款、罰款、補償性賠償,以及暫停或禁止與政府機構開展業務往來。由於公司依賴政府合同,負面調查結果還可能對公司的業務,包括其財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。
DCAA對公司業務的間接成本審計在前幾年的某些年度和本年度仍然開放。儘管公司根據成本估算記錄了合同收入,公司認為將在最終審計中獲得批准,但公司不知道任何正在進行或未來的審計的結果。如果
未來完成的審計調整超過了公司可能的調整儲備金,公司的盈利能力可能會受到重大不利影響。
截至2023年2月3日,該公司認為已為預計淨額預留了充足的預留款,將退還給客户,以用於間接成本審計和CAS合規方面的潛在調整。
信用證和擔保債券
該公司與信用證有關的未清債務為美元9截至2023年2月3日,百萬美元,主要與保險單擔保有關。該公司還有與擔保債券有關的未清債務,金額為美元19百萬,主要與公司合同上的履約和支付保證金有關。
注意 18—後續事件:
金融服務管理局修正案
2023 年 2 月 4 日,公司出售了 0.1其在金融服務管理局的所有權的百分比以名義金額向其唯一的合資夥伴所有。由於此次出售以及對合資經營協議的相應修訂,公司自交易之日起將不再控制該合資企業,因此將自交易之日起將其留存權益記作股權法投資。
硅谷銀行
2023年3月10日,加州金融保護與創新部宣佈關閉硅谷銀行(SVB),該部任命聯邦存款保險公司(FDIC)為收款人。截至 2023 年 3 月 10 日,該公司在SVB持有少量現金和現金等價物。截至本報告發布之日,該公司重新獲得了先前存放在SVB存款賬户中並已轉賬的所有資金 基本上全部向另類金融機構提供資金。
出售物流和供應鏈管理業務的協議
2023年3月23日,上汽集團簽署了一項最終協議,將其物流和供應鏈管理業務出售給北極斜坡地區公司的子公司ASRC聯邦控股有限責任公司(ASRC Federal),價格為美元350數百萬的税前現金收益,這使我們能夠進一步關注長期戰略增長領域。該交易預計將在2024財年上半年完成,但須滿足慣例成交條件,包括獲得所需的監管部門批准,並有望帶來收益。
宣佈季度分紅
在 2023 財年結束後,公司董事會於 2023 年 3 月 29 日宣佈派發現金分紅 $0.37公司普通股的每股將於2023年4月28日支付給2023年4月14日的登記股東。