上汽-20231103
假的2024Q300015711232/200015711232023-02-042023-11-0300015711232023-11-24xbrli: 股票00015711232023-08-052023-11-03iso421:USD00015711232022-07-302022-10-2800015711232022-01-292022-10-28iso421:USDxbrli: 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TermLoanInterestratesWaps3成員2023-02-030001571123US-GAAP：利率互換成員2023-11-030001571123US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2023-08-040001571123US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-08-040001571123US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2023-08-052023-11-030001571123US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-08-052023-11-030001571123US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2023-11-030001571123US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-11-030001571123US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2022-07-290001571123US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-07-290001571123US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2022-07-302022-10-280001571123US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-07-302022-10-280001571123US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2022-10-280001571123US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-10-280001571123US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2023-02-030001571123US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-02-030001571123US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2023-02-042023-11-030001571123US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-02-042023-11-030001571123US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2022-01-280001571123US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-01-280001571123US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2022-01-292022-10-280001571123US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-01-292022-10-280001571123US-GAAP：財務備用信用證成員2023-11-030001571123US-GAAP：擔保債券成員2023-11-03

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年11月3日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ______ 到 ______ 的過渡期內

委員會文件號   001-35832
國際科學應用公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
特拉華46-1932921
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
日落山路 12010 號雷斯頓，弗吉尼亞州20190
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(703)676-4300
（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.0001美元上汽的紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器☐非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
     新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☒
截至2023年11月24日，註冊人普通股的已發行和流通數量如下：
52,062,546普通股（每股面值0.0001美元）

國際科學應用公司
表格 10-Q
目錄


   頁面
第一部分 
財務信息
 
  
第 1 項 
財務報表
1
  
簡明和合並損益表
1
綜合收益簡明和合並報表
2
  
簡明和合並資產負債表
3
  
簡明和合並權益表
4
  
簡明和合並現金流量表
5
  
簡明和合並財務報表附註
6
  
附註1：業務概覽和重要會計政策摘要
6
  
附註2——每股收益、股票回購和分紅
8
  
附註 3 — 收入
9
附註4—資產剝離
 12
附註5—商譽和無形資產
13
  
附註 6—所得税
13
  
附註7——債務義務
14
  
附註8——指定為現金流套期保值的衍生工具
15
  
附註9—按組成部分分列的累計其他綜合收益（虧損）的變化
16
附註10—應收賬款的銷售
17
  
附註11—法律訴訟及其他承諾和突發事件
17
  
第 2 項 
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
19
  
第 3 項 
關於市場風險的定量和定性披露
26
  
第 4 項 
控制和程序
27
  
第二部分 
其他信息
28
  
第 1 項 
法律訴訟
28
  
第 1A 項 
風險因素
28
  
第 2 項 
未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
28
  
第 3 項 
優先證券違約
28
  
第 4 項 
礦山安全披露
28
  
第 5 項 
其他信息
28
  
第 6 項 
展品
29
  
  
簽名
30

-i-

目錄
第一部分—財務信息

第 1 項。 財務報表
國際科學應用公司
簡要和合並的損益表
（未經審計）
 三個月已結束九個月已結束
 11月3日
2023		10月28日
2022		11月3日
2023		10月28日
2022
 （以百萬計，每股金額除外）
收入$1,895 $1,909 $5,707 $5,736 
收入成本1,666 1,688 5,027 5,070 
銷售、一般和管理費用87 87 259 272 
收購和整合成本— 1 1 11 
其他營業收入（包括資產剝離收益，見附註4）
(1)— (242)— 
營業收入143 133 662 383 
利息支出31 30 97 87 
其他（收入）支出，淨額(2)3 (7)6 
所得税前收入114 100 572 290 
所得税準備金(21)(20)(134)(62)
淨收入93 80 438 228 
歸屬於非控股權益的淨收益— — — 2 
歸屬於普通股股東的淨收益$93 $80 $438 $226 
每股收益：
基本$1.79 $1.45 $8.19 $4.06 
稀釋$1.76 $1.45 $8.11 $4.04 

 
 
 
 
 
 
 
 
   
 
 
 
 
 
 
 
 
 


見附帶的簡明和合並財務報表附註。
-1-

目錄
國際科學應用公司
綜合收益簡明和合並報表
（未經審計）
三個月已結束九個月已結束
11月3日
2023		10月28日
2022		11月3日
2023		10月28日
2022
（單位：百萬）
淨收入$93 $80 $438 $228 
扣除税款的其他綜合（虧損）收入：
衍生工具的未實現（虧損）淨收益
(3)29 (2)63 
扣除税款的其他綜合（虧損）收入總額
(3)29 (2)63 
綜合收入$90 $109 $436 $291 
歸屬於非控股權益的綜合收益— — — 2 
歸屬於普通股股東的綜合收益$90 $109 $436 $289 































見附帶的簡明和合並財務報表附註。
-2-

目錄
國際科學應用公司
簡要和合並的資產負債表
（未經審計）
 11月3日
2023		2月3日
2023
 （單位：百萬）
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$311 $109 
應收賬款，淨額1,010 936 
庫存、預付費用和其他流動資產67 152 
流動資產總額1,388 1,197 
善意2,851 2,911 
無形資產，淨額923 1,009 
不動產、廠房和設備（扣除累計折舊 $）176百萬和美元194分別在 2023 年 11 月 3 日和 2023 年 2 月 3 日為百萬人）
89 92 
經營租賃使用權資產136 158 
其他資產271 176 
總資產$5,658 $5,543 
負債和權益  
流動負債：  
應付賬款和應計負債$840 $767 
應計工資和員工福利317 328 
長期債務，流動部分69 31 
流動負債總額1,226 1,126 
長期債務，扣除流動部分2,194 2,343 
經營租賃負債132 152 
其他長期負債278 218 
承付款和或有開支（注11）
股權：  
普通股，$0.0001面值， 1授權發行十億股股票， 52百萬和 54截至 2023 年 11 月 3 日和 2023 年 2 月 3 日，分別已發行和流通百萬股
— — 
額外的實收資本395 637 
留存收益1,413 1,035 
累計其他綜合收益20 22 
普通股股東權益總額1,828 1,694 
非控股權益— 10 
股東權益總額1,828 1,704 
負債和股東權益總額$5,658 $5,543 
 

    





見附帶的簡明和合並財務報表附註。
-3-

目錄
國際科學應用公司
簡明和合並的權益表
（未經審計）
 的股份
常見的
股票		額外
付費
首都		已保留
收入		累積的
其他
綜合的
收入（虧損）		非控制性
利息		總計
 （單位：百萬）
2023 年 8 月 4 日的餘額53 $480 $1,340 $23 $— $1,843 
淨收入— — 93 — — 93 
股票的發行— 4 — — — 4 
其他綜合收益，扣除税款— — — (3)— (3)
美元現金分紅0.37每股
— — (20)— — (20)
基於股票的薪酬— 14 — — — 14 
回購股票(1)(103)— — — (103)
2023 年 11 月 3 日的餘額52 $395 $1,413 $20 $— $1,828 
2023 年 2 月 3 日的餘額54 $637 $1,035 $22 $10 $1,704 
淨收入— — 438 — — 438 
股票的發行1 13 — — — 13 
其他綜合收益，扣除税款— — — (2)— (2)
美元現金分紅1.11每股
— — (60)— — (60)
基於股票的薪酬— 21 — — — 21 
回購股票(3)(276)— — — (276)
解散非控股權益— — — — (10)(10)
2023 年 11 月 3 日的餘額52 $395 $1,413 $20 $— $1,828 
2022年7月29日的餘額55 $723 $923 $(3)$10 $1,653 
淨收入— — 80 — — 80 
股票的發行— 5 — — — 5 
扣除税款的其他綜合虧損— — — 29 — 29 
美元現金分紅0.37每股
— — (22)— — (22)
基於股票的薪酬— 11 — — — 11 
回購股票— (60)— — — (60)
對非控股權益的分配— — — — — — 
截至2022年10月28日的餘額55 $679 $981 $26 $10 $1,696 
2022年1月28日的餘額56 $838 $818 $(37)$10 $1,629 
淨收入— — 226 — 2 228 
股票的發行1 13 — — — 13 
其他綜合收益，扣除税款— — — 63 — 63 
美元現金分紅1.11每股
— — (63)— — (63)
基於股票的薪酬— 19 — — — 19 
回購股票(2)(191)— — — (191)
對非控股權益的分配— — — — (2)(2)
截至2022年10月28日的餘額55 $679 $981 $26 $10 $1,696 



見附帶的簡明和合並財務報表附註。
-4-

目錄
國際科學應用公司
簡要和合並的現金流量表
（未經審計）
 九個月已結束
 11月3日
2023		10月28日
2022
 （單位：百萬）
來自經營活動的現金流：  
淨收入$438 $228 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
 
折舊和攤銷106 118 
場外客户合同的攤銷(5)(12)
債務發行成本的攤銷4 8 
遞延所得税(33)(29)
股票薪酬支出42 35 
出售長期資產的收益(3)— 
資產剝離的收益(247)— 
扣除資產剝離影響後，運營資產和負債變動產生的增加（減少）：  
應收款(142)(44)
庫存、預付費用和其他流動資產13 7 
其他資產5 5 
應付賬款和應計負債120 (21)
應計工資和員工福利(4)32 
應繳所得税21 59 
經營租賃資產和負債，淨額(3)(1)
其他長期負債21 2 
經營活動提供的淨現金333 387 
來自投資活動的現金流：  
不動產、廠房和設備支出(16)(18)
購買有價證券(6)(5)
有價證券的銷售5 3 
出售長期資產的收益3 — 
資產剝離的收益356 — 
合資企業解散後剝離現金(8)— 
其他(10)(3)
由（用於）投資活動提供的淨現金324 (23)
來自融資活動的現金流：  
向股東支付股息(60)(63)
借款本金支付(275)(780)
股票的發行13 12 
股票回購並報廢或預扣股權獎勵税(293)(208)
借款收益160 630 
債務發行成本— (6)
對非控股權益的分配— (2)
用於融資活動的淨現金(455)(417)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）202 (53)
期初現金、現金等價物和限制性現金118 115 
期末現金、現金等價物和限制性現金$320 $62 

見附帶的簡明和合並財務報表附註。
-5-
目錄
國際科學應用公司
簡明和合並財務報表附註
（未經審計）


注意事項 1—業務概述和重要會計政策摘要：
概述
Science Applications International Corporation（以下統稱為 “SAIC”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）是主要向美國政府提供技術、工程和企業信息技術（IT）服務的領先提供商。該公司為大型複雜項目提供這些服務，重點是更高端、差異化的技術服務和解決方案，這些服務和解決方案通過系統開發、現代化、集成和維護，加速和改造安全和有彈性的數字環境，以推動企業和使命成果。
公司以矩陣形式組織，包括 二由企業解決方案和運營組織支持的面向客户的運營部門。該公司的運營部門彙總為 一用於財務報告目的的可報告分部。公司的每一個 二面向客户的運營部門側重於向美國聯邦政府的一個或多個機構提供 (1) 增長和技術加速解決方案以及 (2) 核心服務。增長和技術加速解決方案包括提供安全的雲現代化、基於結果的企業 IT 即服務，以及國防系統的集成、生產和現代化。核心服務包括系統工程以及現有 IT 系統和網絡的運營和維護。
合併原則和列報基礎
隨附的財務信息由公司根據美國證券交易委員會的規章制度編制，用於中期報告的目的。提及 “財務報表” 是指公司的簡要和合並財務報表，其中包括損益表和綜合收益表、資產負債表、權益表和現金流量表。這些財務報表是根據美國公認會計原則（GAAP）編制的。公司內部的所有公司間交易和賬户餘額均已清除。財務報表未經審計，但管理層認為包括了公允列報財務報表所需的所有調整。這些財務報表中報告的業績不一定代表全年預期的業績，應與公司截至2023年2月3日止年度的10-K表年度報告中包含的信息一起閲讀。
估算值的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和意外開支的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。財務報表編制中固有的重大估計可能包括但不限於長期合同的估計盈利能力、所得税、公允價值計量、商譽和其他無形資產的公允價值、養老金和固定福利計劃債務以及意外開支。估計數是管理層根據估算時最新和最佳可用信息編制的，實際結果可能與這些估計數不同。
報告週期
公司採用截至1月31日星期五的52/53周的財政年度，財政季度通常為13周。2024 財年從 2023 年 2 月 4 日開始，到 2024 年 2 月 2 日結束，而 2023 財年從 2022 年 1 月 29 日開始，到 2023 年 2 月 3 日結束。
操作週期
該公司的運營週期可能大於 一年並以合同開始到完成之間的平均時間來衡量.
-6-
目錄
國際科學應用公司
簡明和合並財務報表附註
（未經審計）

指定為現金流套期保值的衍生工具
衍生工具按公允價值記錄在簡要和合並資產負債表上。指定為現金流套期保值的衍生品的未實現收益和虧損在其他綜合收益（虧損）中列報，並以與套期保值交易對收益產生影響的時間相匹配的方式重新歸類為收益。
該公司的固定利率互換被視為場外交易衍生品，公允價值是使用利率互換的標準定價模型計算的，合同條款包括到期日、攤銷和利率。在標準定價模型中使用第二級或市場可觀察的輸入（例如收益率和信用曲線），以確定公允價值。公允價值是指如果協議轉讓給第三方，公司截至計量之日將支付或收到的金額的估計。有關公司指定為現金流套期保值的衍生工具的進一步討論，請參閲附註8。
有價證券
有價證券的投資包括股票證券，這些證券使用活躍市場的報價（1級）等可觀察的輸入以公允價值入賬。截至2023年11月3日和2023年2月3日，公司投資的公允價值總額為美元29百萬和美元28分別為百萬元，幷包含在簡明和合並資產負債表中的其他資產中。該公司的投資主要存放在託管賬户中，其中包括為其遞延薪酬計劃負債提供資金的投資。
現金、現金等價物和限制性現金
下表提供了現金、現金等價物和限制性現金與所列期間簡明和合並資產負債表上報告的金額的對賬情況：
 11月3日
2023		2月3日
2023
 （單位：百萬）
現金和現金等價物$311 $109 
存貨、預付費用和其他流動資產中包含的限制性現金4 5 
限制性現金包含在其他資產中5 4 
現金、現金等價物和限制性現金$320 $118 
收購和整合成本
不屬於收購價格對價的收購相關成本通常在發生時記作支出，但某些與發行債務相關的延期成本除外。這些成本通常包括與交易相關的成本，例如發現者費用、法律、會計和其他專業費用。整合相關成本是指與合併公司及其收購業務直接相關的成本。與整合相關的成本通常包括戰略諮詢服務、設施整合、員工相關成本，例如留用和遣散費、整合信息技術基礎架構的成本、企業規劃系統、流程以及其他與整合相關的非經常性成本。收購和整合成本在簡要和合並損益表中作為收購和整合成本一起列報。
截至2023年11月3日的三個月和九個月的收購成本並不重要。在截至2022年10月28日的三個月和九個月中，公司確認了$的收益1百萬和美元2分別有100萬美元與收購Koverse有關。
在截至2023年11月3日的九個月中，公司產生了美元1與收購Halfaker和Koverse相關的整合成本為數百萬美元。在截至2022年10月28日的三個月和九個月中，公司產生了美元2百萬和美元13與收購Halfaker和Koverse相關的整合成本分別為數百萬美元。
-7-
目錄
國際科學應用公司
簡明和合並財務報表附註
（未經審計）

重組
在截至2023年11月3日的三個月和九個月中，公司產生了美元2百萬和美元8分別為百萬的重組成本。在截至2022年10月28日的三個月和九個月中，公司產生了美元5百萬和美元7百萬的重組成本。這些成本與某些設施的優化和整合有關，在簡明和合並損益表的銷售、一般和管理費用中列報。
投資股權證券
公司投資於某些推進或開發適用於其業務的新技術的公司。作為其投資戰略的一部分，該公司偶爾還會成立合資企業，以競標和執行特定項目。根據可變利息實體（VIE）模型和/或投票權益模型對每項投資進行合併評估。這些投資的結果對所列期間未經審計的簡要和合並財務報表無關緊要。
當公司有能力對實體行使重大影響力，並在簡明和合並損益表中確認其在實體淨收益或虧損中佔實體淨收益或虧損的比例時，對未合併的投資採用權益會計法。對公司沒有能力行使重大影響力且證券沒有易於確定的公允價值的實體的股權投資按扣除臨時減值後的成本或成本進行記賬。
會計準則更新
2023年11月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了第2023-07號會計準則更新（ASU）， 分部報告（主題 280），主要是通過加強對重大分部支出的披露，改善應申報分部的披露要求。除其他修正案外，該標準要求定期向首席運營決策者（CODM）披露重大分部支出的年度和中期披露，以及目前要求的有關應申報細分市場的損益和資產的中期披露。該標準不會改變實體識別其運營部門、彙總這些運營部門的方式，也沒有應用定量閾值來確定其可報告的細分市場的方式。該標準對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。該公司目前正在評估採用該準則對其合併財務報表的影響。

2022 年 9 月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第 2022-04 號， 負債—供應商融資計劃（副主題 405-50）, 它要求使用供應商融資計劃購買商品和服務的實體進行年度和中期披露.新準則不影響供應商融資計劃債務的確認、計量或財務報表的列報。這些修正案對2022年12月15日之後開始的財政年度有效，但提供前滾信息的要求除外，該要求對2023年12月15日之後開始的財政年度有效。允許提前收養。公司採用了亞利桑那州立大學2022-04年的要求，自2024財年的第一天起生效。
公司通過金融機構維持供應商融資計劃，在該計劃中，參與的供應商可以自行決定在預定到期日之前向金融機構註冊，以折扣價格為公司的一項或多項付款義務融資。公司供應商融資計劃下未償還的付款義務在簡明和合並資產負債表的應付賬款和應計負債中列報，截至2023年11月3日，這些債務並不重要.
注意事項 2—每股收益、股票回購和分紅：
每股收益 (EPS)
基本每股收益的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨收益除以已發行股票的基本加權平均數。攤薄後每股收益的計算方法與基本每股收益類似，唯一的不同是已發行股票的加權平均數有所增加，以包括已發行股票期權和其他股票獎勵的稀釋效應。未償還的股票期權和其他股票獎勵的稀釋效應是使用庫存股法計算的。
-8-
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簡明和合並財務報表附註
（未經審計）

下表提供了用於計算本報告所述期間基本每股收益和攤薄後每股收益的加權平均已發行股票數量的對賬情況：
 三個月已結束九個月已結束
 11月3日
2023		10月28日
2022		11月3日
2023		10月28日
2022
 （單位：百萬）
已發行股票的基本加權平均數
52.8 55.0 53.5 55.6 
攤薄普通股等價物-股票期權和其他股票獎勵
0.5 0.5 0.5 0.4 
攤薄後的加權平均已發行股票數量
53.3 55.5 54.0 56.0 
截至2023年11月3日和2022年10月28日的三個月和九個月中，用於計算攤薄後每股收益的加權平均已發行股票數量中不包括反稀釋股票獎勵為 非實質的.
股票回購
公司可以根據既定的回購計劃回購股票。公司在回購時退回其普通股，超出面值的部分將分配給額外的實收資本。除了與既定股票回購計劃有關外，公司沒有對普通股進行任何實質性購買。2022年6月，根據其現有回購計劃可能回購的公司普通股數量增加了 8.0百萬股，使根據該計劃回購的授權股份總數達到大約 24.4百萬股。截至 2023 年 11 月 3 日，該公司已回購了大約 19.6該計劃下的百萬股普通股。
分紅
公司宣佈並支付了季度股息 $0.37在截至2023年11月3日的三個月中，其普通股每股收益。在本季度末之後，公司董事會於2023年11月30日宣佈季度股息為美元0.37公司普通股的每股將於2024年1月26日支付給2024年1月12日的登記股東。
注意事項 3—收入：
合同估算值的變化
對收入估計、收入成本或與一段時間內履行的履約義務相關的利潤的變動，在作出此類變動的期限內確認營業收入，以反映變更的初始至今的影響。由於各種原因，這些估算值通常會在業績期間發生變化，其中包括：範圍的變化；由於意外的成本增長或對影響成本的風險的重新評估而導致的成本估算值發生變化；估計交易價格的變化，例如激勵或獎勵費金額的可變；以及業績好於或差於先前的估計。
公司的很大一部分合同使用成本投入衡量標準（成本對成本）來確認履約義務收入，該指標要求在完成時估算總成本。如果總預期成本超過履約義務的估計總收入，則公司將確認該季度的估計虧損總額。估計損失總額包括任何可能獲利的未行使期權，前提是它們會增加損失金額。
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簡明和合並財務報表附註
（未經審計）

使用成本對成本會計法核算的合同估計數的淨變動總額在營業收入中確認如下：
三個月已結束九個月已結束
11月3日
2023		10月28日
2022		11月3日
2023		10月28日
2022
（以百萬計，每股金額除外）
淨（不利的）有利調整$2 $(6)$6 $4 
税後淨（不利的）優惠調整2 (5)5 3 
攤薄後每股收益的影響$0.04 $(0.09)$0.09 $0.05 
收入為 $4百萬和美元8在截至2023年11月3日的三個月和九個月中，分別增加了100萬美元，以及美元2少了百萬美元7截至2022年10月28日的三個月和九個月中分別增加了100萬英鎊，這要歸因於前期履行的業績義務所確認的淨收入。
收入分類
該公司的收入主要來自與美國政府的長期合同，包括與其他為美國政府工作的承包商簽訂的分包合同。該公司按客户、合同類型以及聯邦政府的主要承包商和分包商對收入進行細分。
按客户分類的收入如下：
三個月已結束九個月已結束
11月3日
2023		10月28日
2022		11月3日
2023		10月28日
2022
（單位：百萬）
國防部$992 $969 $2,982 $2,799 
其他聯邦政府機構863 903 2,611 2,827 
商業、州和地方40 37 114 110 
總計$1,895 $1,909 $5,707 $5,736 
按合同類型分列的收入如下：
三個月已結束九個月已結束
11月3日
2023		10月28日
2022		11月3日
2023		10月28日
2022
（單位：百萬）
費用補償$1,207 $1,071 $3,424 $3,201 
時間和材料 (T&M)382 363 1,107 1,077 
公司固定價格 (FFP)306 475 1,176 1,458 
總計$1,895 $1,909 $5,707 $5,736 
-10-
目錄
國際科學應用公司
簡明和合並財務報表附註
（未經審計）

按主要承包商和分包商分列的收入如下：
三個月已結束九個月已結束
11月3日
2023		10月28日
2022		11月3日
2023		10月28日
2022
（單位：百萬）
聯邦政府的主要承包商$1,710 $1,725 $5,156 $5,212 
聯邦政府的分包商145 147 437 414 
其他40 37 114 110 
總計$1,895 $1,909 $5,707 $5,736 
合約餘額
列報期間的合同餘額如下：
資產負債表細列項目11月3日
2023		2月3日
2023
 （單位：百萬）
已開單和可計費應收賬款，淨額(1)
應收賬款，淨額$603 $572 
合同資產-不可開票的應收賬款應收賬款，淨額407 364 
合同資產-合同保留其他資產15 15 
合同負債——當前應付賬款和應計負債48 48 
合同負債-非當期其他長期負債$2 $4 
(1) 扣除津貼美元后的淨額3百萬和美元4截至 2023 年 11 月 3 日和 2023 年 2 月 3 日，分別為百萬人。
在截至2023年11月3日的三個月和九個月中，公司確認的收入為美元5百萬和美元38分別為百萬美元，與截至2023年2月3日合同負債期初餘額中包含的金額有關。在截至2022年10月28日的三個月和九個月中，公司確認的收入為美元4百萬和美元39分別為百萬美元，與截至2022年1月28日合同負債期初餘額中包含的金額有關。
剩餘的履約義務
截至 2023 年 11 月 3 日，該公司擁有大約 $5.5十億美元的剩餘履約義務。該公司預計將確認收入約為 80下一個階段剩餘履約義務的百分比 12幾個月左右 90% 在接下來的 24幾個月，其餘部分隨後得到承認。
出租人收入
該公司向其客户租用IT設備和硬件。公司的所有出租人安排均為經營租賃。營業租賃收入在租賃期內以直線方式確認，並在簡要和合並損益表中列報為收入。在截至2022年10月28日的九個月中，公司確認的收入為美元23根據某些出租人安排行使購買期權所得的百萬美元。營業租賃收入為 非實質的在截至2023年11月3日和2022年10月28日的三個月和九個月中。
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簡明和合並財務報表附註
（未經審計）

注意事項 4—資產剝離：
金融服務管理局修正案
2023 年 2 月 4 日，公司出售了 0.1其百分比 50.1Forfeiture Support Associates J.V.（FSA）的多數股權百分比歸其唯一合資夥伴，按名義金額計算。由於FSA的出售和合資經營協議的修改，該公司不再控制該合資企業，並將把自交易之日起的留存利息作為股權法投資入賬。
該公司將其在金融服務管理局的留存投資重新估算為公允價值 $14百萬。權益法投資包含在簡明和合並資產負債表中的其他資產中。重新計量導致收益為 $7百萬美元包含在簡明和合並損益表的其他營業收入中，反映在簡明和合並現金流量表的資產剝離收益中。該公司根據公允價值層次結構的三級投入估算了其在金融服務管理局的留存投資的公允價值。該公司使用的收入方法涉及使用估計值和假設，包括收入增長率、預計營業利潤率、貼現率和終端增長率。
出售物流和供應鏈管理業務
2023年5月6日，公司以美元的價格結束了向ASRC聯邦控股有限責任公司（ASRC Federal）出售其物流和供應鏈管理業務（供應鏈業務）356百萬現金。此次出售使公司能夠將其資源集中在長期戰略增長領域。該公司錄得的税前收益為美元233百萬，淨額 $7百萬的交易成本，包含在簡明和合並損益表的其他營業收入中。
該處置並不代表將對公司的運營和財務業績產生重大影響的業務戰略轉移，因此未列為已終止業務。
剝離的主要資產和負債類別如下：
（單位：百萬）
資產：
應收賬款，淨額$46 
庫存、預付費用和其他流動資產73 
善意60 
經營租賃使用權資產2 
剝離的資產總額$181 
負債：
應付賬款和應計負債$63 
應計工資和員工福利1 
經營租賃負債 1 
剝離的負債總額$65 
關於此次出售，公司和ASRC Federal簽訂了某些過渡服務協議，根據該協議，公司將在2024財年末左右在費用報銷的基礎上向ASRC Federal提供某些服務。過渡服務包括支持銷售過渡所需的某些IT、財務和其他服務。
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簡明和合並財務報表附註
（未經審計）

注意事項 5—商譽和無形資產：
善意
商譽的賬面價值為 $2,851百萬和美元2,911截至 2023 年 11 月 3 日和 2023 年 2 月 3 日，分別為百萬人。商譽下降了美元60與2023年2月3日相比為百萬美元，這要歸因於供應鏈業務的出售（見註釋4）。有 不在本報告所述期間的商譽減值。
無形資產
無形資產都是有限壽命的，包括以下內容：
2023年11月3日2023年2月3日
總賬面價值累計攤銷淨賬面價值總賬面價值累計攤銷淨賬面價值
（單位：百萬）
客户關係$1,462 $(546)$916 $1,467 $(466)$1,001 
開發的技術10 (3)7 10 (2)8 
商標名稱1 (1)— 1 (1)— 
無形資產總額$1,473 $(550)$923 $1,478 $(469)$1,009 
與無形資產相關的攤銷費用為美元28百萬和美元86截至2023年11月3日的三個月和九個月中分別為百萬美元，以及美元29百萬和美元94在截至2022年10月28日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。有 不報告期內的無形資產減值損失。
截至2023年11月3日，與無形資產相關的未來年度攤銷費用估計如下：
財政年度（單位：百萬）
2024 年的剩餘時間$29 
2025115 
2026115 
2027115 
202898 
此後451 
總計$923 
由於未來的收購、資產剝離、減值和其他因素，未來時期的實際攤銷費用可能與這些估計值有所不同。
注意事項 6—所得税：
該公司的有效所得税税率為 18.0% 和 23.4截至2023年11月3日的三個月和九個月分別為百分比，以及 20.3% 和 21.3截至2022年10月28日的三個月和九個月分別為百分比。
該公司截至2023年11月3日的三個月的有效税率低於去年同期的有效税率，這是由於國外衍生的無形收入扣除產生的税收優惠增加。由於供應鏈業務的處置收益和相關的不可扣除商譽，公司截至2023年11月3日的九個月的有效税率高於去年同期的有效税率。股票薪酬的更高税收優惠和國外衍生的無形收入的扣除部分抵消了這一增長。
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簡明和合並財務報表附註
（未經審計）

從2023財年開始，2017年《減税和就業法》（TCJA）取消了納税人立即扣除當年特定研發支出的能力，而是要求納税人在五年內將此類研究支出資本化並攤銷。
截至2023年11月3日，公司未確認的税收優惠為美元225百萬，相比之下 $156截至 2023 年 2 月 3 日，百萬人。在截至2023年11月3日的九個月中，這一增長主要歸因於根據TCJA的研究税收抵免和資本化研發成本。這種增長也導致了相應的美元44遞延所得税資產增加一百萬美元。未確認的税收優惠在簡明和合並資產負債表中的其他長期負債中列報。
截至2023年11月3日和2023年2月3日，遞延所得税資產淨餘額為美元92百萬和美元14分別為百萬，並在簡明和合並資產負債表中列報為其他資產。
注意事項 7—債務義務：
截至所列日期，該公司的長期債務如下：
 2023年11月3日2023年2月3日
 申明
利息
評分		有效
利息
評分		校長未攤銷
債務
發行
成本		網校長未攤銷
債務
發行
成本		網
   （以百萬美元計）
2027 年 6 月到期的定期貸款 A 貸款6.42 %6.54 %$1,215 $(4)$1,211 $1,230 $(5)$1,225 
2025 年 10 月到期的定期貸款 B
7.30 %7.51 %424 (1)423 488 (3)485 
2027 年 3 月到期的 B2 定期貸款
7.30 %7.73 %236 (3)233 272 (4)268 
2028年4月到期的優先票據4.88 %5.11 %400 (4)396 400 (4)396 
長期債務總額  $2,275 $(12)$2,263 $2,390 $(16)$2,374 
減少當前部分  69 — 69 31 — 31 
長期債務總額，扣除流動部分
  $2,206 $(12)$2,194 $2,359 $(16)$2,343 
截至 2023 年 11 月 3 日，該公司的股價為 $2.9十億美元有擔保信貸額度（信貸額度），包括2027年6月到期的定期貸款A額度、2025年10月到期的定期貸款B2額度、2027年3月到期的定期貸款B2額度（合計定期貸款額度）和一美元1.02027年6月到期的10億美元循環信貸額度（循環信貸額度）。
在截至2023年11月3日的九個月中，公司按計劃支付了本金152027年6月到期的A類定期貸款額度為百萬美元，本金預付額為美元64百萬和美元362025年10月到期的B定期貸款和2027年3月到期的B2定期貸款額度分別為百萬美元。在截至2023年11月3日的九個月中，公司借入並償還了美元160循環信貸額度下的百萬美元。有 不截至2023年11月3日，循環信貸額度的未償餘額。循環信貸額度下未提取金額的承付費範圍為 0.125% 至 0.25每年百分比基於公司的槓桿率。截至2023年11月3日，公司遵守了其信貸額度下的契約。
截至2023年11月3日和2023年2月3日，公司未償債務的賬面價值接近其公允價值。長期債務的公允價值是根據期限和到期日與公司定期貸款機制和優先票據相似的債務的可用利率計算的，使用二級輸入進行計算。
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（未經審計）

截至2023年11月3日，長期債務的到期日為：
財政年度總計
（單位：百萬）
2024 年的剩餘時間$15 
202577 
2026532 
2027123 
20281,128 
此後400 
本金支付總額$2,275 
注意事項 8—指定為現金流套期保值的衍生工具：
公司被指定為現金流套期保值的衍生工具包括：
     
資產的公允價值(1)在
 截至2023年11月3日的名義金額 固定支付
費率		接收
變量
費率		結算和
終止		11月3日
2023		2023年2月3日
 （單位：百萬）   （單位：百萬）
利率互換 #1$685 2.96 %SOFR 一詞每月截至 2025 年 10 月 31 日$22 $16 
利率互換 #2— 2.36 %SOFR 一詞每月截至 2023 年 10 月 31 日— 9 
總計$685    $22 $25 
（1）固定利率互換資產的公允價值包含在簡明和合並資產負債表中的其他資產中。
公司是固定利率互換工具的當事方，這些工具被指定為現金流套期保值工具，以管理與公司部分浮動利率債務的利率波動相關的風險。所有互換協議的交易對手都是金融機構。
有關在其他綜合收益（虧損）中確認的現金流套期保值的未實現變動，以及從累計其他綜合收益（虧損）重新歸類為本期和比較期收益的金額，見附註9。在截至2023年11月3日的三個月中，利率互換 #2 到期，名義價值為美元450到期時為百萬。該公司估計將對美元進行重新分類15在2023年11月3日之後的十二個月中，累計其他綜合收益中的百萬未實現收益轉化為收益。
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簡明和合並財務報表附註
（未經審計）

注意事項 9—按組成部分劃分的累計其他綜合收益（虧損）的變化：
下表列出了附註8和公司固定收益計劃中討論的歸因於公司固定利率互換現金流套期保值的累計其他綜合收益（虧損）的變化。
 
未實現收益
固定（虧損）
利率
互換現金流
樹籬(1)
固定福利
義務
調整		總計
 （單位：百萬）
截至 2023 年 11 月 3 日的三個月
2023 年 8 月 4 日的餘額$19 $4 $23 
重新分類前的其他綜合收入4 — 4 
從累計其他綜合收益中重新分類的金額(8)— (8)
所得税影響1 — 1 
其他綜合虧損淨額
(3)— (3)
2023 年 11 月 3 日的餘額$16 $4 $20 
截至2022年10月28日的三個月
2022年7月29日的餘額$(4)$1 $(3)
重新分類前的其他綜合損失38 — 38 
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額
1 — 1 
所得税影響(10)— (10)
其他綜合收益淨額
29 — 29 
截至2022年10月28日的餘額$25 $1 $26 
截至 2023 年 11 月 3 日的九個月
2023 年 2 月 3 日的餘額$18 $4 $22 
重新分類前的其他綜合收入17 — 17 
從累計其他綜合收益中重新分類的金額(20)— (20)
所得税影響1 — 1 
其他綜合虧損淨額
(2)— (2)
2023 年 11 月 3 日的餘額$16 $4 $20 
截至2022年10月28日的九個月 
2022年1月28日的餘額$(38)$1 $(37)
重新分類前的其他綜合收入72 — 72 
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額
13 — 13 
所得税影響
(22)— (22)
其他綜合收益淨額63 — 63 
截至2022年10月28日的餘額$25 $1 $26 
(1)從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額包含在利息支出中。
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簡明和合並財務報表附註
（未經審計）

注意 10—應收賬款的銷售：
該公司與三菱日聯銀行有限公司（買方）簽訂了主應收賬款購買協議（MARPA工具），出售最高金額為美元300向美國政府繳納的數百萬筆特定符合條件的應收賬款。
在截至2023年11月3日和2022年10月28日的九個月中，公司產生的購買折扣費為美元7百萬和美元4百萬美元分別以其他（收益）支出列報，扣除簡要和合並損益表，並在簡要和合並現金流量表中反映為經營活動的現金流。
MARPA 設施的活動包括以下內容：
九個月已結束
11月3日
2023		10月28日
2022
（單位：百萬）
期初餘額$250 $200 
出售應收賬款1,957 2,776 
現金收款(1,957)(2,716)
向買方出售的未清餘額(1)
250 260 
已收現金，未匯給買方(2)
(33)(15)
剩餘的已售應收$217 $245 
(1) 在截至2023年11月3日的九個月中，出售的應收賬款對經營活動產生的現金流沒有淨影響。在截至2022年10月28日的九個月中，公司經營活動產生的現金流淨增長為美元60百萬美元來自已售應收賬款。
(2) 主要代表截至2023年11月3日和2022年10月28日代表買方收取但尚未匯給買方的現金。該餘額包含在簡明和合並資產負債表的應付賬款和應計負債中。
注意 11—法律訴訟和其他承諾和突發事件：
法律訴訟
公司參與了在正常業務開展過程中產生的各種索賠和訴訟，根據目前的信息，公司管理層認為這些索賠和訴訟都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
2022年4月和2023年10月，該公司收到了聯邦大陪審團的傳票，該傳票與美國司法部反壟斷司（DOJ）正在進行的刑事調查有關。根據傳票的要求，公司已向司法部提供了與調查相關的廣泛文件，公司的收集和製作過程仍在進行中。該公司正在全力配合調查。目前，無法確定公司是否會因發出傳票的調查而招致任何罰款、罰款或其他責任，也無法合理估計其金額。
為方便起見，AAV 終止
2018年8月27日，該公司收到了美國海軍陸戰隊關於突擊兩棲車（AAV）合同的停工令，為方便客户，該計劃於2018年10月3日終止。該公司正在繼續與海軍陸戰隊進行談判，以收回與解僱相關的費用。
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簡明和合並財務報表附註
（未經審計）

政府調查、審計和審查
公司經常受到與遵守各種法律法規有關的調查和審查，特別是與其作為聯邦、州和地方政府客户的承包商的角色以及在美國以外的國家提供服務有關的調查和審查。美國政府機構，包括國防合同審計局（DCAA）、國防合同管理局和其他機構，定期審計和審查承包商履行政府合同、間接費率和定價做法以及遵守適用的合同和採購法律、法規和標準的情況。他們還審查承包商是否充分遵守了政府業務系統標準。這些調查、審計或審查中的負面調查結果可能導致刑事、民事或行政訴訟，公司可能面臨不批准先前開具的費用、罰款、罰款、補償性賠償以及暫停或禁止與政府機構開展業務的行為。由於公司依賴政府合同，負面調查結果還可能對公司的業務，包括其財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。
DCAA對公司業務的間接成本審計在前幾年的某些年度和本年度仍然開放。儘管公司根據成本估算記錄了合同收入，公司認為將在最終審計中獲得批准，但公司不知道任何正在進行或未來的審計的結果。如果未來完成的審計調整超過公司可能的調整儲備金，則公司的盈利能力可能會受到重大不利影響。
截至2023年11月3日，該公司認為已為預計淨額預留了充足的預留款，將退還給客户，以用於間接成本審計和遵守美國政府成本會計準則的潛在調整。
信用證和擔保債券
該公司與信用證有關的未清債務為美元9截至2023年11月3日，百萬美元，主要與保險單擔保有關。該公司還有與美元擔保債券相關的未清債務19百萬，主要與公司合同上的履約和支付保證金有關。
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第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析以及有關市場風險的定量和定性披露應與我們未經審計的簡要和合並財務報表及相關附註一起閲讀。它包含前瞻性陳述（可以用諸如最近提交的10-K表年度報告第一部分 “風險因素——前瞻性陳述風險” 中描述的措辭來識別），包括關於我們意圖、信念或當前對影響我們財務狀況或經營業績的趨勢（包括下文 “經營業績和報告管理” 和 “流動性和資本資源” 下討論的財務目標）的陳述；待辦事項；我們的行業；政府預算和支出; 市場機會; 競爭的影響; 以及收購和資產剝離的影響.此類陳述不能保證未來的表現，涉及風險和不確定性，由於各種因素，實際結果可能與前瞻性陳述中的結果存在重大差異。可能導致或促成這些差異的風險、不確定性和假設包括下文、本報告第二部分的 “風險因素” 和最近提交的10-K表年度報告的第一部分中討論的風險、不確定性和假設。由於此類風險、不確定性和假設，請您不要過分依賴此類前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本文發佈之日。我們沒有義務更新這些因素，也沒有義務公開宣佈由於未來業績或發展而對我們的前瞻性陳述進行任何變化的結果。
我們使用 “SAIC”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 等術語來指科學應用國際公司及其合併子公司。
公司採用52/53周的財政年度，在最接近1月31日的星期五結束，財政季度通常為13周。2024 財年從 2023 年 2 月 4 日開始，到 2024 年 2 月 2 日結束，而 2023 財年從 2022 年 1 月 29 日開始，到 2023 年 2 月 3 日結束。
業務概述
我們是一家領先的技術集成商，在技術、工程和企業信息技術（IT）市場提供全生命週期服務和解決方案。50 多年來，我們通過滿足客户的關鍵任務需求並解決他們最複雜的問題來發展我們的品牌。作為美國政府最大的純技術服務提供商之一，我們為具有巨大規模和機遇的市場提供服務。我們的主要客户是美國政府的部門和機構。我們通過大約 1,900 份有效合同和任務訂單為客户提供服務，並僱用了大約 24,000 名員工，由久經考驗的行業領導者組成的經驗豐富的執行團隊領導。我們為美國政府服務的悠久歷史使我們能夠與我們所服務的市場中一些最大的客户建立牢固而長期的關係。我們幾乎所有的收入和有形的長期資產都產生於美國，位於美國。
經濟機遇、挑戰和風險
在截至2023年11月3日的三個月和九個月中，我們98％的收入來自與美國政府的合同，包括我們履行的分包合同。我們的業務業績受到美國政府支出總體水平以及我們的產品和能力與美國政府預算優先事項的一致性的影響。2022年12月通過的撥款措施在2023年政府財政年度（GFY）結束之前為聯邦政府提供了全額資金。2023年11月，總統簽署了一項持續決議，該決議將在2024年1月之前為美國政府提供資金。如果國會無法在2024年1月之前通過2024財年撥款，則可能導致美國政府根據其他持續決議運作，和/或可能導致政府部分或全部關閉。2023年1月，聯邦債務上限達到，美國財政部在 “特別措施” 下運作。2023年6月，總統簽署了2023年的《財政責任法》，將聯邦債務上限暫停至2025年1月1日，推遲了聯邦政府違約的威脅。
財政和經濟狀況的不利變化可能會對我們的業務產生重大影響。一些可能對我們的業務產生不利影響的變化包括不利的監管、實施未來的支出削減（包括扣押）、撥款法案的延遲通過導致臨時或全年持續的決議、對固定價格合同產生不利影響的極端通貨膨脹增長以及可能的政府關閉。
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包括基礎設施法案、減少通貨膨脹法案和CHIPS與科學法案在內的一攬子支出計劃，以及未來的潛在支出計劃，可能會在國家統計局關注的領域，例如數字現代化、網絡、微電子支持和氣候彈性，提供更多機會。
美國政府越來越依賴經過競爭性投標程序的合同（包括無限期交付、無限數量（IDIQ）、美國總務管理局（GSA）時間表和其他多方合同），這導致了更大的競爭和更大的定價壓力。此外，美國政府再次強調增加小型企業優惠預留合同的數量，這進一步減少了某些領域的潛在市場。
儘管預算和競爭壓力影響着該行業，但我們相信我們完全有能力保護和擴大現有的客户關係，並從以前從未尋求過的機會中受益。我們的規模、規模和主承包商的領導地位預計將有助於我們從競爭對手中脱穎而出，尤其是在大型合同機會方面。我們相信，我們長期、值得信賴的客户關係和深厚的技術專長為我們提供了處理高度複雜的關鍵任務合同的複雜性。我們的價值主張體現在作為客户值得信賴的顧問的久經考驗的能力中。為此，我們利用我們的專業知識和規模來幫助他們執行使命。
作為一家企業，我們的成功取決於我們提供的解決方案、我們過去的表現以及我們在價格上的競爭能力。我們的解決方案靈感來自於基於採用最佳實踐和技術整合現有最佳能力的創新。我們的創新工廠開發卓越的企業級解決方案，這些解決方案作為獨立解決方案交付給我們的客户，或者與我們的增長技術和核心產品集成並保持一致，以滿足複雜的客户需求並加速數字化轉型。我們過去的業績是由致力於支持客户最具挑戰性的任務的員工實現的。我們當前的成本結構以及通過戰略採購和開發可重複的產品來降低成本所做的持續努力，在更加商業化的業務模式中將使我們能夠在不斷變化的環境中進行有效的價格競爭。我們相信，我們在成功執行計劃、具有競爭力的成本結構、開發新的定價和業務模式以及在正確的時間分配合適人員以支持我們的合同方面的聲譽將繼續推動我們未來的競爭能力。
經營業績管理和報告
我們的業務和計劃管理流程由專業人員指導，他們專注於通過提供高質量的服務來滿足計劃要求，為我們的客户提供服務。這些專業人員通過不斷評估合同風險和機會來仔細監控合同利潤表現。在每份合同的整個生命週期中，項目經理審查績效並更新合同績效估計，以反映他們對現有最佳信息的理解。
我們通過考慮導致收入、營業收入和運營現金流變化的驅動因素來評估我們的經營業績。鑑於由於合同的授予和完成、客户要求的變化以及材料訂購量的增加或減少，我們的合同組合的收入會隨着時間的推移而波動，我們將評估由這些因素導致的重大趨勢和波動。無論是由我們的員工還是分包商提供服務，我們主要提供服務，因此，我們的收入成本主要是可變的。我們還分析了我們的成本組合（勞動力、分包商和材料），以瞭解營業利潤率，因為上汽集團勞動力比例較高的項目通常更有利可圖。除收入量或成本組合外，收入成本佔收入百分比的變化通常是由共享成本或公司成本的波動或估計值變動導致的累計收入調整所驅動的。
描述了運營現金流的變化，涉及通過提供服務產生的現金的變化、資產或負債波動的重大驅動因素以及現金收入或支出時間變化的影響。
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運營結果
我們用來管理業務和監控經營業績的主要財務績效指標是收入、營業收入和經營活動現金流。下表彙總了我們的經營業績：
 三個月已結束九個月已結束
 11月3日
2023		百分比
改變		10月28日
2022		11月3日
2023		百分比
改變		10月28日
2022
 （以百萬美元計）
收入$1,895 (1 %)$1,909 $5,707 (1 %)$5,736 
收入成本1,666 (1 %)1,688 5,027 (1 %)5,070 
佔收入的百分比87.9 %88.4 %88.1 %88.4 %
銷售、一般和管理費用
87 — %87 259 (5 %)272 
收購和整合成本— (100 %)1 1 (91 %)11 
其他營業收入(1)100 %— (242)100 %— 
營業收入143 8 %133 662 73 %383 
佔收入的百分比7.5 %7.0 %11.6 %6.7 %
歸屬於普通股股東的淨收益$93 16 %$80 $438 94 %$226 
經營活動提供的淨現金$101 (21 %)$128 $333 (14 %)$387 
收入。 截至2023年11月3日的三個月，收入與去年同期相比減少了1400萬美元，這主要是由於供應鏈業務的出售（1.61億美元）、金融服務管理局的解體（3500萬美元）（更多信息見附註4）以及合同的完成，但部分被現有和新合同的增加所抵消。經供應鏈業務剝離和金融服務管理局解散的影響調整後，收入增長了10.6％。
截至2023年11月3日的九個月中，收入與去年同期相比減少了2900萬美元，這主要是由於供應鏈業務的出售（3.1億美元）、金融服務管理局的解體（1.06億美元）和合同的完成，但部分被現有和新合同的增加所抵消。經供應鏈業務剝離和金融服務管理局解散的影響調整後，收入增長了7.3％。
收入成本。 收入成本下降 截至2023年11月3日的三個月，與去年同期相比為2200萬美元，這主要是由於供應鏈業務的出售（1.53億美元）和金融服務管理局的解體（3200萬美元），但部分被現有和新合同的增加所抵消。經供應鏈業務剝離和金融服務管理局解散的影響進行調整後，收入成本增長了10.8％，與收入持平。
截至2023年11月3日的九個月中，收入成本與去年同期相比下降了4,300萬美元，這主要是由於供應鏈業務的出售（2.91億美元）和金融服務管理局的解體（9,700萬美元），但部分被現有和新合同的增加所抵消。經供應鏈業務剝離和金融服務管理局解散的影響調整後，收入成本增長了7.4％，與收入持平。
銷售、一般和管理費用 (SG&A)。 與去年同期相比，截至2023年11月3日的三個月中，銷售和收購保持穩定。
截至2023年11月3日的九個月中，SG&A與去年同期相比減少了1300萬美元，這主要是由於間接成本降低和無形資產攤銷。
營業收入。 截至2023年11月3日的三個月，營業收入佔收入的百分比較上年同期有所增加，這主要是由於我們的合同組合盈利能力的提高。
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截至2023年11月3日的九個月中，營業收入佔收入的百分比比比上年同期有所增加，這主要是由於出售供應鏈業務確認的收益為2.33億美元，金融服務管理局解散後確認的700萬美元收益，合同組合的盈利能力提高，間接成本降低以及無形資產攤銷減少。
經營活動提供的淨現金。 截至2023年11月3日的九個月中，經營活動提供的淨現金與上年相比減少了5400萬美元，這主要是由於本年度與《美國國税法》第174條相關的納税額增加、本年度與出售供應鏈業務相關的納税額以及上一年度MARPA融資機制提供的現金增加，但部分抵消了供應商付款時機的增加。
非公認會計準則指標
扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（EBITDA）和調整後的息税折舊攤銷前利潤是非公認會計準則財務指標。儘管我們認為這些非公認會計準則財務指標對管理層和投資者評估我們的財務信息很有用，但它們本質上應被視為補充性的，不能替代根據公認會計原則編制的財務信息。下文提供了對賬、定義以及我們認為這些措施如何對管理層和投資者有用。其他公司可能會以不同的方式定義類似的措施。
息税折舊攤銷前利潤（EBITDA）和調整後的 績效指標息税折舊攤銷前利潤的計算方法是採用淨收入，不包括應收賬款銷售的利息和虧損、所得税準備金以及折舊和攤銷。調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項業績衡量標準，不包括我們認為非經常性交易對我們持續業績的影響。調整後的息税折舊攤銷前利潤以息税折舊攤銷前利潤計算，不包括收購和整合成本、減值、重組成本和任何其他重要的非經常性項目。整合成本是整合被收購公司的成本，包括戰略諮詢服務、設施整合和員工相關成本，例如留用和遣散費。收購和整合成本與公司的收購有關。
我們認為，息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤為管理層和投資者提供了評估我們持續經營業績趨勢的有用信息，並可能為了解公司的長期財務業績提供更大的知名度。
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所列期間的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤計算如下：
 三個月已結束九個月已結束
 11月3日
2023		10月28日
2022		11月3日
2023		10月28日
2022
 （以百萬美元計）
淨收入$93 $80 $438 $228 
利息支出和應收賬款銷售損失33 32 104 91 
利息收入(4)(1)(9)(1)
所得税準備金21 20 134 62 
折舊和攤銷34 37 106 118 
EBITDA177 168 773 498 
息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比9.3 %8.8 %13.5 %8.7 %
收購和整合成本— 1 1 11 
重組和減值成本2 5 8 7 
折舊包含在收購和整合成本以及重組和減值成本中
— (1)— (1)
收購和整合成本以及重組和減值成本的回收(1)
(1)(3)(1)(6)
扣除交易成本後的資產剝離收益— — (240)— 
調整後 EBITDA$178 $170 $541 $509 
調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比9.4 %8.9 %9.5 %8.9 %
(1) 調整反映了根據美國政府成本會計準則通過公司的間接利率收回的收購和整合成本以及重組和減值成本的部分。
截至2023年11月3日的三個月和九個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比分別從8.9％增至9.4％，從去年同期的8.9％增至9.5％，這主要是由於我們的合同組合的盈利能力提高和間接成本的降低。
其他關鍵績效指標
除了上述財務指標外，我們還認為，預訂和積壓是管理層和投資者評估我們未來潛在收入的有用衡量標準。我們還認為，合同類型和收入成本組合等衡量標準有助於管理層和投資者評估我們的營業收入和業績。
淨預訂量和待辦事項。 淨預訂量是指該期間收到的資金到位和談判的無資金合同授標中未來將獲得的收入的估計數額，減去對先前授予的合同估計數的調整。我們的淨預訂量計算方法是該期末的積壓量加上該期間的收入減去上一期末的積壓和通過收購獲得的初始積壓。
待辦事項是指在工作完成時根據談判合同確認的未來收入的估計金額。我們在待辦事項中不包括來自IDIQ合同的收入估算，而是在授予這些合同的任務訂單時記錄積壓和預訂量。鑑於我們的大部分收入來自每年續訂的IDIQ合同任務訂單，這些合同的預訂往往會隨着任務訂單的續訂而每年更新。此外，在抗議得到有利於我們的解決之前，我們不會將受到抗議的合同授予列入待處理的合同中。
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我們將待辦事項分為兩類，如下所示：
•有資金的待辦事項。與政府機構簽訂的合同的資金到位積壓主要是指未來從撥出資金的合同中獲得的估計收入減去先前在這些合同中確認的收入。它不包括合同中沒有資金的部分，在這些合同中，美國政府和其他客户每季度或每年逐步撥出或批准資金，儘管合同可能要求在幾年內履行。與非政府客户簽訂的合同的資金積壓是指合同的估計價值，合同可能涵蓋未來多個年份，根據這些年份，我們有義務履行，減去先前在這些合同中確認的收入。
•協商了未注資的待辦事項。經談判的未備資金的積壓是指未來從尚未撥出資金或以其他方式獲得批准的談判合同以及未行使的定價合同期權中獲得的估計收入金額。談判的無資金積壓不包括根據IDIQ、GSA計劃或其他主協議合同工具預計發放的未來潛在任務訂單的任何估計，但某些IDIQ合同除外，在這些合同中，任務訂單沒有競爭性地授予和單獨定價，而是用作籌資機制，並且有根據未來預期任務訂單估算未來收入和資金的依據。
我們預計將在未來十二個月內確認來自我們資金積壓的很大一部分的收入。但是，美國政府可以隨時調整服務範圍或取消合同。同樣，與商業客户簽訂的某些合同也包含允許客户在合同完成之前取消的條款。我們的大多數合同都有取消條款，允許我們收回完成工作產生的全部或部分成本和費用（合同利潤）。
截至提交日期，我們的待辦事項總額的估計值為：
 11月3日
2023		2月3日
2023
 （單位：百萬）
已資助的積壓$4,036 $3,554 
談判了資金未到位的積壓19,102 20,248 
待辦事項總數$23,138 $23,802 
在截至2023年11月3日的三個月和九個月中，我們的淨預訂量估計為25億美元和53億美元。
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合約類型。 我們的收益和盈利能力可能會有重大差異，具體取決於每種合同產生的收入比例的變化。有關我們創造收入的合同類型的討論，請參閲最近提交的10-K表年度報告第一部分中的 “合同類型”。下表彙總了按合同類型分列的收入佔所列期間收入的百分比：
 九個月已結束
 11月3日
2023		10月28日
2022
費用補償60 %56 %
時間和材料 (T&M)19 %19 %
公司固定價格 (FFP)21 %25 %
總計100 %100 %
截至2023年11月3日的九個月中，合同組合的變化反映了公司固定價格類合約的減少，這是由於供應鏈業務的剝離，供應鏈業務歷來佔這些合同的比例較高。
收入成本組合。 我們通過向客户提供定製的服務組合來創造收入。我們的服務合同產生的利潤受員工努力產生的收入成本比例（我們在下文稱為勞動力相關收入成本）、分包商的努力以及履行合同規定的服務義務所用材料成本的影響。使用較高比例的上汽勞動力簽訂的合同通常更有利可圖。下表列示了所列期間的費用組合：
 三個月已結束九個月已結束
 11月3日
2023		10月28日
2022		11月3日
2023		10月28日
2022
 （佔總收入成本的百分比）
與勞動力相關的收入成本56 %53 %54 %54 %
與分包商相關的收入成本31 %29 %31 %29 %
與供應鏈材料相關的收入成本— %8 %3 %7 %
其他與材料相關的收入成本13 %10 %12 %10 %
總計100 %100 %100 %100 %
截至2023年11月3日的三個月和九個月收入成本組合的變化反映了供應鏈業務剝離導致的供應鏈材料相關成本的下降。
流動性和資本資源
作為服務提供商，我們的業務通常需要最少的基礎設施投資。我們預計將通過手頭現金、未來運營現金流以及在需要時通過10億美元循環信貸額度和3億美元MARPA融資機制下的借款，為我們的持續營運資金、承付款和任何其他全權投資提供資金。
我們預計，我們未來的現金需求將用於營運資金、資本支出以及合同和其他承諾。在制定和更新資本部署策略時，我們會考慮各種財務指標，包括評估運營活動提供的現金、自由現金流和財務槓桿。當我們的現金產生使我們能夠超過目標平均最低現金餘額時，我們打算通過分紅、股票回購、債務預付或戰略收購來部署多餘的現金。
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我們為這些需求提供資金的能力將部分取決於我們未來產生現金的能力，這取決於我們未來的財務業績。我們未來的業績受總體經濟、金融、競爭、立法和監管因素的影響，這些因素可能不在我們直接控制範圍內。儘管我們認為，現有的融資安排將使我們能夠至少在明年按照可接受的條款和條件為我們的業務融資，但我們未來獲得和根據可接受的條款和條件獲得的融資將受到許多因素的影響（包括我們的信用評級、資本市場流動性和整體經濟狀況）。因此，我們無法確保以可接受的條件向我們提供此類融資，也無法確保提供此類融資。儘管如此，我們認為，我們現有的手頭現金、未來運營現金流的產生以及銀行融資和資本市場準入將為滿足我們的短期流動性和長期資本需求提供足夠的資源。
從2023財年開始，2017年的《減税和就業法》要求出於税收目的將研發成本資本化，並要求納税人在五年內攤銷此類支出。我們估計，由於這筆準備金，我們在2024財年的應繳所得税將增加約7700萬美元，並被相應的遞延所得税資產所抵消。實際影響將取決於公司產生的研發成本金額、美國國會是否修改或廢除該條款，以及美國財政部是否發佈了新的指導和解釋性規則等因素。
歷史現金流趨勢
下表彙總了我們的現金流：
 九個月已結束
 11月3日
2023		10月28日
2022
 （單位：百萬）
經營活動提供的淨現金$333 $387 
由（用於）投資活動提供的淨現金324 (23)
用於融資活動的淨現金(455)(417)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）$202 $(53)
經營活動提供的淨現金。 有關截至2023年11月3日的九個月與去年同期之間經營活動提供的現金變化的討論，請參閲上面的 “經營業績”。
（用於）投資活動提供的淨現金。 截至2023年11月3日的九個月中，投資活動提供的現金為3.24億美元，而去年同期用於投資活動的現金為2300萬美元。這一變化主要歸因於出售供應鏈業務的3.56億美元現金收益（見簡明合併財務報表附註4）。
用於融資活動的淨現金。 截至2023年11月3日的九個月中，用於融資活動的現金與上年同期相比有所增加，這主要是由於股票回購的增加，但部分被較低的定期貸款本金還款額所抵消。
關鍵會計政策與估計
在截至2023年11月3日的九個月中，與我們最近提交的10-K表年度報告中披露的相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有變化。
最近發佈但尚未通過的會計公告
有關最近發佈但尚未通過的會計公告的信息，請參閲本報告所載簡要和合並財務報表附註1。
第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
與我們最近提交的10-K表年度報告中所討論的市場風險相比，我們的市場風險沒有實質性變化。
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第 4 項。 控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了公司披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性，並得出結論，截至2023年11月3日，這些控制和程序正在運作並有效。
財務報告內部控制的變化
在本報告所涵蓋的季度期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分——其他信息
第 1 項。 法律訴訟
我們在10-K表的2023財年年度報告中提供了有關我們參與的法律訴訟的信息，並在本報告所含簡要和合並財務報表附註11中對這些信息進行了更新，該報告以引用方式納入此處。
除了上述法律訴訟外，我們還經常接受與遵守各種法律法規有關的調查和審查。有關此類調查和審查的更多信息包含在我們的2023財年10-K表年度報告中，我們還在附註11中更新了本報告中標題為 “政府調查、審計和審查” 的簡明合併財務報表，該報告以引用方式納入此處。
第 1A 項。 風險因素
與我們最近提交的10-K表年度報告中披露的風險因素相比，沒有任何實質性變化。
第 2 項。 未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
購買股權證券。 我們可以根據既定的回購計劃在公開市場上回購股票。是否進行回購以及回購的時間和金額取決於多種因素，包括市場狀況、我們的資本狀況、內部現金產生和其他因素。我們還回購與股票期權和股票獎勵活動相關的股票，以履行預扣税義務。
下表顯示了截至2023年11月3日的三個月中我們普通股的回購情況：
時期(1)
的總數
股份（或單位）
已購買(2)
支付的平均價格
每股（或單位）		的總數
股份（或單位）
作為其中的一部分購買
公開宣佈
計劃或計劃
最大數量
股份（或單位）
那可能還是
在下方購買
計劃或
程式(3)
2023 年 8 月 5 日-2023 年 9 月 8 日
265,748 $117.59 265,748 5,524,480 
2023 年 9 月 9 日-2023 年 10 月 6 日
324,822 107.75 324,822 5,199,658 
2023 年 10 月 7 日-2023 年 11 月 3 日
313,654 110.78 313,654 4,886,004 
總計904,224 $111.69 904,224 
(1)日期範圍代表我們在本季度的財政期。我們的財政季度通常包括一個五週期和兩個四周期。
(2)除了根據我們公開宣佈的計劃或計劃購買的股票外，還包括股東在退出前持有的股票時購買的股票，以履行與股票期權行使和股票獎勵歸屬有關的最低法定預扣税義務。
(3)2022年6月，可能購買的股票數量增加了800萬股，使根據該計劃回購的授權股票總數達到約2440萬股。截至2023年11月3日，我們已根據該計劃回購了約1,960萬股普通股。
第 3 項。 優先證券違約
無需提供任何信息即可回覆此商品。
第 4 項。 礦山安全披露
無需提供任何信息即可回覆此商品。
第 5 項。 其他信息
在截至2023年11月3日的三個月中， 不公司董事或高級管理人員採用或終止了S-K法規第408項中定義的 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”。
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第 6 項。 展品
展覽
數字		展品描述
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。
 
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。
 
32.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。
 
32.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。
 
101
交互式數據文件。實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。
104本10-Q表季度報告的封面，格式為Inline XBRL。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
日期：2023 年 12 月 4 日
國際科學應用公司
 
/s/ Prabu Natarajan
Prabu Natarajan
執行副總裁兼首席財務官
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