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歐洲會員2023-10-310000711404Coo:世界其他地區不包括美國和歐洲成員2024-04-300000711404Coo:世界其他地區不包括美國和歐洲成員2023-10-310000711404US-GAAP:ForexFordFord會員2024-04-300000711404US-GAAP:利率互換成員2024-04-300000711404US-GAAP:利率互換成員2023-11-012024-04-300000711404US-GAAP:利息支出會員US-GAAP:利率互換成員2024-02-012024-04-300000711404US-GAAP:利息支出會員US-GAAP:利率互換成員2023-02-012023-04-300000711404US-GAAP:利息支出會員US-GAAP:利率互換成員2023-11-012024-04-300000711404US-GAAP:利息支出會員US-GAAP:利率互換成員2022-11-012023-04-300000711404首席運營商:税前累積收益虧損淨現金流對衝基金 parent 會員2024-01-310000711404首席運營商:税前累積收益虧損淨現金流對衝基金 parent 會員2023-01-310000711404首席運營商:税前累積收益虧損淨現金流對衝基金 parent 會員2023-10-310000711404首席運營商:税前累積收益虧損淨現金流對衝基金 parent 會員2022-10-310000711404US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-02-012024-04-300000711404US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-02-012023-04-300000711404首席運營商:税前累積收益虧損淨現金流對衝基金 parent 會員2024-04-300000711404首席運營商:税前累積收益虧損淨現金流對衝基金 parent 會員2023-04-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_____________________________________________________________
表單 10-Q
_____________________________________________________________
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年4月30日
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期間
委員會檔案編號 1-8597
_____________________________________________________________
庫珀公司有限公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
_____________________________________________________________
| | | | | |
特拉華 | 94-2657368 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | (美國國税局僱主 證件號) |
6101 布林格峽谷路, 500 套房,
聖拉蒙, 加利福尼亞94583
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(925) 460-3600
(註冊人的電話號碼,包括區號)
_____________________________________________________________
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.10美元 | | COO | | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條):是 ☐ 否☒
2024 年 5 月 24 日, 199,119,880普通股已流通,面值0.10美元。
索引
| | | | | | | | |
| | 頁號 |
第一部分 | 財務信息 | |
| | |
第 1 項。 | 未經審計的財務報表 | |
| | |
| 合併簡明收益表和綜合收益表 | 3 |
| | |
| 合併簡明資產負債表 | 4 |
| | |
| 合併的股東權益簡明表 | 5 |
| | |
| 合併簡明現金流量表 | 7 |
| | |
| 合併簡明財務報表附註 | 8 |
| | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 15 |
| | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 27 |
| | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 27 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 28 |
| | |
第 1A 項。 | 風險因素 | 28 |
| | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 28 |
| | |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 28 |
| | |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 28 |
| | |
第 5 項。 | 其他信息 | 28 |
| | |
第 6 項。 | 展品 | 29 |
| |
簽名 | 30 |
第一部分財務信息
第 1 項。未經審計的財務報表
庫珀公司有限公司和子公司
合併簡明收益表和綜合收益表
截至4月30日的期間
(以百萬計,每股收益除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨銷售額 | $ | 942.6 | | | $ | 877.4 | | | $ | 1,874.2 | | | $ | 1,735.9 | |
銷售成本 | 311.4 | | | 294.5 | | | 619.2 | | | 594.5 | |
毛利 | 631.2 | | | 582.9 | | | 1,255.0 | | | 1,141.4 | |
銷售、一般和管理費用 | 380.3 | | | 407.5 | | | 761.2 | | | 738.4 | |
研發費用 | 38.9 | | | 32.6 | | | 78.4 | | | 64.2 | |
無形資產的攤銷 | 50.3 | | | 46.5 | | | 100.6 | | | 93.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
營業收入 | 161.7 | | | 96.3 | | | 314.8 | | | 245.8 | |
利息支出 | 28.9 | | | 26.1 | | | 58.8 | | | 52.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他費用,淨額 | 2.8 | | | 4.6 | | | 6.0 | | | 5.9 | |
所得税前收入 | 130.0 | | | 65.6 | | | 250.0 | | | 187.7 | |
所得税準備金(附註6) | 41.1 | | | 25.8 | | | 79.9 | | | 63.3 | |
淨收入 | $ | 88.9 | | | $ | 39.8 | | | $ | 170.1 | | | $ | 124.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股收益(注7)*: | | | | | | | |
基本 | $ | 0.45 | | | $ | 0.20 | | | $ | 0.86 | | | $ | 0.63 | |
稀釋 | $ | 0.44 | | | $ | 0.20 | | | $ | 0.85 | | | $ | 0.63 | |
用於計算每股收益的股票數量*: | | | | | | | |
基本 | 198.9 | | | 197.9 | | | 198.6 | | | 197.7 | |
稀釋 | 200.5 | | | 199.2 | | | 200.2 | | | 198.9 | |
扣除税款的其他綜合收入: | | | | | | | |
現金流套期保值 | $ | 21.4 | | | $ | (5.5) | | | $ | (6.6) | | | $ | (26.5) | |
外幣折算調整 | (22.0) | | | (14.5) | | | 37.8 | | | 69.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
綜合收入 | $ | 88.3 | | | $ | 19.8 | | | $ | 201.3 | | | $ | 167.4 | |
*列報的所有期間均進行了調整,以反映 四-一對一的股票拆分於 2024 年 2 月 16 日生效。請參閲註釋 1。一般信息以獲取更多信息。
隨附的附註是這些合併簡明財務報表的組成部分。
庫珀公司有限公司和子公司
合併簡明資產負債表
(單位:百萬,未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 2024年4月30日 | | 2023 年 10 月 31 日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 112.4 | | | $ | 120.8 | |
貿易應收賬款,扣除信貸損失備抵金美元39.92024 年 4 月 30 日,以及 $31.3於 2023 年 10 月 31 日 | 688.7 | | | 609.7 | |
庫存(注3) | 775.4 | | | 735.6 | |
預付費用和其他流動資產 | 282.5 | | | 238.8 | |
| | | |
流動資產總額 | 1,859.0 | | | 1,704.9 | |
財產、廠房和設備,淨額 | 1,709.3 | | | 1,632.6 | |
善意 | 3,761.3 | | | 3,624.5 | |
其他無形資產,淨額(注4) | 1,796.9 | | | 1,710.3 | |
遞延所得税資產 | 2,283.7 | | | 2,349.5 | |
其他資產 | 637.2 | | | 637.1 | |
總資產 | $ | 12,047.4 | | | $ | 11,658.9 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
短期債務(注5) | $ | 41.7 | | | $ | 45.4 | |
應付賬款 | 230.7 | | | 261.9 | |
員工薪酬和福利 | 144.7 | | | 174.8 | |
遞延收入 | 121.7 | | | 123.6 | |
其他流動負債 | 413.7 | | | 363.3 | |
| | | |
流動負債總額 | 952.5 | | | 969.0 | |
長期債務(注5) | 2,671.3 | | | 2,523.8 | |
遞延所得税負債 | 94.2 | | | 101.5 | |
長期應納税 | 59.0 | | | 90.2 | |
遞延收入 | 188.6 | | | 184.2 | |
其他負債 | 277.9 | | | 239.2 | |
負債總額 | $ | 4,243.5 | | | $ | 4,107.9 | |
意外開支(注10) | | | |
股東權益*: | | | |
優先股,$0.10面值, 1.0授權股份, 零已發行或流通的股份 | — | | | — | |
普通股,$0.10面值, 480.0授權股份, 216.8發行和 199.1截至 2024 年 4 月 30 日的未繳款項,以及 215.8發行和 198.1截至 2023 年 10 月 31 日未繳清 | 21.7 | | | 21.6 | |
額外的實收資本 | 1,866.7 | | | 1,817.2 | |
累計其他綜合虧損 | (422.6) | | | (453.8) | |
留存收益 | 7,046.2 | | | 6,876.1 | |
按成本計算的庫存股: 17.72024 年 4 月 30 日的股票,以及 17.7截至2023年10月31日的股票 | (708.3) | | | (710.3) | |
庫珀股東權益總額 | 7,803.7 | | | 7,550.8 | |
非控股權益 | 0.2 | | | 0.2 | |
股東權益(注9) | 7,803.9 | | | 7,551.0 | |
負債和股東權益總額 | $ | 12,047.4 | | | $ | 11,658.9 | |
| | | |
*列報的所有期間均進行了調整,以反映 四-一對一的股票拆分於 2024 年 2 月 16 日生效。請參閲註釋 1。一般信息以獲取更多信息。
隨附的附註是這些合併簡明財務報表的組成部分。
合併的股東權益簡明表
(單位:百萬,未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 國庫股 | | 額外的實收資本 | | 累積的 其他 全面 損失 | | 留存收益 | | 國庫股 | | 非控股權益 | | 總計 股東 公平 |
| 股份 | | 金額 | 股份 | | 金額 |
2022 年 11 月 1 日的餘額* | 197.4 | | | $ | 19.7 | | | 17.8 | | | $ | 1.8 | | | $ | 1,749.4 | | | $ | (466.8) | | | $ | 6,584.9 | | | $ | (714.5) | | | $ | 0.2 | | | $ | 7,174.7 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 84.6 | | | — | | | — | | | 84.6 | |
其他綜合收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 63.0 | | | — | | | — | | | — | | | 63.0 | |
為股票計劃、淨額和員工股票購買計劃發行普通股 | 0.4 | | | — | | | — | | | — | | | (2.5) | | | — | | | — | | | 1.2 | | | — | | | (1.3) | |
普通股股息 ($)0.03每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.5) | | | — | | | — | | | (1.5) | |
基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 16.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 1 月 31 日的餘額* | 197.8 | | | $ | 19.7 | | | 17.8 | | | $ | 1.8 | | | $ | 1,763.1 | | | $ | (403.8) | | | $ | 6,668.0 | | | $ | (713.3) | | | $ | 0.2 | | | $ | 7,335.7 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39.8 | | | — | | | — | | | 39.8 | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20.0) | | | — | | | — | | | — | | | (20.0) | |
為股票計劃、淨額和員工股票購買計劃發行普通股 | 0.2 | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 6.7 | | | — | | | — | | | 1.0 | | | — | | | 7.8 | |
基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 14.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 4 月 30 日的餘額* | 198.0 | | | $ | 19.8 | | | 17.8 | | | $ | 1.8 | | | $ | 1,784.5 | | | $ | (423.8) | | | $ | 6,707.8 | | | $ | (712.3) | | | $ | 0.2 | | | $ | 7,378.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
*列報的所有期間均進行了調整,以反映 四-一對一的股票拆分於 2024 年 2 月 16 日生效。請參閲註釋 1。一般信息以獲取更多信息。
隨附的附註是這些合併簡明財務報表的組成部分。
合併的股東權益簡明表
(單位:百萬,未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 國庫股 | | 額外的實收資本 | | 累積的 其他 全面 損失 | | 留存收益 | | 國庫股 | | 非控股權益 | | 總計 股東 公平 |
| 股份 | | 金額 | 股份 | | 金額 |
2023 年 11 月 1 日的餘額* | 198.1 | | | $ | 19.8 | | | 17.7 | | | $ | 1.8 | | | $ | 1,817.2 | | | $ | (453.8) | | | $ | 6,876.1 | | | $ | (710.3) | | | $ | 0.2 | | | $ | 7,551.0 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 81.2 | | | — | | | — | | | 81.2 | |
其他綜合收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 31.8 | | | — | | | — | | | — | | | 31.8 | |
為股票計劃、淨額和員工股票購買計劃發行普通股 | 0.6 | | | — | | | — | | | — | | | 6.6 | | | | | — | | | 1.1 | | | — | | | 7.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 23.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23.6 | |
2024 年 1 月 31 日的餘額* | 198.7 | | | $ | 19.8 | | | 17.7 | | | $ | 1.8 | | | $ | 1,847.4 | | | $ | (422.0) | | | $ | 6,957.3 | | | $ | (709.2) | | | $ | 0.2 | | | $ | 7,695.3 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 88.9 | | | — | | | — | | | 88.9 | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.6) | | | — | | | — | | | — | | | (0.6) | |
為股票計劃、淨額和員工股票購買計劃發行普通股 | 0.4 | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 2.5 | | | — | | | — | | | 0.9 | | | — | | | 3.5 | |
基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 16.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 年 4 月 30 日的餘額* | 199.1 | | | $ | 19.9 | | | 17.7 | | | $ | 1.8 | | | $ | 1,866.7 | | | $ | (422.6) | | | $ | 7,046.2 | | | $ | (708.3) | | | $ | 0.2 | | | $ | 7,803.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
*列報的所有期間均進行了調整,以反映 四-一對一的股票拆分於 2024 年 2 月 16 日生效。請參閲註釋 1。一般信息以獲取更多信息。
隨附的附註是這些合併簡明財務報表的組成部分。
庫珀公司有限公司和子公司
合併簡明現金流量表
截至4月30日的六個月
(單位:百萬,未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 170.1 | | | $ | 124.4 | |
折舊和攤銷 | 195.1 | | | 180.5 | |
| | | |
或有對價公允價值的變化 | — | | | (31.8) | |
收購終止費的應計金額 | — | | | 45.0 | |
運營資本的淨變動 | (252.7) | | | (103.0) | |
| | | |
其他非現金物品 | 121.2 | | | 75.7 | |
經營活動提供的淨現金 | 233.7 | | | 290.8 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
購置不動產、廠房和設備 | (192.2) | | | (156.6) | |
收購業務和資產,扣除收購的現金,以及其他 | (206.7) | | | (38.7) | |
| | | |
用於投資活動的淨現金 | (398.9) | | | (195.3) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
扣除發行成本的長期債務收益 | 1,403.1 | | | 1,199.3 | |
償還長期債務 | (1,256.4) | | | (985.5) | |
短期債務的淨還款額 | (2.0) | | | (342.5) | |
與基於股份的薪酬獎勵相關的淨收益 | 6.8 | | | 2.1 | |
普通股股息 | — | | | (1.5) | |
| | | |
為員工股票購買計劃發行普通股 | 3.7 | | | 3.7 | |
| | | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | 155.2 | | | (124.4) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 1.7 | | | 2.4 | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨減少 | (8.3) | | | (26.5) | |
期初的現金、現金等價物和限制性現金 | 120.9 | | | 138.6 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 112.6 | | | $ | 112.1 | |
現金流量信息的核對: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 112.4 | | | $ | 111.9 | |
限制性現金包含在其他流動資產中 | 0.2 | | | 0.2 | |
| | | |
現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 112.6 | | | $ | 112.1 | |
隨附的附註是這些合併簡明財務報表的組成部分。
庫珀公司有限公司和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注意事項 1.普通的
隨附的庫珀公司及其子公司的合併簡明財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(GAAP)以及要求作為本10-Q表季度報告的一部分提交的財務報表的S-X條例第10-01條的要求編制的。除非上下文另有要求,否則 “公司”、“我們” 和 “我們的” 等術語統稱庫珀公司及其子公司。
隨附的合併簡明財務報表和相關附註未經審計,應與公司截至2023年10月31日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的公司合併財務報表和相關附註一起閲讀。合併簡明財務報表包括管理層判斷為公允列報中期業績所必需的所有調整(僅包括正常的經常性調整)和應計費用。
會計政策
我們的重要會計政策沒有實質性變化1我們在截至2023年10月31日的財政年度的10-K表年度報告中進行了描述。
估計數
根據公認會計原則編制合併簡明財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的淨銷售和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。在獲得更多信息後,公司會不斷監測和評估所使用的估算值。將定期對這些條款進行調整,以反映新的事實和情況,這些事實和情況可能表明歷史經驗可能無法預示當前和/或未來的結果。
股票分割
2024 年 2 月 16 日,該公司實施了 四-以一股比例拆分其已發行普通股。普通股的面值保持在美元0.10每股。因此,相當於股票拆分後增加的股票面值的金額從 “額外實收資本” 重新歸類為 “普通股”。所有股票和每股信息均已追溯調整,以反映所有期限的股票拆分。
已發佈但尚未通過的會計公告
2023 年 12 月,財務會計準則委員會 (FASB) 發佈了 ASU 2023-09 所得税(主題740):所得税披露的改進。該亞利桑那州立大學要求公共實體披露有效税率對賬中的特定類別,以及有關對賬超過量化門檻的項目的額外信息。該指南還要求提供與聯邦、州和外國所得税的已繳税款有關的所有分類信息,其中不包括收到的退款。新指南對2024年12月15日之後的財政年度有效,可以選擇前瞻性或回顧性適用。允許提前收養。我們目前正在評估該指南的採用將對我們的合併財務報表和披露產生的影響。
2023 年 11 月,美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-07, 細分市場報告(主題 280):對可報告的細分市場披露的改進,這加強了我們的年度和中期合併財務報表中運營部門所需的披露。亞利桑那州立大學自2024年11月1日起對我們生效,並將追溯適用。允許提前收養。我們目前正在評估採用該ASU對合並財務報表和披露的影響。
注意事項 2。收購和合資
所有收購均由運營或設施借款產生的現金提供資金。
2023年11月1日,CooperSurgical完成了對庫克醫療部分資產的收購,這些資產主要集中在產科、多普勒監測和婦科手術市場。此次收購的收購價格為 $300.0百萬,含美元200.0收盤時支付了100萬美元和 二現金支付 $50.0每人將在 2024 年 11 月 1 日和 2025 年 11 月 1 日支付。收購購買價格的現值為 $291.6百萬,已包含在公司的資產負債表中。
1 為了進一步闡明我們在截至2023年10月31日的財政年度的10-K表年度報告中詳述的政策,在隨後的12個月期間,每個期初遞延收入餘額的當期部分通常以應納税方式予以充分確認。我們確認的收入約為 $31.0百萬和美元62.0截至2024年4月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元,這已包含在截至2024年1月31日和2023年10月31日的遞延收入餘額中。我們確認的收入約為 $27.0百萬和美元50.0截至2023年4月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元,這已包含在截至2023年1月31日和2022年10月31日的遞延收入餘額中。
庫珀公司有限公司和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
收購的資產主要由美元組成157.9百萬種技術,美元26.6百萬與客户關係相關的無形資產,以及 $107.2百萬的商譽。出於税收目的,商譽可以扣除。
合資企業
CooperVision和Essilor International SAS(Essilor)於2022年3月簽署了出資協議和股票購買協議(“協議”),在SightGlass Vision, Inc.(SGV)成立合資企業,該公司是一家開發用於近視管理的眼鏡鏡片的醫療器械公司。Essilor 支付了 CooperVision $52.1百萬以換取 50SGV 的利息百分比及其在收入支付中所佔的比例。作為協議的一部分,各方貢獻了各自在 SGV 和 $ 中的權益10百萬現金。在2022年3月之前,CooperVision擁有 100SGV 的百分比。
有關合資企業的更多信息包含在截至2023年10月31日財年的10-K表年度報告中的合併財務報表附註中。
注意事項 3。庫存
| | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 2024年4月30日 | | 2023 年 10 月 31 日 |
原材料 | $ | 212.8 | | | $ | 207.3 | |
在處理中工作 | 23.1 | | | 19.0 | |
成品 | 539.5 | | | 509.3 | |
庫存總額 | $ | 775.4 | | | $ | 735.6 | |
注意事項 4。無形資產
無形資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年4月30日 | | 2023 年 10 月 31 日 | | |
(以百萬計) | 格羅斯 攜帶 金額 | | 累積的 攤銷 | | 格羅斯 攜帶 金額 | | 累積的 攤銷 | | 加權平均攤銷期 (以年為單位) |
| | | | | | | | | |
有一定壽命的無形資產: | | | | | | | | | |
客户關係 | $ | 1,122.8 | | | $ | 372.2 | | | $ | 1,099.2 | | | $ | 345.8 | | | 19 |
複合無形資產 | 1,061.9 | | | 460.2 | | | 1,061.9 | | | 424.8 | | | 15 |
科技 | 653.2 | | | 361.1 | | | 494.5 | | | 335.4 | | | 12 |
商標 | 204.2 | | | 83.3 | | | 208.9 | | | 81.1 | | | 15 |
許可和分銷權及其他 | 47.7 | | | 25.4 | | | 51.6 | | | 28.0 | | | 11 |
| 3,089.8 | | | $ | 1,302.2 | | | 2,916.1 | | | $ | 1,215.1 | | | 16 |
減去:累計攤銷和折算 | 1,302.2 | | | | | 1,215.1 | | | | | |
壽命確定的無形資產,淨額 | 1,787.6 | | | | | 1,701.0 | | | | | |
壽命無限的無形資產,淨值 (1) | 9.3 | | | | | 9.3 | | | | | |
其他無形資產總額,淨額 | $ | 1,796.9 | | | | | $ | 1,710.3 | | | | | |
(1) 壽命無限的無形資產包括技術和商標。
餘額包括外幣折算調整。
庫珀公司有限公司和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
截至2024年4月30日,具有固定壽命的無形資產的未來攤銷費用估計如下:
| | | | | |
財政年度: | (以百萬計) |
2024 年的剩餘時間 | $ | 97.3 | |
2025 | 187.7 | |
2026 | 180.1 | |
2027 | 165.8 | |
2028 | 161.2 | |
此後 | 995.5 | |
有一定壽命的無形資產的剩餘攤銷總額 | $ | 1,787.6 | |
有 不截至2024年4月30日的六個月中記錄的商譽或無形資產減值。
注意事項 5。融資安排
該公司的未償債務如下:
| | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 2024年4月30日 | | 2023 年 10 月 31 日 |
短期債務,不包括融資租賃 | $ | 40.7 | | | $ | 44.4 | |
融資租賃負債 | 1.0 | | | 1.0 | |
短期債務 | $ | 41.7 | | | $ | 45.4 | |
| | | |
循環信貸 | $ | 320.0 | | | $ | 172.6 | |
定期貸款 | 2,350.0 | | | 2,350.0 | |
其他 | 0.2 | | | 0.2 | |
減去:未攤銷的債務發行成本 | (1.9) | | | (2.4) | |
長期債務,不包括融資租賃 | 2,668.3 | | | 2,520.4 | |
融資租賃負債 | 3.0 | | | 3.4 | |
長期債務 | $ | 2,671.3 | | | $ | 2,523.8 | |
債務總額 | $ | 2,713.0 | | | $ | 2,569.2 | |
有關我們債務的更多信息包含在截至2023年10月31日財年的10-K表年度報告中的合併財務報表附註中。根據當前市場利率(二級),公司循環信貸額度和定期貸款的賬面價值接近公允價值。截至2024年4月30日,公司遵守了所有債務契約。
2021 年 12 月 17 日的定期貸款協議
2021年12月17日,公司簽訂了定期貸款協議(2021年信貸協議),由本公司、貸款機構不時參與該協議,以及作為行政代理人的全國協會PNC銀行。2021年信貸協議規定了定期貸款額度(2021年定期貸款額度),本金總額為美元1.5十億美元,除非提前終止,否則將於2026年12月17日到期。
2024 年 4 月 30 日,該公司有 $1.52021年定期貸款機制下的未償還額度為10億美元,利率為 6.43%.
2020年4月1日的循環信貸和定期貸款協議
2020年4月1日,公司簽訂了循環信貸和定期貸款協議(2020年信貸協議),由公司、CooperVision國際控股公司、荷蘭CooperSurgical B.V.、CooperVision Holding Kft、不時參與的貸款機構以及作為行政代理人的KeyBank National Association簽訂了循環信貸和定期貸款協議(2020年信貸協議)。2020年信貸協議規定 (a) 本金總額為美元的多幣種循環信貸額度(2020年循環信貸額度)1.29十億美元和 (b) 定期貸款額度(2020年定期貸款額度),本金總額為美元850.0百萬個,除非提前終止,否則均將於2025年4月1日到期。該公司有一個未承諾的增加選項
庫珀公司有限公司和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
循環信貸額度或設立新的定期貸款,總額不超過美元1.605十億。2024 年 4 月 30 日,該公司有 $850.02020年定期貸款機制下未償還的百萬美元和美元320.02020年循環信貸額度下未償還的百萬美元。2020年定期貸款機制和2020年循環信貸額度的利率為 6.422024年4月30日為百分比。
後續事件
2024年5月1日,公司與CooperVision International Limited及其不時當事方以及作為行政代理人的全國協會PNC銀行簽訂了循環信貸協議(2024年信貸協議)。2024年信貸協議規定了多幣種循環信貸額度(2024年循環信貸額度),本金總額為美元2.3除非提前終止,否則將於 2029 年 5 月 1 日到期。2024 年 5 月 1 日,該公司使用了 $1.170根據2024年循環信貸額度撥款10億美元,用於全額償還2020年定期貸款額度和2020年循環信貸額度下的所有未償借款,並終止了2020年信貸協議。
2024年5月1日,就公司簽訂2024年信貸協議而言,公司還簽訂了2021年信貸協議第2號修正案,修改了2021年信貸協議,除其他外,將其中某些條款與2024年信貸協議中包含的條款相一致。
注意事項 6。所得税
截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月,有效税率為 31.6% 和 39.3分別為%。截至2024年4月30日和2023年4月30日的六個月的有效税率為 32.0% 和 33.7分別為%。下降的主要原因是税前收益的地域構成的變化,部分被英國法定税率從19%提高到25%所抵消。
注意事項 7。每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至4月30日的期間 | 三個月 | | 六個月 |
(以百萬計,每股金額除外) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨收入 | $ | 88.9 | | | $ | 39.8 | | | $ | 170.1 | | | $ | 124.4 | |
基本: | | | | | | | |
加權平均普通股 | 198.9 | | | 197.9 | | | 198.6 | | | 197.7 | |
每股基本收益 | $ | 0.45 | | | $ | 0.20 | | | $ | 0.86 | | | $ | 0.63 | |
稀釋: | | | | | | | |
加權平均普通股 | 198.9 | | | 197.9 | | | 198.6 | | | 197.7 | |
攤薄型股票計劃的影響 | 1.6 | | | 1.3 | | | 1.6 | | | 1.2 | |
攤薄後的加權平均普通股 | 200.5 | | | 199.2 | | | 200.2 | | | 198.9 | |
攤薄後的每股收益 | $ | 0.44 | | | $ | 0.20 | | | $ | 0.85 | | | $ | 0.63 | |
下表列出了購買我們普通股的股票期權和限制性股票單位,這些股票期權未包含在攤薄後的每股收益計算中,因為在報告所述期間,它們的影響本來是反稀釋的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至4月30日的期間 | 三個月 | | 六個月 |
(以千計,行使價除外) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
不包括股票期權股票 | 833 | | | 1,252 | | | 833 | | | 1,252 | |
鍛鍊價格 | $82.46 - $101.54 | | $75.03 - $101.54 | | $82.46 - $101.54 | | $75.03 - $101.54 |
不包括限制性股票單位 | 3 | | | 248 | | | 22 | | | 268 | |
註釋 8.基於股份的薪酬
公司有幾項股票計劃,這些計劃在公司截至2023年10月31日財年的10-K表年度報告中進行了描述。 我們在合併簡明損益表和綜合收益表中確認的基於股份的獎勵(包括員工股票購買計劃)的薪酬支出和相關所得税優惠如下:
庫珀公司有限公司和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至4月30日的期間 | 三個月 | | 六個月 |
(以百萬計) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
銷售、一般和管理費用 | $ | 15.4 | | | $ | 13.4 | | | $ | 37.2 | | | $ | 27.8 | |
銷售成本 | 1.1 | | | 0.9 | | | 2.3 | | | 2.0 | |
研發費用 | 0.7 | | | 0.8 | | | 1.6 | | | 1.6 | |
基於股份的薪酬支出總額 | $ | 17.2 | | | $ | 15.1 | | | $ | 41.1 | | | $ | 31.4 | |
相關所得税優惠 | $ | 1.5 | | | $ | 1.6 | | | $ | 4.8 | | | $ | 3.3 | |
| | | | | | | |
注意事項 9。股東權益
累計其他綜合虧損變化分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 外幣折算調整 | | 最低養老金負債 | | 衍生工具 | | 總計 |
截至2022年10月31日的餘額 | $ | (555.0) | | | $ | (6.2) | | | $ | 94.4 | | | $ | (466.8) | |
價值的總變化 | 69.5 | | | — | | | (35.0) | | | 34.5 | |
税收影響 | — | | | — | | | 8.5 | | | 8.5 | |
截至2023年4月30日的餘額 | $ | (485.5) | | | $ | (6.2) | | | $ | 67.9 | | | $ | (423.8) | |
| | | | | | | |
截至 2023 年 10 月 31 日的餘額 | $ | (538.0) | | | $ | (3.2) | | | $ | 87.4 | | | $ | (453.8) | |
價值的總變化 | 37.8 | | | — | | | (8.7) | | | 29.1 | |
税收影響 | — | | | — | | | 2.1 | | | 2.1 | |
截至 2024 年 4 月 30 日的餘額 | $ | (500.2) | | | $ | (3.2) | | | $ | 80.8 | | | $ | (422.6) | |
股票回購
2017年3月,2012年股票回購計劃下的授權增加到美元1.0公司董事會撥款十億美元。截至2024年4月30日,美元256.4百萬美元仍獲準回購。
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月和六個月中, 不股票回購。
分紅
2023 年 12 月,公司董事會決定終止半年度股息的申報。
公司支付了約為$的半年度股息1.5百萬或 32023年2月10日,向2023年1月23日登記在冊的股東每股收取美分。
注意事項 10.突發事件和承諾
公司經常參與在正常開展業務過程中出現的各種訴訟、索賠和其他法律事務,包括涉及我們的產品、知識產權、供應商關係、分銷商、競爭對手關係、員工和其他事項的事項。公司認為,這些訴訟或未決索賠的最終解決不會對其財務狀況或經營業績產生重大不利影響。在每個報告期內,公司都會評估根據ASC 450的規定,潛在損失金額或潛在損失範圍是否可能和合理估計, 突發事件。法律費用按發生時記為支出。
截至2024年4月30日,該公司簽訂了尚未開始的額外租約,以擴大產能。未貼現的租賃付款估計為 $73.0百萬租約將從2025財年開始,期限為 25年份。
庫珀公司有限公司和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注意 11。業務板塊信息
下表按應申報分部列出了收入和其他財務信息:
區段信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至4月30日的期間 | 三個月 | | 六個月 |
(以百萬計) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
按類別劃分的 CooperVision 淨銷售 | | | | | | | |
復曲面和多焦點 | $ | 310.3 | | | $ | 280.4 | | | $ | 607.6 | | | $ | 542.0 | |
球體等 | 325.6 | | | 308.9 | | | 649.8 | | | 628.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
CooperVision 淨銷售額 | $ | 635.9 | | | $ | 589.3 | | | $ | 1,257.4 | | | $ | 1,170.6 | |
按類別劃分的 CooperSurgical | | | | | | | |
辦公室和外科 | $ | 182.9 | | | $ | 163.0 | | | $ | 374.0 | | | $ | 328.2 | |
生育能力 | 123.8 | | | 125.1 | | | 242.8 | | | 237.1 | |
CooperSurgari | 306.7 | | | 288.1 | | | 616.8 | | | 565.3 | |
淨銷售總額 | $ | 942.6 | | | $ | 877.4 | | | $ | 1,874.2 | | | $ | 1,735.9 | |
營業收入(虧損): | | | | | | | |
CooperV | $ | 160.2 | | | $ | 137.9 | | | $ | 315.0 | | | $ | 298.0 | |
庫珀外科 | 21.6 | | | (24.3) | | | 45.6 | | | (18.5) | |
企業 | (20.1) | | | (17.3) | | | (45.8) | | | (33.7) | |
總營業收入 | 161.7 | | | 96.3 | | | 314.8 | | | 245.8 | |
利息支出 | 28.9 | | | 26.1 | | | 58.8 | | | 52.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他費用,淨額 | 2.8 | | | 4.6 | | | 6.0 | | | 5.9 | |
所得税前收入 | $ | 130.0 | | | $ | 65.6 | | | $ | 250.0 | | | $ | 187.7 | |
| | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 2024年4月30日 | | 2023 年 10 月 31 日 |
可識別資產總額: | | | |
CooperV | $ | 7,115.3 | | | $ | 7,044.0 | |
庫珀外科 | 4,691.6 | | | 4,351.8 | |
企業 | 240.5 | | | 263.1 | |
總計 | $ | 12,047.4 | | | $ | 11,658.9 | |
地理信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至4月30日的期間 | 三個月 | | 六個月 |
(以百萬計) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
按居住國劃分的非關聯客户的淨銷售額: | | | | | | | |
美國 | $ | 479.0 | | | $ | 443.1 | | | $ | 949.4 | | | $ | 877.9 | |
歐洲 | 276.7 | | | 249.5 | | | 553.3 | | | 497.7 | |
世界其他地區 | 186.9 | | | 184.8 | | | 371.5 | | | 360.3 | |
總計 | $ | 942.6 | | | $ | 877.4 | | | $ | 1,874.2 | | | $ | 1,735.9 | |
庫珀公司有限公司和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 2024年4月30日 | | 2023 年 10 月 31 日 |
按居住國分列的財產、廠房和設備淨額: | | | |
美國 | $ | 1,071.7 | | | $ | 1,027.6 | |
歐洲 | 360.1 | | | 325.9 | |
世界其他地區 | 277.5 | | | 279.1 | |
總計 | $ | 1,709.3 | | | $ | 1,632.6 | |
注意 12。金融衍生品和套期保值
截至2024年4月30日,未償還的外幣遠期合約的名義金額為美元45.7百萬。在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月和六個月中,貨幣套期保值活動對我們的合併財務報表產生的影響並不顯著。
截至 2024 年 4 月 30 日,該公司已經 8名義總金額為 $ 的利率互換合約1.6十億,剩餘到期日少於 四年.
下表彙總了隨附的合併簡明損益表和綜合收益表中確認的衍生工具金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至4月30日的期間 | | | 三個月 | | 六個月 |
(以百萬計) | | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
被指定為現金流對衝的衍生品 | | 衍生品確認的(收益)/虧損地點 | | | | | | | |
利率互換合約 | | 利息支出(收入) | $ | (13.6) | | | $ | (9.9) | | | $ | (27.2) | | | $ | (18.2) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
收益對指定用於對衝會計的衍生品的累積税前影響在 “累計其他綜合虧損” 中確認。 下表詳細説明瞭收益對指定用於對衝會計的衍生品的累積税前影響的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至4月30日的期間 | | 三個月 | | 六個月 |
(以百萬計) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
初始餘額增益 | | $ | 78.3 | | | $ | 96.7 | | | $ | 115.1 | | | $ | 124.5 | |
利率互換合約累計其他綜合收益中確認的金額,總額 | | 41.7 | | | 2.7 | | | 18.5 | | | (16.8) | |
金額從累計的其他綜合收益重新分類為總收益 | | (13.6) | | | (9.9) | | | (27.2) | | | (18.2) | |
期末餘額增益 | | $ | 106.4 | | | $ | 89.5 | | | $ | 106.4 | | | $ | 89.5 | |
利率互換合約的其他綜合收益中確認的金額為美元31.8百萬和美元13.8截至2024年4月30日的三個月和六個月中,扣除税款後分別為百萬美元,以及美元2.0百萬和 $ (12.7)在截至2023年4月30日的三個月和六個月中,扣除税款後分別為百萬美元。
從其他綜合收益重新歸類為收益的金額為 $ (10.4) 百萬和 $(20.4) 百萬,扣除税款,分別為截至2024年4月30日的三個月和六個月,以及 $(7.5) 百萬和 $ (13.8) 百萬, 在截至2023年4月30日的三個月和六個月中,分別扣除税款。
請參閲註釋 9。在 “累計其他綜合虧損” 中列報的扣除相關税收影響後的股東權益。
該公司預計at $(50.3)作為 “累計其他綜合虧損” 一部分記錄的百萬美元將在未來十二個月內在合併簡明損益表中實現,金額將因現行利率而異。
第 2 項。管理層對財務狀況的討論與分析
和運營業績
票據編號是指第1項中的 “合併簡明財務報表附註”。未經審計的財務報表。
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含1933年《證券法》第27A條、1934年《證券交易法》第21E條和1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。其中包括與計劃、前景、目標、戰略、未來行動、事件或業績相關的陳述,以及其他非歷史事實陳述的陳述,包括:關於全球宏觀經濟狀況預期影響的聲明,以及有關收購的聲明(包括被收購公司的財務狀況、市場地位、產品開發和業務戰略、預期的成本協同效應、預期的交易時機和收益、實體或業務整合方面的困難以及對我們和被收購實體的未來支出、銷售額和每股收益的估計,具有前瞻性。此外,所有關於我們淨銷售額的預期增長、任何產品召回的預期影響、預期的市場狀況、計劃推出的產品、重組或業務轉型預期、監管計劃以及任何收購的預期運營和整合業績的陳述均為前瞻性。要識別這些陳述,請查找 “相信”、“展望”、“可能”、“期望”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“尋求”、“打算”、“計劃”、“估計” 或 “預期” 等詞語以及類似的詞語或短語。前瞻性陳述必然取決於假設、數據或方法,這些假設、數據或方法可能不正確或不準確,並受風險和不確定性的影響。可能導致我們的實際業績和未來行動與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異的因素包括:
•全球或區域一般商業、政治和經濟狀況的不利變化,包括某些國家的持續不確定性和不穩定性、人為或自然災害以及疫情條件的影響,可能對我們的全球市場產生不利影響,以及這些項目造成的潛在不利經濟影響和相關不確定性。
•國際衝突和全球對國際衝突的反應對全球經濟、歐洲經濟、金融市場、能源市場、匯率以及我們向或通過受影響國家供應產品的能力的影響。
•我們龐大且不斷擴大的國際業務以及管理一個組織所面臨的挑戰遍佈多個國家,並遵守各種法律、合規和監管要求。
•外幣匯率和利率波動,包括外幣價值或利率波動的風險,這會減少我們的淨銷售額和收益。
•我們現有和未來的浮動利率債務和相關的利息支出受到加息的影響,這可能會對我們的財務狀況產生不利影響或限制我們借入額外資金的能力。
•税法的變化、税務機關的審查以及我們收入的地理構成的變化。
•與收購相關的不利影響,包括未能成功實現收購的預期淨銷售額、利潤率和收益收益,整合延遲或成本以及要求記錄衡量期內收購資產和承擔負債的初步公允價值的重大調整,收購未獲得、被推遲或受意外條件約束需要監管部門的批准,會計控制和報告程序變更的不利影響,或有負債或賠償義務,槓桿率增加以及缺乏獲得可用融資的機會(包括為及時以合理的條件收購或再融資我們所欠債務提供融資)。
•與個人信息隱私和安全相關的美國和外國法律和醫療保健法規,例如美國的 HIPAA 和《加州消費者隱私法》(CCPA) 以及歐洲的《通用數據保護條例》(GDPR) 要求,包括但不限於數據安全漏洞造成的合規成本和潛在責任。
•由於與收購整合、人為或自然災害、疫情狀況、網絡安全事件或其他原因相關的挑戰,我們的製造、會計和財務報告、研發、分銷設施或原材料供應鏈的運營受到重大幹擾。
•由於第三方供應商(包括雲計算提供商)的失敗或其他技術問題,包括與我們的信息系統維護、增強或新系統部署、集成或升級相關的任何技術問題,我們的製造、會計和財務報告、研發或分銷設施的運營出現重大中斷。
•通過合併或收購在全球範圍內整合大型客户,導致我們業務的更大比例或集中度來自更少的客户。
•原材料供應中斷,尤其是用於製造我們的有機硅水凝膠鏡片的組件。
•新的美國和外國政府法律和法規,以及現行法律、法規和執法指南的變化,這些法律法規和執法指南會影響我們的業務領域,包括但不限於影響醫療保健行業,具體包括隱形眼鏡行業以及整個醫療器械或製藥行業,包括
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第 2 項。管理層對財務狀況的討論與分析
和運營業績
但不限於《歐盟醫療器械法規》(MDR) 和《歐盟體外診斷醫療器械法規》(IVDR)。
•法律費用、保險費用、和解費用以及與產品責任、專利侵權、合同糾紛或其他訴訟相關的不利決定、禁止性禁令或和解的風險。
•由於市場接受度差,產品推出後的銷售受到限制。
•新的競爭對手、產品創新或技術,包括但不限於競爭對手的技術進步、競爭對手獲得的新產品和專利,以及競爭對手通過收購實現的擴張。
•銷售減少、客户流失、聲譽損害以及成本和開支減少,包括與產品召回和警告信相關的索賠和訴訟。
•未能獲得或延遲收到監管部門的批准或產品認證。
•我們的客户和最終用户未能為我們的產品和服務從第三方付款人那裏獲得足夠的保險和報銷。
•要求為重大負債做好準備或註銷或加速折舊重要資產,包括商譽、其他無形資產和閒置的製造設施和設備。
•我們的研發活動和其他初創項目的成功。
•攤薄收購或發行股票的每股收益。
•會計準則和政策變更產生的影響和成本。
•與適用於我們的設施、產品或製造過程的環境法律和要求相關的風險,包括有關在產品中使用有害物質或化學品的不斷變化的法規。
•與環境、社會和公司治理(ESG)問題相關的風險,包括與氣候變化和可持續發展相關的風險。
•我們在證券交易委員會文件中描述的其他事件,包括截至2023年10月31日財年的10-K表年度報告中的 “業務” 和 “風險因素” 部分,因此這些風險因素可能會在季度申報中更新,包括本文件中的更新。
我們提醒投資者,前瞻性陳述僅在規定的日期反映我們的分析。除非法律要求,否則我們不打算更新它們。
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第 2 項。管理層對財務狀況的討論與分析
和運營業績
運營結果
在本節中,我們將討論截至2024年4月30日的2024財年第二季度與2023財年同期相比的經營業績。我們在 “資本資源和流動性” 下討論我們的現金流和當前的財務狀況。在所列表格中,百分比是根據基本的整美元金額計算的,因此,可能無法完全根據用於披露目的的四捨五入數字重新計算。
外表
我們對全球隱形眼鏡和一般醫療保健市場的長期前景以及我們業務和產品的彈性和增長前景持樂觀態度。但是,正如本文第二部分第1A項 “風險因素” 進一步描述的那樣,我們在全球運營環境中面臨重大的風險和不確定性。這些風險包括不確定的全球和區域商業、政治和經濟狀況,包括但不限於與人為或自然災害、疫情狀況、通貨膨脹、外匯匯率波動、監管發展、供應鏈中斷以及不斷升級的全球貿易壁壘相關的風險。這些風險和不確定性過去對我們的銷售、現金流和業績產生了不利影響,並可能進一步對我們未來的銷售、現金流和業績產生不利影響。
CooperV-我們以硅水凝膠 Aquaform 技術等材料提供的球形、復曲面、多焦和復曲面多焦點隱形眼鏡在全球隱形眼鏡市場上競爭。我們認為,隨着技術通過改進的設計和材料以及一次性佩戴和按月佩戴選項等首選方式的增加來改善和增強佩戴體驗,隱形眼鏡佩戴者的退出率將降低。CooperVision還通過使用其ActivControl技術的近視管理隱形眼鏡以及角膜塑形術(ortho-k)和鞏膜鏡片等產品,在近視管理和專業眼部護理隱形眼鏡市場上競爭。CooperVision的MiSight 1日用鏡片已獲得美國食品藥品監督管理局(FDA)的批准,這是第一款也是唯一一款經美國食品藥品監督管理局批准的產品,用於減緩8-12歲開始治療的兒童近視進展。此外,CooperVision的MiSight 1天鏡頭已獲得中國國家藥品監督管理局(NMPA)的批准,可在中國使用。CooperVision專注於使用最近推出的產品提高全球市場滲透率,我們將繼續擴大在現有和新興市場的影響力,包括通過收購。
我們成功地與全系列有機硅水凝膠產品競爭的能力是實現我們預期的未來銷售增長和盈利水平的重要因素。CooperVision生產和銷售各種各樣的有機硅水凝膠隱形眼鏡。我們的一次性有機硅水凝膠產品特許經營權,clariti,MyDay 而MyDay Energys仍然是關注的焦點,因為隨着全球隱形眼鏡市場繼續向這種模式轉變,我們預計對這些產品以及未來的一次性產品的需求將增加。除一次性使用外,Biofinity和Avaira Vitality產品系列是我們重點關注的FRP或常用替代產品市場,包括每月和兩週的模式。該細分市場中包括獨特的產品,例如Biofinity Energys,它可以幫助患有數字眼疲勞的人。
庫珀外科-我們的CooperSurgical業務通過其多元化的產品和服務組合在生育和女性醫療保健市場上競爭,包括生育產品和服務、醫療器械、低温儲存(例如臍帶血和臍帶組織儲存)和避孕藥具。CooperSurgical通過開發產品和收購補充其業務模式的公司、產品和服務,建立了其市場佔有率和分銷系統。
CooperSurgical競爭的細分市場中的競爭因素包括技術和科學進步、產品質量和可用性、價格和客户服務(包括響應時間以及向醫生、消費者、生育診所和醫院有效傳達產品信息)。
我們通過在美國和國際市場上的專利和商標註冊來保護我們的產品。我們監督全球競爭產品的商標使用情況,在確定適當的情況下,我們已經執行並計劃繼續執行和捍衞我們的專利和商標權。我們還依靠商業祕密、許可證、技術知識和持續的技術創新來發展和保持我們的競爭地位。
本報告中出現的CooperVision、CooperSurgical以及庫珀及其子公司的其他商品名稱、商標或服務商標均為庫珀及其子公司的財產。本報告中出現的其他公司的商品名稱、商標和服務商標均為其各自持有者的財產。
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第 2 項。管理層對財務狀況的討論與分析
和運營業績
淨銷售額
CooperVision 淨
隱形眼鏡市場有兩個主要產品類別:
•復曲面和多焦點鏡片,包括透鏡,除了校正近視和遠視外,還通過添加圓柱和軸的光學特性來解決更復雜的視覺缺陷,例如散光和老花眼,從而校正角膜形狀的不規則性;以及
•球面鏡片,包括可以校正近視和遠視但不會因更復雜的視覺缺陷而出現併發症的鏡片、可減緩適當年齡兒童近視進展和糾正近視的近視管理鏡片以及其他特種鏡片。
CooperVision 按類別劃分的
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
截至4月30日的三個月, | | | | | | | 2024 vs 2023 % 變化 |
(百萬美元) | | 2024 | | | 2023 | |
復曲面和多焦點 | | $ | 310.3 | | | | $ | 280.4 | | | 11 | % |
球體等 | | 325.6 | | | | 308.9 | | | 5 | % |
| | $ | 635.9 | | | | $ | 589.3 | | | 8 | % |
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第 2 項。管理層對財務狀況的討論與分析
和運營業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
截至4月30日的六個月 | | | | | | | 2024 vs 2023 % 變化 |
(百萬美元) | | 2024 | | | 2023 | |
復曲面和多焦點 | | $ | 607.6 | | | | $ | 542.0 | | | 12 | % |
球體等 | | 649.8 | | | | 628.6 | | | 3 | % |
| | $ | 1,257.4 | | | | $ | 1,170.6 | | | 7 | % |
在截至2024年4月30日的三個月和六個月中,大多數類別的增長被分別約1,110萬美元和670萬美元的不利匯率波動部分抵消。
•Toric 和 Multifocal 的增長主要歸功於 MyDay 和 Biofinity 的成功。
•Sphere 等主要通過 MyDay、MiSight 和 Biofinity 實現增長。
•在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月和六個月中,“其他” 產品分別約佔淨銷售額的1%。
按地區劃分的 CooperVision
CooperVision在全球軟性隱形眼鏡市場和服務中競爭三個主要地區:美洲、EMEA(歐洲、中東和非洲)和亞太地區。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至4月30日的期間 | | 三個月 | | 六個月 |
(百萬美元) | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 % 變化 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 % 變化 |
美洲 | | $ | 264.4 | | | $ | 243.3 | | | 9 | % | | $ | 517.0 | | | $ | 484.8 | | | 7 | % |
EMEA | | 237.0 | | | 210.0 | | | 13 | % | | 475.2 | | | 424.4 | | | 12 | % |
亞太地區 | | 134.5 | | | 136.0 | | | (1) | % | | 265.2 | | | 261.4 | | | 1 | % |
| | $ | 635.9 | | | $ | 589.3 | | | 8 | % | | $ | 1,257.4 | | | $ | 1,170.6 | | | 7 | % |
CooperVision在所有地區的淨銷售額增長主要歸因於有機硅水凝膠隱形眼鏡的市場增長。有關進一步的討論,請參閲上述按類別劃分的CooperVision淨銷售額。
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第 2 項。管理層對財務狀況的討論與分析
和運營業績
按類別劃分的 CooperSurgic
CooperSurgical 為生育能力和女性提供治療服務護理市場,產品和服務組合多元化,分為兩類:
•辦公室和外科手術產品包括促進外科和非手術手術的產品,這些手術通常主要由醫院、外科中心和醫療辦公室的婦產科醫生執行。這包括醫療器械、低温儲存(例如臍帶血和臍帶組織儲存)和避孕藥具。
•生育產品包括針對試管嬰兒過程的高度專業化的產品和服務,包括診斷測試,其目標是使生育治療更安全、更高效、更便捷。這包括生育消耗品和設備、捐贈配子服務和基因組服務(包括基因檢測)。
下圖顯示了辦公室和手術及生育能力淨銷售額的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
截至4月30日的三個月, | | | | | | 2024 vs 2023 % 變化 | |
(百萬美元) | | 2024 | | 2023 | | |
辦公室和外科 | | $ | 182.9 | | | $ | 163.0 | | | 12 | % | |
生育能力 | | 123.8 | | | 125.1 | | | (1) | % | |
| | $ | 306.7 | | | $ | 288.1 | | | 6 | % | |
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第 2 項。管理層對財務狀況的討論與分析
和運營業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
截至4月30日的六個月 | | | | | | 2024 vs 2023 % 變化 | |
(百萬美元) | | 2024 | | 2023 | | |
辦公室和外科 | | $ | 374.0 | | | $ | 328.2 | | | 14 | % | |
生育能力 | | 242.8 | | | 237.1 | | | 2 | % | |
| | $ | 616.8 | | | $ | 565.3 | | | 9 | % | |
在截至2024年4月30日的三個月中,辦公室和外科手術淨銷售額的增長主要是由於庫克醫療於2023年11月1日加入以及帕拉加德收入的增加。與截至2023年4月30日的三個月相比,生育率淨銷售額保持相對平穩。
在截至2024年4月30日的六個月中,辦公室和外科手術淨銷售額的增長主要是由於庫克醫療於2023年11月1日加入以及帕拉加德收入的增加。由於消費品和基因組服務收入的增加,生育率淨銷售額的增加,但部分被配子服務收入的減少所抵消。
在截至2024年4月30日的三個月和六個月中,分別出現約400萬美元和670萬美元的不利匯率波動,部分抵消了所有類別的上述增長。
毛利率
在截至2024年4月30日的三個月和六個月中,合併毛利率增長至67%,而截至2023年4月30日的三個月和六個月為66%,這主要是由效率提高和價格推動的。
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第 2 項。管理層對財務狀況的討論與分析
和運營業績
銷售、一般和管理 (SGA) 費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
截至4月30日的三個月, | | | | | | | | | | 2024 vs 2023 % 變化 |
(百萬美元) | | 2024 | | % 淨銷售額 | | 2023 | | % 淨銷售額 | |
CooperV | | $ | 226.6 | | | 36 | % | | $ | 221.8 | | | 38 | % | | 2 | % |
庫珀外科 | | 133.6 | | | 44 | % | | 168.4 | | | 58 | % | | (21) | % |
企業 | | 20.1 | | | — | | | 17.3 | | | — | | | 17 | % |
| | $ | 380.3 | | | 40 | % | | $ | 407.5 | | | 46 | % | | (7) | % |
| | | | | | | | | | |
截至4月30日的六個月 | | | | | | | | | | 2024 vs 2023 % 變化 |
(百萬美元) | | 2024 | | % 淨銷售額 | | 2023 | | % 淨銷售額 | |
CooperV | | $ | 447.4 | | | 36 | % | | $ | 409.1 | | | 35 | % | | 9 | % |
庫珀外科 | | 268.0 | | | 43 | % | | 295.6 | | | 52 | % | | (9) | % |
企業 | | 45.8 | | | — | | | 33.7 | | | — | | | 36 | % |
| | $ | 761.2 | | | 41 | % | | $ | 738.4 | | | 43 | % | | 3 | % |
由於廣告和營銷活動的增加,在截至2024年4月30日的三個月中,CooperVision的SGA支出與截至2023年4月30日的三個月相比有所增加。的增加 六個月已結束 2024年4月30日,主要是由於與SightGlass Vision的監管批准里程碑相關的3180萬美元或有對價負債的釋放 六截至 2023 年 4 月 30 日的月份。
在截至2024年4月30日的三個月和六個月中,CooperSurgical的SGA支出與截至2023年4月30日的三個月和六個月相比有所下降,這主要是由於在截至2023年4月30日的三個月和六個月中,根據與庫克醫療生殖健康業務相關的資產購買協議支付的終止費應計4,500萬美元,但部分被銷售活動和分銷成本的增加所抵消。
在截至2024年4月30日的三個月和六個月中,公司SGA的支出與截至2023年4月30日的三個月和六個月相比有所增加,這主要是由於基於股份的薪酬相關支出。
研發(R&D)費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
截至4月30日的三個月, | | | | | | | | | | 2024 vs 2023 % 變化 |
(百萬美元) | | 2024 | | % 淨銷售額 | | 2023 | | % 淨銷售額 | |
CooperV | | $ | 20.9 | | | 3 | % | | $ | 16.9 | | | 3 | % | | 24 | % |
庫珀外科 | | 18.0 | | | 6 | % | | 15.7 | | | 5 | % | | 14 | % |
| | $ | 38.9 | | | 4 | % | | $ | 32.6 | | | 4 | % | | 19 | % |
| | | | | | | | | | |
截至4月30日的六個月 | | | | | | | | | | 2024 vs 2023 % 變化 |
(百萬美元) | | 2024 | | % 淨銷售額 | | 2023 | | % 淨銷售額 | |
CooperV | | $ | 41.6 | | | 3 | % | | $ | 33.6 | | | 3 | % | | 24 | % |
庫珀外科 | | 36.8 | | | 6 | % | | 30.6 | | | 5 | % | | 20 | % |
| | $ | 78.4 | | | 4 | % | | $ | 64.2 | | | 4 | % | | 22 | % |
在截至2024年4月30日的三個月和六個月中,CooperVision的研發費用與截至2023年4月30日的三個月和六個月相比有所增加,這主要是由於近視管理計劃和研發項目的時間安排。CooperVision的研發活動主要集中在隱形眼鏡的開發、製造技術和工藝改進上。
與截至2023年4月30日的三個月和六個月相比,CooperSurgical的研發費用在截至2024年4月30日的三個月和六個月中有所增加,這主要是由於項目支出和歐洲醫療器械監管成本。CooperSurgical的研發活動側重於開發和完善診斷和治療產品,包括醫療幹預、手術設備和生育解決方案。
庫珀公司有限公司和子公司
第 2 項。管理層對財務狀況的討論與分析
和運營業績
攤銷費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至4月30日的三個月, | | | | | | | | | 2024 vs 2023 % 變化 |
(百萬美元) | 2024 | | % 淨銷售額 | | 2023 | | % 淨銷售額 | |
CooperV | $ | 7.7 | | | 1 | % | | $ | 8.3 | | | 1 | % | | (7) | % |
庫珀外科 | 42.6 | | | 14 | % | | 38.2 | | | 13 | % | | 12 | % |
| $ | 50.3 | | | 5 | % | | $ | 46.5 | | | 5 | % | | 8 | % |
| | | | | | | | | |
截至4月30日的六個月 | | | | | | | | | 2024 vs 2023 % 變化 |
(百萬美元) | 2024 | | % 淨銷售額 | | 2023 | | % 淨銷售額 | |
CooperV | $ | 15.4 | | | 1 | % | | $ | 16.7 | | | 1 | % | | (7) | % |
庫珀外科 | 85.2 | | | 14 | % | | 76.3 | | | 14 | % | | 12 | % |
| $ | 100.6 | | | 5 | % | | $ | 93.0 | | | 5 | % | | 8 | % |
截至2024年4月30日的三個月和六個月中,CooperVision的攤銷費用同比保持相對平穩。在截至2024年4月30日的三個月和六個月中,CooperSurgical的攤銷費用與截至2023年4月30日的三個月和六個月相比有所增加,這主要是由於最近通過收購獲得的無形資產的攤銷。
營業收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至4月30日的三個月, | | | | | | | | | 2024 vs 2023 % 變化 |
(百萬美元) | 2024 | | % 淨銷售額 | | 2023 | | % 淨銷售額 | |
CooperV | $ | 160.2 | | | 25 | % | | $ | 137.9 | | | 23 | % | | 16 | % |
庫珀外科 | 21.6 | | | 7 | % | | (24.3) | | | (8) | % | | 189 | % |
企業 | (20.1) | | | — | | | (17.3) | | | — | | | 17 | % |
| $ | 161.7 | | | 17 | % | | $ | 96.3 | | | 11 | % | | 68 | % |
| | | | | | | | | |
截至4月30日的六個月 | | | | | | | | | 2024 vs 2023 % 變化 |
(百萬美元) | 2024 | | % 淨銷售額 | | 2023 | | % 淨銷售額 | |
CooperV | $ | 315.0 | | | 25 | % | | $ | 298.0 | | | 25 | % | | 6 | % |
庫珀外科 | 45.6 | | | 7 | % | | (18.5) | | | (3) | % | | 346 | % |
企業 | (45.8) | | | — | | | (33.7) | | | — | | | 36 | % |
| $ | 314.8 | | | 17 | % | | $ | 245.8 | | | 14 | % | | 28 | % |
與截至2023年4月30日的三個月和六個月相比,CooperVision的營業收入在截至2024年4月30日的三個月和六個月中有所增加,這主要是由於淨銷售額的淨增長,但部分被運營費用的淨增長所抵消。
CooperSurgical在截至2024年4月30日的三個月和六個月中的營業收入與截至2023年4月30日的三個月和六個月的營業虧損相比,主要是由於在截至2023年4月30日的三個月和六個月內,根據與庫克醫療生殖健康業務相關的資產購買協議支付的終止費,應計4,500萬美元。
在截至2024年4月30日的三個月和六個月中,公司營業虧損與截至2023年4月30日的三個月和六個月相比有所增加,這主要是由於基於股份的薪酬支出增加。
庫珀公司有限公司和子公司
第 2 項。管理層對財務狀況的討論與分析
和運營業績
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至4月30日的三個月, | | | | | | | | | 2024 vs 2023 % 變化 |
(百萬美元) | 2024 | | % 淨銷售額 | | 2023 | | % 淨銷售額 | |
利息支出 | $ | 28.9 | | | 3 | % | | $ | 26.1 | | | 3 | % | | 11 | % |
| | | | | | | | | |
截至4月30日的六個月 | | | | | | | | | 2024 vs 2023 % 變化 |
(百萬美元) | 2024 | | % 淨銷售額 | | 2023 | | % 淨銷售額 | |
利息支出 | $ | 58.8 | | | 3 | % | | $ | 52.2 | | | 3 | % | | 13 | % |
在截至2024年4月30日的三個月和六個月中,利息支出與截至2023年4月30日的三個月和六個月相比有所增加,這主要是由於債務餘額增加和利率上升。
其他費用,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至4月30日的期間 | | 三個月 | | 六個月 |
(百萬美元) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
外匯損失(收益) | | $ | 2.5 | | | $ | 2.8 | | | 3.7 | | | $ | 1.8 | |
其他費用,淨額 | | 0.3 | | | 1.8 | | | 2.3 | | | 4.1 | |
| | $ | 2.8 | | | $ | 4.6 | | | $ | 6.0 | | | $ | 5.9 | |
在截至2024年4月30日的三個月和六個月中,外匯損失主要與美元兑外幣的疲軟以及對公司間應收賬款的影響有關。
與截至2023年4月30日的三個月和六個月相比,其他支出在截至2024年4月30日的三個月和六個月中淨下降,這主要是由於少數投資的虧損減少。
所得税準備金
截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月,有效税率分別為31.6%和39.3%。截至2024年4月30日和2023年4月30日的六個月中,有效税率分別為32.0%和33.7%。下降的主要原因是税前收益的地域構成的變化,部分被英國法定税率從19%提高到25%所抵消。
庫珀公司有限公司和子公司
第 2 項。管理層對財務狀況的討論與分析
和運營業績
資本資源和流動性
2024年4月30日和2023年10月31日,營運資金分別為9.065億美元和7.359億美元。營運資金的增加主要是由於應收貿易賬款的增加,這主要是由於銷售額和收款時間增加,預付費用和其他流動資產的增加以及庫存的增加。
現金流 | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 2024年4月30日 | | 2023年4月30日 |
經營活動 | | $ | 233.7 | | | $ | 290.8 | |
投資活動 | | (398.9) | | | (195.3) | |
籌資活動 | | 155.2 | | | (124.4) | |
匯率變動對現金、現金等價物、限制性現金的影響 | | 1.7 | | | 2.4 | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨減少 | | $ | (8.3) | | | $ | (26.5) | |
運營現金流
與2023財年前六個月相比,2024財年前六個月經營活動提供的現金有所減少,這主要是由於運營資本的淨變動,包括應計負債的減少和應收賬款的增加,但部分被其他非現金項目的淨變動以及與SightGlass Vision在2023財年前六個月的監管批准里程碑相關的3180萬美元或有對價負債的釋放所抵消。
投資現金流
與2023財年前六個月相比,2024財年前六個月用於投資活動的現金有所增加,這主要歸因於 首次為收購庫克醫療支付了2億美元現金 2024財年的六個月,以及不動產、廠房和設備的購買量增加。
融資現金流
2024財年前六個月融資活動提供的現金主要歸因於 從2020年循環信貸中提取的2億美元用於支付對庫克醫療的收購,部分抵消了以下費用 2020年循環信貸的還款額。
2023財年前六個月用於融資活動的現金主要來自於2021年364天定期貸款的3.38億美元的還款,部分被2020年循環信貸中提取的2.15億美元資金所抵消。
以下是截至2024年4月30日我們在不同信貸額度下可獲得的最大承諾和淨額度的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | | 設施限制 | | 未償借款 | | 未兑現的信用證 | | 可用總金額 | | 到期日 |
| | | | | | | | | | |
循環信貸: | | | | | | | | | | |
2020 年循環信貸 | | $ | 1,290.0 | | | $ | 320.0 | | | $ | 2.3 | | | $ | 967.7 | | | 2025年4月1日 |
定期貸款: | | | | | | | | | | |
2020 年定期貸款 | | 850.0 | | | 850.0 | | | 不適用 | | — | | | 2025年4月1日 |
2021 年定期貸款 | | 1,500.0 | | | 1,500.0 | | | 不適用 | | — | | | 2026年12月17日 |
總計 | | $ | 3,640.0 | | | $ | 2,670.0 | | | $ | 2.3 | | | $ | 967.7 | | | |
截至2024年4月30日,公司遵守了所有債務契約。2024年5月1日,公司簽訂了循環信貸協議(2024年信貸協議)。該公司利用2024年信貸協議全額償還了2020年定期貸款和2020年循環信貸額度下的未償借款,並終止了2020年信貸協議。參見注釋 5。合併簡明財務報表的融資安排以獲取更多信息。
考慮到最近的市場狀況,我們重新評估了我們的運營現金流和現金需求,並仍然認為當前的現金、現金等價物、來自運營活動的未來現金流以及2024年信貸下的可用現金
庫珀公司有限公司和子公司
第 2 項。管理層對財務狀況的討論與分析
和運營業績
協議將足以滿足我們預期的現金需求,包括自本季度報告中包含的合併簡明財務報表發佈之日起至少12個月的營運資金需求、資本支出和合同義務。如果需要額外資金來滿足我們在執行業務戰略時進行收購、股票回購或其他活動的流動性需求,我們預計可以通過產生額外債務、額外股權融資或這些潛在資金來源的組合來獲得額外資金;但是,此類融資可能無法以優惠條件提供,甚至根本無法提供。
股票回購
2017 年 3 月,公司董事會將 2012 年股票回購計劃的授權增加到 10 億美元。截至2024年4月30日,仍有2.564億美元獲準回購。
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的六個月中,沒有股票回購。
分紅
2023 年 12 月,公司董事會決定終止半年度股息的申報。
股票分割
2024年2月16日,公司對其已發行普通股進行了四比一的股票分割。所有股票和每股信息均已追溯調整,以反映所有期限的股票拆分。普通股的面值仍為每股0.10美元。
估算和關鍵會計政策
有關估算和關鍵會計政策的信息包含在截至2023年10月31日財年的10-K表中的管理層討論和分析中。我們的政策沒有實質性變化2摘自我們之前在截至2023年10月31日的財政年度的10-K表格中討論的內容。
會計公告
有關新會計聲明的信息包含在附註1中。本10-Q表季度報告的合併簡明財務報表總則。
2 為了進一步闡明我們在截至2023年10月31日的財政年度的10-K表年度報告中詳述的政策,在隨後的12個月期間,每個期初遞延收入餘額的當期部分通常以應納税方式予以充分確認。在截至2024年4月30日的三個月和六個月中,我們確認的收入分別約為3,100萬美元和6,200萬美元,這已包含在2024年1月31日和2023年10月31日的遞延收入餘額中。我們確認截至2023年4月30日的三個月和六個月分別約為2,700萬美元和5,000萬美元的收入,這已包含在2023年1月31日和2022年10月31日的遞延收入餘額中。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨的市場風險主要與利率變化和外匯波動有關。我們不會出於投機目的進行衍生金融工具交易。
外幣兑換風險
我們經營多家外國子公司,在全球範圍內生產和銷售我們的產品。因此,我們的收益、現金流和財務狀況面臨來自外幣計價的應收賬款和應付賬款、銷售交易、資本支出和對某些外國業務的淨投資的外幣風險。我們在美國境外的大多數業務都以當地貨幣作為其本位貨幣。我們有多種外幣的敞口,包括英鎊、歐元和日元等。我們已採取措施通過簽訂外幣遠期合約來最大限度地減少資產負債表風險,以最大限度地減少外幣匯率波動對某些貿易以及公司間應收賬款和應付賬款的短期影響。
截至2024年4月30日,假設外幣匯率與美元價值相比普遍上漲或下降10%,將導致截至2024年4月30日的財季營業收入相應增加或減少約2,830萬美元。參見注釋 12。綜合簡明財務報表的金融衍生品和套期保值以獲取更多信息。
利率風險
我們面臨與利率變動相關的風險,因為我們的循環信貸額度和定期貸款的利率可能隨聯邦基金利率和SOFR而變化。截至2024年4月30日,我們的未償債務總賬面金額為27億美元。我們已經進入利率互換,將來可能會進行利率互換,以管理利率風險。
我們在利率波動方面的最終已實現收益或虧損將取決於利率、在此期間產生的風險敞口以及我們當時的套期保值策略。例如,如果利率上升或下降1%或100個基點,則在考慮我們的利率互換合約後,根據平均未償債務,季度利息支出不會對2024財年第二季度產生重大影響。參見注釋 5。合併簡明財務報表的融資安排以獲取更多信息。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
根據管理層的評估(截至本報告所涉期末,我們的首席執行官(我們的首席執行官)和首席財務官(我們的首席財務官)參與了評估),我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序(定義見經修訂的1934年《證券交易法》(《交易法》)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)) 可有效為我們需要披露的信息提供合理的保證我們根據《交易法》提交或提交的報告將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告,並酌情累積並傳達給管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就要求的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
我們對財務報告的內部控制沒有變化,這些變化與我們在2024財年第二季度發生的《交易法》第13a-15(d)條和第15d-15(d)條要求的評估有關,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關法律訴訟的信息載於附註10。本10-Q表季度報告合併簡明財務報表的意外情況。
第 1A 項。風險因素
我們的業務面臨重大風險。這些風險包括下述風險,可能包括我們目前未知或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性。這些風險都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響,而由於這些風險,我們的普通股交易價格可能會下跌。這些風險應與本報告中的其他信息一起閲讀。
描述我們業務主要風險的風險因素可在第 1A 項下找到。我們的 Form 1 年度報告中的風險因素截至2023年10月31日的財政年度的0-K。 我們在截至本財年的10-K表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化 2023年10月31日.
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2017 年 3 月,公司董事會將 2012 年股票回購計劃的授權增加到 10 億美元。截至2024年4月30日,仍有2.564億美元獲準回購。
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的六個月中,沒有股票回購。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
在截至2024年4月30日的六個月中,公司沒有董事或高級管理人員 採用要麼 終止a 第 10b5-1 條交易安排或非規則 10b5-1 交易安排,每個術語的定義載於 S-K 法規第 408 (a) 項。
第 6 項。展品
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 以引用方式納入 |
展覽 數字 | 文件描述 | 表單 | 展覽 | 申請日期/ 期末 日期 |
| | | | |
10.1# | 庫珀公司和傑拉德·華納之間簽訂的高管僱傭協議,自2024年3月19日起生效 | | | |
| | | | |
10.2# | 庫珀公司與阿爾伯特·懷特三世之間簽訂的高管僱傭協議,自2024年3月19日起生效 | | | |
| | | | |
10.3# | 庫珀公司與丹尼爾·麥克布賴德之間簽訂的高管僱傭協議,自2024年3月19日起生效 | | | |
| | | | |
10.4 | 公司、CooperVision International Limited、其不時簽署的貸款人和作為管理代理人的PNC銀行全國協會之間的循環信貸協議,日期為2024年5月1日 | 8-K | 10.1 | 5/1/2024 |
| | | | |
10.5 | 貸款方庫珀公司和作為行政代理人的全國協會PNC銀行自2024年5月1日起生效的截至2021年12月17日的定期貸款協議第2號修正案 | 8-K | 10.2 | 5/1/2024 |
| | | | |
31.1 | 根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條對首席執行官進行認證 | | | |
| | | | |
31.2 | 根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條對首席財務官進行認證 | | | |
| | | | |
32.1 | 根據《美國法典》第 18 條第 1350 節對首席執行官進行認證 | | | |
| | | | |
32.2 | 根據《美國法典》第 18 條第 1350 節對首席財務官進行認證 | | | |
| | | | |
101.1 | 以下材料來自公司截至2024年4月30日的三個月和六個月期間的10-Q表季度報告,格式為Inline XBRL(可擴展業務報告語言):(i)合併簡明收益和綜合收益表,(ii)合併簡明資產負債表,(iii)合併簡明股東權益表,(iv)合併簡明財務報表和(v)合併簡明財務報表的相關附註。 | | | |
| | | | |
104.1 | 封面交互式數據文件(嵌入在行內 XBRL 文檔中) | | | |
| | | | |
| | | | |
# 表示管理合同或補償計劃。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | |
| 庫珀公司有限公司 |
| (註冊人) |
| |
日期:2024 年 5 月 31 日 | /s/Brian G. Andrews |
| 布萊恩·G·安德魯斯 |
| 執行副總裁、首席財務官兼財務主管 (首席財務官) |
| |
| |
| |
日期:2024 年 5 月 31 日 | /s/Agostino Ricupati |
| 阿戈斯蒂諾·裏庫帕蒂 |
| 高級副總裁兼首席會計官(首席會計官) |